Quarterly Report • Sep 27, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 | |
| 1 OCAK - | 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-32 |
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİĞER ALACAKLAR DİPNOT 10 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VEYÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 12 BORÇLANMALAR DİPNOT 13 VARLIK KULLANIM HAKLARI |
6 6-13 14 14 14-15 16 17 17-18 18 18 19 20-21 21 |
| DİPNOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 16 UZUN VADELİ KARŞILIKLAR . DİPNOT 17 DÖNEM VERGİLERİ DİPNOT 18 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 19 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 20 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER DİPNOT 21 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER DİPNOT 22 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN |
22 23 23 23-25 26-27 27 27 28 28 |
|
| NİTELİĞİ VE DÜZEYİ DİPNOT 24 GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI DİPNOT 25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
28-31 32 32 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Sınırlı denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 640.434.112 | 1.397.905.311 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 791.089.178 | 795.733.140 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
6, 14 | 192.778.597 | 100.660.917 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 462.647.952 | 527.266.200 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 103.912.809 | 95.141.013 |
| Stoklar | 7 | 942.695.731 | 927.056.075 |
| Türev Araçlar | - | 1.372.339 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 16.659.230 | 24.102.830 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11.583.456 | 74.259 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 3.161.801.065 | 3.869.312.084 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
177.936 | 200.099 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 56.914.102 | 57.141.883 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 3 | 1.347.365.243 | 1.357.464.175 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 2.287.534.881 | 2.114.783.170 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 238.249.999 | 242.082.221 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 150.581.117 | 140.470.918 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 72.813.458 | 32.181.548 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 4.153.636.736 | 3.944.324.014 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.315.437.801 | 7.813.636.098 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 12 | 216.968.194 | 251.005.130 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler Ticari Borçlar |
12 | 89.905.148 | 72.183.980 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6, 14 | 1.485.615 | 9.527.753 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Diğer Borçlar |
6 | 599.992.453 | 705.261.972 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 685.092 | 437.752 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | 44.391.723 | 93.710.676 |
| Ertelenmiş Gelirler | 14.187.244 | 8.596.480 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar |
17 | - | 28.350.042 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
9.182.407 35.541.413 |
- 54.534.618 |
|
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 5.175.012 | 10.264.199 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.017.514.301 | 1.233.872.602 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 12 | 1.082.821.504 | 1.377.678.532 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 12 | 51.692.559 | 135.157.394 |
| Ertelenmiş Gelirler | - | 75.770 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 42.621.802 | 23.427.512 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 17 | 10.940.630 | 10.979.362 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.188.076.495 | 1.547.318.570 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.205.590.796 | 2.781.191.172 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.109.847.005 | 5.032.444.926 | |
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 3.150.000 | 3.150.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 18 | 589.771.152 | 589.771.152 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
|||
| Ölçüm Kayıpları | (68.907.675) | (54.118.085) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
|||
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 19.823.329 | 22.340.793 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.575.000 | 1.964.570 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 4.113.063.779 | 3.600.880.157 | |
| Net Dönem Karı | 451.371.420 | 868.456.339 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 5.109.847.005 | 5.032.444.926 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 7.315.437.801 | 7.813.636.098 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız sınırlı denetimden |
Bağımsız sınırlı denetimden |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 2.136.261.028 | 1.020.555.972 | 2.540.796.017 | 1.326.480.706 | |
| Satışların Maliyeti | (1.549.441.340) | (735.037.843) | (1.765.655.138) | (874.787.937) | |
| BRÜT KAR | 586.819.688 | 285.518.129 | 775.140.879 | 451.692.769 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (118.180.827) | (42.728.957) | (102.860.650) | (41.779.989) | |
| Pazarlama Giderleri | (73.684.467) | (34.161.463) | (87.614.194) | (40.795.860) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (14.262.057) | (7.718.572) | (11.755.514) | (5.962.787) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 388.618.993 | 70.196.739 | 648.764.906 | 496.184.694 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 20 | (248.774.104) | (56.370.332) | (456.615.818) | (395.922.003) |
| ESAS FAALİYET KARI | 520.537.226 | 214.735.544 | 765.059.609 | 463.416.824 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 173.469.767 | 73.075.834 | 497.046.675 | 451.127.005 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Paylar, Net |
3 | 43.483.308 | 19.421.301 | 149.591.938 | 124.273.608 |
| FİNANSMAN GELİRİ/ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI | 737.490.301 | 307.232.679 | 1.411.698.222 | 1.038.817.437 | |
| Finansman Gelirleri | 22 | 118.169.069 | 52.216.815 | 86.014.523 | 32.419.573 |
| Finansman Giderleri | 22 | (242.336.260) | (83.075.663) | (521.116.565) | (425.481.214) |
| Parasal Kayıp | (107.491.466) | (74.320.201) | (116.458.038) | (86.464.722) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
505.831.644 | 202.053.630 | 860.138.142 | 559.291.074 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (54.460.224) | 10.867.880 | (170.243.172) | (17.463.456) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 17 | (50.801.558) | 1.435.325 | (151.995.910) | (39.201.073) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri | 17 | (3.658.666) | 9.432.555 | (18.247.262) | 21.737.617 |
| DÖNEM KARI | 451.371.420 | 212.921.510 | 689.894.970 | 541.827.618 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay | |||||
| Başına Kazanç | 19 | 1,4329 | 0,6759 | 2,1901 | 1,7201 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları |
|||||
| Yeniden Ölçüm Kayıpları | (18.486.988) | (7.191.524) | (12.763.130) | 7.942.903 | |
| - Ertelenmiş Vergi Etkisi | 17 | 3.697.398 | 1.438.305 | 2.552.626 | (1.588.580) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak - Yabancı Para Çevrim Farkı - net |
(2.517.464) | 1.198.561 | (1.797.712) | 7.606.574 | |
| Diğer Kapsamlı (Gider)/ Gelir | (17.307.054) | (4.554.658) | (12.008.216) | 13.960.897 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 434.064.366 | 208.366.852 | 677.886.754 | 555.788.515 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 3.150.000 | 472.196.218 | (45.866.731) | 18.453.001 | 1.964.570 | 3.279.406.032 | 780.859.936 | 4.510.163.026 |
| Transferler Temettü Ödemesi Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) - Dönem Karı - Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - - |
- - - - - |
- - (10.210.504) - (10.210.504) |
- - (1.797.712) - (1.797.712) |
- - - - - |
780.859.936 (459.385.814) - - - |
(780.859.936) - 689.894.970 689.894.970 - |
- (459.385.814) 677.886.754 689.894.970 (12.008.216) |
| 30 Haziran 2023 | 3.150.000 | 472.196.218 | (56.077.235) | 16.655.289 | 1.964.570 | 3.600.880.154 | 689.894.970 | 4.728.663.966 |
| 1 Ocak 2024 | 3.150.000 | 589.771.152 | (54.118.085) | 22.340.793 | 1.964.570 | 3.600.880.157 | 868.456.339 | 5.032.444.926 |
| Transferler Temettü Ödemesi Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) - Dönem Karı - Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - - |
- - - - - |
- - (14.789.590) - (14.789.590) |
- - (2.517.464) - (2.517.464) |
(389.570) - - - - |
868.845.909 (356.662.287) - - - |
(868.456.339) - 451.371.420 451.371.420 - |
- (356.662.287) 434.064.366 451.371.420 (17.307.054) |
| 30 Haziran 2024 | 3.150.000 | 589.771.152 | (68.907.675) | 19.823.329 | 1.575.000 | 4.113.063.779 | 451.371.420 | 5.109.847.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 131.548.634 | 657.832.369 | |
| Dönem Karı | 451.371.420 | 689.894.971 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 32.352.629 | 157.771.608 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 55.133.482 | 75.986.483 | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | (4.125.383) | 3.798.698 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (9.016.387) | 111.167.730 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (178.403.760) | (528.985.632) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 68.735.373 | 35.898.130 | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 17 | 50.801.558 | 151.995.910 |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | 4.898.588 | (229.464.846) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış | |||
| karları ile ilgili düzeltmeler - net | 3 | (43.483.308) | (149.591.938) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler | 87.802.633 | 687.584.483 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler |
9.833 | (617.410) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (256.473.624) | (29.536.031) | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artışla) ilgili düzeltmeler | (162.649.015) | (442.883.339) | |
| Stoklardaki artışlarla ilgili düzeltmeler | (11.514.273) | 168.813.630 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (azalış)/artış | 693.124 | 18.670.002 | |
| Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 32.057.370 | 289.889.596 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki (azalış)/artış | (32.886.247) | (4.037.743) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) |
5.590.764 (41.080.437) |
(22.174.416) (2.946.694) |
|
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | (46.684.910) | (34.867.067) | |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları | 227.250.425 | 818.130.548 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler |
(5.779.236) | (65.839.317) | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 17 | (89.922.555) | (94.458.862) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (40.789.246) | (1.058.762.642) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | 4.871.743 | (1.393.249.151) | |
| Alınan faiz | 178.403.760 | 531.270.383 | |
| Alınan temettü | 3 | 53.582.240 | 18.196.793 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (277.646.989) | (214.980.667) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (597.785.394) | (479.141.246) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 12 | - | 19.767.269 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 12 | (174.069.890) | (3.624.571) |
| Ödenen faiz | (67.053.217) | (35.898.130) | |
| Ödenen temettüler | (356.662.287) | (459.385.814) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ |
(507.026.006) | (880.071.519) | |
| Yabancı Para Üzerindeki Parasal (Kayıp)/ Kazanç | (262.464.172) | (467.933.546) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 12.018.979 | 40.379.326 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (757.471.199) | (1.307.625.739) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.397.905.311 | 2.092.060.854 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 640.434.112 | 784.435.115 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ege Endüstri ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Ana ortaklık"), Türkiye'de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. Şirket, 1964 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konuları kara taşıt araçlarında kullanılan parça ve komponentlerin imali, dâhili ticareti, ihracat ve ithalatını yapmaktır. Şirket'in kayıtlı merkez adresi Kemalpaşa Cad. No: 280 Pınarbaşı - İzmir olup Ege Serbest Bölgesi'nde şubesi mevcuttur.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ana hissedarı Ege Endüstri Holding A.Ş.'dir. Halka açıklık oranı %35,2 olan (31 Aralık 2023: %35,04) Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir;
Bundan böyle Şirket ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un dönem içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 565'tir (31 Aralık 2023 - 571 kişi).
Grup'un faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle ara dönem özet konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS; Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda meydana gelen değişikliklere uyum amacıyla tebliğler ile güncellenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi "ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,0000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,2473 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,7160 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
● TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır. Grup'un faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Grup ve Türkiye' de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamış ve kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmaları yansıtarak düzenlemiştir. Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi ve aynı zamanda Grup'un raporlama sunum para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmüş ve sunulmuştur.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 27 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu ara dönem özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Grup'un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler, Grup'un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün Grup'a geçtiği andan itibaren söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamına alınır. Bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün sona erdiği andan itibaren ise söz konusu bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamından çıkarılır.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/ alacak bakiyeleri ile alım/ satım işlemleri karşılıklı silinmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı silinmiştir. Varlıklarda muhasebeleştirilmiş grup içi işlemlerden doğan karlar zararlar karşılıklı silinirken, gerçekleşmemiş zararlar ise işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda silinir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir. Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ile Grup'un paylarını göstermektedir:
| Etkin Pay Oranı (%) | |||
|---|---|---|---|
| İşletme | Yöntem | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| EEFZ Ege Tech |
Tam konsolidasyon Tam konsolidasyon |
99,99 100,00 |
99,99 100,00 |
İş Ortaklıkları, Grup'un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Grup bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden ve ilişkili tarafların sahip olduğu paylara ait oy haklarını onlar adına kullanma yetkisinden yararlanarak sağlamaktadır.
1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren uygulanmak üzere yürürlüğe giren ve "TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar" standardını yürürlükten kaldıran, "TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar" standardı, iş ortaklıklarındaki payların "TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" standardı uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesini zorunlu kılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekir.
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle iş ortaklıkları ile Grup'un paylarını göstermektedir:
| Etkin Pay Oranı (%) | |||
|---|---|---|---|
| İşletme | Yöntem | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ege Fren Sanayi ve | |||
| Ticaret A.Ş. | |||
| ("Ege Fren") | Özkaynaktan pay alma | 50,99 | 50,99 |
Grup'un Ege Fren üzerindeki etkin pay oranı %50'den fazla olmasına rağmen, gerek Ege Fren'in diğer ortağıyla Grup'un yapmış olduğu iş ortaklığı sözleşmesi ve gerekse Grup'un Ege Fren'den kaynaklı değişken getirileri, bu getiriler üzerinde tek başına hakkı ve bu getirileri mevcut gücüyle etkileme imkanı değerlendirilmiş olup Ege Fren konsolidasyona özkaynaktan pay alma yöntemiyle dahil edilmiş ve iş ortaklıkları olarak muhasebeleştirilmiştir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri, nakit akış ve net yatırımın korunması olarak değerlendirilip özkaynaklar kalemi altında takip edilenler dışında, ara dönem özet konsolide kar veya zarar diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yabancı ülkede kayıtlı bulunan bağlı ortaklığın finansal tablosu bulunduğu ülkenin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış ve doğru bir sunum ve içerik için TFRS'ye uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bağlı ortaklığın kapsamlı gelir kalemleri üçer aylık dönemler itibarıyla ortalama döviz kurları kullanılarak (ortalama döviz kurlarının kur dalgalanmalarını makul bir şekilde yansıtmadığı durumlarda, işlemler işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak) TL'ye çevrilmiş ve daha sonra TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE")'nden elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak TMS 29'a uygun olarak yeniden düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki "yabancı para çevirim farkları" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu yabancı para çevriminde kullanılan ilgili kurlar aşağıdaki gibidir:
| Dönem sonu varlık alış: | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| ABD Doları/ TL |
32,8262 | 29,4382 |
| Dönem sonu yükümlülük satış: | ||
| ABD Doları/ TL | 32,8853 | 29,4913 |
| Ortalama: | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
| ABD Doları/ TL | 32,4905 | 23,5728 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde etkisi değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançoları ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup yönetimi, ara dönem özet konsolide finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait konsolide finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Pay Oranı | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Ege Fren | %50,99 | 1.347.365.243 | 1.357.464.175 |
| 1.347.365.243 | 1.357.464.175 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın 1 Ocak - 30 Haziran ara hesap dönemleri içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.357.464.175 | 1.255.021.388 |
| İştiraklerin karlarındaki pay - net |
43.483.308 | 149.591.938 |
| İştiraklerden temettü geliri | (53.582.240) | (18.196.793) |
| 30 Haziran | 1.347.365.243 | 1.386.416.533 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - TL vadeli mevduatlar |
142.694.371 | 134.800.568 |
| - TL vadesiz mevduatlar |
249.187 | 225 |
| - Yabancı para vadeli mevduatlar |
496.363.826 | 1.263.082.625 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
1.126.685 | 21.839 |
| Diğer hazır değerler | 43 | 54 |
| 640.434.112 | 1.397.905.311 |
Vadeli mevduatların etkin faiz oranları TL için %36,00-%54,00 (31 Aralık 2023: %34,00-%51,00), ABD Doları için %3,00 (31 Aralık 2023: %3,25-%10,00), Avro için %1,75-%8,00 (31 Aralık 2023: %2,75-%8,50) olup vade süreleri ortalama 3-61 gün arasındadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 791.089.178 | 795.733.140 |
| 791.089.178 | 795.733.140 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alım satım amaçlı ve diğer finansal varlıklar | 445.375.895 | 38.207.331 |
| Kur korumalı mevduat | 345.713.283 | 757.525.809 |
| 791.089.178 | 795.733.140 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar kur korumalı vadeli mevduat hesabından oluşmakta olup söz konusu mevduat hesabı, ABD Doları ve Avro kurunun vade sonunda faiz oranından daha fazla artması durumunda kur farkı koruması, aksi durumda ise faiz geliri sağlayacaktır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle kur korumalı mevduat hesapları gerçeğe uygun değeri kar veya zararda muhasebeleştirilen finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kur korumalı mevduat olan finansal varlıkların nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| Ortalama Faiz | Nominal | Faiz | Gerçeğe | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Oranı (%) | Vadesi | Tutar | Tahakkuku | uygun değer |
| Avro | 36,00 | 17 Eylül 2024 | 5.000.000 | 19.310.254 | 195.276.254 |
| Avro | 40,00 | 28 Ekim 2024 | 4.000.000 | 11.297.330 | 149.921.330 |
| 345.197.584 | |||||
| 31 Aralık 2023 | Ortalama Faiz Oranı (%) |
Vadesi | Nominal Tutar |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe uygun değer |
| ABD Doları | 35,00 | 1 Şubat 2024 | 7.000.000 | 18.764.575 | 266.124.865 |
| Avro | 34,00 | 20 Mart 2024 | 7.000.000 | 7.664.573 | 285.181.445 |
| Avro | 35,00 | 30 Nisan 2024 | 5.000.000 | 19.559.799 | 206.219.499 |
| 757.525.809 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla alım satım amaçlı finansal varlıklar, nominal tutarı sırasıyla 30.000.000 TL, 403.976.525 TL ve 436.981 TL olan "IVA" fon kodlu "İstanbul Portföy Bayraktar Serbest Özel Fonu'ndan, Denizbank fonundan ve Ar-ge katılım fonundan oluşmakta olup 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle söz konusu finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri sırasıyla 38.061.902 TL, 406.877.012 TL ve 436.981 TL olup toplam 445.375.895 TL'dir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Grup'un Ege Tech'teki yatırımlarından kaynaklanmata olup söz konusu yatırımların 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 56.914.102 TL'dir (31 Aralık 2023: 57.141.883 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 462.647.952 | 527.266.200 |
| 462.647.952 | 527.266.200 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 14) | 192.778.597 | 100.660.917 |
| 192.778.597 | 100.660.917 | |
| Toplam | 655.426.549 | 627.927.117 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar (*) | 5.990.978 | 5.739.617 |
| 0-30 gün vadeli | 344.852.738 | 330.383.909 |
| 31-60 gün vadeli | 222.950.662 | 213.596.423 |
| 61-90 gün vadeli | 81.632.171 | 78.207.168 |
| 655.426.549 | 627.927.117 |
(*) Grup ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak yapmış olduğu değerlendirmeler ışığında herhangi bir şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ticari alacakların vadeleri 30 gün geçmiştir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 599.992.453 | 705.037.449 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | - | 224.523 |
| 599.992.453 | 705.261.972 | |
| İlişkili kuruluşlara borçlar (Dipnot 14) | 1.485.615 | 9.527.753 |
| 601.478.068 | 714.789.725 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 7 - STOKLAR |
||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlk madde ve malzemeler | 548.797.390 | 491.841.857 |
| Yarı mamuller | 79.886.252 | 87.808.892 |
| Mamul | 125.656.317 | 133.820.243 |
| Yoldaki mallar | 145.782.227 | 167.279.320 |
| Diğer | 46.756.691 | 54.614.292 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (4.183.146) | (8.308.529) |
| 942.695.731 | 927.056.075 |
Diğer stoklar ağırlıklı olarak işletme malzemeleri ve yedek parça stoklarından oluşmaktadır. Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 3.393.080 | 6.894.237 |
| Yarı mamuller | 158.938 | 184.555 |
| Mamuller | 631.128 | 1.229.737 |
| 4.183.146 | 8.308.529 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 4.183.146 | 6.457.766 |
|---|---|---|
| Dönem içinde ayrılan/ (ters çevrilen) karşılık, net |
(4.125.383) | 23.089 |
| 1 Ocak | 8.308.529 | 6.434.677 |
| 2024 | 2023 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokların üzerinde herhangi bir ipotek, rehin ve haciz bulunmamaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: |
||
| Stoklar için verilen avanslar | 8.506.452 | 8.185.931 |
| Gelecek aylara ait peşin ödenmiş giderler | 8.152.778 | 15.916.899 |
| 16.659.230 | 24.102.830 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit kıymetler için verilen avanslar | 60.051.163 | 18.097.416 |
| Gelecek yıllara ait peşin ödenmiş giderler | 12.762.295 | 14.084.132 |
| 72.813.458 | 32.181.548 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sabit kıymetler için verilen avanslar Grup'un ESBAŞ Ege Serbest Bölge Kurucusu ve İşleticisi A.Ş.'de ("ESBAŞ") yapmakta olduğu fabrika yatırımı için yüklenicilere verilen avanslardan oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 101.363.778 | 95.105.328 |
| Diğer | 2.549.031 | 35.685 |
| 103.912.809 | 95.141.013 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi itibarıyla maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı sırayla 2.287.534.881 TL ve 150.581.117 TL'dir (30 Haziran 2023: sırayla 1.280.816.966 TL ve 116.609.563 TL). 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları sırayla 259.287.217 TL ve 18.359.772 TL'dir. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem satışı 80.153 TL ve maddi olmayan duran varlıkların satışı bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde Grup'un yukarıda açıklanan 219.645.453 TL tutarında alımları içerisinde 201.120.113 TL tutarındaki alımları, 2024 yılı içerisinde yapılmakta yatırımlar için yapmış olduğu alımlara ilişkin girişlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem amortisman ve itfa payları sırayla 46.883.909 TL ve 8.249.573 TL'dir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 95.163.776 | 229.655.927 |
| Alınan teminat çekleri ve senetleri | 13.500.000 | 36.969.205 |
| 108.663.776 | 266.625.132 |
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle alınan teminat mektupları ağırlıklı olarak Grup'un ESBAŞ'ta yapmış olduğu yatırımlara ilişkin yüklenicilere vermiş olduğu avanslara istinaden söz konusu yüklenicilerden almış olduğu banka teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle devam eden ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarını önemli tutarda etkileyebilecek davası bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verdiği teminat, rehin veya ipotekler TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 23.031.761 | 26.816.084 |
| -Teminat mektupları | 23.031.761 | 26.816.084 |
| -Teminat senetleri | - | - |
| -Ticari işletme rehni | - | - |
| -Aval teminatı | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| Ortaklıklar lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin borcunu temin | ||
| amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer | ||
| Grup şirketler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 23.031.761 | 26.816.084 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır (31 Aralık 2023: %0). Şarta bağlı yükümlülükler: Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| 72.183.980 | |||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı | 216.968.194 | 251.005.130 | |
| 306.873.342 | 323.189.110 | ||
| 135.157.394 | |||
| 1.082.821.504 | 1.377.678.532 | ||
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 1.134.514.063 | 1.512.835.926 | |
| 1.441.387.405 | 1.836.025.036 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin |
Tutar | |
| 216.968.194 | 251.005.130 | ||
| 7,78 | 89.905.148 | 7,78 | 72.183.980 |
| 306.873.342 | 323.189.110 | ||
| 1.082.821.504 | 1.377.678.532 | ||
| Kiralama işleminden kısa vadeli yükümlülükler Kiralama işleminden uzun vadeli yükümlülükler faiz oranı (%) |
30 Haziran 2024 Tutar |
30 Haziran 2024 89.905.148 51.692.559 faiz oranı (%) |
(*) Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Avro cinsinden uzun vadeli kredisi, International Finance Corporation'dan ("IFC") alınan ve vadesi 2030'da bitecek baz oran + euribor karşılığında toplam 40 milyon Avro tutarındaki yatırım kredisinden oluşmakta olup Şirket'in söz konusu kredi karşılığında 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tabloları üzerinden hesaplanan ve uyması gerektiği bir takım performans yükümlülükleri bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket söz konusu performans yükümlülüklerini karşılamıştır.
1.134.514.063 1.512.835.926
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi karşılığı bankalara vermiş olduğu blokeli mevduatı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli borçlanmanın ana para geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 1 Temmuz 2025 – 30 Haziran 2026 |
216.564.301 |
|---|---|
| 1 Temmuz 2026 – 30 Haziran 2027 |
216.564.301 |
| 1 Temmuz 2027 – 30 Haziran 2028 |
216.564.301 |
| 1 Temmuz 2028 – 30 Haziran 2029 |
216.564.301 |
| 1 Temmuz 2029 – 30 Haziran 2030 |
216.564.300 |
| 1.377.678.532 | |
|---|---|
| 2030 | 125.243.502 |
| 2029 | 250.487.006 |
| 2028 | 250.487.006 |
| 2027 | 250.487.006 |
| 2026 | 250.487.006 |
| 2025 | 250.487.006 |
Uzun vadeli kredinin taşınan ve riskten korunan makul değerleri aşağıdaki gibidir:
| Taşınan Değer | Gerçeğe Uygun Değer | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli kredi | 1.299.789.698 | 1.628.683.662 | 1.412.295.157 | 1.684.276.655 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerine ilişkin net borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.836.025.036 | 1.884.646.556 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | - | 1.022.719 |
| Borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (108.326.223) | (3.624.571) |
| Kiralamadan kaynaklanan nakit giriş ve çıkışları - net |
(65.743.667) | 18.744.549 |
| Kur farkı değişimi | 102.339.076 | 729.761.521 |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (322.906.817) | (157.170.981) |
| 30 Haziran | 1.441.387.405 | 2.473.379.793 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 - 30 Haziran 2024 hesap dönemindeki varlık kullanım hakkı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Kullanım hakkı varlıkları | 268.248.878 | 1.353.175 | (7.471.246) | 262.130.807 |
| 268.248.878 | 1.353.175 | (7.471.246) | 262.130.807 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Kullanım hakkı varlıkları | (26.166.657) | (5.185.397) | 7.471.246 | (23.880.808) |
| (26.166.657) | (5.185.397) | 7.471.246 | (23.880.808) | |
| Net defter değeri | 242.082.221 | 238.249.999 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
| Maliyet değeri: | ||||
| Kullanım hakkı varlıkları | 262.580.527 | 7.357.730 | (1.689.379) | 268.248.878 |
| 262.580.527 | 7.357.730 | (1.689.379) | 268.248.878 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Kullanım hakkı varlıkları | (15.347.321) | (12.508.715) | 1.689.379 | (26.166.657) |
| (15.347.321) | (12.508.715) | 1.689.379 | (26.166.657) | |
| Net defter değeri | 247.233.206 | 242.082.221 |
| a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar (*) |
192.778.597 | 100.660.917 |
| 192.778.597 | 100.660.917 | |
| b) İlişkili taraflarda ticari borçlar: |
||
| Diğer ilişkili taraflar (*) | 1.485.615 | 9.527.753 |
| 1.485.615 | 9.527.753 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer | 52.952.866 | 37.349.493 | 47.358.481 | 20.583.537 |
| 52.952.866 | 37.349.493 | 47.358.481 | 20.583.537 |
(*) Grup'un ana pay sahipleri ve dolaylı pay sahipleri dışındaki ilişkili şirketlerini içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer | 622.515.204 | 449.540.993 | 632.049.030 | 335.230.203 |
| 622.515.204 | 449.540.993 | 632.049.030 | 335.230.203 |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ağırlıklı olarak mal satışlarından oluşmaktadır.
Grup, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve yönetim kurulu üyelerini üst düzey yöneticiler olarak tanımlamakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa | ||||
| vadeli faydalar | 5.775.005 | 2.973.696 | 5.846.209 | 2.613.598 |
| 5.775.005 | 2.973.696 | 5.846.209 | 2.613.598 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel SGK borçları | 23.833.114 | 15.581.801 |
| Ödenecek personel ücretleri | 16.274.945 | 72.888.089 |
| Çalışanlara ilişkin vergiler | 4.283.664 | 5.240.786 |
| 44.391.723 | 93.710.676 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 25.421.559 | 14.007.573 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 17.200.243 | 9.419.939 |
| 42.621.802 | 23.427.512 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden tam 41.828 TL (31 Aralık 2023: 31 Aralık 2023 satın alma gücüne göre 23.490 TL'dir) tavanına tabidir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | 61.572.513 | 182.760.006 |
| Eksi: Peşin ödenen vergiler | (61.572.513) | (154.409.964) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 28.350.042 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri |
(50.801.558) (3.658.666) |
1.435.325 9.432.555 |
(151.995.910) (18.247.262) |
(39.201.073) 21.737.617 |
| Vergi (gideri)/ geliri | (54.460.224) | 10.867.880 | (170.243.172) | (17.463.456) |
Türkiye'de, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %25 olup 15 Temmuz 2023 tarihli resmi gazete 7456 Sayılı Kanun ile 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerde uygulanmak üzere kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkarılmıştır. (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ödenmektedir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Grup'un serbest bölgedeki ana faaliyet konularından sağlanan kazançlar kurumlar vergisinden istisnadır. Öte yandan, 22 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 7351 sayılı Kanun'la, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinde yapılan düzenlemeyle; kurumların ihracattan ve üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranının 1 puan indirimli uygulanmaktadır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Şirket yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 505.831.644 | 860.138.142 |
| Vergi öncesi kar üzerinden hesaplanan vergi gideri | (111.282.962) | (172.027.628) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (7.281.715) | (3.608.916) |
| İndirilecek gelirlerin vergi etkisi | 39.518.394 | 37.937.894 |
| Yasal vergiye/ ertelenmiş vergiye konu edilmeyen |
||
| kazançların/ düzeltme kayıtlarının etkisi |
66.255.029 | 123.857.535 |
| Parasal kayıp/ kazanç | (41.668.970) | (156.402.057) |
| (54.460.224) | (170.243.172) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Kıdem tazminatı karşılığı | (25.421.559) | (14.007.573) | 5.643.586 | 3.109.681 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (17.200.243) | (9.419.939) | 3.818.454 | 2.091.226 |
| Kısa vadeli diğer karşılıklar | (2.173.000) | (1.498.743) | 482.406 | 332.721 |
| Stok değer düşüklüğü karşılıkları | (4.183.146) | (8.308.529) | 928.658 | 1.844.493 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi |
||||
| matrahları arasındaki net fark | 65.651.791 | 46.725.985 | (14.443.394) | (10.373.169) |
| Diğer | 33.199.732 | 35.965.382 | (7.370.340) | (7.984.314) |
| Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü), net | (10.940.630) | (10.979.362) |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (10.979.362) | (22.093.971) |
| Cari dönem gelir tablosuna (alacak)/ borç kaydı |
(3.658.666) | (18.247.262) |
| Diğer kapsamlı (gelire)/gidere yansıtılan | 3.697.398 | 2.552.626 |
| 30 Haziran | (10.940.630) | (37.788.607) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr. itibari değerde 11.812.972 A Grubu nama ve 303.187.028 B Grubu hamiline olmak üzere toplam 315.000.000 paya bölünmüştür. Genel Kurul Toplantılarında A Grubu paylar sahiplerine 10, B Grubu paylar sahiplerine 1 oy hakkı verir. Şirket, Genel Kurul tarafından TTK, SPK ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre pay sahibi olması şart olmayan 5 veya 7 üyeden oluşan Yönetim Kurulu tarafından idare olunur. Yönetim Kurulu 5 kişiden oluştuğu takdirde 3 üye ve 7 kişiden oluştuğu takdirde 4 üye, A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve yine 5 kişiden oluştuğu takdirde 2 üye ve 7 kişiden oluştuğu takdirde 3 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedar | 2024 | (%) | 2023 | (%) |
| Ege Endüstri Holding A.Ş. | ||||
| (A grubu) | 114.271 | 3,63 | 114.271 | 3,63 |
| Ege Endüstri Holding A.Ş. | ||||
| (B grubu) | 1.890.009 | 60,00 | 1.890.009 | 60,00 |
| Halka açık kısım | 1.108.754 | 35,20 | 1.103.914 | 35,04 |
| Diğer (A grubu) (*) | 3.859 | 0,12 | 3.859 | 0,12 |
| Diğer (B grubu) (*) | 33.107 | 1,05 | 37.947 | 1,21 |
| Ödenmiş sermaye | 3.150.000 | 100 | 3.150.000 | 100 |
| Sermaye düzeltmesi | ||||
| olumlu farkları (**) | 589.771.152 | 589.771.152 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 592.921.152 | 592.921.152 |
(*) Ortaklık oranları %10'dan az olan gerçek ve tüzel kişiler.
(**) Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem özet konsolide finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Öte yandan, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisi tamamlandıktan sonra Şirket esas sözleşmesindeki maddeler uyarınca Genel Kurul ilave kanuni yedek akçe ayırmaya yetkilidir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar ile karşılaştırması aşağıdaki gibidir;
| 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıl karlarında izlenen fark |
|
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
979.305.902 826.206.824 |
589.771.152 1.575.000 |
389.534.750 824.631.824 |
Hisse başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı Çıkarılmış adi hisselerin |
451.371.420 | 212.921.510 | 689.894.970 | 541.827.618 |
| ağırlıklı ortalama adedi |
315.000.000 | 315.000.000 | 315.000.000 | 315.000.000 |
| Pay başına kazanç | 1,4329 | 0,6759 | 2,1901 | 1,7201 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 339.424.466 | 46.968.407 | 607.662.086 | 494.075.231 |
| Diğer | 49.194.527 | 23.228.332 | 41.102.820 | 2.109.463 |
| 388.618.993 | 70.196.739 | 648.764.906 | 496.184.694 | |
| b) Esas faaliyet giderleri: |
||||
| Kur farkı gideri | 191.399.294 | 48.621.120 | 362.518.835 | 344.910.084 |
| Diğer | 57.374.810 | 7.749.212 | 94.096.983 | 51.011.919 |
| 248.774.104 | 56.370.332 | 456.615.818 | 395.922.003 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz geliri | 173.431.326 | 73.068.373 | 495.459.639 | 449.547.811 |
| Diğer | 38.441 | 7.461 | 1.587.036 | 1.579.194 |
| 173.469.767 | 73.075.834 | 497.046.675 | 451.127.005 |
| 1 Ocak - | 1 Nisan | 1 Ocak - | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 118.169.069 | 52.216.815 | 86.014.523 | 32.419.573 |
| 118.169.069 | 52.216.815 | 86.014.523 | 32.419.573 | |
| b) Finansman giderleri: |
||||
| Kur farkı gideri | 174.037.107 | 51.770.617 | 484.394.099 | 414.403.688 |
| Faiz giderleri | 67.053.217 | 30.871.032 | 35.898.130 | 10.668.081 |
| Diğer banka masrafları | 1.245.936 | 434.014 | 824.336 | 409.445 |
| 242.336.260 | 83.075.663 | 521.116.565 | 425.481.214 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel (özellikle çelik fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmektedir.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
Kredi riski bankalardaki mevduat, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer ticari alacaklardan kaynaklanmakta olup finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| 31 Aralık 2024 | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A +B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
192.778.597 - |
462.647.952 - |
- - |
103.912.809 - |
640.434.112 - |
- - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
192.778.597 | 456.656.974 | 103.912.809 | 640.434.112 | - | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
5.990.978 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
Diğer | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A +B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
100.660.917 - |
527.266.200 - |
- - |
95.141.013 - |
1.397.905.311 - |
- - |
||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
100.660.917 | 521.526.583 | 95.141.013 | 1.397.905.311 | - | |||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | ||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
5.739.617 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - - |
||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski Grup'un başlıca Amerikan Doları ve Avro varlıklara ve yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup'un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır. Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak ve de fiyat politikasını kur değişimlerine göre ayarlayarak ve bunlara ek olarak yabancı para pozisyonunu analiz ederek kontrol etmekte ve sınırlandırmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Fonksiyonel |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
Diğer | ||
| Para Birimi) | (TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | ||
| 1. | Ticari alacak | 609.904.187 | 475.377.891 | 134.526.296 | - | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 907.754.643 | 156.421.086 | 664.126.273 | 26 | 87.207.258 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 1.429.171 | 627.801 | 801.370 | - | - |
| 3. | Diğer | 11.818 | 2.784 | 9.034 | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.519.099.819 | 632.429.562 | 799.462.973 | 26 | 87.207.258 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 169.711 | 169.711 | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 169.711 | 169.711 | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.519.269.530 | 632.599.273 | 799.462.973 | 26 | 87.207.258 |
| 10. | Ticari borçlar | 532.237.526 | 310.942.091 | 221.284.981 | 10.454 | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 306.873.341 | 89.905.148 | 216.968.193 | - | |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 28.629.235 | 1.644.265 | 8.904.980 | - | 18.079.990 |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 867.740.102 | 402.491.504 | 447.158.154 | 10.454 | 18.079.990 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 1.134.514.070 | 51.692.559 | 1.082.821.511 | - | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 1.134.514.070 | 51.692.559 | 1.082.821.511 | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 2.002.254.172 | 454.184.063 | 1.529.979.665 | 10.454 | 18.079.990 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | |||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | |
| 19a. | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | |
| 19b. | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. | Net yabancı para varlık/ | |||||
| yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (482.984.642) | 178.415.210 | (730.516.692) | (10.428) | 69.127.268 | |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık/ | |||||
| yükümlülük pozisyonu | ||||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16) | (455.784.578) | 179.431.674 | (722.413.082) | (10.428) | 87.207.258 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | - | |
| 23. | İhracat | 1.851.405.855 | 1.268.811.525 | 582.594.330 | - | - |
| 24. | İthalat | 768.646.826 | 152.381.123 | 615.944.213 | 321.490 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları (TL Karşılığı) |
Avro (TL Karşılığı) |
İngiliz Sterlini (TL Karşılığı) |
Diğer (TL Karşılığı) |
||
| 1. 2a. 2b. |
Ticari alacak Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar |
521.633.595 1.270.792.561 2.598.094 |
374.241.902 322.974.424 - |
147.391.693 947.816.635 2.598.094 |
- 1.502 - |
- - - |
| 3. 4. |
Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) |
33.264 1.795.057.514 |
176 697.216.502 |
33.088 1.097.839.510 |
- 1.502 |
- - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. 6b. |
Parasal finansal varlıklar Parasal olmayan finansal varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7. 8. |
Diğer Duran varlıklar (5+6+7) |
189.840 189.840 |
189.840 189.840 |
- - |
- - |
- - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 1.795.247.354 | 697.406.342 | 1.097.839.510 | 1.502 | - |
| 10. 11. |
Ticari borçlar Finansal yükümlülükler |
608.787.020 323.189.112 |
447.756.305 72.183.981 |
160.988.187 251.005.131 |
23.565 - |
18.963 - |
| 12a. 12b. 13. |
Parasal olan diğer yükümlülükler Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) |
- 6.383.170 938.359.302 |
- 1.839.292 521.779.578 |
- 2.722.169 414.715.487 |
- - 23.565 |
- 1.821.709 1.840.672 |
| 14. 15. 16a. |
Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal olan diğer yükümlülükler |
- 1.512.835.926 - |
- 135.157.394 - |
- 1.377.678.532 - |
- - - |
- - - |
| 16b. 17. |
Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) |
- 1.512.835.926 |
- 135.157.394 |
- 1.377.678.532 |
- - |
- - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 2.451.195.228 | 656.936.972 | 1.792.394.019 | 23.565 | 1.840.672 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
130.887.123 | - | 130.887.123 | - | - |
| 19a. 19b. |
Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
130.887.123 | - | 130.887.123 | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (9-18+19) |
(525.060.751) | 40.469.370 | (563.667.386) | (22.063) | (1.840.672) |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu |
|||||
| 22. | (1+2a+5+6a-10-11-12-14-15-16) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların |
(652.162.798) | 42.308.662 | (694.430.434) | (22.063) | (18.963) |
| 23. 24. |
toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat |
- 4.214.430.095 1.539.006.694 |
- 2.866.100.956 383.745.511 |
- 1.348.329.139 1.154.648.921 |
- - 612.262 |
- - - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın Yabancı paranın değer |
değer | |
| 30 Haziran 2024 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
35.683.042 - |
(35.683.042) - |
35.683.042 - |
(35.683.042) - |
| ABD Doları net, etki gelir/(gider) | 35.683.042 | (35.683.042) | 35.683.042 | (35.683.042) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro riskinden korunan kısım (-) |
(146.103.338) - |
146.103.338 - |
(146.103.338) - |
146.103.338 - |
| Avro net etki, gelir/(gider) | (146.103.338) | 146.103.338 | (146.103.338) | 146.103.338 |
| Diğer TL karşılıklarının TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| Diğer TL karşılığı net varlık/(yükümlülüğü) Diğer TL karşılığı riskinden korunan kısım (-) |
13.825.454 - |
(13.825.454) - |
13.825.454 - |
(13.825.454) - |
| Diğer TL karşılığı net etki, gelir/(gider) | 13.825.454 | (13.825.454) | 13.825.454 | (13.825.454) |
| Toplam net etki | (96.594.842) | 96.594.842 | (96.594.842) | 96.594.842 |
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | |
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
8.093.874 - |
(8.093.874) - |
8.093.874 - |
(8.093.874) - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 8.093.874 | (8.093.874) | 8.093.874 | (8.093.874) |
| Avro'nun TL karşısında %20 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(112.733.477) - |
112.733.477 - |
(112.733.477) - |
112.733.477 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (112.733.477) | 112.733.477 | (112.733.477) | 112.733.477 |
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
(368.134) - |
368.134 - |
(368.134) - |
368.134 - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | (368.134) | 368.134 | (368.134) | 368.134 |
| Toplam net etki | (105.007.737) | 105.007.737 | (105.007.737) | 105.007.737) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Grup'un faiz riski ağırlıklı olarak banka kredilerinden kaynaklanmaktadır. Sabit faizli banka kredileri, Grup için faiz riski oluşturmakta olup bu risk kısmi olarak değişken faizli finansal varlıklar ile karşılanmaktadır. Grup yönetimi, faiz riskini azaltmak için değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükleri arasında dengeleyici bir politika amaçlamaktadır.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Sabit faizli finansal araçlar | ||||
| Finansal varlıklar | 2.190.862.648 | 2.916.706.581 | ||
| Finansal yükümlülükler | 653.855.719 | 850.384.871 | ||
| Değişken faizli finansal araçlar | ||||
| Finansal yükümlülükler | 1.299.789.698 | 1.628.683.662 |
Grup'un operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen sektördeki rekabet ve hammadde fiyatlarındaki değişime göre değişkenlik gösteren çelik fiyatlarından etkilenmekte olup, Grup yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet iyileştirici önlemler alınmaktadır. Grup söz konusu risklerden korunmak için herhangi bir türev enstrüman kullanmamış ve benzer bir anlaşma da yapmamıştır. Mevcut riskler Grup'un Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'nca yapılan toplantılarda izlenmektedir.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için kimi varlıklarını satabilir. Grup sermayeyi borç/özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam finansal borç (finansal kiralama borçları hariç) tutarından düşülmesiyle hesaplanır
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 1.441.387.405 | 1.836.025.036 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | (640.434.112) | (1.397.905.311) |
| Net finansal borçlar | 800.953.293 | 438.119.725 |
| Toplam özkaynaklar | 5.109.847.005 | 5.032.444.926 |
| Net finansal borç/ özkaynaklar oranı | %16 | %9 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Kısa vadeli olmalarından ve önemsiz kredi riskine tabi olmalarından dolayı nakit ve nakit eşdeğeri varlıklar ile tahakkuk etmiş faizleri ve diğer finansal varlıkların taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk maliyetine eklenir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, gerçeğe uygun değerinin taşınan değere yakın olacağı düşünülmektedir. Kısa vadeli kredilerin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Grup, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri.
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri.
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar – kısa vadeli |
791.089.178 | - | - |
| Finansal yatırımlar – uzun vadeli |
- | 56.914.102 | - |
| 791.089.178 | 56.914.102 | - | |
| 31 Aralık 2023 | |||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Finansal yatırımlar – kısa vadeli |
795.733.140 | - | - |
| Finansal yatırımlar – uzun vadeli |
- | 57.141.883 | - |
| 795.733.140 | 57.141.883 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.