Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 20, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak- 30 Haziran 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir | 3 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu |
5 |
| Özet Finansal Tablolara Ait Notlar | 6-23 |
30 Haziran 2024 Tarihli Özet Finansal Durum Tablosu
| VARLIKLAR | NOT | Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 217.836.602 | 228.623.399 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 1.970.996 | 9.346.224 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 93.608.614 | 98.711.275 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 2.040.953 | 959.788 |
| Stoklar | 7 | 77.235.727 | 73.542.955 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 25.655.272 | 23.825.041 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 17.325.040 | 22.238.116 |
| Duran Varlıklar | 237.792.651 | 215.274.762 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 220.946.332 | 196.027.075 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 20.687 | 96.673 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 16.825.632 | 19.151.014 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 455.629.253 | 443.898.161 |
30 Haziran 2024 Tarihli Özet Finansal Durum Tablosu
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 272.724.398 | 216.990.968 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 | 116.621.016 | 99.168.207 |
| Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 2.644.665 | 3.116.976 | |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 12 | 599.541 | 392.502 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 27.404.706 | 28.534.867 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 12 | 93.453.736 | 53.031.624 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 1.811.475 | 4.969.994 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11.117.361 | 7.127.830 | |
| Ertelenmiş Gelirler | |||
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | 16.970.227 | 18.853.192 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | -- | -- | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 2.101.671 | 1.795.776 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10 | -- | -- |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 30.692.760 | 21.730.815 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 4 | 6.758.991 | 488.149 |
| Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yükümlülükler | 6.811.904 | 8.496.820 | |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | -- | -- | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.277.420 | 5.986.925 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 9.844.445 | 6.758.921 |
| Özkaynaklar | 152.212.095 | 205.176.378 | |
| Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
13 13 |
47.125.000 156.881.663 |
47.125.000 156.881.663 |
| Paylara İlişkin Primler (Iskontolar) | 13 | 40.036.557 | 40.036.557 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (2.817.273) | (4.084.677) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 4.457.060 | 4.457.060 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (39.239.225) | (72.054.003) | |
| Dönem Net Karı/Zararı | (54.231.687) | 32.814.778 | |
| TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 455.629.253 | 443.898.161 |
30 Haziran 2024 Tarihli Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Haziran |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan 30 Haziran |
||
|---|---|---|---|---|---|
| NOT | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 14 | 110.171.294 | 166.492.537 | 49.098.770 | 62.452.662 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (128.331.363) | (126.533.581) | (75.291.853) | (39.179.966) |
| Brüt Kar (Zarar) | (18.160.069) | 39.958.956 | (26.193.083) | 23.272.696 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 15 | (744.629) | (765.136) | (349.772) | (526.180) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 15 | (13.065.586) | (20.327.008) | (5.795.564) | (10.418.400) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 14.059.611 | 10.713.728 | (1.486.129) | 3.081.041 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (13.160.881) | (5.737.893) | 2.055.305 | (1.064.828) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | (31.071.554) | 23.842.647 | (31.769.243) | 14.344.329 | |
| Net Parasal Kayıp /(Kazanç) Pozisyonları | 8.701.287 | (1.841.397) | 3.609.464 | (4.338.250) | |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (27.858.085) | (12.220.017) | (13.723.390) | (5.835.959) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) |
(50.228.352) | 9.781.233 | (41.883.169) | 4.170.120 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (4.003.335) | (26.502.644) | 1.164.111 | (14.243.422) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 11 | -- | (1.014.963) | -- | (38.894) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 11 | (4.003.335) | (25.487.681) | 1.164.111 | (14.204.528) |
| Dönem Karı (Zararı) | (54.231.687) | (16.721.411) | (40.719.058) | (10.073.302) | |
| Pay Başına Kayıp | 18 | (1,151) | (0,355) | (0,864) | (0,214) |
| Dönem Karı (Zararı) | (54.231.687) | (16.721.411) | (40.719.058) | (10.073.302) | |
| Dönem Kârı/Zararı Diğer Kapsamlı Gelirler | 1.267.404 | (2.126.501) | 965.824 | (2.126.501) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Sonrası |
1.267.404 | (2.126.501) | 965.824 | (2.126.501) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir | 1.267.404 | (2.126.501) | 965.824 | (2.126.501) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | (52.964.283) | (18.847.912) | (39.753.234) | (12.199.803) |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Paylara İlişkin primler |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı /Zararı |
Toplam Özkaynak |
|
| 1.01.2023 | 23.562.500 | 152.355.936 | 123.065.825 | 469.537 | 5.107.208 | (8.885.563) | (53.381.716) | 242.293.727 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (53.381.716) | 53.381.716 | -- |
| Sermaye arttırımı | 23.562.500 | 21.110.628 | (29.849.271) | -- | -- | (20.892.778) | -- | (6.068.921) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (2.126.501) | -- | -- | (16.721.411) | (18.847.912) |
| 30.06.2023 | 47.125.000 | 173.466.564 | 93.216.554 | (1.656.964) | 5.107.208 | (83.160.057) | (16.721.411) | 217.376.894 |
| 1.01.2024 | 47.125.000 | 156.881.663 | 40.036.557 | (4.084.677) | 4.457.060 | (72.054.003) | 32.814.778 | 205.176.378 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 32.814.778 | (32.814.778) | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 1.267.404 | -- | -- | (54.231.687) | (52.964.283) |
| 30.06.2024 | 47.125.000 | 156.881.663 | 40.036.557 | (2.817.273) | 4.457.060 | (39.239.225) | (54.231.687) | 152.212.095 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 01.01.- | 01.01.- | ||
| NOT | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | 12.710.246 | 5.925.992 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (54.231.687) | 9.781.233 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 53.437.340 | 7.868.290 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 16.745.061 | 12.451.179 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (1.105.738) | |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 3.000.593 | 2.097.250 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 5 | 3.408.773 | 3.210.976 |
| - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Geliri | 5 | (9.802.976) | (141.696) |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 4.003.335 | 26.502.644 |
| Parasal Kayıp Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | 36.082.554 | (35.146.325) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 13.641.392 | (8.006.589) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 1.982.510 | (1.306.050) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeleri | 6 | (1.206.819) | (253.832) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (3.692.772) | (39.357.472) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (1.830.231) | 7.438.345 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | (10.068.127) | (7.289.801) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 2.576.098 | 5.598.966 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 25.762.002 | 16.416.872 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 9 | (1.882.965) | 9.978.357 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.001.696 | 768.026 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 12.847.045 | 9.642.934 | |
| Ödenen Vergiler | -- | (1.848.259) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklardan Yapılan Ödemeler | (136.799) | (1.868.683) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (41.588.332) | (11.048.069) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları | 8 | (41.588.332) | (11.048.069) |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 22.726.451 | 842.758 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları) Net | 5 | 23.723.651 | 842.758 |
| Kira Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (997.200) | -- | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | (6.151.635) | (4.279.319) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | (1.223.593) | (4.422.989) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 9.346.224 | 48.447.041 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.970.996 | 39.744.733 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade
edilmiştir)
Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket"), Bayrak Plastik Sanayi Ticaret Limited Şirketi olarak 09.12.1993 tarihinde İstanbul Ticaret Odasına tescil edilmiştir. İlk faaliyet alanı plastik eşya üretimi olan şirket, 1997 yılında ayakkabı tabanı üretimine başlamıştır. Şirket, 17.01.2020 tarihli genel kurul kararı ile ticaret unvanını "Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 29.01.2020 tarih ve 10004 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'ne ait bilgiler aşağıdaki gibidir:
Merkez Adresi: Adnan Kahveci Mahallesi Çalışlar Caddesi, Bina No:24, Daire No:1, Beylikdüzü/İstanbul Ticaret Sicil Numarası: 307502-0
Vergi Dairesi: Büyükçekmece V.D.
Vergi Numarası: 1550996915
Telefon – Faks: 0212 886 46 70
Mersis Numarası: 0155099691500001
Web Adresi: http://www.bayrakebt.com.tr
Elektronik Posta: [email protected]
Şirket'in faaliyeti, her nevi plastik hammaddeden her türlü ayakkabı ve taban imalatı ve ticaretidir.
Şirket'in faaliyet gösterdiği ayakkabı tabanı sektöründeki bazı taban çeşitleri hakkında genel bilgiler aşağıdaki gibidir:
Faylon (EVA) Taban; Ayakkabıcılıkta EVA diye bilinen bu hammaddenin tam adı Etilen Vinil Asetat'tır. Bu malzemenin iç yapısı gözenekli süngerimsi bir özelliktedir. En üstün özelliği düşük yoğunluğu olan bu malzeme esnek bir yapıya sahiptir. Yapı itibariyle üzerinde bakteri üretmemektedir. Isı ve soğuk geçirmeme özelliğine sahiptir. Doğaya saygılı bir malzeme olup, geri dönüşümlüdür.
Termo (Termoplastik) Taban; Fiziksel özellikleri işlenmiş kauçukla benzerlik gösteren bu malzeme, işlenmesi zor ve de fiyatları yüksek olan kauçuk tabanlara alternatif oluşturmaktadır. Ayakkabıcılıkta "termo taban" diye adlandırılan bu tabanlar; yüksek aşınma dayanımı, yüksek kayma direnci, kolay şekillendirilebilme ve geri dönüşüm imkânı gibi özelliklere sahiptir.
E-TPU Taban; E-TPU Taban teknolojisinin temelinde, yastıklama malzemesi yer almaktadır. Katı granül malzeme (TPU) şişirilerek ayakkabının ayırt edici orta tabanını oluşturan binlerce küçük enerji kapsülüne dönüştürülmektedir. Bu sayede elde edilen hücre yapıları sayesinde, bu enerji kapsülleri atılan her adımda daha fazla enerji depolamakta ve her adımda geri vermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 178 kişidir (31 Aralık 2023: 240 kişi).
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Sermaye Yapısı | % | 30.06.2024 | % | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bilal Naz | 36,60 | 17.246.378 | 31,06 | 14.638.618 |
| Bn Yatırım Holding Anonim Şirketi |
9,05 | 4.266.470 | 9,05 | 4.266.470 |
| Halka açık kısım | 54,35 | 25.612.152 | 59,89 | 28.219.912 |
| Sermaye | 47.125.000 | 47.125.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
156.881.663 | 156.881.663 |
Şirket'in ödenmiş sermayesi 30 Haziran 2024 itibariyle 47.125.000 TL'dir. Sermayenin her biri 1 TL değerinde 47.125.000 adet paya ayrılmıştır. (31.12.2023: Her biri 1 TL kıymetinde 47.125.000 adet.) Şirket'in paylarının %54,34'ü Borsa İstanbul A.Ş.'ye (BİST) kotedir.
Özet Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması
1 Ocak- 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 20 Eylül 2024 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygulamaktadır.
Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk parasının satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere TMS/TFRS muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,05529 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Şirket, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
TMS 21 Değişiklikleri - Konvertibl olmama
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
TSRS 2 İklimle ilgili açıklamalar
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altu aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir.
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 1.386 | 578 |
| Banka- vadesiz mevduatlar |
1.901.110 | 5.816.905 |
| Vadesi 3 aydan kısa olan çekler | 68.500 | 3.528.741 |
| 1.970.996 | 9.346.224 |
Şirket'in finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 83.670.510 | 83.934.501 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 32.822.913 | 15.233.706 |
| Kredi kartı borçları | 127.593 | -- |
| 116.621.016 | 99.168.207 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar |
30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 250.749 | 488.149 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 6.508.242 | -- |
| 6.758.991 | 488.149 | |
| Banka Kredi Vade Yapısı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| 1- 3 ay içerisinde ödenecek |
51.999.526 | 38.532.313 |
| 3- 12 ay içerisinde ödenecek |
31.670.984 | 45.402.188 |
| 1 yıldan uzun | 250.749 | 488.149 |
| 83.921.259 | 84.422.650 |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Finansal Kiralamaların Vade Yapısı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1- 3 ay içerisinde ödenecek |
13.198.090 | 3.930.546 |
| 3- 12 ay içerisinde ödenecek |
19.875.572 | 11.303.160 |
| 1 yıldan uzun | 6.508.242 | -- |
| 39.581.904 | 15.233.706 |
Şirket'in ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 26.668.095 | 23.917.339 |
| Alınan çek ve senetler | 76.743.495 | 85.481.527 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (9.802.976) | (10.687.591) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 1.168.604 | 1.457.653 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (1.168.604) | (1.457.653) |
| 93.608.614 | 98.711.275 |
Şirket'in uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 8.195.054 | 8.211.690 |
| Borç senetleri | 23.217.966 | 24.256.265 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (3.408.773) | (3.540.586) |
| 28.004.247 | 28.927.369 |
Şirket'in uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
Şirket'in kısa vadeli diğer alacaklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 1.947.393 | 828.531 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 93.560 | 116.702 |
| Diğer alacaklar | -- | 14.555 |
| 2.040.953 | 959.788 |
Şirket'in uzun vadeli diğer alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in kısa vadeli diğer borçlarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar (Not :12) | 85.808.303 | 49.947.833 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not: 12) | 7.645.433 | 3.083.791 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.056.200 | 1.176.731 |
| Vadesi geçmiş vergi yapılandırma borçları | -- | 1.329.284 |
| Diğer borçlar | 755.275 | 2.463.979 |
| 95.265.211 | 58.001.618 |
Şirket'in stoklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Stoklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| İlk madde malzeme | 34.667.783 | 30.374.274 |
| Yarı mamüller | 23.469.066 | 31.177.603 |
| Ticari mallar | 19.098.878 | 11.991.078 |
| 77.235.727 | 73.542.955 |
Şirket'in maddi duran varlıklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir
| Cari Dönem | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 304.020.394 | 41.227.469 | -- | 345.247.863 |
| Taşıtlar | 2.028.721 | -- | -- | 2.028.721 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 4.484.286 | -- | -- | 4.484.286 |
| Özel maliyetler | 9.240.506 | -- | -- | 9.240.506 |
| 319.773.907 | 41.227.469 | -- | 361.001.376 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (112.019.008) | (15.706.849) | -- | (127.725.857) |
| Taşıtlar | (1.946.781) | 19.359 | -- | (1.927.422) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (3.826.248) | 192.458 | -- | (3.633.790) |
| Özel maliyetler | (5.954.795) | (813.180) | -- | (6.767.975) |
| (123.746.832) | (16.308.212) | -- | (140.055.044) | |
| Net kayıtlı değer | 196.027.075 | 220.946.332 |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in maddi duran varlıklarına ait detaylar aşağıda belirtilmiştir
| Geçmiş Dönem |
1 Ocak 2023 İlaveler |
Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 252.403.518 | 51.616.876 | -- | 304.020.394 |
| Taşıtlar | 2.028.721 | -- | -- | 2.028.721 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 4.484.286 | -- | -- | 4.484.286 |
| Özel maliyetler | 8.862.712 | 377.794 | -- | 9.240.506 |
| 267.779.237 | 51.994.670 | -- | 319.773.907 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Makine, tesis ve cihazlar | (87.801.832) | (24.217.176) | -- | (112.019.008) |
| Taşıtlar | (1.796.471) | (150.310) | -- | (1.946.781) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (3.429.333) | (396.915) | -- | (3.826.248) |
| Özel maliyetler | (4.348.426) | (1.606.369) | -- | (5.954.795) |
| (97.376.062) | (26.370.770) | -- | (123.746.832) | |
| Net kayıtlı değer | 170.403.175 | 196.027.075 |
Şirket'in kısa vadeli ertelenmiş gelirlerine ait detaylar aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 16.970.227 | 18.853.192 |
| 16.970.227 | 18.853.192 |
Şirket'in diğer dönen varlıklarına ait detaylar aşağıdaki gibidir.
| Diğer Dönen Varlıklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| KDV Alacakları | 17.325.040 | 18.115.255 |
| Diğer | -- | 4.122.861 |
| 17.325.040 | 22.238.116 |
Şirket'in diğer duran varlıkları bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar (-) | -- | -- |
| -- | -- |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 01.01.- | 01.01.- |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kurumlar vergisi gideri | -- | (1.014.963) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (4.003.335) | (25.487.681) |
| (4.003.335) | (26.502.644) |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
| Ertelenenmiş Vergi Varlık/(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Ertelenen Vergi Varlıkları | |||
| Ticari alacaklar ve karşılık giderleri düzeltmeleri | 2.434.429 | 2.764.384 | |
| Finansal borçlar düzeltmeleri | 373.241 | (1.277.750) | |
| İzin karşılığı düzeltmeleri | 525.418 | 413.029 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı düzeltmeleri | 1.819.355 | 315.421 | |
| Ticari borçlar düzeltmeleri | (852.193) | (814.335) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar düzeltmesi | (13.385.284) | (8.069.321) | |
| Stokların düzeltme etkisi | (759.411) | (90.349) |
Şirket'in ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin mutabakat tablosu aşağıdaki gibidir.
| 01.01.-30.06.2024 | |
|---|---|
| Dönem Başı Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) | |
| 1 Ocak İtibarıyla Açılış Bakiyesi | (6.758.921) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | (422.468) |
| Kar Zarar Tablosunda Muhasebeleştirilen | (4.003.335) |
| Parasal Kayıp Kazanç Etkisi | 1.340.279 |
| Dönem Sonu Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (9.844.445) |
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in ilişkili taraflara ait borç ve alacak detayı aşağıdaki gibidir.
| 30.06.2024 | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. |
599.541 | -- | -- | -- |
| Bilal Naz | -- | 85.808.303 | -- | -- |
| Turgut Bayrak | -- | 7.645.433 | -- | -- |
| 599.541 | 93.453.736 | -- | -- |
| 31.12.2023 | Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. |
392.502 | -- | -- | -- |
| Bilal Naz | -- | 49.947.823 | -- | -- |
| Turgut Bayrak | -- | 3.083.801 | -- | -- |
| 392.502 | 53.031.624 | -- | -- |
Şirket'in ilişkili taraflara ait alacak bakiyesi bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
Şirket'in ilişkili taraf işlemleri detayı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.-30.06.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Diğer Alışlar | Satışlar | Genel Yönetim Giderleri |
| Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. | 1.840.752 | -- | -- | 9.565 |
| 1.840.752 | -- | -- | 9.565 | |
| 01.01.-30.06.2023 | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | Diğer Alışlar | Satışlar | Genel Yönetim Giderleri |
| Naz Agro Gıda Sanayi Ticaret A.Ş. | 1.012.170 1.012.170 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
Şirket'in üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve menfaatlerinin toplam brüt tutarı 3.600.316 TL'dir.
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket'in sermayesi 47.125.000 Türk lirasıdır. Bu sermayenin her biri 1 Türk Lirası itibari değerde 47.125.000 adet paydan oluşmaktadır (31.12.2023: her biri 1 TL kıymetinde 47.125.000 adet). Şirket paylarının %54,34'ü Borsa İstanbul A.Ş.'ye (BİST) kotedir.
Şirket'in sermaye yapısı aşağıda yer almaktadır.
| Sermaye Yapısı | % | 30.06.2024 | % | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bilal Naz | 36,60 | 17.246.378 | 31,06 | 14.638.618 |
| Bn Yatırım Holding Anonim Şirketi | 9,05 | 4.266.470 | 9,05 | 4.266.470 |
| Halka açık kısım | 54,35 | 25.612.152 | 59,89 | 28.219.912 |
| Sermaye | %100 | 47.125.000 | %100 | 47.125.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
156.881.663 | 156.881.663 | ||
| Toplam | 204.006.663 | 204.006.663 |
Şirket, 6 Mart 2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermaye artırımı yapmıştır. Sermaye, bu değişiklik ile 23.562.500 Türk lirasından 47.125.000 Türk lirasına artırılmıştır. Bu değişiklik 28 Mart 2023 tarihli ve 10799 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 40.036.557 | 40.036.557 |
| 40.036.557 | 40.036.557 |
Şirket'in hasılat ve maliyetlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Hasılat | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 109.508.833 | 156.779.783 | 48.675.686 | 58.656.199 |
| Yurtdışı satışlar | 959.292 | 6.868.843 | 350.739 | 2.896.653 |
| Diğer satışlar | 994.032 | 4.183.235 | 445.263 | 1.505.369 |
| Satıştan iadeler ve indirimler (-) | (1.290.863) | (1.339.324) | (372.918) | (605.559) |
| Satış Gelirleri | 110.171.294 | 166.492.537 | 49.098.770 | 62.452.662 |
| Satışların Maliyeti (-) | (128.331.363) | (126.533.581) | (75.291.853) | (39.179.966) |
| Brüt Satış Karı | (18.160.069) | 39.958.956 | (26.193.083) | 23.272.696 |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ürün grupları bazında satışların detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faylon (Eva) Taban Satış Geliri | 110.171.294 | 166.492.537 | 49.098.770 | 62.452.662 |
| Hammadde satışı | -- | -- | -- | -- |
| 110.171.294 | 166.492.537 | 49.098.770 | 62.452.662 |
Şirket'in faaliyet giderlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri (-) |
(744.629) | (765.136) | (349.772) | (526.180) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (13.065.586) | (20.327.008) | (5.795.564) | (10.418.400) |
| (13.810.215) | (21.092.144) | (6.145.336) | (10.944.580) |
Şirket'in dönem sonları itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman | ||||
| geliri | 11.977.039 | 4.168.747 | (1.578.744) | 46.468 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | 2.793.411 | -- | 1.346.474 |
| Kur farkı geliri | 1.045.580 | 1.333.665 | 108.456 | 908.860 |
| Teşvik gelirleri | 931.369 | 1.715.808 | (7.438) | 584.212 |
| Diğer gelirler | 105.623 | 702.097 | (8.403) | 195.027 |
| 14.059.611 | 10.713.728 | (1.486.129) | 3.081.041 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan finansman | ||||
| gideri | (12.641.471) | (3.961.589) | 2.385.998 | (770.976) |
| Kur farkı gideri | (105.330) | (549.636) | (96.963) | 294.716 |
| Ticari alacak karşılık gideri | -- | (930.127) | -- | (930.127) |
| Diğer giderler | (414.080) | (296.541) | (233.730) | 341.559 |
| (13.160.881) | (5.737.893) | 2.055.305 | (1.064.828) |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in finansman giderlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Finansman Giderleri (-) | 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Faiz giderleri | (27.858.085) | (9.294.396) | (13.723.390) | (2.910.338) |
| Diğer giderler | -- | (2.925.621) | -- | (2.925.621) |
| (27.858.085) | (12.220.017) | (13.723.390) | (5.835.959) |
Şirket'in pay başına kayıplarının yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) |
01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faaliyetlerden Net Dönem Karı/(Zararı) | (54.231.687) | (16.721.411) | (40.719.058) | (10.073.302) |
| Çıkarılmış Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi |
47.125.000 | 47.125.000 | 47.125.000 | 47.125.000 |
| Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) |
(1,151) | (0,355) | (0,864) | (0,214) |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo karları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir. Şirket'in önemli derecede kullandığı yabancı para Amerikan Doları ve Avro'dur. Şirket'in USD ve Avro cinsinden yabancı para varlık ve yükümlülükleri tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
TL Karşılığı |
ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
|
| 1. Ticari Alacaklar | 264.314 | 194.330 | 69.984 | 10.101.876 | -- | 10.101.876 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları | 1.032.107 | 532.295 | 499.812 | 401.624 | -- | 401.624 |
| dâhil) | ||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.296.421 | 726.625 | 569.796 | 10.503.500 | -- | 10.503.500 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.296.421 | 726.625 | 569.796 | 9.689.139 | -- | 9.689.139 |
| 10. Ticari Borçlar | (51.779) | (51.779) | -- | (402.434) | -- | (402.434) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (51.779) | (51.779) | -- | (402.434) | -- | (402.434) |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (51.779) | (51.779) | -- | (402.434) | -- | (402.434) |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
1.244.642 | 674.846 | 569.796 | 10.101.066 | -- | 10.101.066 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
1.244.642 | 674.846 | 569.796 | 10.101.066 | -- | 10.101.066 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat (*) | 14.940.812 | 455.149 | -- | 55.365.896 | 397.762 | 1.003.178 |
| 26. İthalat (*) | 4.719.357 | 143.768 | -- | 3.326.808 | 90.600 | -- |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
(*)İhracat bakiyeleri döviz cinsinden açıklanmış olup, işlem tarihi kurları üzerinden çevrilmiştir.
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| USD | 32,8262 | 32,8853 | 29,4382 | 29,4913 |
| EURO | 35,1284 | 35,1917 | 32,5739 | 32,6326 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurundaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, döviz kurlarında beklenilen olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30.06.2024 | Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | |||
| kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
67.485 | (67.485) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
67.485 | (67.485) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 | değişmesi halinde: | |||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü |
56.980 | (56.980) | ||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | ||
| 3- Avro Net Etki (1+2) |
56.980 (56.980) |
| 31.12.2023 | Kar/Zarar | ||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer Yabancı paranın değer |
|||
| kazanması kaybetmesi |
|||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü |
1.010.106 | (1.010.106) | |
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) |
-- | -- | |
| 3- Avro Net Etki (1+2) |
1.010.106 | (1.010.106) |
30 Haziran 2024 Tarihli Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
1-) Şirket, 26.01.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile borsada işlem görmeyen Garantiplast Geri Dönüşüm Sanayi A.Ş ile birleşme kararı almıştır. Şirket yönetimi 26 Temmuz 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile ilgili birleşme planını iptal etmiştir. Şirket, ilgili hususa ilişkin 26 Temmuz 2024 tarihinde KAP açıklaması yapmıştır.
2-) Şirket, hakim ortağı Bilal Naz'ın %100 sahibi olduğu Bn Yatırım Holding A.Ş.'nin mülkiyetinde bulunan A grubu imtiyazlı paylarının tamamını 11 Eylül 2024 tarihinde Kurt Taban San. Ve Tic. A.Ş.'ye devir etmiştir. İlgili hususa ilişkin 11 Eylül 2024 tarihinde KAP açıklaması yapmıştır.
3-) 2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve katma değer vergisi dahil, vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Şirket yönetimi bu değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.