Audit Report / Information • Sep 19, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kâr veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı 'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim kuruluşunun, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Grup'un Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 7 Haziran 2024 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Grup'un TMS 34'e uygun olarak 30 Haziran 2023 tarihi itibariyle düzenlenmiş ve Not 2.1'de belirtilen TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına ilişkin yapılan yeniden düzenlemelerin etkilerini içermeyen ara dönem özet konsolide finansal tabloların da aynı denetim şirketi tarafından denetime tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 4 Eylül 2023 tarihli raporunda söz konusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı 'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Vizyon Grup Bağımsız Denetim A.Ş. Member firm of MGI Worldwide
Muhammet Yaşarbaş Sorumlu Denetçi, SMMM
19 Eylül 2024, İstanbul
ve Bağlı Ortaklıkları
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Nakit Akış Tablosu Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Bağımsız Denetçi Raporu
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 411.258.675 | 524.294.853 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 768.568.109 | 636.718.263 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3 | 596.030.899 | 696.625.318 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 1.158.391.198 | 1.487.643.914 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | 235.210.025 | 228.342.026 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 226.173.246 | 8.116.619 |
| Stoklar | 9 | 3.459.717.616 | 2.743.620.244 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 216.047.613 | 264.186.139 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 202 | 531.455 | |
| Diğer dönen varlıklar | 19 | 303.197.310 | 335.070.550 |
| Toplam dönen varlıklar | 7.374.594.893 | 6.925.149.381 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 170.082 | 212.151 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 1.608.457.243 | 1.655.093.520 |
| Maddi duran varlıklar | 13 | 5.493.036.630 | 5.765.516.382 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 14 | 159.240.642 | 360.125.333 |
| - Şerefiye | 15 | 420.181.227 | 442.427.022 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 16 | 49.042.168 | 55.147.174 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 93.271.708 | 93.271.708 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.423.305 | -- | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 23 | 8.338.894 | -- |
| Toplam duran varlıklar | 7.833.161.899 | 8.371.793.290 | |
| Toplam varlıklar | 15.207.756.792 | 15.296.942.671 |
Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (devamı)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | |||
| KAYNAKLAR | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Kısa vadeli yükümlülükler | ||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 3.321.118.341 | 2.502.201.923 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 55.804.098 | 38.215.157 | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 1.867.716 | 2.197.171 | |
| Ticari borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3 | 239.558.811 | 34.998.133 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 1.037.701.704 | 1.759.213.262 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 18 | 76.485.364 | 61.868.203 | |
| Diğer borçlar | ||||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3 | 40.194.509 | 53.964.325 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 466.132.447 | 269.775.036 | |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 157.345.050 | 211.841.823 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 74.304.655 | 103.084.838 | ||
| Kısa vadeli karşılıklar | ||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | ||||
| karşılıklar | 17 | 19.639.489 | 18.262.779 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 17 | 72.337.774 | 68.338.864 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | -- | 3.402.358 | ||
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 5.562.489.958 | 5.127.363.872 | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 1.441.829.319 | 1.572.568.909 | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 11.939.872 | 16.039.285 | |
| Ticari borçlar | ||||
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | -- | 605.383 | ||
| Uzun vadeli karşılıklar | ||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | 17 | 50.392.416 | 38.865.340 | |
| karşılıklar | ||||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 23 | 808.316.506 | 761.398.332 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 2.312.478.113 | 2.389.477.249 | ||
| Toplam yükümlülükler | 7.874.968.071 | 7.516.841.121 | ||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 4.972.177.222 | 5.322.329.370 | ||
| Ödenmiş sermaye | 20 | 5.000.000 | 5.000.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 89.130.682 | 89.130.682 | ||
| Diğer yedekler | ||||
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 144.904.491 | 144.904.491 | ||
| Birikmiş diğer kapsamlı gelirler | ||||
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 255.297.251 | 69.833.895 | ||
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (7.249.584) | 169.492.954 | ||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 97.971.091 | 95.980.986 | ||
| Geçmiş yıllar karları | 4.745.996.257 | 3.086.582.914 | ||
| Dönem net karı | (358.872.966) | 1.661.403.448 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.360.611.499 | 2.457.772.180 | ||
| Toplam özkaynaklar | 7.332.788.721 | 7.780.101.550 | ||
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 15.207.756.792 | 15.296.942.671 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
||
| Hasılat | 21 | 2.842.671.091 | 5.081.513.158 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.152.266.692) | (3.808.720.418) | |
| Brüt kar | 690.404.399 | 1.272.792.740 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 22 | (180.407.574) | (127.057.312) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 22 | (240.274.839) | (379.114.298) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 22 | (42.582.493) | (47.928.028) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 52.252.285 | 74.124.607 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (240.167.925) | (257.140.506) | |
| Esas faaliyet karı | 39.223.853 | 535.677.203 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 280.007.785 | (69.703.142) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından /(zararlarından) paylar |
11 | (43.997.427) | (96.887.003) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı /(zararı) | 275.234.211 | 369.087.058 | |
| Finansman gelirleri | 1.286 | 527 | |
| Finansman giderleri (-) | (681.444.832) | (205.222.466) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 161.773.768 | 344.760.968 | |
| Vergi öncesi dönem karı/(zararı) | (244.435.567) | 508.626.087 | |
| Vergi gideri | 23 | ||
| - Dönem vergi gideri | (93.187.986) | (159.627.110) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | (40.204.957) | (51.149.395) | |
| Dönem net karı/(zararı) | (377.828.510) | 297.849.582 | |
| Dönem net karı/zararının dağılımı | |||
| Ana ortaklık payları | (358.872.966) | 167.656.949 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (18.955.544) | 130.192.633 | |
| Pay Adedi | 500.000 | 500.000 | |
| Pay Başına Kazanç | 459,4061 | 459,4061 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansı |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
| Dönem net karı/(zararı) | (377.828.510) | 297.849.582 | |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi | |||
| -Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| diğer kapsamlı gelirinden kâr veya zararda | 12 | 190.313.236 | (14.853.943) |
| yeniden sınıflandırılmayacak paylar | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | 17 | (6.502.703) | (15.959.196) |
| kazançları/(kayıpları) | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılacaklar, Vergi Öncesi | |||
| Yabancı para çevrim farkları | (254.920.528) | 407.524.255 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin | |||
| Toplam Vergiler | |||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler | |||
| -Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 1.625.676 | 3.191.839 | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | (69.484.319) | 379.902.955 | |
| Toplam kapsamlı gelir | (447.312.829) | 677.752.537 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 itibarıyla
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye Olumlu Farkları |
Hisse senedi ihraç primleri |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artış Fonu |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak paylar |
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar kar/zararları |
Dönem net karı/zararı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 5.000.000 | 89.130.682 | 144.904.491 | -- | 2.669.852 | (6.882.699) | -- | 95.980.985 | 2.763.410.500 | 323.172.416 | 3.417.386.227 | 1.989.402.282 | 5.406.788.509 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 323.172.416 | (323.172.416) | -- | -- | -- |
| Dönem net karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 167.656.949 | 167.656.949 | 130.192.633 | 297.849.582 |
| Bağlı Ortaklık Edinimi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 176.962.592 | 176.962.592 |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | (14.853.943) | (7.883.550) | 244.633.626 | -- | -- | -- | 221.896.133 | 158.006.822 | 379.902.955 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiye |
5.000.000 | 89.130.682 | 144.904.491 | -- | (12.184.091) | (14.766.249) | 244.633.626 | 95.980.985 | 3.086.582.916 | 167.656.949 | 3.806.939.309 | 2.454.564.329 | 6.261.503.638 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 5.000.000 | 89.130.682 | 144.904.491 | -- | 86.845.592 | (17.011.697) | 169.492.954 | 95.980.986 | 3.086.582.914 | 1.661.403.448 | 5.322.329.370 | 2.457.772.180 | 7.780.101.550 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.990.105 | 1.659.413.343 | (1.661.403.448) | -- | -- | -- |
| Dönem net karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (358.872.966) | (358.872.966) | (18.955.544) | (377.828.510) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
bakiye 5.000.000 89.130.682 144.904.491 -- 277.158.828 (21.861.577) (7.249.584) 97.971.091 4.745.996.257 (358.872.966) 4.972.177.222 2.360.611.499 7.332.788.721 İlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- 190.313.236 (4.849.880) (176.742.538) -- -- -- 8.720.818 (78.205.137) (69.484.319)
1 Ocak-30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
||
| Dönem net karı / (zararı) | (377.828.510) | 297.849.582 | |
| Amortisman ve itfa giderleri | 13,14,16 | 143.486.147 | 330.262.010 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 17 | 11.734.303 | 6.610.987 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 17 | 1.376.710 | 2.340.052 |
| Şüpheli alacak değer düşüklüğü | |||
| Vergi gideri | 23 | 133.392.943 | 210.776.505 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar | 11 | 43.997.427 | 96.887.003 |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (280.007.785) | -- | |
| Diğer karşılıklar | 28.858.337 | 49.688.561 | |
| Faiz Giderleri | 678.707.987 | 169.492.122 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Faiz giderleri | 940.979 | 1.073.311 | |
| Yabancı para çevrim farkları | (42.889.338) | (470.749.888) | |
| Parasal kayıp ve kazanç | (229.037.337) | (628.508.937) | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi | |||
| işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | |||
| Varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişim | |||
| Ticari alacaklardaki ve diğer alacaklardaki değişimler | 204.964.578 | (752.555.848) | |
| Stoklardaki değişimler | (716.097.372) | (1.123.077.866) | |
| Peşin ödenmiş gider, diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki | |||
| değişimler | 77.829.171 | (711.899.952) | |
| Ticari borçlardaki ve diğer borçlardaki değişimler | (145.418.939) | 1.387.260.730 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalardaki değişimler | 14.617.161 | 29.346.939 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişimler | (54.496.773) | (149.485.212) | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 17 | (4.830.237) | (21.447.640) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit | (1.812.976) | (1.669.265) | |
| çıkışları | |||
| Ödenen vergiler | 23 | (25.902.774) | (117.618.669) |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit | (538.416.298) | (1.395.425.475) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Finansal yatırımlardaki değişimler | |||
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma | 148.157.939 | (160.976.464) | |
| araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 13,14,16 | (135.202.701) | (1.609.203.164) |
| Maddi duran varlık satışları | 13,14,16 | 281.400.608 | 925.987 |
| Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) net nakit | 294.355.846 | (1.769.253.641) | |
| Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit | |||
| Finansal borçlar değişim, net | 705.765.769 | 2.191.208.592 | |
| Ödenen faiz | (678.707.987) | (169.492.122) | |
| Finansal faaliyetlerden sağlanan (kullanılan) net nakit | 27.057.782 | 2.021.716.470 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/ (azalış) | (217.002.670) | (1.142.962.646) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | 103.966.492 | 516.282.269 | |
| Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzerleri | 4 | 524.294.853 | 1.237.375.534 |
| Dönem sonu itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler | 4 | 411.258.675 | 610.695.157 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| 1 2 |
Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar |
8 9 |
|---|---|---|
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 12 |
| 2.2 | TFRS'ye Uygunluk Beyanı | 13 |
| 2.3 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 14 |
| 2.4 | Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar | 16 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 16 |
| 3 4 5 6 7 8 |
İlişkili Taraf Açıklamaları Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Finansal Borçlar Ticari Alacak ve Borçlar Diğer Alacak ve Borçlar |
17 21 21 21 23 23 |
| 9 | Stoklar | 24 |
| 10 11 |
Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar |
24 25 |
| 12 13 |
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar |
25 26 |
| 14 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 26 |
| 15 | Şerefiye | 27 |
| 16 | Kiralama İşlemleri | 27 |
| 17 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar | 28 |
| 18 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 30 |
| 19 | Diğer Varlık ve Yükümlülükler | 31 |
| 20 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 32 |
| 21 | Hasılat | 32 |
| 22 | Faaliyet Giderleri | 33 |
| 23 | Gelir Vergileri | 33 |
| 24 | Finansal Araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler |
34 |
| 25 | Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar | 38 |
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 11 Aralık 1998 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Ana faaliyet konusu; her türlü kumaş üretimi ve satışı, kumaş boyama hizmeti, her türlü tekstil, konfeksiyon ürünlerinin üretimi ve satışının yapılmasıdır.
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte) bundan böyle "Grup" olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Grup'un çalışan personel sayısı 726'dür (31 Aralık 2023: 1388).
Grup'un merkez ve fabrika adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez: Yenidoğan Mah. Kızılay Sok. No:39 Zemin Kat A Bayrampaşa/İstanbul
Fabrika: Sümer Mah., Sümer Cad., No: 10 Ereğli/Konya
Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın ("Bağlı Ortaklıklar") bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir.
| Bağlı Ortaklık | Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. | Türkiye | Traktör Üretimi |
| Tümosan Döküm A.Ş. (*) | Türkiye | Döküm ve İşleme |
| TTM Tümosan Teknoloji Mühendislik San. ve Tic. A.Ş. (*) |
Türkiye | Teknoloji ve Mühendislik |
| Tümosan Teknoloji Mühendislik San. Tic. A.Ş. (*) |
Türkiye | AR-GE |
| Karnawall Maroc SA (**) |
Fas | Tekstil |
(*) Bu şirketler, Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. bünyesinde konsolide edilmektedir.
(**) Bu şirket, 3 Şubat 2023 tarihinde satın alma yoluyla Grup bünyesine girmiştir.
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar |
Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. (1) |
Türkiye | Liman İşletmeciliği |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. (2) |
Türkiye | Kağıt Üretimi ve Ticareti |
(1) Şirket %30,48 ortaklık oranına sahiptir. Şirket'in faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli bir etkiye sahip olduğu için bilanço tarihi itibarıyla özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar olarak konsolide edilmiştir.
(2) Grup %31,5 ortaklık oranına sahiptir. Şirket'in faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli bir etkiye sahip olduğu için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II - 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlülüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomileri ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal varlıklar ve borçlar ile Yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklar hariç tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ayrıca Not 2.5'de belirtilmiştir.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 30 Haziran 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'n uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Grup, sadece fonksiyonel para birimi TL olan grup şirketlerinin 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolarını TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzelterek sunmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,00000 | 324% |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,24735 | 268% |
| 30.06.2023 | 1.351,59 | 1,71597 | 190% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir. Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların konsolide edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, konsolide finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Yabancı para işlemleri, ilgili Grup'un geçerli para birimine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevirim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevirimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar, Grup'un ve bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup yatırım yapılan bir işletmeyi değişken getirilerine maruz kaldığı ya da bu değişken getiriler üzerinde hak sahibi olduğu ve bu getirileri yatırım yapılan işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda yatırım yapılan işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrolün başladığı ve kontrolün sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak ortak kontrolü altında toplanmış konsolidasyon kapsamına dahil edilen bütün bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla etkin ortaklık ve toplam oy haklarının oranlarını yüzdesel (%) olarak göstermektedir:
| Kontrol Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. | %60,87 | %60,87 | ||
| Tümosan Döküm A.Ş. | %60,87 | %60,87 | ||
| TTM Tümosan Teknoloji Mühendislik San. ve Tic. A.Ş. |
%60,87 | %60,87 | ||
| Tümosan Teknoloji Mühendislik San. Tic. A.Ş. |
%60,87 | %60,87 | ||
| Karnawall Maroc SA | %51 | -- |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklıkların satın alınma tarihindeki net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Grup'un bağlı ortalığındaki paylarında kontrol kaybıyla sonuçlanmayan değişiklikler, özkaynağa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir.
Grup, bağlı ortaklıklar üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıklarla ilgili diğer özkaynaklar altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Bundan kaynaklanan kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilir. Önceki bağlı ortaklıklarında kalan paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi bakiyeler, işlemler ve grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar ile yapılan işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un yatırımdaki payı oranında yatırımdan silinmektedir. Herhangi bir değer düşüklüğü söz konusu değil ise gerçekleşmemiş zararlar da gerçekleşmemiş gelirlerdeki gibi aynı şekilde aynı şekilde silinmektedir.
Özkaynak yöntemi, bir müşterek yönetime tabi ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynağında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, müşterek yönetime tabi ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. Aşağıdaki tabloda görüleceği üzere, Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. ve Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. müşterek yönetime tabi ortaklık olup, özkaynak yöntemi esasına göre muhasebeleştirilmiştir.
| Sermayedeki Pay Oranı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İştirak | Ana Faaliyet Konusu | Ülke | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Trabzon Liman | Liman İşletmeciliği | Türkiye | %30,48 | %30,48 | ||
| Varaka Kağıt | Kağıt Üretimi ve Ticareti | Türkiye | %31,5 | %31,5 |
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Konsolide finansal raporlar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 19 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu ve bazı düzenleyici kuruluşlar finansal tabloların yayınlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TSRS 1 – Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 2 – İklimle İlgili Açıklamalar
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
(b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar (devamı)
(b) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansıüzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların TFRS' lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Bu konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında Grup'un muhasebe politikalarının uygulamasında yönetim tarafından yapılan önemli değerlendirmeler ile tahmindeki belirsizliğinin temel kaynakları 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulananlar ile tutarlıdır.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Grup'un normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Grup'un bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Grup ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir. Bu şirketler Albayrak ailesi tarafından kontrol edilmekte olup ilişkili taraf olarak sunulmuştur.
| İlişkili taraf | Tanım |
|---|---|
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş. ("Albayrak İnşaat") | Ortak |
| Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. ("Trabzon Liman") | İştirak |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. ("Varaka Kağıt") | İştirak |
| Faruk Albayrak | İlişkili Kişi |
| Ekber Alkan | İlişkili Taraf |
| Albayrak Holding A.Ş. ("Albayrak Holding") | İlişkili Taraf |
| Albil Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Albil") | İlişkili Taraf |
| Albayrak Construction Sarlu ("Albayrak Construction") | İlişkili Taraf |
| Albayrak Taşınmaz Geliştirme A.Ş. ("Albayrak Taşınmaz") | İlişkili Taraf |
| Birlikte Dağıtım A.Ş. ("Birlikte Dağıtım") | İlişkili Taraf |
| Ağa Maden İşletmeciliği San. Tic.Ltd. Şti. ("Ağa Maden") | İlişkili Taraf |
| Kademe Atık Teknolojileri San.A.Ş. ("Kademe") | İlişkili Taraf |
| Platform Tur. Taş. Gıda İnş. Tem. Hiz. San.ve Tic. A.Ş. ("Platform Turizm") | İlişkili Taraf |
| Reklam Piri Medya İletişim A.Ş. ("Reklam Piri") | İlişkili Taraf |
| Piri Medya A.Ş. ("Piri Medya") | İlişkili Taraf |
| Yeşil Adamlar Atık Yönetimi ve Taşımacılık A.Ş. ("Yeşil Adamlar") | İlişkili Taraf |
| Transbaş Trabzon Serbest Bölge İşletmeciliği A.Ş. ("Transbaş") | İlişkili Taraf |
| Albayrak92 Private Ltd. ("Albayrak92") | İlişkili Taraf |
| Bayfa Geri Dön.Tur. Taş. San.ve Tic. Ltd. Şti ("Bayfa") | İlişkili Taraf |
| Dolu Akaryakıt Pazarlama A.Ş. ("Dolu Akaryakıt") | İlişkili Taraf |
| Sukkar Şeker Üretim A.Ş. ("Sukkar") | İlişkili Taraf |
| Mogadishu Alport ("Mogadishu") | İlişkili Taraf |
| Plaket Yapı Turizm San. ve Tic. A.Ş. ("Plaket Yapı") | İlişkili Taraf |
| Nakil Lojistik A.Ş. ("Nakil Lojistik") | İlişkili Taraf |
| Mezra Ziraat A.Ş. ("Mezra Ziraat") | İlişkili Taraf |
| Güneş Turizm Sanayi İnşaat ve Tic.A.Ş. ("Güneş Turizm") | İlişkili Taraf |
| Asist Oto Kiralama Turizm Ticaret A.Ş.("Asist Oto") | İlişkili Taraf |
| Ketebe Kitap ve Dergi Yayıncılığı A.Ş. ("Ketebe") | İlişkili Taraf |
| UPM Feribot ve Liman Hizmetleri Tic.Ltd.Şti. ("UPM Feribot") | İlişkili Taraf |
| Alport Conakry S.A.("Alport Conakry") | İlişkili Taraf |
| Albayrak Agro-Business-Sarlu.(" Albayrak Agro") | İlişkili Taraf |
| Albayrak Vakfı ("Albayrak Vakfı") | İlişkili Vakıf |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari Olmayan |
Ticari | Ticari Olmayan |
|
| Kademe | 263.875.758 | 978.580 | -- | -- |
| Albayrak Turizm | 213.751.200 | 233.981.445 | 214.298.567 | 22.422.758 |
| Albil | 63.287.824 | -- | 7.824.213 | 5.240.148 |
| Varaka Kağıt | 41.725.097 | -- | 6.051.875 | 5.083.333 |
| Alport Conakry | 9.076.971 | -- | -- | -- |
| Trabzon Liman | 1.339.201 | -- | -- | -- |
| Yeşil Adamlar | 704.848 | -- | -- | -- |
| Sukkar | 647.818 | -- | -- | -- |
| Albayrak Sarlu | 644.312 | -- | -- | -- |
| Ketebe | 393.134 | -- | 54 | -- |
| Albayrak Agro | 288.623 | -- | -- | -- |
| Dolu Akaryakıt | 161.748 | -- | -- | -- |
| Avrasya Atık | 124.742 | -- | -- | -- |
| Transbaş | 7.875 | -- | -- | -- |
| Nakil | 1.748 | -- | 5.935.520 | -- |
| Mezra Ziraat | -- | -- | 1.790.250 | -- |
| Platform Turizm | -- | -- | 1.720.536 | -- |
| Faruk Albayrak | 250.000 | -- | ||
| Birlikte Dağıtım | -- | -- | 574.267 | -- |
| Reklam Piri | -- | -- | 282.738 | -- |
| Asist Oto | -- | -- | 123.872 | -- |
| Ekber Alkan | -- | 7.448.270 | ||
| Albayrak Taşınmaz Geliştirme | -- | -- | 956.919 | -- |
| Toplam | 596.030.899 | 235.210.025 | 239.558.811 | 40.194.509 |
(*) Kısa vadeli ticari olmayan alacakları, grup içi finansman faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Ticari Olmayan |
Ticari | Ticari Olmayan |
|
| Kademe | 500.265.178 | 1.260.454 | 242.821 | -- |
| Albayrak Turizm | 96.986.635 | 226.571.061 | -- | 25.137.887 |
| Varaka Kağıt | 39.248.513 | -- | 5.726.633 | -- |
| Albil | 30.487.200 | 198.607 | 15.739.042 | 5.963.570 |
| Mezra Ziraat | 10.819.478 | -- | -- | -- |
| Platform Turizm | 6.760.733 | -- | 861.482 | -- |
| Alport Conakry | 6.750.108 | -- | -- | -- |
| Mogadishu Liman | 2.462.243 | -- | -- | -- |
| Yeşil Adamlar | 847.756 | -- | -- | -- |
| Albayrak Sarlu | 745.237 | -- | -- | -- |
| Sukkar | 360.943 | -- | -- | -- |
| Albayrak Agro | 333.833 | -- | -- | -- |
| Ketebe | 216.457 | 67 | 2.102 | -- |
| Dolu Akaryakıt | 175.583 | -- | -- | -- |
| Avrasya | 155.597 | -- | -- | -- |
| Transbaş | 9.824 | -- | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | -- | -- | 794.961 | -- |
| Reklam Piri | -- | -- | -- | -- |
| Piri Medya | -- | -- | 9.847.962 | -- |
| Nakil | -- | -- | 610.276 | -- |
| Asist Oto | -- | -- | 100.486 | -- |
| Albayrak Taşınmaz Geliştirme | -- | -- | 1.072.368 | -- |
| Ekber Alkan | -- | -- | -- | 22.862.868 |
| Faruk Albayrak | -- | 311.837 | -- | -- |
| Toplam | 696.625.318 | 228.342.026 | 34.998.133 | 53.964.325 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 ve 1 Ocak-30 Haziran 2023 dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan alışlar ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 | 1 Ocak- 30 Haziran 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alımları | Mal ve Hizmet Alımı |
Kira | Diğer | Mal ve Hizmet Alımı |
Kira | Diğer |
| Kademe | 337.133.396 | -- | -- | 533.779.121 | -- | -- |
| Varaka Kağıt | 21.831.872 | -- | -- | 53.574.964 | -- | -- |
| Albil | 23.324.079 | 173.053 | 2.961.009 | 29.106.244 | -- | -- |
| Nakil Lojistik | 26.028.643 | -- | -- | 26.282.917 | -- | 36.301 |
| Dolu Akaryakıt | 2.629.259 | -- | -- | 4.512.200 | -- | -- |
| Birlikte Dağıtım | 2.097.035 | -- | 1.032.081 | 2.501.740 | -- | -- |
| Birun Ada | 1.502.232 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Mezra Ziraat | 1.806.156 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Reklam Piri | 4.045.042 | -- | -- | 407.855 | -- | -- |
| Asist Oto | 104.309 | -- | 145.304 | 152.802 | -- | -- |
| Free Lojistik | 2.056.717 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Piri Medya | 1.341 | -- | -- | 52.568 | -- | -- |
| İntrotema | 751 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yaşam Tekstil | 5.969.721 | -- | -- | 3.996.979 | -- | -- |
| Bayteks Tekstil | 174.902 | -- | -- | 504.621 | -- | -- |
| Ketebe Kitap | -- | -- | -- | 31.064 | -- | -- |
| Albayrak Holding | -- | 5.695.357 | -- | -- | -- | 6.116.533 |
| Platform Turizm | 951.037 | 294.879 | -- | -- | -- | 1.155.363 |
| AlbayrakTaşınmaz | 11.278 | 86.919 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 429.667.770 | 6.250.208 | 4.138.394 | 654.903.075 | -- | 7.308.197 |
1 Ocak-30 Haziran 2024 ve 1 Ocak-30 Haziran 2023dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan satışlar ve gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 | 1 Ocak- 30 Haziran 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Satışları | Mal ve Hizmet Satışı |
Faiz | Kira | Diğer | Mal ve Hizmet Satışı |
Faiz | Kira | Diğer |
| Kademe | 133.406.240 | -- | 3.201.503 | 62.819 | 93.272.150 | -- | -- | 1.133.147 |
| Albayrak Conakry | 3.373.560 | -- | -- | -- | 4.889.227 | -- | -- | -- |
| Mezra Ziraat | 20.208.043 | -- | -- | -- | 3.734.102 | -- | -- | -- |
| Vogel | 877.037 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Sukkar | -- | -- | -- | -- | 500.330 | -- | -- | -- |
| Varaka Kağıt | 1.727.661 | -- | 94.598 | -- | 342.004 | -- | -- | 81.678 |
| Bolber | -- | -- | -- | -- | 983.691 | -- | -- | -- |
| Asist Oto | -- | -- | -- | -- | 212.779 | -- | -- | -- |
| Yaşam Tekstil | -- | -- | -- | -- | 19.566 | -- | -- | -- |
| Bayteks | -- | -- | -- | -- | 244.187 | -- | -- | -- |
| Nakil Lojistik | 7.915 | -- | 197.016 | -- | 39.543 | -- | -- | 108.904 |
| Albil | 2.940 | -- | -- | -- | 4.250 | -- | -- | -- |
| Ketebe Kitap | -- | -- | 196.370 | -- | -- | -- | -- | 216.462 |
| Albayrak Turizm | 102.140.381 | -- | -- | -- | 175.924 | -- | -- | -- |
| Mogadishu Liman | 209.405 | -- | -- | -- | ||||
| Trabzon Liman | 1.972.144 | -- | -- | -- | ||||
| Toplam | 263.925.326 | -- | 3.689.487 | 62.819 | 104.417.753 | -- | -- | 1.540.191 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yılda üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatlerin toplamı 6.050.842 TL'dir (2023: 8.218.928 TL).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 15.453.507 | 15.420.237 |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz Mevduat | 395.805.168 | 508.874.616 |
| Toplam | 411.258.675 | 524.294.853 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Grup'un mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım fonları (*) |
768.568.109 | 636.718.263 |
| Toplam | 768.568.109 | 636.718.263 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yatırım fonları, Grup'un Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. aracılığı ile almış olduğu Hedef Portföy Serbest Fon yatırımlarından oluşmaktadır. İlgili yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 2.403.345.496 | 1.713.168.638 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 55.804.098 | 38.215.157 |
| Kısa vadeli tahviller | 917.772.845 | 789.033.285 |
| Toplam | 3.376.922.439 | 2.540.417.080 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.441.829.319 | 1.572.568.909 |
| Toplam | 1.441.829.319 | 1.572.568.909 |
| Toplam Finansal Borçlar | 4.818.751.758 | 4.112.985.989 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihli tahvil ihracı listesi ve detayları aşağıdaki gibidir.
| Defter Değeri (TL) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tahvil Kodu | Vade Tarihi | Nominal Yıllık Faiz % |
İhraç Nominal Değer (TL) |
Defter Değeri (TL) |
Kısa Vade | Uzun Vade |
Toplam |
| TRFERTT72415 | 5.Nis.24 | 64,00% | 480.000.000 | 551.251.540 | 551.251.540 | 551.251.540 | |
| TRFERTT92413 | 26.Nis.24 | 63,00% | 120.000.000 | 132.752.863 | 132.752.863 | 132.752.863 | |
| TRFERTTE2410 | 28.Haz.24 | 55,00% | 270.000.000 | 233.768.442 | 233.768.442 | 233.768.442 | |
| 870.000.000 | 917.772.845 | 917.772.845 | -- | 917.772.845 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli tahvil ihracı listesi ve detayları aşağıdaki gibidir.
| Defter Değeri (TL) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tahvil Kodu | Vade Tarihi | Nominal Yıllık Faiz % |
İhraç Nominal Değer (TL) |
Defter Değeri (TL) |
Kısa Vade | Uzun Vade |
Toplam | |
| TRFERTT32419 | 15.Mar.24 | 49,00% | 286.889.555 | 260.995.366 | 260.995.366 | 260.995.366 | ||
| TRFERTT42418 | 5.Nis.24 | 51,00% | 598.726.027 | 528.037.919 | 528.037.919 | 528.037.919 | ||
| 885.615.582 | 789.033.285 | 789.033.285 | -- | 789.033.285 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif Faiz | TL Cinsinden | Efektif Faiz | TL Cinsinden | ||
| Oranı % | Tutarı | Oranı % | Tutarı | ||
| Kısa vadeli krediler | |||||
| TL | 30-53% | 2.403.345.496 | 7,50-18,14% | 1.713.168.638 | |
| Uzun vadeli kredilerin kısa | |||||
| vadeli kısımları | |||||
| TL | 30-53% | 55.804.098 | 12,97-18,14% | 38.215.157 | |
| Uzun vadeli krediler | |||||
| TL | 30-53% | 1.441.829.319 | 12,97-18,14% | 1.572.568.909 | |
| Toplam krediler | 3.900.978.913 | 3.323.952.704 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup kullanmış olduğu kredilere ilişkin 2.000.000.000 TL tutarında gayrimenkul ipoteği bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: .2.420.000.000 TL tutarında gayrimenkul ipoteği bulunmaktadır).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| DBS alacakları (*) | 591.919.123 | 962.992.198 |
| Alıcılar | 329.355.345 | 380.731.273 |
| Alacak senetleri | 249.049.212 | 142.026.531 |
| Reeskont (-) | (19.645.140) | (139.259) |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) (**) |
(17.693.644) | (25.756.571) |
| Diğer | 25.406.302 | 27.789.742 |
| Toplam | 1.158.391.198 | 1.487.643.914 |
(*) Doğrudan borçlanma sistemi ("DBS"), Bağlı Ortaklık ile bayi arasında alım satım ödemelerini garanti altına alma sistemidir. Bayiye banka tarafından tanımlanan DBS limiti içerisinde Bağlı Ortaklık' tan mal alımını gerçekleştirir. Vade sonunda bayi ödemesini 3. taraf olan bankaya yapar ve bankada Bağlı Ortaklık'a ödemesini gerçekleştirir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 834.903.887 | 1.272.348.730 |
| Borç senetleri | 210.822.636 | 415.576.783 |
| Reeskont (-) | (8.598.695) | (1.585.182) |
| Diğer | 573.876 | 72.872.931 |
| Toplam | 1.037.701.704 | 1.759.213.262 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak vergiler | 218.092.133 | 1.564.995 |
| Personelden alacaklar | 7.460.970 | 3.014.319 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 620.143 | 3.537.305 |
| Toplam | 226.173.246 | 8.116.619 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 6.656.100 | 7.693.693 |
| Yapılandırılmış vergi borçları |
4.165.713 | 19.381.237 |
| Vergi dairesine borçlar | 49.802.811 | 80.580.232 |
| Diğer borçlar | 405.507.823 | 162.119.874 |
| Toplam | 466.132.447 | 269.775.036 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un stok detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Malzeme ve yedek parçalar | 905.054.954 | 2.005.299.397 |
| Mamuller | 2.305.367.356 | 364.631.232 |
| Yarı mamuller | 180.651.262 | 256.906.031 |
| Yoldaki mallar | 6.233.228 | 22.503.511 |
| Ticari mallar | 50.113.125 | 57.888.895 |
| Diğer stoklar | 12.297.691 | 36.391.178 |
| Toplam | 3.459.717.616 | 2.743.620.244 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle stoklar üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin dönen varlıklar kısmında kalan tutarı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 189.408.629 | 208.159.028 |
| Gelecek aylara ait giderler | 24.766.206 | 53.119.955 |
| İş avansları | 1.786.783 | 1.793.542 |
| Personel avansları | 85.995 | 1.113.614 |
| Toplam | 216.047.613 | 264.186.139 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 157.345.050 | 211.841.823 |
| Toplam | 157.345.050 | 211.841.823 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un özkaynak yöntemine göre değerlenen iştiraklerinin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle detayı aşağıdaki gibidir:
| İştirak Oranı (%) |
30 Haziran 2024 | İştirak Oranı (%) |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Trabzon Liman | 30,48% | 324.718.601 | 30,48% | 306.754.085 |
| Varaka Kağıt | 31,50% | 1.283.738.642 | 31,50% | 1.348.339.435 |
| Toplam | 1.608.457.243 | 1.655.093.520 |
İştiraklerinin Grup'un kar veya zarar tablosuna etkisi aşağıdaki gibidir:
| İştirak Oranı | 1 Ocak | İştirak Oranı | 1 Ocak | |
|---|---|---|---|---|
| (%) | 30 Haziran 2024 | (%) | 30 Haziran 2023 | |
| Trabzon Liman | 30,48% | 20.405.419 | 30,48% | 28.882.336 |
| Varaka Kağıt | 31,50% | (64.402.846) | 31,55% | (125.769.339) |
| Toplam | (43.997.427) | (96.887.003) |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-30 Haziran 2024 | 1 Ocak-30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 93.271.708 | 30.398.410 |
| 30 Haziran 2024 bakiyesi | 93.271.708 | 30.398.410 |
| Birikmiş amortisman | ||
| 1 Ocak açılış bakiyesi | -- | -- |
| 30 Haziran 2024 bakiyesi | -- | -- |
|---|---|---|
| Dönem başı net defter değeri | 93.271.708 | 30.398.410 |
| Dönem sonu net defter değeri | 93.271.708 | 30.398.410 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Net defter değeri | ||
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 5.404.513.867 | 5.314.252.177 |
| İlaveler | 66.877.639 | 85.749.520 |
| Çıkış | (19.700.379) | (925.987) |
| Cari dönem amortisman gideri | (119.329.018) | (126.611.666) |
| Yabancı para çevirim farkı | 160.674.521 | 668.147.409 |
| Dönem sonu net defter değeri | 5.493.036.630 | 5.940.611.453 |
| Dönem sonu net defter değeri | 5.493.036.630 | 5.940.611.453 |
|---|---|---|
| Birikmiş amortisman | (1.262.380.220) | (1.007.902.841) |
| Maliyet | 6.755.416.850 | 6.948.514.294 |
Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde kullandığı banka kredilerine ilişkin 4.200.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 2.846.403.399 TL).
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde maddi olmayan duran varlıklar geliştirme giderlerinden, haklar ve lisanslardan oluşmakta olup hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 65.861.398 | 238.114.003 |
| İlaveler | 68.325.062 | 49.779.088 |
| Cari dönem amortisman gideri | (18.052.122) | (70.801.455) |
| Yabancı para çevirim farkı | 43.106.304 | 159.804.870 |
| Dönem sonu bakiyesi | 159.240.642 | 376.896.506 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| Maliyet | 636.922.310 | 910.104.816 |
| Birikmiş amortisman | (477.681.668) | (533.208.310) |
| Dönem sonu bakiyesi | 159.240.642 | 376.896.506 |
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde şerefiye tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 442.427.022 | 249.817.088 | |
| İşletme birleşmesi | -- | 115.745.632 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | (22.245.795) | 76.864.302 | |
| Dönem sonu bakiyesi | 420.181.227 | 442.427.022 |
Grup, geriye dönük uyguladığı TFRS 16 kapsamında kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını; birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'da yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman gideri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| Açılış Bakiyesi | 87.270.976 | 76.433.532 |
| Dönem İçi artış | -- | 10.880.788 |
| Dönem Sonu Bakiyesi |
87.270.976 | 87.314.320 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | ||
| Açılış Bakiyesi |
(32.123.802) | (23.804.221) |
| Cari Dönem Amortismanı | (6.105.006) | (4.239.573) |
| Dönem Sonu Bakiyesi |
(38.228.808) | (28.043.794) |
| Net Defter Değeri | 49.042.168 | 59.270.526 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (Kısa vade) | 1.867.716 | 2.197.171 |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (Uzun vade) | 11.939.872 | 16.039.285 |
| Toplam | 13.807.588 | 18.236.456 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren yıllarda kiralama işlemlerinden yükümlülük hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 18.236.456 | 18.050.113 |
| Ödemeler | (1.812.976) | (1.669.265) |
| Faiz giderleri | 940.979 | 1.073.311 |
| Dönem içi artış | -- | 11.509.142 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (3.556.871) | (3.575.792) |
| Toplam | 13.807.588 | 25.387.509 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ayırmış olduğu karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti karşılıkları | 67.694.607 | 57.775.307 |
| Dava karşılıkları | 4.643.167 | 10.563.557 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 72.337.774 | 68.338.864 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Verilen TRİ'lerin türleri itibariyle toplam detayı ve dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
82.034.710 | 119.649.974 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
2.970.864.284 | 2.532.932.480 |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| Toplam | 3.052.898.994 | 2.652.582.454 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle verilen TRİ'lerin parasal pozisyonları itibariyle aşağıda gösterilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türk Lirası | 2.874.226.577 | 2.626.192.285 |
| Avro | 96.637.707 | 26.390.169 |
| Toplam | 2.970.864.284 | 2.652.582.454 |
(*) Bağlı Ortaklık ve Ziraat Bankası "Banka" arasında Aralık 2010'da bir anlaşma imzalanmıştır. Bu anlaşma kapsamında Grup, Tümosan traktör bayileri (Bayi) kanalıyla satmış olduğu traktörlere ilişkin Banka aracılığıyla kredi kullanarak traktör satın alan müşterinin bu krediyi geri ödeyememesi durumunda; Banka, icra yoluyla satışa çıkan traktörlerin satışından elde edilecek gelir ile ilgili traktör için Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği tarafından belirlenen kasko bedelinin %75'i arasındaki farkı Grup'tan talep etme hakkına sahiptir. Ancak Bağlı Ortaklık, Banka tarafından kendinden talep edilecek farkı birebir traktör satışını yapan ilgili bayiye yansıtmaktadır. Dolayısıyla yukarıda bahsi geçen teminat bankaya Bağlı Ortaklık tarafından verilen bir teminat olmakla beraber, yükümlülük nihayetinde Bayii' ye aktarılmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek ücret ve maaşlar | 38.308.833 | 30.163.131 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 29.318.135 | 23.017.436 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 8.858.396 | 8.687.636 |
| Toplam | 76.485.364 | 61.868.203 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 19.639.489 | 18.262.779 |
| Toplam | 19.639.489 | 18.262.779 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 50.392.416 | 38.865.340 |
| Toplam | 50.392.416 | 38.865.340 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2024 itibarıyla 35.058 TL ve 31 Aralık 2023 itibarıyla 23.490 TL ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirket yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz Oranı | 27,05% | 27,05% |
| Beklenen Enflasyon Oranı | 23,20% | 23,20% |
| Net İskonto Oranı | 3,12% | 3,12% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Ocak- 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 38.865.340 | 34.845.100 |
| Hizmet maliyeti | 4.420.720 | 2.951.935 |
| Faiz gideri | 7.313.584 | 3.659.052 |
| Aktüeryal kayıp/ (kazanç) | 6.502.703 | 15.959.196 |
| Ödemeler | (4.830.237) | (21.447.640) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (1.879.694) | (4.942.707) |
| Dönem sonu bakiyesi | 50.392.416 | 31.024.936 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi | 300.665.897 | 311.661.508 |
| Diğer | 2.531.413 | 23.409.042 |
| Toplam | 303.197.310 | 335.070.550 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı % |
Pay Tutarı (TL) | |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş. |
45,00% | 2.250.000 | 45,00% | 2.250.000 |
| Bayram Albayrak | 8,98% | 448.980 | 8,98% | 448.980 |
| M. Mesut Albayrak | 8,98% | 448.980 | 8,98% | 448.980 |
| Kazım Albayrak | 8,98% | 448.980 | 8,98% | 448.980 |
| Muzaffer Albayrak | 8,98% | 448.980 | 8,98% | 448.980 |
| Mustafa Albayrak | 8,98% | 448.980 | 8,98% | 448.980 |
| Faruk Albayrak | 5,00% | 250.000 | 5,00% | 250.000 |
| Nuri Albayrak | 3,98% | 198.980 | 3,98% | 198.980 |
| Asiye Coşkuner | 1,12% | 56.120 | 1,12% | 56.120 |
| Ödenmiş Sermaye | 100% | 5.000.000 | 100% | 5.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 89.130.682 | 89.130.682 | ||
| Toplam | 94.130.682 | 94.130.682 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sermayesinin tümü ödenmiş olup, nominal değeri 5.000.000 TL ve beheri 10 TL olan 500.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 5.000.000 TL beheri 10 TL olan 500.000 adet hisse).
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık karlarının %5'ini, ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekleri 97.971.091 TL'dir. (31 Aralık 2023: 95.980.986 TL).
Grup'un 1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 2023 dönemlerine ait hasılatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
|
| Yurt içi satışlar | 2.899.374.020 | 5.015.655.493 |
| Yurt dışı satışlar | 59.136.663 | 70.021.000 |
| Brüt hasılat | 2.958.510.683 | 5.085.676.493 |
| Satış iadeleri ve indirimleri (-) | (115.839.592) | (4.163.335) |
| Hasılat | 2.842.671.091 | 5.081.513.158 |
Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 2023 dönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 180.407.574 | 127.057.312 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 240.274.839 | 379.114.298 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 42.582.493 | 47.928.028 |
| Toplam | 463.264.906 | 554.099.638 |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ve 2023 dönemlerine ait vergi gelir/giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen | ||
| Cari dönem vergi gideri: | ||
| Dönem vergi gideri | (93.187.986) | (159.627.110) |
| Ertelenmiş vergi geliri: | ||
| Geçici farklardan kaynaklanan | (40.204.957) | (51.149.395) |
| (133.392.943) | (210.776.505) | |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda | ||
| muhasebeleştirilen | ||
| Ertelenmiş vergi gideri/(geliri): | ||
| Aktüeryal farkların vergi etkileri | 1.625.676 | 3.191.839 |
| Toplam | 1.625.676 | 3.191.839 |
| Toplam vergi gideri | (131.767.267) | (207.584.666) |
| Ertelenmiş Vergi |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | 8.338.894 | -- |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (808.316.506) | (761.398.332) |
| Toplam bakiye | (799.977.612) | (761.398.332) |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Grup'un yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Grup'un bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Grup'un risk yönetimi politikaları Grup'un karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Grup faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Grup uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Grup'un maksimum kredi riskini gösterir
Likidite riski Grup'un nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Grup likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Grup finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Grup, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve banka kredileri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Grup kur riskini ileri vadeli yabancı para alım/satım ve yabancı para opsiyon işlemleri yaparak yönetmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | GBP | |
| 1. Ticari alacaklar | 79.169.345 | 1.190.467 | 1.069.107 | 51.202 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları | 53.847 | 1.546 | 88 | -- |
| dahil) | ||||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 212.558.945 | 4.007.964 | 2.301.264 | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 291.782.137 | 5.199.977 | 3.370.459 | 51.202 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 291.782.137 | 5.199.977 | 3.370.459 | 51.202 |
| 10. Ticari borçlar | 160.577.413 | 1.185.461 | 3.450.630 | 10.814 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 17.514.974 | 532.608 | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.257.176 | 60.297 | 178.289 | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 147.892.515 | 724.397 | 3.524.746 | 689 |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 334.242.079 | 2.502.763 | 7.153.665 | 11.503 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | 41.315.315 | 1.256.346 | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 3.167.253 | -- | 90.000 | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 44.482.568 | 1.256.346 | 90.000 | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 378.724.647 | 3.759.109 | 7.243.665 | 11.503 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev | ||||
| araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | -- | -- | -- | -- |
| (19a-19b) | ||||
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı | -- | -- | -- | -- |
| döviz cinsi türev ürünleri tutarı | ||||
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (86.942.510) | 1.440.868 | (3.873.206) | 39.699 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) | (86.942.510) | 1.440.868 | (3.873.206) | 39.699 |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların | -- | -- | -- | -- |
| toplam gerçeğe uygun değeri | ||||
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının | -- | -- | -- | -- |
| tutarı |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | GBP | |
| 1. Ticari alacaklar | 49.400.050 | 1.311.982 | 330.868 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) |
128.362 | 4.242 | 107 | -- |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 18.512.725 | -- | 568.330 | -- |
| 3. Diğer | 4.402.587 | 84.431 | -- | 51.202 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 72.443.724 | 1.400.655 | 899.305 | 51.202 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 72.443.724 | 1.400.655 | 899.305 | 51.202 |
| 10. Ticari borçlar | 195.775.827 | 2.318.739 | 3.903.863 | -- |
| 11. Finansal yükümlülükler | 10.825.666 | 367.080 | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 153.318.550 | 928.432 | 3.859.266 | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 359.920.043 | 3.614.251 | 7.763.129 | -- |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 359.920.043 | 3.614.251 | 7.763.129 | -- |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) |
(287.476.319) | (2.213.596) | (6.863.824) | 51.202 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(310.391.631) | (2.298.027) | (7.432.154) | 51.202 |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
||||
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| Değer kazanması | Değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 2.918.399 | (2.918.399) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.918.399 | (2.918.399) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (8.446.914) | 8.446.914 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (8.446.914) | 8.446.914 | |||
| İngiliz Sterlini 'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||||
| 7-Gbp net varlık/yükümlülüğü | 164.250 | (164.250) | |||
| 8-Gbp riskinden korunan kısım(-) | -- | -- | |||
| 9-Gbp Net Etki (7+8) | 164.250 | (164.250) | |||
| TOPLAM (3+6+9) | (5.364.265) | 5.364.265 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| Değer kazanması | Değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (6.608.744) | 6.608.744 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (6.608.744) | 6.608.744 | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (27.439.333) | 27.439.333 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (27.439.333) | 27.439.333 | |||
| TOPLAM (3+6) | (34.048.077) | (34.048.077) |
Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
25 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.