Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 27, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
| İÇİNDEKİLER | Sayfa |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN | |
| DİPNOTLAR | 7 - 4 6 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş(*) 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş(*) 1 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | ||||
| Dönen Varlıklar | 6.732.708.927 | 7.470.464.069 | 7.333.795.192 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.049.358.759 | 3.605.379.975 | 2.225.929.556 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 82.961.695 | 68.223.800 | 304.398.851 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 1.891.629.147 | 2.053.958.741 | 1.926.647.806 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 21 | 524.127 | 5.314.863 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
1.891.105.020 | 2.048.643.878 | 1.926.647.806 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 60.674.129 | 20.521.121 | 314.981.805 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 60.674.129 | 20.521.121 | 314.981.805 | |
| Stoklar | 9 | 1.058.687.985 | 1.387.033.614 | 2.042.100.627 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 435.649.944 | 135.256.408 | 136.135.918 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 2.079.613 | 4.539.892 | 18.475.578 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 151.667.655 | 195.550.518 | 365.125.051 | |
| Duran Varlıklar | 13.570.511.815 | 16.103.303.622 | 13.094.579.180 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 3.762.647 | 4.768.769 | 7.215.262 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.762.647 | 4.768.769 | 7.215.262 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 3.303.612.289 | 3.652.433.672 | 2.281.821.349 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 2.075.867.670 | 2.091.794.549 | 2.132.259.104 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 7.289.930.029 | 7.312.199.806 | 6.528.698.148 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 12 | 102.338.159 | 235.755.267 | 278.735.709 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 338.676.676 | 345.532.300 | 355.134.876 |
| Şerefiye | 58.571.480 | 58.571.480 | 58.571.480 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 280.105.196 | 286.960.820 | 296.563.396 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 105.982.324 | 95.888.367 | 144.222.840 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 19 | 349.947.858 | 2.363.106.384 | 1.358.317.219 |
| Diğer Duran Varlıklar | 394.163 | 1.824.508 | 8.174.673 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 20.303.220.742 | 23.573.767.691 | 20.428.374.372 |
(*) 2.7. no'lu dipnota bakınız.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş(*) 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş(*) 1 Ocak 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.839.128.445 | 2.730.325.120 | 3.952.680.039 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 511.050.559 | 807.831.591 | 1.330.689.444 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 1.512.644.446 | 320.728.861 | 810.343.611 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 19.486.933 | 12.116.096 | 12.741.530 |
| Ticari Borçlar | 7 | 1.200.895.278 | 1.012.560.777 | 1.325.314.920 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.200.895.278 | 1.012.560.777 | 1.325.314.920 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 8 | 99.729.182 | 70.952.745 | 49.366.471 |
| Diğer Borçlar | 8 | 92.926.215 | 73.075.839 | 58.858.572 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 92.926.215 | 73.075.839 | 58.858.572 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 167.922.743 | 189.540.781 | 184.480.660 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | 143.677.329 | 178.156.226 | 102.569.563 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 84.327.557 | 57.324.125 | 68.507.376 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
14 | 70.442.258 | 25.468.524 | 30.143.925 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 13.885.299 | 31.855.601 | 38.363.451 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6.468.203 | 8.038.079 | 9.807.892 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.125.467.200 | 4.216.060.531 | 2.089.149.421 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 780.327.465 | 1.923.181.562 | 431.373.582 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 60.857.228 | 65.968.588 | 88.473.747 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
14 | 249.567.911 204.101.073 |
242.691.385 197.224.547 |
383.202.881 355.254.949 |
| Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar |
13 | 45.466.838 | 45.466.838 | 27.947.932 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 19 | 34.714.596 | 1.984.218.996 | 1.186.099.211 |
| ÖZKAYNAKLAR | 15.338.625.097 | 16.627.382.040 | 14.386.544.910 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 15.338.622.871 | 16.627.379.518 | 14.386.534.802 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 150.213.600 | 150.213.600 | 150.213.600 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 3.457.551.151 | 3.457.551.151 | 3.457.551.151 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
1.124.908.009 | 1.648.135.287 | 401.098.474 | |
| Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar |
1.177.736.846 | 1.750.314.991 | 506.111.257 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (52.828.837) | (102.179.704) | (105.012.783) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 3.612.972.415 | 3.496.220.103 | 3.297.594.903 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 6.750.573.432 | 5.472.989.791 | 4.399.585.176 | |
| Net Dönem Karı | 242.404.264 | 2.402.269.586 | 2.680.491.498 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 2.226 | 2.522 | 10.108 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 20.303.220.742 | 23.573.767.691 | 20.428.374.370 |
(*) 2.7. no'lu dipnota bakınız.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
||
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ||||||
| Hasılat | 16 | 7.357.669.990 | 3.509.496.615 | 9.370.471.019 | 5.193.612.196 | |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (4.956.584.513) | (1.740.494.548) | (6.689.547.275) | (3.357.571.358) | |
| BRÜT KAR | 2.401.085.477 | 1.769.002.067 | 2.680.923.744 | 1.836.040.838 | ||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (471.733.146) | (192.144.235) | (405.926.006) | (204.929.948) | ||
| Pazarlama Giderleri (-) | (741.910.622) | (609.081.195) | (200.565.119) | (89.391.190) | ||
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (32.515.410) | (22.839.268) | (11.889.751) | (1.340.466) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (- |
466.654.991 | 415.551.235 | 270.120.114 | 232.748.709 | ||
| ) | (140.918.101) | (50.726.279) | (161.863.832) | (115.749.527) | ||
| ESAS FAALİYET KARI | 1.480.663.189 | 1.309.762.325 | 2.170.799.150 | 1.657.378.416 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 132.500.100 | 71.654.882 | 192.708.950 | 133.612.045 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 17 | (22.573.958) | (9.485.169) | (24.441.772) | (15.679.844) | |
| FİNANSMAN GELİRLERİ | 1.590.589.331 | 1.371.932.038 | 2.339.066.328 | 1.775.310.617 | ||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | ||||||
| Finansman Gelirleri | 18 | 321.789.406 | (39.410.365) | 532.771.893 | 439.429.670 | |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (449.909.982) | (136.961.323) | (826.618.575) | (711.183.334) | |
| Parasal Kayıp | (956.559.514) | (804.200.973) | (421.385.284) | (573.458.405) | ||
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 505.909.241 | 391.359.377 | 1.623.834.362 | 930.098.548 | ||
| Vergi Gideri | (263.505.273) | (266.092.454) | (903.847.396) | (232.013.451) | ||
| Dönem Vergi Gideri | 19 | (278.730.276) | (155.979.537) | (309.518.471) | (208.361.414) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 19 | 15.225.003 | (110.112.917) | (594.328.925) | (23.652.037) | |
| DÖNEM KARI | 242.403.968 | 125.266.923 | 719.986.966 | 698.085.097 | ||
| Dönem Karının Dağılımı | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (296) | 441 | (3.616) | (2.672) | ||
| Ana Ortaklık Payları | 242.404.264 | 125.266.482 | 719.990.582 | 698.087.770 | ||
| Pay başına kazanç | 20 | 1,61 | 0,83 | 4,79 | 4,65 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı Sınırlı |
||||
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | |||
| Geçmiş | Geçmemiş | Geçmiş | Geçmemiş | |||
| 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | 1 Ocak-30 | 1 Nisan-30 | |||
| Haziran | Haziran | Haziran | Haziran | |||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |||
| DÖNEM KARI | Dipnot Referansları |
242.403.968 | 125.266.923 | 719.986.966 | 698.085.098 | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDERLER) / GELİRLER: |
||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(523.227.278) | (345.953.881) | 1.390.468.827 | 985.913.192 | ||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları) |
14 | 65.801.156 | 65.801.156 | (3.814.352) | 3.672.632 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Vergi etkisi |
(16.450.289) | (16.450.289) | 953.588 | (543.809) | ||
| Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar/Kayıplar |
(610.750.021) | (424.146.446) | 1.486.218.230 | 1.054.065.366 | ||
| Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar Diğer Kapsamlı Giderlere İlişkin Vergi (Gideri) / Geliri |
38.171.876 | 28.841.698 | (92.888.639) | (71.280.996) | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) |
(523.227.278) | (345.953.881) | 1.390.468.827 | 985.913.192 | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR |
(280.823.310) | (220.686.958) | 2.110.455.793 | 1.683.998.291 | ||
| Dönem Karının Dağılımı | ||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (296) | 441 | (3.616) | (2.672) | ||
| Ana Ortaklık Payları | 242.404.264 | 125.266.482 | 719.990.582 | 698.087.770 | ||
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: |
||||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (296) | 441 | (3.616) | (2.672) | ||
| Ana Ortaklık Payları | (280.823.014) | (220.687.399) | 2.110.459.409 | 1.684.000.963 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanıımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Kazançları/(Kayıpları) |
Gerçeğe uygun değer farkı Diğer kapsamlı gelir veya Gidere yansıtılan finansal varlıklardan birikmiş kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı | Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (102.179.704) | 1.948.677.169 | 3.496.220.103 | 5.266.047.725 | 2.512.462.324 | 16.728.992.368 | 2.522 | 16.728.994.890 |
| Yeniden düzenleme etkisi (*) | - | - | - | (198.362.178) | - | 206.942.066 | (110.192.738) | (101.612.850) | - | (101.612.850) |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (102.179.704) | 1.750.314.991 | 3.496.220.103 | 5.472.989.791 | 2.402.269.586 | 16.627.379.518 | 2.522 | 16.627.382.040 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 2.402.269.586 | (2.402.269.586) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | 49.350.867 | (572.578.145) | - | - | - | (523.227.278) | - | (523.227.278) |
| Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | 242.404.264 | 242.404.264 | ( 296) | 242.403.968 |
| Temettüler | - | - | - | - | 116.752.312 | (1.124.685.945) | - | (1.007.933.633) | - | (1.007.933.633) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (52.828.837) | 1.177.736.846 | 3.612.972.415 | 6.750.573.432 | 242.404.264 | 15.338.622.871 | 2.226 | 15.338.625.097 |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (105.012.783) | 672.017.176 | 3.297.594.903 | 4.233.679.257 | 2.680.491.498 | 14.386.534.802 | 10.108 | 14.386.544.910 |
| Yeniden düzenleme etkisi(*) | - | - | - | (165.905.919) | - | 165.905.919 | - | - | - | - |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (105.012.783) | 506.111.257 | 3.297.594.903 | 4.399.585.176 | 2.680.491.498 | 14.386.534.802 | 10.108 | 14.386.544.910 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 2.680.491.498 | (2.680.491.498) | - | - | - |
| Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | 719.990.582 | 719.990.582 | (3.616) | 719.986.966 |
| Diğer Kapsamlı Gelir | - | - | (2.860.764) | 1.393.329.591 | - | - | - | 1.390.468.827 | - | 1.390.468.827 |
| Temettüler | - | - | - | - | 285.129.863 | (1.559.984.575) | - | (1.274.854.712) | - | (1.274.854.712) |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiyeler |
150.213.600 | 3.457.551.151 | (107.873.547) | 1.899.440.848 | 3.582.724.766 | 5.520.092.099 | 719.990.582 | 15.222.139.499 | 6.492 | 15.222.145.991 |
(*) 2.7. no'lu dipnota bakınız.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak-30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem Karı |
242.403.968 | 719.986.966 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler |
430.424.928 | 399.842.000 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler - Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler |
7 | (2.996.093) | (5.082.599) |
| - Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 1.783.340 | 6.617.692 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili | 14 | 114.364.062 | 69.950.992 |
| Düzeltmeler Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler |
19 | (263.505.273) | (903.847.396) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler |
6 | (266.922.188) | 687.455.888 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
17 18 |
(292.569.454) 180.757.545 |
(68.732.759) 150.942.207 |
| Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) | (1.008.516) | (4.090.765) | |
| ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar |
(1.900.441) | (13.886.880) | |
| Parasal Kazanç Kayıp | 1.463.784.803 | 2.164.067.102 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 1.604.616.681 | 3.203.222.448 | |
| - Stoklardaki Artış İlgili Düzeltmeler - Ticari Alacaklardaki Artış İlgili Düzeltmeler |
328.345.629 138.554.133 |
848.431.631 (694.376.862) |
|
| - Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış İlgili Düzeltmeler |
(170.904.063) | (474.360.417) | |
| - Ticari Borçlardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler | 188.334.501 | (80.617.204) | |
| - Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler |
25.455.343 | 207.920.510 | |
| Diğer nakit giriş/çıkışları | 3.067.449 | 5.203.647 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Vergi Ödemeleri / İadeleri Dava Ödemeleri |
19 13 |
(310.748.894) (8.543.419) |
(617.475.103) (2.418.163) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yapılan Ödemeler | 14 | (16.963.265) | (150.147.066) |
| 1.781.214.095 | 2.245.383.421 | ||
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları |
|||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları |
(654.779.385) | (405.664.626) | |
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.003.992 | 17.747.978 | |
| (652.775.393) | (387.916.648) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Ödenen Temettüler |
(1.007.933.632) | (1.274.854.712) | |
| Ödenen Faiz | (144.265.347) | (124.121.912) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları), net | 6 | (81.454.300) | (278.909.543) |
| Kira Ödemelerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (28.437.337) | (50.933.276) | |
| Alınan Faiz | 18 | 292.569.454 (969.521.162) |
68.732.759 (1.660.086.684) |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN | |||
| ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) |
158.917.540 | 197.380.089 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
(714.938.755) | (441.396.834) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 3.605.379.975 | 2.225.929.556 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) |
4 | 3.049.358.759 | 1.981.912.811 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Nuh Çimento Sanayi A.Ş. ("Nuh Çimento" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıkları ("Grup") çeşitli tiplerde çimento, kireç, hazır beton, gaz beton, makine ve yedek parça, elektrik üretimi, taşımacılık, gayrimenkul ve menkul kıymet yönetimi, ithalat, ihracat servisi sağlama ve ticaret sektörlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuş anonim ve limited ortaklıklardır.
Şirket'in merkez adresi Hacı Akif Mahallesi D-100 Karayolu Caddesi No:92 Körfez/Kocaeli'dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin %18,77'si halka açıktır. 24 Şubat 2000 tarihinden beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Grup'un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 3'üncü notta yer verilmektedir.
Özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 27 Eylül 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı vardır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 | 31 | |
|---|---|---|
| Ortaklar | Haziran | Aralık |
| 2024 | 2023 | |
| Nuh Ticaret Sanayi ve Ticaret A.Ş. | %44,13 | %44,13 |
| Partaş Tekstil İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | %16,32 | %16,32 |
| Halka açık kısım | %18,77 | %17,35 |
| Diğer (*) | %20,78 | %22,20 |
| Toplam Paylar | %100,00 | %100,00 |
(*) Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
|
| Mavi yaka | 1.147 | 1.091 |
| Beyaz yaka | 342 | 342 |
| 1.488 | 1.433 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları bundan sonra birlikte "Grup" olarak tanımlanacaktır.
1987 yılında Nuh Çimento bünyesinde Bostancı'da ilk tesis açılarak hazır beton üretimine başlanmış olup; Hereke, Büyükbakkalköy, İkitelli, Büyükçekmece ve İzmit'te açılan tesisler ile faaliyetine devam etmiştir.
Hızla gelişen hazır beton sektöründe daha iyi organize olabilmek için 1995 yılında tesisler Nuh Çimento'dan ayrılarak Nuh Beton A.Ş. ("Nuh Beton") kurulmuştur. Ayrıca Nuh Beton'un sahip olduğu Bostancı'daki arsa üzerinde yapılmakta olan yaklaşık 87 bin m²'lik AVM ve Otel projesi tamamlanmıştır ve finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul olarak taşınmaktadır.
1984 yılında Nuh Çimento bünyesinde 160.000 m3/yıl kapasiteli kireç fabrikası, 1996 yılında 160.000 ton/yıl kapasiteli gaz beton tuğla tesisi kurularak faaliyete geçmiştir.
Yasal kuruluşu 1995 yılında gerçekleştirilen Nuh Yapı'ya 1998 yılında yukarıda belirtilen iki tesis ve yine Nuh Çimento bünyesinde faaliyet göstermekte olan ve ağırlıklı olarak Nuh Grubu şirketlerine bakım, onarım ve yatırımlara dönük ekipman imali ve projelendirmelerde hizmet etmekte olan makine fabrikası devredilerek şirket aktif hale getirilmiştir. Nuh Yapı, 2007 yılında başlamış olduğu 400.000 m³ yıllık kapasiteli gaz beton üretim tesisini 2008 yılı sonunda tamamlayarak üretime başlamıştır. Yine 2007 yılında yatırımına başlanan 212.000 ton/yıl parça kireç üretim kapasiteli kireç fabrikası 2010 yılı sonunda tamamlanmıştır.
Grup şirketlerinin bünyesinde bulunan gayrimenkullerin etkin ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak, inşaat sektöründe üretim ve projelendirme faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1997 yılında kurulmuştur.
1979 yılında deniz ve kara taşımacılığı hizmetleri, maden cevherleri işletmeciliği ve deniz taşımacılığına yönelik hizmetleri yerine getirmek amacıyla kurulmuştur.
Çim-Nak halen ana ortağı Nuh Çimento'ya maden cevheri işletmeciliği ve deniz taşımacılığına yönelik hizmetler vererek faaliyetine devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Öncelikli olarak, Grup şirketlerinin ithalat, ihracat işlerine yardımcı olmak, yatırımlar için uzun vadeli dış kredi bulmak, menkul kıymet yatırımları yapmak gibi faaliyetlerde bulunmak üzere 1997 yılında %100 Nuh Çimento ortaklığı ile Hollanda'da kurulmuştur.
2019 yılında tıbbi, şifalı ve aromatik bitkiler sektöründe faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. Sermayesi 100.000 TL olup. Şirket'in bağlı ortaklıkta toplam %85 hissesi bulunmaktadır.
Grup'un sahip olduğu % 4,55 oranındaki Oyak Çimento hisselerinin 1 Ocak 2024 ile 30 Haziran 2024 tarihleri arasındaki 610.750.021 TL olarak gerçekleşen vergi öncesi değer azalışı diğer kapsamlı gelir tablosunda özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kazançlar altında muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Oyak Çimento'nun finansal varlıklardaki değeri 3.303.476.084 TL'dir.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5'inci Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş olup, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ve TMS-29 enflasyon muhasebesi etkileri eklenmiş 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup, özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bununla birlikte SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,0000 | %324 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,2473 | %268 |
| 30.06.2023 | 1.351,59 | 1,7160 | %190 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr ve zarar ve kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Grup'un yurtiçinde faaliyet göstermekte olan şirketlerinin geçerli para birimi Türk Lirası ("TL") olup, ilişikteki özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar TL cinsinden sunulmuştur. Yurtdışındaki iştirak ve bağlı ortaklıkların mali tabloları operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan ait oldukları ülkenin para birimleri ile hazırlanmış olup TL cinsinden sunularak konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Grup'un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket'in bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakindeki doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir:
| Sermayedeki pay oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş | ||||
| ve | Geçerli | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Bağlı Ortaklıklar | faaliyet | para | 2024 | 2023 |
| yeri | birim | |||
| Nuh Beton A.Ş. Türkiye | Türkiye | TL | %100 | %100 |
| Nuh Yapı Ürünleri A.Ş. Türkiye | Türkiye | TL | %100 | %100 |
| Çim-Nak Taşımacılık Limited Şirketi Türkiye |
Türkiye | TL | %99,99 | %99,99 |
| Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. Türkiye | Türkiye | TL | %100 | %100 |
| Navig Holding Trade B.V. Hollanda | Hollanda | Avro | %100 | %100 |
| Nuh Agro Tarım A.Ş. Türkiye | Türkiye | TL | %85 | %85 |
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
• 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda nakit ve nakit benzerleri içinde sunulan 577.472.364 TL tutarında alınan çekler, ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklara sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
• 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda nakit ve nakit benzerleri içinde sunulan 124.716.285 TL tutarında alınan çekler, ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklara sınıflanmıştır.
Grup muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup, cari yıl içerisinde Not 2.8'de açıklanan yeni ve revize standartlardaki değişikliklerin etkileri haricinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.
Grup'un finansal yatırımlar olarak muhasebeleştirdiği borsada işlem gören hisse senetlerinin enflasyon düzeltmesi hesaplamasından kaynaklı olarak açılış bilançosunda parasal kazanç hesabı ile özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar arasında sınıflama yapılmıştır.
İlave olarak Grup'un Vergi Usül Kanunu'na göre hazırlamış olduğu enflasyon düzeltmesi hesaplamasında denetim raporu tarihi ile Kurumlar Vergisinin beyan edildiği tarih arasında büyük kısmı stoklar ve sabit kıymetlerden kaynaklı olmak üzere hesaplama yöntemi ve hesaplamaya baz olan data ile ilgili değişiklikler olmuştur. Vergi Usül Kanunu'na göre hazırlanmış olan enflasyon düzeltmesinde meydana gelen bu değişiklikler ertelenmiş vergi hesaplamalarının da değişmesine sebep olmuştur.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini "TMS 8 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar" uyarınca, her bir finansal tablo kalemi bazında geriye dönük olarak muhasebeleştirmiş ve 31 Aralık 2023 ve 1 Ocak 2023 tarihleri itibarıyla finansal durum tabloları ve 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özkaynaklar değişim tablosu yeniden düzenlemiştir. Bu düzeltmelerin her bir finansal tablo kalemi bazında tutarları aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Enflasyon etkisi Yeniden düzenlenmiş |
|---|
| 4.050.900.774 20.428.374.370 |
| 1.454.275.121 7.333.795.190 |
| 2.596.625.653 13.094.579.180 |
| 1.198.081.217 6.041.829.460 |
| 783.807.578 3.952.680.039 |
| 414.273.640 2.089.149.421 |
| 2.852.819.557 14.386.544.910 |
| 839.529.092 4.399.585.176 |
| 531.535.446 2.680.491.498 |
| 112.435.698 401.098.474 |
| 1.369.319.321 6.905.369.762 |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Raporlanan | Değişiklikler | Enflasyon etkisi | Yeniden düzenlenmiş | ||||
| Varlıklar | 18.797.531.767 | 126.747.319 | 4.649.488.605 | 23.573.767.691 | |||
| Dönen varlıklar | 5.988.831.237 | - | 1.481.632.832 | 7.470.464.069 | |||
| Duran Varlıklar | 12.808.700.530 | 126.747.319 | 3.167.855.773 | 16.103.303.622 | |||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1.792.894.083 | 126.747.319 | 443.464.982 | 2.363.106.384 | |||
| Diğer | 11.015.806.447 | - | 2.724.390.791 | 13.740.197.238 | |||
| Kaynaklar | 5.385.856.111 | 228.360.169 | 1.332.169.370 | 6.946.385.651 | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.188.907.778 | - | 541.417.341 | 2.730.325.120 | |||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.196.948.333 | 228.360.169 | 790.752.029 | 4.216.060.531 | |||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 1.407.675.964 | 228.360.169 | 348.182.863 | 1.984.218.996 | |||
| Diğer | 1.789.272.369 | - | 442.569.166 | 2.231.841.535 | |||
| Özkaynaklar | 13.411.675.656 | (101.612.850) | 3.317.319.235 | 16.627.382.040 | |||
| Geçmiş Yıl Karları | 4.221.802.284 | 206.942.066 | 1.044.245.441 | 5.472.989.791 | |||
| Dönem net karı/zararı | 2.014.249.580 | (110.192.738) | 498.212.744 | 2.402.269.586 | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 1.480.341.163 | (198.362.178) | 366.156.302 | 1.648.135.287 | |||
| Diğer | 5.695.282.629 | - | 1.408.704.748 | 7.103.987.376 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
Ağustos 2023'te UMSK aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
• bir para birimi başka bir para birimine dönüştürülebildiğinde; ve
• Bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığında bir şirketin geçerli(spot) kuru nasıl tahmin ettiği.
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
• düzeltme gerektirmeyen gözlemlenebilir bir döviz kuru; veya
• başka bir tahmin tekniği.
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup Yönetimi bölüm performansını dönem karı/zararı üzerinden değerlendirmektedir. Grup Yönetimi, performansı coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir.
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | İnşaat ve inşaat | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | malzemeleri | Enerji | düzeltmeleri | Toplam |
| Grup dışı satışlar | 7.297.923.000 | 56.746.990 | - | 7.357.669.990 |
| Bölümler arası satışlar | 891.515.154 | - | (891.515.154) | - |
| Net satışlar | 8.189.438.154 | 56.746.990 | (891.515.154) | 7.357.669.990 |
| Satışların maliyeti | (5.837.350.596) | (10.749.071) | 891.515.154 | (4.956.584.513) |
| Brüt Kar | 2.352.087.558 | 48.997.919 | - | 2.401.085.477 |
| Toplam varlıklar | 20.027.291.422 | 275.929.320 | - | 20.303.220.742 |
| Toplam yükümlülükler | 4.964.595.645 | - | - | 4.964.595.645 |
| 1 Ocak - | İnşaat ve inşaat | Konsolidasyon | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 | malzemeleri | Enerji | düzeltmeleri | Toplam |
| Grup dışı satışlar | 9.287.333.989 | 83.137.030 | - | 9.370.471.019 |
| Bölümler arası satışlar | 898.044.815 | - | (898.044.815) | - |
| Net satışlar | 10.185.378.804 | 83.137.030 | (898.044.815) | 9.370.471.019 |
| Satışların maliyeti | (7.576.667.873) | (10.924.217) | 898.044.815 | (6.689.547.275) |
| Brüt Kar | 2.608.710.931 | 72.212.813 | - | 2.680.923.744 |
| Toplam varlıklar | 21.202.954.198 | 561.404.720 | - | 21.764.358.918 |
| Toplam yükümlülükler | 6.542.212.927 | - | - | 6.542.212.927 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 153.488 | 25.665 |
| Bankadaki nakit | 3.049.205.271 | 3.600.697.194 |
| Vadesiz mevduatlar | 34.983.125 | 66.142.595 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 3.014.222.146 | 3.534.554.599 |
| Diğer hazır değerler | - | 4.657.116 |
| Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri | 3.049.358.759 | 3.605.379.975 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3.049.358.759 | 3.605.379.975 |
| Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: | ||
| Para cinsi | Faiz oranı (%) | 30 Haziran 2024 |
| TL | 48-52 | 2.479.604.231 |
| ABD Doları | 2,75-4,50 | 534.617.915 |
| 3.014.222.146 | ||
| Para cinsi | Faiz oranı (%) | 31 Aralık 2023 |
| TL | 4,50- 8,50 | 858.592.913 |
| ABD Doları | 0,1-5 | 2.635.330.765 |
| Avro | 1,75 - 3,40 | 40.630.920 |
| 3.534.554.599 |
30 Haziran 2024 itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1 ile 14 gün (31 Aralık 2023: 3 ile 90 gün) arasında değişmektedir. Vadeli mevduatların faiz oranları sabittir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya | |||||
| zarara yansıtılan finansal varlıklar | |||||
| a) Eurobondlar | 61.777.018 | 68.223.800 | - | - | |
| b) Borsada işlem görmeyen şirket hisseleri | - | - | 136.205 | 136.205 | |
| Kar veya Zararda | |||||
| Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler | - | - | - | - | |
| d) Borsada işlem gören şirket hisseleri | - | - | 3.303.476.084 | 3.652.297.467 | |
| İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen | |||||
| finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| e) Vadesi 3 aydan uzun vadeli mevduatlar | 21.184.677 | - | - | - | |
| 82.961.695 | 68.223.800 | 3.303.612.289 | 3.652.433.672 |
| Haziran 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Nominal Değer |
Kayıtlı Değer |
Değişim | Kar / (Zarar) |
|
| Eurobondlar | 60.768.502 60.768.502 |
61.777.018 61.777.018 |
1.008.516 1.008.516 |
1.008.516 1.008.516 |
| 31 Aralık 2023 |
||||
| Nominal Değer |
Kayıtlı Değer |
Değişim | Kar / (Zarar) |
|
| Eurobondlar | 66.705.721 | 68.223.800 | 1.518.080 | 1.518.080 |
| 66.705.721 | 68.223.800 | 1.518.080 | 1.518.080 |
30
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zararı yansıtılan finansal yatırımlar ve Özel Sektör'ün ihraç ettiği ve uluslararası piyasada işlem gören fonlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|
| Ortaklar Oranı (%) |
2024 | Oranı (%) | 2023 |
| Cementos Esfera S.A. 10 | - | 10 | 2.433.760 |
| Çimpaş Çimento ve İnşaat Mlz. Paz. A.Ş. (*) 12,07 | 90.900 | 12,07 | 90.900 |
| Kosbaş Kocaeli Serbest Bölgesi (*) <1 | 37.500 | <1 | 37.500 |
| Antalya Güç Birliği (*) <1 | 7.805 | <1 | 7.805 |
| 136.205 | 2.569.965 | ||
| Değer düşüklüğü karşılığı - Cementos Esfera S.A. |
- | (2.433.760) | |
| 136.205 | 136.205 |
(*) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklarından Çimpaş Çimento ve İnşaat Mlz. Paz. A.Ş., Cementos Esfera S.A., Antalya Güç Birliği ve Kosbaş Kocaeli Serbest Bölgesi özet konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediği ve bu yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin makul bir şekilde hesaplanması mümkün olmadığı için söz konusu finansal duran varlıklar maliyet bedelleri üzerinden özet konsolide finansal durum tablosunda taşınmaktadır.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Hisse Senetleri | 2024 | 2023 |
| Oyak Çimento Fabrikaları A.Ş. | 3.303.476.084 | 3.652.297.467 |
Grup'un ayrıca 3 aydan uzun vadeli 645.359 ABD Doları karşılığı 21.184.677 TL tutarında %3,25 faiz oranında vadeli mevduatı bulunmaktadır. İlgili tutar kısa vadeli finansal yatırımlar altında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 3 aydan uzun vadeli bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
a) Finansal borçlar:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 362.645.424 | 807.831.591 |
| Diğer finansal borçlanmalar | 148.405.135 | - |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 1.512.644.446 | 320.728.861 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlanmaların kısa vadeli | ||
| kısımları | 19.486.933 | 12.116.096 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 2.043.181.938 | 1.140.676.548 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 780.327.465 | 1.923.181.562 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 60.857.228 | 65.968.588 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 841.184.693 | 1.989.150.150 |
| Toplam finansal borçlar | 2.884.366.631 | 3.129.826.698 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Avro | 4,50-7,9 | 692.921.571 | 25.371.431 |
| TL | 8,5 | 6.967.379 | - |
| ABD Doları | 8,4-8,84 | 1.175.400.920 | 754.956.034 |
| 1.875.289.870 | 780.327.465 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Para birimi | Faiz Oranı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| Avro | 4,50-8,50 | - | 812.618.405 |
| TL | 8,5 | 6.058.537 | 3.840.043 |
| ABD Doları | 6,40-8,87 | 1.122.501.915 | 1.106.723.114 |
| 1.128.560.452 | 1.923.181.562 |
Kredilerin geri ödeme planlarının vade özeti aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 2.023.695.005 | 1.128.560.452 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 385.204.900 | 794.350.034 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 192.284.277 | 737.155.606 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 140.885.302 | 195.837.961 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 61.952.986 | 195.837.961 |
| 5 yıl ve daha uzun vadeli | - | |
| 2.804.022.470 | 3.051.742.014 |
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
a) Finansal borçlar (devamı):
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Grup'un konsolide nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan veya sınıflanacak olan nakit akışlarıdır.
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz | ||||||
| Finansman Nakit |
Tahakkuk | Kur Farkı | ||||
| 1 Ocak 2024 | Akışları (Net) | düzeltmesi | Hareketleri | Parasal Kazanç Kayıp |
30 Haziran 2024 |
|
| Banka kredileri | ||||||
| 3.051.758.458 | (81.454.300) | 36.492.198 | (266.922.188) | 64.148.302 | 2.804.022.470 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
| Faiz | ||||||
| Finansman Nakit |
Tahakkuk | Kur Farkı | ||||
| 1 Ocak 2023 | Akışları (Net) | düzeltmesi | Hareketleri | Parasal Kazanç Kayıp |
30 Haziran 2023 |
|
| Banka kredileri | ||||||
| 2.572.406.637 | (278.909.543) | 26.820.295 | 687.455.888 | (448.456.373) | 2.559.316.904 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ticari alacaklar | 1.199.841.942 | 1.368.963.544 |
| Alınan çekler | 577.472.364 | 225.170.927 |
| Alacak senetleri | 270.956.125 | 621.849.416 |
| İlişkili şirketlerden ticari alacaklar (Not 21) | 524.127 | 5.314.863 |
| Alacak senetleri reeskontu (-) | (52.822.794) | (39.221.931) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (104.342.617) | (128.118.078) |
| 1.891.629.147 | 2.053.958.741 |
Şüpheli ticari alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 128.118.078 | 193.378.023 |
| Tahsilatlar | (3.067.449) | (5.203.647) |
| Dönem gideri | 2.996.093 | 5.082.599 |
| Parasal Kazanç Kayıp | (23.704.105) | (31.919.030) |
| Kapanış bakiyesi | 104.342.617 | 161.337.945 |
Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ticari borçlar | 1.199.459.017 | 1.032.741.762 |
| Borç senetleri | 385.921 | 11.579.883 |
| Gider tahakkukları | 35.604.474 | 1.244.655 |
| Borç senetleri reeskontu (-) | (34.554.134) | (33.005.523) |
| 1.200.895.278 | 1.012.560.777 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kısa vadeli diğer alacaklar (*) |
41.569.427 | 5.048.765 |
| Personelden alacaklar | 20.412.480 | 10.604.146 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 191.100 | 6.737.829 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (1.498.878) | (1.869.619) |
| 60.674.129 | 20.521.121 |
(*) 35.969.031 TL tutarındaki kısmı vergi dairesinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: vergi dairesinden alacak bulunmamaktadır).
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.762.647 | 4.768.769 |
| 3.762.647 | 4.768.769 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | 2024 | 2023 |
| Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler | 70.825.202 | 49.921.504 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 20.612.193 | 21.979.184 |
| Diğer çeşitli borçlar | 1.488.820 | 1.175.151 |
| 92.926.215 | 73.075.839 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 50.303.733 | 37.352.245 |
| Personele borçlar | 49.425.449 | 33.600.500 |
| 99.729.182 | 70.952.745 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Haziran | 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme | 846.110.381 | 808.854.615 |
| Yarı mamuller | 177.461.700 | 503.923.957 |
| Mamuller | 34.344.410 | 73.394.502 |
| Ticari mallar | 771.494 | 860.540 |
| 1.058.687.985 | 1.387.033.614 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 654.595.178 TL'dir (30 Haziran 2023: 404.083.590 TL). 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan veya kayıtlardan çıkarılan maddi duran varlıkların net defter değeri 103.551 TL'dir (30 Haziran 2023: 3.861.098 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 2.039.831 TL'dir (30 Haziran 2023: 1.604.098 TL). 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Bulunmamaktadır).
Grup, liman çevresi ve iskele kullanımı, beton santrali kurulumu için arsa ve araç kiralamaktadır. Kiralama sözleşmeleri genellikle beton santrali kurulumu ve araçlar için 1 ila 3 yıllık, liman çevresi ve iskele kullanımı için 18 ila 50 yıllık sabit süreler için yapılmakta olup uzatma seçeneklerine sahip olabilmektedir. Kira şartları bireysel olarak müzakere edilip çok çeşitli farklı şartlar ve koşulları içerebilmektedir. Kira sözleşmeleri sözleşmelere tabidir, ancak kiralanan varlıklar borçlanma amacıyla garanti olarak kullanılamaz.
Ayrıca, kullanma izin süreleri 2020-2024 yılları arasında olan ve borçlanma oranı ilk hesaplamadaki oran ile indirgenerek bugünkü değerinde ölçülmüş araç kiralama sözleşmeleri de yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda konsolide finansal durum tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 102.338.159 | 235.755.267 |
| 102.338.159 | 235.755.267 | |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıkların itfası | (17.704.720) | (42.980.441) |
| Kiralama işlemlerinden faiz giderleri | (5.402.954) | (13.768.310) |
| Kiralama işlemlerinden kur farkı giderleri | - | (6.268.669) |
| (23.107.674) | (63.017.420) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Kısa vadeli borç karşılıkları | 30 Haziran | 31 Aralık |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dava Tazminat Karşılıkları | 13.885.299 | 31.855.601 |
Dava giderleri ve tazminat karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 31.855.601 | 38.363.451 |
| Ödemeler ve konusu kalmayan karşılıklar |
(8.543.419) | (2.418.163) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 1.783.340 | 6.617.692 |
| Parasal Kazanç Kayıp | (11.210.223) | (6.562.871) |
| Kapanış bakiyesi | 13.885.299 | 36.000.109 |
Grup yönetimi, yaptığı değerlendirme neticesinde 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablolarda Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar için toplam 1.783.240 TL (30 Haziran 2023: 6.617.692 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in, mülkiyeti kendine ait olan ve mülkiyeti Hazine'ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren ve daha sonra 23 Ocak 2012 tarihinde yeniden düzenlenen Çevre ve Orman Bakanlığı'nın "Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği" (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesine ilişkin olarak 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maden işletme ruhsatı olan arazilerin tüm kullanılabilir alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 45.466.838 TL (31 Aralık 2023: 45.466.838 TL) tutarında karşılık hesaplamıştır. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup tarafından verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletler (TRİK) dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| ABD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | 160.214.248 | 153.006.972 | 150.000 | 65.000 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | 32.135.741 | 24.548.007 | - | 216.000 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| A. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | |||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| Toplam | 192.349.989 | 177.554.979 | 150.000 | 281.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları |
Avro | |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | 137.921.905 | 95.586.229 | 150.000 | 1.065.000 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | 38.119.239 | 30.531.505 | - | 216.000 | |
| -Rehin | - | - | - | - - | |
| -İpotek | - | - | - | - - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| A. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
|||||
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| Toplam | 176.041.144 | 126.117.733 | 150.000 | 1.281.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kıdeme teşvik primi karşılığı | 4.672.768 | 4.382.240 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 65.769.490 | 21.086.284 |
| 70.442.258 | 25.468.524 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 128.769.464 | 152.138.067 |
| Kıdeme teşvik primi karşılığı | 75.331.609 | 45.086.480 |
| 204.101.073 | 197.224.547 |
30 Haziran 2024 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemler içinde kıdeme teşvik primi karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 49.468.720 | 58.751.542 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar / iptaller | 42.549.614 | 12.369.684 |
| Ödemeler | (2.718.225) | (4.290.953) |
| Parasal Kazanç Kayıp | (9.295.732) | (10.140.621) |
| Kapanış bakiyesi | 80.004.377 | 56.689.652 |
Grup'un aşağıda açıklanan yasal zorunluluk dışında yapılmış hiçbir emeklilik taahhüdü anlaşması yoktur.
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir. 1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla uygulanacak kıdem tazminatı tavanı aylık 41.828,42 TL'ye yükseltilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 23,00 enflasyon ve % 27,30 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 3,50 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: % 3,12). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için % 3,40 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için Grup'un kıdem tazminatı karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 152.138.067 | 302.404.412 |
| Hizmet maliyeti | 12.141.377 | 30.504.522 |
| Faiz maliyeti | 14.989.865 | 27.076.786 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (14.245.040) | (145.856.113) |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | (65.801.156) | 3.814.352 |
| Parasal Kazanç Kayıp | 29.546.351 | (29.341.618) |
| Kapanış bakiyesi | 128.769.464 | 188.602.341 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir:
| Pay | 30 Haziran | Pay | 31 Aralık |
|---|---|---|---|
| Oranı (%) | 2024 | Oranı (%) | 2023 |
| 44,13 | 66.283.864 | 44,13 | 66.283.864 |
| 16,32 | 24.515.195 | 16,32 | 24.515.195 |
| 39,55 | 59.414.541 | 39,55 | 59.414.541 |
| 100 | 150.213.600 | 100 | 150.213.600 |
| 3.457.551.151 | 3.457.551.151 | ||
| 3.607.764.751 | 3.607.764.751 | ||
(*) Sermayenin %5'inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirket esas sermaye sistemine tabidir. Tamamı ödenmiş toplam sermayesi 150.213.600 TL olup, 1 TL nominal değerli 150.213.600 adet hisseden oluşmaktadır.
Sermaye düzeltmesi farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ayrıca, üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
27 Şubat 2024 tarihinden itibaren, ortaklara hisse başına brüt 7,24 TL olmak üzere toplam brüt 1.087.750.806 TL ödenmiştir (31 Aralık 2023: 1.262.130.188 TL).
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yurtdışı satışlar | 2.970.106.573 | 1.345.178.267 | 4.333.720.726 | 2.673.440.271 |
| Yurtiçi satışlar | 4.341.719.945 | 2.121.611.712 | 4.968.361.728 | 2.459.719.281 |
| Yurtiçi enerji satışları | 56.746.990 | 45.389.304 | 83.137.030 | 67.808.404 |
| Diğer satışlar | 780.182 | 725.406 | 325.746 | 229.272 |
| Satış iadeleri (-) | (78.694) | (32.533) | (218.326) | (70.909) |
| Satış iskontoları (-) | (11.605.006) | (3.375.541) | (14.855.885) | (7.514.123) |
| 7.357.669.990 | 3.509.496.615 | 9.370.471.019 | 5.193.612.196 |
Hasılat'ın TFRS 15 kapsamında detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İnşaat ve inşaat malzemeleri | 7.300.923.000 | 3.464.107.311 | 9.287.333.989 | 5.125.803.792 |
| Enerji | 56.746.990 | 45.389.304 | 83.137.030 | 67.808.404 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Satılan mamüller maliyeti | (4.420.141.742) | (1.535.845.395) | (6.115.463.648) | (3.083.656.111) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (39.028.693) | (14.761.288) | (69.909.431) | (26.317.948) |
| Verilen hizmet maliyeti | (203.732.691) | (103.684.256) | (166.494.803) | (90.440.231) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (290.429.195) | (84.866.578) | (334.477.364) | (155.766.822) |
| Diğer satışların maliyeti | (3.252.192) | (1.337.031) | (3.202.029) | (1.390.246) |
| (4.956.584.513) | (1.740.494.548) | (6.689.547.275) | (3.357.571.358) |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kira gelirleri (*) | 80.805.134 | 27.719.149 | 100.122.611 | 61.637.840 |
| Sabit kıymet satış karı | 1.900.441 | - | 13.886.880 | 7.119.427 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satış Karı | - | - | 14.545.907 | 6.069.130 |
| Finansal yatırımlardan kur farkı gelirleri | 49.794.525 | 43.935.733 | 64.104.765 | 58.736.861 |
| Diğer | - | - | 48.787 | 48.787 |
| 132.500.100 | 71.654.882 | 192.708.950 | 133.612.045 |
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul amortisman gideri |
(19.732.328) | (8.117.617) | (15.499.680) | (8.636.994) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul emlak vergisi gideri |
(2.841.630) | (1.367.552) | (3.733.149) | (1.833.907) |
| Menkul kıymet zararları | - | - | (5.208.943) | (5.208.943) |
| (22.573.958) | (9.485.169) | (24.441.772) | (15.679.844) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Kambiyo karları | - | (241.884.209) | 447.664.833 | 399.059.523 |
| Faiz gelirleri | 292.569.454 | 177.957.773 | 68.732.759 | 30.263.355 |
| Vade farkı gelirleri | 24.050.512 | 20.387.157 | 16.374.301 | 10.106.792 |
| Ticari alacakların faiz gelirleri | 5.169.440 | 4.128.914 | - | - |
| 321.789.406 | (39.410.365) | 532.771.893 | 439.429.670 |
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 |
|
| Kambiyo zararları | (303.474.644) | (52.200.307) | (692.297.205) | (624.337.821) |
| Faiz giderleri | (138.862.393) | (79.731.397) | (117.786.507) | (75.802.763) |
| TFRS 16 faiz giderleri | (5.402.954) | (5.317.527) | (6.335.405) | (2.945.524) |
| TFRS 16 kur farkı giderleri | - | 287.908 | (4.781.668) | (4.762.822) |
| Diğer faiz ve komisyon giderleri | (2.169.991) | - | (5.417.790) | (3.334.404) |
| (449.909.982) | (136.961.323) | (826.618.575) | (711.183.334) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki Türkiye'de ve diğer ülkelerde kurulmuş bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları, faaliyetlerini sürdürdükleri ülkelerin yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Şirketler altı aylık mali karları üzerinden %25 oranında (2023: %25) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple Grup'un konsolide finansal tablolarına yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 30 Haziran 2024 tarihli özet konsolide finansal durum tablolarında ödenecek vergi tutarları her bir bağlı ortaklık için netleştirilmiş olup, konsolide finansal tablolardan ayrı sınıflandırılmaktadır. Mahsup edilen vergiler ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | 2024 | 2023 |
| Cari vergi karşılığı | 278.730.276 | 750.175.528 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (137.132.560) | (576.559.194) |
| Cari dönem vergi (varlığı)/yükümlülüğü | 141.597.716 | 173.616.334 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kurumlar vergisi (-) | (278.730.276) | (309.518.471) |
| Ertelenmiş vergi geliri | 15. 225.003 |
(594.328.925) |
| (263.505.273) | (903.847.396) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki geçici farklar | 86.541.085 | (24.233.138) |
| Alacak ve borç reeskontu | 347.753 | (2.169.430) |
| Kıdem tazminat karşılığı | 27.509.638 | 37.893.060 |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi | 15.068.066 | 12.547.181 |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 14.426.042 | 5.271.571 |
| Maden sahaları çevre düzenlemesi karşılığı | 9.916.317 | 11.366.710 |
| Şüpheli alacak karşılığı (TFRS 9 etkisi dahil) | 3.996.343 | 15.117.026 |
| Dava karşılıkları | 4.402.715 | 7.963.901 |
| Stoklardaki geçici farklar | 122.684.712 | 141.522.731 |
| Vadeli ve vadesiz mevduatlarda beklenen kredi zararları - TFRS 9 | 178.610 | 574.547 |
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları | 3.713.516 | 1.596.923 |
| Kullanım hakkı varlıkları ve kiralama işlemlerinden borçlanmalar | (4.897.345) | 2.893.367 |
| Finansal varlık değer artışları | 12.618.846 | 142.610.855 |
| Diğer | 9.801.927 | 798.563 |
| Yatırım teşvik | 8.925.037 | - |
| 315.233.262 | 353.753.867 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenen vergi yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketleri: | 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibari ile açılış bakiyesi | 353.753.867 | 172.218.008 | |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | 15.225.003 | (594.328.925) | |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen |
21.721.587 | (91.935.051) | |
| Parasal kazanç kayıp | (75.467.195) | 3.554.867 | |
| Kapanış bakiyesi | 315.233.262 | (510.491.101) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Vergi öncesi dönem karının hesaplanan kurumlar vergisi tutarı ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | 505.909.241 | 1.623.834.362 |
| Gelir vergisi oranı | 25% | 20% |
| Beklenen vergi gideri | (103.572.464) | (324.766.872) |
| Vergi etkisi: | ||
| - Kanunen kabul edilmeyen gider |
(33.586.833) | (13.344.960) |
| -İndirim ve bağışlar | 12.330.100 | 10.048.548 |
| - Teşvik kapsamındaki indiirimli vergi etkisi -Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri ve |
8.283.314 | 5.108.220 |
| diğer | (153.252.698) | (640.892.331) |
| (263.505.274) | (903.847.396) |
Pay başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak- | 1 Nisan- | 1 Ocak- | 1 Nisan | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Dönem karı | 242.404.264 | 125.266.482 | 719.990.582 | 698.087.770 |
| Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi | 150.213.600 | 150.213.600 | 150.213.600 | 150.213.600 |
| (1 TL nominal değerdeki hisseye | ||||
| isabet eden hisse başına kazanç) | 1,61 | 0,83 | 4,79 | 4,65 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|
| dönem | Kısa dönem | Kısa dönem |
| Ticari | Ticari | Ticari |
| Alacaklar | Borçlar | Alacaklar |
| 524.127 | - | .314.863 |
| 30 Haziran 2023 | ||
| Satışlar | Satışlar | |
| 1.862.912 | - | |
| 2.109.163 | 9.627.653 | |
| 3.972.075 | 9.627.653 | |
| Kısa | 30 Haziran 2024 30 Haziran 2024 |
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar Şirket ve bağlı ortaklıklarının ilişkili taraflara yaptığı çimento, malzeme ve sabit kıymet satışından oluşmuştur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 57.187.570 TL'dir (30 Haziran 2023: 64.777.246 TL).
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı, mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup, Grup'un mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Grup, risk yönetimini etkin gerçekleştirmek amacıyla yıl içinde Finansman ve Risk Yönetim Kurulu toplantıları yapmaktadır. Bu toplantıda, mali performansı değerlendirmenin yanı sıra Grup'un ticari ve finansal riskleri de değerlendirilmektedir.
Kısa ve uzun vadeli kredilerin yabancı para biriminde olması nedeniyle, yabancı para cinsinden yapılacak ödemeler, kurların Türk Lirası aleyhine yükseldiği durumlarda, yabancı para riski yaratmaktadır. Ayrıca, Grup'un yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Geçerli para birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP | CHF | ||
| 1. Ticari Alacak | 450.915.556 | 13.617.430 | 111.223 | - | - | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 603.098.766 | 17.687.339 | 640.241 | - | - | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 1.054.014.322 | 31.304.769 | 751.463 | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - | - | |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 1.054.014.322 | 31.304.769 | 751.463 | - | - | |
| 10. Ticari Borçlar | (409.174.988) | (7.643.805) | (4.495.662) | (8.025) | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (1.868.322.491) | (35.806.792) | (19.725.395) | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (47.197.792) | (755.663) | (637.440) | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (2.324.695.271) | (44.206.260) | (24.858.497) | (8.025) | - | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (780.327.465) | (22.998.581) | (722.248) | - | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 19. |
(780.327.465) | (22.998.581) | (722.248) | - | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 20. Net yabancı para varlık / |
(3.105.022.736) | (67.204.842) | (25.580.745) | (8.025) | - | |
| (yükümlülük) pozisyonu (9+18) | (2.051.008.414) | (35.900.072) | (24.829.282) | (8.025) | - | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
(2.051.008.414) | (35.900.072) | (24.829.282) | (8.025) | - | |
| 23. İthalat | 1.380.190.898 | 27.570.263 | 14.838.882 | - | - | |
| 24. İhracat | 2.845.733.580 | 89.240.932 | 641.276 | - | - |
İhracat ve ithalat tutarlarının Türk Lirasına çevrilmesinde ağırlıklı ortalama kurlar esas alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2023
| TL Karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Geçerlipara birimi) |
ABD Doları | Avro | GBP | CHF | |
| 1. Ticari Alacak | 370.593.141 | 10.084.998 | 6.789 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 2.995.486.259 | 78.574.786 | 2.708.279 | 4.503 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 3.366.079.400 | 88.659.784 | 2.715.068 | 4.503 | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 3.366.079.400 | 88.659.784 | 2.715.068 | 4.503 | - |
| 10. Ticari Borçlar | (206.209.020) | (3.631.837) | (1.792.953) | - | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (1.122.501.915) | (30.569.542) | - | - | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (19.147.454) | (521.450) | - | - | |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (1.347.858.389) | (34.722.829) | - (1.792.953) |
- | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (1.919.341.515) | (30.139.832) | (20.000.000) | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (1.919.341.515) | (30.139.832) | (20.000.000) | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 20. Net yabancı para varlık / |
(3.267.199.908) | (64.862.661) | (21.792.953) | - | - |
| (yükümlülük) pozisyonu (9+18) | 98.879.492 | 23.797.123 | (19.077.885) | 4.503 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a 14-15-16a) |
98.879.492 | 23.797.123 | (19.077.885) | 4.503 | - |
| 23. İthalat | 2.263.233.565 | 68.722.097 | 6.965.547 | 8.020 | - |
| 24. İhracat | 5.791.360.292 | 194.013.825 | 1.055.657 | - | - |
41
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kazanması | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde |
|||||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (235.692.590) | 235.692.590 | 174.850.515 | (174.850.515) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | (235.692.590) | 235.692.590 | 174.850.515 | (174.850.515) | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 | |||||
| değerlenmesi halinde | |||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (174.442.588) | 174.442.588 | (155.030.405) | 155.030.405 | |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6- Avro net etki (4+5) | (174.442.588) | 174.442.588 | (155.030.405) | 155.030.405 | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | |||||
| % 20 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (66.504) | 66.504 | 44.212 | (44.212) | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) | (66.504) | 66.504 | 44.212 | (44.212) | |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | (410.201.683) | 410.201.683 | 19.775.898 | (19.775.898) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 30 Haziran 2024 | İtfa edilmiş maliyetlerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan |
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
İtfa edilmiş maliyetlerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Net defter değeri |
Not |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.049.358.759 | - | - | - | 3.049.358.759 | 4 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraflardan alacaklar dahil) |
1.891.629.147 | - | - | - | 1.891.629.147 | 7 |
| Finansal yatırımlar | 21.184.677 | 61.777.018 | 3.303.476.084 | - | 3.386.573.984 | 5 |
| Diğer alacaklar | 64.436.776 | - | - | - | 64.436.776 | 8 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | - | - | - | 2.804.022.470 | 2.804.022.470 | 6 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 1.200.895.278 | 1.200.895.278 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | - | 92.926.215 | 92.926.215 | 8 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
- | - | - | 99.729.182 | 99.729.182 | 8 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | İtfa edilmiş maliyetlerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan |
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan |
İtfa edilmiş maliyetlerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Net defter değeri |
Not |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.605.379.975 | - | - | - | 3.605.379.975 | 4 |
| Ticari alacaklar (ilişkili taraflardan alacaklar dahil) |
2.053.958.741 | - | - | - | 2.053.958.741 | 7 |
| Finansal yatırımlar | - | 68.223.800 | 3.652.297.467 | - | 3.720.521.267 | 5 |
| Diğer alacaklar | 25.289.890 | - | - | - | 25.289.890 | 8 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | - | - | - | 3.129.826.697 | 3.129.826.697 | 6 |
| Ticari borçlar | - | - | - | 1.012.560.777 | 1.012.560.777 | 7 |
| Diğer borçlar | - | - | - | 73.075.839 | 73.075.839 | 8 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
- | - | - | 70.952.745 | 70.952.745 | 8 |
Finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerleri gerçeğe uygun değerlerine yaklaşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değeri aşağıdaki şekilde belirlenmiştir;
Grup'un bazı finansal varlık ve finansal yükümlülükleri her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılır. Aşağıdaki tablo söz konusu finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin nasıl belirlendiği bilgisini vermektedir:
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlıklar | Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
|||||
| Vadesi 3 aydan uzun vadeli mevduatlar | 21.184.677 | - | 21.184.677 | - | |
| Eurobondlar | 61.777.018 | - | 61.777.018 | - | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
|||||
| Borsada işlem görmeyen şirket hisseleri | 136.205 | - | - | 136.205 | |
| Oyak Çimento Fabrikaları A.Ş. (Hisse Senetleri) | 3.303.476.084 | 3.303.476.084 | - | - | |
| Toplam | 3.386.573.984 | 3.303.476.084 | 82.961.695 | 136.205 |
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | |||||
| 31 Aralık 2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
|||||
| Vadesi 3 aydan uzun vadeli mevduatlar | - | - | - | - | |
| Eurobondlar | 68.223.800 | - | 68.223.800 | - | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
|||||
| Borsada işlem görmeyen şirket hisseleri | 136.205 | - | - | 136.205 | |
| Oyak Çimento Fabrikaları A.Ş. (Hisse Senetleri) |
3.652.297.467 | 3.652.297.467 | - | - | |
| Toplam | 3.720.657.472 | 3.652.297.467 | 68.223.800 | 136.205 |
30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Grup, 29 Temmuz 2024 tarihinde finansal yatırım olarak muhasebeleştirilen Oyak Çimento Fabrikaları A.Ş. hisselerinin tamamını 3.864.882,171 TL karşılığında satmıştır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.