Annual / Quarterly Financial Statement • Sep 27, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİNDE SONA EREN ALTIAYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-65 |
| NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU |
6 |
| NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
6-26 |
| NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
26 |
| NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR |
27-28 |
| NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
28 |
| NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
29-31 |
| NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR |
32 |
| NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR |
33 |
| NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR |
34-35 |
| NOT 10 – STOKLAR |
35 |
| NOT 11 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER |
36 |
| NOT 12 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
37 |
| NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR |
38 |
| NOT 14 – KULLANIM HAKKI VARLIKLARI |
39 |
| NOT 15 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
40 |
| NOT 16 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
40 |
| NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
41-43 |
| NOT 18 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR |
43-44 |
| NOT 19 – GELİR VERGİLERİ |
45-47 |
| NOT 20 – PAY BAŞINA KAZANÇ |
48 |
| NOT 21 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
48-51 |
| NOT 22 – HASILAT |
52 |
| NOT 23 – FAALİYET GİDERLERİ |
53 |
| NOT 24 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER |
54 |
| NOT 25 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER |
54 |
| NOT 26 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER |
55 |
| NOT 27 – FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) |
55 |
| NOT 28 – PARASAL POZİSYON KAZANÇ/KAYIPLARI |
56 |
| NOT 29 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ |
57 |
| NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN |
|
| RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 58-62 |
| NOT 31 – FİNANSAL ARAÇLAR |
63 |
| NOT 32 – DİĞER HUSUSLAR |
63-64 |
| NOT 33 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
64-65 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 30.06.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 14.149.897 | 13.574.500 |
| Ticari Alacaklar | 6,7 | 128.827.138 | 138.950.868 |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 6 | 2.514.604 | 1.265.588 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar | 7 | 126.312.534 | 137.685.280 |
| Diğer Alacaklar | 6,9 | 142.266.586 | 191.269.821 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 139.657.172 | 188.125.651 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 2.609.414 | 3.144.170 |
| Stoklar | 10 | 219.987.373 | 274.144.550 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 21.011.089 | 17.991.567 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16 | 9.702.448 | 293.958 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16 | 22.275.495 | 26.185.100 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 558.220.026 | 662.410.364 | |
| Cari Olmayan / Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 6,9 | 37.665.013 | 41.491.412 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 37.179.343 | 41.453.308 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 485.670 | 38.104 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 170.826.023 | 175.345.641 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | -- | 3.963.173 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 179.486.112 | 181.318.595 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 2.278.904.381 | 2.213.711.889 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 29.290.862 | 19.250.647 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 1.056.787 | 879.862 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.697.229.178 | 2.635.961.219 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.255.449.204 | 3.298.371.583 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş | Geçmiş | |
| Referansları | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 67.391.932 | 3.930.726 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar |
8 6,7 |
23.255.549 186.987.573 |
32.787.441 163.909.349 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 186.987.573 | 163.909.349 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 23.934.802 | 15.839.386 |
| Diğer Borçlar | 9 | 83.116.129 | 50.014.368 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 72.528.707 | 34.485.319 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 10.587.422 | 15.529.049 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 276.138.366 | 234.506.568 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 276.138.366 | 234.506.568 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 18 | -- | 16.589.289 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.947.462 | 8.327.536 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara | 18 | 9.947.462 | 8.327.536 |
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16 | 47.188 | -- |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 670.819.001 | 525.904.663 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 8 | 5.467.606 | 8.875.679 |
| Diğer Borçlar | 9 | -- | 6.204.701 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | -- | 6.204.701 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 3.765.442 | 3.765.442 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 3.765.442 | 3.765.442 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 42.431.231 | 36.835.898 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 42.431.231 | 36.835.898 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 19 | 199.493.154 | 216.391.107 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 251.157.433 | 272.072.827 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 190.615.223 | 190.615.223 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 21 | 1.434.223.067 | 1.434.223.067 |
| Paylara İlişkin Primler | 21 | 31.153.520 | 31.153.520 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.244.268.640 | 1.239.897.536 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 21 | 1.265.826.113 | 1.265.826.113 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 21 | (21.557.473) | (25.928.577) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (4.188.128) | (7.392.382) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 21 | (4.188.128) | (7.392.382) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 35.837.228 | 35.837.228 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 20 | (479.061.948) | (555.448.855) |
| Net Dönem Karı/Zararı | (138.777.532) | 89.929.945 | |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 2.314.070.070 | 2.458.815.282 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 19.402.700 | 41.578.811 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.333.472.770 | 2.500.394.093 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.255.449.204 | 3.298.371.583 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 22 | 754.651.799 | 941.336.258 | 329.046.042 | 441.855.299 |
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (723.843.696) | (764.035.069) | (322.830.348) | (390.635.547) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 30.808.103 | 177.301.189 | 6.215.694 | 51.219.752 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 23 | (98.451.043) | (89.510.190) | (44.277.967) | (40.429.268) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (60.593.991) | (65.258.977) | (30.490.430) | (37.125.131) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24 | 30.705.458 | 112.565.016 | 2.325.556 | 76.379.156 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 24 | (11.841.634) | (33.099.473) | 4.736.295 | (4.074.358) |
| ESAS FAALİYET KARI | (109.373.107) | 101.997.565 | (61.490.852) | 45.970.149 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 25 | 6.786.536 | 7.752.669 | 2.710.425 | 3.103.659 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 25 | (65.720) | -- | -- | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | (102.652.291) | 109.750.234 | (58.780.427) | 49.073.808 | |
| Finansman Gelirleri | 27 | 37.248.510 | 11.261.436 | 24.269.898 | 5.914.005 |
| Finansman Giderleri (-) | 27 | (69.059.236) | (30.858.128) | (38.499.889) | (15.749.235) |
| Parasal Pozisyon Kazanç / (Kayıpları) | 28 | (28.995.752) | 879.066 | (29.694.843) | (19.275.708) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (163.458.769) | 91.032.608 | (102.705.260) | 19.962.870 | |
| Vergi Geliri/(Gideri) | 18.366.705 | (26.919.986) | 38.188.606 | 5.095.566 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 19 | -- | (20.593.436) | 10.182.194 | (14.720.521) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri | 19 | 18.366.705 | (6.326.550) | 28.006.412 | 19.816.087 |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (145.092.064) | 64.112.622 | (64.516.654) | 25.058.436 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 4.406.246 | (1.072.797) | 2.062.241 | 3.522.449 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 18 | 5.874.995 | (1.340.996) | 2.749.654 | 4.403.062 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 19 | (1.468.749) | 268.199 | (687.413) | (880.613) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 3.200.641 | (941.337) | 4.306.378 | (778.550) | |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 21 | 3.200.641 | (941.337) | 4.306.378 | (778.550) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 7.606.887 | (2.014.134) | 6.368.619 | 2.743.899 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (137.485.177) | 62.098.488 | (58.148.035) | 27.802.335 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (6.314.532) | 3.130.847 | (4.941.225) | 2.551.632 | |
| Ana Ortaklık Payları | (138.777.532) | 60.981.775 | (59.575.429) | 22.506.804 | |
| Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (6.283.003) | 2.830.267 | (4.910.957) | 2.609.360 | |
| Ana Ortaklık Payları | (131.202.174) | 59.268.221 | (53.237.078) | 25.192.975 | |
| Pay Başına Kazanç | 20 | (0,007612) | 0,003363 | (0,003385) | 0,0013146 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (TL) | 20 | (0,007612) | 0,003363 | (0,003385) | 0,001315 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş | Kar veya Zararda Yeniden Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 27.825.601 1.147.926.816 338.808.742 | (29.122.299) 1.005.787.321 | (6.556.511) | 35.837.228 | (431.997.143) | 30.164.395 2.118.674.151 | 42.850.960 2.161.525.111 | ||||||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30.164.395 | (30.164.395) | -- | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (775.321) | -- | (938.233) | -- | -- | 60.981.775 | 59.268.221 | 2.830.267 | 62.098.488 | |
| Yabancı para çevrim farkları | 21 | -- | -- | -- | -- | -- | (938.233) | -- | -- | -- | (938.233) | (3.104) | (941.337) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 18 | -- | -- | -- | (775.321) | -- | -- | -- | -- | -- | (775.321) | (297.476) | (1.072.797) |
| Net dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 60.981.775 | 60.981.775 | 3.130.847 | 64.112.622 | |
| 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 27.825.601 1.147.926.816 338.808.742 | (29.897.620) 1.005.787.321 | (7.494.744) | 35.837.228 | (401.832.748) | 60.981.775 2.177.942.372 | 45.681.227 2.223.623.599 | ||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler Transferler |
-- | 190.615.223 1.434.223.067 -- |
31.153.520 -- |
-- | (25.928.577) 1.265.826.113 -- |
(7.392.382) -- |
35.837.228 -- |
(555.448.855) 76.386.907 |
(89.929.945) | 89.929.945 2.458.815.282 (13.543.038) |
13.543.038 | 41.578.811 2.500.394.093 -- |
|
| Temettü ödemesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- (29.436.146) | (29.436.146) | ||
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | 4.371.104 | -- | 3.204.254 | -- | -- (138.777.532) (131.202.174) | (6.283.003) (137.485.177) | ||||
| Yabancı para çevrim farkları | 21 | -- | -- | -- | -- | -- | 3.204.254 | -- | -- | -- | 3.204.254 | (3.613) | 3.200.641 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 18 | -- | -- | -- | 4.371.104 | -- | -- | -- | -- | -- | 4.371.104 | 35.142 | 4.406.246 |
| Net dönem xararı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- (138.777.532) (138.777.532) | (6.314.532) (145.092.064) | ||||
| 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 190.615.223 1.434.223.067 | 31.153.520 | (21.557.473) 1.265.826.113 | (4.188.128) | 35.837.228 | (479.061.948) (138.777.532) 2.314.070.070 | 19.402.700 2.333.472.770 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 48.023.123 | (139.500.509) | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 20 | (145.092.064) | 64.112.622 |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 19.931.139 | 40.540.235 | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 26 | 28.901.958 | 21.624.636 |
| Vergi Geliri/Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 19 | (18.366.705) | 26.919.987 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 17 | ||
| - Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 3.210.498 | (27.709.840) |
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 18 | 24.678.657 | 21.312.590 |
| - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 23.140.163 | (595.452) |
| - Kullanılmamış İzin Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 1.619.926 | 2.267.023 |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Faiz Geliri | 25,27 | (37.841.961) | (7.273.851) |
| - Faiz Gideri | 27 | 24.824.606 | 11.261.436 |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç / Kayıpları | 28.995.752 | (879.066) | |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | (59.231.755) | (6.387.228) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 205.085.678 | (184.689.847) | |
| Finansal Yatırımlar Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
4.519.618 50.946.679 |
-- (38.221.262) |
|
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (7.813.193) | 60.706.286 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki | |||
| Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 52.829.634 | (67.043.585) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 23.078.224 | 58.789.620 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler |
26.944.248 | (126.884.778) | |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 4.853.255 | 379.197 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 41.631.798 | (94.443.044) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | |||
| Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 8.095.415 | 22.027.719 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 79.924.753 | (80.036.990) | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | (25.997.779) | (18.007.968) | |
| Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları | (5.903.851) | (41.455.551) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (86.040.184) | (35.034.418) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | 65.722 | -- | |
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | (86.699.357) | (42.308.269) | |
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| Alınan Faiz | 593.451 | 7.273.851 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 35.391.817 | (15.694.063) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 106.485.739 | (11.255.720) | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (55.964.498) | -- | |
| Alınan Faiz | 37.248.510 | -- | |
| Ödenen Faiz | (22.941.788) | (4.438.343) | |
| Ödenen Temettüler | (29.436.146) | -- | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN | |||
| ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (2.625.244) | (190.228.990) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT | |||
| VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 3.200.641 | (943.354) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 575.397 | (191.172.344) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 13.574.500 | 211.597.761 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14.149.897 | 20.425.417 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Egeplast") 1973 yılında İzmir'de kurulmuştur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in kayıtlı adresi, "10003 Sokak No:6 A.O.S.B. Çiğli-İzmir'dir.
Şirket'in ana faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. Bağlı ortaklıklarının faaliyetleri ise ağırlıklı olarak bu ürünlerin pazarlamasıdır. Grubun üretim tesisleri İzmir Atatürk Organize Sanayi Bölgesi'ndedir. Bu tesislerde inşaat, ziraat, altyapı ile ilgili boru ve ek parçaları üretimi yapılmakta, üretilen bu ürünler ağırlıklı olarak 2000 civarındaki bayi tarafından pazarlanmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 399 kişidir. (31 Aralık 2023: 403)
İlişikteki mali tablolarda, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyette bulundukları ülkeler aşağıdaki gibidir:
| Ülke | Ana Faaliyet Konusu | |
|---|---|---|
| Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş. ("Ege Yıldız") | Türkiye | Egeplast ürünlerinin pazarlanması |
| Romegeplast S.A. ("Romegeplast") |
Romanya | Egeplast ürünlerinin Romanya'da pazarlanması |
Şirket ve bağlı ortaklıkları hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 27 Eylül 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Grup'un genel kurulu ve/veya yasal otoritelere sahiptir.
Grup; muhasebe kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca (KGK); yayımlanmış Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, yasal kayıtlara dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda SPK ve KGK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(KGK); 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta şirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluşlar dışında TMS/TFRS'yi uygulamakla yükümlü şirketlerin, TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara ilişkin "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"ni, 20.05.2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
13 Haziran 2013 tarihli 28676 sayılı resmi gazetede yayınlanan, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1) uyarınca; ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları(TMS/TFRS)'na uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
Sermaye Piyasası Kurulunun 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan Karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören anonim ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yeniden belirlenen finansal tablo formatları yürürlüğe konulmuştur. Ekteki Rapor önceki dönemle karşılaştırmalı olarak, yeniden belirlenen bu formatlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıklar, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olup kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen başlıca muhasebe politikaları 2.8 numaralı dipnotta özetlenmektedir.
Şirket'in Romanya'da yerleşik bağlı ortaklığı olan Romegeplast muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu Romanya'nın para birimi cinsinden ("Rumen Leyi" veya "RON") ve ilgili mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve bağlı ortaklığının yasal finansal tabloları kullanılarak, TMS'ye uyum sağlamak açısından gerekli düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar yansıtılmak suretiyle, kullanılan para birimi Türk Lirasına çevrilerek hazırlanmıştır.
Konsolide olan yurt dışı bağlı ortaklık mali, ekonomik ve organizasyonel olarak bağımsız olduğundan yabancı şirket olarak kabul edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen kalemler dışında tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller.
Maddi ve duran varlıklar hesabında arsalar, makine ve teçhizatlar, fabrika binaları ve yerüstü düzenleri.
Gerçeğe uygun değer ölçme esasları 2.8 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,151 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,715 | %190 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
İlişikteki konsolide mali tablolarda kullanılan para birimi, TL sembolüyle gösterilmiş olan Türk Lirası'dır.
Romanya'da kurulu Romegeplast'ın işlevsel para birimi Rumen Leyi'dir. İlgili şirketin varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları finansal durum tablosu tarihindeki döviz kurları, kar veya zarar tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile finansal durum tablosu tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, finansal durum tablosu tarihlerindeki ve kar veya zarar tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu | Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Türk Lirası/ Rumen Leyi | 7,0179 | 7,1098 | 6,5346 | 6,6201 | |
| Gelir Tablosu (Ortalama Kur) | |||||
| Türk Lirası/ Rumen Leyi | 7,0432 | 3,5061 |
Grup'un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi fonksiyonel para birimi olan ("TL'') ile sunulmuştur. Grubun konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilir. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır.
Grup'un Türkiye'de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili dönem sonu döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| ABD Doları / TL | 32,8262 | 32,8853 | 29,4382 | 29,4913 | |
| Avro / TL | 35,1284 | 35,1917 | 32,5739 | 32,6326 | |
| Rumen Leyi | 7,0179 | 7,1098 | 6,5346 | 6,6201 |
30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
İşletmenin sürekliliğinin değerlendirilmesinde, Grup yönetimi, öngörülebilir süre için hazırladığı iş planında mevcut ve ilave finansman kaynakları, re finansman olanakları ve likidite üzerindeki risklerini ve belirsizlikleri göz önüne almıştır. 2024 yılında işletme faaliyetlerinin nakit akışlarında sıkıntı öngörmemektedir.
Grup şirketlerinden Ege Yıldız A.Ş.'nin iştirakleri olan Güçbirliği Holding A.Ş., Güçbirliği Tekstil A.Ş. ve Güç Yapı A.Ş. ile TMSF arasında borcun tasfiyesine ilişkin imzalanan 30.05.2017 tarihli sözleşme; "Ege Dünya Ticaret Merkezi Ticari ve İktisadi Bütünlüğü"nün ihalesini alan şirketin edimlerini yerine getirmemesi nedeniyle ihalenin iptal edilmesi sonucu hükümsüz kalmış ve taşınmaz tapu kayıtları eski hale getirilerek Güç Yapı A.Ş. ve EGYO adına yeniden tescil edilmiştir. Projenin akıbeti ve borcun tasfiyesine yönelik olarak, İzmir Büyükşehir Belediye Başkanlığı, TMSF ve Grup şirketleri çalışmaya devam etmektedirler.
Grup'un bankalar ve tedarikçi sigortası kapsamındaki limitleri toplam 391.872.775 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık olan Şirket ile Şirket'in doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği veya yönetiminde önemli bir etkiye sahip olduğu şirketleri içermektedir. İlişikteki konsolide finansal tablolar açısından, Şirket ve bağlı ortaklıkları "Grup" olarak tanımlanmıştır.
Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, TMS hükümlerine uygunluk ve Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve Grup'un sahip olduğu paylar gösterilmiştir:
| Nihai Oran ve Oy Hakkı % | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş. (Ege Yıldız) | 91,93 | 91,93 | |||
| Romegeplast S.A. | 99,67 | 99,67 |
Bağlı ortaklıklar, ana ortaklık tarafından kontrol edilen işletmeleri ifade eder. Kontrol, ancak ve ancak, ana ortaklığın yatırım yapmış olduğu işletme ile ilgili aşağıdaki şartların tümünü birden sağlaması ile mümkün olabilir:
Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak, söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde konsolidasyona dâhil edilmiş veya konsolidasyon harici bırakılmışlardır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Şirket'e geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlanmış ve kontrolün Şirket'ten çıkması ile konsolidasyon dışında bırakılmışlardır.
Bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, ana ortaklık ve bağlı ortaklıkların sahip oldukları payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Temettüler dahil olmak üzere, konsolidasyona tabi olan şirketler arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İştirakler, ana ortaklığın üzerinde önemli derecede etkisinin bulunduğu işletmelerdir. Bir işletmenin, doğrudan veya dolaylı olarak, yatırım yapılan işletmenin oy hakkının %20 veya daha fazlasına sahip olması durumunda, aksi açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu işletmenin önemli etkisinin bulunduğu kabul edilir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, iştirakler özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştirakler başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kar veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kar veya zararından alacağı pay, yatırımcının kar veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir iştirakten alınan kar payı ve benzeri dağıtımlar yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan iştirakin defter değerinin, iştirakin diğer kapsamlı karındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekebilir. Bu tür değişiklikler, maddi duran varlıkların yeniden değerlemesinden ya da yabancı para çevrim farklarından kaynaklanan değişiklikleri içerebilir. Bu değişikliklerden yatırımcıya düşen pay, yatırımcının kendi diğer kapsamlı karında muhasebeleştirilir. Bir işletmenin iştirakinin zararlarından kendisine düşen payı, söz konusu iştirakteki toplam payına eşit ya da bu payın üstünde ise, işletme kendi payının (özünde işletmenin iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da dahil olmak üzere) üzerindeki zarar tutarını finansal tablolara yansıtmaz. İşletmenin payı sıfıra indikten sonra, ilave zarar karşılığı ayrılması ve borç tutarlarının muhasebeleştirilmesi, ancak, işletmenin yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. İştirakin veya iş ortaklığının sonraki dönemlerde kar etmesi durumunda, işletmenin kardan aldığı payı finansal tablolara yansıtması ancak iştirakinin karından kendisine düşen payın finansal tablolara yansıtılmamış zararlardan kendisine düşen paya eşitlenmesinden sonra söz konusu olur.
Grup ile iştirakleri arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup'un ilgili iştirakteki payı oranında netleştirilir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların hazırlanmasında benimsenen muhasebe politikaları, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRYK yorumları dışında bir önceki mali yılın muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Bu standartların etkileri ve Şirket'in finansal durumu ve performansına ilişkin yorumlar ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 8.28, işletmenin cari dönemde ilk defa uygulanan belirli Standartlara ilişkin ayrıntılı bilgi açıklamasını gerektirmektedir. İlk defa 2023 yılında (31Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi için) geçerli olacak ve Şirket için geçerli olabilecek diğer standartlar ve değişiklikler şunlardır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Temel amacı, finansal tablo kullanıcılarına, sigorta faaliyetleriyle ilgili gelir ve giderler konusunda daha fazla şeffaflık sağlamaktır. TFRS 4 'Sigorta Sözleşmeleri 'ne yansıtılmayan sigorta faaliyetlerinin mevcut ve gelecekteki karlılığı hakkında da bilgi verir. Bu şeffaflık, uzun vadeli sigorta sözleşmelerinin, olasılık ağırlıklı indirgenmiş nakit akışlarını, net risk düzeltmeleri ve teminat süresi boyunca sigorta sözleşmesi üzerinden gelir olarak muhasebeleştirilen, sözleşmenin kazanılmamış kârlarını temsil eden sözleşmeye dayalı hizmet marjının hesaplanmasını dikkate alan genel bir ölçüm modeli kullanılarak ölçülmesi yoluyla elde edilir. Bu genel ölçüm modeli aşağıdakilerle desteklenmektedir:
TFRS 17 kapsamını belirli kuruluş türleriyle sınırlamaz. Aksine, sigortacı olarak kabul edilmeyen kuruluşlar da dahil olmak üzere herhangi bir kuruluşa uygulanabilen bir sigorta sözleşmesinin tanımını sağlar. Sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin önceki ara standart olan TFRS 4, sigorta sözleşmesini TFRS 17'ye benzer şekilde tanımlarken, belirli kriterlerin karşılanması durumunda sigorta sözleşmeleri için mevcut yerel ülke muhasebe uygulamalarına izin vermesi nedeniyle uygulaması daha esnekti. TFRS 17'de bazı dikkate değer istisnalar mevcuttur ve bunlar, standart üretici garantilerini, net değer garantilerini, işletme birleşmesinden kaynaklanan koşullu bedeli ve sözleşmenin bir reasürans sözleşmesi olmaması durumunda işletmenin poliçe sahibi olduğu sigorta sözleşmelerini içerir. Önemli olmasa da artık Grup'un TFRS 17 kapsamına girecek faaliyetleri aşağıdakileri içerebilir:
• ana şirket tarafından bağlı ortaklıklara verilen bazı mali garantiler
• tüketici mevzuatında belirtilenlerin ötesinde uzatılmış garantiler sağlamak ve mağaza kartı sahibi perakende müşterilerinin ölümü halinde ortaya çıkan borç düzenlemelerinin affını sürdürmek
• bağlı ortaklıkların üstlendiği çeşitli inşaat faaliyetleriyle ilişkili bazı BT bakım anlaşmaları ve performans garantileri. Değişiklikler Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Tek Bir İşlemden Kaynaklanan Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Ertelenmiş Vergi (TMS 12'de Değişiklikler) Kurul, Mayıs 2021'de Tek İşlemden Kaynaklanan Varlık ve Yükümlülüklere ilişkin Ertelenmiş Vergi yayımladı. Değişiklikler, TMS 12'nin (muhasebeleştirme muafiyeti) 15. ve 24. paragraflarında yer alan muhasebeleştirme muafiyetinin kapsamını daraltarak, bu muafiyetin, ilk muhasebeleştirme sırasında eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara yol açan işlemler için artık geçerli olmamasını sağlamıştır. Değişiklikler, UFRS Yorum Komitesi'nin tavsiyesine yanıt olarak yayımlandı. Komite tarafından yürütülen araştırma, muhasebeleştirme muafiyetinin kiralama gibi bir varlık ve borcun muhasebeleştirilmesine yol açan işlemlere uygulanıp uygulanmayacağı konusunda görüşlerin farklı olduğunu göstermiştir. Bu farklı görüşler, işletmelerin bu tür işlemlere ilişkin ertelenmiş vergiyi farklı şekillerde muhasebeleştirmesine ve finansal tabloları arasındaki karşılaştırılabilirliğin azalmasına neden olmuştur. Kurul, değişikliklerin raporlamadaki çeşitliliği azaltacağını ve bu tür işlemlere ilişkin ertelenmiş vergi muhasebesini TMS 12'deki geçici farklar için ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesine ilişkin genel prensiple uyumlu hale getireceğini beklemektedir. Değişiklikler Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMSK, şirketlerin muhasebe politikalarına ilişkin açıklamaları faydalı hale getirmelerine yardımcı olmak amacıyla 12 Şubat 2021 tarihinde TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu ve TFRS Uygulama Standardı 2 Önemlilik Kararlarının Oluşturulmasına ilişkin bir güncelleme yayınladı. TMS 1'deki önemli değişiklikler şunları içermektedir:
• Şirketlerin belirgin muhasebe politikaları yerine önemliliğe dayalı muhasebe politikalarını açıklamalarının zorunlu kılınması;
• Önemlilik seviyesinin altında kalan işlemlere, diğer olaylara veya koşullara ilişkin muhasebe politikalarının önemsiz olduğu ve bu nedenle açıklanması gerekmediğinin açıklığa kavuşturulması, ve
• Önemlilik seviyesini aşan işlemlere, diğer olaylara veya koşullara ilişkin tüm muhasebe politikalarının bir grubun finansal tabloları açısından önemli olmadığının açıklığa kavuşturulması.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu standardına yapılan değişikliklerin uygulanmasının Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
UMSK tarafından 12 Şubat 2021'de yayımlanan bu değişiklikler, muhasebe tahminlerine yeni bir tanım getiriyor: bunların finansal tablolarda ölçüm belirsizliğine neden olan parasal tutarlar olduğuna açıklık getirilmesi amaçlanıyor.
Değişiklikler aynı zamanda bir şirketin muhasebe politikasıyla belirlenen amaca ulaşmak için bir muhasebe tahmini geliştirdiğini belirterek muhasebe politikaları ile muhasebe tahminleri arasındaki ilişkiye de açıklık getirdi. Bir muhasebe tahmininin geliştirilmesi her ikisini de içerir:
• Bir ölçüm yönteminin seçilmesi (tahmin veya değerleme yöntemi) – örneğin, TFRS 9 Finansal Araçlar uygulanırken beklenen kredi zararları karşılığını ölçmek için kullanılan bir tahmin tekniği
• Seçilen ölçüm yöntemi uygulanırken kullanılacak girdilerin seçilmesi - örneğin, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar uygulanırken garanti yükümlülüklerine ilişkin bir karşılığın belirlenmesinde beklenen nakit çıkışları.
TMS 8'deki değişikliklerin uygulanmasının Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Mayıs 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), TMS 12 Gelir Vergileri'ni değiştiren Uluslararası Vergi Reformu – Sütun İki Model Kurallarını yayınladı. Getirilen değişiklikler: Sütun İki gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerine ilişkin muhasebeleştirilmesi ve bilgilerin açıklanması gerekliliklerine geçici bir istisna; ve etkilenen kuruluşlar için hedeflenen açıklama gereklilikleri. TMS 12'deki değişikliklerin uygulanmasının Grup'un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmamış diğer standartlar ve değişiklikler aşağıdakileri içermektedir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bu proje sırasında Kurul'un odak noktası, finansal durum tablosunda yükümlülüklerin sunumuna ilişkin gereklilikleri açıklığa kavuşturmak amacıyla TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu standardında değişiklikler geliştirmekti. Kurul, değişiklikleri 23 Ocak 2020'de yayınladı. Değişiklikler, TMS 1'de bir borcun uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin bir kritere açıklık getiriyor: bir işletmenin, borcun ödenmesini raporlama döneminden sonra en az 12 ay erteleme hakkına sahip olması gerekliliği.
Değişiklikler:
a) işletmenin ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonunda mevcut olması gerektiğini belirtilmesi;
b) sınıflandırmanın, yönetimin ödemeyi erteleme hakkını kullanıp kullanmayacağına ilişkin niyet veya beklentilerinden etkilenmediğinin açıklığa kavuşturulması;
c) borç verme koşullarının sınıflandırmayı nasıl etkilediğinin açıklığa kavuşturulması; ve
d) bir işletmenin kendi özkaynağa dayalı finansal araçlarını ihraç ederek ödeyeceği veya ödeyebileceği borçların sınıflandırılmasına ilişkin gerekliliklerin açıklığa kavuşturulması.
Kurul, Temel Finansal Tablolar projesinde finansal tablolarda bilgilerin iletilme şeklini iyileştirmek için öneriler geliştiriyor. Kurul, TMS 1'in yerini alacak yeni bir TFRS Standardındaki gereklilikleri yayınlamayı teklif ediyor. Aralık 2019'da Kurul, yeni Standart: Genel Sunum ve Açıklamaların taslağını yayınladı. Kurul, Temel Finansal Tablolar projesi kapsamında TMS 1'in tüm yönlerini gözden geçirmiyor. Varlık ve borçların kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin gereklilikleri gözden geçirmiyor. Kurul, Borçların Kısa Vadeli veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılmasıyla değiştirilen gereklilikleri yeni Standarda da aktaracaktır. Kurul, Kovid-19 salgını nedeniyle değişikliklerin yürürlük tarihini 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine bir yıl süreyle erteledi. Grup, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerini değerlendirme aşamasındadır.
Eylül 2022'de Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), TFRS 16 Kiralamalar' da değişiklik yapan Satış ve Geri Kiralamada Kiralama Yükümlülüğü' nü yayınladı. TFRS 16'nın 100(a) paragrafı, satıcı-kiracının, bir satış ve geri kiralama işleminden kaynaklanan kullanım hakkı varlığını, varlığın önceki defter değerinin satıcınınkiracının elinde tuttuğu kullanım hakkıyla ilgili olan kısmı oranında ölçmesini gerektirmektedir. Buna göre, bir satış ve geri kiralama işleminde satıcı-kiracı, yalnızca alıcı-kiraya verene devredilen haklarla ilgili kazanç veya kayıpların tutarını muhasebeleştirir. Satış ve geri kiralama işleminden kaynaklanan kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, satıcı-kiracının kullanım hakkı varlığını ve işlem tarihinde muhasebeleştirilen kazanç veya zararı nasıl ölçtüğünün bir sonucudur. Ancak TFRS 16, satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin sonraki ölçümlere ilişkin herhangi bir gereklilik içermemektedir. Sonuç olarak, ödemelerin değişken kira ödemelerini içermesi durumunda, ek gereklilikler olmaksızın, geri kiralama süresinde yapılacak bir değişiklik veya değişikliğin, kazanca yol açacak hiçbir işlem veya olay meydana gelmemiş olsa bile satıcı-kiracıya elde tutulan kullanım hakkından kazanç muhasebeleştirmesiyle sonuçlanabilecek bir risk bulunmaktadır. UMSK, satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin müteakip ölçüm gerekliliklerini ekleyerek TFRS 16'yı değiştirmeye karar vermiştir.
TFRS 16'ya yapılan bu değişiklikler 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacaktır ancak erken uygulamaya da izin verilmektedir. Grup, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerini değerlendirme aşamasındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mayıs 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), TMS 7 Nakit Akış Tabloları ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standartlarını değiştiren Tedarikçi Finansmanı Düzenlemelerini yayınladı.
UMSK, bir kuruluşun tedarikçi finansmanı düzenlemeleri hakkında ek açıklamalar sunmasını zorunlu kılmak için Tedarikçi Finansmanı Düzenlemeleri yayınladı. UMSK, finansal tablo kullanıcılarına aşağıdakileri sağlayacak bilgileri sağlamak için yeni gereklilikler geliştirmiştir:
a) tedarikçi finansmanı düzenlemelerinin bir işletmenin yükümlülüklerini ve nakit akışlarını nasıl etkilediğini değerlendirmek; ve
b) tedarikçi finansmanı düzenlemelerinin işletmenin likidite riskine maruz kalması üzerindeki etkisini ve bu düzenlemelerin artık mevcut olmaması durumunda işletmenin nasıl etkilenebileceğini anlamak.
Ek gereklilikler, UFRS Yorum Komitesi Aralık 2020 Gündem Kararı Tedarik Zinciri Finansmanı Düzenlemeleri - Ters Faktoring'de belirtildiği üzere, halihazırda TFRS Muhasebe Standartlarında yer alan sunum ve açıklama gerekliliklerini tamamlamaktadır. TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacaktır ancak erken uygulamaya da izin verilmektedir. Grup, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerini değerlendirme aşamasındadır.
Ekim 2022'de Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu, TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu standardını değiştiren Taahhütlerle Uzun Vadeli Yükümlülükler'i yayınladı. Değişiklikler, bir işletmenin bir borcun ödenmesini en az on iki ay süreyle erteleme hakkının sözleşmelere uygunluğa tabi olması durumunda sağladığı bilgileri iyileştirdi. Değişiklikler aynı zamanda paydaşların bu tür bir yükümlülüğün kısa vadeli veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin endişelerine de yanıt vermiştir. TMS 1'e yapılan bu değişiklikler 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacaktır ancak erken uygulamaya da izin verilmektedir. Grup, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerini değerlendirme aşamasındadır.
Ağustos 2023'te Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), TMS 21 Döviz Kurlarındaki Çevrilebilirliğin Etkileri'ni değiştiren Çevrilebilirlik Eksikliği'ni yayınladı. UMSK, bir kuruluşun, bir para biriminin başka bir para birimine dönüştürülebilir olup olmadığının değerlendirilmesi ve değiştirilemediği durumlarda kullanılacak döviz kurunun ve sağlanması gereken açıklamaların belirlenmesinde tutarlı bir yaklaşım uygulamasını zorunlu kılmak için Değiştirilebilirlik Eksikliği'ni yayınladı. TMS 21'e yapılan bu değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacaktır ancak erken uygulamaya da izin verilmektedir. Grup, değişikliklerin finansal tablolar üzerindeki olası etkilerini değerlendirme aşamasındadır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Haziran 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para, vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ile kredi kartı alacaklarını içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu alış kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Karşılık, müşteriden alınan teminatlar göz önüne alınarak, Grup yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Ayrılan karşılık değer düşüklüğü olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücüne endekslenmiş maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, tamamlanma ve satış maliyetleri çıkarıldıktan sonra, olağan iş akışında tahmin edilebilen satış fiyatıdır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde veya tedarik edilmesinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan bir arsa veya bir binanın tümü veya bir kısmı yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Grup yönetimi, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri 29 Aralık 2023, 3 Ocak 2024, 4 Ocak 2024, 5 Ocak 2024, 6 Ocak 2024 ve 12 Ocak 2024 tarihli değerleme raporlarına dayalı olarak Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından SPK (Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu) gerekliliklerine uygun olarak hazırlanan değerleme raporlarında belirlenmiş değerlere göre gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçülmüş ve yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ilk defa gerçeğe uygun değer ile değerlenmesinden kaynaklanan değer artış kazancı geçmiş yıl karlarında muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri, bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Maliyet yönteminde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, konsolide finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortismanlar ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar Grup'a ait arsa, yurt içi ve yurt dışı fabrika binaları, yerüstü düzenleri ve makine teçhizatlar hariç olmak üzere 30 Haziran 2024 tarihinde satın alma gücüne endekslenmiş elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Grup'a ait arsa, yurt içi ve yurt dışı fabrika binaları, yerüstü düzenlerinin gerçeğe uygun değeri SPK tarafından yetkilendirilmiş Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 29 Aralık 2023 ve 6 Ocak 2024 tarihli değerleme raporları ile belirlenmiştir.
Değerleme Şirketleri, arsa, fabrika binaları, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin değerlemesinde Emsal Karşılaştırma ve Maliyet Yöntemini kullanmıştır.
Değerleme raporuna konu yurt dışında yer alan taşınmazların arsa-bina maliyetinin somut verilere sahip olduğunun da değerlendirilmesi nedeniyle maliyet yaklaşımı esas alınmıştır. Değerleme raporlarına konu diğer taşınmazların piyasa araştırması sonucu elde edilebilen satış örneklerine ait verilen satış fiyatları piyasa koşullarına göre makul seviyede olması sebebiyle emsal karşılaştırma yöntemi kullanmıştır.
Maddi duran varlıkların değerindeki yeniden değerlemeden kaynaklı artışlar ilgili ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında "değer artış fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Bu maddi duran varlıkların kayıtlı tutarı üzerinden yapılan değerlemeden kaynaklanan azalışlar varsa, önceki değerlemeden dolayı oluşan değerleme artış fonu bakiyesi tutarını aşan tutar kadar gider olarak yansıtılır.
Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Maddi duran varlıklarla ilgili tamir ve bakım giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle kıst bazında faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Amortisman oranları maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre tespit edilmiş olup aşağıda belirtilmiştir:
| Yıl | |
|---|---|
| Binalar | 40 – 50 |
| Yeraltı ve yer üstü düzenleri | 15 – 50 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 3 – 20 |
| Demirbaşlar | 3 – 50 |
| Taşıtlar | 4 – 5 |
| Özel Maliyetler | 5 yıl ya da kira sözleşmesi süresi |
Maddi olmayan varlıklar; tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. İtfa süresi 3-5 yıl arasındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
Gelirler, konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaların üretildikten sonra teslimatının gerçekleşmesi durumunda aldığı veya alacağı tutarın gerçeğe uygun değeridir.
Gelirler, tahakkuk esasına göre, faturalanacak tutarlar üzerinden gerçekleştiği dönemde kaydedilir. Net satışlar, faturalanmış ürün teslimatının, satış komisyonları ve satış vergileri düşüldükten sonraki tutarları üzerinden gösterilir.
Hizmet sunumu: Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir.
Temettü ve faiz geliri: Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Kira geliri: Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden olan işlemler; işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar yıl sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan ve yükümlülükler ise yıl sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kurundan TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın konsolide gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir.
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Paylar") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına yansıtılır.
Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Adi hisseler; sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bu rapor kapsamında Grup'un hissedarları; Grup'un hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya Grup'un yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Grup'un bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "alım-satım amaçlı finansal varlıklar", "vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar", "satılmaya hazır finansal varlıklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Alım-Satım amaçlı finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Grup'un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur.
Bütün finansal varlıklarda (diğer alt başlıklarda tanımlanan alacak ve krediler hariç), değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Grup, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Grup finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki konsolide finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
(1) Şirket - kiracı olarak
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca kar veya zarar tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, 1 yıldan kısa süreli bir sözleşmeye dayanıyorsa işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 1 yıldan uzun süreli kiralama işlemleri kullanım hakkı varlığı olarak finansal tablolarda sınıflanır ve kira süresi boyunca itfa edilir.
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Grup yönetimi maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri ve özellikle özel maliyetler için ileriye dönük pazarlama ve yönetim stratejileri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmaktadır.
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stoklar fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen stok kalemleri için karşılık ayrılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olup; aktif piyasanın bulunmadığı durumlarda Grup'un erişiminin olduğu en avantajlı piyasayı ifade eder. Bir borcun gerçeğe uygun değeri yerine getirmeme riskinin etkisini yansıtır.
Grup'un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir.
Aktif piyasada bir kotasyon fiyatı yoksa, Grup ilgili gözlemlenebilir girdilerin kullanımını azami seviyeye çıkaran ve gözlemlenebilir olmayan girdilerin kullanımını asgari seviyeye indiren değerleme teknikleri kullanır. Seçilen değerleme tekniği, piyasa katılımcılarının bir işlemi fiyatlandırırken dikkate alacakları tüm faktörleri içerir.
Gerçeğe uygun değeri ile ölçülen bir varlık veya borcun bir teklif fiyatı ve alış fiyatı varsa, Grup varlık ve uzun pozisyonları teklif fiyatından, yükümlülükleri ve kısa pozisyonları ise alış fiyatından ölçer. İlk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değere ilişkin en iyi gösterge, gerçekleşen işlem fiyatıdır (diğer bir ifadeyle, alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeridir).
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve kullanılmamış geçmiş yıl mali zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir.
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve coğrafi bölgeler olmadığından Grup coğrafi ve işletme esasına göre bölümleme yapmamaktadır. Bu nedenle TFRS 8'de yer alan düzenlemelere uygun raporlama yapmakla yükümlü bulunmamaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer işletmelerdeki payları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay % | Pay Tutarı | Pay % | Pay Tutarı | |||
| Bağlı menkul kıymet, iştirak ve bağlı | ||||||
| ortaklıklar | ||||||
| Güçbirliği Holding A.Ş. (**) | Holding | Türkiye | 59,3 | 154.047.690 | 59,3 | 154.047.695 |
| Merpa Import Export SRL | Pazarlama | Romanya | 100,0 | 18.561.780 | 100,0 | 18.561.780 |
| İzmir Enerji A.Ş. | Enerji | Türkiye | 2,5 | 582.610 | 2,5 | 582.610 |
| Ares Alaçatı Rüzgar Enerjisi Santrali A.Ş. | Enerji | Türkiye | 1,3 | 1.973.366 | 1,3 | 1.973.366 |
| Ataer Enerji Elektrik Üretim A.Ş. | Enerji | Türkiye | (*) | 180.189 | (*) | 180.189 |
| Güç Yapı A.Ş. (1) | İnşaat | Türkiye | 55,0 | 36.069.813 | 55,0 | 36.069.814 |
| Ege Sökteks Tekstil San. Tic. A.Ş. (1) | Tekstil | Türkiye | 98,6 | 210.620.287 | 98,6 | 226.575.521 |
| Egs Dış Ticaret A.Ş. (1) | Dış Ticaret | Türkiye | (*) | 31.109 | (*) | 31.109 |
| Güç Birliği Tekstil A.Ş. (1) | Tekstil | Türkiye | (*) | 804.018 | (*) | 804.018 |
| EGS Holding A.Ş. (1) | Holding | Türkiye | (*) | 1.954.813 | (*) | 1.954.813 |
| Tempoplast GMBH (1) | Pazarlama | Almanya | 99,5 | 2.968.208 | 99,5 | 2.968.208 |
| Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (1) | (256.967.860) | (268.403.482) | ||||
| Toplam bağlı menkul kıymet, iştirak ortaklıklar |
ve bağlı |
170.826.023 | 175.345.641 | |||
| Toplam diğer işletmelerdeki paylar | 170.826.023 | 175.345.641 |
(*) %1'den düşük.
(1) Değer düşüklüğü karşılığına konu olan bağlı menkul kıymet, iştirak ve bağlı ortaklıklar
Bağlı menkul kıymet, iştirak ve bağlı ortaklıklar aktif bir piyasası olmadığı için maliyet bedeliyle değerlenen finansal varlıklarından oluşmaktadır.
Grup, finansal tarihi itibarıyla değer düşüklüğü karşılığı ayrılan bağlı menkul kıymet, bağlı ortaklık ve iştiraklerinde önceki dönemlerde muhasebeleştirilmiş değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını değerlendirmiş herhangi bir değişiklik olmadığı kanaatine varmıştır.
(**) TMS 28 (İştiraklerdeki Yatırımlar Standardı)'nın 9. Paragrafı aşağıdaki gibidir.
"Bir işletmenin bir iştirakteki önemli etkisini kaybetmesi, bu iştirakin finansal ve faaliyet politikalarına ilişkin kararlarına katılma gücünü yitirmesi durumunda gerçekleşir. Önemli etkinin kaybedilmesi, sahiplik düzeylerinde mutlak veya göreceli bir değişim ile olabileceği gibi böyle bir değişiklik gerçekleşmeksizin de meydana gelebilir. Örneğin, bir iştirakin; devlet, mahkeme, kayyum ya da bir düzenleyici otoritenin kontrolüne geçmesi durumunda önemli etki ortadan kalkabilir. Önemli etkinin ortadan kalkması, sözleşmeye bağlı bir anlaşmanın sonucu olarak da gerçekleşebilir."
Güçbirliği Holding, gerek yatırım kredileri gerekse EGSBANK kaynaklı işletme kredi riskleri ve müteselsil kefaleti nedeniyle TMSF'nin borç tasfiye amacına uygun olarak takibini sürdürmektedir. Borcun tamamının teminatlandırıldığı, Basmane proje gelirlerine endeksli protokol akdedildiği, daha sonraki süreçte uygulama imkanı kalmayan protokol yerine yeni bir ödeme takvimi için çalışıldığı bilinmektedir. TMSF nezdinde mevcut borçların tasfiyesi amacı ile ilgili TMSF'nin, Güçbirliği Holding ve iştiraklerinin finansal kararları ile ilgili bir etkisi olmadığından "önemli etki"nin kalkması yönünde bir değerlendirme yapılmamıştır. TMSF ile Güç Yapı A.Ş.&EGYO A.Ş. Ortaklığı'nda müşterek etkiye sahip bulunulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal verileri elde edilebilen bağlı menkul kıymet, iştirak ve bağlı ortaklıkların; varlıklarının, yükümlülüklerinin, hasılatlarının toplam tutarları ve kar/zararlarının toplam tutarları dahil olmak üzere finansal bilgilerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
| Brüt | Net Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | Varlıklar | Yükümlülükler | Kar/Zarar | Karı Zararı |
| Ares Alaçatı Rüzgar Enerjisi Santrali A.Ş. | 10.526.662 | 39.864.809 | -- | (19.199.109) |
| Güçbirliği Tekstil San. Tic. A.Ş. | 195.003.712 | 146.501.919 | -- | (108.448.252) |
| Ege Sökteks Tekstil San. Tic. A.Ş. | 76.252.834 | 15.911.268 | -- | (4.002.572) |
| Güçbirliği Holding A.Ş. | 2.685.590.492 | 599.359.494 | -- | 27.327.301 |
| Güç Yapı A.Ş. | 582.539.715 | 31.966.178 | -- | (39.012.643) |
| İzmir Enerji A.Ş. | 523.466.636 | 12.508.477 | -- | (1.692.087) |
| Ataer Enerji Elektrik Üretim A.Ş. | 200.379.506 | 772.257 | -- | 1.479.437 |
| Brüt | Net Dönem | |||
| 31.12.2023 | Varlıklar | Yükümlülükler | Kar/Zarar | Karı Zararı |
| Ares Alaçatı Rüzgar Enerjisi Santrali A.Ş. | 12.662.599 | 37.496.376 | -- | (22.823.112) |
| Güçbirliği Tekstil San. Tic. A.Ş. | 204.539.833 | 169.382.360 | -- | (13.054.460) |
| Ege Sökteks Tekstil San. Tic. A.Ş. | 96.476.845 | 16.217.449 | -- | (3.908.636) |
| Güçbirliği Holding A.Ş. | 2.601.250.914 | 617.799.598 | -- | (167.493.187) |
| Güç Yapı A.Ş. | 651.968.615 | 34.557.545 | -- | (2.795.225) |
| İzmir Enerji A.Ş. Ataer Enerji Elektrik Üretim A.Ş. |
508.821.175 194.030.700 |
16.258.040 397.911 |
-- 12.541.391 |
4.868.216 12.541.391 |
Yukarıda finansal tablo bilgileri verilen iştiraklerin mali tabloları Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanmış olup, SPK düzenlemeleri kapsamında bağımsız denetimden geçmemiştir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 71.137 | 55.835 |
| Bankalar | -- | |
| - Vadesiz mevduat |
11.235.303 | 6.247.013 |
| - Vadeli mevduat |
121.225 | 3.915.254 |
| Diğer hazır değerler | 2.722.232 | 3.356.398 |
| 14.149.897 | 13.574.500 |
30 Haziran 2024 itibarıyla vadeli mevduatlar Türk Lirası cinsinden olup ortalama vadeleri 27 ve 55 gün, faiz oranları ise %42,05-%43'tür. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlar Türk Lirası cinsinden olup ortalama vade 2 gün ve faiz oranı %34'tür).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyelerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Necat & Zorlu Ltd.Stı. | -- | 1.265.525 |
| Ege Zorlu Plastık Sanayi Ve Tic A.Ş | 2.513.513 | -- |
| Diğer | 1.091 | 63 |
| 2.514.604 | 1.265.588 | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | ||
| Güçbirliği Holding A.Ş. (*) | 74.459.245 | 58.487.713 |
| Güçbirliği Tekstil A.Ş. | 44.058.010 | 36.415.326 |
| Ege Sökteks Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 15.829.116 | 16.150.436 |
| Ege Zorlu Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.437.448 | -- |
| Kemal Zorlu Varisleri | 1.225.547 | 1.528.681 |
| Mazhar Zorlu Endüstri Meslek Lisesi Vakfı | 211.271 | 381.537 |
| Mazhar Zorlu Plastik End.Mes.Lisesi Vakfı İktisadi İşletmesi | 411.282 | -- |
| Alsancak Turizm A.Ş. | -- | 67.987.320 |
| Ege Sigorta Acenteliği ve Tic. A.Ş. | -- | 7.048.490 |
| Diğer | 3.620 | 126.148 |
| Tempoplast Gmbh | 6.614.628 | 8.223.745 |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (6.592.995) | (8.223.745) |
| 139.657.172 | 188.125.651 | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Güçbirliği Holding A.Ş. (*) | 614.912 | 767.008 |
| Merpa Import Export SRL | 36.564.431 | 40.686.300 |
| 37.179.343 | 41.453.308 |
(*) Alacağa karşılık Güçbirliği Holding A.Ş. elinde bulunan Güçbirliği Tekstil San. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilmiş 12.869.630 TL nominal bedelli hisse senedi 29.07.2002 tarihli "Menkul Kıymet Rehin Sözleşmesi"ne istinaden Ege Yıldız Plastik Pazarlama A.Ş. lehine rehin alınmıştır.
Grup, Güçbirliği Holding A.Ş.'den olan alacaklarına istinaden Güçbirliği Holding A.Ş. ile 2 Kasım 2022 tarihi itibarıyla anlaşmaya varmıştır. Grup'un Güçbirliği Holding A.Ş'den olan alacaklarına ilişkin olarak bir ödeme planı hazırlanmış olup, bu kapsamda 6 adet kambiyo senedi düzenlenmiştir. Düzenlenen kambiyo senetlerine istinaden Güçbirliği Holding A.Ş.'den Ege Yıldız A.Ş.'ye 29.925.000 TL'lik ödeme yapılmıştır. 30.06.2024 tarihi itibariyle, vadeleri 1 yıldan kısa toplam 27.639.421 TL tutarında senet alacağı ve 47.434.735 TL tutarında açık hesap olmak üzere, toplam 75.074.156 TL tutarında alacak bulunmaktadır. Grup Yönetimi, söz konusu alacakların 1 yıl içerisinde tahsil edilebileceğini düşünmekte ve alacağın teminatı olarak Güçbirliği Tekstil A.Ş. aktifinde yer alan taşınmazın bulunduğunu beyan etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(**) Şirket, 11.05.2023 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı'nda karar alındığı üzere; İstanbul İli, Kadıköy İlçesi, Kozyatağı Mahalle, 637 Ada, 126 Parselde yer alan taşınmazlara ilişkin olarak; 11.05.2023 tarihinde yapılan Gayrimenkul Satış Vaadi Sözleşmesindeki alım koşullarına uygun olarak Maliki Alsancak Turizm A.Ş.'ye sözleşme tutarının tamamı olan 60.559.662,00 TL ödenmiş olup, taşınmazın tapu devri 08.03.2024 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 08.03.2024 tarihli 2024/03 sayılı Özel Durum Açıklaması ile Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanmıştır.
(***) Tasfiye Halinde Ege Sigorta Acenteliği ve Tic. A.Ş. Şubat 2024 tarihinde Ticaret Sicil kayıtları ve Vergi Dairesince faaliyetine son verilerek kapatılmıştır. Grup'un mevcut alacağı tasfiye sonunda ortakların paylarından karşılanarak kapanışını gerçekleştirmiştir.
İlişkili taraflardan alacaklara, varsa özel sözleşmeler hariç olmak üzere, personelden olan alacaklar dahil, oranları her dönem değişen T.C. Merkez Bankası'nın dönemsel olarak yayınladığı "Bankalarca Türk Lirası üzerinden açılan kredilere uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları" uygulanmaktadır. Burada esas alınan şartlar; ticari ve gayri ticari işlemlerin işlem bazındaki niteliklerine göre oluşan valörler dikkate alınarak mevcut bakiyelere, her dönem sonunda, yukarıdaki esaslar temel alınarak faiz işletilmektedir.
Yurt dışı ilişkili taraf alacaklarına da aynı esaslar temel alınarak her dönem değişebilen LİBOR + 3 oranı dikkate alınmak suretiyle faiz tahakkuku yapılmaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| Mazhar Zorlu Holding A.Ş. | 52.880.008 | 34.365.143 |
| Kemal Zorlu Varisleri | 10.133.117 | -- |
| Semra Zorlu | 9.305.207 | -- |
| Diğer | 210.375 | 120.176 |
| 72.528.707 | 34.485.319 |
(*) İlgili borçlara oranları her dönem değişen T.C. Merkez Bankası'nın dönemsel olarak yayınladığı "Bankalarca Türk Lirası üzerinden açılan kredilere uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranları" üzerinden faiz tahakkuk ettirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler içerisinde ilişkili taraflarla gerçekleştirilmiş işlemler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- | 30.06.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Mal ve Hizmet |
Diğer | Mal ve Hizmet |
Diğer | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | ||||
| Ege Zorlu Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.645.253 | 1.496.118 | -- | 1.191.586 |
| Mazhar Zorlu Holding A.Ş. | -- | 49.699 | -- | 30.301 |
| Güçbirliği Holding A.Ş. | -- | 16.502.593 | -- | 2.320.409 |
| Güçbirliği Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 9.268.258 | -- | 63.832 |
| Ege Sökteks Tekstil San. ve Tic. A.Ş. | -- | 3.603.678 | -- | 1.206.268 |
| Merpa Import Export SRL | -- | 1.029.447 | -- | -- |
| Kemal Zorlu | -- | -- | 3.115.322 | -- |
| Necat & Zorlu Ltd. | 5.819.345 | -- | -- | -- |
| Alsancak Turizm A.Ş. | -- | -- | -- | 1.637 |
| Diğer | 22.937 | -- | -- | -- |
| 01.01.- | 30.06.2024 | 01.01.- | 30.06.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Mal ve | Mal ve | |||
| Hizmet | Diğer | Hizmet | Diğer | |
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar | ||||
| Mazhar Zorlu Holding A.Ş. | 13.979.805 | 8.506.567 | 2.283.406 | 50.908 |
| Ege Zorlu Plastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 12.264.513 | 3.013.810 | 182.011 | -- |
| Mazhar Zorlu Ana. Tek. Plas. Ends İktisadi İşletme |
245.628 | -- | -- | -- |
| Alsancak Turizm A.Ş. | 60.559.625 | -- | -- | -- |
| Diğer | 628 | -- | -- | -- |
| 87.050.199 | 11.520.377 | 2.465.417 | 50.908 |
9.487.535 31.949.793 3.115.322 4.814.033
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 12.745.849 | 9.201.220 |
| 12.745.849 | 9.201.220 |
• Sağlanan kısa vadeli faydalar: Tüm personele sağlanan yakacak yardımı, bayram harçlığı, ölüm yardımı, doğum yardımı gibi sosyal yardımlar işletme kilit yönetici personel içinde geçerlidir.
• İşten ayrılma sonrası faydalar: Yoktur.
• Diğer uzun vadeli faydalar: Yoktur.
• İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar: İhbar tazminatı ve kıdem tazminatı ödemeleri yapılmaktadır.
• Hisse bazlı ödemeler: Yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | 56.237.193 | 51.595.126 |
| Alınan çekler ve senetler | 72.629.127 | 99.761.639 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 17.936.923 | 23.140.163 |
| 146.803.243 | 174.496.928 | |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (2.553.786) | (13.671.485) |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (17.936.923) | (23.140.163) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 126.312.534 | 137.685.280 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 6) | 2.514.604 | 1.265.588 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 128.827.138 | 138.950.868 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri ticari alacaklarının vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 |
|---|
| 114.192.384 |
| 6.831.822 |
| 7.509.614 |
| 10.417.048 |
| -- |
| 138.950.868 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem başı bakiye | 23.140.163 | 25.957.584 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | (2.794.130) |
| Giderleştirilen alacaklar | -- | -- |
| Yıl içinde ayrılan karşılıklar | -- | 10.180.744 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (5.203.240) | (10.204.035) |
| 17.936.923 | 23.140.163 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | 186.497.645 | 167.945.415 |
| Borç senetleri | 4.390.000 | -- |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (3.900.072) | (4.036.066) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 186.987.573 | 163.909.349 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 38 gündür. ( 31 Aralık 2023: 31 gündür.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| YP Tutarı | 30.06.2024 | YP Tutarı | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | ||||
| TL İskonto Krediler | 67.391.932 | 67.391.932 | 3.930.726 | 3.930.726 |
| 67.391.932 | 3.930.726 | |||
| YP Tutarı | 30.06.2024 | YP Tutarı | 31.12.2023 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı | ||||
| TL Taksitli Krediler | 9.966.765 | 9.966.765 | 25.745.586 | 25.745.586 |
| TL Finansal Kiralamalar | 13.288.784 | 13.288.784 | 7.041.855 | 7.041.855 |
| 23.255.549 | 32.787.441 | |||
| YP Tutarı | 30.06.2024 | YP Tutarı | 31.12.2023 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||||
| TL Taksitli Krediler | 295.732 | 295.732 | 1.632.672 | 1.632.672 |
| TL Finansal Kiralamalar | 5.171.874 | 5.171.874 | 7.243.007 | 7.243.007 |
| 5.467.606 | 8.875.679 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Vade | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| 1-2 Yıl | 4.008.177 | 7.030.258 |
| 2-3 Yıl | 1.459.429 | 1.845.421 |
| Toplam | 5.467.606 | 8.875.679 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| TL krediler | 16,32% - 67,27% |
16,32% - 48,1% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.192.843 | 1.048.450 |
| Vergi alacakları | -- | 2.044.295 |
| Personelden alacaklar | 185.788 | 51.425 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 1.230.783 | -- |
| Şüpheli diğer alacaklar | 4.178.008 | 5.238.405 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (4.178.008) | (5.238.405) |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 2.609.414 | 3.144.170 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar (Dipnot 6) | 139.657.172 | 188.125.651 |
| Toplam ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 139.657.172 | 188.125.651 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 142.266.586 | 191.269.821 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 485.670 | 38.104 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | 485.670 | 38.104 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar (Dipnot 6) | 37.179.343 | 41.453.308 |
| Toplam ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | 37.179.343 | 41.453.308 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 37.665.013 | 41.491.412 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Ödenecek diğer vergiler | 3.357.962 | 8.391.457 |
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | 6.549.260 | 6.887.009 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 218.970 | 23.662 |
| Diğer çeşitli borçlar | 461.230 | 226.921 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar | 10.587.422 | 15.529.049 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 6) | 72.528.707 | 34.485.319 |
| Toplam ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | 72.528.707 | 34.485.319 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 83.116.129 | 50.014.368 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | -- | 6.204.701 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli diğer borçlar | -- | 6.204.701 |
| Toplam uzun vadeli diğer borçlar | -- | 6.204.701 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 49.369.135 | 55.929.745 |
| Yarı mamul | 14.203.666 | 19.149.758 |
| Mamul | 54.874.347 | 74.884.672 |
| Ticari mallar | 114.215.729 | 133.637.459 |
| Diğer stoklar | 34.861 | 42.783 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (12.710.365) | (9.499.867) |
| 219.987.373 | 274.144.550 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta teminatı tutarı 164.900.000 TL'dir (31.12.2023: 189.739.915TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen avanslar | 19.642.263 | 16.588.399 |
| Peşin ödenen giderler | 961.484 | 1.222.112 |
| İş avansları | 407.342 | 181.056 |
| 21.011.089 | 17.991.567 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Peşin ödenen giderler | -- | 3.963.173 |
| -- | 3.963.173 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar (*) |
269.948.953 | 230.387.350 |
| Alınan diğer avanslar | 225.920 | 225.920 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 5.963.493 | 3.893.298 |
| 276.138.366 | 234.506.568 | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| Alınan avanslar | 3.765.442 | 3.765.442 |
| 3.765.442 | 3.765.442 |
(*) 30 Haziran 2024 dönemi itibarıyla alınan avanslar hesabına ilişkin artış, bayilere ve müşterilere yapılan kampanyalardan kaynaklanmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | 1.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Değer Artışı | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar | 29.712.506 | -- | -- | -- | 29.712.506 |
| Bina ve daireler | 221.545.848 | -- | -- | -- | 221.545.848 |
| 251.258.354 | -- | -- | -- | 251.258.354 | |
| Birikmiş amortisman (-) | 69.939.760 | 1.832.482 | -- | -- | 71.772.242 |
| Net kayıtlı değer | 181.318.594 | -- | 179.486.112 | ||
| Önceki Dönem | 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | Değer Artışı | 30.06.2023 |
| Maliyet | |||||
| Arsalar | 32.466.004 | -- | -- | -- | 32.466.004 |
| Bina ve daireler | 239.838.889 | -- | -- | -- | 239.838.889 |
| 272.304.893 | -- | -- | -- | 272.304.893 | |
| Birikmiş amortisman (-) | 66.274.794 | 357.200 | -- | -- | 66.631.994 |
| Net kayıtlı değer | 206.030.099 | 205.672.899 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, 29 Aralık 2023, 3 Ocak 2024, 4 Ocak 2024, 5 Ocak 2024 ve 12 Ocak 2024 tarihli değerleme raporlarına dayalı olarak Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. ve TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından SPK (Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu) gerekliliklerine uygun olarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, emsal karşılaştırma yaklaşımı yöntemi kullanılarak bağımsız bir değerleme şirketi tarafından hesaplanmıştır. Yakın zamanda ihraç edilen ve satılan benzer gayrimenkuller "Emsal Karşılaştırma Yöntemi" kullanılarak dikkate alınır. Piyasa değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat ayarlamaları yapıldıktan sonra gayrimenkuller için mevcut durum ve arsa payları dahil metrekare ve toplam piyasa değerleri belirlenir. Bulunan emsaller konum ve büyüklük gibi kriterler çerçevesinde karşılaştırılmakta ve emlak piyasasının güncel değerlendirmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülerek belirlenmektedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| YP Çevrim | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | Farkları | Transferler | Değer Artışı | 30.06.2024 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 1.123.975.373 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.123.975.373 |
| Yer üstü düzenleri | 25.147.794 | -- | -- | -- | -- | -- | 25.147.794 |
| Binalar | 738.353.235 | 65.649.592 | -- | -- | -- | -- | 804.002.827 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.578.062.888 | 17.246.757 | (30.590.196) | -- | 483.761 | -- | 1.565.203.210 |
| Taşıt araçları | 44.709.140 | 22.590 | (81.220) | -- | -- | -- | 44.650.510 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 180.392.802 | 307.240 | (34.312) | 10.942 | -- | -- | 180.676.672 |
| Özel maliyetler | 8.178.742 | -- | -- | -- | -- | -- | 8.178.742 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 34.713.624 | 3.156.700 | -- | -- | (483.761) | -- | 37.386.563 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 1.568.345 | 68.209 | -- | -- | -- | -- | 1.636.554 |
| 3.735.101.943 | 86.451.088 | (30.705.728) | 10.942 | -- | -- | 3.790.858.245 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yer altı ve yer üstü düzenleri | 13.776 | -- | -- | -- | -- | -- | 13.776 |
| Binalar | 42.697.927 | 9.992.780 | -- | -- | -- | -- | 52.690.707 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.247.911.007 | 10.479.947 | (30.582.972) | -- | -- | -- | 1.227.807.982 |
| Taşıt araçları | 44.284.008 | 222.758 | (22.722) | -- | -- | -- | 44.484.044 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 176.998.584 | 375.640 | (34.312) | 10.942 | -- | -- | 177.350.854 |
| Özel maliyetler | 7.976.036 | 110.567 | -- | -- | -- | -- | 8.086.603 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 1.508.717 | 11.181 | -- | -- | -- | -- | 1.519.898 |
| 1.521.390.055 | 21.192.873 | (30.640.006) | 10.942 | -- | -- | 1.511.953.864 | |
| Net kayıtlı değer | 2.213.711.888 | 2.278.904.381 | |||||
| 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | YP Çevrim Farkları |
Transferler | Değer Artışı | 30.06.2023 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 1.003.141.687 | -- | -- | -- | -- | -- | 1.003.141.687 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 41.427.833 | -- | -- | -- | -- | -- | 41.427.833 |
| Binalar | 649.347.765 | -- | -- | -- | 7.412.470 | -- | 656.760.235 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.268.955.192 | 14.796.220 | -- | -- | -- | -- | 1.283.751.412 |
| Taşıt araçları | 44.627.921 | -- | -- | -- | -- | -- | 44.627.921 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 178.670.835 | 575.369 | -- | 63.884 | -- | -- | 179.310.088 |
| Özel maliyetler | 8.178.741 | -- | -- | -- | -- | -- | 8.178.741 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 89.576.452 | 16.842.384 | -- | -- | (7.412.470) | -- | 99.006.366 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 1.497.928 | 60.226 | -- | -- | -- | -- | 1.558.153 |
| 3.285.424.354 | 32.274.199 | -- | 63.884 | -- | -- | 3.317.762.436 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 13.774 | -- | -- | -- | -- | -- | 13.774 |
| Binalar | 27.049.239 | 8.645.449 | -- | -- | -- | -- | 35.694.688 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.229.726.759 | 9.570.711 | -- | -- | -- | -- | 1.239.297.470 |
| Taşıt araçları | 43.847.404 | 212.017 | -- | -- | -- | -- | 44.059.421 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 176.187.680 | 280.824 | -- | 63.884 | -- | -- | 176.532.388 |
| Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar |
7.754.898 1.497.928 |
110.567 3.432 |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
7.865.465 1.501.360 |
| Net kayıtlı değer | 1.486.077.682 1.799.346.672 |
18.823.000 | -- | 63.884 | -- | -- | 1.504.964.566 1.812.797.870 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminatı tutarı 303.975.000 TL'dir (31.12.2023: 349.097.280 TL).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler içinde kullanım hakkı varlıkları ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Araçlar | 15.845.078 | 1.561.164 | (699.423) | 16.706.819 |
| Makinalar | 13.554.169 | 14.860.465 | -- | 28.414.634 |
| 29.399.247 | 16.421.629 | (699.423) | 45.121.453 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Araçlar | 9.754.553 | 1.638.787 | (123.266) | 11.270.074 |
| Makinalar | 394.048 | 4.166.469 | -- | 4.560.517 |
| 10.148.601 | 5.805.256 | (123.266) | 15.830.591 | |
| Net kayıtlı değeri | 19.250.646 | 29.290.862 | ||
| 1.01.2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30.06.2023 | |
| Maliyet | ||||
| Araçlar | 7.573.525 | 8.271.556 | -- | 15.845.081 |
| 7.573.525 | 8.271.556 | -- | 15.845.081 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||
| Araçlar | 5.443.923 | 2.363.324 | -- | 7.807.247 |
| 5.443.923 | 2.363.324 | 7.807.247 | ||
| Net kayıtlı değeri | 2.129.602 | 8.037.834 | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | İlaveler | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Lisanslar | 17.052.177 | 248.269 | 17.300.446 |
| 17.052.177 | 248.269 | 17.300.446 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Lisanslar | 16.172.315 | 71.344 | 16.243.659 |
| 16.172.315 | 71.344 | 16.243.659 | |
| Net kayıtlı değeri | 879.862 | 1.056.787 | |
| 1.01.2023 | İlaveler | 30.06.2023 | |
| Maliyet | |||
| Lisanslar | 16.834.182 | -- | 16.834.182 |
| 16.834.182 | -- | 16.834.182 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Lisanslar | 16.063.395 | 81.112 | 16.144.507 |
| 16.063.395 | 81.112 | 16.144.507 | |
| Net kayıtlı değeri | 770.787 | 689.675 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 22.255.711 | 25.906.842 |
| Diğer dönen varlıklar | 19.784 | 278.258 |
| 22.275.495 | 26.185.100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | -- | 25.561.431 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | (15.513.126) |
| Parasal pozisyon kazanç/kayıpları | -- | (10.048.305) |
| -- | -- |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||||
| -Teminat | 38.001.411 | 38.001.411 | - | - | ||||
| -Rehin | - | -- | - | - | ||||
| -İpotek | 126.000.000 | 126.000.000 | - | - | ||||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | - | - | - | - | ||||
| Tutarı | ||||||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | - | - | - | - | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||||||
| Tutarı | - | - | - | - | ||||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine | ||||||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||||
| 164.001.411 | 164.001.411 | - | - | |||||
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | %0 | %0 | %0 | %0 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| ABD | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | TL | Doları | Avro | |||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||||
| -Teminat | 28.258.688 | 28.258.688 | -- | -- | |||
| -Rehin | -- | -- | -- | -- | |||
| -İpotek | 157.165.582 | 157.165.582 | -- | -- | |||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | |||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- | |||
| Tutarı | |||||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | |||||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | -- | -- | -- | -- | |||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |||||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | |||||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- | |||
| 185.424.270 | 185.424.270 | -- | -- | ||||
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | %0 | %0 | %0 | %0 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 20.943.093 TL tutarında kamu haczi bulunmaktadır.
Verilen TRİ'lerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | Maliki | Kime Verildiği | Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| Cinsi | |||||
| Teminat Mektubu | Ege Yıldız | Ankara Pancar Eki Kooperatif | TL | 100 | 100 |
| Teminat Mektubu | Ege Plast | Petkim Petrokimya Holding A.Ş | TL | 13.365.858 | 13.365.858 |
| Teminat Mektubu | Ege Plast | Gümrük Müdürlüğü Teminat Mektubu | TL | 5.276.453 | 5.276.453 |
| Teminat Mektubu | Ege Plast | Tigem Sulama Malzemeleri Alım İhalesi | TL | 1.100.000 | 1.100.000 |
| Teminat Senedi | Ege Plast | İzmir Atatürk Org.San.Bölgesi | TL | 18.259.000 | 18.259.000 |
| İpotek | Ege Plast | QNB Finansbank | TL | 126.000.000 | 126.000.000 |
| Toplam | 164.001.411 |
| 31.12.2023 | Maliki | Kime Verildiği | Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|---|
| Cinsi | |||||
| Teminat Mektubu | Ege Yıldız | Ankara Pancar Eki Kooperatif | TL | 125 | 125 |
| Teminat Mektubu | Egeplast | Gümrük Müdürlüğü Teminat Mektubu | TL | 5.483.274 | 5.483.274 |
| Teminat Senedi | Egeplast | İzmir Atatürk Org. San. Bölgesi | TL | 22.775.289 | 22.775.289 |
| İpotek | Egeplast | QNB Finansbank | TL | 157.165.582 | 157.165.582 |
| Toplam | 185.424.270 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un almış olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| Alınan Teminatın Cinsi | Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | TL | 3.375.000 | 2.875.000 |
| Teminat Senedi | TL | 5.864.423 | 5.864.423 |
| Teminat Senedi | ABD Doları | 3.309.263 | 108.630.513 |
| İpotek | TL | 3.162.046 | 3.162.046 |
| Toplam | 120.531.982 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un almış olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| Alınan Teminatın Cinsi | Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektubu | TL | 8.913.475 | 8.913.475 |
| Teminat Senedi | TL | 1.559.182 | 1.559.182 |
| Teminat Senedi | ABD Doları | 255.000 | 9.363.503 |
| Toplam | 19.836.160 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | ||
| Personele borçlar | 6.793.628 | 4.885.310 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 6.109.066 | 2.560.644 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 11.032.108 | 8.393.432 |
| 23.934.802 | 15.839.386 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Kullanılmayan izin karşılığı | 9.947.462 | 8.327.536 |
| 9.947.462 | 8.327.536 | |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.431.231 | 36.835.898 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 42.828,39 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplanmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | %3,95 | %1,43 |
| Faiz oranı (%) | %30,30 | %23,87 |
| Enflasyon oranı (%) | %25,35 | %22,12 |
| Emeklilik olasılığı (%) |
%93,92 | %93,40 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem başı | 36.835.898 | 82.345.933 |
| Faiz maliyeti | (17.578) | (40.698) |
| Hizmet maliyeti | 24.696.235 | 21.353.288 |
| Dönem içi ödemeler (-) | (5.903.851) | (41.455.551) |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | (5.874.997) | 1.340.996 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (7.304.476) | (13.594.857) |
| Dönem sonu | 42.431.231 | 49.949.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 hesap dönemi için %25'dir (31 Aralık 2023:%25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK geçici 61. madde kapsamında yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Ana ortaklık Egeplast'ın ihracatçı firma olması sebebiyle kurumlar vergi oranı %20 dir.
Grup'un Romanya'da yerleşik bağlı ortaklığı bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Romanya'da yürürlükteki vergi mevzuatları dikkat alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı %16'dır.
Türkiye'deki bir iş yeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler altışar aylık mali karları üzerinden geçerli olan kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden 4'üncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Vergi kanunlarına göre, oluşmuş zararlar ilerleyen yıllarda oluşabilecek vergiye tabi karları netleştirmek amacı ile yalnızca 5 yıl ileriye taşınabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenen vergi karşılığı |
-- 18.366.705 |
(20.593.436) (6.326.550) |
| 18.366.705 | (26.919.986) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal durum tablosuna yansıyan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | (12.001.036) |
| Peşin ödenen vergiler (-) | (9.702.448) | (3.686.862) |
| Kurumlar vergisi karşılığı net | (9.702.448) | (15.687.898) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 199.493.154 | 216.391.107 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | -- | (15.687.898) |
| Toplam vergi karşılıkları | 189.790.706 | 185.015.311 |
Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir (2023: %25).
Ana ortaklık Egeplast'ın ihracatçı firma olması sebebiyle ertelenmiş vergi hesaplamasında %20 vergi oranı kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal durum tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | ||||
| kayıtlı değerleri ile vergi matrahları | ||||
| arasındaki net fark | 84.052.323 | 56.995.884 | 16.459.132 | 11.072.258 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı |
(100.400.435) | (100.400.435) | (18.147.202) | (18.147.203) |
| Maddi duran varlıklardan sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı |
(1.505.785.735) | (1.505.785.735) | (239.959.621) | (239.959.621) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.431.231 | 36.835.898 | 9.180.922 | 7.884.909 |
| İzin yükümlülüğü karşılığı | 9.947.462 | 8.327.536 | 2.153.632 | 1.835.796 |
| Taşınan mali zararlar | 60.307.398 | 39.716.916 | 13.037.792 | 7.943.383 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 12.710.365 | 9.499.867 | 2.813.018 | 2.050.224 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 4.752.694 | 5.928.253 | 951.648 | 1.187.034 |
| Dava karşılığı | - | -- | -- | -- |
| Kredi faiz karşılığı | 7.593.192 | (1.001.696) | 1.518.638 | (200.339) |
| Faktoring faiz aktifleştirme düzeltmesi | 5.918.730 | 9.122.605 | 1.183.746 | 1.824.522 |
| Kur değerleme düzeltmesi | 48.717 | (1.669.091) | 9.141 | (340.486) |
| Ertelenmiş finansman geliri ve gideri (net) | 1.031.125 | 19.223.177 | 420.487 | 4.858.332 |
| TFRS 16 düzeltmesi | (836.438) | (659.815) | (209.110) | (168.736) |
| Diğer | 47.328.857 | 15.572.677 | 11.094.623 | 3.768.820 |
| Ertelenmiş vergi varlıklar, net | (199.493.154) | (216.391.107) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altışar aylık dönemler itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | (216.391.107) | (175.927.197) |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 18.366.705 | (6.326.550) |
| Özkaynakta muhasebeleştirilen | (1.468.752) | (53.597.849) |
| Dönem sonu | (199.493.154) | (235.851.596) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına esas kazanç/ (kayıp), hissedarlara ait net kazancın/(kaybın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara ait net kar / (zarar) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
(145.092.064) 19.061.522.300 |
64.112.622 19.061.522.300 |
| Tam TL cinsinden bir pay başına kazanç/(kayıp) | (0,007612) | 0,003363 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi her biri 1 Kuruş nominal değerde 19.061.522.100 adet hisseye ayrılmıştır. (31 Aralık 2023: 19.061.522.100 adet hisse) Sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Mazhar Zorlu Holding A.Ş. | 28,17 | 53.697.669 | 28,17 | 53.697.669 |
| Erol Başaran | 2,91 | 5.551.528 | 2,92 | 5.560.528 |
| Ege Yıldız A.Ş. | 0,00 | 1,37 | 0,00 | 1 |
| Kemal Zorlu Varisleri | 0,00 | 1.606 | 0,00 | 1.606 |
| Nafiz Zorlu | 0,00 | 4.087 | 0,00 | 4.087 |
| Semra Zorlu | 0,00 | 1.071 | 0,00 | 1.071 |
| Sibel Sinem Zorlu | 0,00 | 1.606 | 0,00 | 1.606 |
| Cenan Temo Varisleri | 0,01 | 25.439 | 0,01 | 25.439 |
| Halka Arz | 68,90 | 131.332.216 | 68,89 | 131.323.216 |
| (*) | 100,00 | 190.615.223 | 100,00 | 190.615.223 |
| Sermaye düzeltme olumlu farkları | 1.434.223.067 | 1.434.223.067 | ||
| Toplam düzeltilmiş sermaye | 1.624.838.290 | 1.624.838.290 |
(*) Egeplast'ın 400.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalan 27.825.601 TL çıkarılmış sermayesinin %585,03542 oranında bedelsiz iç kaynaklardan artırılması onayı 16.08.2023 tarih ve 2023/48 sayılı SPK bülteninde yayınlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermayenin A ve B grubu hisselere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| A Grubu | B Grubu | ||
|---|---|---|---|
| Nama TL | Nama TL | Toplam TL | |
| Mazhar Zorlu Holding A.Ş. | 10.804 | 53.686.865 | 53.697.669 |
| Ege Yıldız A.Ş. | - | 1,37 | 1 |
| Kemal Zorlu | 225 | 1.382 | 1.606 |
| Nafiz Zorlu | 597 | 3.491 | 4.087 |
| Semra Zorlu | 150 | 921 | 1.071 |
| Sibel Sinem Zorlu | 225 | 1.382 | 1.606 |
| Cenan Temo Varisleri | - | 25.439 | 25.439 |
| Halka Arz | - | 136.883.743 | 136.883.743 |
| 12.000 | 190.603.223 | 190.615.223 |
Şirket'in işleri ve yönetimi: Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili hükümlerine göre Genel Kurul tarafından seçilecek en az 5 (Beş) en çok 9 (Dokuz) üyeden oluşacak bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür.
Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi: azami üç yıl olup süresi biten Yönetim Kurulu Üyelerinin tekrar aday gösterilerek seçilmeleri mümkündür.
Yönetim Kurulu Üye tam sayısının çoğunluğu: A Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir.
Grup'un 400.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 20.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesi, Şirket'in ortağı olan Mazhar Zorlu Holding A.Ş. dışındaki mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları tamamen kısıtlanarak, Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toplam Alış Satış İşlemlerine İlişkin Uygulama Usul ve Esasları çerçevesinde belirlenen ve Sermaye Piyasası Kurulu Kararında belirtilen koşullar çerçevesinde tamamlanarak; 18.04.2022 tarihinde toplam 140.000.000 TL satış bedeli karşılığında 7.825.601 TL nominal tutarda tahsisli olarak artırılarak, 20.000.000 TL'den 27.825.601 TL'ye çıkarılmış olup, şirket esas sözleşmesinin "Sermaye" başlıklı 6. Maddesinin tadiline Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 29.04.2022 tarihinde onay verilmiştir. Söz konusu artırım sonrası nominal bedel ile satış bedeli arasındaki 132.174.399 TL (30.06.2024 fiyat seviyesinde: 271.623.729 TL) "Paylara İlişkin Primler" hesabında muhasebeleştirilmiştir. 29 Ağustos 2023 tarihi itibariyle şirket sermayesini iç kaynaklardan 27.825.600,89 TL'den 190.615.223,00 TL'ye artırmış olup "Paylara İlişkin Primler" hesabında bulunan 120.020.941 TL (30.06.2024 fiyat seviyesinde: 246.647.882 TL) sermaye artışında kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları | (21.557.471) | (25.928.577) |
| Toplam | (21.557.471) | (25.928.577) |
| Hareket tablosu | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Dönem başı Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları Ertelenmiş vergi etkisi |
(30.768.537) 5.841.896 (1.168.379) |
(29.897.620) (1.088.646) 217.729 |
| Dönem sonu | (26.095.020) | (30.768.537) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları (kayıpları) | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları (kayıpları) |
1.265.826.113 | 1.265.826.113 |
| Toplam | 1.265.826.113 | 1.265.826.113 |
| Hareket tablosu | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Dönem başı | 1.005.787.321 | 1.005.787.321 |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları (kayıpları) |
- | - |
| Ertelenmiş vergi etkisi | - | - |
| Dönem sonu | 1.005.787.321 | 1.005.787.321 |
Yabancı bağlı ortaklıkların bilanço kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Yabancı bağlı ortaklığın gelir tablosu ise aylık ortalama kurlar esas alınarak çevrilmektedir. Dönem sonu ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları öz sermaye içerisindeki "Yabancı Para Çevirim Farkları" kalemi altında takip edilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla (9.635.139) TL'lik (31 Aralık 2023 (5.926.489) TL) "Yabancı Para Çevrim Farkları" Romanya'da kurulu Romegeplast S.A.'nın mali tablolarının TL'ye çevrilmesinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Genel Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan yasal yedekler, dağıtılmamış geçmiş yıl karları ve geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması zorunlu yasal yedekler, yasal kayıtlardaki kar ve dağıtılan temettüye göre ayrılırlar. Birinci kanuni yasal yedek, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar karın %5'i oranında ayrılır. İkinci kanuni yasal yedek, Şirket sermayesinin %5'inin üzerindeki tüm temettü dağıtımları üzerinden ayrılır.
Geçmiş yıl ve dönem karları dağıtılabilirler, ancak dağıtılmaları durumunda yukarıda bahsedilen ikinci kanuni yasal yedek ayrılma şartına tabidirler. Ayrılan kanuni yasal yedekler, sermayenin %50'sini aşmadıkları sürece dağıtılamazlar ancak olağanüstü yasal yedeklerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilen olağanüstü yedekler bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Kar Dağıtımı, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının, geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler, önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (örneğin gayrimenkul satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) için ayrılmış yedeklerdir. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Grup sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun istisnaları düzenleyen 5. Maddesi hükümleri ve aynı Kanunla ilgili, yayımlanan 1 seri nolu tebliğin "5.6.2.3.2. Satış kazancının fon hesabında tutulması" başlıklı bölümündeki hükümlere istinaden dönem karına alınan satış kazancı izleyen yılda fon hesabında takip edilir. Fon hesabında takip edilen tutarın 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla satış gelirleri dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Yurtiçi satışlar | 795.098.530 | 935.641.951 | 373.599.399 | 441.985.728 |
| Yurtdışı satışlar | 123.878.222 | 182.631.371 | 48.655.438 | 79.240.797 |
| Diğer gelirler | 43.629.758 | 9.126.233 | 29.346.519 | 7.298.628 |
| Brüt satışlar | 962.606.510 | 1.127.399.555 | 451.601.357 | 528.525.154 |
| Satıştan iadeler (-) | (5.172.602) | (4.160.498) | (1.965.295) | (1.330.190) |
| Satış iskontoları (-) | (202.782.109) | (181.902.799) | (120.590.019) | (85.339.664) |
| Net satışlar | 754.651.799 | 941.336.258 | 329.046.042 | 441.855.299 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Satışların Maliyeti | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | 418.995.980 | 523.567.935 | 172.738.063 | 232.535.595 |
| Direkt işçilik giderleri | 50.000.747 | 47.236.453 | 18.982.288 | 19.161.377 |
| Genel üretim giderleri | 98.483.825 | 117.465.903 | 42.565.670 | 46.592.510 |
| Amortisman giderleri | 21.466.377 | 18.199.840 | ||
| Üretilen mamul maliyeti | 588.946.929 | 706.470.131 | 234.286.021 | 298.289.482 |
| Yarı mamul stoklarında değişim | ||||
| - Dönem başı stok |
19.149.758 | 19.173.581 | -- | -- |
| - Dönem sonu stok (-) |
(14.203.666) | (28.917.276) | 3.897.898 | (748.628) |
| Mamul stoklarında değişim | ||||
| - Dönem başı stok |
74.884.673 | 129.390.846 | -- | -- |
| - Dönem sonu stok (-) |
(54.874.348) | (121.575.934) | (26.461.783) | 43.677.132 |
| Satılan mamul maliyeti | 613.903.346 | 704.541.348 | 211.722.136 | 341.217.986 |
| Dönem başı ticari mal stoku | 133.637.459 | 76.676.996 | -- | -- |
| Dönem içi alışlar | 90.518.620 | 69.092.376 | 64.973.868 | 52.682.114 |
| Dönem sonu ticari mal stoku (-) | (114.215.729) | (86.275.651) | 46.134.344 | (3.264.553) |
| Satılan ticari mal maliyeti | 109.940.350 | 59.493.721 | 111.108.212 | 49.417.561 |
| Satışların maliyeti | 723.843.696 | 764.035.069 | 322.830.348 | 390.635.547 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla faaliyet giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Personel giderleri | 60.389.351 | 49.836.284 | 26.470.489 | 22.816.990 |
| Nakliye giderleri | 14.726.571 | 15.542.889 | 6.193.346 | 6.074.438 |
| Araç giderleri | 4.750.966 | 5.269.829 | 2.588.618 | 3.132.608 |
| Fuar giderleri | 4.266.993 | 3.130.371 | 2.377.222 | 1.186.341 |
| Ofis kira giderleri | 3.951.320 | 3.534.762 | 1.848.598 | 1.747.467 |
| Amortisman giderleri | 3.714.827 | 642.086 | 1.931.806 | 124.280 |
| Reklam giderleri | 1.822.958 | 5.630.187 | 1.121.186 | 2.354.572 |
| Navlun giderleri | 1.643.937 | 666.664 | 254.021 | 164.075 |
| Vergi resim harçlar | 1.035.289 | 1.309.976 | 380.223 | 611.194 |
| Ofis giderleri | 627.011 | 867.062 | 239.433 | 308.317 |
| Sigorta giderleri | 604.017 | 409.213 | 417.823 | 184.028 |
| İletişim giderleri | 229.103 | 218.714 | 143.078 | 85.378 |
| Bakım onarım giderleri | 26.539 | 17.606 | 8.104 | 7.644 |
| Diğer | 662.161 | 2.434.547 | 304.020 | 1.631.936 |
| 98.451.043 | 89.510.190 | 44.277.967 | 40.429.268 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
| Genel Yönetim Giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Personel giderleri | 31.813.845 | 23.167.409 | 14.662.787 | 11.080.537 |
| Holding hizmet gideri | 13.412.501 | 13.772.081 | 6.865.049 | 5.837.883 |
| Amortisman giderleri | 3.720.754 | 2.782.709 | 1.692.752 | 2.203.836 |
| Danışmanlık giderleri | 3.331.584 | 5.226.631 | 2.133.313 | 1.232.509 |
| Vergi resim harçlar | 3.241.433 | 14.244.388 | 2.888.997 | 14.014.051 |
| Bakım onarım giderleri | 1.211.647 | 1.066.751 | 556.860 | 586.965 |
| Seyahat giderleri | 584.276 | 248.924 | 287.108 | 154.637 |
| Ofis giderleri | 336.305 | 775.979 | 310.997 | 332.746 |
| Taşıt giderleri | 285.021 | 454.774 | 3.873 | 226.964 |
| Haberleşme giderleri | 271.600 | 414.237 | 182.863 | 352.466 |
| Kira giderleri | 218.830 | 190.468 | 150.108 | 90.090 |
| Sigorta giderleri | 118.557 | 119.203 | 7.780 | 175.023 |
| Mahkeme giderleri Diğer |
99.892 1.947.746 |
180.053 2.615.370 |
4.979 742.964 |
172.264 665.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar |
30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Tahakkuk etmemiş finansman geliri | 20.199.878 | 42.687.617 | (123.225) | 20.818.344 |
| Kur farkı gelirleri | 7.868.143 | 39.892.576 | 1.264.081 | 36.176.461 |
| Hurda satış gelirleri | 1.040.036 | 3.298.923 | 455.231 | 1.413.800 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | -- | 595.452 | -- | 595.452 |
| Konusu kalmayan dava karşılıkları | -- | 23.135.099 | -- | 15.944.195 |
| Diğer gelirler | 1.597.401 | 2.955.349 | 729.469 | 1.430.904 |
| 30.705.458 | 112.565.016 | 2.325.556 | 76.379.156 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
| Esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar |
30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Tahakkuk etmemiş finansman gideri | 6.134.926 | 13.812.922 | (6.366.371) | 39.520 |
| Kur farkı giderleri | 3.612.345 | 18.721.902 | 213.466 | 4.309.840 |
| Şüpheli karşılık giderleri | -- | 190.818 | -- | 190.818 |
| Diğer giderler | 2.094.363 | 373.831 | 1.416.610 | (465.820) |
| 11.841.634 | 33.099.473 | (4.736.295) | 4.074.358 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Kira gelirleri | 1.850.566 | -- | (148.920) | -- |
| Sabit kıymet satış karı | 4.342.519 | 478.818 | 2.507.151 | 324.719 |
| Faiz gelirleri | 593.451 | 7.273.851 | 352.194 | 2.778.940 |
| 6.786.536 | 7.752.669 | 2.710.425 | 3.103.659 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
| Yatırım faaliyetlerinden gider ve zararlar | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Sabit kıymet satış zararları | 65.720 | -- | -- | -- |
| 65.720 | -- | -- | -- |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla çeşit esasına göre giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
|---|---|---|---|---|
| Amortisman giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Satışların maliyeti | 21.466.377 | 18.199.840 | 10.331.284 | 9.141.521 |
| Pazarlama, satış dağıtım giderleri | 3.714.827 | 642.086 | 1.931.806 | 124.280 |
| Genel yönetim giderleri | 3.720.754 | 2.782.709 | 1.692.752 | 2.203.836 |
| 28.901.958 | 21.624.635 | 13.955.842 | 11.469.637 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
| Personel giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Satışların maliyeti | 96.318.893 | 65.452.653 | 43.569.708 | 37.377.577 |
| Pazarlama, satış dağıtım giderleri | 60.389.351 | 49.836.284 | 26.470.489 | 22.816.990 |
| Genel yönetim giderleri | 31.813.845 | 23.167.409 | 14.662.787 | 11.080.537 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla finansman gelirleri/(giderleri) dökümü aşağıdaki gibidir:
| Finansman gelirleri | 01.01.- 30.06.2024 |
01.01.- 30.06.2023 |
01.04.- 30.06.2024 |
01.04.- 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Adat gelirleri | 37.248.510 | 11.261.436 | 24.269.898 | 5.914.005 |
| 37.248.510 | 11.261.436 | 24.269.898 | 5.914.005 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | |
| Finansman giderleri | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Faktoring giderleri | 20.890.274 | 20.692.892 | 6.829.431 | 9.912.516 |
| Banka komisyon giderleri | 21.346.843 | 3.026.958 | 10.913.091 | 2.164.859 |
| Faiz giderleri | 24.824.606 | 5.757.186 | 20.598.893 | 2.542.922 |
| Kur farkı giderleri | -- | 236.886 | -- | (15.268) |
| Diğer finansman giderleri | 1.997.513 | 1.144.206 | 158.474 | 1.144.206 |
| 69.059.236 | 30.858.128 | 38.499.889 | 15.749.235 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla parasal pozisyon kazanç/kayıp dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|
| Parasal pozisyon kazanç / (kayıpları) | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Finansal yatırımların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 77.024.460 | 75.045.286 |
| Stokların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 3.712.195 | 29.868.784 |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 110.636 | 123.260 |
| Maddi duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 479.768.320 | 324.930.782 |
| Maddi olmayan duran varlıkların düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 938.411 | 68.536 |
| Kullanım hakkı varlıklarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç | 2.750.032 | 518.498 |
| Ertelenmiş vergi varlıklarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (855.893) | (506.002) |
| Ertelenmiş gelirlerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (35.608.252) | (19.055.070) |
| Aktüeryal kazanç/(kaybın) düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kazanç/(kayıo) | 5.266.064 | 4.886.886 |
| Sermayenin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (238.187.224) | (69.901.533) |
| Kar yedekleri düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (7.578.588) | (6.309.615) |
| Değer artış fonunun düzeltmesinden kaynaklanan parasal kazanç | (251.010.476) | (166.049.899) |
| İhraç Primlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (84.038.260) | (124.228.389) |
| Olağanüstü yedeklerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | -- | (6.820.721) |
| Diğer Sermaye yedeklerin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (58.110.579) | (110.952.312) |
| Geçmiş yıl karlarının düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | 91.048.501 | 76.318.372 |
| Gelir tablosu kalemlerinin düzeltilmesinden kaynaklanan parasal kayıp | (14.225.099) | (7.057.797) |
| Net parasal pozisyon kazanç / (kayıpları) | (28.995.752) | 879.066 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerin TL karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| ABD Doları / TL | 32,8262 | 32,8853 | 29,4382 | 29,4913 | |
| Avro / TL | 35,1284 | 35,1917 | 32,5739 | 32,6326 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un TL karşılığı net yabancı para varlık/ (yükümlülükleri) aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | |
| ABD Doları net döviz varlığı/yükümlüğü | 728.354 | 23.909.103 | (485.354) | (17.822.013) |
| Avro net döviz varlığı/yükümlülüğü | 207.549 | 7.290.859 | 817.301 | 33.207.692 |
| Net döviz pozisyonu | 935.903 | 31.199.962 | 331.947 | 15.385.679 |
| Değer Artışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kazanması | -- | 2.390.910 | -- | (1.782.201) |
| Avro'nun %10 Değer Kazanması | -- | 729.086 | -- | 3.320.769 |
| Kar/Zarar Etkisi | 3.119.996 | 1.538.568 | ||
| Değer Azalışı | ||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kaybetmesi | -- | (2.390.910) | -- | 1.782.201 |
| Avro'nun %10 Değer Kaybetmesi | -- | (729.086) | -- | (3.320.769) |
| Kar/Zarar Etkisi | (3.119.996) | (1.538.568) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Borçlanma araçlarının elde bulundurulması, borçlanma araçlarının konu olduğu anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, kredili müşterilerinden doğabilecek bu riski, alınan garantiler vasıtası ile azaltarak kontrol eder. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardak i |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | İlişkili Taraflar |
Diğer | İlişkili Taraflar |
Diğer | Mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
1.022.758 | 111.641.419 | 160.939.759 | 3.341.980 | 11.356.528 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | 120.531.981 | 12.869.630 | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri |
1.022.707 | 77.021.480 | 122.012.444 | 2.546.182 | 11.356.528 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) |
51 | 34.619.939 | 38.927.315 | 795.798 | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | 17.936.923 | 21.633 | 10.771.003 | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (17.936.923) | (21.633) | (10.771.003) | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (3) | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamışticari alacaklar, Şirket'in ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri
bakiyelerinden oluşmaktadır.
(3) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurların ayrıntılı dökümü Not 17'de gösterilmiştir.
| Bankalardaki |
|---|
| Mevduat |
| 10.162.267 |
| -- |
| 10.162.267 |
| -- |
| -- |
| -- |
| -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| Beklenen nakit |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| çıkışları | 3 ay ile 12 | 1 yıl ile 5 | |||
| 30.06.2024 | Defter değeri | toplamı | 3 aya kadar | aya kadar | yıla kadar |
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||
| Finansal borçlar | 96.115.087 | 102.697.588 | 17.503.520 | 79.474.900 | 5.719.168 |
| Ticari borçlar | 186.987.573 | 189.195.473 | 184.464.270 | 4.731.203 | -- |
| Diğer borçlar | 83.116.129 | 83.116.129 | 10.587.422 | 72.528.707 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
375.009.190 | 212.555.212 | 156.734.810 | 5.719.168 | 375.009.190 |
| Beklenen nakit |
| 31.12.2023 | Defter değeri | çıkışları toplamı |
3 aya kadar | 3 ay ile 12 aya kadar |
1 yıl ile 5 yıla kadar |
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||
| Finansal borçlar | 45.593.846 | 47.606.992 | 16.324.157 | 23.192.987 | 8.089.848 |
| Ticari borçlar | 163.909.350 | 165.329.346 | 158.194.549 | 7.134.797 | -- |
| Diğer borçlar | 56.219.069 | 56.219.069 | 15.529.048 | 34.485.319 | 6.204.701 |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
265.722.265 | 269.155.407 | 190.047.754 | 64.813.103 | 14.294.549 |
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup'un finansal yükümlülükleri sabit faizli borçlanmalardır.
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 30.06.2024 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 30.316.282 | 222.423 | 685.517 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları | |||
| dahil) | 1.603.594 | 536 | 48.277 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 7.647.261 | 79.023 | 148.397 |
| 3. Diğer | 25.355.981 | 92.974 | 672.936 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 64.923.118 | 394.956 | 1.555.127 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 64.923.118 | 394.957 | 1.555.127 |
| 10. Ticari Borçlar | 24.078.926 | 186.961 | 532.136 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 9.704.957 | 447 | 294.637 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 33.783.883 | 187.408 | 826.773 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 33.783.883 | 187.408 | 826.773 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | 31.139.235 | 207.549 | 728.354 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | |||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 7.840.950 | 35.998 | 201.658 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların | |||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | 236.413.177 | -- | 7.201.966 |
| 24. İthalat | 81.150.064 | 1.052.424 | 1.345.879 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2023 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 29.835.381 | 254.237 | 531.201 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları | |||
| dahil) | 1.914.400 | 34 | 52.098 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 8.777.844 | 211.922 | 4.555 |
| 3. Diğer | 18.415.964 | 453.250 | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 58.943.589 | 919.443 | 587.854 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 58.943.589 | 919.443 | 587.854 |
| 10. Ticari Borçlar | 31.796.453 | 86.901 | 768.209 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 11.840.019 | 15.241 | 304.999 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 43.636.472 | 102.142 | 1.073.208 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 43.636.472 | 102.142 | 1.073.208 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (9-18+19) | 15.307.117 | 817.301 | (485.354) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | |||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (46.672) | 167.370 | (184.910) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların | |||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- |
| 23. İhracat | 399.302.540 | -- | 10.874.365 |
| 24. İthalat | 18.184.335 | 200.790 | 273.044 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup, sermaye yeterliliğini borç/özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | 912.515.602 | 797.977.490 |
| Hazır değerler | (14.149.897) | (13.574.500) |
| Net borç | 898.365.705 | 784.402.990 |
| Toplam özkaynak | 2.333.472.774 | 2.500.394.094 |
| Toplam sermaye | 3.231.838.479 | 3.284.797.084 |
| Net borç/toplam sermaye oranı | 27,80% | 23,88% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa rayicine göre değerlenmiştir.
Ticari borçların ve diğer borçlar taşınan değerinin rayiç değeri olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerinin değerlenmesine ilişkin muhasebe politikaları Not 2'de açıklanmıştır.
a) Grup şirketlerinden Güçbirliği Holding A.Ş., Güçbirliği Tekstil A.Ş., Güç Yapı A.Ş. ile TMSF arasında borcun tasfiyesine ilişkin imzalanan 30.05.2017 tarihli sözleşme; "Ege Dünya Ticaret Merkezi Ticari ve İktisadi Bütünlüğü"nün ihalesini alan şirketin edimlerini yerine getirmemesi nedeniyle ihalenin iptal edilmesi sonucu hükümsüz kalmış ve taşınmaz tapu kayıtları eski hale getirilerek Güç Yapı A.Ş. ve EGYO adına yeniden tescil edilmişti.
Projenin akıbeti ve borç tasfiyesine yönelik olarak, İzmir Büyükşehir Belediye Başkanlığı, TMSF ve Grup şirketleri çalışmaya devam etmektedirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
e) Şirketin Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Sayın İsmail Güllüoğlu 03.05.2024 tarihinde vefat etmiştir. 03.05.2024 tarihli 2024/04 sayılı Özel Durum Açıklaması ile Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanmıştır.
Denetimden Sorumlu Komitesi'nin (Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Madde 4.5.3 gereğince) iki üyeden oluşmasına, Denetimden Sorumlu Komite Başkanlığı'na Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Dr. Cemalettin Cem Özdoğan'ın ve Denetimden Sorumlu Komite Üyeliği'ne Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Cemali Kırmızıoğlu'nun atanmalarına,
Kurumsal Yönetim ve Aday Gösterme Ücret Komitesi'nin (Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Madde 4.5.10 gereğince) üç üyeden oluşmasına, Kurumsal Yönetim ve Aday Gösterme Ücret Komitesi Başkanlığı'na Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Cemali Kırmızıoğlu'nun, Kurumsal Yönetim ve Aday Gösterme Ücret Komite Üyeliği'ne Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Dr. Cemalettin Cem Özdoğan ve Sermaye Piyasaları Müdürü Sayın Berna Vuralgil'in (Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Dördüncü Bölüm Madde 11.2 gereğince) atanmalarına,
Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin (Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Madde 4.5.12 gereğince) üç üyeden oluşmasına, Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanlığı'na Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Cemali Kırmızıoğlu'nun, Riskin Erken Saptanması Komitesi Üyeliği'ne Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Dr. Cemalettin Cem Özdoğan'ın ve Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Kamil Beğen'in atanmalarına, Yönetim Kurulu toplantısına katılanların oybirliği ile karar verilmiştir.
26.09.2024 tarihli 2024/12 sayılı Özel Durum Açıklaması ile Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
d) Grup Şirketlerimizden Ege Yıldız A.Ş.'nin iştiraklerinden Güçbirliği Holding A.Ş.'nin iştiraki olan Güçbirliği Tekstil A.Ş. ile ilgili olarak; 26.09.2024 tarihinde TMSF'nin internet sitesinde "Güçbirliği Tekstil İktisadi Bütünlüğü Satış Komisyonu Başkanlığı" tarafından Ticari ve İktisadi Bütünlük Satış İlanı verildiği öğrenilmiştir. Söz konusu ilana göre, Güçbirliği Tekstil A.Ş. nin hak sahibi olduğu "Güçbirliği Tekstil Ticari ve İktisadi Bütünlüğü", ilgili mevzuat ve ihale şartnamesinde belirtilen kayıt ve şartlarla satışa çıkarılmıştır. İhale ile ilgili tüm hususların "Şartname"de yer aldığı ve ihale ile ilgili her türlü bilginin "Satış Komisyonu"ndan alınabileceği de satış ilanında belirtilmiştir. 26.09.2024 tarihli 2024/13 sayılı Özel Durum Açıklaması ile Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.