Quarterly Report • Sep 23, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
NOT 28 PAY BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR).......................................................................................... 61 NOT 29 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ............................................................................. 62 NOT 30 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........ 64 NOT 31 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR........................................................... 68
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 12.798.488.305 | 11.051.005.178 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 6.802.513.839 | 5.483.314.978 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 928.284.773 | 872.156.409 |
| Ticari Alacaklar | 1.834.606.874 | 1.932.750.344 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 1.834.606.874 | 1.932.750.344 |
| Diğer Alacaklar | 476.485.130 | 436.559.379 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 83.809.957 | 34.440.344 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 392.675.173 | 402.119.035 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 1.136.409.098 | 556.637.201 | |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflardan Alacaklar | 5 | 5.814.187 | 11.454.750 |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | 10 | 1.130.594.911 | 545.182.451 |
| Stoklar | 11 | 572.924.347 | 721.595.714 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 646.467.748 | 571.386.346 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 29 | 65.742.561 | 102.680.824 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 335.053.935 | 373.923.983 | |
| Ara Toplam | 12.798.488.305 | 11.051.005.178 | |
| Duran Varlıklar | 46.401.375.959 | 44.482.735.665 | |
| Diğer Alacaklar | 307.330.441 | 454.717.600 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 270.976.769 | 367.959.285 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 36.353.672 | 86.758.315 | |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 38.323.476 | 34.736.521 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 17 | 662.964.082 | 693.687.138 |
| 13 | 5.520.591.263 | 5.372.937.242 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar |
14 | 9.830.763.339 | 10.699.093.377 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 2.974.614.725 | 3.152.240.555 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 25.004.759.486 | 22.482.139.079 | |
| - Şerefiye | 16 | 680.444.321 | 752.930.793 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 24.324.315.165 | 21.729.208.286 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 471.637.654 | 276.904.087 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 29 | 1.549.827.849 | 1.267.078.460 |
| Türev Araçlar | 1.425.259 | 1.593.181 | |
| Diğer Duran Varlıklar | 39.138.385 | 47.608.425 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 59.199.864.264 | 55.533.740.843 |
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | ||
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11.247.245.997 | 11.072.294.872 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 4.235.688.588 | 4.082.289.720 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 8 | 3.110.072.777 | 2.495.356.505 |
| Ticari Borçlar | 1.232.987.996 | 1.417.437.130 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 1.232.987.996 | 1.417.437.130 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 20 | 182.697.936 | 291.970.539 |
| Diğer Borçlar | 439.221.423 | 499.129.104 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 114.631.221 | 128.725.491 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 324.590.202 | 370.403.613 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 867.952.980 | 849.864.683 | |
| - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | 10 | 867.952.980 | 849.864.683 |
| Ertelenmiş Gelirler | 7.080.454 | 7.222.714 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 209.231.803 | 207.543.866 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 793.531.182 | 877.581.750 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 67.538.317 | 86.555.260 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 725.992.865 | 791.026.490 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 168.780.858 | 343.898.861 | |
| Ara Toplam | 11.247.245.997 | 11.072.294.872 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| 34.321.057.620 | 31.256.558.757 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 31.920.548.935 | 28.421.915.069 |
| Diğer Borçlar | 75.901.300 | 89.026.705 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 75.901.300 | 89.026.705 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Yükümlülükler | 17 | 646.145 | 926.016 |
| Ertelenmiş Gelirler | 26.954.706 | 33.039.669 | |
| Türev Araçlar | 8.656.820 | 15.490.552 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 429.231.204 | 451.520.543 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 20 | 91.959.525 | 75.807.722 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 337.271.679 | 375.712.821 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 29 | 1.859.118.510 | 2.244.640.203 |
| ÖZKAYNAKLAR | 13.631.560.647 | 13.204.887.214 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 9.205.415.861 | 8.467.029.146 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 650.000.000 | 650.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21 | 5.511.905.061 | 5.511.905.061 |
| Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) | 21 | 2.108.257.434 | 2.108.257.434 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) | (39.622.101) | (33.684.996) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (39.622.101) | (33.684.996) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler | (2.596.653.567) | (2.475.418.824) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | (1.329.188.509) | (1.414.229.415) | |
| - Riskten Korunma Kayıpları | (1.267.465.058) | (1.061.189.409) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 232.110.376 | 274.179.115 |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 2.646.963.471 | (72.651.492) | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 692.455.187 | 2.504.442.848 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 4.426.144.786 | 4.737.858.068 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 59.199.864.264 | 55.533.740.843 |
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 22 | 7.110.707.504 | 3.582.130.655 | 7.194.086.949 | 3.624.629.732 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (4.318.157.795) | (1.958.993.060) | (5.068.616.923) | (2.254.939.149) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | 2.792.549.709 | 1.623.137.595 | 2.125.470.026 | 1.369.690.583 | |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı | 22 | 718.958.468 | 349.521.314 | 568.269.021 | 233.277.243 |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr |
22 | (66.291.872) 652.666.596 |
(32.789.345) 316.731.969 |
(20.705.035) 547.563.986 |
(12.938.163) 220.339.080 |
| BRÜT KAR | 3.445.216.305 | 1.939.869.564 | 2.673.034.012 | 1.590.029.663 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 23 | (437.091.100) | (227.162.553) | (390.460.599) | (181.667.932) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (1.319.378.080) | (655.477.472) | (1.142.505.363) | (570.247.348) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 25 |
122.754.888 | 54.537.434 | 106.868.353 | 61.473.649 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (194.458.447) | (115.664.045) | (411.805.611) | (225.499.001) | |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.617.043.566 | 996.102.928 | 835.130.792 | 674.089.031 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 182.485.401 | 99.820.023 | 449.215.637 | 101.720.277 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.226.696) | 5.234.891 | - | - | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/ (Zararlarından) Paylar | 84.044.713 | 39.526.252 | 127.122.398 | 79.048.441 | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri |
9 | ||||
| (26.475.275) | (14.954.005) | (31.331.995) | (16.058.236) | ||
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/(ZARARI) | 1.855.871.709 | 1.125.730.089 | 1.380.136.832 | 838.799.513 | |
| Finansman Gelirleri | 26 | 324.294.686 | 109.671.859 | 968.408.297 | 752.256.597 |
| Finansman Giderleri (-) | 27 | (1.447.652.703) | (634.673.023) | (1.607.052.358) | (1.009.749.942) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 335.975.621 | 81.679.574 | 607.544.009 | 215.533.987 | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) | 1.068.489.313 | 682.408.499 | 1.349.036.780 | 796.840.155 | |
| Vergi geliri/(gideri) | 294.264.119 | 298.916.718 | (652.489.868) | (306.337.920) | |
| - Dönem vergi geliri/(gideri) | 29 | (310.603.929) | (127.633.609) | (112.558.648) | (68.160.695) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 29 | 604.868.048 | 426.550.327 | (539.931.220) | (238.177.225) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) | 1.362.753.432 | 981.325.217 | 696.546.912 | 490.502.235 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 1.362.753.432 | 981.325.217 | 696.546.912 | 490.502.235 | |
| Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı | 1.362.753.432 | 981.325.217 | 696.546.912 | 490.502.235 | |
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 670.298.245 | 547.915.413 | 375.664.109 | 355.061.010 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 28 | 692.455.187 | 433.409.804 | 320.882.803 | 135.441.225 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 28 | 1,0653 | 0,6668 | 0,4937 | 0,2084 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 28 | 1,0653 | 0,6668 | 0,4937 | 0,2084 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (6.342.432) | (8.511.250) | (7.657.968) | (9.155.523) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, vergi sonrası | (6.342.432) | (8.511.250) | (7.657.968) | (9.155.523) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (695.356.710) | (379.632.172) | (543.774.006) | (209.850.631) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (601.228.747) | (353.517.909) | (404.421.946) | (110.159.940) | |
| Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) Unsurları |
(94.127.963) | (26.114.263) | (139.352.060) | (99.690.691) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
(701.699.142) 661.054.290 |
(388.143.422) 593.181.795 |
(551.431.974) 145.114.938 |
(219.006.154) 271.496.081 |
|
| Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı | 661.054.290 | 593.181.795 | 145.114.938 | 271.496.081 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 359.236.140 | 210.950.265 | 308.897.523 | 288.732.130 | |
| Ana Ortaklık Payları | 301.818.150 | 382.231.530 | (163.782.585) | (17.236.049) |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| - | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Birikmiş Diğer Kapsamlı |
Yeniden Sınıflandırılacak Gelirler veya Giderler |
Birikmiş | Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
ilişkin primler Paylara (iskontolar) |
Yeniden Tanımlanmış Fayda Planları Ölçüm (Kayıpları) Kazançları |
Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları |
Çevrim Yabancı Para Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Net Dönem Karı/(Zararı) |
Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) |
Ait Ana Ortaklığa Özkaynaklar |
Gücü Kontrol Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| Dönem başı (1 Ocak 2023) |
650 000 000 |
5 511 905 061 |
2 108 257 434 |
(25 054) .762 |
(1 668) 005 399 |
(499 061) .780 |
215 817 465 |
1 188 908 686 |
(919 153) 424 |
7.224 522 .710 |
4 245 020 856 |
11 469 543 566 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - - |
(7 657 968) |
(139 352 060) |
(337 655 362) |
- | - | - | (484 665 389) |
(66 766 585) |
(551 431 974) |
|
| (Zararı) Dönem Karı |
- | - - |
- | - | - - |
320 882 803 |
- | 320 882 803 |
375 664 109 |
696 546 912 |
||
| Transferler | - | - - |
- | - | 192 391 708 - |
(1 188 908 686) |
996 516 978 |
- | - | - | ||
| Dönem sonu (30 Haziran 2023) |
650 000 000 |
5 511 905 061 |
2 108 257 434 |
(33 420 022) |
(1 144 .751 .728) |
(837 435 423) |
408 209 173 |
320 882 803 |
77.092 825 |
7.060 .740 123 |
4 553 918 380 |
11 614 658 503 |
| Dönem başı (1 Ocak 2024) |
650 000 000 |
5 511 905 061 |
2 108 257 434 |
(33 684 996) |
(1 061 189 409) |
(1 414 229 415) |
274 179 115 |
2 504 442 848 |
(72 651 492) |
8 467 029 146 |
4 .737 858 068 |
13 204 887 214 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - - |
(6 342 432) |
(94 127 963) |
(290 166 642) |
- | - | - | (390 637 037) |
(311 062 105) |
(701 699 142) |
|
| (Zararı) Dönem Karı |
- | - - |
- | - | - - |
692 455 187 |
- | 692 455 187 |
670 298 245 |
1 362 .753 432 |
||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) |
- | - - |
- | - | 23 400 - |
- | (23 400) |
- | - | - | ||
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) Pay Oranı |
- | - - |
405 327 |
(112 147 686) |
375 207 548 |
(12 013 089) |
- | 185 116 465 |
436 568 565 |
(436 568 565) |
- | |
| Bağlı ortaklık kar payı dağıtımı |
- | - - |
- | (30 079 050) - |
- | 30 079 050 |
- | (234 380 857) |
(234 857) 380 |
|||
| Transferler | - | - - |
- | - | - - |
(2 504 442 848) |
2 504 442 848 |
- | - | - | ||
| sonu (30 Haziran 2024) Dönem |
650 000 000 |
5 511 905 061 |
2 108 257 434 |
(39 622 101) |
(1 267 465 058) |
(1 329 188 509) |
232 110 376 |
692 455 187 |
2 646 963 471 |
9 205 415 861 |
4 426 144 .786 |
13 631 560 647 |
Özkaynak kalemlerine ve hareketlerine ilişkin detaylı açıklamalar Not 21'de sunulmuştur.
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden | Sınırlı Denetimden | ||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 1.362.753.432 | 696.546.912 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı / (Zararı) | 1.362.753.432 | 696.546.912 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 24 | 1.060.747.733 | 974.210.265 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18.721.481 | 20.058.673 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (57.575.293) | (7.700) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları/(Zararları) ile İlgili Düzeltmeler | (84.044.713) | (127.122.399) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (429.326.738) | (523.269.273) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 1.202.607.978 | 861.050.920 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 29 | (294.264.119) | 652.489.868 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 245.488.771 | 1.250.385.909 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (21.647.600) | (19.481.207) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (9.550.349) | (309.614.212) |
| Menkul kıymet değerleme geliri | (141.411.296) | (107.802.967) | |
| Kar/(Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 233.008.279 | 138.191.088 | |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 332.025.970 | (218.946.668) | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 3.417.533.536 | 3.286.689.209 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Azalış/(Artış) | (585.412.460) | 268.430.047 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) | 45.166.950 | 755.043.656 | |
| Stoklardaki Azalışlar/(Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 148.671.367 | 189.945.089 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış/(Azalış) | (184.449.134) | (199.440.044) | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/(Azalış) | 18.088.297 | (301.369.281) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) | (109.272.603) | (146.155.108) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) | (6.227.223) | 25.117.156 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış/(Artış) | (251.331.468) | (370.793.657) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış/(Azalış) | (295.054.757) | (301.935.286) | |
| Ödenen Faiz | |||
| Alınan Faiz | (60.095.425) 155.883.702 |
(14.061.476) 162.500.091 |
|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 20 | ||
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (10.919.828) (136.772.323) |
(45.643.347) (156.393.298) |
|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 2.145.808.631 | 3.151.933.751 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 24.521.183 | 24.758.635 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 81.908.082 | 16.146.292 | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14 | (388.811.240) | (527.864.045) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16 | (5.756.304.683) | (2.563.450.476) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (138.103.672) | (81.464.868) |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | (154.281.787) | (245.124.418) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | - | 38.346.489 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 81.695.977 | 177.036.726 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (6.249.376.140) | (3.161.615.665) | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 8 | 4.203.314.781 | 3.826.671.468 |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 8 | 6.758.499.400 | 6.204.059.043 |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (2.856.742.926) | (2.755.253.795) |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | 8 | (100.000.000) | (5.360.782.461) |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) | 69.897.666 | 121.390.829 | |
| Ödenen Temettüler | (234.380.857) | (217.574.697) | |
| Alınan Faiz | 273.443.036 | 360.769.183 | |
| Ödenen Faiz | (1.212.469.429) | (963.904.785) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8 | (99.573.926) | (82.289.746) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 18.621.901 | (464.075.278) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 6.820.609.646 | 669.009.761 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | 2.717.042.137 | 659.327.847 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp kazanç etkisi | (572.912.898) | (425.351.655) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (351.446.418) | 170.980.494 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | 1.792.682.821 | 404.956.686 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 6 | 3.603.775.313 | 2.576.414.137 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 6 | 5.396.458.134 | 2.981.370.823 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
1990 yılında Global Menkul Değerler A.Ş. adı ile kurulan şirket, 1 Ekim 2004 tarihinde Türkiye Ticaret Siciline tescil, 6 Ekim 2004 tarihinde ise ilan edilmek suretiyle ticaret unvanını ve faaliyet alanını değiştirerek, mevcut tüzel kişiliğini Global Yatırım Holding A.Ş. ("Şirket" veya "Holding") olarak bir holding şeklinde yeniden yapılandırmıştır. Bu çerçevede 2 Ekim 2004 tarihinde Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak kısmi bölünme suretiyle hisselerinin % 99,99'u Şirket'e ait Global Menkul Değerler A.Ş. adında yeni bir şirket kurularak tüm aracılık faaliyetleri bu yeni şirkete devredilmiştir. Şirket'in fiili faaliyet konusu; aracılık hizmetleri ve varlık yönetimi, enerji üretimi, doğalgaz, madencilik, liman işletmeciliği ve gayrimenkul alanında kurulmuş veya kurulacak olan şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman ve organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde ekonomik dalgalanmalara karşı yatırım güvenilirliğini arttırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde bulunmaktır.
Ana Ortaklık "Global Yatırım Holding A.Ş.", Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri (hepsi birlikte) bundan böyle "Grup" olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un personel sayısı 1.811'dir (31 Aralık 2023: 1.737).
Global Yatırım Holding A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, hisseleri Mayıs 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir (Mayıs 1995 tarihinden 1 Ekim 2004 tarihine kadar Global Menkul Değerler A.Ş. olarak işlem görmüştür).
Şirket'in kayıtlı adresi Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi 193 Apt Blok No: 193 İç Kapı No: 2 34394 Şişli/İstanbul'dur.
Şirket'in hisselerinin %99,99'u BİST'te işlem görmektedir.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 21'de sunulmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Global Yatırım Holding A.Ş.'nin konsolidasyon kapsamına dâhil edilen bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştirakleri ile bulundukları ülkeler ve faaliyet alanları aşağıda sunulmuştur:
Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet Konusu Global Ports Holding B.V. (1) Hollanda Liman Yatırımları Global Ports Holding Plc (1) İngiltere Liman Yatırımları Global Ports Europe B.V. ("Global BV") Hollanda Liman Yatırımları Global Ports Netherlands B.V. Hollanda Liman Yatırımları Global Liman İşletmeleri A.Ş. ("Global Liman") Türkiye Liman Yatırımları Ege Liman İşletmeleri A.Ş. ("Ege Liman") (2) Türkiye Liman İşletmeciliği Bodrum Yolcu Limanı İşletmeleri A.Ş. ("Bodrum Liman") (2) Türkiye Liman İşletmeciliği Port of Adria ("Bar Limanı") (2) Karadağ Liman İşletmeciliği Cruceros Malaga, S.A ("Malaga Limanı") (3) İspanya Liman İşletmeciliği Global Ports Melita Ltd. ("GP Melita") Malta Liman İşletmeciliği Valetta Cruise Port PLC ("VCP") (4) Malta Liman İşletmeciliği Creuers del Port de Barcelona, S.A. ("Barselona Limanı") (3) İspanya Liman İşletmeciliği Barcelona Port Investments, S.L ("BPI") (3) İspanya Liman İşletmeciliği Port Operation Holding S.r.l (5)(2) İtalya Liman İşletmeciliği GPH Liverpool Cruise Port Ltd. İngiltere Liman İşletmeciliği Cagliari Terminali Passeggeri S.r.l. (5) İtalya Liman İşletmeciliği Catania Terminali Passeggeri S.r.l. (5) İtalya Liman İşletmeciliği Zadar International Port Operations ("ZIPO") Hırvatistan Liman İşletmeciliği Travel Shopping Limited Malta Turizm İşletmeciliği Global Ports Mediterranean S.L. ("GP Med") İspanya Turizm İşletmeciliği GPH Antigua Ltd. ("Antigua") (18) Antigua ve Barbuda Liman İşletmeciliği Nassau Cruise Port Ltd. ("NCP") (12) Bahamalar Liman İşletmeciliği San Juan Cruise Port LLC Porto Riko Liman İşletmeciliği GPH St. Lucia Ltd (Saint Lucia) Saint Lucia Liman İşletmeciliği GPH Americas Ltd. Bahamalar Liman Yatırımları GPH Bahamas Ltd. ("GPH Bahamas") Bahamalar Liman Yatırımları Global Ports Destination Services Ltd. İngiltere Liman Hizmetleri Balearic Handling S.L.A. İspanya Liman Hizmetleri Shore Handling S.L.A. İspanya Liman Hizmetleri Port Management Services S.L. İspanya Liman İşletmeciliği Port Finance Investments Limited İngiltere Genel Kurumsal İşlemler Taranto Cruise Port S.r.l İtalya Liman Hizmetleri Global Ports Canary Islands S.L. İspanya Liman Hizmetleri Global Ports Alicante S.L. İspanya Liman Hizmetleri Global Ports Services Med İspanya Liman Hizmetleri Port Operations Services Ltd. Kıbrıs Liman İşletmeciliği GPH Barbados Ltd. Barbados Liman Yönetimi GPH Cruise Port Finance Ltd. ("GPH CPF") İngiltere Liman Yatırımları GPH Kalundborg ApS Danimarka Liman İşletmeciliği Crotone Cruise Port S.r.l (Crotone Cruise Port) İtalya Liman İşletmeciliği Global Ports Tarragona S.L. İspanya Liman İşletmeciliği GPH Malta Finance PLC Malta Genel Kurumsal İşlemler Prince Rupert Cruise Terminal LTD Kanada Liman İşletmeciliği Global Ports Group Finance LTD İngiltere Liman Yatırımları GPH Cruise Ports Bremerhaven GmbH Almanya Liman İşletmeciliği Global Gemicilik Turizm, Seyahat ve Nakliyat Hizmetleri A.Ş. ("Global Gemicilik") Türkiye Seyahat Acentesi Faaliyetleri Consus Enerji İşletmeciliği ve Hizmetleri A.Ş. ("Consus Enerji") (7) (20) Türkiye Enerji Yatırımları Tres Enerji Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş ("Tres Enerji") (7) Türkiye Enerji Üretimi Mavibayrak Enerji Üretim. A.Ş. ("Mavi Bayrak") (7) Türkiye Enerji Üretimi Mavibayrak Doğu Enerji Üretim A.Ş. (7) (8) Türkiye Enerji Üretimi Doğal Enerji Hizmetleri ve San.Tic. A.Ş. ("Doğal Enerji") (7) Türkiye Elektrik Üretimi Consus Energy Europe B.V. Hollanda Enerji Yatırımları Global Africa Power Investments (9) Mauritius Enerji Üretimi Glowi Energy Investments Limited (9) Malavi Enerji Yatırımları Glozania Energy Investments Limited (9) Tanzanya Enerji Yatırımları Barsolar D.O.O. Karadağ Enerji Üretimi Ra Güneş Enerjisi Üretim San. ve Tic. A.Ş. ("Ra Güneş") (6) (7) Türkiye Elektrik Üretimi Naturelgaz Sanayi ve Tic. A.Ş. ("Naturelgaz") (19) Türkiye Sıkıştırılmış Doğalgaz Satışı Naturelgaz Gaz İletim A.Ş. Türkiye Gaz ve Petrol Ürünleri Taşımacılığı Straton Maden Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. ("Straton") Türkiye Maden İşletmeciliği Tenera Enerji Tic. A.Ş. ("Tenera") (7) Türkiye Elektrik ve Doğalgaz Ticareti
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Bağlı Ortaklıklar | Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| Edusa Atık Bertaraf Geri Kazanım ve | ||
| Depolama San. ve Tic. A.Ş. ("Edusa Atık") (7) | Türkiye | Enerji Üretimi |
| Solis Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş | Türkiye | Enerji Üretimi |
| Dağören Enerji A.Ş. ("Dağören") | Türkiye | Elektrik Üretimi |
| Ardus Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. (10) | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| Global Ticari Emlak Yatırımları A.Ş. (11) | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| Rıhtım51 Gayrımenkul Yatırımları A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| GGY1 Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| GGY2 Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| GGY3 Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul Yatırımları |
| Global Menkul Değerler A.Ş. ("Global Menkul") (13) | Türkiye | Aracılık Hizmeti |
| Global MD Portföy Yönetimi A.Ş. (14) | Türkiye | Portföy Yönetimi |
| Global Fintech Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | Türkiye | Teknoloji |
| İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş. | Türkiye | Portföy Yönetimi |
| Global Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Global Sigorta") | Türkiye | Sigorta Acenteliği |
| Güney Maden İşletmeleri A.Ş. ("Güney") | Türkiye | Maden İşletmeciliği |
| Tora Yayıncılık A.Ş. ("Tora") | Türkiye | Yayıncılık |
| Sem Yayıncılık A.Ş. ("Sem") (15) | Türkiye | Yayıncılık |
| Maya Turizm Ltd. ("Maya Turizm") (16) | Kıbrıs | Turizm Yatırımları |
| Adonia Shipping Limited | Malta | Gemi İşletmeciliği |
| Vespa Enterprises (Malta) Ltd. ("Vespa") | Malta | Turizm Yatırımları |
| Aristaeus Limited | Malta | Finansal Yatırımlar |
| GFS Holding A.Ş. (17) | Türkiye | Holding Şirketleri Faaliyetleri |
| Rainbow Tech Ventures Limited | Malta | Teknoloji Yatırımları |
| Rainbow Destination Development Services Ltd. | Bahamalar | Danışmanlık Faaliyetleri |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Bu kapsamda halka arz hem sermaye artışı hem de ortak satışı suretiyle Borsadan Sabit Fiyatla Satış ve eşit dağıtım şeklinde gerçekleştirmiş olup, Consus Enerji'nin çıkarılmış sermayesinin 333.000.000 TL'den 385.500.000 TL'ye çıkarılması nedeniyle ihraç edilen toplam 52.500.000 TL nominal değerli 52.500.000 adet pay ile Consus Enerji'de Grup'un sahip olduğu 63.000.000 TL nominal değerli 63.000.000 adet pay olmak üzere, toplam 115.500.000 TL nominal değerli, 115.500.000 adet pay halka arz edilmiştir. Bu işleme ilişkin detaylı bilgiler Not 21.8'de sunulmuştur. Ayrıca 2023 yılı içerisinde gerçekleştirilen hisse satışları sonrası Grup'un Consus Enerji'deki etkin ortaklık oranı %51 olmuştur (30 Haziran 2024: %51).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| IEG Global Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş. ("IEG") (1) | Türkiye | Kurumsal Finansal Danışmanlık |
| LCT- Lisbon Cruise Terminals, LDA ("Lizbon Limanı") (2) | Portekiz | Liman İşletmeciliği |
| SATS-Creuers Cruise Services Pte. Ltd. ("Singapur Limanı") (3) | Singapur | Liman İşletmeciliği |
| Venezia Investimenti Srl (4) | İtalya | Liman İşletmeciliği |
| La Spezia Cruise Facility S.c.a.r.l (5) | İtalya | Liman İşletmeciliği |
| Goulette Cruise Holding Ltd. (UK) ("Goulette") (6) | İngiltere | Liman Yatırımları |
| Pelican Peak Investment Inc (7) | Kanada | Turizm Yatırımları |
| 1121438 B.C. LTD | Kanada | Turizm Yatırımları |
| Vigo Atlantic Cruise Terminal S.L. | İspanya | Liman İşletmeciliği |
Global Liman, ihale kapsamında, Lizbon Kruvaziyer Terminali'nin, Ortak Girişim Grubu'nun kurmuş olduğu LCT-Lisbon Cruise Terminals, LDA unvanlı şirkete Lizbon Liman Başkanlığı tarafından fiziki devir işlemlerini 26 Ağustos 2014 tarihinde tamamlamış olup 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım olarak konsolide etmeye başlamıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Singapur Limanı, NCP, Global Ports Holding Plc, Global Ports Malta Finance Plc., VCP, Port Operation Holding, Catania Cruise Terminal, Taranto Cruise Port, Crotone Cruise Port, GPH Antigua Ltd, Prince Rupert Cruise Port, Global Ports Group Finance Ltd ve Global Ports Canary Islands için mali takvim yılı 1 Nisan-31 Mart arası olup diğer tüm şirketler için mali takvim yılı Şirket'in mali takvim yılı olan 1 Ocak - 31 Aralık ile aynıdır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ayrıca ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Ara dönem Özet Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar ve gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İşletmeler, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 23 Eylül 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun ve ilgili düzenleyici kurumların bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir.
Bu çerçevede finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir. Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE")'deki son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %268 gerçekleştiği için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Katsayı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
-Sabit kıymetler alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Grup'a katıldığı veya Grup içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
-Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışında gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Karşılaştırmalı rakamlar
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev finansal araçlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda kullanılan yöntemlerle tutarlıdır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Şirket'in bağlı ortaklıklarından Vespa, Doğal Enerji, Mavi Bayrak Enerji, RA Güneş, Mavi Bayrak Doğu, Ege Liman, Bodrum Liman, Global Ports Holding Plc, GPH Antigua, GPH Americas, GPH Bahamas, Prince Rupert Cruise Terminal LTD, San Juan Cruise Port LLC , GPH St. Lucia Ltd (Saint Lucia), Rainbow Destination Development Services Ltd., Global Ports Group Finance LTD, GPH Cruise Port Finance LTD, NCP'nin mal ve hizmetlerinin satış fiyatlarını ve mal ve hizmetlerine ilişkin işçilik, ham madde ve diğer maliyetlerini en çok etkileyen para birimi ABD Doları olup söz konusu şirketlerin faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahiptir. Bu yüzden bu şirketler, geçerli para birimlerinin TMS 21 – "Kur Değişimin Etkileri" uyarınca ABD Doları olmasına karar vermiştir.
Avro, Şirket'in bağlı ortaklıklarından Bar Limanı, Adonia Shipping, Straton Maden, Barsolar, BPI, VCP, Global BV, Port Operation Holding S.r.l., Crotone Cruise Port S.r.l, Cagliari Terminali Passeggeri S.r.l., Catania Terminali Passeggeri S.r.l., Taranto Cruise Port S.r.l., Global Ports Canary Islands S.L., Port Operations Services Ltd., Aristaeus, Barselona, ZIPO, Malaga Limanı, Balearic Handling S.L.A., Shore Handling S.L.A., Global Ports Tarragona S.L., GPH Kalundborg ApS, Global Ports Services Med, Global Ports Mediterranean, GPH Malta Finance, GPH Cruise Ports Bremerhaven GmbH, Global Ports Alicante S.L.'nin operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahiptir. Bu yüzden bu şirketler, geçerli para birimlerinin TMS 21 – "Kur Değişimin Etkileri" uyarınca Avro olmasına karar vermiştir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
İngiliz Sterlini, Şirket'in bağlı ortaklıklarından GPH Liverpool Cruise Port Ltd'nin operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahiptir. Bu yüzden bu şirketler, geçerli para birimlerinin TMS 21 – "Kur Değişimin Etkileri" uyarınca İngiliz Sterlini olmasına karar vermiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları / TL | 32,8262 | 29,4382 |
| Avro / TL | 35,1284 | 32,5739 |
| İngiliz Sterlini / TL | 41,4365 | 37,4417 |
Grup'un finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın finansal tablolara alınmasını ve borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda Grup, finansal varlıkları ve borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Global Yatırım Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerdeki paylarının hesaplarını içermektedir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır.
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20'nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, konsolide finansal tablolara gerçeğe uygun değer ("GUD") farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları olarak yansıtılmıştır.
Ayrıca, Grup'un konsolide finansal tabloları açısından önemlilik derecesi düşük olduğundan 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla etkin ortaklık oranı %51 olan Barsolar D.O.O, %58,96 olan Global Ports Destination Services Ltd., GPH Americas Holding Ltd., GPH Bahamas Ltd, GPH Americas Ltd., Port Management Services S.L., Port Finance Investments Limited etkin ortaklık oranı %100 olan Consus Energy Europe BV., etkin ortaklık oranı %50,99 olan Solis Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş., etkin ortaklık oranı %100 olan Glowi Energy Investments Ltd., Rainbow Destination Development Services Ltd., Glozania Energy Investments Ltd., Global Africa Power Investments şirketlerini GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları olarak muhasebeleştirmektedir. GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilerek ölçülür. Bu varlıkların sonraki muhasebeleştirilmeleri gerçeğe uygun değer üzerinden yapılır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup'un 30 Haziran 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ise 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akış tablosu ve özet konsolide özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un gerçekleştirmiş olduğu herhangi bir satınalma işlemi bulunmamaktadır.
Grup Yönetimi'nin performans değerlendirmesinde kullandığı faaliyet bölümleri, Grup'un risk ve fayda kaynakları ve iç raporlama yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. Grup'un faaliyet bölümleri; liman işletmeciliği, enerji üretimi, doğalgaz, madencilik, aracılık hizmetleri ve varlık yönetimi, gayrimenkul ve diğer sektörler olarak belirlenmiştir. Aracılık hizmetleri ve varlık yönetimi bölümü finansa dayalı gelir faaliyetlerini, doğalgaz bölümü sıkıştırılmış doğalgaz (CNG) satış faaliyetleri, enerji üretimi elektrik enerjisi üretim faaliyetleri ve madencilik maden faaliyetlerini, liman işletmeciliği bölümü yurtiçi ve yurtdışında ticari ve kruvaziyer liman yatırımları ve işletimi faaliyetlerini, gayrimenkul bölümü ise yatırım amaçlı ve alım satım amaçlı gayrimenkul yönetimi faaliyetlerini sürdürmektedir.
Grup'un liman işletmeciliği bölümünde yer alan ve liman faaliyetleri ile iştigal eden bağlı ortaklıklarının operasyonlarının yoğunluğu özellikle kış aylarında (Aralık, Ocak, Şubat) diğer aylara göre daha az olmakta, bununla birlikte kruvaziyer liman işletmeciliği alanında yılın 3. çeyreğinde yoğunluk artmaktadır. Mevsimselliğe ilişkin bu özellikler, söz konusu bölümlerin performansını etkilemektedir.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde faiz, amortisman ve vergi öncesi kar ("FAVÖK") dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK'ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. Grup yönetimi, Grup şirketlerinin operasyonel ve nakit bazlı sonuçlarını takip edebilmek amacıyla bu şirketlerin, ana faaliyetlerinden kaynaklanmayan ve tekrar etmeyen gelir/giderlerini FAVÖK içerisinde göstermemektedir (Düzeltilmiş FAVÖK). Bu gelir/giderler şirket alım/satımı ve şirketlerin halka arzı ile ilgili proje giderleri, değer düşüklüğü ve değer artışı giderleri, gayrinakdi diğer gelir ve giderleri içermektedir. Grup'un faaliyet bölümleriyle ilgili bilgiler bu notun devamında verilmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| Liman İşletmeciliği | Enerji Üretimi | Doğalgaz | Madencilik | Gayrimenkul | Aracılık Hiz.&Varlık Yönetimi | Diğer (**) | Toplam | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Bölüm varlıkları | 38.588.796.941 | 34.526.062.515 | 4.166.896.539 | 4.557.598.204 | 3.331.986.829 | 3.828.382.047 | 507.065.298 | 543.927.698 | 5.949.376.839 | 5.850.291.901 | 2.001.125.154 | 2.327.583.441 | 4.654.616.664 | 3.899.895.037 | 59.199.864.264 | 55.533.740.843 |
| Bölüm yükümlülükleri | 36.870.212.399 | 33.276.342.441 | 2.777.115.331 | 2.891.010.433 | 457.483.573 | 705.956.234 | 357.774.196 | 357.966.681 | 907.138.609 | 999.274.535 | 1.353.921.465 | 1.517.555.206 | 2.844.658.044 | 2.580.748.099 | 45.568.303.617 | 42.328.853.629 |
| 30 Haziran Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Dönem (1 Ocak-30 Haziran) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liman İşletmeciliği Enerji Üretimi (*) |
Doğalgaz | Madencilik | Gayrimenkul | Aracılık Hiz.&Varlık Yönetimi | Diğer (**) | Toplam | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Bölüm dışı gelirler | 3.784.294.106 | 3.337.471.061 | 617.151.928 | 707.336.002 | 2.326.709.257 | 2.710.644.964 | 241.481.393 | 307.366.791 | 96.444.233 | 91.411.300 | 718.958.468 | 568.269.021 | 44.626.587 | 39.856.831 | 7.829.665.972 | 7.762.355.970 |
| FAVÖK | 2.017.403.950 | 1.518.898.446 | 170.724.791 | 163.924.246 | 468.979.845 | 436.977.628 | 61.827.998 | 62.896.956 | 43.558.771 | 40.380.969 | 191.810.314 | 170.850.514 | (55.343.706) | (69.061.206) | 2.898.961.963 | 2.324.867.553 |
| Amortisman ve itfa payı gideri (-) | (631.557.863) | (537.271.440) | (115.175.926) | (100.077.299) | (217.157.302) | (183.176.815) | (23.270.883) | (70.112.971) | (1.119.678) | (207.202) | (63.158.636) | (62.666.132) | (9.307.445) | (20.698.406) | (1.060.747.733) | (974.210.265) |
| Finansman gelirleri | 106.499.294 | 377.900.302 | 26.068.200 | 36.498.561 | 41.147.628 | 54.195.066 | 5.195.107 | 13.050.075 | 863.124 | 3.919.020 | 80.254.606 | 13.691.924 | 65.125.039 | 477.397.228 | 325.152.998 | 976.652.176 |
| Finansman giderleri | (772.218.295) | (439.514.605) | (242.072.221) | (114.204.768) | (30.264.332) | (32.044.851) | (21.828.575) | (21.546.837) | (91.369.126) | (266.151.769) | (6.031.190) | (51.735.338) | (284.727.276) | (690.098.069) | (1.448.511.015) | (1.615.296.237) |
| 30 Haziran Tarihinde Sona Eren 3 Aylık Dönem (1 Nisan-30 Haziran) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liman İşletmeciliği Enerji Üretimi |
Doğalgaz | Madencilik | Gayrimenkul | Aracılık Hiz.&Varlık Yönetimi | Diğer (**) | Toplam | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Bölüm dışı gelirler | 2.248.117.698 | 1.920.494.017 | 303.275.093 | 386.494.068 | 842.623.217 | 1.119.229.754 | 112.075.510 | 115.090.424 | 50.340.813 | 48.341.950 | 349.521.314 | 233.277.244 | 25.698.324 | 34.979.518 | 3.931.651.969 | 3.857.906.975 |
| FAVÖK | 1.345.354.204 | 1.004.147.053 | 108.392.988 | 85.931.382 | 116.972.472 | 227.339.423 | 31.961.922 | 28.272.065 | 23.932.062 | 23.890.602 | 79.890.440 | 60.330.684 | (15.009.257) | (31.014.563) | 1.691.494.831 | 1.398.896.646 |
| Amortisman ve itfa payı gideri (-) | (308.213.015) | (283.888.768) | (56.932.130) | (49.076.642) | (111.405.038) | (88.410.249) | (10.590.239) | (22.839.147) | (555.023) | 85.474 | (33.198.230) | (27.325.696) | (4.735.962) | (10.497.531) | (525.629.637) | (481.952.559) |
| Finansman gelirleri | 23.290.499 | 235.402.015 | 19.220.795 | 21.933.494 | 22.240.799 | 25.611.520 | (1.360.098) | (5.354.955) | 346.175 | 3.773.420 | 19.134.773 | 7.262.307 | 38.166.006 | 469.644.094 | 121.038.949 | 758.271.895 |
| Finansman giderleri | (398.855.110) | (76.844.217) | (106.388.597) | (65.157.040) | (22.177.009) | (19.459.952) | (4.581.993) | (12.258.906) | (22.439.546) | (234.161.380) | (4.286.859) | (13.461.570) | (87.310.999) | (594.422.175) | (646.040.113) | (1.015.765.240) |
(*) 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sonra eren dönemde liman işletmeciliği gelirleri sırasıyla 434.466.561 TL ve 900.249.347 TL TFRS Yorum 12 etkisini de içermektedir.
(**) Global Yatırım Holding A.Ş.'nin solo faaliyetlerini de içermektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Gelirler | ||||
| Bölüm gelirleri |
7.911.278.220 | 3.966.378.960 | 7.921.139.978 | 3.909.098.039 |
| Bölümler arası eliminasyonlar |
(81.612.248) | (34.726.991) | (158.784.008) | (51.191.064) |
| Konsolide gelirler | 7.829.665.972 | 3.931.651.969 | 7.762.355.970 | 3.857.906.975 |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| FAVÖK Konsolide |
2.898.961.963 | 1.691.494.831 | 2.324.867.553 | 1.398.896.646 |
| Finansman gelirleri (Not 26) | 324.294.686 | 109.671.859 | 968.408.297 | 752.256.597 |
| Finansman giderleri (Not 27) | (1.447.652.703) | (634.673.023) | (1.607.052.358) | (1.009.749.942) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) |
335.975.621 | 81.679.574 | 607.544.009 | 215.533.987 |
| Ana faaliyet dışı diğer gelir/ giderler (*) |
17.657.479 | (40.135.104) | 29.479.544 | (78.144.576) |
| Amortisman ve itfa payları (Not 24) |
(1.060.747.733) | (525.629.637) | (974.210.265) | (481.952.559) |
| Konsolide faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) | 1.068.489.313 | 682.408.500 | 1.349.036.780 | 796.840.153 |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Bölüm finansman gelirleri |
325.152.998 | 121.038.949 | 976.652.176 | 758.271.895 |
| Bölümler arası eliminasyonlar |
(858.312) | (11.367.090) | (8.243.879) | (6.015.298) |
| Toplam finansman gelirleri (Not 26) |
324.294.686 | 109.671.859 | 968.408.297 | 752.256.597 |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Bölüm finansman giderleri |
(1.448.511.015) | (646.040.113) | (1.615.296.237) | (1.015.765.240) |
| Bölümler arası eliminasyonlar |
858.312 | 11.367.090 | 8.243.879 | 6.015.298 |
| Toplam finansman giderleri (Not 27) |
(1.447.652.703) | (634.673.023) | (1.607.052.358) | (1.009.749.942) |
(*) Ana faaliyet konusu diğer gelir/giderler; şirketlerin halka arzı ve yeni satın almaları ile ilgili proje giderleri, değer düşüklüğü ve değer artışı gelirleri, gayrinakdi diğer gelir ve giderleri içermektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| İlişkili taraf |
İlişkinin niteliği |
|---|---|
| Mehmet Kutman | Ortak ve üst düzey yönetici |
| Erol Göker | Ortak ve üst düzey yönetici |
| IEG | Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım |
| Global MD Portföy Yatırım Fonları | Bağlı ortaklığın fonu |
| Turkcom Turizm Enerji İnşaat Gıda Yatırımlar A.Ş. (Turkcom) | Şirket ortağı tarafından sahip olunan şirket |
| Turquoise Advisory Limited ("TAL") | Dolaylı bağlı ortaklığın üst düzey yöneticisi tarafından sahip olunan şirket |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Mehmet Kutman | 89.868.385 | 87.104.015 |
| Diğer | 24.762.836 | 41.621.476 |
| Toplam | 114.631.221 | 128.725.491 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar aşağıdaki gibidir:
| alacaklar - ilişkili taraflar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| IEG Kurumsal Finansal Danışmanlık A.Ş. | 1.722.256 | 2.117.945 |
| Mehmet Kutman | - | 6.137.819 |
| Diğer | 4.091.931 | 3.198.986 |
| Toplam | 5.814.187 | 11.454.750 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer | 83.809.957 | 34.440.344 |
| Toplam | 83.809.957 | 34.440.344 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan Goulette'den 270.976.769 TL (31 Aralık 2023: 367.959.285 TL) tutarındaki alacağı ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacak olarak muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu alacağa uygulanan faiz %4, vade tarihi 2025'tir.
Şirket üst düzey yönetim kadrosu; Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdürlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim ve sağlık sigortası gibi faydaları içermektedir. 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Maaş | 77.640.014 | 54.706.479 |
| Primler | 20.574.014 | 24.560.505 |
| Huzur hakları | 9.928.169 | 6.822.380 |
| Diğer | 1.314.155 | 2.902.192 |
| 109.456.352 | 88.991.556 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kullanmış olduğu kredilere istinaden Mehmet Kutman'ın şahsi olarak vermiş olduğu 775.520.199 TL (31 Aralık 2023: 724.087.457 TL) ve 16.195.595 ABD Doları kefaleti (31 Aralık 2023: 18.502.687 ABD Doları) ile 593.848.200 TL tutarında gayrimenkul ipoteği mevcuttur (31 Aralık 2023: 567.025.950 TL).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-30 Haziran 2024 | 1 Ocak-30 Haziran 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | Diğer | Diğer | ||||
| Gelirler | Giderler | Gelirler | Giderler | ||||
| Turkcom (*) | - | 3.363.993 | 5.504.604 | 2.857.529 | |||
| Mehmet Kutman (*) | 3.061.163 | - | 7.966.820 | - | |||
| Global MD Portföy Fonları | 2.654.940 | - | 2.211.285 | - | |||
| Diğer | 58.375 | - | 55.165 | - | |||
| Toplam | 5.774.478 | 3.363.993 | 15.737.874 | 2.857.529 |
(*) Kredili işlem ve avans üzerinden işletilen faizleri içermektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 9.439.218 | 5.771.992 |
| Bankadaki nakit | 6.588.473.522 | 4.712.947.212 |
| -Vadesiz mevduat | 5.536.038.185 | 3.258.575.213 |
| -Vadeli mevduat | 1.052.435.337 | 1.454.371.999 |
| Diğer | 204.601.099 | 764.595.774 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 6.802.513.839 | 5.483.314.978 |
| Bloke tutar (*) | (1.406.055.705) | (1.879.539.665) |
| Nakit akış tablosuna baz tutarlar | 5.396.458.134 | 3.603.775.313 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.283.221.181 TL (31 Aralık 2023: 1.184.024.744 TL) tutarındaki mevduat kullanılan kredilere ve teminat mektuplarına karşılık bankalar tarafından bloke edilmiştir. 122.834.524 TL diğer nakit ve nakit benzerlerinden oluşmakta olup, bankalar tarafından bloke edilmiştir (31 Aralık 2023: 695.514.921 TL).
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 30'de verilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 aya kadar | 511.704.772 | 857.145.777 |
| 1-3 aya kadar | 540.730.565 | 597.226.222 |
| 1.052.435.337 | 1.454.371.999 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan vadeli mevduata ait faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL cinsinden vadeli mevduat faiz oran aralığı | %28,00 - %55,00 | %30,00 - %45,00 |
| ABD cinsinden vadeli mevduat faiz oran aralığı | %0,08 - %0,25 | %0,08 - %0,25 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar | - | 38.323.476 | 38.323.476 |
| GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar | 926.361.505 | - | 926.361.505 |
| Diğer finansal varlıklar | 1.923.268 | - | 1.923.268 |
| 928.284.773 | 38.323.476 | 966.608.249 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Toplam | |
| GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar | - | 34.736.521 | 34.736.521 |
| GUD farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar | 869.715.878 | - | 869.715.878 |
| Diğer finansal varlıklar | 2.440.531 | - | 2.440.531 |
| 872.156.409 | 34.736.521 | 906.892.930 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borçlanma araçları | ||
| Kamu kesimi ve özel sektör tahvil, senet ve bonoları | 123.173.277 | 66.592.896 |
| Yatırım fonları katılım belgeleri | 83.289.827 | 92.920.159 |
| 206.463.104 | 159.513.055 | |
| Özkaynak araçları |
||
| Borsada işlem gören finansal yatırımlar | 36.479.180 | 11.686.660 |
| Aktif bir piyasası olan yatırım ve para piyasası fonları | 352.834.209 | 328.721.448 |
| Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar | 330.585.012 | 369.794.715 |
| 719.898.401 | 710.202.823 | |
| Toplam | 926.361.505 | 869.715.878 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören finansal yatırımlar rapor tarihi itibarıyla piyasa işlem fiyatları üstünden gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar oluştuğu dönemde diğer kapsamlı gelire dahil edilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu 9.402 TL tutarındaki hisse senetleri devam eden bir dava için rehnedilmiştir (31 Aralık 2023: 11.728 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla BİST, Takasbank, VİOP ve SPK'ya verilen teminat mektubu tutarları Not 19'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) |
Defter değeri |
Pay oranı (%) |
Defter değeri |
|
| Borsa İstanbul A.Ş. |
0,08 | 319.421 | 0,08 | 398.428 |
| Bakü Borsası | 4,76 | 27.330.687 | 4,76 | 27.330.687 |
| Bilira Teknoloji A.Ş. | 1,00 | 3.313.187 | 1,00 | 2.229.064 |
| EPİAŞ | 0,67 | 5.280.119 | 0,67 | 3.861.189 |
| Diğer | - | 2.080.062 | - | 917.153 |
| Toplam | 38.323.476 | 34.736.521 |
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen hisse senetlerinin maliyeti, yönetimin gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgisi bulunmaması nedeniyle gerçeğe uygun değeri ölçmek amacıyla kullanılmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borçlanmalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.449.800.208 | 3.466.625.901 |
| -TL Krediler | 548.651.308 | 448.754.510 |
| -Döviz Krediler | 2.901.148.900 | 3.017.871.391 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 738.421.300 | 547.638.857 |
| - TL borçlanma senetleri | 738.421.300 | 547.638.857 |
| Diğer finansal yükümlülükler (*) | 47.467.080 | 68.024.962 |
| Toplam borçlanmalar | 4.235.688.588 | 4.082.289.720 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 1.423.804.607 | 610.598.294 |
| -TL Krediler | - | 26.303 |
| -Döviz Krediler | 1.423.804.607 | 610.571.991 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 1.268.048.424 | 1.441.436.457 |
| -Döviz borçlanma senetleri | 1.268.048.424 | 1.441.436.457 |
| Finansal kiralama borçları | 226.884.019 | 279.214.008 |
| Toplam borçlanmalar | 2.918.737.050 | 2.331.248.759 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar (TFRS 16) | 191.335.727 | 164.107.746 |
| Toplam | 3.110.072.777 | 2.495.356.505 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 3.602.080.546 | 3.600.881.440 |
| -TL Krediler | 16.100.002 | 25.325.239 |
| -Döviz Krediler | 3.585.980.544 | 3.575.556.201 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 24.287.277.188 | 20.492.884.440 |
| -Döviz borçlanma senetleri | 24.287.277.188 | 20.492.884.440 |
| Finansal kiralama borçları | 246.626.869 | 256.640.596 |
| Diğer finansal yükümlülükler (*) | 1.571.213.343 | 1.772.509.241 |
| Toplam borçlanmalar | 29.707.197.946 | 26.122.915.717 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar (TFRS 16) | 2.213.350.989 | 2.298.999.352 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 31.920.548.935 | 28.421.915.069 |
| Toplam uzun ve kısa vadeli borçlanmalar | 36.861.623.584 | 32.536.454.196 |
| Toplam | 39.266.310.300 | 34.999.561.294 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli diğer finansal yükümlülüklerin 41.277.666 TL'si (31 Aralık 2023: 63.007.620 TL) ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülüklerin 1.388.671.982 TL'lik kısmı (31 Aralık 2023: 1.560.169.153 TL) NCP'nin imtiyaz sözleşmesine ilişkin yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Uzun vadeli banka kredileri ve ihraç edilen borçlanma senetlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Yıl | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2. Yıl içinde ödenecekler | 1.066.585.835 | 1.914.412.648 |
| 3. Yılda ödenecekler | 1.207.048.554 | 1.025.256.161 |
| 4. Yılda ödenecekler | 1.624.625.970 | 1.608.958.615 |
| 5. Yıldan sonra ödenecekler | 23.991.097.375 | 19.545.138.456 |
| Toplam | 27.889.357.734 | 24.093.765.880 |
Ödenecek finansal kiralama borçlarının ve kiralama işlemlerinden borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelecekteki | Asgari kira | Gelecekteki | Asgari kira | |||
| asgari kira | ödemelerinin net | asgari kira | ödemelerinin net | |||
| ödemeleri | Faiz | bugünkü değeri | ödemeleri | Faiz | bugünkü değeri | |
| 1 yıldan az | 502.660.202 | (84.440.456) | 418.219.746 | 557.882.904 | (114.561.151) | 443.321.754 |
| 1-5 yıl arası | 4.049.246.833 | (1.589.268.975) | 2.459.977.858 | 4.588.666.974 | (2.033.027.025) | 2.555.639.948 |
| Toplam | 4.551.907.035 | (1.673.709.431) | 2.878.197.604 | 5.146.549.878 | (2.147.588.176) | 2.998.961.702 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 34.999.561.294 | 31.011.165.879 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 10.961.814.181 | 10.030.730.511 |
| Geri ödenen finansal borçlar | (2.956.742.926) | (8.116.036.256) |
| Diğer finansal yükümlülüklerdeki değişim | (221.853.780) | 11.731.030 |
| Yeni alınan kiralama işlemlerinden borçlar (TFRS 16) | 96.118.817 | 141.072.186 |
| Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin geri ödemeler | (99.573.926) | (82.289.746) |
| Kur farkları değişimi | 245.488.771 | 1.452.521.550 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 301.122.231 | 219.518.788 |
| Konsolidasyon kapsamına dahil edilenler | - | 47.854.872 |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.056.993.140) | 4.747.131.820 |
| Parasal kayıp / kazanç | (1.002.631.222) | 9.180.664.690 |
| Dönem sonu - 30 Haziran | 39.266.310.300 | 48.644.065.324 |
Kredilerle ilgili diğer teminat açıklamalarına Not 19'de yer verilmiştir.
Finansal borçların kur riskine ilişkin açıklamalar Not 30'de verilmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment | Kredi türü | Para birimi | Vade tarihi | Faiz Oranı Şekli | Nominal faiz oranı aralığı (%) | Anapara Değeri (TL) | Defter Değeri (TL) |
| Holding | İhraç edilen tahvil/bono |
TL | 2024 | Sabit | % 46,5- 51,06 | 393.580.000 | 427.454.177 |
| Holding | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 50,25 | 75.000.000 | 75.329.766 |
| Holding | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2026 | Sabit | % 8,50 - 15,10 | 914.424.309 | 943.880.807 |
| Holding | Teminatlı kredi | Avro | 2024 | Sabit | % 4,75 - 9,25 | 869.076.616 | 878.222.251 |
| Liman İşletmeciliği | İhraç edilen tahvil/bono |
ABD Doları | 2029-2040+ Sabit | % 5,29 - 7,87 | 25.341.826.400 | 24.922.880.479 | |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2027 | Değişken | % 5,75+SOFR - 6,25 | 959.917.199 | 967.075.477 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024-2038 | Sabit | % 3,00 - 12,25 | 1.378.700.400 | 1.403.966.769 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | Avro | 2025-2033 | Değişken | Euribor + % 1,75 / Euribor + % 4,25 | 823.734.147 | 831.472.808 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | Avro | 2024-2037 | Sabit | % 1,50 - 7,56 | 839.669.890 | 849.291.446 |
| Liman İşletmeciliği | İhraç edilen tahvil/bono |
Avro | 2030 | Sabit | % 6,25 | 637.369.690 | 632.445.133 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | TL | 2025 | Sabit | % 43,05 - 43,80 | 18.284.697 | 19.791.544 |
| Enerji Üretimi | İhraç edilen tahvil/bono |
TL | 2024 | Sabit | % 53,00 | 260.000.000 | 310.967.123 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024-2025 | Sabit | % 8,75 - 13,00 | 99.135.124 | 100.379.896 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024-2029 | Değişken | Libor + % 5,95 - 14,00 | 1.097.567.027 | 1.121.966.447 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 50,00 | 50.000.000 | 50.000.000 |
| Madencilik | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2025 | Sabit | % 11,00 - 11,50 | 72.545.902 | 72.545.902 |
| Madencilik | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 18,50 - 31,00 | 129.900.000 | 129.900.000 |
| Aracılık Hizmetleri | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 53,00 - 53,35 | 270.000.000 | 270.000.000 |
| Doğalgaz | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Rotatif | - | 19.730.000 | 19.730.000 |
| Gayrimenkul | Teminatlı kredi | Avro | 2025 | Rotatif | - | 225.088.736 | 225.871.291 |
| Gayrimenkul | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2025 | Değişken | Libor + % 7,00 | 486.291.119 | 516.260.957 |
| 34.961.841.256 | 34.769.432.273 | ||||||
| Finansal kiralama borçları | |||||||
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2024-2029 | Sabit | % 5,90 - 18,00 | 144.060.606 | 144.060.606 |
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | TL | 2024-2025 | Sabit | % 19,70 - 35,00 | 725.005 | 725.005 |
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | Avro | 2025-2027 | Sabit | % 4,40 - 17,50 | 261.229.615 | 261.229.626 |
| Madencilik | Finansal Kiralama | Avro | 2026 | Sabit | % 4,25 - 12,62 | 4.623.007 | 4.623.007 |
| Doğalgaz | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2026 | Sabit | % 7,00 | 26.852.070 | 26.852.070 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | Avro | 2028 | Değişken | Euribor + % 1,85 | 1.228.791 | 1.228.791 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | Avro | 2028 | Sabit | % 2,32 - 6,74 | 7.077.073 | 7.077.073 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | TL | 2024 | Sabit | % 8,75 | 452.137 | 452.137 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2025 | Sabit | % 6,25 | 27.262.575 | 27.262.573 |
| 473.510.879 | 473.510.888 | ||||||
| 35.435.352.135 | 35.242.943.161 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Segment | Kredi türü | Para birimi | Vade tarihi | Faiz Oranı Şekli | Nominal faiz oranı aralığı (%) | Anapara Değeri (TL) | Defter Değeri (TL) |
| Holding | İhraç edilen tahvil/bono |
TL | 2024 | Sabit | % 51,06 | 199.575.342 | 203.200.522 |
| Holding | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 29,64 | 26.239 | 26.303 |
| Holding | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2026 | Sabit | % 8,50 - 15,10 | 1.025.519.358 | 1.058.732.799 |
| Holding | Teminatlı kredi | Avro | 2024 | Sabit | % 4,75 - 9,25 | 1.011.709.915 | 1.017.264.673 |
| Liman İşletmeciliği | İhraç edilen tahvil/bono |
ABD Doları | 2040 | Sabit | % 5,29 - 7,50 | 21.480.976.392 | 21.312.720.798 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2027 | Değişken | % 5,75+SOFR - 6,25 | 1.137.733.420 | 1.151.629.715 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024 | Sabit | % 6,00 - 15,70 | 356.363.890 | 380.520.445 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | Avro | 2025-2033 | Değişken | Euribor + % 2,00 / Euribor + % 4,25 | 826.351.731 | 804.626.442 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | Avro | 2024-2037 | Sabit | % 1,50 - 7,56 | 725.625.304 | 744.982.387 |
| Liman İşletmeciliği | İhraç edilen tahvil/bono |
Avro | 2030 | Sabit | % 6,25 | 615.314.657 | 621.600.085 |
| Liman İşletmeciliği | Teminatlı kredi | TL | 2025 | Sabit | % 13,46 - 43,80 | 34.373.707 | 37.633.405 |
| Enerji Üretimi | İhraç edilen tahvil/bono |
TL | 2024 | Sabit | % 53,00 | 311.836.472 | 344.438.334 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024 | Sabit | % 8,75 - 16,42 | 197.900.380 | 205.016.065 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024-2029 | Değişken | Libor + % 5,95 - 15,30 | 961.631.215 | 974.072.166 |
| Enerji Üretimi | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 50,00 | 62.367.294 | 62.367.294 |
| Madencilik | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2024 | Sabit | % 14,30 - 14,35 | 81.150.355 | 89.493.273 |
| Madencilik | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 18,50 - 31,00 | 162.030.231 | 162.030.231 |
| Aracılık Hizmetleri | Teminatlı kredi | TL | 2024 | Sabit | % 43,00 - 43,10 | 212.048.801 | 212.048.801 |
| Gayrimenkul | Teminatlı kredi | Avro | 2024 | Rotatif | - | 132.538.062 | 132.656.217 |
| Gayrimenkul | Teminatlı kredi | ABD Doları | 2025 | Değişken | Libor + % 7,00 | 608.227.961 | 645.005.434 |
| 30.143.300.726 | 30.160.065.389 | ||||||
| Finansal kiralama borçları | |||||||
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2024-2029 | Sabit | % 5,90 - 18,00 | 146.488.112 | 146.488.112 |
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | TL | 2024-2025 | Sabit | % 19,70 - 35,00 | 4.886.429 | 4.886.429 |
| Enerji Üretimi | Finansal Kiralama | Avro | 2024-2025 | Sabit | % 4,40 - 17,50 | 277.697.014 | 277.697.014 |
| Madencilik | Finansal Kiralama | Avro | 2026 | Sabit | % 4,25 - 7,00 | 4.170.621 | 4.170.621 |
| Madencilik | Finansal Kiralama | TL | 2024 | Sabit | % 27,50 | 119.009 | 119.009 |
| Doğalgaz | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2026 | Sabit | % 7,00 | 37.090.166 | 37.090.166 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | Avro | 2028 | Değişken | % 2,32 - 6,74 | 9.066.790 | 9.066.790 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | TL | 2024 | Sabit | % 8,75 | 3.529.998 | 3.529.998 |
| Liman İşletmeciliği | Finansal Kiralama | ABD Doları | 2024-2025 | Sabit | % 6,25 - 6,81 | 52.806.465 | 52.806.465 |
| 535.854.604 | 535.854.604 | ||||||
| 30.679.155.330 | 30.695.919.993 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşterilerden alacaklar | 1.821.819.460 | 1.911.994.850 |
| Şüpheli alacaklar | 144.989.439 | 150.980.762 |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (144.989.439) | (150.980.762) |
| Diğer | 12.787.414 | 20.755.494 |
| Toplam | 1.834.606.874 | 1.932.750.344 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | (150.980.762) | (180.523.956) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (26.475.275) | (31.331.995) |
| İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar |
4.174.673 | 703.639 |
| Yabancı para çevrim farkı | 26.501.245 | 1.455.052 |
| Parasal kayıp / kazanç | 1.790.680 | 2.451.121 |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | (144.989.439) | (207.246.139) |
Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları/(zararları) ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 30'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılara borçlar | 1.232.987.996 | 1.417.437.130 |
| Toplam | 1.232.987.996 | 1.417.437.130 |
Grup'un kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 30'de açıklanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 168.019.745 | 192.804.856 |
| Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarından olan alacaklar | 12.306.102 | 10.331.909 |
| Vergi iade alacakları | 93.878.551 | 83.777.435 |
| Diğer | 118.470.775 | 115.204.835 |
| Toplam | 392.675.173 | 402.119.035 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 332.112.020 | 264.191.752 |
| 729.439.000 | 192.946.946 |
| 62.359.832 | 87.942.911 |
| 2.586.050 | 6.239.082 |
| (2.586.050) | (6.239.082) |
| 6.684.059 | 100.842 |
| 1.130.594.911 | 545.182.451 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Borsa para piyasasına borçlar | 729.360.552 | 192.916.978 |
| Müşterilere borçlar | 128.430.698 | 629.215.942 |
| Satıcılara borçlar | 10.118.812 | 27.723.699 |
| Diğer | 42.918 | 8.064 |
| Toplam | 867.952.980 | 849.864.683 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 158.154.429 | 158.154.429 |
| 301.101.324 | 425.344.346 |
| 54.706.263 | 67.416.374 |
| (2.745.785) | (3.178.390) |
| 61.708.116 | 73.858.955 |
| 572.924.347 | 721.595.714 |
(*) Satış amacıyla elde tutulan gayrimenkuller, Grup'un Denizli'deki 2011 yılında başlatılan konut projesi kapsamında üzerinde konut inşa edilen ve yatırım amaçlı gayrimenkullerden stoklara transfer edilen arsasını içermektedir. Söz konusu arsa Denizli İli Merkez İlçesi'ndeki 6224 Ada 1 numaralı parsel üzerinde yer almaktadır. Bununla birlikte satış amacıyla elde tutulan gayrimenkuller içerisinde Sümerpark Evleri 3. Bloktaki daireler yer almaktadır.
(**) İlk madde ve malzeme stoklarının önemli kısmı Grup'un enerji üretimi, doğalgaz, madencilik alanında faaliyet gösteren şirketleri tarafından elde tutulan stoklardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un stokları üzerinde yer alan ipotek ve rehinler Not 19'da açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 247.220.057 | 200.298.819 |
| 381.353.921 | 370.503.161 |
| 17.893.770 | 584.366 |
| 646.467.748 | 571.386.346 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 416.423.999 | 264.928.301 |
| 55.213.655 | 11.975.786 |
| 471.637.654 | 276.904.087 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gelecek dönemlere ait giderlerin önemli bir kısmı Grup'un enerji, maden ve liman işletmeciliği faaliyetlerine ilişkin gelecek dönemlere ait giderlerinden oluşmaktadır.
(**) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen kısa ve uzun vadeli avansların önemli bir kısmı Grup'un enerji, maden ve liman işletmeciliği yatırımlarına ilişkin geliştirmekte olduğu projeler için verilmiş avanslardan oluşmaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller: | ||
| - Denizli hastane arazisi | 190.051.856 | 190.051.856 |
| - Bodrum arazi | 28.314.752 | 28.314.752 |
| - Bilecik Arsa | 3.326.048 | 3.326.048 |
| - Bodrum Arsa | 8.731.421 | 8.731.421 |
| - Karaköy Bina (*) | 1.684.701.419 | 1.537.047.398 |
| Faal yatırım amaçlı gayrimenkuller: | ||
| - Van AVM | 3.297.745.536 | 3.297.745.536 |
| - Denizli okul binası | 307.720.231 | 307.720.231 |
| Toplam | 5.520.591.263 | 5.372.937.242 |
(*) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla alınan değerleme raporuna göre gerçeğe uygun değeri projenin tamamlanması halinde 1.614.485.000 TL'dir. Aynı raporda belrtilen projenin tamamlanması için tahmini katlanılması gereken 122.389.400 TL maliyet düşülerek ve 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla son 6 ayda gerçekleştirilen 138.103.672 TL maliyet tutarı dikkate alınarak hesaplanan tutar enflasyon muhasebesine tabi tutularak yeniden hesaplanmış ve bu değerle finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkullerde muhasebeleştirilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıkların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| 10.699.093.377 | 10.399.736.570 |
| 388.811.240 | 527.864.045 |
| (18.660.261) | (23.192.794) |
| (440.131.087) | (398.395.619) |
| (798.349.930) | 1.334.709.578 |
| 9.830.763.339 | 11.840.721.780 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde girişlerin önemli bir kısmı, yapılmakta olan yatırımlara, döşeme ve demirbaşlar ile makine, tesis ve cihazlara ilavelerden oluşmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek ve rehinlere ilişkin bilgiler Not 19'da sunulmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kullanım hakkı varlıkların hareketi aşağıdaki gibidir:
| Liman imtiyaz | |||
|---|---|---|---|
| sözleşmelerine ilişkin | |||
| kiralama hakları | Diğer (*) | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla net kayıtlı değer | 2.871.545.497 | 280.695.058 | 3.152.240.555 |
| İlaveler | - | 96.118.817 | 96.118.817 |
| Çıkışlar | - | (10.125.267) | (10.125.267) |
| Amortisman gideri | (54.493.881) | (84.741.645) | (139.235.526) |
| Yabancı para çevrim farkı | (113.219.564) | (11.164.290) | (124.383.854) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kayıtlı değer | 2.703.832.052 | 270.782.673 | 2.974.614.725 |
| Liman imtiyaz sözleşmelerine ilişkin |
|||
|---|---|---|---|
| kiralama hakları | Diğer (*) | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla net kayıtlı değer | 3.103.488.656 | 240.192.460 | 3.343.681.116 |
| İlaveler | - | 168.648.400 | 168.648.400 |
| Çıkışlar | - | (107.023.976) | (107.023.976) |
| Amortisman gideri | (56.926.854) | (74.719.159) | (131.646.013) |
| Yabancı para çevrim farkı | 472.300.299 | 21.419.322 | 493.719.621 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kayıtlı değer | 3.518.862.101 | 248.517.047 | 3.767.379.148 |
(*) Ofis, taşıt, üretim ekipmanı ve bilgi teknolojileri ekipmanı vb. kiralamalarına ilişkin kullanım hakkı varlıklarını içermektedir.
Grup, bir kiracı olarak, dayanak varlığı kullanım hakkını temsil eden kullanım hakkı varlığı ve kira ödemekle yükümlü olduğu kira ödemelerini temsil eden kiralama borçlarını ara dönem özet konsolide finansal tablolarına almıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer maddi olmayan duran varlıkların hareketi aşağıdaki gibidir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net kayıtlı değer | 21.729.208.286 | 20.426.127.728 |
| Girişler | 5.756.304.683 | 2.563.450.476 |
| Çıkışlar | (81.908.082) | (16.146.292) |
| Cari dönem itfa payları | (481.381.120) | (444.168.634) |
| Yabancı para çevrim farkları | (2.597.908.602) | 3.529.313.031 |
| 30 Haziran itibarıyla kayıtlı değer | 24.324.315.165 | 26.058.576.309 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla liman işletme haklarının detayları aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Net defter değeri | Kalan itfa süresi | Net defter değeri | Kalan itfa süresi |
| Creuers del Port de Barcelona | 1.763.958.578 | 72 ay | 2.214.670.450 | 78 ay |
| Cruceros Malaga | 267.522.213 | 98 ay | 317.740.961 | 104 ay |
| Valletta Cruise Port | 1.738.845.635 | 509 ay | 2.034.926.676 | 515 ay |
| Port of Adria | 396.070.684 | 234 ay | 470.673.903 | 240 ay |
| Ege Liman | 1.431.540.540 | 333 ay | 1.726.442.313 | 339 ay |
| Nassau Cruise Port | 10.997.303.799 | 278 ay | 12.568.047.157 | 284 ay |
| Cagliari Cruise Port | 24.574.409 | 30 ay | 34.233.332 | 36 ay |
| Catania Cruise Port | 32.799.596 | 42 ay | 42.848.730 | 48 ay |
| Bodrum Liman | 73.650.701 | 525 ay | 83.330.766 | 531 ay |
| Tarragona Cruise Port | 228.189.503 | 117 ay | 114.082.937 | 123 ay |
| Canary Islands Cruise Port | 571.475.977 | 456 ay | 344.667.668 | 462 ay |
| Alicante Cruise Port | 101.672.982 | 165 ay | 66.737.292 | 171 ay |
| San Juan Cruise Port | 3.917.801.104 | 356 ay | -- | -- |
| St. Lucia Cruise Port | 602.312.089 | 346 ay | -- | -- |
| Liverpool Cruise Port | 505.746.569 | 597 ay | -- | -- |
| Toplam | 22.653.464.379 | 20.018.402.185 |
Nassau'nun liman işletme hakları, imtiyaz sözleşmesine uygun olarak, devlete ödenecek gelecekteki imtiyaz ücretleri ve gelecekte yerel kuruluşa yapılacak ödemeleri (hak ödemeleri için) ile ilgili olan sabit ödemelerin indirgenmiş nakit akışları üzerinden yaratılmıştır. Kullanılan iskonto oranı, imtiyaz süresi ve nakit akışlarının para birimiyle eşleşen riske göre ayarlanmış bir orandır. Söz konusu ödemeler sözleşmelere bağlı olduğundan, liman işletme hakları ile eş zamanlı olarak %2,39 faiz oranlı ve 2047 vadeli, 42.303.769 ABD Doları (1.388.671.982 TL) tutarında uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler ve 1.257.461 ABD Doları (41.277.666 TL) kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmiştir.
TFRS Yorum 12 İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları standardının uygulanması sonucu bulunan BPI, Port Operation Holding S.r.l ve Nassau Cruise Port'a ait liman işletme hakları haricinde, tüm liman işletme hakları TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardı sonucu ortaya çıkmıştır. Her bir liman, TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı uyarınca ayrı bir nakit yaratan birimi temsil etmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net kayıtlı değer | 752.930.793 | 775.998.138 |
| Yabancı para çevrim farkları | (72.486.472) | 79.300.868 |
| 30 Haziran itibarıyla kayıtlı değer | 680.444.321 | 855.299.006 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Etkin Etkin |
Taşınan değer | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| oy hakları | ortaklık oranları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Varlıklar | |||||
| Singapur Limanı | % 40,00 | 23,58% | 264.204.850 | 228.169.112 | |
| Lizbon Limanı | % 50,00 | 29,48% | 338.726.299 | 394.570.590 | |
| Venezia Investimenti Srl | % 25,00 | 14,74% | 47.667.713 | 55.717.017 | |
| Pelican Peak Investment Inc. | % 10,23 | 6,04% | 12.365.220 | 15.230.419 | |
| Toplam Varlıklar | 662.964.082 | 693.687.138 | |||
| Yükümlülükler | |||||
| IEG | % 50,00 | % 37,50 | (646.145) | (926.016) | |
| Toplam Yükümlülükler | (646.145) | (926.016) | |||
| 662.317.937 | 692.761.122 |
Aşağıdaki tabloda yer alan finansal bilgiler 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının finansal bilgilerinin %100'ünü temsil etmektedir.
| 30 Haziran 2024 | Kısa Vadeli Varlıklar |
Uzun Vadeli Varlıklar |
Toplam Varlıklar | Kısa Vadeli Yükümlülükler |
Uzun Vadeli Yükümlülükler |
Toplam Yükümlülükler |
Gelirler | Giderler | Net Dönem Karı/ (Zararı) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IEG | 1.268.961 | - | 1.268.961 | (2.561.251) | - | (2.561.251) | 216.503 | (24.013) | 192.490 |
| Lizbon Limanı | 155.597.524 | 765.086.400 | 920.683.924 | (150.743.798) | (92.487.528) | (243.231.326) | 150.616.999 | (120.921.680) | 29.695.319 |
| Singapur Limanı | 736.663.359 | 262.606.766 | 999.270.125 | (223.717.952) | (115.040.048) | (338.758.000) | 564.480.410 | (388.329.819) | 176.150.591 |
| Venezia Investimenti | 90.475.224 | 565.015.439 | 655.490.663 | - | (464.819.812) | (464.819.812) | - | (1.957.131) | (1.957.131) |
| Pelican Peak Investment Inc. | - | 151.900.916 | 151.900.916 | (11.962.798) | (19.065.974) | (31.028.772) | - | (8.505.817) | (8.505.817) |
| 31 Aralık 2023 | Kısa Vadeli Varlıklar |
Uzun Vadeli Varlıklar |
Toplam Varlıklar | Kısa Vadeli Yükümlülükler |
Uzun Vadeli Yükümlülükler |
Toplam Yükümlülükler |
Gelirler | Giderler | Net Dönem Karı/ (Zararı) |
| IEG | 1.505.693 | - | 1.505.693 | - | 376.152 | 320.071 | |||
| Lizbon Limanı | 269.394.541 | 905.522.883 | 1.174.917.423 | (3.357.725) (145.879.103) |
(239.897.140) | (3.357.725) (385.776.243) |
439.324.806 | (56.081) (299.469.812) |
139.854.993 |
| Singapur Limanı | 663.851.411 | 307.243.682 | 971.095.093 | (341.827.356) | (58.844.958) | (400.672.314) | 1.280.631.449 | (800.781.572) | 479.849.877 |
| Venezia Investimenti | 104.647.283 | 655.016.191 | 759.663.474 | - | (536.795.405) | (536.795.405) | - | (3.967.058) | (3.967.058) |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un diğer karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 100.987.131 | 17.089.459 |
| Nassau Liman'ına ilişkin ayrılan karşılıklar (***) | 251.181.128 | 355.194.567 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar (****) | 373.824.606 | 418.742.464 |
| 725.992.865 | 791.026.490 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Barselona Limanı satın alımına ilişkin ayrılan karşılıklar (*) | 332.191.540 | 364.577.750 |
| Port Operation Holding satın alımına ilişkin ayrılan karşılıklar (**) | 5.080.139 | 11.135.071 |
| 337.271.679 | 375.712.821 |
Cagliari Cruise Port ("CCP") ve Cagliari Liman Başkanlığı, 14 Ocak 2013 tarihinde, 13 Ocak 2029 tarihinde sona erecek olan Cagliari Kruvaziyer Terminali'nin işletme imtiyazı konusunda sözleşme imzalamıştır. CCP, Cagliari Liman Başkanlığı'na imtiyazın sona ermesine kadar yıllık 48.403 Avro imtiyaz ücreti ödemekle yükümlüdür. Bu imtiyaz sözleşmesi ile ilgili masraflar, imtiyaz süresi boyunca doğrusal olarak kaydedilip, ilgili yıllarda tahakkuk ettirilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup lehine veya aleyhine açılmış ve hâlihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkilerini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. Söz konusu karşılık tutarları Not 18.1'de belirtilmiştir. Grup'un taraf olduğu önemli davalarla ilgili bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Grup, İzmir Limanı özelleştirme sürecinin tamamlanması için Global-Hutchison-EİB Ortak Girişim Grubu'na ("Ortak Girişim Grubu") 15 Nisan 2010 tarihine kadar süre verilmesi hususunda ÖİB'ye başvuruda bulunmuştur. Bu başvurunun sonucu olarak, ÖİB, 10 Kasım 2009 tarihli yazısı ile 45 gün ek süre verdiğini Ortak Girişim Grubu'na bildirmiştir. Ek sürenin tamamlanmasını müteakip ÖİB'nin 7 Ocak 2010 tarihli yazısında teminat mektubunun irat kaydedildiği bildirilmiş, 15.000.000 ABD Doları tutarındaki teminat mektubu nakde çevrilmiş ve böylelikle ihale Grup açısından kapanmıştır. Grup, Ortak Girişim Grubu içerisindeki payı ile orantılı olarak teminat mektubu veren bankaya 8 Ocak 2010'da 6.900.000 ABD Doları'nı ödemiştir ve 12 Ocak 2010'da teminat mektubunun tümü ÖİB tarafından tahsil edilmiştir. Böylelikle Grup ve Ortak Girişim Grubu ihaleye ilişkin tüm yükümlülüklerini yerine getirmişlerdir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup tarafından Özelleştirme İdaresi Başkanlığı aleyhine, Ankara İcra Müdürlüğü'nde yasaya aykırı olarak nakde çevrilen 12.750.000 ABD Doları bedelli teminat mektubunun tazmini ile elde edilen meblağın şimdilik 10.000 ABD Doları tutarındaki kısmının istirdadı için ilamsız icra takibi yapılmış, borçlunun itirazı ile takip durmuştur. Ankara Asliye Ticaret Mahkemesi'nde, Ankara İcra Müdürlüğü'nün dosyasına davalı (borçlu) tarafından yapılan itirazın iptaline, haksız itiraz nedeni ile davalının %40 icra inkar tazminatı ile cezalandırılmasına karar verilmesi talebinde bulunulmuştur. Mahkeme dosyada bilirkişi incelemesi yapılmasına karar vermiştir. Bilirkişi raporunda Grup'un talebinin haklı olduğu sonucuna varılmıştır. Davalı ÖİB rapora itiraz etmiştir. Yeni gelen bilirkişi raporu Şirket lehine olmakla birlikte, eksik inceleme ile hazırlanmış olduğundan Grup rapora karşı düzeltme talebinde bulunmuştur. Mahkeme davanın reddine karar vermiş olup Grup tarafından temyiz edilen karar Yargıtay tarafından onanmış ve karar düzeltme başvurusu reddedilerek kesinleşmiştir. Bu konuda tüm yargı yolları tüketildiğinden Grup avukatları tarafından Anayasa Mahkemesi'ne bireysel başvuruda bulunulmuş, ancak başvuru Anayasa Mahkemesi tarafından 21 Eylül 2021 tarihli karar ile reddedilmiştir. Bu karara karşı Grup avukatları tarafından Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi'ne başvuru yapılmıştır.
Teminat mektubunun Grubun payına düşen 6.900.000 ABD Doları tutarındaki bölümünün yukarıdaki 10.000 ABD Doları'nın düşülmesinden sonra kalan 6.890.000 ABD Dolarlık bakiyesinin TL karşılığı olan 10.128.300 TL'nin tahsili için Grup tarafından Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na 8 Ocak 2020 tarihinde ödeme emri gönderilmiştir. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ödeme emrine itiraz etmiş, takip durmuştur. Grup tarafından itirazın iptali davası açılacaktır. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ödeme emrine itiraz etmenin yanı sıra ayrıca takibin iptali için de İcra Hukuk Mahkemesinde takibin iptali davası açmış ve mahkeme takibin iptaline karar vermiştir. Ödeme emrine itiraz merciye değil icra müdürlüğüne yapılması gerektiğinden davanın reddi gerekirken kabul kararı verildiği için bu karara karşı da Grup avukatları tarafından istinaf yoluna gidilmiş ve İstinaf Mahkemesi 20 Ekim 2021 tarihli kararı ile ilk derece mahkemesinin kararını Grup lehine bozmuştur. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bu karara karşı temyiz talebinde bulunmuştur.
(iii) Şirket, Ankara Büyükşehir Belediyesi tarafından ihaleye çıkarılan "Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş." hisselerinin tamamının blok olarak satış yöntemiyle özelleştirilmesi ihalesine Energaz'ın da (yeni adıyla Enerya Gaz Dağıtım A.Ş. ("Enerya")) dâhil olduğu "Global Energaz Ortak Girişim Grubu" olarak 14 Mart 2008 tarihinde 1.610.000.000 ABD Doları bedel ile en yüksek teklifi vermiş bulunmaktadır. Ortak Girişim Grubu'na daha sonra STFA Yatırım Holding A.Ş. ("STFA") ve ABN Amro Infrastructure Capital Management Ltd. ("ABN Amro") (yeni adıyla EISER Infrastructure Limited) de katılmıştır. Ancak ihale şartname setinde yer alan Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'ne ait bilgilerin hatalı olduğu ve sair sebeplerden bahisle konsorsiyum Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'nin hisselerini devralmamıştır. Bu süreçte Ankara Büyükşehir Belediyesi 2008 yılı içerisinde Şirket'in %51,66 paya sahip olduğu Ortak Girişim Grubu olarak ihaleye iştirak aşamasında konsorsiyumun temin ettiği 50.000.000 ABD Doları bedelli banka teminat mektubunun nakde çevrilmesi amacıyla mektubu veren bankaya müracaat etmiştir.
Şirket ve Enerya tarafından Ankara İdare Mahkemesi'nde Ankara Büyükşehir Belediye Başkanlığı aleyhine, Ankara Büyükşehir Belediye Encümeni'nin 22 Ocak 2009 tarih ve 86/325 sayılı "Ortak Girişim Grubuna ait teminat mektubunun şartnamenin 10/c maddesi gereğince idare lehine irat kaydedilmesine" ilişkin işleminin iptali ve yürütmenin durdurulması istemli olarak 15 Ocak 2010 tarihinde dava açılmış, dosya görevsizlikle Danıştay 13. Dairesi'ne gönderilmiştir. Danıştay 13. Dairesi yürütmenin durdurulması istemini reddetmiş, Grup avukatlarının itirazı üzerine inceleme için dosyanın gönderildiği Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu'nca 8 Temmuz 2010 tarihinde, 13. Daire'nin kararının bozulmasına karar verilmiştir. Dosya tekrar Danıştay 13. Dairesi'ne gönderilmiş ve eksiklikler tamamlandıktan sonra Danıştay 13. Dairesi davayı reddetmiş olup, ret kararı 4 Ağustos 2014 tarihinde tebliğ alınmıştır. Şirket, 2 Eylül 2014 tarihinde kararı temyiz etmiştir. Danıştay tarafından onama kararı verilmiş ve karar 28 Temmuz 2016'da tebliğ alınmıştır. Söz konusu karara karşı karar düzeltme yoluna gidilmiş ancak karar düzeltme talebi reddedilmiş ve karar kesinleşmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Belediye'nin Başkent Gaz'ın özelleştirmesini 4046 sayılı Kanun hükümleri uyarınca iki yıl içerisinde gerçekleştirememesi sebebiyle Başkent Gaz hisselerinin özelleştirilmesi Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 2 Temmuz 2009 tarih ve 2009/43 sayılı kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınarak T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na devredilmiştir. Nitekim Özelleştirme İdaresi Başkanlığı da düzenlediği muhtelif ihaleler sonucunda 2014 yılında Başkent Gaz'ın hisselerini özelleştirme ihalesini sonuçlandırmıştır.
Konsorsiyum ortakları Şirket ve Enerya tarafından Beyoğlu Asliye Ticaret Mahkemesi'nde Ankara Büyükşehir Belediyesi aleyhine taraflar arasında Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'nin Belediye'ye ait hisselerinin yapılan ihale sonucunda davacılara devir edilmesine ilişkin sözleşme hükümlerinin uygulanmasında davacı yönünden satış bedelinin davalıya ödenmesini engelleyen davalı Belediye'nin alacaklısı Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. ("BOTAŞ")'nin davacılara 6183 sayılı Kanun'un 79. Maddesine göre gönderdiği haciz ihbarnameleri nedeni ile bedelin hangi makama ödeneceği konusunda uyuşmazlığın giderilmesi amacıyla, öncelikle davalı belediyeye ihale teminatı olarak verilen 50.000.000 ABD Doları bedelli teminat mektubunun belediye tarafından nakde çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile önlenmesi talebinde bulunulmuştur. Mahkeme ihtiyati tedbir talebini kabul etmiş ve %15 teminat karşılığı davalı belediyeye ihale teminatı olarak verilen teminat mektubunun paraya çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile önlenmesine karar vermiştir. Belediye ihtiyati tedbir kararına itiraz etmiş, mahkeme itirazın reddine karar vermiştir.
İhtiyati tedbir kararının devamı olarak, konsorsiyum ortakları tarafından Ankara Büyükşehir Belediyesi ve BOTAŞ aleyhine Beyoğlu 1. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde "teminat mektubunun ödenmesi konusundaki muarazanın giderilmesi, borçlu olunmadığının tespiti, teminat mektubunun iadesi" talebi ile dava açılmış, Mahkeme dosyanın yetkisizlik nedeni ile Ankara Nöbetçi Asliye Ticaret Mahkemesi'ne gönderilmesine karar vermiştir. İhale teminat mektubunu veren banka davaya müdahale talebinde bulunmuş, mahkeme bankanın müdahale talebinin kabulüne, davalının tedbirin kaldırılması talebinin reddine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na karşı ayrı bir dava açılarak bu dava ile birleştirilmesine karar vermiştir. Konsorsiyum ortakları tarafından Özelleştirme İdaresi Başkanlığı aleyhine de, özelleştirme işlemlerini artık yürütmeye yetkili kurum sıfatından dolayı aynı taleplerle dava açılmış, Mahkeme dosyanın bu dosya ile birleştirilmesine karar vermiş, Ankara 3. Ticaret Mahkemesi'nin dosyası bu dosyaya gönderilmiştir.
Dava dosyası 17 Ocak 2012 tarihinde 3 kişilik bilirkişi heyetine tevdii edilmiştir. Bilirkişi raporu yukarıda açıklaması yapılan idari yargıda devam etmekte olan davanın sonucunun beklenebileceği yönünde gelmiş ancak Mahkeme bilirkişi raporunun kendisini ve rapora yapılan muhtelif itirazları dikkate almadan 26 Şubat 2013 tarihli duruşmada davayı reddetmiş ve teminat mektubunun nakde çevrilmesine o güne kadar engel olan ihtiyati tedbir kararını da kaldırmıştır. İlgili teminat mektubuna tekabül eden 50.000.000 ABD Doları Grup tarafından ödenmiştir. Karar temyiz edilmiş olup temyiz incelemesi sonucu Yargıtay tüm temyiz itirazlarını yerinde bularak ilk derece mahkemesinin kararını Şirket lehine bozmuştur. Davalı Belediye karar düzeltme başvurusu yapmış olup bu talep de Yargıtay tarafından reddedilmiştir. Dosya Ankara 4. Asliye Ticaret Mahkemesi'ne gönderilmiş ve 2016/37 Esas numarası almış olup bozma ilamına uyulmasına ve Danıştay'daki dosyanın sonucunun beklenilmesine ilişkin ara karar tesis edilmiştir. 27 Haziran 2018 tarihli duruşmada Mahkeme dosyanın bilirkişiye tevdi edilmesine karar verilmiştir. Bilirkişi raporu Şirket lehine gelmiştir. Mahkeme itirazlar doğrultusunda yeni bir bilirkişi heyetinden rapor alınmasına karar vermiştir. Yeni bilirkişi heyeti tarafından tanzim edilen bilirkişi raporu da Şirket lehine gelmiştir. Taraflar bilirkişi raporuna karşı beyan ve itirazlarını sunmuştur. Mahkeme 25 Kasım 2020 tarihinde gerçekleştirilen duruşmada davanın, idari yargının görevli olduğu gerekçesi ile usulden reddine karar vermiştir. Karar Grup avukatları tarafından temyiz edilmiş olup Belediye avukatları tarafından da katılma yolu ile temyiz edilmiştir. Yargıtay 11. Hukuk Dairesi, davanın adli yargıda görülmesi gereken bir dava olduğuna karar vererek ilk derece mahkemesi kararının Şirket lehine bozulmasına ve dosyanın ilk derece mahkemesine gönderilmesine karar vermiştir. Yargıtay'ın bu kararı hakkında karar düzeltme yoluna gidilmesi mümkün olmamasına rağmen Belediye karar düzeltme talebinde bulunmuş, ilk derece mahkemesi de Belediye'nin talebini kabul ederek dosyanın temyiz mercii Yargıtay'a gönderilmesine karar vermiştir. Yargıtay 11. Hukuk Dairesi, Belediye'nin karar düzeltme talebini kabul ederek bir yıl önce kendi dairesince verilen bozma kararını kaldırmış ve ilk derece mahkemesinin verdiği "idari yargının görevli olduğu gerekçesi ile davanın usulden reddi" kararını kesin olarak onamıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Adli yargıda 15 yıl boyunca görülen davanın Yargıtay 11. Hukuk Dairesi'nin kesin hüküm niteliğindeki bu son kararı ile sona ermesi pek çok alt ilkesiyle birlikte Anayasa'da tanımlanmış adil yargılanma hakkını ihlal ettiğinden Şirketimiz tarafından Anayasa Mahkemesine bireysel başvuruda bulunulmuştur. Diğer taraftan Yargıtay'ın bu son kararı uyarınca idari yargıda yeni bir dava açılması için hazırlıklar da yapılmaktadır
Özetle, Grup 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarında "borç karşılıkları" altında 50.000.000 ABD Doları (89.130.000 TL) tutarında karşılık ayırmış, "diğer alacaklar" altında "tazmin edilecek karşılıklar" olarak 24.170.000 ABD Doları (43.085.442 TL) tutarında varlık ve Grup üzerinde net maliyet kalacağı öngörülen Grup payı olan 25.830.000 ABD Doları (46.044.558 TL) tutarında "finansal giderler" altında karşılık gideri muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ilgili yükümlülük ödendiğinden bilanço dışında kalmış ve 51.586.031 TL (31 Aralık 2014: 38.656.063 TL) tutarında diğer alacaklar altında muhasebeleştirilip tazmin edilecek karşılıklar olarak taşınmaya devam etmiştir. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönemde Konsorsiyumun diğer ortakları Enerya ve STFA ile varılan sulh neticesinde uzlaşılan tutarlar tahsil edilmiş ve ilgili rücu alacağı ile uzlaşılan tutar arasındaki fark için 9.379.317 TL tutarında gider kaydı atılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 16.670.000 ABD Doları tutarında diğer alacaklar altında muhasebeleştirilip tazmin edilecek karşılıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. Ancak OGG'nin kalan diğer üyesi ile hukuki süreç devam etmekte olup, OGG'nin diğer ortaklarından olan alacaklarını tahsil etmiş olmasının olumlu bir örnek teşkil etmesini değerlendiren Grup yönetiminin OGG'nin kalan diğer üyesine açılacak davanın kazanılmasının ardından tahsil edilebilirliği yüksek olan bu alacağın tahsilinin hızlandırılmasını teminen bu alacak hakkında yurtdışında yasal takibe başlanmasına yönelik hazırlıklarına rağmen, Grup, ihtiyatlılık ilkesi gereği 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda diğer alacaklar altında muhasebeleştirilen tazmin edilecek karşılıklar için 62.877.573 TL tutarında karşılık gideri ayırmıştır.
(iv) Şirket tarafından ABN Amro Infrastructure Capital Management Ltd. aleyhine Beyoğlu Asliye Ticaret Mahkemesi'nde, Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'nin ihalesinin alınmasından sonra davacı, dava dışı konsorsiyum ortağı ve davalı şirket arasında, Başkent Gaz Dağıtım A.Ş.'ye ait hisselerin satın alınması maksadı ile davacının vermiş olduğu teklif ile ilgili olarak, ortak girişime katılma kurallarını düzenleyen sözleşmenin ilgili maddeleri gereği, tarafların yapacakları teklif ve işlem ile ilgili olarak mali, hukuk, muhasebe, vergi, ticari ve sigorta danışmanlık masrafları ve ihale teklifi ile ilgili olarak verilen geçici teminat için yapılan ve yapılacak olan masrafların davalının hissesine düşen kısmı yaklaşık 236.918 ABD Doları olmakla birlikte, gerçek meblağ bilirkişi incelemesi ile tespit edilebileceğinden fazlaya ilişkin haklar saklı kalmak üzere şimdilik 15.000 ABD Doları'nın tahsili talebiyle bir dava açılmıştır. Bilirkişi raporu ve ek rapor gelmiş olup dava, bu raporlara tarafların karşılıklı itirazları sunulmuştur. 3 Mart 2014 tarihinde gerçekleşen Danıştay 13. Hukuk Dairesi'ndeki duruşmada 2010/920 E. sayılı dosyanın sonuçlanmasının beklenmesine karar verilmiştir. Teminat mektubunun irat kaydedilmesi işlemine karşı açılan davada adi şirket aleyhine verilen kararın temyiz incelemesi olan Danıştay 13. Dairesi'ne 2010/920 E. sayılı dosyası bekletici mesele yapıldığından bu dosyanın dava ile olan ilintisi ve farkı son sunulan beyan dilekçede açıklanmıştır. Bu dilekçede İdari yargıda verilen kararda Şirket'e ilişkin bir kusur değerlendirmesine bulunulmadığı, sadece Konsorsiyum hakkında kusur değerlendirmelerinin söz konusu olduğu, ortakların kendi iç ilişkisinde durumun daha farklı olduğu öne sürülmüş ve bekletici mesele yapılmaksızın davanın kabulüne karar verilmesi gerektiği savunulmuştur. 24 Şubat 2016 tarihli duruşmada mahkeme bekletici mesele kararını kaldırmış ve davanın reddine karar vermiştir. Grup tarafından 27 Mayıs 2016 tarihinde yerel mahkeme kararı temyiz edilmiş olup temyiz talebimiz Yargıtay tarafından kabul edilmiş ve ilk derece mahkemesinin kararı 26 Kasım 2018 tarihinde bozulmuştur. 10 Ekim 2019 günü gerçekleşen duruşmada ilk derece mahkemesi, Yargıtay bozma ilamına uyulmasına ve Ankara 4. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2010/308 E. sayılı (daha sonra 2016/37E. numarası alan) dosyasının bekletici mesele yapılmasına karar vermiştir. Son ara kararda da önceki ara kararlar doğrultusunda Ankara 4. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2016/37 E. sayılı dosyasının kesinleşmesinin beklenmesine karar verilmiştir. Bir sonraki duruşma 14 Kasım 2024 tarihinde gerçekleştirilecektir.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
(v) Grup'un bağlı ortaklıklarından Dağören, Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğü'ne ("DSİ") Dağören Hidroelektrik santrali ("HES") lisansı elde etmek amacıyla bir başvuruda bulunmuştur.
18 Temmuz 2008 tarihli DSİ'den gönderilen yazı uyarınca, DSİ başvurunun uygun bulunduğunu ve lisansın da EPDK tarafından verilmesi gerektiğini bildirmiştir. Bunun üzerine EPDK'ya başvuruda bulunulmuş ve 46 yıllık HES lisansına ilişkin başvuru EPDK tarafından 27 Kasım 2008 tarihinde onaylanmıştır. Ayrıca DSİ tarafından Su Kullanım Hakkı Sözleşmesi de imzalanarak Dağören'e gönderilmiştir.
DSİ, Dağören Regülatörü ve HES projesinin üst kotunda yer alan ve Türkiye – ABD Hükümetler arası ikili iş birliği sözleşmesi kapsamında geliştirilmekte olan Hakkâri Barajı ve HES projesinin söz konusu anlaşmanın yürürlükten kaldırılmasını gerekçe göstererek Dağören ile su kullanım hakkı anlaşmasını imza etmekten imtina etmiş ve daha sonra aynı gerekçe ile Dağören regülatörü ve HES projesinin de iptal edildiğini bildirmiştir.
Dağören hukuk müşavirleri tarafından; ilgili mevzuat gereğince bir projeye üretim lisansı verilmesi veya bir projenin iptali yetkisinin sadece EPDK'ya ait olduğu, dolayısıyla, EPDK'ca uygun bulma kararı alınan bir projeyi DSİ'nin iptal yetkisinin bulunmadığı, DSİ'nin EPDK tarafından uygun bulunan bir proje ile ilgili su kullanım hakkı imzalamama gibi bir takdir hakkı bulunmadığı, Hakkâri HES projesinin iptal edilmesinin Dağören projesi için doğrudan bir sonuç doğuramayacağı gibi gerekçelerle idare işleminin iptaline yönelik olarak Ankara 16. İdare Mahkemesi nezdinde dava açmıştır.
Mahkeme, işlemin hukuka aykırılık sebeplerini gözetmeksizin, kamu yararı gerekçesiyle Dağören aleyhinde karar vermiştir. İdarece tesis edilen bir idari işlemin yasaya ve hukuka aykırı olması halinde, sırf kamu yararı gerekçesiyle o işlemin yasaya ve hukuka uygun olduğu sonucuna varılabilmesinin hukuken mümkün olmadığını ifade eden temyiz ve daha sonra Grup'un karar düzeltme talepleri Danıştay tarafından reddedilmiş ve karar böylece Grup aleyhine kesinleşmiştir. Kanun yolları tüketildiğinden 11 Şubat 2019 tarihinde Anayasa Mahkemesi'ne bireysel başvuru yapılmıştır. Anayasa Mahkemesi 20 Nisan 2020 tarihli kararı ile Anayasal haklarımızın ihlal edildiği iddialarımızı kısmen kabul etmiş, Grubumuza 16.000 TL tazminat ödenmesine karar vererek mahkeme kararının ilgili mahkeme ve kurumlara gönderilmesine karar vermiştir.
Dağören HES projesi için yapılan masrafların ve mahrum kalınan karın yine idari yargıda açılacak bir tam yargı davası ile DSİ'den talep edilmesi amacıyla tam yargı davası 12 Mart 2019 tarihinde Ankara 23. İdare Mahkemesi'nde açılmıştır. Ankara 23. İdare Mahkemesi 23 Kasım 2021 tarihli kararı ile davanın reddine karar vermiştir. Karar Grup avukatları tarafından istinaf edilmiş olup, istinaf başvurumuz Bölge İdare Mahkemesi tarafından kabul edilmiştir. İstinaf kararı, DSİ tarafından temyiz edilmiş olup, kararda hükme bağlanmayan taleplerimiz bakımından Grup avukatları tarafından da katılma yoluyla temyiz edilmiştir.
Grup, mevcut güncel durumu göz önüne alarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar altında muhasebeleştirilen HES Lisans bedeli ve diğer maddi duran varlıklar için 50.968.072 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
(ix) Adria-Bar Limanı (Karadağ), Luka Bar AD (eski işveren/şirket) tarafından sendika ile imzalanan ve Adria-Bar Limanı'na transfer edilen Luka Bar AD çalışanlarına uygulanan toplu iş sözleşmesinden kaynaklanan anlaşmazlıklara taraftır. Toplu iş sözleşmesi, limanın Grup tarafından "Adria-Bar Limanı" adı altında satın alınmasından önce 2010 yılında sona ermiştir. Ancak, söz konusu toplu iş sözleşmesi ile ilgili olarak (i) Adria-Bar Limanı'nın Grup'a devredilmesinden önceki dönemler için ödenmemiş olduğu ve (ii) 2014 yılı başı itibariyle eksik ödendiği iddia edilen ücretlerin talep edildiği davalar açılmıştır. Mart 2017'de Karadağ Yüksek Mahkemesi Adria-Bar Limanı çalışanları için hak, görev ve sorumluluklar konusunda toplu iş sözleşmesinin 30 Eylül 2010'dan itibaren uygulanamayacağına karar veren "İlke kararı" almıştır. Alınan ilke kararı, 30 Eylül 2010'dan sonraki dönemlere ait taleplere uygulanan bir emsal oluşturmuş olsa da, 1 Ekim 2009 - 30 Eylül 2010 dönemine ait taleplere ilişkin henüz karar verilmemiş davalar bulunmaktadır. Adria-Bar Limanı, yukarıda bahsedilen bu bir yıllık süre ile ilgili olarak, söz konusu toplu iş sözleşmesinin Anayasa, İş Kanunu ve genel toplu sözleşme hukuku ile uyumluluğunun değerlendirilmesi amacıyla Anayasa Mahkemesi'ne başvurmuştur. Söz konusu toplu iş sözleşmesinin hukuka uygunluğunun değerlendirilmesi için yapılan başvurunun, esasa inilmeden ve sunulan argümanlar değerlendirilmeden, usulden reddedildiği Adria-Bar Limanı'na bildirilmiştir. Devam eden davaların değerlendirilmesinde yerel mahkemeler, Adria-Bar Limanı'nın Yüksek Mahkeme'ye başvurabilmesini ve toplu iş sözleşmesinin ihtilaflı maddelerinin 30 Eylül 2010'a kadar olan dönem için de uygulanabilirliğinin yeniden incelenmesine gerekçe olan önceki kararlarla çelişen kararlar vermişlerdir. 1 Ekim 2009 - 30 Eylül 2010 dönemine ait taleplere ilişkin dava zamanaşımı tarihi 8 Ocak 2024 olup, Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında bu davaya ilişkin olarak 271.692 Avro tutarında karşılık gideri ayırmıştır.
Grup'un teminat, rehin ve ipoteklerine ilişkin bilgiler Not 19'da sunulmuştur. Grup'un bunların dışındaki şarta bağlı yükümlülüklerine ve Grup'un şarta bağlı varlıklarına ilişkin detaylı bilgiler Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur. 30 Haziran 2024 itibarıyla söz konusu şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin önemli bir değişiklik olmamıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotekler ("TRİ")'ler aşağıdaki gibidir:
| Orijinal para birimi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | ||
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 3.133.217.600 | 885.000.000 | - | 64.000.000 | |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler | 15.240.264.375 | 1.890.422.609 | 346.543.334 | 56.197.862 | |
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | |||||
| vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - | |
| D Diğer verilen TRİ'ler | - | - | - | - | |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - | |
| - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - | |
| - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - | |
| Toplam | 18.373.481.975 | 2.775.422.609 | 346.543.334 | 120.197.862 |
| Orijinal para birimi | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | |
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 3.188.630.712 | 1.103.901.112 | - | 64.000.000 |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler | 13.910.475.909 | 2.323.768.877 | 331.688.715 | 55.946.273 |
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla | ||||
| vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - |
| D Diğer verilen TRİ'ler | - | - | - | - |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - |
| - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - |
| - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - | - | - |
| Toplam | 17.099.106.621 | 3.427.669.989 | 331.688.715 | 119.946.273 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023 itibarıyla %0).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup'un TRİ'lerinin (şarta bağlı yükümlülüklerinin) detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| EPDK'ya verilen (1) | 5.782.035 | 7.212.198 |
| İhaleler için verilen |
165.422.111 | 220.725.667 |
| BİST'e verilen |
12.500 | 15.592 |
| Bankalara verilen | 166.129.320 | 207.220.724 |
| Takasbank'a verilen | 298.100.000 | 309.466.515 |
| ÖİB'ye verilen |
29.362.829 | 27.119.394 |
| Doğalgaz tedariki amacıyla verilen | 34.789.806 | 145.310.565 |
| Mahkemelere, bakanlıklara ve vergi dairelerine verilen | 114.392.577 | 362.082.123 |
| SPK'ya verilen | 67.776 | 84.540 |
| Diğer | 360.475.978 | 340.066.546 |
| Toplam teminat mektupları | 1.174.534.932 | 1.619.303.864 |
| Stoklar, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipotek ve rehinler (2) | 13.276.613.970 | 12.552.688.321 |
| Menkuller üzerindeki rehinler (3) | 342.629.153 | 336.765.301 |
| Kefaletler (4) | 3.579.703.920 | 2.590.349.135 |
| Toplam şarta bağlı yükümlülükler | 18.373.481.975 | 17.099.106.621 |
(1) Grup'un enerji sektöründe faaliyet gösteren şirketleri için EPDK'ya verilmiş olan teminat mektuplarını içermektedir.
(2) Stoklar, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ipotek ve rehinler:
Global Yatırım Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullandığı kredilere ilişkin olarak maddi duran varlık olarak sınıflanmış bir binası üzerinde 720.000.000 TL ve 53.000.000 Avro (1.861.805.200 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 898.089.040 TL ve 53.000.000 Avro).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un banka kredilerinin teminatı olarak, Denizli'deki gayrimenkulleri üzerinde toplam 165.000.000 TL ve 11.000.000 Avro (386.412.400 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 205.812.072 TL ve 11.000.000 Avro). Ayrıca raporlama tarihi itibarıyla, Global Ticari Emlak'ın kullandığı kredilere ilişkin Van'daki gayrimenkul üzerinde 50.000.000 ABD Doları (1.641.310.000 TL) ipotek mevcuttur (31 Aralık 2023: 50.000.000 ABD Doları (1.471.910.000 TL)).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un enerji ve maden alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatı olarak maddi duran varlıkları üzerinde 207.850.000 ABD Doları (6.822.925.670 TL) ve 676.000.000 TL ipotek bulunmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Grup'un enerji ve maden alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatı olarak maddi duran varlıkları üzerinde 207.850.000 ABD Doları (6.118.729.870 TL) ve 843.205.821 TL ipotek bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanılan kredilere istinaden VCP'nin maddi duran varlıkları üzerinde 18.752.084 Avro (658.730.708 TL), Bar Limanı'nın maddi duran varlıkları üzerinde 9.804.887 Avro (344.429.992 TL) tutarında ipotek mevcuttur.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kullanılan kredilere istinaden VCP'nin maddi duran varlıkları üzerinde 18.752.084 Avro (610.828.509 TL), Bar Limanı'nın maddi duran varlıkları üzerinde 9.804.887 Avro (319.383.409 TL) tutarında ipotek mevcuttur.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 9.402 TL tutarındaki hisseleri teminat olarak vermiştir. Grup'un kullanmış olduğu kredilere ilişkin liman işletmeciliği alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 51.519.751 TL, doğalgaz, madencilik, enerji üretimi alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 245.500.000 TL ve gayrimenkul alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 45.600.000 TL nominal değerindeki hisseleri üzerinde rehin mevcuttur.
Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 11.728 TL tutarındaki hisseleri teminat olarak vermiştir. Grup'un kullanmış olduğu kredilere ilişkin liman işletmeciliği alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 49.115.610 TL, doğalgaz, madencilik, enerji üretimi alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 230.758.990 TL ve gayrimenkul alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının 56.878.973 TL nominal değerindeki hisseleri üzerinde rehin mevcuttur.
(4) Verilen kefaletler:
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un, bağlı ortaklıklarının kredi ve leasing sözleşmelerine istinaden vermiş olduğu 15.975.626 Avro, 85.836.880 ABD Doları ve 200.807.150 TL olmak üzere toplam 3.579.703.920 TL (31 Aralık 2023: 17.259.468 Avro, 60.982.261 ABD Doları ve 232.932.955 TL olmak üzere toplam 2.590.349.135 TL) kefaleti bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 129.022.593 | 242.491.179 |
| Ödenecek SGK primleri |
49.390.812 | 40.259.301 |
| Diğer | 4.284.531 | 9.220.059 |
| Toplam | 182.697.936 | 291.970.539 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli ve uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İhbar tazminatı ve kullanılmamış izin karşılığı |
67.538.317 | 57.569.586 |
| Diğer | - | 28.985.674 |
| 67.538.317 | 86.555.260 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 91.959.525 | 75.807.722 |
| 91.959.525 | 75.807.722 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır:
Şirket, Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, 41.828 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi (1 Ocak) | 75.807.722 | 87.698.471 |
| Faiz maliyeti | 5.709.884 | 2.894.099 |
| Hizmet maliyeti | 14.527.918 | 18.120.506 |
| Dönem içi ödemeler | (10.919.828) | (45.643.347) |
| Yabancı para çevrim farkları | (106.426) | 2.400.685 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 8.456.576 | 9.817.907 |
| Parasal kayıp / kazanç | (1.516.321) | (955.932) |
| Kapanış bakiyesi (30 Haziran) | 91.959.525 | 74.332.389 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 65.000.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Konsolide finansal tablo ve dipnotlarında hisse adedi lot olarak gösterilmiştir (1 lot = 100 hisse).
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 650.000.000 TL, kayıtlı sermaye tavanı ise 9.000.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 9.000.000.000). Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2022-2026 yılları (5 yıl) için geçerlidir. Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık | Hisse | Ortaklık | Hisse | |
| payı % | tutarı | payı % | tutarı | |
| Mehmet Kutman (*) | 34,76% | 225.919.743 | 34,71% | 225.619.743 |
| Erol Göker | 0,15% | 974.747 | 0,15% | 974.747 |
| Diğer halka arz edilen ve dolaşımdaki diğer paylar | 65,09% | 423.105.510 | 65,14% | 423.405.510 |
| Toplam | %100 | 650.000.000 | %100 | 650.000.000 |
| Enflasyondan kaynaklanan sermaye düzeltmesi | 5.511.905.061 | 5.511.905.061 | ||
| Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye | 6.161.905.061 | 6.161.905.061 |
(*) Mehmet Kutman'ın sahibi olduğu Turkcom Turizm Enerji İnşaat Gıda Yatırımlar A.Ş.'deki hisseler ile birlikte gösterilmiştir.
Şirket'in (A), (D) ve (E) grubu hisse senetlerine ilişkin imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
Yönetim Kurulu üyelerinden iki tanesinin (A) Grubu, bir tanesinin (D) ve bir tanesinin (E) pay sahiplerinin gösterecekleri adaylar arasından seçilmesi zorunludur. Her Yönetim Kurulu adayı, kendisini aday gösteren pay grubu ya da pay gruplarına mensup pay sahiplerinden katılanların basit çoğunlukla alacağı kararlar dairesinde tespit edilir. Bir Yönetim Kurulu üyesi için tüm hissedarlar aday gösterme hakkına sahip olmakla birlikte, bu adayların Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu üyeliğine seçilebilmeleri için adaylıklarının (A) Grubu pay sahipleri tarafından seçimden önce onaylanmış olması gerekir. İki Yönetim Kurulu üyeliği için tüm hissedarlar aday gösterme hakkına sahiptir. (D) veya (E) pay gruplarından birinin aday gösterememesi durumunda, söz konusu aday bahsi geçen diğer grup tarafından gösterilir. (D) veya (E) pay gruplarından hiçbirinin aday göstermemesi durumunda, bu iki Yönetim Kurulu üyeliği için de herhangi bir hissedar aday gösterebilir.
Şirket ve bazı bağlı ortaklıkları, Şirket hisselerini piyasada yeniden satın almaktadır. Söz konusu hisseler, Grup tarafından geri satın alınan hisseler ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi olarak adlandırılmaktadır. Hisselerin halka geri satılma hakkı bulunmaktadır. Söz konusu hisselerin satışına ilişkin oluşan kar veya zarar ilişikteki konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl kar/zararları içinde kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu hisseler maliyet bedelleriyle karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ve geri alınmış paylar kalemleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Bu işlemlere ilişkin tutarlar konsolide özkaynak değişim tablosunda "Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış" satırında sunulmuştur. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ana ortaklığın elinde bulundurduğu Global Yatırım Holding A.Ş. hissesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
6102 sayılı Kanunun 520 nci maddesi uyarınca geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayrılır. Grup 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarına yer alan kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler tutarı içerisinde geri alınan paylar için yedek akçe bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişleri ile maliyet değeri arasındaki farkı ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak aşağıdakiler gibi diğer kapsamlı gelir unsurları izlenir:
a) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
TMS 19 standardının geçiş hükümlerine istinaden 1 Ocak 2012'den başlamak üzere birikmiş aktüeryal kazanç ve kayıplar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri:II, 14.1 no'lu tebliğinde belirtilen finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyuruya uygun olarak, bu hesaplarda takip edilmektedir.
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir (gider) unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak kaydedilen ve sonradan kâr veya zarara aktarılabilen aşağıdakiler gibi diğer kapsamlı gelir/(gider) unsurları izlenir:
Yabancı para çevrim farkları Grup'un geçerli para birimi TL olmayan ortaklıklarına ait finansal tabloların geçerli para birimlerinden TL olan raporlama para birimine dönüştürülmesinden oluşan ve özkaynaklarda yansıtılan yabancı para kur farkından kaynaklanmaktadır.
b) Riskten korunma kazançları/kayıpları
Grup'un geçerli para birimleri TL dışında olan enerji üretimi segmentinde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları olan Mavi Bayrak Enerji, Mavi Bayrak Doğu, Doğal Enerji ve RA Güneş'e yaptığı net yatırımın bir parçasını oluşturan ve bu ortaklıkların geçerli para birimi dışında olan ana ortakları Consus Enerji'ye olan borçlarından kaynaklanan kur farkları net yatırımın bir parçası olarak değerlendirilmiş olup bu kazanç veya kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı konsolide finansal tablolarda diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu muhasebeleştirmeye ilişkin olarak 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren dönemde ana ortaklık paylarına ilişkin olarak 94.127.963 TL kayıp konsolide finansal tablolarda özkaynaklarda kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler olarak muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2023: 139.352.060 TL kayıp).
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler toplamı 232.110.376 TL'dir (31 Aralık 2023: 274.179.115 TL).
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar ve özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide bilançoda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecek ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtılabilecektir.
Grup'un 2023 yılı içerisinde gerçekleştirilen özkaynaklarda kaydedilen ve ortaklarla yapılan işlemlere ilişkin detaylı bilgiler Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur.
Global Ports Holding Plc, Sixth Street Capital Partners LLC ("Sixth Street")'nin GPH'ye daha önce sağladığı kredinin teminatı olarak Sixth Street lehine varant ihraç etmişti. Bu kapsamda GPH Sixth Street'e, 24 Mayıs 2021'de açıklanan finansman paketinin bir parçası olarak başlangıç varantları ve 14 Temmuz 2023'te yapılan ek düzenleme kapsamında ise ilave varantlar vermiş ve bu varant ihraçları GPH'nin 2021 ve 2023 genel kurullarında onaylanmıştı. GPH, Sixth Street'e olan kredisini Eylül 2023'te kapatmıştır. GPH, Sixth Street'in hala sahibi olduğu beher hisse bedeli 0,01 İngiliz Sterlini (1 peni) nominal değerli toplam 8.395.118 adet varantın hisseye dönüşmesi suretiyle oluşan yeni hisse senetlerini 28 Mart 2024 tarihi itibarıyla Londra Borsası'nda (LSE) işlem görmeye başlamıştır. Bu işlemler sonrasında GPH'nin çıkarılmış sermayesi, her biri 0,01 İngiliz Sterlini (1 peni) olan 76.433.126 hisseden oluşmakta ve Grup'un sahip olduğu hisse adedi değişmeyerek 45.068.066 olarak kalmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un GPH sermayesinde sahip olduğu hisselerin oranı bu işlem sonrasında % 66,24'ten %58,96'ya gelmiştir.
Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 30 Haziran 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; "Sermaye Düzeltme Farkları","Paylara İlişkin Primler (İskontolar)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Diğer Yedekler" kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmıştır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup'un faaliyetlerinden kaynaklanan brüt karı aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Doğalgaz satış gelirleri | 2.326.709.257 | 842.623.217 | 2.710.644.964 | 1.119.229.754 |
| Liman işletim gelirleri | 3.784.294.106 | 2.248.117.698 | 3.337.471.061 | 1.920.494.017 |
| Maden satış gelirleri | 241.481.393 | 112.075.510 | 307.366.791 | 115.090.424 |
| Gayrimenkul kira ve hizmet gelirleri | 96.444.233 | 50.340.813 | 91.411.300 | 48.341.950 |
| Enerji üretim ve satış gelirleri | 617.151.928 | 303.275.093 | 707.336.002 | 386.494.068 |
| Diğer gelirler | 44.626.587 | 25.698.324 | 39.856.831 | 34.979.519 |
| Toplam | 7.110.707.504 | 3.582.130.655 | 7.194.086.949 | 3.624.629.732 |
| Satışların Maliyeti | ||||
| Doğalgaz satış ve hizmet maliyeti | (1.761.276.029) | (679.232.179) | (2.194.484.531) | (832.094.099) |
| Liman işletim maliyeti | (1.859.621.847) | (968.533.420) | (2.008.825.268) | (996.294.282) |
| Maden çıkarım maliyeti | (135.901.731) | (62.836.277) | (221.237.964) | (72.125.963) |
| Enerji üretim ve satış maliyetleri | (531.598.666) | (236.397.404) | (608.073.134) | (329.357.277) |
| Gayrimenkul hizmet maliyeti | (10.764.099) | (3.405.686) | (9.994.601) | (3.534.985) |
| Diğer | (18.995.423) | (8.588.094) | (26.001.425) | (21.532.543) |
| Toplam | (4.318.157.795) | (1.958.993.060) | (5.068.616.923) | (2.254.939.149) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 2.792.549.709 | 1.623.137.595 | 2.125.470.026 | 1.369.690.583 |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Aracılık komisyonu | 104.398.247 | 44.260.119 | 111.448.917 | 48.854.587 |
| Müşterilerden alınan faizler | 155.883.702 | 72.589.175 | 162.500.091 | 79.568.761 |
| Portföy yönetim ücretleri | 372.154.376 | 173.158.181 | 251.720.529 | 82.596.092 |
| Menkul kıymet alım satım karı, net | 7.332.202 | 3.310.090 | 13.208.523 | 12.382.591 |
| Diğer gelirler | 79.189.941 | 56.203.749 | 29.390.961 | 9.875.212 |
| Toplam | 718.958.468 | 349.521.314 | 568.269.021 | 233.277.243 |
| Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) | ||||
| Ödenen komisyonlar | (6.196.447) | (2.313.928) | (6.643.559) | (3.093.268) |
| Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri | (60.095.425) | (30.475.417) | (14.061.476) | (9.844.895) |
| Toplam | (66.291.872) | (32.789.345) | (20.705.035) | (12.938.163) |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar | 652.666.596 | 316.731.969 | 547.563.986 | 220.339.080 |
| BRÜT KAR | 3.445.216.305 | 1.939.869.564 | 2.673.034.012 | 1.590.029.663 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup'un pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Personel giderleri | 93.401.590 | 39.974.062 | 84.597.822 | 45.052.565 |
| Amortisman ve itfa payları (Not 15-16-17) | 99.897.730 | 54.019.614 | 91.609.055 | 46.914.920 |
| Maden satışına ilişkin ihracat giderleri | 44.938.280 | 17.697.225 | 64.039.377 | 25.326.488 |
| Reklam, ilan ve tanıtım giderleri | 55.060.015 | 35.804.533 | 35.434.935 | 349.414 |
| Vergi resim ve harçlar | 27.047.828 | 17.426.609 | 26.152.469 | 16.313.876 |
| VOB komisyon giderleri | 3.237.955 | 1.490.650 | 4.751.342 | 1.988.339 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 29.836.675 | 15.065.136 | 15.848.959 | 9.603.818 |
| Hisse borsa payı | 13.217.907 | 5.870.453 | 14.864.387 | 6.481.934 |
| Komisyon giderleri | 14.560.342 | 5.136.065 | 2.402.662 | 1.512.560 |
| Seyahat giderleri | 14.679.248 | 11.126.160 | 8.967.240 | 5.788.969 |
| Haberleşme giderleri | 1.349.134 | 569.346 | 982.522 | 493.611 |
| Sigorta giderleri | 1.639.427 | 463.579 | 1.415.728 | 727.061 |
| Danışmanlık giderleri | 2.640.499 | 1.942.975 | 2.535.967 | 1.388.330 |
| Diğer | 35.584.470 | 20.576.146 | 36.858.134 | 19.726.047 |
| 437.091.100 | 227.162.553 | 390.460.599 | 181.667.932 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup'un genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Personel giderleri | 719.811.388 | 371.359.581 | 646.144.022 | 296.706.858 |
| Danışmanlık giderleri | 197.738.058 | 88.447.533 | 130.091.232 | 76.653.589 |
| Seyahat giderleri | 48.970.108 | 22.197.162 | 24.265.885 | 12.976.283 |
| Vergi resim harç giderleri | 51.727.688 | 29.223.266 | 39.260.691 | 21.055.414 |
| Amortisman ve itfa payları (Not 15-16-17) | 117.053.473 | 61.039.771 | 115.941.817 | 54.890.031 |
| Bilgi işlem giderleri | 44.844.310 | 24.104.623 | 41.653.080 | 23.203.180 |
| Haberleşme giderleri | 8.346.482 | 3.735.347 | 6.678.246 | 3.320.851 |
| Bina yönetim giderleri | 13.664.295 | 6.434.654 | 11.689.025 | 5.384.574 |
| Taşıt giderleri | 17.396.039 | 6.923.068 | 12.627.574 | 5.973.320 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 8.625.150 | 3.188.950 | 8.654.849 | 6.977.076 |
| Bakım onarım giderleri | 5.726.345 | 3.112.945 | 5.991.527 | 3.291.974 |
| Diğer giderler | 85.474.744 | 35.710.572 | 99.507.415 | 59.814.198 |
| 1.319.378.080 | 655.477.472 | 1.142.505.363 | 570.247.348 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait personel giderleri ile amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Satışların maliyeti | 485.916.263 | 249.761.724 | 348.359.079 | 178.503.029 |
| Pazarlama giderleri | 93.401.590 | 39.974.062 | 84.597.822 | 45.052.565 |
| Genel yönetim giderleri | 719.811.388 | 371.359.581 | 646.144.022 | 296.706.858 |
| 1.299.129.241 | 661.095.367 | 1.079.100.923 | 520.262.452 | |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
| Amortisman ve itfa giderleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| 1.060.747.733 | 525.629.637 | 974.210.265 | 481.952.559 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 117.053.473 | 61.039.771 | 115.941.817 | 54.890.031 |
| Pazarlama giderleri | 99.897.730 | 54.019.614 | 91.609.055 | 46.914.920 |
| Satışların maliyeti | 843.796.530 | 410.570.252 | 766.659.393 | 380.147.608 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup'un esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri | 20.915.027 | 110.620 | 41.590.888 | 35.669.623 |
| Konusu kalmayan karşılık geliri | 4.088.124 | 231.391 | 26.828.884 | 15.319.491 |
| Diğer gelirler | 97.751.737 | 54.195.423 | 38.448.581 | 10.484.535 |
| Toplam | 122.754.888 | 54.537.434 | 106.868.353 | 61.473.649 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup'un esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Bağışlar | 2.543.968 | 1.402.943 | 12.478.411 | 10.770.886 |
| Proje giderleri (*) | 41.557.075 | 411.373 | 343.875.314 | 207.648.296 |
| Karşılık giderleri | 94.707.107 | 85.847.163 | 3.202.700 | 1.392.788 |
| Liman imtiyaz bedeli giderleri | 6.407.824 | 2.125.611 | 7.588.723 | 2.608.258 |
| Vergi barışı giderleri | 4.566.413 | 1.876.230 | 1.339.781 | 388.040 |
| Diğer giderler | 44.676.060 | 24.000.725 | 43.320.682 | 2.690.733 |
| Toplam | 194.458.447 | 115.664.045 | 411.805.611 | 225.499.001 |
(*) Proje giderlerinin büyük bir bölümü Grup'un liman yatırımları için yapmış olduğu aktifleştirilmeyen proje giderlerinden oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait Grup'un finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 46.995.256 | (40.400.501) | 593.843.843 | 441.210.712 |
| Faiz gelirleri | 273.443.036 | 149.776.813 | 360.769.183 | 299.795.404 |
| Diğer | 3.856.394 | 295.547 | 13.795.271 | 11.250.481 |
| Toplam | 324.294.686 | 109.671.859 | 968.408.297 | 752.256.597 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait Grup'un finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| Kur farkı giderleri | 185.516.730 | 894.211 | 614.738.624 | 461.646.388 |
| Borçlanmalara ilişkin faiz giderleri | 1.060.980.415 | 526.309.023 | 772.601.655 | 426.786.900 |
| Teminat mektubu komisyonları | 2.658.358 | 1.284.034 | 18.897.845 | 16.149.951 |
| Komisyon giderleri | 80.042.216 | 44.705.066 | 66.072.977 | 28.291.594 |
| Kiralama işlemlerinden faiz giderleri (TFRS 16) | 81.532.138 | 45.487.660 | 74.387.789 | 38.453.518 |
| Diğer | 36.922.846 | 15.993.029 | 60.353.468 | 38.421.591 |
| Toplam | 1.447.652.703 | 634.673.023 | 1.607.052.358 | 1.009.749.942 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait ana ortaklık paylarının adi ve seyreltilmiş pay başına kazanç / (kayıp) tutarları, ana ortaklık paylarına ait net dönem kar/zararının ilgili dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 |
| 692.455.187 | 433.409.804 | 320.882.803 | 135.441.225 |
| 692.455.187 | 433.409.804 | 320.882.803 | 135.441.225 |
| 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 |
| 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 |
| 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 | 650.000.000 |
| 1,0653 | 0,6668 | 0,4937 | 0,2084 |
| 1,0653 | 0,6668 | 0,4937 | 0,2084 |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 64.698.522 | 102.122.266 | |
| Diğer | 1.044.039 | 558.558 | |
| Toplam | 65.742.561 | 102.680.824 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait vergi gelirinin/(giderinin) detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak 30 Haziran 2023 |
||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||
| Dönem vergi geliri/(gideri) | (310.603.929) | (112.558.648) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 604.868.048 | (539.931.220) | |
| Toplam | 294.264.119 | (652.489.868) |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemine ait vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar/(zarar) | 1.068.489.313 | 1.349.036.780 |
| Yasal oranla hesaplanan kurumlar vergisi | (267.122.328) | (269.807.356) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (19.569.774) | (40.685.389) |
| Ertelenmiş vergi hesaplanmayan ve kullanılan mali zarar etkisi | 18.608.869 | 6.028.277 |
| Denizcilik faaliyetleri istisnası | 2.499.329 | 5.616.402 |
| 559.848.023 | (353.641.802) | |
| 294.264.119 | (652.489.868) | |
| Diğer |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenen vergi varlığı ve ertelenen vergi yükümlülüğü konsolide finansal tablolarda aşağıdaki şekilde yansıtılmıştır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1.549.827.849 | 1.267.078.460 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (1.859.118.510) | (2.244.640.203) |
| Toplam | (309.290.661) | (977.561.743) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenen verginin hareketi aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Başlangıç bakiyesi | (977.561.743) | (3.816.236.460) | |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 604.868.048 | (539.931.220) | |
| Yabancı para çevrim farkı | (383.289.687) | 208.018.227 | |
| Özkaynaklarda muhasebeleştirilen |
1.585.608 | 1.914.492 | |
| Parasal kayıp / kazanç | 445.107.113 | 654.175.244 | |
| (309.290.661) | (3.492.059.717) |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı döviz riskinin karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | TL | |
| 1.Ticari Alacaklar | 188.738.154 | 1.045.906 | 580.400 | - | 134.016.511 |
| 2.a. Parasal Finansal Varlıklar | 855.736.967 | 12.354.131 | 1.433.405 | 1.243.264 | 348.328.059 |
| 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.044.475.121 | 13.400.037 | 2.013.805 | 1.243.264 | 482.344.570 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6.a. Parasal Finansal Varlıklar | 85.280.990 | 1.875.224 | 94.664 | - | 20.399.118 |
| 6.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 85.280.990 | 1.875.224 | 94.664 | - | 20.399.118 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.129.756.111 | 15.275.261 | 2.108.469 | 1.243.264 | 502.743.688 |
| 10. Ticari Borçlar | 142.659.516 | 1.029.314 | 219.969 | - | 101.143.890 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.338.912.711 | 61.331.463 | 37.678.319 | - | 2.054.779 |
| 12.a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 422.532.105 | 36.079 | 35.546 | - | 420.099.094 |
| 12.b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.904.104.332 | 62.396.856 | 37.933.834 | - | 523.297.763 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 529.157.397 | 11.433.737 | 3.510.756 | - | 30.504.018 |
| 16.a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 29.293.649 | - | - | - | 29.293.649 |
| 16.b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 558.451.046 | 11.433.737 | 3.510.756 | - | 59.797.667 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 4.462.555.378 | 73.830.593 | 41.444.590 | - | 583.095.430 |
| 19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | |||||
| Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı | |||||
| Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı | |||||
| Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (3.332.799.267) | (58.555.332) | (39.336.121) | 1.243.264 | (80.351.742) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | |||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (3.332.799.267) | (58.555.332) | (39.336.121) | 1.243.264 | (80.351.742) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | |||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| İhracat | - | - | - | - | - |
| İthalat | - | - | - | - | - |
Geçerli para birimi TL olmayan bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların TL kuru riski yukarıdaki döviz pozisyonu tablolarında TL sütununun altında sunulmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Yabancı Para Pozisyonu (devamı)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | TL | |
| 1.Ticari Alacaklar | 235.180.048 | 5.589.789 | 235.219 | - | 62.964.721 |
| 2.a. Parasal Finansal Varlıklar | 676.141.935 | 7.982.647 | 5.028.521 | 211.170 | 269.442.072 |
| 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 911.321.983 | 13.572.436 | 5.263.740 | 211.170 | 332.406.793 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6.a. Parasal Finansal Varlıklar | 6.432.374 | 900 | 60.910 | - | 4.421.803 |
| 6.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 6.432.374 | 900 | 60.910 | - | 4.421.803 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 917.754.357 | 13.573.336 | 5.324.650 | 211.170 | 336.828.596 |
| 10. Ticari Borçlar | 144.140.208 | 1.180.847 | 372.984 | - | 97.228.654 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.731.984.130 | 44.967.001 | 43.027.656 | - | 6.657.997 |
| 12.a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 478.556.593 | 530.261 | 34.550 | - | 461.821.235 |
| 12.b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.354.680.931 | 46.678.109 | 43.435.190 | - | 565.707.886 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 736.294.441 | 20.623.115 | 2.636.928 | - | 43.292.028 |
| 16.a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 21.791.781 | - | - | - | 21.791.781 |
| 16.b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 758.086.222 | 20.623.115 | 2.636.928 | - | 65.083.809 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 4.112.767.153 | 67.301.224 | 46.072.118 | - | 630.791.695 |
| 19.Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | |||||
| Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı | |||||
| Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı | |||||
| Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (3.195.012.796) | (53.727.888) | (40.747.468) | 211.170 | (293.963.099) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | |||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (3.195.012.796) | (53.727.888) | (40.747.468) | 211.170 | (293.963.099) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | |||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| İhracat | - | - | - | - | - |
| İthalat | - | - | - | - | - |
Geçerli para birimi TL olmayan bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların TL kuru riski yukarıdaki döviz pozisyonu tablolarında TL sütununun altında sunulmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla TL'nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında % 10 değer kazanması veya değer kaybetmesi durumunda özkaynaklar ve gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
| 30 Haziran 2024 | KAR /ZARAR | ÖZKAYNAKLAR (*) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(192.214.904) | 192.214.904 | - | - | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net Etki(1+2) | (192.214.904) | 192.214.904 | - | - | |
| AVRO 'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü |
(138.181.499) | 138.181.499 | - | - | |
| 5-Avro riskinden | |||||
| korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Avro Net Etki(4+5) | (138.181.499) | 138.181.499 | - | - | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 7-Diğer döviz kurları net varlık/yükümlülüğü |
5.151.651 | (5.151.651) | - | - | |
| 8-Diğer döviz kurları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 9-Diğer döviz kurları Net Etki(7+8) | 5.151.651 | (5.151.651) | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | (325.244.752) | 325.244.752 | - | - |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
Duyarlılık analizi – döviz kuru riski (devamı)
| 30 Haziran 2023 | KAR /ZARAR | ÖZKAYNAKLAR (*) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1-ABD Doları net | |||||
| varlık/yükümlülüğü | (160.185.257) | 160.185.257 | - | - | |
| 2-ABD Doları riskinden | |||||
| korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net Etki(1+2) | (160.185.257) | 160.185.257 | - | - | |
| AVRO 'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4-Avro net | |||||
| varlık/yükümlülüğü | (103.830.620) | 103.830.620 | - | - | |
| 5-Avro riskinden | |||||
| korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Avro Net Etki(4+5) | (103.830.620) | 103.830.620 | - | - | |
| 7-Diğer döviz kurları net | Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||
| varlık/yükümlülüğü | (15.885) | 15.885 | - | - | |
| 8-Diğer döviz kurları riskinden | |||||
| korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-Diğer döviz kurları Net Etki(7+8) | (15.885) | 15.885 | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | (264.031.762) | 264.031.762 | - | - |
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim: Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir)
GPH, 9 Ağustos 2024 tarihi itibarıyla Londra Borsası kotasyonundan çıkarak özel mülkiyete tabi bir şirkete dönüşmüştür. Söz konusu teklif kapsamında Grup, GPH'nin mevcut çıkarılmış sermayesinin yaklaşık %29,97'sini temsil eden toplam 23.835.233 GPH hissesi almıştır. Böylelikle süreç sonunda Grup'un GPH'deki sahiplik oranı %58,47'den %89,40 seviyesine yükselmiştir.
Şirket, dolaylı bağlı ortaklığı Global Ports Holding Plc ("GPH")'den olan 23,9 milyon ABD Dolar'lık alacağının GPH'te yapılan bir sermaye artırımı sonucunda hisse senedine dönüştürülmesine karar vermiştir. Bu işlem kapsamında, GPH sermayesini 0,01 paund (1 peni) nominal değere sahip 5.945.273 adet yeni hisse senedini ihraç ederek arttırmış olup; hisse başına fiyat tamamlanmış çağrı fiyatı olan 4,02 USD (ihraç fiyatı) üzerinden Şirket'e borcunun tamamına mahsuben tahsis edilmiştir. Pay ihraç işlemi sonrasında Grup'un, GPH' in çıkarılmış sermayesinde sahip olduğu pay oranı %89,40'tan %90,16'ya yükselmiştir.
iii) 15 Ağustos 2024 tarihinde, Şirket'in 2023 yılı faaliyet hesaplarının görüşüldüğü Olağan Genel Kurul Toplantısı İstanbul'da akdedilmiştir. 2023 yılı faaliyet ve hesapları ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri'nin ibra edildiği Olağan Genel Kurul toplantısında;
2023 yılı Bilanço, Gelir-Gider Tablosu ve mali tabloların kabul edilmesine,
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren mali yıla ilişkin Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım teklifi doğrultusunda,
a) 01.01.2022-31.12.2023 hesap dönemine ilişkin 26.498.283,06 TL'nin yasal yedek akçe olarak ayrılmasına,
b) Dağıtılabilir dönem karından toplam (brüt) 80.000.000 TL'nin nakit kar payı olarak dağıtılmasına ve
c) Nakit kar payı ödemelerinin en geç 31 Aralık 2024 tarihine kadar gerçekleştirilmesine
Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararlar İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 20 Ağustos 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.