Quarterly Report • Sep 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET BİREYSEL FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| BİREYSEL FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| BİREYSEL KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| BİREYSEL ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| BİREYSEL NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| BİREYSEL FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-32 |
| NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR8 | |
| NOT 3 - FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARI İLE ETKİLEYEN ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER17 | |
| NOT 4 - STOKLAR19 | |
| NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR20 | |
| NOT 6 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER20 | |
| NOT 7 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERDEKİ ÖNEMLİ DEĞİŞİKLİKLER 23 | |
| NOT 8 - PAY BAŞINA KAZANÇ25 | |
| NOT 9 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ25 | |
| NOT 10- FİNANSAL ARAÇLARA İLİŞKİN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI 28 | |
| NOT 11 - RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR29 | |
| NOT 12 - EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUM KONTROLÜ29 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 28.211.631 | 123.462.550 |
| Ticari Alacaklar | 107.647.467 | 64.850.457 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 102.342.036 | 55.723.319 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5.305.431 | 9.127.138 | |
| Diğer Alacaklar | 530.735.576 | 791.778.694 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 528.837.870 | 788.758.049 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.897.706 | 3.020.645 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 292.479.084 | 283.290.812 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
292.479.084 | 283.290.812 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 27.833.165 | 29.615.955 | |
| ARA TOPLAM | 986.906.923 | 1.292.998.468 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | - | - | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 986.906.923 | 1.292.998.468 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 149.234 | 186.146 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 149.234 | 186.146 | |
| Stoklar | 4 | 2.148.448.858 | 1.981.272.643 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 2.062.948.855 | 2.062.385.597 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 6 | 9.849.365.010 | 9.847.220.272 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10.544.616 | 11.070.521 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5.004.056 | 6.247.951 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 497.171 | 523.042 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Valıklar | 497.171 | 523.042 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.703.682 | 200.669 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
2.703.682 | 200.669 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 14.079.661.482 | 13.909.106.841 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 15.066.568.405 | 15.202.105.309 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 52.133 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 3 | 119.246.805 | 25.225.439 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların |
|||
| Kısa Vadeli Kısımları | 119.246.805 | 25.225.439 | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinin Kısa Vadeli Kısımları | 1.535.351 | 1.727.467 | |
| Ticari Borçlar | 49.606.022 | 28.396.739 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 14.760.283 | 15.136.623 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 34.845.739 | 13.260.116 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.992.792 | 1.533.808 | |
| Diğer Borçlar | 3 | 372.253.991 | 822.720.598 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 372.164.805 | 822.614.574 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 89.186 | 106.024 | |
| Ertelenmiş gelirler | 346.572.456 | 307.235.826 | |
| - İlişkili Taraflara Ertelenmiş Gelirler | - | 110.144.315 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ertelenmiş Gelirler | 346.572.456 | 197.091.511 | |
| Kısa vadeli Karşılıklar | 416.600 | 519.644 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 412.165 | 514.112 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 4.435 | 5.532 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.575.463 | 6.531.565 | |
| ARA TOPLAM | 894.199.480 | 1.193.943.219 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin | |||
| Yükümlülükler | - | - | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 894.199.480 | 1.193.943.219 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli borçlanmalar | 3 | 140.757.919 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar | 140.757.919 | - | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri | 2.696.865 | 4.384.198 | |
| Diğer Borçlar | 3 | 12.848.414 | 17.411.675 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | - | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 12.848.414 | 17.411.675 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 643.039.062 | 629.758.402 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 643.039.062 | 629.758.402 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 741.416 | 1.267.219 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 741.416 | 1.267.219 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 800.083.676 | 652.821.494 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 13.372.285.249 | 13.355.340.596 | |
| Ödenmiş Sermaye | 52.000.000 | 52.000.000 | |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 687.034.744 | 687.034.744 | |
| Paylara İlişkin Primler | 22.217.060 | 22.217.060 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | (1.505.888) | (1.557.128) | |
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | |||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 51.576.856 | 51.576.856 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 12.544.069.064 | 7.962.876.170 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 16.893.413 | 4.581.192.894 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 13.372.285.249 | 13.355.340.596 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 15.066.568.405 | 15.202.105.309 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dip not |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 154.202.996 | 68.789.084 | 134.643.973 | 80.504.648 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (97.660.256) | (62.864.701) | (12.233.489) | (7.665.027) | |
| Brüt Kar | 56.542.740 | 5.924.383 | 122.410.484 | 72.839.621 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (18.753.965) | (8.643.891) | (15.842.603) | (5.983.377) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | - | - | (141.374) | 8.096 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artışları | - | - | - | - | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 5.148.854 | 4.909.517 | 26.041.595 | 12.745.308 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (602.460) | (364.554) | (13.854.396) | (2.416.710) | |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | 42.335.169 | 1.825.455 | 118.613.706 | 77.192.938 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | - | - | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI ZARARI |
42.335.169 | 1.825.455 | 118.613.706 | 77.192.938 | |
| Finansman Gelirleri | 33.181.877 | 5.259.865 | 149.583.672 | 62.007.046 | |
| Finansman Giderleri (-) | (56.588.723) | (45.770.575) | (1.835.297.638) | (1.538.879.022) | |
| Net Parasal Kayıp/Kazanç | (2.034.910) | (76.394.144) | 969.678.171 | 277.662.403 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
16.893.413 | (115.079.399) | (597.422.089) | (1.122.016.635) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | - | - | - | - | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | - | - | - | - | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
16.893.413 | (115.079.399) | (597.422.089) | (1.122.016.635) | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 16.893.413 | (115.079.399) | (597.422.089) | (1.122.016.635) | |
| Dönem Karı / (Zararı) Dağılımı | |||||
| - Ana Ortaklık Payları | 16.893.413 | (115.079.399) | (597.422.089) | (1.122.016.635) | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Kar veya zarardan yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
0,3249 | (2,2131) | (11,4889) | (21,5772) | |
| kazançları | 51.240 | 19.270 | (94.841) | (638.650) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 16.944.653 | (115.060.129) | (597.516.930) | (1.122.655.285) |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Dipnot | Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş yıllar kar/zararları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak 2024 (Dönem Başı) | 52.000.000 | 687.034.744 | 22.217.060 | (1.557.128) | 51.576.856 | 7.962.876.170 | 4.581.192.894 | 13.355.340.596 | |
| Transfer | - | - | - | - | - | 4.581.192.894 | (4.581.192.894) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | 51.240 | - | - | 16.893.413 | 16.944.653 | |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | 51.240 | - | - | - | 51.240 | |
| Dönem kar/zararı | - | - | - | - | - | - | 16.893.413 | 16.893.413 | |
| 30 Haziran 2024 (Dönem Sonu) |
52.000.000 | 687.034.744 | 22.217.060 | (1.505.888) | 51.576.856 | 12.544.069.064 | 16.893.413 | 13.372.285.249 |
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
Dipnot | Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş yıllar kar/zararları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 Ocak 2023 (Dönem Başı) | 52.000.000 | 687.034.744 | 22.217.060 | (861.908) | 51.576.856 | 1.528.472.389 | 6.434.403.783 | 8.774.842.924 | |
| Transfer | - | - | - | - | - | 6.434.403.783 | (6.434.403.783) | - | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (94.841) | - | - | (597.422.088) | (597.516.929) | |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | (94.841) | (94.841) | ||||
| Dönem kar/zararı | - | - | - | (597.422.088) | (597.422.088) | ||||
| 30 Haziran 2023 (Dönem Sonu) |
52.000.000 | 687.034.744 | 22.217.060 | (956.749) | 51.576.856 | 7.962.876.172 | (597.422.088) | 8.177.325.995 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2024 30 Haziran 2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2023 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (279.034.570) | 251.133.320 | |
| Dönem karı | 16.893.413 | (597.422.089) | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 23.005.535 | 1.501.210.186 | |
| Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 35.940.558 | 28.451.508 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (20.648.165) | (985.224) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 56.588.723 | 29.436.732 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (177.396) | 97.929 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 1.956.196 | 716.149 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları / (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
(34.576.055) - |
1.561.555.534 - |
|
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili düzeltmeler | - | - | |
| Parasal Kayıp Kazanç düzeltmeleri | 19.862.232 | (89.610.934) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (318.279.705) | (652.038.608) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 261.080.030 | 25.658.165 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalış ile ilgili düzetlmeler | (429.246.268) | (908.279.432) | |
| Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (167.176.215) | (225.982.141) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (42.619.614) | 72.960.092 | |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 21.209.283 | 50.922.509 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (11.691.285) | (136.950.806) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Azalış (Artış) |
52.617.290 (2.452.926) |
466.775.854 2.857.151 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (278.380.757) | 251.749.489 | |
| Ödenen kıdem tazminatı | (653.813) | (616.169) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(2.305.267) | (11.313.163) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (2.144.739) | (2.890.493) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklardaki Alım / Satım kaynaklanan nakit (çıkışı)/girişi |
(160.528) | (8.422.670) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 210.571.265 | (243.030.320) | |
| Alınan Faiz | 20.648.165 | 985.224 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 250.000.000 | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (20.833.333) | (214.496.445) | |
| Ödenen faizler | (38.006.068) | (29.436.732) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
(1.237.499) | (82.367) | |
| Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış |
(70.768.572) | (3.210.163) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri Enflasyon Etkisi | (24.482.347) | (5.419.608) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | (95.250.919) | (8.629.771) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 123.462.550 | 10.719.697 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 28.211.631 | 2.089.926 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Servet Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Servet GYO"), 18 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu; gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve gayrimenkullere dayalı haklara yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir.
Şirket'in ana hissedarı, Şirket hisselerinin %41,76'sına sahip olan Avni Çelik'tir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in ortalama personel sayısı 23'dir. (31 Aralık 2023: 16).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in dolaşımdaki hisselerinin oranı %24,58'i Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Şirket'in genel merkez adresi; Defterdar Mahallesi, Otakçılar Caddesi, Sinpaş Flat Ofis Blok No:78 İç Kapı No:51 Eyüpsultan-İstanbul-Türkiye'dir. Şirket'in merkez adresi 2 Ocak 2024 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararıyla (25 Ocak 2024 tarihli 11008 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır.) Dikilitaş Mah. Yenidoğan Sok. Sinpaş Genel Müd. No:36/1 İç Kapı No:8 Beşiktaş – İstanbul adresine taşınmıştır.
Şirketin bireysel finansal tablolarında maliyet bedeli ile gösterilen bağlı ortaklıklarının faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
Güney İstanbul Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş., Sinpaş Yapı End.ve Tic. A.Ş.'den kısmi bölünme yoluyla 10.06.2021 tarihinde İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur.
Şirket'in amacı ve konusu gayrimenkul alım satımı yapmak, imar planı hazırlamak, alışveriş merkezi ve bina yönetimini yapmaktır.
Servet GYO A.Ş, Şirket'e 10.06.2021 tarihinde %100 oranında iştirak etmiştir. 18.12.2023 tarihinde Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan 05.12.2023 tarihli şirket değerleme raporunda Güney İstanbul hisselerinin toplam değeri 3.869.706.910 TL olarak takdir edilmiştir. ve Güney İstanbul'un 2.250.000 TL nominal sermayesini temsil eden hisselerin tamamı 18.12.2023 tarihinde Oswe'ye 3.869.706.910 TL bedelle Şirket'in bağlı ortaklığı olan OSWE'ye satılmıştır. Şirket, Güney İstanbul'un sermayesini temsil eden hisselerin %8,21'ine (2023'de %94'üne) sahiptir.
Şirket hali hazırda portföyünde yer almakta olan 3 adet ticari gayrimenkulden kira geliri elde etmekte olup, portföyünde yer alan arsa üzerinde gayrimenkul projesi planlamaktadır.
OSWE Real Estate GmbH ("OSWE"), 16 Ekim 2012 tarihinde Frankfurt, Almanya'da kurulmuştur. Şirket'in Frankfurt'ta bulunan, 135.625 m² arsa üzerinde 107.694 m² kiralanabilir ofis ve lojistik alanına sahip Neckermann Areal (Warehouse & Offices) isimli yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır.
Servet GYO A.Ş, Şirket'e 10 Aralık 2013 tarihinde %94 oranında iştirak etmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Oswe'in ortalama personel sayısı 14'tür. (31 Aralık 2023: 14).
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Doğu İstanbul Gayrimenkul Yatırım ve Ticaret A.Ş. 16 Şubat 2021 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu yurtdışında kurulu ve gayrimenkule dayalı hakka yatırım yapan şirketlere yatırım yapmaktır.
Servet GYO A.Ş. Şirket'in tamamına sahiptir. Şirket'in 30.06.2024 tarihi itibari ile aktif bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Boğaziçi Çelik Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş., "Güney İstanbul"'dan kısmi bölünme yoluyla 04.11.2022 tarihinde İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur.
Şirket'in amacı ve konusu gayrimenkul alım satımı yapmak, imar planı hazırlamak, alışveriş merkezi ve bina yönetimini yapmaktır.
Şirket hali hazırda portföyünde yer almakta olan 1 adet ticari gayrimenkulden kira geliri elde etmekte olup, portföyünde yer alan 1 adet bağımsız bölüm mevcuttur.
Boğaziçi Çelik Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş., 28.05.2024 tarihinde 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 19 ve 20. Maddeleri ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunun ilgili hükümleri çerçevesinde tüm aktif ve pasifleriyle "Güney İstanbul" bünyesinde birleşmiştir.
Şirket'in, İstanbul/Türkiye'de %100 oranında sahip olduğu Deposite Outlet Center Alışveriş Merkezi, %76 oranında sahip olduğu Çelik&Tüzün Lojistik Merkezi, %57 oranında sahip olduğu Çelik&Özer İş Merkezi, %60 oranında sahip olduğu Çelik&Törün İş Merkezi, %49 oranında sahip olduğu Deposite Sosyal Tesis ve %100 oranında sahip olduğu İşmodern Ambarlı projesinin ticari alanları bulunmaktadır. Şirket'in sahip olduğu varlıkların genel özellikleri aşağıda sunulmuştur;
Deposite Outlet Center, İstanbul İli Başakşehir İlçesi İkitelli Mahallesi sınırları içerisinde bulunmakta olup Ocak 2008'de faaliyete geçmiştir. Deposite Outlet Center alışveriş merkezinde; 97.955 m² kapalı alan içerisinde 97 mağaza, 15 depo, 442 araç kapasiteli otopark alanı, toplamda 64.112 m² kiralanabilir alan bulunmaktadır. Şirket, bu alışveriş merkezinin %100'üne sahiptir.
Çelik Tüzün Lojistik Merkezi, İstanbul İli Sancaktepe İlçesi Samandıra Mahallesi sınırları içerisinde bulunmaktadır. Çelik&Tüzün Lojistik Merkezi'nin brüt alanı bodrum katta 4.930 m² ve zeminde 3.500 m² olmak üzere toplam 8.430 m²'dir. Yapı bodrum ve zemin kat olmak üzere toplam iki katlıdır. Şirket, bu lojistik merkezinin %76'sına sahiptir.
Çelik&Özer İş Merkezi, İstanbul İli Kağıthane İlçesi Merkez Mahallesi sınırları içerisinde bulunmaktadır. Çelik&Özer İş Merkezi'nin bina içi işyeri ünite sayısı 12'dir. Bina içi alanı 12.590 m², ortak mahal alanı 8.434 m² olmak üzere yapının toplam alanı 21.024 m²'dir. İş Merkezi'nin toplam kiralanabilir alanı 15.619 m²'dir. Şirket, bu iş merkezinin %57'sine sahiptir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Çelik&Törün İş Merkezi, İstanbul İli Başakşehir İlçesi İkitelli Organize Sanayi Bölgesi sınırları içerisinde bulunmaktadır. Toplam brüt inşaat alanı bodrum katlar dahil 30.878 m²'dir. Taşınmazın zemin katı ile 1. normal katı hipermarket tarafından kiralanmıştır. Şirket, bu iş merkezinin %60'ına sahiptir.
Deposite Sosyal Tesis, İstanbul İli Başakşehir İlçesi İkitelli Mahallesi, 479 ada, 1 no'lu parselde kayıtlıdır. Tesis'in bağımsız bölümlerinin toplam alanı 21.757 m² olup ortak alanlar toplam inşaat alanı 22.448 m2'dir. Şirket, bu tesisin % 49'una sahiptir.
Ankara İli, Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi'nde yer alan Sinpaş Altıronan Evlerinde bulunan AVM 5 bodrum ve 1 zemin kattan oluşmaktadır ve 56 bağımsız bölüm bulunmaktadır. Taşınmaz Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi 29634 ada, 10 parsel üzerinde kayıtlı olan 8.143 m²'lik arsa üzerinde 26.701 m2 kapalı alana sahiptir.
Ankara İli, Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi'nde yer alan Sinpaş Altınoran'da bulunan Eğitim Tesisi 1 bodrum ve 1 zemin ve 4 normal kattan oluşan bir okuldur. Taşınmaz Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi 29634 ada, 9 parsel üzerinde kayıtlı olan 10.936,00 m²'lik arsa üzerinde 13.551 m2 kapalı alana sahiptir.
Yakuplu Mahallesi, Göçmen Sokak, İş Modern Sitesi, No: 1 Beylikdüzü, İstanbul adresinde yer alan İşmodern Ambarlı projesinde toplamda 14.290,21 m2'lik19 adet bağımsız bölüm (ticari alan) bulunmaktadır. Ticari alanların tamamı kiralanmıştır.
Bireysel finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda sunulmuştur. Aksi belirtilmediği sürece bu muhasebe politikaları sunulan bütün dönemler için uygulanmıştır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. İlişikteki bu bireysel finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
İlişikteki bireysel finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. İlişikteki bireysel finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
İşletmeler, TMS 34 "Ara dönem finansal raporlama standardına" uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakla serbesttir. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet bireysel finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bireysel finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel kurulun bireysel finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
İlişikteki bireysel finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bu bireysel finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" 'ya göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait bireysel finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (''TMS 29'') göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Şirket'in bireysel finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
Şirket'in bireysel Finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in Finansal durumu ve faaliyet sonuçları Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir. (Şirket'in finansal tablolarındaki rakamların kuruş haneleri tamsayıya yuvarlanmıştır.)
Söz konusu bireysel finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar TMS 29 uyarınca Türk Lirası'nın genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk Lirası'nın 30.06.2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlamış olduğu finansal tablolarında TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulamıştır. Bu nedenle Şirket'in TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2021 olarak belirlenmiştir.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen veya yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24734 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2021 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2021 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Şirket'in bireysel finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('fonksiyonel para birimi'). Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL") olup, raporlama para birimi TL'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık'ın ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya oy kullanma hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklık'ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Şirket, bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklardaki yatırımlarını, maliyet bedelinden varsa değer düşüklüğü indirilmiş değerleri ile muhasebeleştirir.
Şirket'in bağlı ortaklıkları Türkiye'de faaliyet göstermekte olup, temel faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Güney İstanbul Gayrimenkul.Yatırım ve İşletme A.Ş. | Portföyünde yer alan gayrimenkullerden kira geliri elde etmektedir. |
| Doğu İstanbul Gayrimenkul Yatırım ve Ticaret A.Ş. | Şirket, gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermay |
| Piyasası Kurulunca belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmek |
|
| Oswe Real Estate HmbH | Alışveriş merkezleri , lojistik tesis ve depolar ve iş merkezleri geliştirme ve |
| kiralama olan Servet GYO'nun doğu ile batı , asya ile avrupa arasında bir köprü oluşturan alt şirketidir. |
|
| Boğaziçi Çelik Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (*) |
Kendine ait gayrimenkulün alınıp satılması (kendine ait binalar, devre |
| mülkler, araziler, müstakil evler, vb.) | |
| konularında hizmet vermektedir. |
(*) Boğaziçi Çelik Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş., 28.05.2024 tarihinde 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 19 ve 20. Maddeleri ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunun ilgili hükümleri çerçevesinde tüm aktif ve pasifleriyle "Güney İstanbul" bünyesinde birleşmiştir.
Şirket, bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklardaki yatırımlarını, maliyet bedelinden varsa değer düşüklüğü indirilmiş değerleri ile muhasebeleştirir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| TMS 1 (Değişiklikler) TMS 8 (Değişiklikler) |
Muhasebe Politikalarının Açıklanması Muhasebe Tahminleri Tanımı |
|---|---|
| TMS 12 (Değişiklikler) |
Tek Bir İşlemden Kaynaklanan Varlık ve Yükümlülüklerle İlgili Ertelenmiş Vergi |
| TFRS 17 (Değişiklikler) |
Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler |
Bu değişiklik muhasebe politikalarının açıklanmasında işletmelerin önemliliği (materiality) esas almalarını gerektirmektedir.
TMS 1'de yapılan bu değişiklik 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu değişiklikle "muhasebe tahminlerindeki değişiklik" tanımı yerine "muhasebe tahmini" tanımına yer verilerek, tahminlere ilişkin örnek ve açıklayıcı paragraflar ilâve edilmiş, ayrıca tahminlerin ileriye yönelik uygulanması ile hataların geçmişe dönük düzeltilmesi hususları ve bu kavramlar arasındaki farklar netleştirilmiştir.
TMS 8'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Bu değişiklikler ile bir varlık ya da yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara yansıtılmasına ilişkin muafiyetin varlık ile yükümlülüğün ilk kayda alındığı sırada eşit tutarlarda vergiye tabi ve indirilebilir geçici farkların oluştuğu işlemlerde geçerli olmadığı hususuna açıklık getirilmiştir. TMS 12'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgilerisunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
| TFRS 17 |
Sigorta Sözleşmeleri |
|||
|---|---|---|---|---|
| TFRS 4 (Değişiklikler) |
TFRS 9'un Uygulanmasına İlişkin Geçici | |||
| Muafiyet Süresinin Uzatılması | ||||
| TMS 1 (Değişiklikler) |
Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun | |||
| Vadeli Olarak Sınıflandırılması | ||||
| TFRS 16 (Değişiklikler) Yükümlülüğü |
Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira | |||
| TMS 1 |
||||
| (Değişiklikler) | Kredi | Sözleşmesi | Şart | |
| ları İçeren |
Uzun | Vadeli | ||
| Yükümlülükler |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl ertelenmiş olup 1 Ocak 2024 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'nin yürürlük tarihinin sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 Ocak 2024'e ertelenmesiyle bu şirketlere sağlanan TFRS 9'un uygulanmasına ilişkin geçici muafiyet süresinin sona erme tarihi de 1 Ocak 2024 olarak revize edilmiştir.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir.
Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Şirket'in hazırlanan finansal tablolarına TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardının ve TFRS 9 Finansal Araçlar Standartının etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir.
b) Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
c) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları, finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 129.464 | 145.760 |
| Banka | 28.082.167 | 123.316.790 |
| - Vadesiz mevduat |
28.082.167 | 123.316.790 |
| 28.211.631 | 123.462.550 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bireysel nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri kalemler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 28.211.631 | 123.462.550 |
| Eksi: Vadeli mevduat faiz tahakkuku | - | - |
| Nakit akım tablosundaki hazır değerler | 28.211.631 | 123.462.550 |
Nakit ve nakit benzeri değerlerin TL cinsinden yabancı para dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı | |
| Euro | 36.206 | 1.271.850 | 139.954 | 5.696.691 |
| İngiliz Sterlini | 944 | 39.134 | - | - |
| ABD Doları | 503.864 | 16.539.944 | 2.318.341 | 85.282.166 |
| Toplam | 17.850.928 | 90.978.857 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bankadaki mevduatları üzerinde bloke bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 | Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | ||||
| Kısa vadeli borçlanmalar | - | 52.133 | ||
| Kısa vadeli borçlanmalar | - | 52.133 | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinin kısa vadeli kısımları | 1.535.351 | 1.727.467 | ||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 119.246.805 | 25.225.439 | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 120.782.156 | 26.952.906 | ||
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri | 2.696.865 | 4.384.198 | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 140.757.919 | - | ||
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 143.454.784 | 4.384.198 | ||
| Toplam finansal borçlanmalar | 264.236.940 | 31.389.237 | ||
| Faiz | Para | Orijinal | TL | |
| 30 Haziran 2024 |
Oranı (%) | Birimi | tutar | Karşılığı |
| Banka kredileri | 60,27-60,60 | TL | 260.004.724 | 260.004.724 |
| Toplam Krediler | 260.004.724 | |||
| Faiz | Para | Orijinal | TL | |
| Oranı | ||||
| 31 Aralık 2023 | (%) | Birimi | tutar | Karşılığı |
| Banka kredileri | 16,93 | TL 25.225.439 |
25.225.439 | |
| Toplam Krediler | 25.225.439 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredi borçlarına ilişkin işlemlerinin ödeme şekli aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 119.246.805 | 25.225.439 |
| 1-5 yıl | 140.757.919 | - |
| 260.004.724 | 25.225.439 |
Şirketin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile Finansal borçlarından kaynaklanan işlemlerinin mutabakatına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı | 25.277.572 | 562.266.224 |
| Giriş | 250.000.000 | - |
| Ödeme | (20.833.333) | (214.496.445) |
| Ödenen Faiz | (824.566) | (4.696.897) |
| Faiz Tahakkuk | 10.614.766 | 2.444.223 |
| Net parasal Kayıp Kazanç etkisi | (4.229.715) | (92.827.030) |
| Kalan | 260.004.724 | 252.690.075 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa ve uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 89.186 | 106.024 |
| Diğer çeşitli borçlar | 89.186 | 106.024 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 372.164.805 | 822.614.574 |
| Toplam | 372.253.991 | 822.720.599 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 12.848.414 | 17.411.675 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 12.848.414 | 17.411.675 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden | ||
| konut inşaat projeleri | ||
| Ankara Dikmen Okul Projesi (*) |
330.148.913 | 285.436.677 |
| Finansşehir Projesi (**) | 309.869.931 | 308.509.465 |
| Sancaktül-Boulevard Sefaköy Projesi (***) | 1.508.430.014 | 1.387.326.502 |
| 2.148.448.858 | 1.981.272.643 |
(*) Şirket ve Ahmet Çelik arasında imzalanmış olan sözleşme ile, Ankara ili Çankaya İlçesi Ata Mahallesi 13287 Ada 5 nolu parselde kain arsa devralınmıştır. Hali hazırda projelendirilmeye devam eden alan için 28.078 m2 inşaat alanına sahip okul binası, yurt ve diğer alanlardan oluşan bir proje planlanmaktadır.
(**) İlişikteki bireysel finansal tablolarda, Servet GYO A.Ş.'ye ait parseller, parsellerde yer alan projelerin tapu tescilleri Servet GYO A.Ş. adına olmayıp, ilişkili taraflardan satıcı Arı Finansal Kiralama A.Ş. adınadır.
Şirket'in 30.09.2020 tarihinde Sinpaş GYO ve Arı Finansal Kiralama ile imzalamış olduğu sözleşme ile, İstanbul ili Ümraniye İlçesi Finanskent Mahallesi 2435 Ada 4 Parselde bulunan 4.647,08 m2 arsayı portföyüne katmıştır. Şirketimiz bu arsa üzerinde, 20.500 m2 brüt inşaat alanına sahip Perakende alanları ve A sınıfı ofislerden oluşan bir proje ile inşaat çalışmaları tamamlanmıştır. Proje teslimleri devam etmektedir.
(***) İlişikteki bireysel finansal tablolarda, Servet GYO A.Ş.'ye ait parseller Sinpaş GYO'ya ait olup, 04.03.2022 tarihinde düzenleme şeklinde taşınmaz satış vaadi ve arsa payı karşılığı inşaat sözleşmesi imzalanmış olup, Servet GYO A.Ş.'ye devredilmiştir. Şirket ve Sinpaş GYO A.Ş. arasında imzalanmış olan sözleşme ile, İstanbul ili Küçükçekmece İlçesi Gültepe Mahallesi Halkalı Caddesi 13222,13223 ve 13224 nolu parsellerin konu olduğu "Kat Karşılığı İnşaat Sözleşmesi" hak ve sorumlulukları ile devralınmıştır. Hali hazırda projelendirilmeye devam eden alanlar için 81.000 m2 inşaat alanı planlanmaktadır. Projedeki arsa sahibi payı %45, şirketimizin payı %55' tir. Satılabilir alanı 52.000 m2 olacak proje için inşaat ruhsatı 31.12.2022 tarihinde alınmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve menkul kıymetlerinin bilançodaki kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| Sahiplik oranı (%) |
30 Haziran 2024 |
Sahiplik oranı (%) |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Boğaziçi Çelik Gayr. Yat. ve İşl. A.Ş. (*) |
- | - | 100 | 103.980 |
| Güney İstanbul Gay.Yat.ve İşl.A.Ş. (*) | 8 | 103.980 | - | - |
| Doğu İstanbul Gayr. Yat. ve Ti. A.Ş. |
100 | 3.921.562 | 100 | 3.358.304 |
| Oswe Real Estate Gmbh | 94 | 2.058.095.549 | 94 | 2.058.095.549 |
| Diğer menkul kıymetler | 0,76 | 827.764 | 0,76 | 827.764 |
| Toplam | 2.062.948.855 | 2.062.385.597 |
(*) Boğaziçi Çelik Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş., 28.05.2024 tarihinde 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 19 ve 20. Maddeleri ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunun ilgili hükümleri çerçevesinde tüm aktif ve pasifleriyle "Güney İstanbul" bünyesinde birleşmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 9.849.365.010 | 9.847.220.272 |
| Toplam | 9.849.365.010 | 9.847.220.272 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun Değer |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Değişimi | 30 Haziran 2024 | |
| Deposite Outlet Center | 5.510.468.540 | 525.943 | - | - | 5.510.994.483 |
| Çelik&Törün İş Merkezi | 643.144.014 | - | - | - | 643.144.014 |
| Çelik&Özer İş Merkezi | 418.546.913 | - | - | - | 418.546.913 |
| Çelik&Tüzün İş Merkezi | 232.952.572 | - | - | - | 232.952.572 |
| Deposite Sosyal Tesisleri | 512.783.895 | 135.280 | - | - | 512.919.175 |
| Kağıthane & Flat Ofis | 538.591.483 | 390.818 | - | - | 538.982.301 |
| Altınoran Starium AVM (**) | 596.917.375 | 1.085.763 | - | - | 598.003.138 |
| Çankaya-Ankara Eğitim Tesisi(**) | 621.377.828 | 6.934 | - | - | 621.384.762 |
| İşmodern Ambarlı Projesi | 772.437.652 | - | - | - | 772.437.652 |
| 9.847.220.272 | 2.144.738 | - | - | 9.849.365.010 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
(**) İlişikteki bireysel finansal tablolarda, Servet GYO A.Ş.'ye ait ticari üniteler ve eğitim tesisinden oluşan gayrimenkullerin tapu tescilleri Servet GYO A.Ş. adına olmayıp, ilişkili taraflardan satıcı Arı Finansal Kiralama A.Ş. adınadır. Şirket yönetimi tapu devirlerini doğrudan nihai tüketiciye yapmaktadır.
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Gerçeğe Uygun Değer Değişimi |
30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Deposite Outlet Center | 5.234.819.114 | 715.957 | - | - | 5.235.535.071 |
| Çelik&Törün İş Merkezi | 844.600.145 | - | - | - | 844.600.145 |
| Çelik&Özer İş Merkezi | 516.771.395 | - | - | - | 516.771.395 |
| Çelik&Tüzün İş Merkezi | 210.420.408 | - | - | - | 210.420.408 |
| Deposite Sosyal Tesisleri | 547.374.638 | 486.373 | - | - | 547.861.011 |
| Kağıthane & Flat Ofis (*) | 71.724.881 | 1.313.947 | - | - | 73.038.828 |
| Altınoran Starium AVM (**) | 561.623.952 | 374.214 | - | - | 561.998.166 |
| Çankaya-Ankara Eğitim Tesisi(**) | 478.882.156 | - | - | - | 478.882.156 |
| İşmodern Ambarlı Projesi | 925.401.745 | - | - | - | 925.401.745 |
| 9.391.618.434 | 2.890.491 | - | - | 9.394.508.925 |
(*) Kağıthane & Flat Ofisin devir işlemi; arsa sahibi ile Sinpaş arasında devam eden dava sebebi ile alınamamıştır. Kağıthane & Flat Ofisin tapusu Şirket üzerinde kayıtlı olmadığından dolayı değerleme yaptırılmamıştır.
(**) İlişikteki bireysel finansal tablolarda, Servet GYO A.Ş.'ye ait ticari üniteler ve eğitim tesisinden oluşan gayrimenkullerin tapu tescilleri Servet GYO A.Ş. adına olmayıp, ilişkili taraflardan satıcı Arı Finansal Kiralama A.Ş. adınadır. Şirket yönetimi tapu devirlerini doğrudan nihai tüketiciye yapmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç bedelleri aşağıdaki gibidir:
| Gayrimenkul Adı | Değerleme Yöntemi | Ekspertiz Rapor Tarihi | Rayiç Değeri |
|---|---|---|---|
| Deposite Outlet Center | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 5.510.468.540 |
| Çelik&Törün İş Merkezi | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 643.144.014 |
| Çelik&Özer İş Merkezi | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 418.546.913 |
| Çelik&Tüzün İş Merkezi | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 232.952.572 |
| Deposite Sosyal Tesisleri | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 512.783.895 |
| Kağıthane & Flat Ofis | Gelir İndirgeme | 8.01.2024 | 538.591.483 |
| Altınoran Starium AVM | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 596.917.375 |
| Ankara Altınoran Eğitim Tesisi | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 621.377.828 |
| İşmodern Ambarlı Projesi | Pazar Yaklaşımı | 8.01.2024 | 772.437.652 |
| 9.847.220.272 |
Deposite Outlet Center, İstanbul İli, Başakşehir İlçesi, 480 ada 7 parselde kayıtlıdır. Bağımsız bölümlerin toplam alanı 51.647 m2 , ortak alanlar toplam inşaat alanı 46.308 m2 , toplam inşaat alanı 97.955 m2 dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde 2.554.412.439 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Çelik&Törün İş Merkezi, İstanbul İli, Başakşehir İlçesi, 525 ada 11 parselde kayıtlıdır. Bağımsız bölümlerin toplam alanı 19.390 m2, ortak alanlar toplam alanı 11.488 m2, toplam alanı 30.878 m2 dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Çelik&Özer İş Merkezi, İstanbul İli, Kağıthane İlçesi, 6868 ada 1 parselde kayıtlıdır. Bina içi alan 12.590 m2 , ortak alanlar toplam alanı 8.434 m2 , toplam alanı 21.024 m2 'dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Deposite Sosyal Tesisleri, İstanbul İli, Başakşehir İlçesi, 479 ada 1 parselde kayıtlıdır. Bağımsız bölümlerin toplam alanı 21.757 m2 , ortak alanlar toplam inşaat alanı 22.448 m2 'dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Çelik&Tüzün Lojistik Merkezi, İstanbul İli, Sancaktepe İlçesi, 1821 parselde kayıtlıdır. Brüt alanı bodrum katta 4.930 m² ve zeminde 3.500 m² olmak üzere toplam 8.430 m²'dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
Ankara İli, Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi'nde yer alan Sinpaş Altıronan Evlerinde bulunan AVM 5 bodrum ve 1 zemin kattan oluşmaktadır ve 56 bağımsız bölüm bulunmaktadır. Taşınmaz Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi 29634 ada, 10 parsel üzerinde kayıtlı olan 8.143 m²'lik arsa üzerinde 26.701 m2 kapalı alana sahiptir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Ankara İli, Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi'nde yer alan Sinpaş Altınoran'da bulunan Eğitim Tesisi 1 bodrum ve 1 zemin ve 4 normal kattan oluşan bir okuldur. Taşınmaz Çankaya İlçesi İlkbahar Mahallesi 29634 ada, 9 parsel üzerinde kayıtlı olan 10.936,00 m²'lik arsa üzerinde 13.551 m2 kapalı alana sahiptir.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Yakuplu Mahallesi, Göçmen Sokak, İş Modern Sitesi, No: 1 Beylikdüzü, İstanbul adresinde yer alan İşmodern Ambarlı projesinde toplamda 14.290,21 m2'lik 19 adet bağımsız bölüm (ticari alan) bulunmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İstanbul ili, Kağıthane İlçesi, Çağlayan Mahallesi, 0 Ada, 110 nolu parselde bulunan Flat Ofis Kağıthane 19 adet bağımsız bölüm (ticari alan) bulunmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkul üzerinde herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket avukatlardan temin edilen yazıya göre, 4.435 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır. (31 Aralık 2023: 5.532 TL)
Şirket'in bağlı ortaklığı Almanya'da kurulu Oswe Real Estate Gmbh("Oswe")'nin %20 hissesinin satılmasına ilişkin sözleşme 31.12.2021 tarihinde imzalanmış ve sözleşmeye istinaden 546.000.000 TL ana para ve 98.135.390 TL vade farkı toplamı olmak üzere toplam 644.135.390 TL bedel 24 ay tahsil edilecektir. Hisse satışına ve sözleşmeye ilişkin detaylar 31.12.2021 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nun da ("KAP") özel durum açıklaması yapılarak Finansal Duran Varlık Satışı şeklinde yayınlanmıştır. Almanya'daki mevzuat gereği ana sözleşmeye bağlı kalınarak 08.02.2022 tarihinde ilave bir sözleşme imzalanmış ve bu sözleşmenin 3. maddesinde "tam satış bedelinin tamamının tahsil edildiği günde hisse devrinin hüküm ifade edeceği" hükmü yer almaktadır. Oswe'nin hisselerinin %20'sinin devri hisse devir işleminden sonra gerçekleşeceği için Oswe hisselerinin Kızılbük GYO A.Ş'ye devri gerçekleşene kadar OSWE'ye iştirak payı %94 olarak devam edecektir.
Kızılbük GYO A.Ş tarafından 31.12.2023 tarihine kadar hisse alışı için Şirket'e 205.971.935 -TL ödeme yapılmış, bu ödemeye karşılık 115.196,97 adet Oswe hissesini almıştır. Şirket'in geri alım opsiyonunu kullanmak istemesi sebebiyle, Kızılbük GYO A.Ş.'nin almış olduğu 115.196,97 adet OSWE hissesinin Şirket'e sözleşme şartlarına göre geri iade edilmiştir. Hisselerin Şirket'e iade edilmesi sebebiyle OSWE üzerinde Kızılbük GYO A.Ş.'nin herhangi bir hakkı kalmamıştır. Ödenen tutarlar ilişkin geri ödeme protokolü 29.12.2023 tarihli KAP açıklamasında duyurulmuştur.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 | Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Orjinal | TL | Orjinal | TL | |
| Tutarı | Karşılığı | Tutarı | Karşılığı | |
| Verilen teminat mektupları TL | 24.610.421 | 24.610.421 | 30.697.707 | 30.697.707 |
| İpotek TL | 2.220.010.000 | 2.220.010.000 | 2.769.120.348 | 2.769.120.348 |
| Toplam | 2.244.620.421 | 2.799.818.055 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") |
||
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 2.244.620.421 | 2.799.818.055 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| D.Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| iii) C maddesi kapsamına Girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| TOPLAM | 2.244.620.421 | 2.799.818.055 |
Şirket'in vermiş olduğu Diğer TRİK'lerin Şirket Özkaynakları'na oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibariyla % 0'dır. (31 Aralık 2023 tarihi itibariyle % 0).
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç tutarı, net dönem karının, Şirket hisselerinin cari dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Pay başına kazancın, 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 01 Ocak- 01 Nisan- |
01 Ocak- | 01 Nisan | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
30 Haziran 2023 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) |
52.000.000 | 52.000.000 | 52.000.000 | 52.000.000 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 16.893.413 | (115.079.399) | (597.422.089) | (1.122.016.635) |
| Pay başına (kayıp) / kazanç | 0,3249 | (2,2131) | (11,4889) | (21,5772) |
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket'in maruz kaldığı riskler, Şirket'in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
• döviz kuru riski,
Şirket, çok sayıda para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde, diğer bir deyişle sıfıra yakın bir döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Bu amaçla para birimlerinin çapraz veya Türk Lirası'na karşı pozisyonlarının toplam özkaynak tutarına oranları belli sınırlar içinde tutulmaya çalışılmaktadır.
Şirket başlıca Euro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden varlıklar yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | ABD | İngiliz | Arabistan | TL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Euro | Doları | Sterlini | Riyali | Karşılığı | |
| Dönen Varlıklar | |||||
| Parasal finansal varlıklar | 36.206 | 503.864 | 944 | - | 17.850.929 |
| Ticari ve diğer alacaklar | 13.597.003 | 104.133 | - | - | 481.059.239 |
| Toplam varlıklar | 13.633.208 | 607.997 | 944 | - | 498.910.168 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | |
| Ticari ve diğer alacaklar | (4.881.357) | (171.474.268) | |||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Parasal Olan Diğer Yük. | - | (29.994) | - | - | (984.597) |
| Toplam Yükümlülükler | (4.881.357) | (29.994) | - | - | (172.458.865) |
| Net bilanço pozisyonu | 8.751.851 | 578.003 | 944 | - | 326.451.303 |
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | ABD | İngiliz | Arabistan | TL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Euro | Doları | Sterlini | Riyali | Karşılığı | |
| Dönen Varlıklar | |||||
| Parasal finansal varlıklar | 141.189 | 2.318.465 | 944 | 1.800 | 90.931.500 |
| Ticari alacaklar | 504.547 | - | - | - | 20.500.210 |
| Toplam varlıklar | 645.736 | 2.318.465 | 944 | 1.800 | 111.431.710 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (15.122.581) | - | - | - | (614.444.383) |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||||
| Parasal Olan Diğer Yük. | (10.543.143) | - | - | - | (428.377.603) |
| Toplam Yükümlülükler | (25.665.724) | - | - | - | (1.042.821.986) |
| Net bilanço pozisyonu | (25.019.988) | 2.318.465 | 944 | 1.800 | (931.390.276) |
Aşağıdaki tablo, Şirket'in ABD Doları, Euro ve diğer kurlardaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın ve Euro'nun TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kapsamlı gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 Cari Dönem | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım |
1.897.364 - |
(1.897.364) - |
1.897.364 - |
(1.897.364) - |
| ABD Doları Net Etki | 1.897.364 | (1.897.364) | 1.897.364 | (1.897.364) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro Net Etki |
30.743.853 - 30.743.853 |
(30.743.853) - (30.743.853) |
30.743.853 - 30.743.853 |
(30.743.853) - (30.743.853) |
| GBP kurunun %10 değişmesi halinde GBP net varlık/yükümlülüğü GBP riskinden korunan kısım |
3.913 - |
(3.913) - |
3.913 - |
(3.913) - |
| GBP Net Etki | 3.913 | (3.913) | 3.913 | (3.913) |
| SAR kurunun %10 değişmesi halinde SAR net varlık/yükümlülüğü SAR riskinden korunan kısım |
- - |
- - |
- - |
- - |
| SAR net Etki | - | - | - | - |
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 Önceki Dönem | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım |
8.513.315 - |
(8.513.315) - |
8.513.315 - |
(8.513.315) - |
| ABD Doları Net Etki | 8.513.315 | (8.513.315) | 8.513.315 | (8.513.315) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde Avro net varlık/yükümlülüğü Avro riskinden korunan kısım Avro Net Etki |
(101.658.514) - (101.658.514) |
101.658.514 - 101.658.514 |
(101.658.514) - (101.658.514) |
101.658.514 - 101.658.514 |
| GBP kurunun %10 değişmesi halinde GBP net varlık/yükümlülüğü GBP riskinden korunan kısım GBP Net Etki |
4.408 - 4.408 |
(4.408) - (4.408) |
4.408 - 4.408 |
(4.408) - (4.408) |
| SAR kurunun %10 değişmesi halinde SAR net varlık/yükümlülüğü SAR riskinden korunan kısım SAR net Etki |
1.762 - 1.762 |
(1.762) - (1.762) |
1.762 - 1.762 |
(1.762) - (1.762) |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in finansal yükümlülükleri, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmamaktadır. Şirket'in finansal yükümlülükleri sabit faizli borçlanmalardır, değişken faizli finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli olmaları nedeniyle kasa ve bankalardan alacakların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
Kısa vadeli olmaları nedeniyle ticari borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
"TFRS 13 - Finansal Araçlar: Açıklama" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket'in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller: | ||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 9.849.365.010 | - | 9.849.365.010 |
| Toplam | - | 9.849.365.010 | - | 9.849.365.010 |
| 31 Aralık 2023 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller: | ||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 9.847.220.272 | - | 9.847.220.272 |
| Toplam | - | 9.847.220.272 | - | 9.847.220.272 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1- Şirket'in 19.07.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile, 1.000.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisindeki 52.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı geçmiş yıl karlarından karşılanmak üzere II-18.1 Sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 6 ncı maddesinin 6 ncı fıkrası kapsamında 3.198.000.000 TL artırılmak sureti ile 3.250.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş ve yasal izinlerin alınması amacı ile 22.07.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna müracaat edilmiştir. Bu konu ile ilgili 19.07.2024 ve 22.07.2024 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda açıklama yapılmıştır.
2- "2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7524 Sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile;
hüküm altına alınmıştır."
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişikteki gibidir ve bu sınırlamalara ilişkin oranlar tabloda gösterilmiştir.
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | ||||
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 17.850.928 | 90.978.857 | |
| B | Gayrimenkuller, Gayrımenkule Dayalı Projeler, | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(a) | 11.997.813.868 | 11.828.492.915 | |
| Gayrimenkule Dayalı Haklar | - | - | |||
| C | İştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 2.062.948.855 | 2.062.385.597 | |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | 528.837.870 | 788.758.049 | ||
| Diğer Varlıklar | 459.116.884 | 431.489.891 | |||
| D | Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.3/(k) | 15.066.568.405 | 15.202.105.309 | |
| E | Finansal Borçlar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 264.236.940 | 31.389.237 | |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | - | - | |
| G | Finansal Kiralama Borçları | III-48.1 sayılı Tebliğ, Md.31 | - | - | |
| H | İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.23/(f) | 372.164.805 | 822.614.574 | |
| I | Özkaynaklar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 13.372.285.249 | 13.355.340.596 | |
| Diğer Kaynaklar | 1.057.881.411 | 992.760.902 | |||
| D | Toplam Kaynaklar | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.3/(k) | 15.066.568.405 | 15.202.105.309 |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Düzenleme | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| (TL) | (TL) | |||
| A1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | ||
| Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısım | - | - | ||
| A2 | Vadeli / Vadesiz/ Döviz | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | 17.850.928 | 90.978.857 |
| A3 | Yabancı Sermaye Piyasası Araçları | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | - | - |
| A4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı | III-48.1a sayılı Tebliğ,Md.24/(d) | - | - |
| Projeler, Gayrımenkule Dayalı Haklar | ||||
| B2 | Atıl Tutulan Arsa / Araziler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/ (c) | - | - |
| C1 | Yabancı İştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ,Md.24/(d) |
- | - |
| C2 | İşletmeci Şirkete İştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.28 | - | - |
| J | Gayrinakdi Krediler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | 2.244.620.421 | 2.799.818.055 |
| K | Üzerine proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/e | ||
| olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | - | - | ||
| L | Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/(1) | - | - |
(Para Birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Portföy Sınırlamaları | İlgili Düzenleme | Hesaplama | Asgari/ Azami Oran |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/e | K/D | Azami % 10 | 0,00% | 0,00% |
| ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | ||||||
| 2 | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(a),(b) | (B+A1)/D | Asgari %51 | 79,63% | 77,81% |
| projeler, gayrimenkule dayalı haklar | ||||||
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(b) | (A+C-A1)/D | Azami % 49 | 13,81% | 14,16% |
| 4 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı | |||||
| projeler, gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/(d) | (A3+B1+C1)/D | Azami % 49 | 0,00% | 0,00% | |
| sermaye piyasası araçları | ||||||
| 5 | Atıl tutulan arsa / araziler | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.24/1(c) | B2/D | Azami % 20 | 0,00% | 0,00% |
| 6 | İşletmeci Şirkete iştirak | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.28/1(a) | C2/D | Azami % 10 | 0,00% | 0,00% |
| 7 | Borçlanma sınırı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.31 | (E+F+G+H+J)/İ | Azami % 500 | 21,54% | 27,36% |
| 8 | Vadeli / vadesiz TL / Döviz | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/b | (A2-A1)/D | Azami % 10 | 0,12% | 0,60% |
| Tek Bir Şirketteki Para Ve Sermaye Piyasası Araçları | ||||||
| 9 | Yatırımlarının Toplamı | III-48.1a sayılı Tebliğ, Md.22/(1) | (L/D) | Azami % 10 | 0,00% | 0,00% |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. Ayrıca tablodaki bilgiler konsolide olmayan veriler olduğundan dolayı konsolide tablolarda yer alan bilgilerle örtüşmeyebilir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.