Audit Report / Information • Sep 21, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Barem Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Barem Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 " Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Konsolide Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
KGK tarafından yayımlanan 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru" kapsamında 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bu kapsamda enflasyon muhasebesine geçişle ilgili açıklamaların yer aldığı 2 No'lu dipnota dikkat çekeriz. Bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İstanbul, 20 Eylül 2024
PKF Aday Bağımsız Denetim A.Ş. (A Member Firm of PKF International)
Abdulkadir SAYICI Sorumlu Denetçi
(Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 112.682.727 | 633.619.589 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 113.149.058 | 12.762.100 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 627.938.950 | 700.160.624 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 14.113.924 | 8.783.645 |
| Stoklar | 8 | 279.819.425 | 279.664.154 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 36.498.277 | 41.623.876 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 3.887.838 | 6.174.681 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 1.188.090.199 | 1.682.788.669 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 7 | 495.003 | 752.796 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 2.436.550.199 | 2.132.243.611 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 2.771.361 | 3.313.955 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 1.327.168.275 | 873.406.145 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.766.984.838 | 3.009.716.507 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.955.075.037 | 4.692.505.176 |
(Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 569.352.096 | 503.237.477 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 458.129.108 | 373.029.865 |
| Ticari Borçlar | 6 | 129.685.753 | 118.868.928 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 50.220.197 | 42.968.386 |
| Diğer Borçlar | 7 | 1.359.181 | 1.387.521 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 25.321.814 | 26.919.164 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 27 | 197.855 | 10.263.348 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.162.195 | 8.977.867 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 5.355.645 | 4.895.301 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 5.806.550 | 4.082.566 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.245.428.199 | 1.085.652.556 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 1.055.350.338 | 1.035.021.925 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31.988.451 | 26.335.149 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 31.988.451 | 26.335.149 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 27 | 210.642.353 | 165.424.964 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.297.981.142 | 1.226.782.038 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.411.665.696 | 2.380.070.582 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 262.500.000 | 262.500.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 18 | 514.292.590 | 514.292.590 |
| Paylara İlişkin Primler | 18 | 533.872.672 | 533.872.672 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| veya Giderler | 7.670.854 | 2.699.345 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 18 | 7.670.854 | 2.699.345 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 18 | 67.619.134 | 52.083.977 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 18 | 999.086.841 | 870.973.532 |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 26.623.605 | 143.648.466 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.411.665.696 | 2.380.070.582 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.955.075.037 | 4.692.505.176 |
(Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Önceki Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Dönem 1 Ocak – 1 Nisan – 1 Ocak – 1 Nisan – 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran KÂR VEYA ZARAR KISMI Dipnot 2024 2024 2023 2023 Hasılat 19 1.183.560.393 536.429.780 1.169.904.361 609.155.265 Satışların Maliyeti (-) 19 (851.486.083) (365.831.360) (984.605.228) (548.102.768) Brüt Kârı/Zararı 332.074.310 170.598.420 185.299.133 61.052.497 Genel Yönetim Giderleri (-) 20 (102.448.417) (57.001.000) (53.159.082) (26.406.475) Pazarlama Giderleri (-) 20 (55.877.212) (25.499.042) (57.532.502) (28.474.778) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 62.156.228 22.369.834 260.375.898 224.114.489 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 21 (36.100.128) (15.891.363) (91.998.406) (67.208.270) Esas Faaliyet Kârı/Zararı 199.804.781 94.576.849 242.985.041 163.077.463 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 1.708.102 374.524 719.826 -- Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) -- -- -- (3.129.454) TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri 6 -- (520.800) 1.682.311 (57.405) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI 201.512.883 94.430.573 245.387.178 159.890.604 Finansman Giderleri (-) 25 (167.721.345) (129.686.631) (95.755.772) (67.743.799) Finansman Gelirleri (+) 24 18.326.175 5.872.530 60.804.098 26.160.072 Parasal Kayıp Kazanç 26.467.064 46.164.780 (195.756.622) (11.964.598) |
|---|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ |
| KÂRI/ZARARI 78.584.777 16.781.251 14.678.882 106.342.279 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri (51.961.172) (175.079) (89.689.676) (54.827.670) |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri 27 (5.086.613) (268.403) (14.170.224) (9.014.838) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 27 (46.874.559) 93.324 (75.519.452) (45.812.832) |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM |
| KÂRI/ZARARI -- -- -- -- |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI 26.623.605 16.606.172 (75.010.794) 51.514.610 |
| Pay Başına Kazanç 0,101 0,063 (0,286) 0,196 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 28 0,101 0,063 (0,286) 0,196 |
(Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı | (Sınırlı | (Sınırlı | (Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmemiş | Geçmiş) | Geçmemiş | ||
| Önceki | Önceki | ||||
| Cari Dönem | Cari Dönem | Dönem | Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | 26.623.605 | 16.606.172 | (75.010.794) | 51.514.610 | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 28 | 0,101 | (0,063) | (0,286) | (0,196) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 4.971.509 | 4.160.039 | 1.415.289 | (2.252.166) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları/Kayıpları | 18 | 6.628.679 | 5.968.947 | 1.169.660 | (3.221.843) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(1.657.170) | (1.808.909) | (245.629) | 969.677 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 27 | (1.657.170) | (1.808.909) | (245.629) | 969.677 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 4.971.509 | 4.160.039 | 1.415.289 | (2.252.166) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 31.595.114 | 20.766.211 | (74.086.763) | 49.262.444 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/ Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| Bakiye 1 Ocak 2023 | 262.500.000 | 514.292.590 | 533.872.672 | 2.955.463 | 31.832.454 | 630.036.501 | 261.188.558 | 2.236.678.238 |
| Önceki Dönem Karının Transferi | -- | -- | -- | -- | 20.251.523 | 240.937.035 | (261.188.558) | -- |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | -- | -- | (46.046.381) | -- | -- | -- | -- | (46.046.381) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (75.010.792) | (75.010.792) |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | -- | -- | -- | (219.988) | -- | -- | -- | (219.988) |
| Bakiye 30 Haziran 2023 |
262.500.000 | 514.292.590 | 487.826.291 | 2.735.475 | 52.083.977 | 870.973.536 | (75.010.792) | 2.115.401.077 |
| Bakiye 31 Aralık 2023 |
262.500.000 | 514.292.590 | 533.872.672 | 2.699.345 | 52.083.977 | 870.973.532 | 143.648.466 | 2.380.070.582 |
| Önceki Dönem Karının Transferi | -- | -- | -- | -- | 15.535.157 | 128.113.309 | (143.648.466) | -- |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 26.623.605 | 26.623.605 |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | -- | -- | -- | 4.971.509 | -- | -- | -- | 4.971.509 |
| Bakiye 30 Haziran 2024 |
262.500.000 | 514.292.590 | 533.872.672 | 7.670.854 | 67.619.134 | 999.086.841 | 26.623.605 | 2.411.665.696 |
(Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| (Sınırlı | (Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | ||
| Dipnot | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 26.623.605 | 14.678.882 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13 | 62.717.756 | 33.852.791 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | -- | 3.706.464 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 6.113.646 | 6.722.793 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 1.723.984 | (945.588) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 26 | (18.326.175) | (60.804.098) |
| 2 | |||
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 27 | 167.721.345 | 95.755.772 |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 6 | 7.849.103 | 2.185.446 |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 6 | (4.618.411) | (2.813.501) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 27 | 51.961.172 | 89.689.676 |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 22 | (1.708.102) | (679.593) |
| Parasal Kayıp Kazanç | 18.988.929 | (87.795.507) | |
| Varlık ve Yükümlülüklerdeki değişim öncesi net aktif | 319.046.852 | 93.553.537 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 57.900.278 | 102.956.000 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (80.480.450) | 9.327.537 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (2.233.257) | (10.214.080) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (124.481) | 71.283.201 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (359.672.914) | (350.006.452) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 8.671.873 | 16.507.820 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 10.346.058 | 369.675 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (22.720) | 27.336.206 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) |
(1.280.599) | (7.444.693) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (47.849.360) | (46.331.249) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 27 | (25.436.988) | (68.377.120) |
| İşletme faaliyetlerinden elde eldilen nakit | (73.286.348) | (114.708.370) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12 | 801.737 | -- |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (367.298.746) | (111.587.372) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | -- | (456.239) |
| Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit | (366.497.009) | (112.043.611) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Giriş Çıkışları(Net) | 5 | 171.542.275 | 363.447.542 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | -- | (174.934) | |
| Ödenen Faiz | 25 | (167.721.345) | (95.755.772) |
| Alınan Faiz | 24 | 18.326.175 | 60.804.098 |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit | 22.147.105 | 328.320.934 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (417.636.252) | 101.568.953 | |
| Nakitteki Enflasyon Etkisi | (103.300.610) | (186.575.383) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
5 | (520.936.862) | (85.006.430) |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 633.619.589 112.682.727 |
447.165.879 362.159.449 |
Barem Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 04.01.2013 tarihinde Barem Oluklu Mukavva Kutu Ambalaj Sanayi ve Tic. Ltd. Şti'nden nevi değişikliğine giderek Barem Ambalaj San. Ve Tic. A.Ş. olmuştur. Şirket Türkiye'de faaliyet göstermekte olup şirket merkezi, İbni Melek OSB Mahallesi TOSBİ Yol 4 Sokak No:14 Tire/ İZMİR'de bulunmaktadır.
Şirket'in bunun dışında Başpınar OSB Mahallesi 5. O.S.B. 83555 Nolu Cad. No:2 Şehitkamil/ GAZİANTEP ve OSB No:11 Sokak KARAMAN'da üretim yaptığı iki ayrı fabrikası bulunmaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ortalama çalışan personel sayısı 921 kişidir (31 Aralık 2023: 758 kişi).
Şirket; oluklu mukavva, safiha, kutu kağıt ofset baskılı kutu ve her türlü ambalaj ve kutu imal etmekte veya bunları dışarıda fason olarak yaptırmakta olup konusu ile ilgili ürünlerin dahili ticaretini ve ihracatını yapmaktadır.
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07.10.2022 tarih ve 51/1487 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermayesi 262.500.000 TL (31 Aralık 2023: 262.500.000 TL) olup ortaklık yapısı aşağıdadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Recep Taşyanar | 40% | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 |
| Şenferiye Taşyanar | 40% | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 |
| Halka açık kısım | 20% | 52.500.000 | 20% | 52.500.000 |
| Toplam | 100% | 262.500.000 | 100% | 262.500.000 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 262.500.000 TL olup 262.500.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 262.500.000 TL – 262.500.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. Bu standartlar, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"ne uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir.
Ekli finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen maddi duran varlıklar içinde raporlanan binalar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
,
Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 20 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, Şirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleşmediğinden, Şirket genel kurulu finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulamasına son vermiştir.
KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığını belirtmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %324 olmuştur.
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1.000 | 324% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,2473 | 268% |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,7159 | 190% |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,0553 | 156% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın hali hazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler
TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 259.604 | 102.493 |
| Banka | 109.262.955 | 629.951.122 |
| - Vadesiz Mevduat |
61.548.236 | 123.509.062 |
| - Vadeli Mevduat |
47.714.719 | 249.808.003 |
| - Blokeli Mevduat |
-- | 256.634.057 |
| Diğer | 3.160.168 | 3.565.974 |
| Toplam | 112.682.727 | 633.619.589 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar (Zarar)'a Yansıtılan Finansal Varlıklar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım Fonları | 113.149.058 | 12.762.100 |
| Toplam | 113.149.058 | 12.762.100 |
(*) Şirket'in sahip olduğu yatırım fonları, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Kısa Vadeli Borçlanmalar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 427.543.498 | 364.342.556 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | 19.914.780 | 32.864.704 |
| Finansal kiralama faizi | (1.257.410) | (2.399.609) |
| Kredi kartları | 123.151.228 | 108.429.826 |
| Toplam | 569.352.096 | 503.237.477 |
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 458.129.108 | 373.029.865 |
| Toplam | 458.129.108 | 373.029.865 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.046.065.359 | 1.013.727.171 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 9.463.106 | 22.056.502 |
| Finansal kiralama faiz | (178.127) | (761.748) |
| Toplam | 1.055.350.338 | 1.035.021.925 |
Finansal borçların geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 188.861.940 | 167.132.179 |
| 3 – 12 ay arası |
847.904.243 | 424.020.947 |
| 1 - 5 yıl arası |
858.857.146 | 653.448.756 |
| 5 yıl ve üzeri | 187.208.213 | 666.687.385 |
| Toplam | 2.082.831.542 | 1.911.289.267 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Banka Kredileri Detayı:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para | Sabit faiz aralığı | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | birimi | Tutar | % | TL Değeri |
| Banka kredileri | TL | 427.543.498 | 11,16-51,00% | 427.543.498 |
| Banka kredileri | USD | -- | -- | -- |
| Kredi kartları | TL | 123.151.228 | -- | 123.151.228 |
| Toplam | 550.694.726 | 550.694.726 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
||||
| Banka kredileri | TL | 458.129.108 | 11,16-51,00% | 458.129.108 |
| Banka kredileri | EURO | -- | -- | -- |
| Diğer finansal borçlar | TL | -- | -- | -- |
| Toplam | 458.129.108 | 458.129.108 | 458.129.108 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||||
| Banka kredileri | TL | 1.046.065.359 | 11,16-51,00% | 1.046.065.359 |
| Banka kredileri | USD | -- | -- | -- |
| Banka kredileri | EURO | -- | -- | -- |
| Diğer finansal borçlar | TL | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.046.065.359 | 1.046.065.359 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Para | Sabit faiz | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | birimi | Tutar | aralığı % | TL Değeri |
| Banka kredileri | TL | 364.342.556 | 9,00-42,00% | 364.342.556 |
| Banka kredileri | USD | -- | -- | -- |
| Kredi kartları | TL | 108.429.826 | -- | 108.429.826 |
| Toplam | 472.772.382 | 472.772.382 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
||||
| Banka kredileri | TL | 373.029.865 | 9,00-42,00% | 373.029.865 |
| Banka kredileri | EURO | -- | -- | -- |
| Toplam | 373.029.865 | 373.029.865 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||||
| Banka kredileri | TL | 1.013.727.171 | 9,00-42,00% | 1.013.727.171 |
| Banka kredileri | EURO | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.013.727.171 | 1.013.727.171 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 368.579.699 | 398.392.498 |
| Alacak senetleri | 296.240.715 | 336.559.888 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) |
(36.881.464) | (32.263.053) |
| Beklenen kredi zararı karşılığı (-) (TFRS 9) | -- | (2.528.709) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 1.812.671 | 9.188.949 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.812.671) | (9.188.949) |
| Toplam | 627.938.950 | 700.160.624 |
Şirket'in uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Yoktur).
Şirket'in şüpheli alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık tutarı | 9.188.949 | 15.843.025 |
| Dönem içinde ayrılan ilave karşılıklar | -- | 3.706.464 |
| Dönem içinde yapılan karşılık iptali (-) | (5.554.130) | (6.329.487) |
| Enflasyon Etkisi | (1.822.148) | (4.493.605) |
| Dönem sonu toplam karşılık tutarı | 1.812.671 | 8.726.397 |
Şirket'in kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 130.779.075 | 103.839.450 |
| Senetli ticari borçlar | 15.375.516 | 23.649.213 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) |
(16.468.838) | (8.619.735) |
| Toplam | 129.685.753 | 118.868.928 |
Şirket'in uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket'in kısa vadeli diğer alacakları şağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 14.113.924 | 8.783.645 |
| Toplam | 14.113.924 | 8.783.645 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 495.003 | 752.796 |
| Toplam | 495.003 | 752.796 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in diğer alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 – 12 ay arası |
14.113.924 | 8.783.645 |
| 1-5 yıl arası | 495.003 | 752.796 |
| Toplam | 14.608.927 | 9.536.441 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.359.181 | 1.387.521 |
| Toplam | 1.359.181 | 1.387.521 |
Şirket'in diğer borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 1.359.181 | 1.387.521 |
| Toplam | 1.359.181 | 1.387.521 |
Şirket'in uzun vadeli diğer borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 213.007.369 | 217.536.276 |
| Yarı mamüller | 22.122.027 | 14.073.424 |
| Mamüller | 44.067.062 | 47.346.886 |
| Diğer stoklar | 622.967 | 707.568 |
| Toplam | 279.819.425 | 279.664.154 |
Şirket'in yatırım harcamaları ile ilgili resmi daireler tarafından verilmesi uygun görülmüş teşvik, destek ve muafiyetleri bulunmaktadır. Bu teşvik, destek ve muafiyetleri sebebiyle Şirket'in sahip olduğu haklar aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in kısa vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 31.320.943 | 38.704.175 |
| Gelecek aylara ait giderler | 5.177.334 | 2.919.701 |
| Toplam | 36.498.277 | 41.623.876 |
Şirket'in uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 32.558 | -- |
| Verilen MDV Sipariş Avansları | 1.327.135.717 | 873.406.145 |
| Toplam | 1.327.168.275 | 873.406.145 |
Şirket'in kısa vadeli ertelenmiş gelirleri aşağıdadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 25.321.814 | 26.919.164 |
| Toplam | 25.321.814 | 26.919.164 |
Şirket'in uzun vadeli ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek yıllara ait gelirler | -- | 292.147 |
| Toplam | -- | 292.147 |
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Yer altı ve yer | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve | üstü | Tesis, makine | Diğer Maddi | Yapılmakta | ||||
| Maliyet Bedeli Arsalar |
düzenlemeleri | Binalar | ve Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Duran Varlıklar | olan yatırımlar | Toplam |
| 01 Ocak 2023 bakiye 133.226.688 |
3.558.441 | 383.500.644 | 1.162.503.698 | 77.526.757 | 45.183.165 | 2.366.852 | 7.901.673 | 1.815.767.918 |
| Girişler -- |
-- | 10.081.414 | 30.626.600 | 10.415.674 | 6.366.152 | 404.364 | 970.769.713 | 1.028.663.917 |
| Çıkışlar -- |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 bakiye 133.226.688 |
3.558.441 | 393.582.059 | 1.193.130.298 | 87.942.431 | 51.549.317 | 2.771.216 | 978.671.386 | 2.844.431.835 |
| Girişler -- |
-- | 353.756 | 6.303.140 | 7.954.955 | 32.232.772 | 193.872 | 320.260.251 | 367.298.746 |
| Çıkışlar -- |
-- | -- | (1.248.012) | (606.259) | (5.577) | (1.859.848) | ||
| 30 Haziran 2024 bakiye 133.226.688 |
3.558.441 | 393.935.815 | 1.198.185.427 | 95.291.126 | 83.776.511 | 2.965.088 | 1.298.931.637 | 3.209.870.733 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 01 Ocak 2023 bakiye -- |
(2.102.449) | (41.374.547) | (488.171.787) | (35.165.786) | (27.814.099) | (2.159.684) | -- | (596.788.351) |
| Dönem gideri -- |
(254.850) | (9.648.249) | (87.558.580) | (11.849.492) | (5.865.143) | (223.562) | -- | (115.399.875) |
| Çıkışlar -- |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 bakiye -- |
(2.357.299) | (51.022.796) | (575.730.367) | (47.015.277) | (33.679.243) | (2.383.246) | -- | (712.188.227) |
| Dönem gideri -- |
(120.518) | (4.967.255) | (44.647.380) | (6.836.655) | (5.452.237) | (166.374) | -- | (62.190.418) |
| Çıkışlar -- |
-- | -- | 447.204 | 606.259 | 4.648 | -- | -- | 1.058.111 |
| 30 Haziran 2024 bakiye -- |
(2.477.817) | (55.990.051) | (619.930.542) | (53.245.673) | (39.126.832) | (2.549.620) | -- | (773.320.534) |
| 31 Aralık 2023 net değer 133.226.688 |
1.201.143 | 342.559.263 | 617.399.932 | 40.927.154 | 17.870.074 | 387.970 | 978.671.386 | 2.132.243.610 |
| 30 Haziran 2024 net değer 133.226.688 |
1.080.625 | 337.945.764 | 578.254.885 | 42.045.454 | 44.649.679 | 415.469 | 1.298.931.637 | 2.436.550.199 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Diğer maddi | |||
|---|---|---|---|
| olmayan duran | |||
| Maliyet değeri | Haklar | varlıklar | Toplam |
| 01 Ocak 2023 bakiye |
4.232.443 | 8.779.086 | 13.011.528 |
| Girişler | -- | 400.747 | 400.747 |
| Çıkışlar | (185.629) | -- | (185.629) |
| 31 Aralık 2023 bakiye |
4.046.813 | 9.179.833 | 13.226.646 |
| Girişler | -- | -- | -- |
| Çıkışlar | -- | (15.254) | (15.254) |
| 30 Haziran 2024 bakiye |
4.046.813 | 9.164.579 | 13.211.392 |
| 01 Ocak 2023 bakiye |
(3.134.080) | (5.602.395) | (8.736.475) |
|---|---|---|---|
| Dönem gideri | (97.142) | (1.079.074) | (1.176.216) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 bakiye |
(3.231.222) | (6.681.470) | (9.912.692) |
| Dönem gideri | (48.571) | (478.767) | (527.338) |
| Çıkışlar | -- | -- | |
| 30 Haziran 2024 bakiye |
(3.279.793) | (7.160.236) | (10.440.029) |
| 31 Aralık 2023 net değer | 815.591 | 2.498.363 | 3.313.954 |
| 30 Haziran 2024 net değer |
767.020 | 2.004.343 | 2.771.363 |
Amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | (62.190.418) | (115.399.875) |
| Maddi olmayan duran varlıklar | (527.338) | (97.142) |
| Toplam | (62.717.756) | (115.497.017) |
İlgili açıklamalar dipnot 6'da bulunmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava gider karşılıkları | 5.790.500 | 4.082.566 |
| Maliyet karşılıkları | 16.050 | -- |
| Toplam | 5.806.550 | 4.082.566 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket lehine açılan davalar | 415.480 | 541.948 |
| Şirket lehine başlatılan icra takipleri (*) |
26.978.130 | 143.830 |
| Toplam | 27.393.610 | 685.778 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket Aleyhine Açılan Davalar |
5.790.500 | 3.433.245 |
| - Karşılık ayrılmış |
5.790.500 | 4.082.566 |
| - Karşılık ayrılmamış |
-- | -- |
| Şirket Aleyhine Başlatılan İcra Takipleri |
733.636 | -- |
| - Karşılık ayrılmış |
-- | -- |
| - Karşılık ayrılmamış |
-- | -- |
| Toplam | 6.524.136 | 3.433.245 |
Şirket tarafından kaybetme ihtimali yüksek olan davalar ve icra takipleri için gerekli dava gider karşılıkları ayrılmaktadır.
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket Tarafından Verilen Teminat-Rehin-İpotekler
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 519.029.020 | 519.029.020 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C Kapsamına Girmeyen Diğer Şirket Şirketleri Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| Toplam | 519.029.020 | 519.029.020 |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| - Teminatlar (*) |
314.235.083 | 314.235.083 |
| - Rehinler |
-- | -- |
| - İpotekler (**) |
204.793.938 | 204.793.938 |
| Toplam | 519.029.020 | 519.029.020 |
(*) İcra müdürlüklerine ve tedarikçilere verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(**) Kredi kullanımı için verilen ipoteklerden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel ücret borçları | 21.014.631 | 16.135.933 |
| Personele ilişkin ödenecek vergi ve fonlar | 4.213.101 | 3.606.190 |
| Personele ilişkin ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 24.992.465 | 23.226.263 |
| Toplam | 50.220.197 | 42.968.386 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.355.645 | 4.895.301 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 5.806.550 | 4.082.566 |
| Toplam | 11.162.195 | 8.977.867 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31.988.451 | 26.335.149 |
| Toplam | 31.988.451 | 26.335.149 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Ödenecek tutar her hizmet yılı için en fazla T.C. Maliye Bakanlığı tarafından ilan edilen Kıdem tazminatı tavanı ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar") kapsamında kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Cari ve önceki dönem itibariyle yükümlülüğü hesaplamaları için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdadır.
Emeklilik yaşı: Bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
Reel maaş artış oranı: Personelin emekli olacağı yıla kadar her yıl enflasyon oranında zam alacağı tahmin edilmiştir.
Kıdem tazminatı tavanı: T.C. Maliye Bakanlığı tarafından ilan edilen Kıdem tazminatı tavanı olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Kıdem tazminatı alarak işten ayrılma olasılığı: Şirket yönetimi tarafından geçmiş yıl verilerinin değerlendirilmesi ile ulaşılan sonuç olarak belirlenmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | 26,85% | 27,05% |
| Enflasyon oranı | 22,83% | 22,01% |
| Net iskonto oranı | 3,27% | 4,13% |
| Kıdem tazminatı alarak işten ayrılma olasılığı | 99% | 98% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 41.828 | 35.059 |
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket'in uzun vadeli diğer yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Esas sermaye | 262.500.000 | 262.500.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 514.292.590 | 514.292.590 |
| Paylara ilişkin primler | 533.872.672 | 533.872.672 |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | ||
| gelirler veya giderler | 7.670.854 | 2.699.345 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||
| kazançları/kayıpları | 7.670.854 | 2.699.345 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 67.619.134 | 52.083.977 |
| Geçmiş yıllar karları | 999.086.841 | 870.973.532 |
| Net dönem karı | 26.623.605 | 143.648.466 |
| Toplam | 2.411.665.696 | 2.380.070.582 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | |||||
| Adı Soyadı | Pay Adedi | Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Oranı | Pay Tutarı |
| Recep TAŞYANAR | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 |
| Şenferiye TAŞYANAR | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 | 105.000.000 | 40% | 105.000.000 |
| Halka açık kısım | 52.500.000 | 20% | 52.500.000 | 52.500.000 | 20% | 52.500.000 |
| Toplam | 262.500.000 | 100% | 262.500.000 | 262.500.000 | 100% | 262.500.000 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 262.500.000 TL olup 262.500.000 adet hisseden oluşmaktadır. Hisselerin nominal değeri 1 TL'dir. (31 Aralık 2023: 262.500.000 TL – 262.500.000 adet hisse).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 2.699.345 | 2.955.463 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları (aktüeryal | ||
| kayıp kazanç) | 4.971.509 | (256.118) |
| Toplam | 7.670.854 | 2.699.345 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 52.083.977 | 31.832.454 |
| Cari dönemde ayrılanlar toplamı | 15.535.157 | 20.251.523 |
| Toplam | 67.619.134 | 52.083.977 |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 870.973.532 | 630.036.501 |
| Net dönem karından/zararından transfer | 143.648.466 | 261.188.554 |
| Yedek ayrılması | (15.535.157) | (20.251.523) |
| Toplam | 999.086.841 | 870.973.532 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 826.449.639 | 366.645.126 | 825.563.763 | 389.653.037 |
| Yurtdışı satışlar | 285.084.967 | 121.582.692 | 314.195.676 | 208.090.333 |
| Diğer Satışlar | 80.184.804 | 52.997.867 | 42.993.607 | 20.810.934 |
| Brüt Satışlar | 1.191.719.410 | 541.225.685 | 1.182.753.046 | 618.554.304 |
| Satış iadeleri (-) | (2.435.878) | (877.248) | (7.819.104) | (5.256.733) |
| Satış iskontoları (-) | (5.723.139) | (3.918.657) | (5.029.581) | (4.142.305) |
| Satış İndirimleri (-) | (8.159.017) | (4.795.905) | (12.848.685) | (9.399.039) |
| Net Satışlar | 1.183.560.393 | 536.429.780 | 1.169.904.361 | 609.155.265 |
| Satılan mamul maliyeti (-) | (851.486.083) | (365.831.360) | (984.605.228) | (548.102.768) |
| Satılan ticari mallar maliyeti (-) | -- | |||
| Ertelenmiş faiz giderleri | -- | |||
| Toplam | (851.486.083) | (365.831.360) | (984.605.228) | (548.102.768) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 332.074.310 | 170.598.420 | 185.299.133 | 61.052.497 |
20.1. Şirket'in genel yönetim giderleri, pazarlama giderleri, araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Pazarlama satış ve dağıtım giderleri | 55.877.212 | 25.499.042 | 57.532.502 | 28.474.778 |
| Genel yönetim giderleri | 102.448.417 | 57.001.000 | 53.159.082 | 26.406.475 |
| Toplam | 158.325.629 | 82.500.042 | 110.691.584 | 54.881.253 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Nakliye gideri | 18.652.104 | 2.974.113 | 10.016.854 | 1.930.017 |
| Personel gideri | 14.412.934 | 7.298.899 | 15.140.526 | 7.579.708 |
| Gümrük masraf gideri | 10.353.576 | 9.512.914 | 17.266.480 | 9.476.603 |
| Komisyon giderleri | 3.858.639 | 1.833.094 | 3.747.202 | 1.331.197 |
| Amortisman giderleri | 3.436.084 | 2.222.834 | 1.794.014 | 1.489.242 |
| Seyahat giderleri | 1.083.040 | 436.953 | 1.435.124 | 975.941 |
| Akaryakıt gideri | 344.060 | 183.035 | 338.073 | 200.742 |
| Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri | 164.789 | 34.660 | 417.969 | 42.484 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 125.699 | 58.840 | 551.405 | 195.625 |
| Reklam tanıtım gideri | 495.882 | 161.029 | 440.584 | 4.241 |
| Diğer | 2.950.403 | 782.669 | 6.384.270 | 5.248.980 |
| Toplam | 55.877.212 | 25.499.042 | 57.532.502 | 28.474.778 |
| 1 Ocak 30 - | 1 Nisan 30 - | 1 Ocak 30 - | 1 Nisan 30 - |
| Genel Yönetim Giderleri | Haziran 2024 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Ücret, Prim, İkramiye vb. Giderleri | 53.504.951 | 26.365.143 | 33.151.873 | 16.321.962 |
| Amortisman Giderleri | 3.588.618 | 1.873.078 | 3.064.435 | 2.353.029 |
| Müşavirlik Gideri | 4.664.566 | 920.129 | 4.608.641 | 2.436.332 |
| Bilgi İşlem Giderleri | 2.897.110 | 1.002.129 | 2.836.894 | 860.106 |
| Seyahat giderleri | 2.805.744 | 826.995 | 1.450.227 | 115.200 |
| Sigorta gideri | 10.880.015 | 10.233.896 | 900.379 | 197.620 |
| Ulaşım gideri | 2.151.049 | 503.945 | 1.068.724 | 81.489 |
| Vergi-Resim-Harç-Aidat gideri | 11.467.184 | 10.837.679 | 582.485 | 59.503 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 490.848 | 140.597 | 714.537 | 101.000 |
| Diğer | 9.998.332 | 4.297.410 | 4.780.886 | 3.880.233 |
| Total | 102.448.417 | 57.001.000 | 53.159.082 | 26.406.475 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve İtfa Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Satışların maliyeti | (55.693.054) | (2.825.512) | (21.520.046) | (2.555.173) |
| Kiralama varlığı amortisman gideri | -- | (401) | (563.415) | (515.858) |
| Genel yönetim giderleri | (3.588.618) | (5.171.148) | (115.936) | 540.313 |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | (3.436.084) | (4.555.268) | (994.671) | (713.529) |
| Toplam | (62.717.756) | (12.552.329) | (23.194.069) | (3.244.248) |
| 1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
1 Ocak – 30 Haziran |
1 Nisan – 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 35.480.613 | 3.381.857 | 219.189.778 | 199.536.966 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | 9.558.377 | 3.013.261 | 12.695.719 | 601.050 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 7.581.402 | 12.416.102 | 11.180.399 | 9.201.666 |
| Menkul kıymet satış geliri | 5.544.583 | 1.615.253 | 12.007.327 | 12.007.327 |
| Diğer | 3.991.253 | 1.943.361 | 5.302.675 | 2.767.479 |
| Toplam | 62.156.228 | 22.369.834 | 260.375.898 | 224.114.489 |
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kur farkı giderleri | 14.942.903 | 5.813.053 | 13.811.620 | 3.678.503 |
| Ertelenmiş finansman giderleri | 11.016.102 | 1.524.636 | 15.076.806 | 5.285.340 |
| Karşılık giderleri | 2.545.217 | 957.768 | 6.360.187 | 6.286.783 |
| Diğer | 7.595.906 | 7.595.906 | 56.749.793 | 51.957.644 |
| Toplam | 36.100.128 | 15.891.363 | 91.998.406 | 67.208.270 |
| 1 Ocak - 30 |
1 Ocak - 31 |
1 Ocak - 30 |
1 Ocak - 31 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve itfa giderleri | Haziran 2024 | Aralık 2021 | Haziran 2023 | Mart 2022 |
| Satışların maliyeti | (55.693.054) | (2.825.913) | (35.879.642) | (3.071.031) |
| Genel yönetim giderleri | (3.588.618) | (5.171.148) | (2.765.851) | (3.239.369) |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | (3.436.084) | (4.555.268) | (2.378.643) | (899.832) |
| Toplam | (62.717.756) | (12.552.329) | (41.024.136) | (7.115.850) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Sabit kıymet satış karları | 1.708.102 | 374.524 | 719.826 | -- |
| Toplam | 1.708.102 | 374.524 | 719.826 | -- |
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | -- | -- | -- | (3.129.454) |
| Toplam | -- | -- | -- | (3.129.454) |
Giderler çeşit esasına göre sınıflanmamaktadır.
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Vadeli mevduat ve fon faiz gelirleri | 18.326.175 | 5.872.530 | 60.804.098 | 26.160.072 |
| Toplam | 18.326.175 | 5.872.530 | 60.804.098 | 26.160.072 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredi faiz gideri | 91.655.326 | 54.210.372 | 89.694.875 | 62.100.318 |
| Kredilere ilişkin faiz tahakkuk giderleri | 76.066.019 | 75.476.260 | 6.060.897 | 5.643.481 |
| Toplam | 167.721.345 | 129.686.631 | 95.755.772 | 67.743.799 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan fayda kapsamında hesaplanan | ||||
| aktüeryal kayıp/kazanç | 6.628.679 | 5.968.947 | 1.169.660 | (3.221.843) |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | (1.657.170) | (1.808.909) | 245.629 | 1.460.935 |
| Toplam | 4.971.509 | 4.160.039 | 1.415.289 | (1.760.908) |
| Bilançoda Yer Alan Kurumlar Vergisi Yükümlülükleri | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 5.086.613 | 35.741.175 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | (4.888.758) | (25.477.827) |
| Toplam | 197.855 | 10.263.348 |
| Bilançoda Yer Alan Ertelenen Vergi Varlık Yükümlülükleri | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ertelenen vergi varlıkları | -- | -- |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (210.642.353) | (165.424.964) |
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup, karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;
Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Türkiye'de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %23'tür. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri | Toplam Geçici Farklar | Toplam Geçici Farklar | Varlık / (Yükümlülük) | Varlık / (Yükümlülük) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 41.483.456 | 27.030.658 | 10.370.864 | 6.217.051 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 5.355.645 | 4.895.301 | 1.338.911 | 1.125.919 |
| Aktifleşen kur farkı ve faiz düzeltmeleri | 4.727.149 | 37.569.892 | 1.181.787 | 8.641.075 |
| Ertelenmiş finansman geliri | (16.468.838) | (8.619.735) | (4.117.210) | (1.982.539) |
| Şüpheli alacak düzeltmeleri | -- | 6.927.921 | -- | 1.593.422 |
| Cut Off çalışmasına ilişkin düzeltmeler | (420.149) | 2.937.077 | (105.037) | 675.528 |
| Ortaklar cari hesabı ile ilgili düzeltmeler | 13.611.596 | (1.393.665) | 3.402.901 | (320.543) |
| Dava karşılıkları | 5.790.500 | 2.528.709 | 1.447.625 | 581.603 |
| Stok düzeltmeleri | (28.781.617) | 25.847.489 | (7.195.404) | 5.944.922 |
| Ertelenmiş finansman gideri | 36.881.464 | 32.263.053 | 9.220.366 | 7.420.502 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar düzeltmeleri | (1.008.497.144) | 550.241.385 | (252.124.286) | 126.555.519 |
| Kredi faiz tahakkukları | 76.013.769 | -- | 19.003.442 | -- |
| Vadeli Mevduat faiz tahakkuklarına ilişkin düzeltmeler | (173.342) | 16.978.368 | (43.336) | 3.905.025 |
| Gelecek aylara ilişkin düzeltmeler | 33.589.207 | (1.470.959) | 8.397.302 | (338.321) |
| Diğer | (5.681.112) | 23.940.460 | (1.420.278) | 5.405.801 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net | (842.569.416) | 719.675.955 | (210.642.353) | 165.424.964 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Gelir tablosunda yer alan vergi gelir/giderleri | 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | (5.086.613) | (35.239.507) | (14.170.224) | (49.911.398) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (46.874.559) | (26.448.927) | (75.519.452) | (52.016.980) |
| Toplam | (51.961.172) | (35.239.507) | (89.689.676) | (101.928.378) |
| 1 Ocak – | 1 Nisan – | 1 Ocak – | 1 Nisan – | |
|---|---|---|---|---|
| Gelir Tablosunda Yer Alan Vergi | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran |
| Gelir/Giderleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kurumlar vergisi karşılığı | (5.086.613) | (35.239.507) | (14.170.224) | (49.911.398) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (46.874.559) | (26.448.927) | (75.519.452) | (52.016.980) |
| Toplam | (51.961.172) | (35.239.507) | (89.689.676) | (101.928.378) |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Yer Alan Vergi Gelir/Giderleri |
1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(1.657.170) | (1.808.909) | 245.629 | 1.460.935 |
| Toplam | (1.657.170) | (1.808.909) | 245.629 | 1.460.935 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdadır.
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Ocak – 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı/(zararı) (TL) | 26.623.605 | (11.249.759) | (75.010.794) | 51.514.610 |
| Çıkarılmış adi hisselerin adedi | 262.500.000 | 262.500.000 | 262.500.000 | 262.500.000 |
| Pay başına kar/(zarar) (TL) | 0,101 | (0,029) | (0,286) | 0,154 |
Şirket'in ortakları dışındaki ilişkili tarafları ve bunlarla yapılan işlemlere ilişkin özet bilgi aşağıda sunulmuştur. Ayrıca nakdi ve gayri nakdi krediler için ortakların şahsi kefaletleri bulunmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Uzun vadeli alacak yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Uzun vadeli borç yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 3.922.193 TL (31 Aralık 2023: 17.135.408)'dir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı 5'inci Not'ta açıklanan kredileri de içeren finansal borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 18'inci Not'ta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borcun özkaynaklara oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal Yükümlülükler | 2.543.409.341 | 2.312.434.594 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri | (112.682.727) | (633.619.589) |
| Net borç | 2.430.726.614 | 1.678.815.005 |
| Toplam özkaynaklar | 2.411.665.696 | 2.380.070.582 |
| Net borç/özkaynaklar oranı | 101% | 71% |
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda yürütülmektedir. Bu uygulamanın bir sonucu olarak Şirket düzenli olarak risk performansı değerlendirmesi yapmaktadır.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki (a. maddesine bakınız) ve faiz oranındaki (b. maddesine bakınız) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, belirli bir oranda sabit ve değişken faizli kredi sözleşmeleri yapmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre değerlendirilmektedir. Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Şirket'in yabancı para riskini göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Döviz pozisyonu tablosu | Cari dönem 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EURO | GBP | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 132.526.169 | 3.029.234 | 898.941 | 36.431 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 148.211.111 | 1.697.088 | 1.539.235 | 927.474 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 280.737.280 | 4.726.322 | 2.438.176 | 963.905 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 280.737.280 | 4.726.322 | 2.438.176 | 963.905 | |
| 10. Ticari Borçlar | 259.384.122 | 6.242.450 | 1.551.020 | (402) | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (20.222.305) | (454.858) | (150.620) | -- | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 239.161.817 | 5.787.592 | 1.400.400 | (402) | |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (12.724.626) | (282.853) | (97.916) | -- | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (12.724.626) | (282.853) | (97.916) | -- | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 226.437.191 | 5.504.739 | 1.302.484 | (402) | |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu |
-- | -- | -- | -- | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 54.300.089 | (778.417) | 1.135.692 | 964.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| Döviz pozisyonu tablosu | Önceki dönem 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EURO | GBP | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 164.624.275 | 3.143.323 | 1.369.521 | 158.325 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 122.562.547 | 584.311 | 2.096.958 | 561.139 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 287.186.822 | 3.727.634 | 3.466.478 | 719.466 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 287.186.822 | 3.727.634 | 3.466.478 | 719.466 | |
| 10. Ticari Borçlar | 412.018.379 | 9.239.000 | 2.645.689 | (2.168) | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (31.983.895) | (476.907) | (422.344) | -- | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (136.114) | -- | (3.632) | -- | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 379.898.370 | 8.762.093 | 2.219.713 | (2.168) | |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (25.843.525) | (557.419) | (185.7569 | -- | |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (25.843.525) | (557.419) | (185.756) | -- | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 354.054.846 | 8.204.674 | 2.033.957 | (2.168) | |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu | -- | -- | -- | -- | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (66.868.024) | (4.477.040) | 1.432.523 | 721.634 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | (66.868.024) | (4.477.040) | 1.432.523 | 721.634 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
Şirket başlıca İngiliz Sterlini (GBP), EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Şirket'in bilanço pozisyonunun GBP, EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Negatif tutar İngiliz Sterlini (GBP), EURO ve ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem 30 Haziran 2024 | ||||
| Kar/(Zarar) | ||||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |||
| kazanması | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (2.555.247) | 2.555.247 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları net etki | (2.555.247) | 2.555.247 | ||
| Euro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | 3.989.505 | (3.989.505) | ||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 6- Euro net etki | 3.989.505 | (3.989.505) | ||
| GBP'nin TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 3.995.751 | (3.995.751) | ||
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 9- GBP net etki | 3.995.751 | (3.995.751) | ||
| Toplam (3+6+9) | 5.430.009 | (5.430.009) |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem 31 Aralık 2023 | |||
| Kar/(Zarar) | |||
| Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 49.107.569 | (49.107.569) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları net etki | 49.107.569 | (49.107.569) | |
| Euro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | 27.027.358 | (27.027.358) | |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Euro net etki | 27.027.358 | (27.027.358) | |
| GBP'nin TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 3.314.443 | (3.314.443) | |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 9- GBP net etki | 3.314.443 | (3.314.443) | |
| Toplam (3+6+9) | 69.048.207 | (69.048.207) |
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirketi faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Ancak Şirket faiz oranı riskinden kaçınmak amacı ile finansal yükümlülüklerinin tamamını sabit faizli olarak kullanmaktadır. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri; müşterilerin finansal durumları ve kredi limitlerinin risk yönetimi komitesi tarafından takip edilerek ayda bir kez gözden geçirilmesiyle takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 30 Haziran 2024 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki Mevduat | Finansal Yatırımlar |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | -- | 627.938.950 | -- | 14.608.927 | 109.262.955 | 113.149.058 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | 627.938.950 | -- | 14.608.927 | 109.262.955 | 113.149.058 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | ||||||
| defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 1.812.671 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (1.812.671) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki Mevduat | Finansal Yatırımlar |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | -- | 700.160.655 | -- | 9.536.441 | 629.951.149 | 12.762.100 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | ||||||
| net defter değeri | -- | 700.160.655 | -- | 9.536.441 | 629.951.149 | 12.762.100 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 9.188.949 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (9.188.949) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim Kurulu, Şirket Yönetimi'nin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur.
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | ||||||
| 30 Haziran 2024 | çıkışlar | 3 – 12 ay | 1 - 5 yıl | 5 yıl ve | ||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | arası | arası | üzeri |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 2.082.831.542 | 1.891.967.434 | 316.491.118 | 822.245.205 | 876.326.783 | -- |
| Finansal borçlar | 1.959.680.314 | 1.891.842.434 | 193.339.890 | 822.175.761 | 876.326.783 | -- |
| Diğer finansal yükümlükler | 123.151.228 | 123.151.228 | 123.151.228 | -- | -- | -- |
| Beklenen nakit | 5 yıl ve | |||||
| çıkışlar | 3 – 12 ay | 1 - 5 yıl | üzeri | |||
| Beklenen vadeler | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | arası | arası | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler Ticari borçlar |
131.044.934 129.685.753 |
147.513.772 146.154.591 |
147.254.572 145.895.391 |
259.200 259.200 |
-- -- |
-- -- |
| Diğer borçlar | 1.359.181 | 1.359.181 | 1.359.181 | -- | -- | -- |
| Sözleşme uyarınca |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | nakit çıkışlar | 3 – 12 ay | 5 yıl ve | |||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | arası | 1 - 5 yıl arası | üzeri |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 1.911.289.293 | 3.499.941.762 | 221.980.725 | 598.527.988 | 1.714.237.310 | 965.195.737 |
| Finansal borçlar | 1.911.289.293 | 3.499.941.762 | 221.980.724 | 598.527.987 | 1.714.237.310 | -- |
| Beklenen nakit çıkışlar |
3 – 12 ay | 5 yıl ve üzeri |
||||
| Beklenen vadeler | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | arası | 1 - 5 yıl arası | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 120.256.446 | 128.876.182 | 127.139.778 | 1.736.404 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 118.520.043 | 127.139.778 | 127.139.778 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 1.736.404 | 1.736.404 | -- | 1.736.404 | -- | -- |
| Toplam | 2.031.545.740 | 3.628.817.944 | 349.120.503 | 600.264.392 | 1.714.237.310 | 965.195.737 |
Şirket, finansal araçlarının tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Şirket'in finansal araçlarının kayıtlı değerleri makul değerlerini yansıtmaktadır. Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Finansal varlıklar, yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler, yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akışları tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Özkaynak değişim tablosu aşağıdaki bilgileri kapsar:
1-Döneme ilişkin toplam kapsamlı gelir,
2-Her bir özkaynak bileşeni için, TMS 8'e göre muhasebeleştirilen, geçmişe yönelik uygulama veya geçmişe yönelik düzeltmelerin etkileri,
3-Her bir özkaynak bileşeni için aşağıdakilerden kaynaklanan değişiklikleri ayrı olarak gösteren, dönem başındaki ve sonundaki defter değeri arasındaki mutabakat:
(iii) Ortaklar tarafından yapılan katkıları ve ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak gösteren ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler ve kontrolün kaybedilmesiyle sonuçlanmayan bağlı ortaklıktaki ortaklık paylarındaki değişimler.
İşletmenin raporlama dönemi başı ve sonu arasında özkaynaklarında meydana gelen değişiklikler, dönem içinde net varlıklarındaki artış veya azalışları yansıtır. Ortaklarla bunların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler (örneğin, sermaye katkıları, işletmenin özkaynak araçlarının yeniden edinimi ve temettüler gibi) ve bu işlemlerle doğrudan ilgili giderler dışında, özkaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliğin tümü, söz konusu dönem içinde işletme faaliyetlerinin yarattığı, kar ve zararları da içeren, tüm gelir ve giderleri gösterir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.