Quarterly Report • Sep 19, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN SPK II – 14.1 TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ YÖNETİM KURULU FAALİYET RAPORU
EREĞLİ TEKSTİL TURİZM SANAYİ VE TİC. A.Ş. 30.06.2024 YILI FAALİYET RAPORU
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ile tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem Faaliyet Raporu, Grup yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 19 Eylül 2024 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410'a "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim kuruluşunun, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Vizyon Grup Bağımsız Denetim A.Ş. Member firm of MGI Worldwide
Muhammet Yaşarbaş Sorumlu Denetçi, SMMM
19 Eylül 2024, İstanbul
a) Fabrika : Sümer Mah. Sümer Cad. No: 10 Ereğli/KONYA
b) Depo : Oruç Reis Mah. Barbaros Cad. Tekstilkent Bulvarı No:7 Hangar:1 100.yıl Esenler/İSTANBUL
1.7. Şirketin organizasyon, sermaye ve ortaklık yapıları ile bunlara ilişkin hesap dönemi içerisindeki değişiklikler:
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 11.12.1998 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.
Şirketin ana faaliyet konusu; her türlü kumaş üretimi ve satışı, kumaş boyama hizmeti, her türlü tekstil, konfeksiyon ürünlerinin üretimi ve satışının yapılmasıdır.
Şirketimizin ortaklık yapısı aşağıdaki gibi olup 30.06.2024 tarihine kadar herhangi bir değişiklik olmamıştır.
| Ortağın Adı Soyadı/Ticaret Unvanı | Sahip Olunan Sermaye Tutarı (TL) |
Sahip Olunan Pay Miktarı |
Sahip Olunan Pay Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Albayrak Turizm Sey. İnş. Tic. A.Ş. | 2.250.000 | 225.000 | 45,00% |
| Bayram Albayrak | 448.980 | 44.898 | 8,98% |
| Nuri Albayrak | 198.980 | 19.898 | 3,98% |
| Kazım Albayrak | 448.980 | 44.898 | 8,98% |
| Muzaffer Albayrak | 448.980 | 44.898 | 8,98% |
| Mustafa Albayrak | 448.980 | 44.898 | 8,98% |
| Faruk Albayrak | 250.000 | 25.000 | 5% |
| Mesut Muhammet Albayrak | 448.980 | 44.898 | 8,98% |
| Asiye Çoşkuner | 56.120 | 5.612 | 1,12% |
| TOPLAM | 5.000.000 | 500.000 | 100 |
1.8. Varsa imtiyazlı paylara ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar: İmtiyazlı pay yoktur.
1.9. Yönetim organı, üst düzey yöneticileri ve personel sayısı ile ilgili bilgiler:
25.06.2024 tarihinde 3 yıl süreyle yeniden seçilen Yönetim Kurulu üyeleri ve görevleri aşağıdaki gibidir.
| YÖNETİM KURULU | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Görevi | Seçildiği Genel Kurul Tarihi |
Görev Süresi |
Temsil Ettiği Tüzel Kişilik |
Sermaye Payı (%) |
|
| MUZAFFER ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Başkanı | 25.06.2024 | 3 Yıl | ---- | 8,98 | |
| MUSTAFA ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | 25.06.2024 | 3 Yıl | ---- | 8,98 |
| FARUK ALBAYRAK | Yönetim Kurulu Üyesi | 25.06.2024 | 3 Yıl | ---- | 5,00 |
|---|---|---|---|---|---|
| MESUT MUHAMMET ALBAYRAK |
Yönetim Kurulu Üyesi | 25.06.2024 | 3 Yıl | ---- | 8,98 |
1.10. Varsa; şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgiler:
Yoktur.
1.11. Ereğli Tekstil firmamız Fas ülkesinin yerleşkesinde bulunan Karnawall Maroc SA.'nın %51 oranındaki hissesini 3 Şubat 2023 tarihinde 200.129.552 TL bedelle devralmıştır. Karnawall Maroc Entegre tesisleri olan bir Tekstil fabrikasıdır. Fas krallığı sınırları içinde olup, kendi mevzuatlarına bağlı üretim sahasındadır.
Ereğli Tekstil firmamız ortak olmadan önce sadece konfeksiyon üretimi faaliyetinde bulunan bir fabrikaydı. Ortaklığımız ile birlikte Entegre üretim sahasına sahip olunmaya başlandı ve yatırımlarımız artarak devam etmektedir. Bu sebeple yeniden yapılanma süreçleri devam etmektedir. Kendi pazarında lider fabrikalardan biri olan Karnawall Maroc şuanda pamuktan iplik üretimine ve sonrasında kumaş üretimine başlamış bulunmaktadır. Ayrıca yeni dokuma makinaları da alınarak dokuma tesisini faaliyeti artırılmış bulunmaktadır. Ev tekstil ürünlerinde de üretim alanı oluşturup bu minvalde ürün yelpazesini giderek artırmaya başlamıştır.
Fabrika da şuan için 389 personelle faaliyette bulunulmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar, Grup'un ve bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında toplanmış konsolidasyon kapsamına dahil edilen bütün bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla etkin ortaklık ve toplam oy haklarının oranlarını yüzdesel (%) olarak göstermektedir:
| Kontrol Orani | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sirket | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. | %60,87 | %60,87 | ||
| Tümosan Döküm A.Ş. | %60,87 | %60,87 | ||
| TTM Tümosan Teknoloji Mühendislik San. ve Tic. A.Ş. |
%60,87 | %60,87 | ||
| Tümosan Teknoloji Mühendislik San. Tic. A.S. |
%60,87 | %60,87 | ||
| Karnawall Maroc SA | %51 | $\qquad \qquad \cdots$ |
Özkaynak yöntemi, bir müşterek yönetime tabi ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynağında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, müşterek yönetime tabi ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
Aşağıdaki tabloda görüleceği üzere, Trabzon Liman İşletmeciliği AŞ ve Varaka Kâğıt Sanayi. A.Ş. müşterek yönetime tabi ortaklık olup, özkaynak yöntemi esasına göre muhasebeleştirilmiştir.
| İstirak | Ülke | |||
|---|---|---|---|---|
| Ana Faaliyet Konusu | 30 Haziran 2024 | Sermayedeki Pay Oranı 31 Aralık 2023 %30,48 %31.5 |
||
| Trabzon Liman | Liman İsletmeciliği | Türkiye | %30,48 | |
| Varaka Kağıt | Kağıt Üretimi ve Ticareti | Türkiye | %31,5 |
Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklıkların satın alınma tarihindeki net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup'un bağlı ortalığındaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, özkaynağa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir.
Grup, bağlı ortaklıklar üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıklarla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklıklarında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi bakiyeler, işlemler ve grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değil ise gerçekleşmemiş zararlar da gerçekleşmemiş gelirlerdeki gibi aynı şekilde aynı şekilde silinmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Konsolide finansal raporlar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 19 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu ve bazı düzenleyici kuruluşlar finansal tabloların yayınlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
2.1. Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüşü:
İç kontrol sistemi bulunmaktadır.
2.2. Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler:
Yoktur.
2.3. Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar:
EREĞLİ TEKSTİL 'in 30.06.2024 tarihli mali tablolarının bağımsız denetimi, Vizyon Grup Bağımsız Denetim Anonim Şirketi firması tarafından yapılmıştır.
2.4. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
Yoktur.
2.5. Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler:
Hedefler konusunda azami gayret ve özen gösterilmektedir. Yerine getirilmeyen genel kurul kararı yoktur.
2.6. Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler:
Yoktur.
2.7. Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler:
EREĞLİ TEKSTİL 14.05.2024 tarihinde Türk Kızılay Derneği Genel Müdürlüğüne ihtiyaç sahiplerine dağıtılması üzerine 300 Adet 12 m² ve 200 Adet 16,5 m² Çadır satışı gerçekleştirmiştir.
3.1. Konsolide Finansal Durum Tabloları
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot | Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
| Referansı | Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
|
| VARLIKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 411.258.675 | 524.294.853 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 768.568.109 | 636.718.263 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3 | 596.030.899 | 696.625.318 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 1.158.391.198 | 1.487.643.914 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | 235.210.025 | 228.342.026 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 226.173.246 | 8.116.619 |
| Stoklar | 9 | 3.459.717.616 | 2.743.620.244 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 216.047.613 | 264.186.139 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 202 | 531.455 | |
| Diğer dönen varlıklar | 19 | 303.197.310 | 335.070.550 |
| Toplam dönen varlıklar | 7.374.594.893 | 6.925.149.381 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 170.082 | 212.151 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 1.608.457.243 | 1.655.093.520 |
| Maddi duran varlıklar | 13 | 5.493.036.630 | 5.765.516.382 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 14 | 159.240.642 | 360.125.333 |
| - Şerefiye | 15 | 420.181.227 | 442.427.022 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 16 | 49.042.168 | 55.147.174 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 93.271.708 | 93.271.708 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.423.305 | -- | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 8.338.894 | -- |
| Toplam duran varlıklar | 7.833.161.899 | 8.371.793.290 | |
| Toplam varlıklar | 15.207.756.792 | 15.296.942.671 |
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 3.321.118.341 | 2.502.201.923 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 55.804.098 | 38.215.157 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 1.867.716 | 2.197.171 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3 | 239.558.811 | 34.998.133 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 1.037.701.704 | 1.759.213.262 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 18 | 76.485.364 | 61.868.203 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3 | 40.194.509 | 53.964.325 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 466.132.447 | 269.775.036 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 157.345.050 | 211.841.823 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 74.304.655 | 103.084.838 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 17 | 19.639.489 | 18.262.779 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 17 | 72.337.774 | 68.338.864 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | -- | 3.402.358 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 5.562.489.958 | 5.127.363.872 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 1.441.829.319 | 1.572.568.909 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 11.939.872 | 16.039.285 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | -- | 605.383 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 17 | 50.392.416 | 38.865.340 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 808.316.506 | 761.398.332 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 2.312.478.113 | 2.389.477.249 | |
| Toplam yükümlülükler | 7.874.968.071 | 7.516.841.121 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 4.972.177.222 | 5.322.329.370 | |
| Ödenmiş sermaye | 20 | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 89.130.682 | 89.130.682 | |
| Diğer yedekler | |||
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 144.904.491 | 144.904.491 | |
| Birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 255.297.251 | 69.833.895 | |
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (7.249.584) | 169.492.954 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 97.971.091 | 95.980.986 | |
| Geçmiş yıllar karları | 4.745.996.257 | 3.086.582.914 | |
| Dönem net karı | (358.872.966) | 1.661.403.448 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.360.611.499 | 2.457.772.180 | |
| Toplam özkaynaklar | 7.332.788.721 | 7.780.101.550 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 15.207.756.792 | 15.296.942.671 |
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
||
| Hasılat | 21 | 2.842.671.091 | 5.081.513.158 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.152.266.692) | (3.808.720.418) | |
| Brüt kar | 690.404.399 | 1.272.792.740 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 22 | (180.407.574) | (127.057.312) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 22 | (240.274.839) | (379.114.298) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 22 | (42.582.493) | (47.928.028) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 52.252.285 | 74.124.607 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (240.167.925) | (257.140.506) | |
| Esas faaliyet karı | 39.223.853 | 535.677.203 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 280.007.785 | (69.703.142) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından /(zararlarından) paylar |
11 | (43.997.427) | (96.887.003) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı /(zararı) | 275.234.211 | 369.087.058 | |
| Finansman gelirleri | 1.286 | 527 | |
| Finansman giderleri (-) | (681.444.832) | (205.222.466) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 161.773.768 | 344.760.968 | |
| Vergi öncesi dönem karı/(zararı) | (244.435.567) | 508.626.087 | |
| Vergi gideri | 23 | ||
| - Dönem vergi gideri | (93.187.986) | (159.627.110) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | (40.204.957) | (51.149.395) | |
| Dönem net karı/(zararı) | (377.828.510) | 297.849.582 | |
| Dönem net karı/zararının dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | (358.872.966) | 167.656.949 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (18.955.544) | 130.192.633 | |
| Pay Adedi | 500.000 | 500.000 | |
| Pay Başına Kazanç | 459,4061 | 459,4061 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
| Dönem net karı/(zararı) | (377.828.510) | 297.849.582 | |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi -Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
|||
| diğer kapsamlı gelirinden kâr veya zararda | 12 | 190.313.236 | (14.853.943) |
| yeniden sınıflandırılmayacak paylar | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | 17 | (6.502.703) | (15.959.196) |
| kazançları/(kayıpları) | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılacaklar, Vergi Öncesi | |||
| Yabancı para çevrim farkları | (254.920.528) | 407.524.255 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin Toplam Vergiler |
|||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler | |||
| -Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 1.625.676 | 3.191.839 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | (69.484.319) | 379.902.955 | |
| Toplam kapsamlı gelir | (447.312.829) | 677.752.537 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihli tahvil ihracı listesi ve detayları aşağıdaki gibidir.
| Defter Değeri (TL) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tahvil Kodu | Vade Tarihi | Nominal Yıllık Faiz % |
İhraç Nominal Değer (TL) |
Defter Değeri (TL) |
Kısa Vade | Uzun Vade |
Toplam |
| TRFERTT72415 | 5.Nis.24 | 64,00% | 480.000.000 | 551.251.540 | 551.251.540 | 551.251.540 | |
| TRFERTT92413 | 26.Nis.24 | 63,00% | 120.000.000 | 132.752.863 | 132.752.863 | 132.752.863 | |
| TRFERTTE2410 | 28.Haz.24 | 55,00% | 270.000.000 | 233.768.442 | 233.768.442 | 233.768.442 | |
| 870.000.000 | 917.772.845 | 917.772.845 | -- | 917.772.845 | |||
| Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli tahvil ihracı listesi ve detayları aşağıdaki gibidir. | |||||||
| Defter Değeri (TL) | |||||||
| Tahvil Kodu | Vade Tarihi | Nominal Yıllık Faiz % |
İhraç Nominal Değer (TL) |
Defter Değeri (TL) |
Kısa Vade | Uzun Vade |
Toplam |
| TRFERTT32419 | 15.Mar.24 | 49,00% | 286.889.555 | 260.995.366 | 260.995.366 | 260.995.366 | |
| TRFERTT42418 | 5.Nis.24 | 51,00% | 598.726.027 | 528.037.919 | 528.037.919 | 528.037.919 | |
| 885.615.582 | 789.033.285 | 789.033.285 | -- | 789.033.285 |
--- Kar dağıtımına ana sözleşme ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde genel kurul tarafından karar verilmektedir.
3.9. Önemli muhasebe politikalarının özeti
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibari ile hazırlanan konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 30 Haziran 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu dönem finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup özet konsolide finansal tablolarında 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Grup'un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Grup'un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Grup'un risk yönetimi politikaları Grup'un karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Grup faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Kredi riskine maruz değer:
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Grup'un maksimum kredi riskini gösterir
Likidite riski Grup'un nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Grup likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Grup finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve banka kredileri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Grup kur riskini ileri vadeli yabancı para alım/satım ve yabancı para opsiyon işlemleri yaparak yönetmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | GBP | |
| 1. Ticari alacaklar | 79.169.345 | 1.190.467 | 1.069.107 | 51.202 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları | 53.847 | 1.546 | 88 | -- |
| dahil) | ||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 212.558.945 | 4.007.964 | 2.301.264 | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 291.782.137 | 5.199.977 | 3.370.459 | 51.202 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 291.782.137 | 5.199.977 | 3.370.459 | 51.202 |
| 10. Ticari borçlar | 160.577.413 | 1.185.461 | 3.450.630 | 10.814 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 17.514.974 | 532.608 | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.257.176 | 60.297 | 178.289 | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 147.892.515 | 724.397 | 3.524.746 | 689 |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 334.242.079 | 2.502.763 | 7.153.665 | 11.503 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | 41.315.315 | 1.256.346 | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 3.167.253 | -- | 90.000 | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 44.482.568 | 1.256.346 | 90.000 | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 378.724.647 | 3.759.109 | 7.243.665 | 11.503 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı | -- | -- | -- | -- |
| döviz cinsi türev ürünleri tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) |
||||
| pozisyonu (9-18+19) | (86.942.510) | 1.440.868 | (3.873.206) | 39.699 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) | (86.942.510) | 1.440.868 | (3.873.206) | 39.699 |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların | -- | -- | -- | -- |
| toplam gerçeğe uygun değeri | ||||
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının | -- | -- | -- | -- |
| tutarı |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||
| Değer kazanması | Değer kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 2.918.399 | (2.918.399) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.918.399 | (2.918.399) | ||||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (8.446.914) | 8.446.914 | ||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (8.446.914) | 8.446.914 | ||||
| İngiliz Sterlini 'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||||
| 7-Gbp net varlık/yükümlülüğü | 164.250 | (164.250) | ||||
| 8-Gbp riskinden korunan kısım(-) | -- | -- | ||||
| 9-Gbp Net Etki (7+8) 164.250 (164.250) |
||||||
| TOPLAM (3+6+9) | (5.364.265) 5.364.265 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||
| Değer kazanması | Değer kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (6.608.744) | 6.608.744 | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (6.608.744) | 6.608.744 | ||||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (27.439.333) | 27.439.333 | ||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (27.439.333) | 27.439.333 | ||||
| TOPLAM (3+6) | (34.048.077) | (34.048.077) |
Oluşturulmuşsa riskin erken saptanması ve yönetimi komitesinin çalışmalarına ve raporlarına ilişkin bilgiler:
--- Riskin erken saptanması ve yönetimi komitesi oluşturulmamıştır.
Yönetim Kurulu Başk. Yönetim Kurulu Başk. Vekili Muzaffer Albayrak Mustafa Albayrak
Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Faruk Albayrak Muhammet Mesut Albayrak
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.