Quarterly Report • Sep 19, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
2 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
3 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 5-29 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 30.06.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 7.871.727.709 | 2.718.143.208 | |
| Dönen Varlıklar | 7.871.715.237 | 2.718.128.925 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 367.124.489 | 50.616.552 |
| Ticari Alacaklar | 5-13 | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 6 | 1.380 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 8 | 654 | 28.061 |
| Duran Varlıklar | 12.472 | 14.283 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 12.472 | 14.283 |
| KAYNAKLAR | 7.871.727.709 | 2.718.143.208 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.871.319.701 | 2.717.836.109 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 9 | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 | |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 | |
| Ticari Borçlar | 10 | - | 46.786 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | - | 46.786 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 11 | 52.245 | 28.522 |
| Özkaynaklar | 12 | 408.008 | 307.099 |
| Ödenmiş Sermaye | 50.000 | 50.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 540.725 | 540.725 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 45.184 | 45.184 | |
| - Yasal Yedekler | 45.184 | 45.184 | |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (328.810) | (208.942) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 100.909 | (119.868) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2024 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2023 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 14 | 1.135.026.083 | 196.540.995 |
| Satışların Maliyeti(-) | 14 | (1.134.539.430) | (196.174.236) |
| Brüt Kar/Zarar | 486.653 | 366.759 | |
| Genel Yönetim Giderleri(-) | 15 | (7.124.906) | (2.144.969) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 6.879.782 | 1.780.192 |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | 241.529 | 1.982 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI |
241.529 | 1.982 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ |
(72.718) | (70.305) | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | 168.811 | (68.323) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 11 | (67.902) | (12.139) |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | 11 | (67.902) | (12.139) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂRI/ZARARI |
100.909 | (80.462) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
- | - | |
| DÖNEM NET KARI/ZARARI | 100.909 | (80.462) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (VERGİ SONRASI) | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 100.909 | (80.462) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||||||
| (Dönem Başı) 1 Ocak 2024 | 12 | 50.000 | 540.725 | 45.184 | (208.942) | (119.868) | 307.099 | 307.099 |
| Transferler | - | - | - | (119.868) | 119.868 | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 100.909 | 100.909 | 100.909 | |
| 30 Haziran 2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 12 | 50.000 | 540.725 | 45.184 | (328.810) | 100.909 | 408.008 | 408.008 |
| 30 Haziran 2023 | ||||||||
| (Dönem Başı) 1 Ocak 2023 | 12 | 50.000 | 540.725 | 45.184 | (22.525) | (186.417) | 426.967 | 426.967 |
| Transferler | - | - | (186.417) | 186.417 | - | - | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (80.462) | (80.462) | (80.462) | ||
| 30 Haziran 2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) | 12 | 50.000 | 540.725 | 45.184 | (208.942) | (80.462) | 346.505 | 346.505 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 301.323.097 | (99.361) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 100.909 | (80.462) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 139.599 | 82.444 | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | 72.718 | 70.305 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (1.021) | - | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
(1.021) | - | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 67.902 | 12.139 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 300.634.459 | (87.885) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (4.543.048.749) | (647.739.392) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (4.543.048.749) | (647.739.392) | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili |
4.854.303.442 | 647.834.503 | |
| Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer |
27.407 | (42.762) | |
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | 27.407 | (42.762) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (1.380) | - | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (46.786) | (52.746) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (46.786) | (52.746) | |
| İşletme Faaliyetlerine ilişkin Parasal Kazanç ve Kayıpları | (10.599.475) | (87.488) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 300.874.967 | (85.903) | |
| Alınan Kira Sertifikası Gelirleri | 1.135.026.083 | 187.099.622 | |
| Ödenen Kira Sertifikası Giderleri | (1.134.539.430) | (187.099.622) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (38.523) | (13.458) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
- | - | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
10.037.282 | 146.962 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | 10.037.282 | 146.962 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET |
|||
| ARTIŞ (AZALIŞ) | 311.360.379 | 47.601 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit | |||
| Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
311.360.379 | 47.601 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 50.022.120 | 304.624 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 361.382.499 | 352.225 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bereket Varlık Kiralama Anonim Şirketi, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, kira sertifikası ihraç etmek amacı ile Albaraka Türk Katılım Bankası'nın iştiraki olarak 14 Ekim 2011 tarihinde kurulmuş ve 20 Ekim 2011 tarih ve 7925 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlamıştır. Şirket'in tek ortağı Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ'dir.
Anonim Şirket statüsünde olan Şirket'in 50.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir:
| Yönetim Kurulu Üyeleri | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seçildiği | |||||
| Adı-Soyadı | Görevi | GK/YK Tarihi | Görev Süresi |
||
| Tülay Şalva | Yönetim Kurulu Başkanı | 30.06.2023 | 3 yıl | ||
| Zeynep Memiş | Yönetim Kurulu Üyesi | 30.06.2023 | 3 yıl | ||
| Osman Demir | Yönetim Kurulu Üyesi | 30.06.2023 | 3 yıl | ||
| Seyfullah Demirlek | Yönetim Kurulu Üyesi | 30.06.2023 | 3 yıl | ||
| Hasan Gümüştekin | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 30.06.2023 | 3 yıl |
Şirket'in ana faaliyet alanı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenen türler ile usul ve esaslarda kira sertifikası ihraç etmektir.
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları aşağıdaki gibidir:
Şirket, yukarıda sayılan maksat ve mevzuunu gerçekleştirebilmek için aşağıdaki işlemleri gerçekleştirebilir:
a) Şirket maksat ve mevzuunu gerçekleştirmek için gerekli olan veya maksat ve mevzuuna faydalı olabilecek her türlü anlaşmalara, sözleşmelere ve düzenlemelere taraf olabilir, bunlara ilişkin kaynak kuruluş, aracı kuruluşlar, ortak girişimler ve üçüncü kişilerle her türlü sözleşmeler akdedebilir,
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in kayıtlı adresi "İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad.No:6" Ümraniye/İstanbul'dur.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
Ara dönem finansal tablolar, SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru'ya uygun olarak sunulmuştur. Şirket'in ilişikteki finansal tabloları KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9 uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 6 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanan 2016 TMS Taksonomisi'ne uygun olarak hazırlanmıştır. SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır.
Bu duyuruya istinaden SPK 28 Aralık 2023 tarihli 81/1820 sayılı kararı uyarınca finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar vermiştir. Bu çerçevede Şirket 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren TMS 29'u uygulamıştır. Tüm parasal olmayan varlıkların, parasal olmayan yükümlülüklerin ve gelir tablosunun endekslenmesi TUİK tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak yapılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarihler | Endeks | Katsayı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
Şirket, finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkelerine göre hazırlamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin/iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, ihraç hizmet komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Kar payı gelir ve giderleri ilgili dönemdeki kar veya zarar tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Finansal durum tablosuna ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in nakit ve nakit benzerleri dışındaki finansal varlıkları olan ticari alacaklar itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
Şirket her raporlama tarihinde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir 'beklenen kredi zararı' modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla şirketin beklenen zarar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, borçlanma aracının itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Finansal borçlar elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "iç verim oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosu net değerleri ile gösterilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL'ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Pay Başına Kazanca İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı – TMS 33'e göre pay senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket'in payları borsada işlem görmediğinden, ilişikteki finansal tablolarda pay başına kazanç hesaplanmamıştır.
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca, herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir.
Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Dönemin vergi karşılığı, cari dönem kurumlar vergisi ve ertelenmiş verginin değişim farkını içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı
İlişikteki finansal tablolarda, Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla personeli bulunmadığı için kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akış tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak düzenlenmekte ve önceki dönem finansal tabloları yerinden düzenlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklindesınıflandırılmıştır:
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Şirket, Türkiye'de ve sadece varlık kiralama şirketi olarak faaliyet gösterdiğinden bölümlere göre raporlama açıklaması verilmemiştir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 361.382.499 | 50.022.120 |
| - Vadesiz hesaplar (*) |
382.499 | 128.120 |
| - Vadeli hesaplar (**) |
361.000.000 | 49.894.000 |
| - Vadeli hesap reeskontları |
5.741.990 | 594.432 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 367.124.489 | 50.616.552 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'de 382.499 TL tutarında cari hesap bakiyesi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 128.120 TL). Söz konusu bakiye içerisinde bloke tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(**) Vadeli hesaplar Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. nezdindeki özel katılma hesaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların tamamı TL dir (31 Aralık 2023: tamamı TL dir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) |
7.125.063.249 | 2.582.014.500 |
| - Kar Payı Tahakkukları |
379.525.465 | 85.469.812 |
| Toplam alacaklar | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 |
(*) Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'den olan kısa vadeli ticari alacaklar, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla biriken 379.525.465 TL kar payı ve sırasıyla, 22.08.2023 tarihinde 200.000.000 TL, 26.10.2023 tarihinde 500.000.000 TL, 16.01.2024 tarihinde 150.000.000 TL, 15.01.2024 tarihinde 500.000.000 TL, 19.04.2024 tarihinde 750.000.000 TL, 03.04.2024 tarihinde 400.000.000 TL, 09.05.2024 tarihinde 300.000.000 TL, 09.05.2024 tarihinde 300.000.000 TL, 16.05.2024 tarihinde 300.000.000 TL, 16.05.2024 tarihinde 750.000.000 TL, 22.05.2024 tarihinde 500.000.000 TL, 22.05.2024 tarihinde 475.000.000 TL, 29.05.2024 tarihinde 500.000.000 TL, 14.06.2024 tarihinde 500.000.000 TL, 21.06.2024 tarihinde 500.000.000 TL, 28.06.2024 tarihinde 500.000.000 TL ihraç edilen kira sertifikalarının anapara bakiyelerinden ve Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye yansıtılan masraf alacaklarından oluşmaktadır.
| 31 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderler | 1.380 | - |
| - İş Avansları |
1.380 | - |
| Toplam | 1.380 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 53.504 | 53.504 |
| Alımlar | - | - |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | 53.504 | 53.504 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | (39.221) | (39.221) |
| Dönem gideri | (1.811) | (1.811) |
| 30 Haziran 2024 kapanış bakiyesi | (41.032) | (41.032) |
| 30 Haziran 2024 itibariyle net defter değeri | 12.472 | 12.472 |
| 31 Aralık 2023 |
||
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 53.504 | 53.504 |
| Alımlar | - | - |
| 31 Aralık 2023 kapanış bakiyesi | 53.504 | 53.504 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | (35.115) | (35.115) |
| Dönem gideri | (4.106) | (4.106) |
| 31 Aralık 2023 kapanış bakiyesi | (39.221) | (39.221) |
| 31 Aralık 2023 itibariyle net defter değeri | 14.283 | 14.283 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 523 | 27.896 |
| Gelecek aylara ait giderler | 131 | 165 |
| Toplam | 654 | 28.061 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kısa vadeli borçlanma detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar |
7.871.267.456 | 2.717.760.801 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (*) |
7.871.267.456 | 2.717.760.801 |
| Toplam | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 |
(*) Şirket'in, kısa vadeli borçlanmalarının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, 7.486.000.000 TL anapara ve 385.267.456 TL kar payı giderlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.631.696.558 TL anapara ve 86.064.243 TL kar payı).
| Kar | Vade | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İhraç | İhraç | Kar payı |
Para | payı | kalan | ||
| tarihi | tutarı | ISIN kodu | Tahakkukları | cinsi | Vadesi | oranı % | gün |
| 22.08.2023 | 200.000.000 | TRDBRKT92413 | 2.975.638 | TL | 03.09.2024 | 48,00% | 65 |
| 19.10.2023 | 40.000.000 | TRDBRKTE2414 | 232.516 | TL | 25.10.2024 | 42,11% | 117 |
| 26.10.2023 | 500.000.000 | TRDBRKTK2416 | 16.334.938 | TL | 21.11.2024 | 48,00% | 144 |
| 03.01.2024 | 111.000.000 | TRDBRKT12510 | 3.218.406 | TL | 09.01.2025 | 43,99% | 193 |
| 11.01.2024 | 60.000.000 | TRDBRKT12528 | 655.730 | TL | 22.01.2025 | 44,00% | 206 |
| 16.01.2024 | 150.000.000 | TRDBRKT12536 | 1.635.338 | TL | 27.01.2025 | 44,00% | 211 |
| 16.02.2024 | 150.000.000 | TRDBRKT82422 | 24.828.737 | TL | 16.08.2024 | 45,00% | 47 |
| 15.04.2024 | 500.000.000 | TRDBRKT42517 | 23.015.682 | TL | 29.04.2025 | 49,00% | 303 |
| 19.04.2024 | 750.000.000 | TRDBRKT72415 | 75.136.028 | TL | 19.07.2024 | 50,00% | 19 |
| 30.04.2024 | 400.000.000 | TRDBRKT72423 | 34.875.018 | TL | 26.07.2024 | 51,50% | 26 |
| 09.05.2024 | 300.000.000 | TRDBRKT82430 | 21.843.597 | TL | 01.08.2024 | 50,50% | 32 |
| 09.05.2024 | 300.000.000 | TRDBRKT92421 | 21.472.267 | TL | 11.09.2024 | 51,00% | 73 |
| 16.05.2024 | 300.000.000 | TRDBRKT82455 | 18.857.425 | TL | 09.08.2024 | 50,50% | 40 |
| 16.05.2024 | 750.000.000 | TRDBRKT82448 | 46.927.694 | TL | 16.08.2024 | 50,50% | 47 |
| 22.05.2024 | 500.000.000 | TRDBRKT82463 | 27.117.151 | TL | 06.08.2024 | 50,00% | 37 |
| 22.05.2024 | 475.000.000 | TRDBRKT82471 | 25.761.294 | TL | 06.08.2024 | 50,00% | 37 |
| 29.05.2024 | 500.000.000 | TRDBRKT82489 | 21.826.055 | TL | 29.08.2024 | 49,50% | 60 |
| 14.06.2024 | 500.000.000 | TRDBRKTE2422 | 10.630.715 | TL | 11.10.2024 | 48,00% | 103 |
| 21.06.2024 | 500.000.000 | TRDBRKT92439 | 6.163.075 | TL | 06.09.2024 | 46,25% | 68 |
| 28.06.2024 | 500.000.000 | TRDBRKTE2430 | 1.760.152 | TL | 25.10.2024 | 45,25% | 117 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in ticari borçları aşağıda açıklanmıştır:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | - | 46.786 |
| - Satıcılar |
- | 46.786 |
| Toplam | - | 46.786 |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi oranı, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %20 olarak belirlenmiştir.
Ancak; 5 Aralık 2017 tarihinde Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen geçici Madde 10 ile bu kanunun 32. Madde 1. Fıkrasında yer alan %20 oranındaki Kurumlar Vergisi, Kurumların 2018, 2019, 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanmıştır.
22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak uygulanmakta iken,
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun'un 25. Maddesi uyarınca; bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için Kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiştir. Bu hüküm 2022 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere 15 Nisan 2022 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Buna göre; 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %25 olarak uygulanmıştır.
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankaların da dahil olduğu finans ve sigorta şirketleri için genel kurumlar vergisi oranı %25'den %30'a yükseltilmiştir. Kurumlar vergisi oranları 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren vergilendirme dönemlerinde elde edecekleri kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir.
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşma5mak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in vergi yükümlülüğü detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| - Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı |
67.902 | 18.703 |
| - Dönem Karı Peşin Ödenen Vergiler |
(32.237) | (18.703) |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 16.580 | 28.522 |
| Toplam | 52.245 | 28.522 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| -Vergi gideri | 67.902 | 18.703 |
| Toplam | 67.902 | 18.703 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 50.000 TL) Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Ortaklık Yapısı |
Ödenmiş Sermaye |
Ortaklık Yapısı |
|
| Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. | 50.000 | %100 | 50.000 | %100 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 540.725 | %100 | 540.725 | %100 |
| Ödenmiş Sermaye | 590.725 | %100 | 590.725 | %100 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedek Akçeler | 45.184 | 45.184 |
| Toplam | 45.184 | 45.184 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 (TFRS) |
Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 540.725 | 590.725 |
| Yasal yedek akçeler | 10.000 | 35.184 | 45.184 |
| 30 Haziran 2024 (VUK) |
Tarihi Değer | Enflasyon Düzeltmesi Etkisi |
Endekslenmiş Değer |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 240.876 | 290.876 |
| Yasal yedek akçeler | 10.000 | 1.949 | 11.949 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Geçmiş Yıl Kar ve Zararları | (328.810) | (208.942) |
| Toplam | (328.810) | (208.942) |
1) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraf Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi'nden alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 361.382.499 | 50.022.120 |
| - Vadesiz hesaplar |
382.499 | 128.120 |
| - Vadeli hesaplar |
361.000.000 | 49.894.000 |
| - Vadeli hesap reeskontları |
5.741.990 | 594.432 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 367.124.489 | 50.616.552 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
7.125.063.249 | 2.582.014.500 |
| - Kar Payı Tahakkukları |
379.525.465 | 85.469.812 |
| Toplam alacaklar | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 |
2) 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraf Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi'nden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| - Kar Payı Gelirleri (*) (Dipnot 14) |
1.135.026.083 | 196.540.995 |
| - Hizmet Komisyon Gelirleri (**) (Dipnot 16) |
6.879.782 | 1.780.192 |
| TOPLAM | 1.141.905.865 | 198.321.187 |
(*) İlişkili tarafa verilmiş olan kısa vadeli borçların, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla anapara bakiyesi ile 30 Haziran 2023 itibarıyla kısa vadeli borçların biriken kar paylarının toplamıdır.
(**) Şirket'in hizmet gelirleri, Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye ihraçlar ile ilgili yapılan maliyetlerin yansıtma işlemlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Şirket'in Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödeme bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait hasılat ve satışların maliyeti aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Kar payı gelirleri (*) |
1.135.026.083 | 196.540.995 |
| Satışlar | 1.135.026.083 | 196.540.995 |
| Kar payı giderleri | (1.134.539.430) | (196.174.236) |
| Satışların maliyeti | (1.134.539.430) | (196.174.236) |
| Brüt kar | 486.653 | 366.759 |
(*) Şirket, ihraç etmiş olduğu kira sertifikalarından elde ettiği fonları Albaraka Türk Katılım Bankası Anonim Şirketi'ne aynı tutar, vade ve kar payı maliyeti ile kullandırımı sonucu elde ettiği kar payı gelirlerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait genel yönetim giderleri aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Isın Tahsis Takas ve Saklama Giderleri | 26.730 | 7.722 |
| Spk Sermaye Piyasası Giderleri | 1.425.072 | 443.770 |
| Borsa İstanbul Kayıt Ücret Giderleri | 4.491.159 | 973.015 |
| MKK Kap Hizmet Giderleri | 767.872 | 265.325 |
| İhraç Aracılık Bedelleri | 171.147 | 168.577 |
| Kira Giderleri | 50.365 | 56.680 |
| Denetim Ve Müşavirlik Giderleri | 115.808 | 152.881 |
| Damga Vergisi Giderleri | 8.749 | 12.599 |
| Noter Giderleri | 6.201 | 7.531 |
| Ticaret Odası Tescil Giderleri | 13.673 | 34.615 |
| MKK Kap Hizmet Giderleri | 42.845 | 21.021 |
| Diğer Çeşitli Giderler | 5.285 | 1.233 |
| Toplam | 7.124.906 | 2.144.969 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıda açıklanmıştır:
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (*) |
6.879.782 | 1.780.192 |
| Toplam | 6.879.782 | 1.780.192 |
(*) Şirket'in hizmet gelirleri, Albaraka Türk Katılım Bankası AŞ'ye ihraçlar ile ilgili yapılan maliyetlerin yansıtma işlemlerinden oluşmaktadır.
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket'in maruz kaldığı riskler, Şirket'in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir.
Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) (*) |
7.125.063.249 | - | - | - | 361.382.499 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
7.125.063.249 | - | - | - | 361.382.499 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
7.125.063.249 | - | - | - | 361.382.499 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) (*) |
2.582.014.500 | - | - | - | 50.022.120 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer |
2.582.014.500 | - | - | - | 50.022.120 |
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
2.582.014.500 | - | - | - | 50.022.120 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Şirket'in sukuk (kira sertifikası) ihraçlarına ilişkin nitelikli yatırımcıya olan dolaylı yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, sukukları ihraç eden finansal kurumun ve dolaylı olarak da Şirket'in ilişkili yükümlülükleri yerine getirememesi sonucu likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, finansal kurumlarla garanti sözleşmeleri imzalayarak muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı elde etmek garantisi almak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay Arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Broçlanmalar | 7.871.267.456 | 7.501.328.866 | 5.132.063.555 | 2.369.265.311 | - | - |
| Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 7.871.267.456 | 7.501.328.866 | 5.132.063.555 | 2.369.265.311 | - | - |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal yükümlülüklerinin sözleşmeler uyarınca kalan vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay Arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlanmalar | 2.717.760.801 | 2.717.760.801 | 1.144.218.444 | 1.573.542.357 | - | - |
| Ticari borçlar | 46.786 | 46.786 | 46.786 | - | - | - |
| Diğer borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 2.717.807.587 | 2.717.807.587 | 1.144.265.230 | 1.573.542.357 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in türev olmayan finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin beklenen vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Vadesiz | 1 aya kadar |
1 ay 1 yıl arası |
1 yıl 5 yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Dağıtılmayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 382.499 | - | 366.741.990 | - | - | - | 367.124.489 |
| Ticari alacaklar | - | - | 7.504.588.714 | - | - | - | 7.504.588.714 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar | 14.506 | - | - | - | - | - | 14.506 |
| Toplam varlıklar | 397.005 | - | 7.871.330.704 | - | - | - | 7.871.727.709 |
| İhraç edilen kira sertifikaları | - | - | (7.871.267.456) | - | - | - | (7.871.267.456) |
| Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer yükümlülükler | (52.245) | - | - | - | - | (408.008) | (460.253) |
| Toplam yükümlülükler | (52.245) | - | (7.871.267.456) | - | - | (408.008) | (7.871.727.709) |
| Likitide riski | 344.760 | - | 63.248 | - | - | (408.008) | - |
| 1 aya | 1 ay | 1 yıl | 5 yıl | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Vadesiz | kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | ve üzeri | Dağıtılmayan | Toplam |
| Nakit ve nakit benzerleri | 128.120 | - | 50.488.432 | - | - | - | 50.616.552 |
| Ticari alacaklar | - | - | 2.667.484.312 | - | - | - | 2.667.484.312 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer varlıklar | 42.344 | - | - | - | - | - | 42.344 |
| Toplam | 170.464 | - | 2.717.972.744 | - | - | 2.718.143.208 | |
| İhraç edilen kira sertifikaları | - | - | (2.717.760.801) | - | - | - | (2.717.760.801) |
| Ticari borçlar | (46.786) | - | - | - | - | - | (46.786) |
| Diğer yükümlülükler | (28.522) | - | - | - | - | (307.099) | (335.621) |
| Toplam yükümlülükler | (75.308) | - | (2.717.760.801) | - | - | (307.099) | (2.718.143.208) |
| Likitide riski | 95.156 | - | 211.943 | - | - | (307.099) | - |
Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket, yabancı para cinsinden parasal varlıklarını TL'ye çevirirken kurlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in 30 Haziran 2024 itibarıyla kur riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Şirket'in finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve kar payı oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı değeri |
Gerçeğe uygun değeri |
Kayıtlı değeri |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 367.124.489 | 367.124.489 | 50.616.552 | 50.616.552 |
| Ticari alacaklar | 7.504.588.714 | 7.504.588.714 | 2.667.484.312 | 2.667.484.312 |
| Toplam | 7.871.713.203 | 7.871.713.203 | 2.718.100.864 | 2.718.100.864 |
| Finansal yükümlülükler İhraç edilen kira |
||||
| sertifikaları | 7.871.267.456 | 7.871.267.456 | 2.717.760.801 | 2.717.760.801 |
| Ticari borçlar | - | - | 46.786 | 46.786 |
| Toplam | 7.871.267.456 | 7.871.267.456 | 2.717.807.587 | 2.717.807.587 |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bilanço tarihinden sonra gerçekleştirilen ihraçların listesi aşağıdaki gibidir:
| Sır | Vade (İtfa) | Vade | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| a | ISIN Kodu | Fon Kullanıcısı | İhraç Tarihi | Tarihi | Gün | Oran% | İhraç Tutarı |
| Albaraka Türk Katılım Bankası | |||||||
| 1 | TRDBRKTE2448 | A.Ş. | 19.07.2024 | 18.10.2024 | 91 | 46,00 | 1.000.000.000 |
…………….
29
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.