Audit Report / Information • Sep 24, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak No1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye
Tel: +90 (212) 366 60 00 Fax: +90 (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr
Mersis No :0291001097600016 Ticari Sicil No: 304099
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup Yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
© 2024. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.
Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited ("DTTL") şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL ("Deloitte Global" olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Volkan Becerik, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 24 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6-33 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-11 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 12-13 |
| NOT 4 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 14-15 |
| NOT 5 | STOKLAR | 15 |
| NOT 6 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 16-18 |
| NOT 7 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 19 |
| NOT 8 | TAAHHÜTLER | 20 |
| NOT 9 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 21-22 |
| NOT 10 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 23 |
| NOT 11 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 23 |
| NOT 12 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 24 |
| NOT 13 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ, VERGİ VARLIK | |
| VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 24-26 | |
| NOT 14 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 26-27 |
| NOT 15 | FİNANSAL ARAÇLAR | 27-29 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE | |
| DÜZEYİ | 29-32 | |
| NOT 17 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 33 |
| NOT 18 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 33 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 8.809.311.335 | 9.556.666.803 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 28 | 364.123.561 | 1.319.457.920 |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 1.722.997.040 | 2.247.063.378 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 4.946.493.940 | 4.733.786.424 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari |
3 | 16.452.762 | 38.920.137 |
| Alacaklar | 4.930.041.178 | 4.694.866.287 | |
| Diğer Alacaklar | 10.422.322 | 10.854.404 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 6.714.437 | 8.790.956 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.707.885 | 2.063.448 | |
| Türev Araçlar | 15 | -- | 12.237.545 |
| Stoklar | 5 | 1.105.340.274 | 1.108.307.045 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 356.231.827 | 65.350.855 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 303.702.371 | 59.609.232 | |
| Duran Varlıklar | 1.630.205.428 | 1.529.347.797 | |
| Finansal Yatırımlar | 15 | 3.848.471 | 2.590.281 |
| Ticari Alacaklar | -- | 1.478.105 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | -- | 1.478.105 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 1.454.293.125 | 1.386.598.508 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 125.057.865 | 121.460.391 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14.987.327 | 16.258.298 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 293.498 | 962.214 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 13 | 31.725.142 | -- |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.439.516.763 | 11.086.014.600 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.063.486.472 | 7.107.245.531 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | 3.921.486.985 | 3.988.258.642 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 2.021.475 | 2.763.045 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 15 | 29.650.268 | 34.673.734 |
| Ticari Borçlar | 4 | 2.584.254.330 | 2.606.031.725 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 2.584.254.330 | 2.606.031.725 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16.219.724 | 10.441.651 | |
| Diğer Borçlar | 196.853 | 706.583 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 196.853 | 706.583 | |
| Türev Araçlar | 15 | 54.647.390 | -- |
| Ertelenmiş Gelirler | 260.373.407 | 388.081.681 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 260.373.407 | 388.081.681 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 13 | 1.752.322 | 17.689.423 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13.748.915 | 53.132.818 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 11.615.368 | 51.866.297 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.133.547 | 1.266.521 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 179.134.803 | 5.466.229 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 619.635.556 | 588.305.318 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 15 | 365.000.000 | 455.281.250 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 8.397.291 | 10.609.851 | |
| Ticari Borçlar | 4 | 229.747.115 | 118.747 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 229.747.115 | 118.747 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16.491.150 | 16.971.741 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16.491.150 | 16.971.741 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | -- | 105.323.729 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.756.394.735 | 3.390.463.751 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.750.980.547 | 3.378.404.825 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 243.100.000 | 243.100.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 842.998.235 | 842.998.235 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 9 | 228.673.784 | 228.673.784 |
| Paylara İlişkin Primler | 9 | 520.634.128 | 502.842.473 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (293.726.928) | 13.962.638 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 9 | (293.726.928) | 13.962.638 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 47.717.114 | 53.022.708 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden | 9 | ||
| Ölçüm Kayıpları | (26.095.581) | (20.789.987) | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 9 | 73.812.695 | 73.812.695 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.490.455.715 | 735.920.122 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (328.871.501) | 757.884.865 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 5.414.188 | 12.058.926 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.439.516.763 | 11.086.014.600 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Cari Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
Geçmiş Dönem Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR / (ZARAR) |
10 10 |
5.938.201.490 (5.117.205.587) 820.995.903 |
3.319.766.679 (2.925.759.301) 394.007.378 |
6.526.688.196 (5.300.901.358) 1.225.786.838 |
3.036.454.987 (2.375.427.474) 661.027.513 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
11 11 |
(91.101.777) (224.563.965) (2.434.857) 617.734.059 (546.960.541) |
(41.887.975) (111.004.463) (1.270.501) 185.754.387 (216.064.426) |
(97.718.656) (224.074.729) (817.377) 1.689.389.141 (1.419.630.690) |
(44.829.725) (102.349.993) (367.866) 1.454.682.593 (1.201.666.402) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 573.668.822 | 209.534.400 | 1.172.934.527 | 766.496.120 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ |
230.343.293 | (111.520.789) | 361.616.299 | 287.430.803 | |
| FAALİYET KARI / (ZARARI) Finansman Giderleri (-) Parasal Kazanç/(Kayıp) |
12 | 804.012.115 (936.362.360) (289.466.173) |
98.013.611 (478.546.727) (150.811.753) |
1.534.550.826 (463.865.424) (264.666.118) |
1.053.926.923 (248.336.275) (75.303.557) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) | (421.816.418) | (531.344.869) | 806.019.284 | 730.287.091 | |
| Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
13 13 |
86.300.179 (49.422.293) 135.722.472 |
86.026.427 -- 86.026.427 |
(94.373.790) (88.219.141) (6.154.649) |
(55.999.343) (88.090.603) 32.091.260 |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (335.516.239) | (445.318.442) | 711.645.494 | 674.287.748 | |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | 14 | (1,380) | (1,832) | 5,855 | 5,547 |
| Net Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(6.644.738) (328.871.501) (335.516.239) |
(4.072.873) (441.245.569) (445.318.442) |
1.544.640 710.100.854 711.645.494 |
3.092.258 671.195.490 674.287.748 |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(5.305.594) | (1.635.179) | 4.756.716 | 11.811.519 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları / (Kayıpları) |
9 | (6.631.993) | (1.865.220) | 5.945.895 | 11.678.389 |
| Vergi Etkisi | 9 | 1.326.399 | 230.041 | (1.189.179) | 133.130 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
9 | (307.689.566) (307.689.566) |
(232.710.383) (232.710.383) |
(3.111.020) (3.111.020) |
(6.190.994) (6.190.994) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (312.995.160) | (234.345.562) | 1.645.696 | 5.620.525 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (648.511.399) | (679.664.004) | 713.291.190 | 679.908.273 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(6.644.738) (641.866.661) (648.511.399) |
(4.072.873) (675.591.131) (679.664.004) |
1.544.640 711.746.550 713.291.190 |
3.092.258 676.816.015 679.908.273 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları / Kazançları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir |
121.550.000 -- -- |
747.794.658 -- -- |
777.291.073 -- -- |
182.834.837 -- -- |
(14.837.052) -- 4.756.716 |
73.812.695 -- -- |
(1.339.421) -- (3.111.020) |
727.281.170 522.392.364 -- |
522.392.364 (522.392.364) 710.100.854 |
3.136.780.324 -- 711.746.550 |
15.408.198 -- 1.544.640 |
3.152.188.522 -- 713.291.190 |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış azalış (*) 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler |
-- 121.550.000 |
-- 747.794.658 |
(57.695.022) 719.596.051 |
-- 182.834.837 |
-- (10.080.336) |
-- 73.812.695 |
-- (4.450.441) |
-- 1.249.673.534 |
-- 710.100.854 |
(57.695.022) 3.790.831.852 |
-- 16.952.838 |
(57.695.022) 3.807.784.690 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler Transferler Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay |
243.100.000 -- |
842.998.235 -- |
502.842.473 -- |
228.673.784 -- |
(20.789.987) -- |
73.812.695 -- |
13.962.638 -- |
735.920.122 754.535.593 |
754.535.593 (754.535.593) |
3.375.055.553 -- |
12.058.926 -- |
3.387.114.479 -- |
| oranı değişikliklerine bağlı artış (**) Toplam kapsamlı gider |
-- -- |
-- -- |
17.791.655 -- |
-- -- |
-- (5.305.594) |
-- -- |
-- (307.689.566) |
-- -- |
-- (328.871.501) |
17.791.655 (641.866.661) |
-- (6.644.738) |
17.791.655 (648.511.399) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler | 243.100.000 | 842.998.235 | 520.634.128 | 228.673.784 | (26.095.581) | 73.812.695 | (293.726.928) | 1.490.455.715 | (328.871.501) | 2.750.980.547 | 5.414.188 | 2.756.394.735 |
(*) Ödenen ek verginin paylara ilişkin primler hesabında muhasebeleştirilen kısmından oluşmaktadır.
(**) Dipnot 2.1'de detayları açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| İncelemeden | İncelemeden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Referansı | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı/(Zararı) | (335.516.239) | 711.645.494 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 60.711.047 | 70.791.987 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 7.392.712 | 4.901.048 | |
| Diğer Karşılıklardaki Artış / Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (1.266.520) | 1.266.520 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 872.832.729 | 397.460.995 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (297.668.434) | 36.495.817 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (81.245.321) | (58.908.934) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 15.372.494 | 16.329.912 |
| Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (86.300.179) | 94.373.790 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | (10.259) | (4.779.878) | |
| Vade Farkı Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (55.994.178) | (11.632.865) |
| Stoklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 2.966.771 | (40.412.379) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (159.777.598) | (1.342.926.378) | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 18.242.626 | (10.084.101) | |
| Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 207.850.973 | 944.972.670 | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 69.004.018 | (43.992.781) | |
| Enflasyon etkisi | (639.807.409) | (473.195.262) | |
| Toplam Düzeltmeler | (67.696.528) | (419.339.839) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları | (403.212.767) | 292.305.655 | |
| Ödenen Prim | (43.657.106) | (33.430.800) | |
| Alınan Faiz | 81.245.321 | 58.908.934 | |
| Vergi Ödemeleri | (47.669.971) | (94.373.790) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | (2.836.207) | (4.869.721) | |
| (416.130.730) | 218.540.278 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10.259 | 5.218.196 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6-7 | (123.157.767) | (236.923.278) |
| Finansal Yatırımlara İlişkin Düzeltmeler | 524.066.338 | (551.170.191) | |
| Türev Araçlara İlişkin Düzeltmler | 66.884.935 | (150.575.615) | |
| 467.803.765 | (933.450.888) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları,net | 15 | (23.176.583) | 961.574.434 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (5.797.787) | (3.514.884) | |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | 17.791.655 | (57.695.022) | |
| Ödenen Faiz | (734.179.336) | (286.688.971) | |
| (745.362.051) | 613.675.557 | ||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net | |||
| Artış/(Azalış) (A+B+C) | (693.689.016) | (101.235.053) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (261.645.343) | (409.285.366) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (A+B+C) | (955.334.359) | (510.520.419) | |
| D. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 1.319.457.920 | 1.928.510.650 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D) | 364.123.561 | 1.417.990.231 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 01.09.2015 tarihinde 100.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihinde, 1983 yılında kurulan Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den kısmi bölünme yoluyla ayrılarak malvarlıklarını devralmıştır.
Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 1983 yılından beri suni deri, ayakkabı tabanı, kauçuk, yapıştırıcı ve boya gibi farklı sektörlere kimyasal ve plastik hammaddeleri tedarik etmek amacıyla kurulmuştur. Söz konusu şirket, 1999 yılında 'Poliüretan Sistem Evi' yatırımı ile 'Ayakkabı Taban Sistemleri, Esnek Köpük Sistemleri, Sert Köpük Sistemler, Polyester Polioller ve Case adı verilen Kaplama, Yapıştırıcı, Mastik ve Elastomerleri de içeren ana ürün gruplarında üretim, satış ve dağıtıma başlamıştır. Kimteks Kimya'nın faaliyetleri kapsamında 1999 yılında Hadımköy'de kiralık bir tesiste başlayan poliüretan sistemleri üretimi, 2008 yılında Gebze Plastikçiler Organize Sanayi Bölgesi'ne taşınmıştır. Bölünme sonrası Kimteks Poliüretan Sanayi ve Ticaret A.Ş., Türkiye'de poliüretan sistem üreticisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Grup'un kanuni merkezi, İnkılap, Dr. Adnan Büyükdeniz Cd. No:13 B Blok, Kat:2, İç Kapı No:6, Ümraniye/İstanbul'da bulunmaktadır.
.Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 342 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2023: 306).
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon metodu ile finansal tablolara yansıtılan bağlı ortaklıkları Kimpur International Trading Limited, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Kimpur Europe şirketleridir. Grup'un Kimpur International Trading Limited üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %100, Kimpur Europe olup üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %74,9966 olup, Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. üzerindeki oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranı %83,33'dür. Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla %100 oy hakkı oranı ve etkin ortaklık oranının bulunduğu Kimpur Rus and Cis Ltd Company Şirketi, finansal tablolardaki etkisinin önemsiz olması nedeniyle tam konsolidasyon yöntemi yerine, ilgili dönemlerdeki finansal tablolara maliyet yöntemi kullanılarak uzun vadeli finansal yatırım olarak yansıtılmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 24 Eylül 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in Türkiye'de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakleri yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, bazı duran varlıkların (arazi, arsalar, binalar ve tesis, makine ve cihazlar) yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında Dipnot 2.1'de açıklananlar dışında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1.000 |
| 31.03.2024 | 2.139,47 | 1.000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.151 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 1.896 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki etkin pay oranı ve oy kullanım hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Para Birimi |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kimpur International Trading Limited |
Malta | Avro | %100 | %100 | |
| Kimpur Rus and Cis Ltd. Company (*) |
Rusya | Ruble | %100 | %100 | |
| Kimplast Granül Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Kimplast")(**) Kimpur Europe |
Türkiye Letonya |
Türk Lirası Avro |
%65 %74,99 |
%83,33 %74,99 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Kimpur Rus and Cis Ltd. Company Şirketi finansal yatırım olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) Grup, 13 Haziran 2024 tarihinde %83,33'üne sahip olduğu Kimplast'ın %18,33 hissesini satmıştır. İlgili satış sonrası nominal hisse bedeli ile ödenen tutar arasındaki 17.791.655 TL fark "Paylara ilişkin primler" altında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü | ||||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
||||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları | ||||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
||||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri | ||
|---|---|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk | ||
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler Konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışı işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 aydır.
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar | ||
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | ||||||
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 16.452.762 | 6.714.437 | -- | -- | ||
| 16.452.762 | 6.714.437 | -- | -- |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | alacaklar | alacaklar | borçlar | borçlar | ||
| Ortaklar tarafından yönetilen diğer şirketler | ||||||
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. | -- | 1.056.403 | -- | -- | ||
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | 38.920.137 | 7.734.553 | -- | -- | ||
| 38.920.137 | 8.790.956 | -- | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vade | Faiz | Diğer | Diğer | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları | Farkı | geliri | gelirler | giderler | |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | -- | -- | 497.345 | 177.608 | -- | -- | |
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 26.827 | 85.846 | |
| -- | -- | 497.345 | 177.608 | 26.827 | 85.846 | ||
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | |||||||
| Vade | Faiz | Diğer | Diğer | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları | Farkı | geliri | gelirler | giderler | |
| Kimpur Rus and Cis Ltd Company | -- | -- | 245.554 | 38.483 | -- | -- | |
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 17.556 | 38.566 | |
| -- | -- | 228.833 | 35.862 | 16.361 | 35.940 | ||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 Vade |
Faiz | Diğer | Diğer | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları | Farkı | geliri | gelirler | giderler | |
| Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri A.Ş. Kimpur Rus and Cis Ltd Company |
320.405 -- |
1.252.822 -- |
-- 759.965 |
-- 314.929 |
2.068 -- |
-- -- |
|
| Dörtgen Gayrimenkul Yatırım ve Turizm A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 97.134 | -- | |
| -- | -- | 759.965 | 314.929 | 97.134 | -- | ||
| 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | |||||||
| Vade | Faiz | Diğer | Diğer | ||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları | Mal alımları | Farkı | geliri | gelirler | giderler | |
| Kimteks Kimya Tekstil Ürünleri A.Ş. Kimpur Rus and Cis Ltd Company Dörtgen Gayrimenkul Yatırım |
320.405 -- |
889.559 -- |
-- 540.516 |
-- 232.846 |
2.068 -- |
-- -- |
|
| ve Turizm A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 62.116 | -- |
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst yönetime sağlanan faydalar ise ücret, prim, huzur hakkı ve ikramiye gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
109.083.551 273.230 1.595.687 1.441.682 3.129.988 589.361
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 36.980.278 | 31.806.696 |
| 36.980.278 | 31.806.696 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 3.016.609.497 | 2.139.830.365 |
| Alacak senetleri | 1.972.589.536 | 2.609.651.412 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 16.452.762 | 38.920.137 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı (-) | (59.157.855) | (54.615.490) |
| 4.946.493.940 | 4.733.786.424 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | -- | 1.478.105 |
| -- | 1.478.105 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının vadesi 120 gündür (31 Aralık 2023:130 gün).
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un beklenen kredi zarar karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Ocak 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| Beklenen kredi zarar karşılığı | 2024 | 2023 |
| Açılış bakiyesi Dönem gideri, tahsilatlar, net Enflasyon etkisi |
(54.615.490) (15.372.494) 10.830.129 |
(52.835.050) (16.329.912) 16.068.152 |
| Kapanış bakiyesi | (59.157.855) | (53.096.810) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 2.569.763.865 | 2.605.560.079 |
| Borç senetleri | 14.490.465 | 471.646 |
| 2.584.254.330 | 2.606.031.725 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Borç senetleri | 229.747.115 | 118.747 |
| 229.747.115 | 118.747 | |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla malların satın alınmasına ilişkin ödeme vadesi 90 gündür (31 Aralık 2023: 86 gün).
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 411.637.745 | 608.032.960 |
| Yarı mamüller | 77.574.980 | 83.553.855 |
| Mamüller | 298.360.383 | 312.574.673 |
| Ticari mallar | 48.610.055 | 45.635.237 |
| Yoldaki mallar | 269.157.111 | 58.510.320 |
| 1.105.340.274 | 1.108.307.045 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Arazi ve arsalar |
Binalar | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış |
294.438.988 -- -- -- |
612.002.822 -- 2.088.063 1.781.453 |
313.308.943 7.416.912 8.533.977 1.276.443 |
78.763.242 20.810.926 -- 1.073.879 |
40.018.349 2.173.192 -- -- |
11.796.574 2.464.329 -- -- |
241.457.112 83.737.259 (29.722.300) -- |
1.591.786.031 116.602.618 (19.100.260) 4.131.775 |
| bakiyesi | 294.438.988 -- |
615.872.339 | 330.536.275 | 100.648.047 | 42.191.541 | 14.260.903 | 295.472.071 | 1.693.420.164 |
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
-- -- -- -- |
(7.438.464) (6.716.901) (1.425.162) (15.580.528) |
(128.277.115) (14.457.201) (446.755) (143.181.071) |
(38.543.171) (7.000.168) (483.246) (46.026.584) |
(26.912.032) (2.447.881) -- (29.359.913) |
(4.016.742) (962.201) -- (4.978.943) |
-- -- -- -- |
(205.187.523) (31.584.353) (2.355.163) (239.127.040) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri |
294.438.988 | 600.291.811 | 187.355.204 | 54.621.463 | 12.831.628 | 9.281.959 | 295.472.071 | 1.454.293.125 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Arazi ve arsalar |
Binalar | Tesis, makine ve cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
294.438.988 -- -- -- 294.438.988 |
128.433.049 3.864.321 -- 599.339 132.896.709 |
209.799.909 14.865.499 -- 513.173 225.178.581 |
57.792.086 25.710.364 (3.757.643) 256.758 80.001.565 |
36.051.126 4.135.560 -- -- 40.186.686 |
4.084.080 42.719 -- -- 4.126.799 |
481.374.936 180.558.202 -- -- 661.933.138 |
1.211.974.174 229.176.665 (3.757.643) 1.369.270 1.438.762.466 |
| Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi |
-- -- -- -- -- |
(140.108) (2.646.742) -- (316.428) (3.103.278) |
(108.836.566) (19.046.894) -- (310.178) (128.193.638) |
(30.963.236) (6.532.038) 2.505.094 (78.355) (35.068.535) |
(24.679.360) (3.603.264) -- -- (28.282.624) |
(3.442.812) (163.020) -- -- (3.605.832) |
-- -- -- -- -- |
(168.062.082) (31.991.958) 2.505.094 (704.961) (198.253.907) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri |
294.438.988 | 129.793.431 | 96.984.943 | 44.933.030 | 11.904.062 | 520.967 | 661.933.138 | 1.240.508.559 |
Amortisman giderlerinin 22.127.038 TL'si (30 Haziran 2023: 22.412.593 TL) satışların maliyetine, 7.417.062 TL'si (30 Haziran 2023: 7.512.782 TL) genel yönetim giderlerine, 2.040.253 TL'si (30 Haziran 2023: 2.066.583 TL) pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ve rehin bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama ile alınan maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Düzce fabrika yatırımı kapsamında inşaata yönelik malzeme yüklenici firma tarafından alınmış olup fabrika inşaatına devam edilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu arsa, binalar ve tesis,makine ve cihazlar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılığı düşülmüş tutar olan yeniden değerlenme tutarlarıyla gösterilmiştir. Grup'un mülkiyetinde bulunan arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 26 Aralık 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 22 Mart 2018 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Buna ek olarak Grup'un mülkiyetinde bulunan tesis, makine ve cihazların 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri, Grup'tan bağımsız bir değerleme şirketi olan Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. Eva Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. 27 Mart 2009 tarihinde SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un söz konusu varlıklarına ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 30 Haziran | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| 2024 | TL | TL | TL | |
| Arsa | 294.438.988 | -- | 294.438.988 | -- |
| Binalar | 600.291.811 | -- | 600.291.811 | -- |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 187.355.204 | -- | 187.355.204 | -- |
| Raporlama tarihi itibarıyla |
| 30 Haziran 2023 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
|
|---|---|---|---|---|
| Arsa | 294.438.988 | -- | 294.438.988 | -- |
| Binalar | 129.793.431 | -- | 129.793.431 | -- |
| Tesis Makine ve Cihazlar | 96.984.943 | -- | 96.984.943 | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Geliştirme | |||
|---|---|---|---|
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 24.201.489 | 235.545.136 | 259.746.625 |
| Alımlar | 6.555.149 | -- | 6.555.149 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | -- | 19.100.260 | 19.100.260 |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 30.756.638 | 254.645.396 | 285.402.034 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (19.931.061) | (118.355.172) | (138.286.233) |
| Dönem gideri | (1.076.975) | (20.980.961) | (22.057.936) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (21.008.036) | (139.336.133) | (160.344.169) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla net defter değeri | 9.748.602 | 115.309.263 | 125.057.865 |
| Geliştirme | |||
| Haklar | Maliyetleri | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 22.970.781 | 226.337.526 | 249.308.307 |
| Alımlar | 7.746.613 | -- | 7.746.613 |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 30.717.394 | 226.337.526 | 257.054.920 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (18.549.803) | (79.150.205) | (97.700.008) |
| Dönem gideri | (1.187.351) | (35.852.166) | (37.039.517) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (19.737.154) | (115.002.371) | (134.739.525) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla net defter değeri | 10.980.240 | 111.335.155 | 122.315.395 |
İtfa paylarının 21.229.021 TL'si (30 Haziran 2023: 35.647.609 TL) satışların maliyetine, 517.125 TL'si (30 Haziran 2023: 868.352 TL) genel yönetim giderlerine, 311.791 TL'si (30 Haziran 2023: 523.557 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL | Avro | USD | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | |||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | 1.217.282.285 | 911.702.913 | 6.830.000 | 2.000.000 | |
| -Teminat | 1.217.282.285 | 911.702.913 | 6.830.000 | 2.000.000 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine |
|||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | |||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla |
|||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | |
| 1.217.282.285 | 911.702.913 | 6.830.000 | 2.000.000 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL karşılığı (Nominal) | TL | Avro | USD |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına | |||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
674.933.139 | 541.095.413 | 390.034.876 | 2.025.120 | 3.447.139 |
| -Teminat | 674.933.139 | 541.095.413 | 390.034.876 | 2.830.000 | 2.000.000 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına | |||||
| Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | |||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin | |||||
| Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | |||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | |||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 674.933.139 | 541.095.413 | 390.034.876 | 2.830.000 | 2.000.000 |
Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.(Eximbank )'dan aldığı kredilere istinaden 914.917.000 TL tutarında teminat vermiştir. Krediler finansal durum tablosunda hali hazırda yer aldığı için, teminatlar tabloda taahhüt olarak ayrıca gösterilmemiştir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 30 Haziran 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yuda Leon Mizrahi | %37,38 | 81.205.180 | %37,38 | 81.205.180 |
| Etel Sason | %10,92 | 24.711.890 | %10,92 | 24.711.890 |
| İsak İzi Mizrahi | %8,44 | 19.091.380 | %8,44 | 19.091.380 |
| Beti Mizrahi | %8,44 | 19.091.380 | %8,44 | 19.091.380 |
| Salvo Özsarfati | %7,83 | 17.710.000 | %7,83 | 17.710.000 |
| Innovis Ticaret ve Danışmanlık A.Ş. | %5,87 | 14.267.932 | %5,87 | 14.267.932 |
| Yener Rakıcıoğlu | %0,78 | 1.771.000 | %0,78 | 1.771.000 |
| Murat Kuzkan | %0,10 | 236.670 | %0,10 | 236.670 |
| Halka Açık Kısım | %20,25 | 65.014.568 | %20,25 | 65.014.568 |
| Nominal sermaye | %100 | 243.100.000 | %100 | 243.100.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 842.998.235 | 842.998.235 | ||
| 1.086.098.235 | 1.086.098.235 |
Grup'un 30 Haziran 2024 itibarıyla sermayesi 243.100.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 243.100.000). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2023: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 228.673.784 | 228.673.784 |
| 228.673.784 | 228.673.784 |
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler | 520.634.128 | 502.842.473 |
| 520.634.128 | 502.842.473 | |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider Ertelenmiş vergi etkisi |
(20.789.987) (6.631.993) 1.326.399 |
(14.837.052) 5.945.895 (1.189.179) |
| Dönem sonu | (26.095.581) | (10.080.336) |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gelir |
73.812.695 -- |
73.812.695 -- |
| Dönem sonu | 73.812.695 | 73.812.695 |
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı Toplam kapsamlı gider |
13.962.638 (307.689.566) |
(1.339.421) (3.111.020) |
| Dönem sonu | (293.726.928) | (4.450.441) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak ve belirli bir anda yerine getirir.
| a) Satışlar | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yurt içi satışlar | 4.532.605.218 | 2.505.000.660 | 5.601.239.540 | 2.984.276.109 |
| Yurt dışı satışlar | 1.478.260.179 | 853.498.242 | 962.989.378 | 68.456.428 |
| Satış iadeleri (-) | (28.548.208) | (10.497.249) | (29.460.011) | (14.662.023) |
| Satış iskontoları (-) | (44.115.699) | (28.234.974) | (8.080.711) | (1.615.527) |
| 5.938.201.490 | 3.319.766.679 | 6.526.688.196 | 3.036.454.987 | |
| b) Satışların maliyeti | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (4.726.012.484) | (2.688.721.140) | (4.974.360.485) | (2.216.523.442) |
| Personel giderleri | (128.375.645) | (67.391.758) | (91.490.694) | (40.998.595) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (42.664.140) | (21.477.372) | (58.060.202) | (38.593.104) |
| Genel üretim giderleri | (112.142.755) | (51.837.416) | (127.308.338) | (57.049.113) |
| Satılan ticari emtia maliyeti | (108.010.563) | (96.331.615) | (49.681.639) | (22.263.220) |
| (5.117.205.587) | (2.925.759.301) | (5.300.901.358) | (2.375.427.474) |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı geliri Faiz gelirleri |
414.751.744 81.245.321 |
83.369.417 9.931.031 |
1.493.904.754 58.908.934 |
1.353.604.630 9.777.381 |
| Vade farkı geliri | 55.994.178 | 42.953.000 | 11.632.865 | 3.838.323 |
| Hurda satış gelirleri | 12.313.236 | 5.270.332 | 21.589.074 | 8.443.532 |
| Diğer gelirler | 53.429.580 | 44.230.607 | 103.353.514 | 79.018.727 |
| 617.734.059 | 185.754.387 | 1.689.389.141 | 1.454.682.593 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (418.386.277) | (117.323.926) | (1.312.561.746) | (1.146.874.681) |
| Karşılık giderleri | (15.372.494) | (12.412.513) | (16.329.912) | (8.820.513) |
| Komisyon giderleri | (37.774.110) | (14.154.114) | (85.918.777) | (42.867.021) |
| Türev işlemlerden giderler | (64.458.257) | (64.458.257) | -- | -- |
| Diğer giderler | (10.969.403) | (7.715.616) | (4.820.255) | (3.104.187) |
| (546.960.541) | (216.064.426) | (1.419.630.690) | (1.201.666.402) |
| Finansal Giderler | 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Banka kredileri faiz giderleri | (870.383.653) | (466.818.750) | (396.651.817) | (206.853.420) |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan faiz giderleri | (2.449.076) | (275.447) | (809.178) | (299.016) |
| Diğer finansman giderleri | (63.529.631) | (11.452.530) | (66.404.429) | (41.183.839) |
| (936.362.360) | (478.546.727) | (463.865.424) | (248.336.275) |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar)/ | ||
| Dönem karı vergi yükümlülüğü: | ||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 49.422.293 | 104.290.912 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (47.669.971) | (86.601.489) |
| 1.752.322 | 17.689.423 | |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi gideri: | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| Vergi etkisi aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2024 | 2023 |
| Cari dönem vergi etkisi | (49.422.293) | (88.219.141) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 135.722.472 | (6.154.649) |
| 86.300.179 | (94.373.790) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, genel kurumlar vergisi oranı %25'tir. Ancak 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında bu oran, 1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumların 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2023: %23).
Kurumlar vergisi oranı, ihracatçı kurumların sadece ihracattan elde ettikleri kazançlarına %5 indirimli olarak uygulanır. Bu indirim, imalatçı veya tedarikçilerin bir ihracat aracılık sözleşmesine dayanarak, dış ticaret sermaye şirketleri veya sektörel dış ticaret şirketleri aracılığıyla gerçekleştirdikleri ihracat faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlara da uygulanır. Bu kapsamda, sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetinde bulunan kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı %2 indirimli olarak uygulanmaktadır. Bu bilgiler çerçevesinde Şirket'in kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %23).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) detayı aşağıda verilmiştir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri): | 2024 | 2023 |
| Maddi duran ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
(40.189.176) | (70.407.960) |
| Türev enstrümanlara ilişkin düzeltmeler | 12.568.900 | (2.447.508) |
| Stoklar | 25.053.358 | (10.101.535) |
| Alacak ve borç senetleri reeskontu | -- | (58.492.074) |
| Beklenen kredi zarar karşılıkları | 8.241.705 | 4.907.051 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 7.210.783 | 7.088.801 |
| İzin karşılığı | 2.671.535 | 1.641.838 |
| Kullanılmamış vergi teşvikleri | 20.016.269 | 20.016.269 |
| Diğer | (3.848.232) | 2.471.389 |
| 31.725.142 | (105.323.729) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 1 Ocak- 30 Haziran |
1 Ocak 30 Haziran |
|
|---|---|---|
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 2024 | 2023 |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | (421.816.418) | 806.019.284 |
| Beklenen gelir vergisi %23 (2023: %18) | 97.017.776 | (145.083.471) |
| Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler - İndirim ve istisnalar - Kullanılan yatırım indirimi - Arge indirimi - Kur korumalı mevduat vergi teşvik etkisi - %10 oranındaki tek seferlik ek vergi etkisi - Enflasyon etkisi ve diğer |
50.441.417 (51.254.003) -- (6.343.686) (33.169.959) -- 29.608.634 |
(41.334.972) 18.791.618 104.504.976 4.151.996 14.267.077 (66.593.795) 16.922.782 |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı geliri/(gideri) | 86.300.179 | (94.373.790) |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) hareketleri: | 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (105.323.729) | 11.089.405 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | 135.722.472 | (6.154.649) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 1.326.399 | (1.189.179) |
| Dönem sonu itibarıyla kapanış bakiyesi | 31.725.142 | 3.745.577 |
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Ana ortaklık payına düşen net dönem karı/(zararı) | (328.871.501) | 710.100.854 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 243.100.000 | 121.550.000 |
| (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden hisse başına kazanç/(kayıp)) | (1,353) | 5,842 |
| Finansal Borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri Kiralama işlemlerinden yükümlülükler (Not 14) Kredi kartı ve faktoring borçları |
3.921.486.985 365.000.000 10.418.766 29.650.268 4.326.556.019 |
3.988.258.642 455.281.250 13.372.895 34.673.735 4.491.586.522 |
a) Banka Kredileri
| Ağırlıklı ortalama | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli Uzun vadeli |
| TL | %10,50-%52,90 | 3.921.486.985 365.000.000 |
| 3.921.486.985 365.000.000 |
||
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | |
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli Uzun vadeli |
| TL | %10,50-%19,50 | 3.988.258.642 455.281.250 |
| 3.988.258.642 455.281.250 |
Faktoring borçlarına ilişkin faiz oranı %24-%27 aralığındadır.
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
3.921.486.985 365.000.000 |
3.988.258.642 455.281.250 |
| 4.286.486.985 | 4.443.539.892 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir.
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Finansman nakit akışları |
Faiz tahakkuku |
Kur farkı hareketleri |
Enflasyon etkisi |
30 Haziran 2024 |
|
| Banka | ||||||
| kredileri | 4.443.539.892 | (23.176.583) | 731.730.260 | 15.537.400 | (881.143.984) | 4.286.486.985 |
| 4.443.539.892 | (23.176.583) | 731.730.260 | 15.537.400 | (881.143.984) | 4.286.486.985 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | Finansman nakit akışları |
Faiz tahakkuku |
Kur farkı hareketleri |
Enflasyon etkisi |
30 Haziran 2023 |
|
| Banka kredileri |
4.100.241.187 | 961.574.434 | 110.772.024 | 31.721.318 | (859.202.496) | 4.345.106.467 |
| 4.100.241.187 | 961.574.434 | 110.772.024 | 31.721.318 | (859.202.496) | 4.345.106.467 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun Değeri Kar veya Zararda Gösterilen Finansal Varlıklar
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı ("KKMH") | 2024 1.722.997.040 |
2023 2.247.063.378 |
| 1.722.997.040 | 2.247.063.378 |
Kur korumalı mevduatların vadesi 3 ay uzun olmasından dolayı TMS 7 Nakit Akış Tabloları standardı uyarınca nakit ve nakit benzerlerinden finansal yatırımlar hesabına sınıflanmıştır.
Kur korumalı mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Faiz | Gerçeğe | Nominal | Faiz | Gerçeğe | |
| değer | tahakkuku | uygun değer | değer | tahakkuku | uygun değer | |
| KKMH | 1.455.400.515 | 167.596.525 | 1.622.997.040 | 1.776.249.680 | 389.523.004 | 2.247.063.378 |
| Azimut fonu | 100.000.000 | -- | 100.000.000 | -- | -- | -- |
| 1.555.400.515 | 167.596.525 | 1.722.997.040 | 1.776.249.680 | 389.523.004 | 2.247.063.378 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonları Kimpur Rus and Cis Ltd. Company Diğer |
1.108.930 1.481.351 1.258.190 |
1.108.930 1.481.351 -- |
| 3.848.471 | 2.590.281 |
Spekülatif amaçla elde tutulan, riskten korunma muhasebesi gereklerini karşılamayan türev araçlar "alım satım amaçlı" olarak sınıflandırılırlar ve bu araçların gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılır. Raporlama tarihini takip eden 12 ay içerisinde kapanması beklenen türev araçlara ilişkin varlıklar dönen varlıklar, yükümlülükler ise kısa vadeli yükümlülük olarak sunulur.
| Türev finansal varlıklar/(yükümlülükler), net | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar Riskten korunma amaçlı türev enstrümanların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi: |
||
| Vadeli döviz sözleşmeleri | (54.647.390) | 12.237.545 |
| (54.647.390) | 12.237.545 |
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari Alacak | 1.598.925.501 | 7.828.164 | 38.201.473 | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 123.512.642 | 841.348 | 2.729.825 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | 1.238.777.698 | -- | 35.264.279 | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.961.215.841 | 8.669.512 | 76.195.577 | |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | |
| 5. Diğer | -- | -- | -- | |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- | |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 2.961.215.841 | 8.669.512 | 76.195.577 | |
| 8. Ticari Borçlar | 2.723.060.989 | 25.081.428 | 54.079.691 | |
| 9. Finansal Yükümlülükler | 483.015.500 | -- | 13.750.000 | |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
|
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 3.206.076.489 | 25.081.428 | 67.829.691 | |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | |
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
||||
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | 3.206.076.489 | 25.081.428 | 67.829.691 | |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (7-12) |
(244.860.648) | (16.411.916) | 8.365.886 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL Karşılığı Nominal | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 1.655.252.302 | 1.327.019.487 | 5.786.002 | 35.509.718 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 220.006.019 | 176.379.319 | 1.214.297 | 4.317.340 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 1.051.673.473 | 843.128.984 | -- | 25.883.575 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 2.926.931.794 | 2.346.527.790 | 7.000.299 | 65.710.633 |
| 5. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 5. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 6. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- | |
| 7. TOPLAM VARLIKLAR (4+6) | 2.926.931.794 | 2.346.527.790 | 7.000.299 | 65.710.633 |
| 8. Ticari Borçlar | 4.102.707.302 | 3.289.149.655 | 48.039.754 | 57.559.757 |
| 9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 81.261.841 | 65.147.800 | -- | 2.000.000 |
| 10. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 10. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.183.969.143 | 3.354.297.455 | 48.039.754 | 59.559.757 |
| 14. Ticari Borçlar | ||||
| 12. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 11. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- | -- |
| 12. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11) | 4.183.969.143 | 3.354.297.455 | 48.039.754 | 59.559.757 |
| 13. Net yabancı para varlık yükümlülük | ||||
| pozisyonu (7-12) | (1.257.037.349) | (1.007.769.665) | (41.039.455) | 6.150.876 |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un Avro ve ABD Doları kurlarındaki %20 (2023: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (2023: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik (2023: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Piyasa riski yönetimi (Devamı)
Kur riski yönetimi (Devamı)
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
||
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
|||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (107.748.167) | 107.748.167 | (107.748.167) | 107.748.167 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (107.748.167) | 107.748.167 | (107.748.167) | 107.748.167 | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde |
|||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 58.776.038 | (58.776.038) | 58.776.038 | (58.776.038) | |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6-Avro net etki (4+5) | 58.776.038 | (58.776.038) | 58.776.038 | (58.776.038) | |
| Toplam (3+6) | (48.972.129) | 48.972.129 | (48.972.129) | 48.972.129 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynak | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın | Yabancı paranın değer |
||
| değer kazanması | kaybetmesi | değer kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(301.390.620) -- |
301.390.620 -- |
(301.390.620) -- |
301.390.620 -- |
|
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | (301.390.620) | 301.390.620 | (301.390.620) | 301.390.620 | |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) |
49.983.151 -- |
(49.983.151) -- |
49.983.151 -- |
(49.983.151) -- |
|
| 6-Avro net etki (4+5) | 49.983.151 | (49.983.151) | 49.983.151 | (49.983.151) | |
| Toplam (3+6) | (251.407.469) | 251.407.469 | (251.407.469) | 251.407.469 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
2 Ağustos 2024 tarihli ve 32620 sayılı Resmi Gazete'de, "7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" yayınlanmıştır. Bu Kanun ile yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulaması, küresel asgari vergi uygulaması ve vergi ile ilgili diğer bir çok konuda düzenleme ve değişiklikler yapılmıştır. Şirket, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 127.492 | 147.049 |
| Bankadaki nakit | 363.996.069 | 1.319.310.871 |
| Vadesiz mevduatlar | 302.781.268 | 520.458.428 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 61.214.801 | 798.852.443 |
| 364.123.561 | 1.319.457.920 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2024 tarihindeki ABD Doları vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır), Avro vadeli mevduatları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) ve TL için %17- %52,00 arasında olup (31 Aralık 2023: TL için %17 - %52,00 arasında, vade tarihleri 2-51 gün aralığındadır) vade tarihleri 2 - 51 gün aralığındadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.