PINAR SU VE İÇECEK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Sep 19, 2024

Ara Dönem Faaliyet Raporu Uygunluğu Hakkında Sınırlı Denetim Raporu

Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 19 Eylül 2024 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

İsmail Önder Ünal, SMMM Sorumlu Denetçi 19 Eylül 2024 İzmir, Türkiye

• a) Raporun Dönemi : 01.01.2024-30.06.2024
• b) Ortaklığın Unvanı : PINAR SU VE İÇECEK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Çıkarılmış Sermayesi : 94.762.708,45 TL

Kayıtlı Sermaye Tavanı : 220.000.000,00 TL

c) Yönetim Kurulu Üyeleri:

Adı Soyadı	Unvanı	Görev Süreleri
Emine Feyhan YAŞAR İdil YİĞİTBAŞI	Başkan Başkan Vekili	30.05.2024 – 1 yıl 30.05.2024 – 1 yıl
Nalan ERKARAKAŞ	Üye (Bağımsız)	30.05.2024 – 1 yıl
Pelin Ferah LOKMANHEKİM	Üye (Bağımsız)	30.05.2024 – 1 yıl
Yılmaz GÖKOĞLU	Üye	30.05.2024 – 1 yıl
Hakkı Hikmet ALTAN Hüseyin KARAMEHMETOĞLU	Üye Üye	30.05.2024 – 1 yıl 30.05.2024 – 1 yıl

Yetki Sınırları

Gerek Yönetim Kurulu Başkanı ve gerekse Yönetim Kurulu üyeleri, Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddeleri ve Esas Sözleşmemizin 12. ve 13. maddelerinde belirlenen yetkileri haizdirler.

Denetimden Sorumlu Komite:

Denetimden Sorumlu Komite Başkanı Sn. Nalan ERKARAKAŞ ve üyesi Sn. Pelin Ferah LOKMANHEKİM'dir.

Riskin Erken Saptanması Komitesi:

Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı Sn. Pelin Ferah LOKMANHEKİM , üyeleri Sn. Nalan ERKARAKAŞ ve Sn. Hakkı Hikmet ALTAN'dır.

Kurumsal Yönetim Komitesi:

Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Sn. Nalan ERKARAKAŞ, üyeleri Sn. Pelin Ferah LOKMANHEKİM, Sn. Yılmaz GÖKOĞLU ve Sn. Barış KAV'dır.

d) Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri:

Şirketimiz Esas Sözleşmesinin "Kayıtlı Sermaye" başlıklı 6. maddesinin tadiline ilişkin Sermaye Piyasası Kuruluna yapılan başvurumuz Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28.05.2024 tarih ve E-29833736-110.03.03-54621 sayılı yazısıyla onaylanmış olup, onaylı tadil metni 29.05.2024 tarihinde şirketimize ulaşmıştır.

e) Dönem Sonrası Önemli Gelişmeler:

Şirketimizin 94.762.708,45 TL olan çıkarılmış sermayesinin sermaye enflasyon düzeltme farklarından karşılanmak suretiyle, %200'ü oranında artırılarak 284.288.125,35 TL'ye çıkarılması nedeniyle ihraç edilecek 189.525.416,90 TL'lik itibari değerdeki paylara ilişkin ihraç belgesinin onaylanması ve çıkarılmış sermayeyi gösteren Şirketimiz Esas Sözleşmesi'nin sermayeye ilişkin 6. maddesinin ekli şekilde tadil edilmesi için uygun görüş alınması hususunda 28.06.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna başvuru yapılmış olup, başvuruya ilişkin ihraç belgesi ve Esas Sözleşmenin "Kayıtlı Sermaye" başlıklı 6. Maddesinin tadili 23 Ağustos 2024 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır.

Şirketimizin 94.762.708,45 TL olan çıkarılmış sermayesinin 284.288.125,35 TL'ye çıkarılması nedeniyle Şirket Esas Sözleşmesinin " Kayıtlı Sermaye" başlıklı 6. Maddesi İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiş ve 5 Eylül 2024 tarihli ve 11158 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmıştır.

f) Çıkarılmış Sermaye Piyasası Araçlarının Niteliği ve Tutarı:

Şirketimizin 31.06.2024 tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 94.762.708,45 TL olup beheri 1 Kuruş nominal değerde 9.476.270.845 adet nama paya bölünmüştür.

g) Yatırımlar:

01.01.2024-30.06.2024 tarihleri arasında gerçekleşen yatırımlarımız;

Makine Tesis ve Cihazlar 10.732.249 Döşeme ve demirbaşlar 27.718.387 TL, Yapılmakta olan yatırımlar 1.442.180 TL, Haklar 9.786.151 TL olup toplam 49.678.967 TL'dir.

Şirketin 2024 Yılı İlk Altı Ayı Faaliyetleri:

Pınar Su ve İçecek 2024 yılının ilk altı aylık döneminde 729,7 milyon TL hasılat elde etmiştir. İlgili dönemde şirket brüt kârı ise 304,4 milyon TL olmuştur.

h) Üretim :

ÜRETİMLER (TON)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
AMBALAJLI SU	155.185	150.482
İÇECEK	6.528	4.886
TOPLAM	161.713	155.369

i) Satışlar :

SATIŞLAR (TON)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
AMBALAJLI SU	155.744	153.974
İÇECEK	6.268	4.401
TOPLAM	162.012	158.374

Şirketimiz 2024 yılının ilk altı aylık döneminde yurtdışına 3.350.398 USD' lık ihracat gerçekleştirmiştir.

j) Finansal Yapıya İlişkin Bilgiler :

Şirketin 30 Haziran 2024 tarihli finansal raporları SPK tarafından yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne uygun olarak hazırlanmıştır.

Şirketimizin geçmiş dönemler ile karşılaştırmalı olarak başlıca finansal rasyoları ise şöyledir:

	30.06.2024	31.12.2023
Toplam Borçlar / Toplam Aktifler (%)	43,96	39,99
Toplam Borçlar / Öz Sermaye (%)	78,45	66,63
Cari Aktifler / Cari Pasifler	0,63	0,57
	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
Brüt Kar Marjı (%)	41,71%	45,77%

k) Ortaklığın Finansman Kaynakları ve Risk Yönetim Politikaları:

İşletmenin finansman kaynakları Şirket'in özsermayesi ve kullandığı kredilerinden oluşmaktadır. Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.

l) Personel:

Personel sayısı 2024 yılı ilk altı aylık döneminde ortalama 398 kişi olarak gerçekleşmiştir.

m) Üst Yönetim:

Koral Kalpaklıoğlu	Genel Müdür
Ufuk Atik	Mali İşler ve Finans Direktörü

n) Bağışlar :

Şirketimizin 2024 yılı ilk altı aylık döneminde çeşitli kurum ve kuruluşlara yaptığı bağışlar toplamı 399.081 TL dir.

o) Merkez Dışı Örgütler :

Yoktur.