Interim / Quarterly Report • Sep 20, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. Genel Kurulu'na
Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ile tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ve 20 Eylül 2024 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 20 Eylül 2024
| Şirketin ticari unvanı: | Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. |
|---|---|
| Ticaret sicil numarası: | 209269-5 |
| Tescil Tarihi: | 20/09/2019 |
| Merkez adresi: | Ömer Avni Mah. Meclisi Mebusan Cad. No: 81/1 Beyoğlu/İstanbul |
| Merkez telefon numarası: | (0212) 334 50 92 |
| Merkez faks numarası: | (0212) 334 52 34 |
| İnternet sitesi adresi: | www.yatirimvks.com.tr |
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin şubesi bulunmamaktadır.
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi, 150.000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. tarafından ödenmek suretiyle kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet alanı, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Tebliğ hükümleri gereği münhasıran kira sertifikası ihraç etmektir.
Şirketimizin organizasyon yapısı aşağıdaki gibidir:
Mevcut Sermaye durumu aşağıdaki tabloda gösterilmekte olup Şirket'in imtiyazlı pay senedi bulunmamaktadır.
| Hisse adedi | Birim Pay Değeri (*) | Toplam (*) | Hisse Oranı | |
|---|---|---|---|---|
| YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş. |
150.000 | 1 | 150.000 | 100% |
| TOPLAM | 150.000 | 1 | 150.000 | 100% |
(*)Tutarlar Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Yönetim kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür.
Yönetim kurulu, kira sertifikası ihraç etme kararı almaya yetkilidir. Yönetim kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde kaynak kuruluş, fon kullanıcıları, yetkili kuruluşlar ve üçüncü kişiler ile gerekli tüm sözleşmeleri imzalar.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
Şirket, yalnızca kira sertifikası ihracı, ihraca dayanak işlemlerin gerçekleştirilmesi ve mevzuat uyarınca faaliyetinin devamı kapsamında katlanılması gereken harcamaları yapabilir. Bu kapsamda Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz.
Her bir tertip kira sertifikası ihracına ilişkin varlık ve haklar gerektiğinde satılmak suretiyle ilgili kira sertifikası sahiplerine ödenmeden, Şirket isteğe bağlı olarak tasfiye edilemez. Bu hükmün uygulanmasından Yönetim kurulu sorumludur.
Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri Yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya ihraç belgesinde veya diğer ihraç dokümanlarında yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, vekaleten yönetim sözleşmesine konu ettiği, yönettiği veya alıp sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
Yönetim kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracı öncesinde fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirkete karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dahil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik sözleşmelerin düzenlenmesi suretiyle gerekli tedbirleri almaya yetkilidir.
Fon kullanıcısı ile Şirket kurucusunun aynı olduğu kira sertifikası ihraçlarında, varlık ve hakların satılması veya kira sertifikası sahipleri lehine rehnedilen varlık ve hakların paraya çevrilmesi dahil ihraca dayanak oluşturan önemli işlemlerin gerçekleştirilmesine ilişkin alınacak kararlarda sorumluluk Yönetim kurulu'na aittir.
Kira sertifikası ihraçlarında ihraca dayanak varlıklardan ve haklara ilişkin tahakkuk eden gelirler, bu varlık ve haklardan yapılan tahsilatlar ve kira sertifikası sahiplerine yapılan ödemeleri içeren yatırım raporu, söz konusu kira sertifikası itfa edilene kadar üçer aylık hesap dönemleri itibariyle Yönetim kurulu tarafından düzenlenir.
Yönetim kurulu görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesini teminen, ilgili mevzuatın gerekli gördüğü ve kendisinin uygun bulduğu komite ve birimler oluşturabilir.
Yönetim kurulu başkanı ve üyeleri Şirkete ait sırları ve gizli kalması gereken konuları ifşa edemez ve kendilerinin veya üçüncü şahısların menfaatine kullanamazlar.
Şirketin Yönetim Organı: 7 adet üyeden oluşan Yönetim Kurulu'dur.
Şirketin Yönetim Kurulu ana sözleşme ile belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı: Meral Murathan Yönetim Kurulu Başkan Vekili: Zeki Davut Yönetim Kurulu Üyesi: Sercan Zengin Yönetim Kurulu Üyesi: Korhan Aklar Yönetim Kurulu Üyesi: Öjen Arslanyan Yönetim Kurulu Üyesi: Recep Bildik Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi: Aysel Ölçen Aydıner
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in çalışan personeli bulunmamaktadır.
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in Bağımsız Yönetim Kurulu üyesine toplam 54.000 TL huzur hakkı ödemesi yapılmıştır.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibariyle araştırma geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır.
Şirket kuruluşundan bu yana kısa sürede ilk ihracını gerçekleştiren Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ilerleyen dönemlerde de kira sertifikası pazarının büyümesine katkı sağlamayı ve yeni ürün yapıları ile farklı yatırım ürünlerini değerlendirmek isteyen yatırımcılara ulaşmayı hedeflemektedir.
01.01.2024 - 30.06.2024 tarihine konu ihraç edilen menkullere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| ISIN Kodu | Fon Kullanıcı | İhraç Türü | İhraç Tutarı (TL) |
İhraç Tarihi |
İtfa Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|
| TRDYVKS12417 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. |
Yurt içi-Nitelikli Yatırımcıya Satış |
500.000.000 | 14/07/2023 | 09/01/2024 |
| TRDYVKS62511 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. |
Yurt içi-Nitelikli Yatırımcıya Satış |
1.000.000.000 | 12/12/2023 | 12/06/2025 |
Şirketin 30.06.2024 tarihi itibariyle bağlı ortaklık ve kontrol gücü olmayan payların edinimi olmamakla birlikte yapılmakta olan bir yatırımı da bulunmamaktadır.
Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibarıyla iç denetim bölümü bulunmamaktadır.
Şirket'in doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.
Şirket'in, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanan finansalları, PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından uygunluk kapsamında denetlenmiştir. 01.01.2024-30.06.2024 yılında Şirket'te kamu denetimi yapılmamıştır.
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in aleyhine açılan ve Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte olan herhangi bir dava bulunmamaktadır.
30.06.2024 tarihi itibariyle Şirket'in veya yönetim kurulu üyelerimiz hakkında adli veya idari yaptırım uygulanmamıştır.
Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nde olağanüstü genel kurul yapılmamıştır.
30.06.2024 itibariyle dönem içinde yapılan bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında yapılan harcama bulunmamaktadır.
30.06.2024 itibariyle, Şirket'te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan durumlar meydana gelmemiştir.
01.01.2024-30.06.2024 dönemi içerisinde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
Rapor dönemine ilişkin olarak Şirketimizin,
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | |
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | ||
| Dönen varlıklar | 1.026.478.926 | 744.692.182 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 403.650 | 2.484.800 |
| Ticari alacaklar | 1.026.031.095 | 742.205.034 |
| Diğer alacaklar | 44.181 | 334 |
| İş Avansları | 2.014 | |
| Duran varlıklar | 73.919 | 1.278.316.705 |
| Ticari alacaklar | - | 1.278.316.705 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - |
| Cari vergi varlığı | 73.919 | - |
| Toplam varlıklar | 1.026.552.845 | 2.023.008.887 |
| Kaynaklar | ||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.026.035.941 | 743.851.430 |
| İhraç edilen menkuller | 1.026.031.095 | 742.205.034 |
| Ticari borçlar | 4.846 | 213.345 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4.846 | 213.345 |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | - | - |
| Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler | - | 1.433.051 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | - | 1.278.316.705 |
| İhraç edilen menkuller | - | 1.278.316.705 |
| Özkaynaklar | 516.904 | 840.752 |
| Ödenmiş sermaye | 150.000 | 150.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 639.770 | 639.770 |
| Kar Yedekleri | 291.132 | 213.915 |
| Geçmiş yıllar karı/(zararı) | (240.150) | (251.779) |
| Net dönem karı/(zararı) | (323.848) | 88.846 |
| Toplam kaynaklar | 1.026.552.845 | 2.023.008.887 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | |
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmemiş | Geçmemiş | |
| 1 Ocak 2024- | 1 Ocak 2023- | 1 Nisan 2024- | 1 Nisan 2023- | |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 254.654.281 | 15.587.850 | 124.632.434 | 8.819.770 |
| Satışların maliyeti | (254.654.281) | (15.587.850) | (124.632.434) | (8.819.770) |
| Faaliyetlerden diğer gelirler | 550.579 | 42.192 | 92.535 | 2.311 |
| Brüt kâr/(zarar) | 550.579 | 42.192 | 92.535 | 2.311 |
| Genel yönetim giderleri | (484.314) | (289.313) | (113.459) | (232.241) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 66.265 | (247.121) | (20.924) | (229.930) |
| Faaliyetlerden diğer giderler (-) | (236.096) | (75.576) | (7.943) | (1.613) |
| Net Parasal Pozisyon | ||||
| Kazançları (Kayıpları) | (154.017) | (86.818) | 38.674 | (58.578) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi | ||||
| öncesi kârı/(zararı) | (323.848) | (409.515) | 9.807 | (290.121) |
| Vergi gideri | - | - | - | - |
| Dönem karı/(zararı) | (323.848) | (409.515) | 9.807 | (290.121) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (323.848) | (409.515) | 9.807 | (290.121) |
| Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi enflasyon farkı |
Kar yedekleri |
Geçmiş yıllar karı/(zararı) |
Net dönem karı/(zararı) |
Toplam özkaynak |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 150.000 | 639.770 | 213.915 | (251.779) | 88.846 | 840.752 |
| Geçmiş yıllar karlarına transferler | - | - | 77.217 | 11.629 | (88.846) | - |
| Net dönem karı /zararı | - | - | - | - | (323.848) | (323.848) |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | - |
| 30 Haziran 2024 | 150.000 | 639.770 | 291.132 | (240.150) | (323.848) | 516.904 |
| Önceki Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi enflasyon farkı |
Kar yedekleri |
Geçmiş yıllar kar/zararı |
Net dönem kar/zararı |
Toplam Özkaynak |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 150.000 | 639.770 | 132.791 | (299.030) | - | 623.531 |
| Geçmiş yıllar karlarına transferler | - | - | 117.212 | (117.212) | - | - |
| Net dönem karı /zararı Diğer kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- - |
(409.515) - |
(409.515) - |
| 30 Haziran 2023 | 150.000 | 639.770 | 250.003 | (416.242) | (409.515) | 214.016 |
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak – |
|
|---|---|---|---|
| referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faaliyetlerden sağlanan nakit akışları | |||
| Dönem karı | (323.848) | (409.515) | |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili | |||
| düzeltmeler | (100.255) | 5.757 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | - | 7.745 | |
| Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler Beklenen zarar karşılığı ile ilgili düzeltmeler |
- (90.315) |
78.603 (73.938) |
|
| Parasal kayıp/kazanç | (9.940) | (6.653) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 374.176 | 219.423 | |
| Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki | |||
| artış/azalış | 561.836.472 | (205.277.646) | |
| Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış/azalış Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili |
(561.836.472) | 205.277.646 | |
| düzeltmeler | (129.208) | (30.127) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler |
745.218 | 47.114 | |
| İşletme sermayesi üzerindeki enflasyon etkisi | (241.834) | 202.436 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | - | - | |
| Vergi Ödemesi | - | - | |
| Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit | (49.927) | (184.335) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | - | - | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | - | - | |
| Sermaye artışı | - | - | |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | - | - | |
| Nakit ve nakit benzeri değerler üzerindeki | |||
| net artış/(azalış) | (49.927) | (184.335) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler | 453.631 | 313.057 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler | 403.704 | 128.722 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.