Regulatory Filings • Sep 30, 2024
Regulatory Filings
Open in ViewerOpens in native device viewer
Bu sermaye piyasas1 arac1 notu, Sermaye Piyasas1 Kurulu (Kurul)'nca ....... ./ ..... ./2023 tarihiode onaylanm1~hr.
Ortakhg1mtzm toplam 25.000.000.000 TL tutarmdaki ihra~ tavam kapsammdaki bor~lanma ara~larmm halka arz edilecek TL'lik klsmmm balk.a arzma ili~kin sermaye piyasas1 arac1 notudur.
Sermaye piyasas1 arac, notunun onaylanmas1, sermaye piyasas1 arac1 notunda yer alan bilgilerin dogru oldugunun Kurulca tekeffiilii anlamma gelmeyecegi gibi, sermaye piyasas1 ara~larma ili~kin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasas1 arac1 notu ~er~evesinde ihra~ edilecek bor~lanma ara~larma ili~kin ihra~~mm yatJr1mc1lara kar~• olan odeme yiikiimliiliigii, Kurul veya herhangi bir kamu kurulu~u tarafmdan garanti altma almmam1~hr. Aynca balk.a arz edilecek bor~lanma ara~larmm fiyatmm belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasas1 arac1 notu ihra~~• bilgi dokiimam ve ozet ile birlikte ge~erli bir izahname olu~turur. Bu nedenle, halka arz edilecek bor~lanma aracma ili~kin yatlnm kararlar1 ihra~~• bilgi dokiimam, sermaye piyasas1 arac1 notu ve ozetin bir biitiin olarak degerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasas1 arac, notu ile birlikte incelenmesi gereken ihra~~• bilgi dokiimam ve ozet, ortakhg1mizm ve balk.a arzda sah~a aracd1k edecek Deniz Yatlr1m Menkul K1ymetler A.~. 'nin www.denizbank.com ve https://www.denizyatirim.com/ adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydmlatma Platformu (KAP)'nda (www.kap.org.tr) ..... ./ ... ./2023 tarihinde yay1mlanm1~hr. Aynca ba~vuru yerlerinde incelemeye a~•k tutulmaktad1r.
Sermaye Piyasas1 Kanunu (SPKn)'nun lO'uncu maddesi uyarmca, izabnameyi olu~turan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanh~, yamlhc1 ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihra~~• sorumludur. Zararm ihra~~•dan tazmin edilememesi veya edilemeyeceginin a~•k~a belli olmas1 halinde; halka arz edenler, ibraca arac1hk eden lider yetkili kurulu~, varsa garantor ve ihra~~mm yonetim kurulu iiyeleri kusurlarma ve durumun gereklerinc gore zararlar kendilerine yiikletilebildigi ol~iide sorumludur. Bag1msiz denetim, derecelendirme ve degerleme kurulu~lar1 gibi izahnameyi olu~turan belgelerde yer almak iizere haz1rlanan raporlari haz1rlayan ki~i ve kurumlar da haz1rlad1klar1 raporlarda yer alan yanh~, yamlt1c1 ve eksik bilgilerden SPKn hiikiimleri ~er~evesinde sorumludur.
Kurulca ... ./ ... ./2023 tarihinde onaylanan ihra~~• bilgi dokiimam kapsammda ibra~ edilen bor~lanma ara~lari bulunmamaktadir.
C-CN,Z ,:..ww.1 1,:ENKUL KIYMETLEf, ,. k I 4 I\ r
| 1. SERMA YE PiY ASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUGUNU YUKLENEN Ki~iLER .4 | |
|---|---|
| 2. RiSK FAKTORLERi 5 | |
| 3. TEMEL BiLGiLER 6 | |
| 4. iHRA(; VE HALKA ARZ EDiLECEK BOR<;LANMA ARA<;LARINA iLi~KiN BiLGiLER 7 | |
| 5. HAL KA ARZA iLi~KiN HUSUSLAR 16 | |
| 6. BORSADA i~LEM GORMEYE iLi~KiN BiLGiLER 19 | |
| 7. GARANTi HUKUMLERi VE GARANTORE iLi~KiN BiLGiLER 23 | |
| 8. Di GER BiLGiLER 23 | |
| 9. BOR<;LANMA ARA<;LARI iLE iLGiLi VERGiLENDiRME ESASLARI. 26 | |
| 10. iNCELEMEYE A<;IK BELGELER 33 | |
| 11. EKLER 33 |
| KISALTMA | TANIM | |||
|---|---|---|---|---|
| A.S. | Anonim Sirket | |||
| ABD | Amerika Birle\$ik Devletleri | |||
| ATM | Otomatik Para Cekme Makinas1 (Automatic Teller Machine) | |||
| Banka, Ana Ortakhk Banka, | ||||
| ihracc1 veva Denizbank | Denizbank Anonim Sirketi | |||
| BDDK | Bankac1hk Dilzenleme ve Denetleme Kurumu | |||
| BKM | Bankalararas1 Kart Merkezi | |||
| Bor9lanma Ara9lan Tebligi | Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun 07.07.2013 tarihi itibariyle yuri.ili.ige girmis olan Il-31.1 sav1h "Bon;lanma Araclan Tebligi" |
|||
| Borsa, BiAS, BiST | Borsa istanbul Anonim Sirketi | |||
| BSMV | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi | |||
| Deniz Yatmm | Deniz Yatmm Menkul K1vmetler A.S. | |||
| DFHG, DFH Grup veya DFH Grubu |
Denizbank Finansal Hizmetler Grubu | |||
| DiBS | Devlet ic Borclanma Senedi | |||
| EURO,AVRO | A vrupa Birligi Ortak Para Birimi | |||
| GVK | Gelir Vergisi Kanunu | |||
| Hazine | T.C. Hazine ve Malive Bakanhgt | |||
| ISIN | Uluslararas1 Menkul K1vmet Tammlama Numarast | |||
| KAP | Kamuyu Aydmlatma Platformu | |||
| KOBi | Kilci.ik ve Orta Olcekli isletme | |||
| KVK | Kurumlar Vergisi Kanunu | |||
| LIBOR | Londra Interbank Faiz Oram (London Interbank Offered Rate) | |||
| MKK | Merkezi Kay1t Kurulusu A.S. | |||
| POS | Sat1s Noktas1 (Point of Sale) | |||
| SPAN | Sermaye Pivasas1 Arac1 Notu | |||
| SPK, Kurul | Sermaye Piyasas1 Kurulu | |||
| SPKn | Sermaye Piyasas1 Kanunu | |||
| T.C. | Ti.irkiye Cumhuriveti | |||
| TBB | Ti.irkiye Bankalar Birligi | |||
| TBK | Ti.irk Borclar Kanunu | |||
| TCMB | Ti.irkiye Cumhurivet Merkez Bankasi | |||
| TL | Ti.irk Liras1 | |||
| TMSF | Tasarruf Mevduat1 Sigorta Fonu | |||
| TP | Ti.irk Paras1 | |||
| TTK | Ti.irk Ticaret Kanunu | |||
| USD | Amerika Birle\$ik Devletleri Para Birimi | |||
| VTMK | Varhk Teminath Menkul K1ymet | |||
| YK | Yonetim Kurulu | |||
| yp | Yabanc1 Para |
Yoktur.
Kanuni yetki ve sorumluluklar1miz dahilinde ve gorevimiz .;er.;evesinde bu sermaye piyasas1 arac1 notunda ve eklerinde yer alan sorumlu oldugumuz kis1mlarda bulunan bilgilerin ve verilerin ger~ege uygun oldugunu ve sermaye piyasas1 arac1 notunda bu bilgilerin anlam1m degi~tirecek nitelikte bir eksiklik bulunmamas1 i~in her tlirlii makul ozenin gosterilmi~ oldugunu beyan ederiz.
| ihra~~• DENiZBANK A.~. |
Sorumlu Oldugu K1s1m: | |
|---|---|---|
| Yigit Erso, Hazine Grup Miidiirii |
/t Y / Okan AKSU / Hazine Genel Miidiir Yard1mc1s1 |
SERMA YE PiY ASASJ ARACINOTUNUN TAMAMJ |
| 27.09.2024 | 27.09.2024 | |
| Halka Arza Aracd1k Eden | ||
| DENiZ Y ATIRIM MENKUL KJYMETLER A.~. | Sorumlu Oldugu Kmm: | |
| ~. Hakk1 Evren Y dd1nm Boliim Miidiirii |
DCN VA Rll't :ENK:KV ETL~f ~· ~-~ ihsan Engindeniz Genel Miidiir Yard1mc1s1 |
SERMA YE PiY ASASI ARACINOTUNUN TAMAMI |
| 27.09.2024 | 27.09.2024 |
isbu Sermaye Piyasas1 Arac1 Notu ("SP AN") cercevesinde ihrac1 yapdacak olan borclanma araclarma iliskin Denizbank'm yahnmcdara kars1 olan odeme yiikilmliililgii herhangi bir kamu kurulusu tarafmdan garanti altma almmam1s olup, yahnm kararmm, ihraccmm finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
ihraca arac1hk eden arac1 kurulu~un da bor~lanma ara~larma ili~kin yiikiimliiliiklerinin odenmesi/yerine getirilmesi konusunda bir sorumlulugu veya yiikiimliiliigii bulunmamaktadir.
Borsa istanbul A.~. tarafmdan bor~lanma arac1 ihra~~1smm odeme yiikiimliiliigiinii yerine getirememesi durumu i~in bir garanti verilmemektedir.
Tiirkiye'de faaliyet gosteren bir kredi kurulusunun yurt ici subelerinde gercek kisiler adma acdm1s olan ve miinhas1ran eek keside edilmesi d1smda ticari islemlere konu olmayan TL, doviz ve ktymetli maden cinsinden tasarruf mevduah hesaplarmm anaparalar1 ile bu besaplara iliskin faiz reeskontlan toplammm 400 bin TL'ye kadar olan ktsm1, Tasarruf Mevduah Sigorta Fonu (TMSF) arac1hg1 ile sigorta kapsammdad1r. Ancak Bankalar tarafmdan ihrac edilecek borclanma arac1 ile ilgili olarak Bankalarca yatlr1mcdara odenecek tutarlar, Bankac1hk Dilzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ("BDDK") 30.09.2010 tarih ve 3875 Say1h Kurul Karar1'nm 1-b) maddesinde de belirtildigi iizere, TMSF sigortas1 kapsammda degildir. Bu hususun gercek kisi yahnmcdar tarafmdan yahnm karan verilirken dikkate almmas1 gerekmektedir.
Denizbank' m, bon;lanma arac1 ihracma katilan yatmmc1lar yatmm karanm olu~tururken; a~ag1da ve ihra991 Bilgi Doki.imam'nm 4.RiSK FAKTORLERi boli.imi.inde yer verilen risklerle sm1rh olmamak kayd1 ile bor9lanma arac1 yatmmmdan kaynaklanan baz1 risklere maruz kalabileceklerdir. Bu riskler; genelde, yatmmcmm vade sonunda parasm1 kismen veya tamamen alamamas1 ile vadeden once yapm1~ oldugu yatmm1 nakde doni.i~ti.irmeyi istedigi andaki para kay1planm ifade eder. Yatmmcmm, kupon odemeli bor9lanma ara9lannda; kupon odemesi alamamas1 da temel risk faktorlerinden biridir.
Banka, ihrac1m ger9ekle~tirecegi bor9lanma ara9larma ili~kin riskleri a~ag1da tammlamaktadtr. Bu riskier, sistematik risk kapsammda ti.im sektore ve piyasaya ait risklerle, ihra991 bankaya ozel sistematik olmayan risklerdir. Banka'nm, mevcutta onemli olarak gormedigi veya hali hazuda haberdar olmad1g1 veya ongoremedigi ilave riskier olabilir.
Soz konusu bor9lanma ara9lanna ili~kin riskleri tam anlam1yla anlayamayan muhtemel yatmmc1lar bag1ms1z finansal dan1~manhk almahdular.
ihra9 edilecek bor9lanma ara9larmm degerini etkileyen 90k 9e~itli faktorler, soz konusu oldugundan yatmmc1lar ihra9 edilecek bor9lanma ara9larma ili~kin temel yatmm risklerini karar a~amasmda degerlendirmelidirler. Bon;lanma aracm1 alan yatmmc1lar, ihrac1 ger9ekle~tiren Banka'mn alacakhs1 konumunda olup, Banka aktifleri i.izerinde alacaklanndan ba~ka bir hakka sahip degildirler; yonetimde yer alamazlar, alacaklarm1 tahsil ettikten sonra Banka'nm malvarhg1 ilzerinde bir hak iddia edemezler, Banka'mn kar/zararmdan etkilenmezler ve vadesi geldiginde fai.z ve anaparalanm geri ahrlar. ihra9 edilecek bor9lanma ara9larma yatmm yapan yatmmc1lar i9in riskier ~unlardu:
ihra991mn temerrilde di.i~mesinden ve vade tarihindeki yilki.irnlilli.iklerini yerine getirememesinden kaynaklanan risktir. Bor9lanma ara9lan, icra ve iflas Kanunu hi.ikilmleri bak1mmdan adi bon; senedi hiiki.imlerine tabidirler. Bor9lanma arac1 alacaklan, icra ve iflas Kanunu'nun 206. maddesinin 4. f1krasmda imtiyazh Olmayan Diger Bi.iti.in Alacaklar arasmda yer almaktadir.
Piyasa faiz 1 lanndaki dalgalanmalara bagh olarak ikincil piyasada i~lem goren bon;lanma ara9lanmn
\ ,i tf4" 5Mt:NKIJL f( yr.,1; L~ f _ •• 1 '} /// y kre 'j/ ,H,~""'1.-,~• 4 J~ • "4 "'1-11 . ,. j ""'
piyasa fiyatmm artmas1 ya da azalmas1 mtimkiindtir. Bu nedenle, bon;:lanma ara9larmm vadesinden once satilmas1 durumunda; soz konusu bon;:lanma aracmm, piyasa degerinin, piyasadaki faiz oranlanndan etkilenmesine bagh olarak bor9lanma arac1 yatmmc1smm zarar etme olas1hg1 bulunmaktad1r. ihra9 edilen bor9lanma ara9lanmn piyasada olu~acak degeri, faiz oranlannm degi~iminden etkilenecektir. Ancak bor9lanma ara9larm1 vade sonuna kadar elinde tutan yatmmc1 i9in piyasa riski soz konusu degildir.
ikincil piyasa fiyat ve likidite riski, yatmmcmm, bor9lanma ara9lanm satarak yapt1g1 yatmm1 vadesinden once nakde donti~ttirmek istemesi durumunda, soz konusu menkul k1ymetin ahm sat1m1 i9in mevcut piyasa yap1smm s1g olmas1 ve diger nedenlerle; pozisyonlanm uygun bir fiyatta, yeterli miktarda ve gerekli zamanda elden 91karamamas1 halinde ortaya 91kan zarar ihtimalidir. Aynca, ihra9 edilecek bor9lanma ara9lannm i~lem gorecegi piyasada yap1lacak i~lem boyutlan ile ilgili alt limitler bulunmaktad1r. Yatmmcmm, halka arzdan sonra sahip oldugu bor9lanma arac1 tutanmn bu alt limitlerin altmda kalmas1 durumunda bor9lanma ara9lanmn bu piyasada sat1lmas1 imkans1z hale gelebilir. ihra9 edilecek bor9lanma ara9lannm, 2. el piyasada likiditesini saglama konusunda Denizbank'm ve bagh ortakhklannm, i~tiraklerinin ve mti~terek yonetime tabi ortakhklarmm herhangi bir taahhtidti yoktur.
ihra9 edilecek bor9lanma ara9lannm i~lem gorecegi piyasada yapilacak i~lem btiytikltikleri ile ilgili alt limitler bulunmaktad1r. Borsa istanbul A.~. Bor9lanma Ara9lan Piyasas1 i~leyi~ Uygulama Usf:tl ve Esaslan'na gore soz konusu alt limitler Borsa Yonetim Kurulu tarafmdan belirlenecektir. Bu kapsamda 23.05.2013 tarih ve 427 say1h Genelge uyannca emirler i~leme konu menkul k1ymetin nominal degerleri itibanyla minimum emir btiytikltigil ve katlar1 ~eklinde iletilir. Yilrtirlilkteki minimum ve maksimum nominal emir bilyilklilkleri kapsammda Denizbank bor9lanma ara9lar1 i9in l O bin TL minimum ve l 0 milyon TL maksimum nominal emir btiyilkli.ikleri ge9erli olacaktir. Yatmmcmm halka arzdan sonra sahip oldugu bor9lanma arac1 tutarmm bu alt limitlerin altmda kalmas1 durumunda bor9lanma ara9lannm bu piyasada sat1lmas1 imkans1z hale gelebilir.
Bon;:lanma ara9lan, ihra9 edildigi tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve diizenleyici otoritelerin dilzenlemelerinde meydana gelen degi~ikliklerden olumsuz yonde etkilenme riski vard1r. Bor9lanma aracmm gelir ve ahm/sat1m kazan9lan i~bu sermaye piyasas1 arac1 notu 9. no'lu boli.imde a91klanan vergilendirme esaslanna tabidir. Bu esaslardaki degi~imlere bagh olarak yatmmcilarm elde edecegi net gelirler degi~ebilir ve buna bagh bor9lanma aracmm fiyatmda degi~iklikler olabilir.
Y apilacak bor9lanma arac1 ihra9lar1 ile Deniz Y atmm arac1hk komisyonu elde edecek, Denizbank ise fon temin edecek olup, bunlarm d1~mda halka arzdan menfaat elde edecek ger9ek ve tilzel ki~i bulunmamaktad1r.
Denizbank'm bor9lanma arac1 ihracmm amac1, oncelikle faize duyarh ve bilyilk k1sm1 1 aydan 3 aya kadar vadeli mevduatlardan olu~an pasiflerinin ortalama vadesini art1rarak pasif yap1sm1 9e~itlendirmektir. Bu paralelde, Banka; pasifinin ortalama vadesini uzatmak suretiyle; bilan9odaki aktif-pasif kalemlerinin yeniden fiyatlama silrelerini ve ortalama getirilerini dik.kate alarak, hesaplanan ortalama net vade a91gmm daraltilmas1m ama9lamaktad1r.
Diger yandan, Banka, piyasalardaki kredi degerliligi sayesinde halka arzla temin edecegi k1sa-orta-uzun vadeli TL cins· n kaynag1, aktif tarafta benzer vadeli kredilerin fonlanmas1 i9in kullanacakt1r. Banka ~\ ~,f 6 ~~"".v.,k'!Pffl -
bilaw;osunun pasif tarafl en dti~ilk maliyetle alternatif fon kaynaklarmdan en etkin ~ekilde yararlanabilmek amac1yla havuz mant1g1 ile yonetilmektedir. Bu sebeple, halka arz gelirlerinin kullamm yerlerine dair s1ralama ve tutar belirtilememektedir. Halka arza yeterli talep gelmemesi durumunda olu~acak fark; mevduat, sendikasyon, sektiritizasyon vb. yurt i9i ve yurt d1~1 bor9lanma ara9lar1 kullamlarak kapatilacaktir.
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~latilacag1 SPAN'da planlanan bor9lanma ara9larmdan elde edilecek tahmini net nakit giri~i ve tahmini ihra9 maliyeti ile elde edilecek nakdin/fonun kullamm yerleri belirlenecektir.
Merkezi Kay,t Kurulu~u A.S., Re~itpa~a Mahallesi Borsa istanbul Caddesi No:4 34367, Emirgan, Sanyer/iST ANBUL
ihra9 edilecek bor9lanma ara9lan, Sermaye Piyasas1 MevzuatI kapsammda olu~turulacaktir.
Bor9lanma ara9lan SPK 'nm Vll-128.8 say1h Bor9lanma Ara9lan Tebligi uyarmca ihra9 edilecektir.
Halka arz edilecek bor9lanma ara9lanmn talep toplama yontemiyle sat1~1, dag1t1m ilkeleri ve satilan bor9lanma ara9larmm bedellerinin odenmesine ili~kin esaslar SPK'nm 11-5.2 say1li Sermaye Piyasas1 Ara9lannm Sat1~1 Tebligi hilktimlerine dayamlarak ger9ekle~tirilecektir.
Denizbank tarafmdan ihra9 edilecek bor9lanma ara9lan, BiAS ' m son olarak 11.02.2021 tarihinde gilncellenen 14.07.2015-1 3.1 l.2015 tarih ve 04 YON 01 kodlu "Borsa istanbul Kotasyon Yonergesi" hilkilmlerine tabi olacaktu.
ihra9 edilecek bor9lanma ara9larmm BiST Bor9lanma Ara9lar1 Piyasas1 Kesin Alim Sat1m Pazar1'nda i~lem gormesi beklenmektedir. Ancak, bor9lanma ara9larmm Borsa'da i~lem gorebilmesi Borsa Genel Mildtirltigil'niln karanna baghdir.
Bor9lanrna Ara9lar1 Piyasas1 Kesin Alim Sahm Pazar1'nda i~lemler, her giln saat 09.30-17.30 arasmda yapilmaktadir. Aym giln valorlil i~lemler, 9.30-12.00 ile 13.00-14.00 arasmda; ileri valorlil i~lemler ise saat 9.30-12.00 ile 13.00-17.30 arasmda yapilmaktad1r.
Emirler, i~leme konu menkul k1ymetin, nominal degerleri itibar1yla; minimum emir biiyilkliigil ve katlan ~eklinde iletilir. Denizbank tarafmdan ihra9 edilecek bor9lanma ara9lan i9in 10.000,-TL minimum ve katlan ile 10.000.000,-TL maksimum nominal emir btiyilklilkleri ge9erli olacaktir.
ihra9 edilecek bor9lanma ara9lan kaydile~tirme esaslan 9er9evesinde Merkezi Kay1t Kurulu~u A.S. ("MKK") nezdinde kaydi olarak tutulacaktlr.
Bon;lanma ara9lan Tilrk Liras1 cinsinden sat1~a sunulacaktu.
Bon;lanma ara9lan iera ve itlas Kanunu hi.iki.imleri bak1mmdan adi bor9 senedi hi.iki.imlerine tabidirler.
Borclanma araclan alaeaklan, icra ve iflas Kanununun 206. maddesinin dordi.ineti fikrasmda "Dordi.incil S1ra" bashg1 altmdaki "imtiyazh olmayan diger btiti.in alaeaklar" arasmda yer almaktadir. Bu kapsamda bor9lanma ara9lan alaeakhlan, icra ve iflas durumunda alaeaklarm1 rehinle temin edilmi~ alaeaklar, bir maim aynmdan dogan kamu alaeaklan ile rehinle kar\$Iianmam1\$ veya teminats1z alaeaklardan icra ve iflas Kanunu'nun 206 net maddesinde belirtilen ilk il9 s1radaki alaeaklardan sonra "Dordtineti Sua"daki alaeaklar arasmda alaeaklard1r. Bahse konu maddeye gore rehinle kar~ilanmam1~ veya teminats1z alaeaklardan birinei s1rada, i~9ilik Alaeaklan, i~9iler i9in kurulmu~ sand1klann alacaklan, aile hukukundan dogan her ttirlti nafaka alaeaklan; ikinci s1rada, velayet ve vesayet nedeniyle mallan bor9lunun idaresine b1rak1lan kimselerin bu ili~ki nedeniyle dogmu\$ ttim alaeaklan; ti9Uneti sirada ise ozel kanunlannda imtiyazh oldugu belirtilen diger btiti.in alaeaklar yer almaktadir. iera ve iflas Kanununun 207. maddesine gore; bir onceki s1radaki alaeakhlar alaeaklarm1 tamamen almadan, s1radakiler hicbir sey alamazlar.
Denizbank'm i~bu s1ralama hakkmda alm1\$ oldugu herhangi bir karar bulunmamaktad1r.
Bor9lanma arae1 yatmmcalan, ihrae1 ger9ekle~tiren Banka'nm alacakhs1 konumunda olup, kar/zarar riskine katilmaz, yonetimde soz sahibi olmaz, Banka aktifleri ilzerinde alacaklarmdan (anapara ve faiz) ba~ka hi9 bir hakka sahip degildirler. Denizbank'm ihra9 edeeegi bor9lanma ara9lanm satm alaeak yatmme1larm haklarma ili~kin ozel bir k1s1tlama bulunmamaktad1r.
Vade sonunda yatmme1lann almaya hak kazand1klan tutarm odemesi yatmmeilann arae1 kurulu\$lar nezdindeki hesaplanna Takasbank nezdindeki MKK hesab1 arae1hg1yla yap1laeakt1r. MKK sisteminde yatmme1 bazmda hesaplanan odeme tutarlar1 MKK'ya i.iye kurulu\$lann Takasbank nezdindeki hesaplanna Bankam1z tarafmdan topluca aktanlaeakt1r.
Aynea 6102 say1h Ti.irk Ticaret Kanunu uyannea bor9lanma arae1 sahiplerinin haklan a~ag1da belirtilmi~tir;
kusurlan ve verdikleri zararlar nedeniyle talepte bulunmak (TTK madde 193)
i\$bu SPAN kapsammda ihrac;: yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$latilacag1 SPAN'da belirlenecektir.
i\$bU SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$latilacag1 SPAN'da belirlenecektir.
6098 say1h Ti.irk Bors;lar Kanunu madde 146'da "Kanunda aksine bir hi.iki.im bulunmad1k9a, her alacak on yilhk zamana\$1mma tabidir." hiikrnti geregi bors;lanma aracmm anapara alacaklan i9in zamana\$1m1 en son kupon odeme vadesinden veya itfaya ugramI\$Sa itfa tarihinden itibaren on ytldir.
Bor9lanma aracmm faiz alacaklannda ise zamana\$1m1, TBK rnadde 14 7' de "A\$ag1daki alacaklar i9in be\$ yilhk zamana\$1m1 uygulan1r: 1. Kira bedelleri, anapara faizleri ve i.icret gibi diger donemsel edimler." hilkrni.i geregi faizin tahakkuk ettigi tarihten itibaren 5 yild1r.
Aynca 6098 say1h Ti.irk Borc;:lanma Kanunu uyarmca;
~~\ "{Vt 9 t.L~v in:ir
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm b~lat1lacag1 SPAN'da belirlenecektir.
e) Gosterge faiz oranmm gei;mi~ ve gelecek performansmm ve degi~kenliginin nereden takip edilebilecegi:
T.C. Hazine ve Maliye Bakanhg1 ("Hazine") tarafmdan ihrav edilmi~ olan ve gosterge faiz oramnm hesaplarimasmda kullamlan DiBS'lerin gec;mi~ piyasa performanslan, BiA~'n her i~ gilnii yay1mlad1g1 Bor9lanma Ara9lan Piyasas1 Giinliik Bi.ilteni 'nden (https://borsaistanbul.com/tr/sayfa/45/borclanma-araclari-piyasasi-verileri) ve Reuters, Bloomberg, Matrix gibi veri saglay1c1larmdan takip edilebilir.
dolay1, ihracm ba~lat1lacag1 SP AN' da
belirlenecektir.
g) Gosterge faizin kullamlmas1 suretiyle bulunacak faiz oranmm kim tarafmdan hesaplanacag1:
Denizbank tarafmdan ihrar;: edilecek borr;:lanma arar;:larmm, yilhk basit ve bile~ik faiz oranlar1, Denizbank tarafmdan hesaplanacaktir.
h) Faiz oranmm belirlenmesinde esas almacak ol~iitiin ortadan kalkmas1 halinde yapdacak i~lemler:
i~bu SPAN kapsammda ihrar;: yapilmayacagmdan dolay1, ihracm ba~latilacag1 SP AN' da belirlenecektir.
i) Faiz odemesinin tiirev bir ktsmmm olmas1 durumunda, yahnmm degerinin dayanak aracm degerinden, ozellikle risklerin a~•k bir ~ekilde ortaya ~•khg1 durumlarda nasd etkilendigi hakktnda bilgi:
ihrar;: edilecek borr;:lanma arar;:larmm faiz odemesinin, ti.irev k1sm1 bulunmamaktadir.
ihra9 edilecek borr;:lanma arar;:lannm erken itfas1 planlanmamaktadir.
ihrar;: edilecek bon;lanma arar;:lannm k1smi itfas1 planlanmamaktad1r.
ihrar;: edilecek bor9lanma ara9larma kardan pay verilmesi planlanmamaktad1r.
i~bu SPAN kapsammda ihrar;: yapilmayacagmdan dolay1, ihracm ba~latilacag1 SPAN'da belirlenecektir.
Yoktur.
Yoktur.
Bor9lanma arac1 sahibi gerr;:ek ki~i ise; Borr;:lar Kanununun temsile ili~kin md. 40-48 ve vekalet sozle~melerine ili~kin md. 502-514 hilkilmleri uygulama alam bulacaktir. Bu dogrultuda temsil (vekalet) yetkisinin kapsam1, soz konusu yetkinin dayanag1 olan belgeler incelenmek suretiyle belirlenecek ve yetkili bir temsilci tarafmdan gerr;:ekle~tirilen i~lemler ilgili mevzuat hilkilmleri uyannca dogrudan dogruya borr;:lanma arac1 sahibi a91smdan baglay1c1 olacaktir.
Borr;:lama arac1 sahibi tilzel ki~i ise; ~irketin ttirilne gore temsil ve temsile yetkili organlara ili~kin dilzenlemeler farkhhk gosterecektir. Bu kapsamda soz konusu tilzel ki~ilerin temsilcileri ve tilzel ki~inin temsil ~ekli, giincel imza sirkiileri ile bu sirktilere dayanak te~kil eden ticaret sicil gazetelerinin incelenmesi suretiyle belirlenir.
6102 say1h Turk Ticaret Kanunu uyarmca bon;lanma arac1 sahipleri, pay sahiplerinin paya bagh olarak sahip olduklan temsil haklanna sahip degillerdir. Genel kurulda oy kullanma haklar1 bulunmamaktad1r.
ihrac; belgesinde yer verilen veya ihrac; belgesine dayamlarak MKK'da tammlanm1~ faiz, vade ve anapara veya a~ag1da (b) maddesinde belirtilen ihrac;c;1 tarafmdan ihtiyari olarak belirlenen diger asli hiikiim ve ~artlara ili~kin olarak yatmmcilarm yatmm kararlanm etkileyecek nitelikteki degi§ikliklerin yap1labilmesi ic;in ilgili tertip borc;lanma aract sahiplerinin olu~turdugu Tertip BASK'm karar almast gerekir.
Borc;lanma arac;lannm geri odemelerinde temerrilt olu~tuktan sonra bu borc;lanma arac;lanmn htiktim ve ~artlanmn degi~tirilmesi halinde, borc;lanma aracmm temerriidii nedeniyle ba~lat1lm1~ ti.im takipler ilgili borc;lanma aracmm hiikiim ve §artlannm degi~tirilmi~ kabul edildigi tarih itibanyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararlan uygulanmaz, bir takio muamelesi ile kesilebilen zamana§1m1 ve hak dii~iiren miiddetler i~lemez. Borc;lanma aracmdan dogan tum borc;lar ifa edildikten sonra duran takipler dii~er.
BASK, ihrac;c;mm ihrac; ettigi borc;lanma arac;Ianna ili~kin temerrtit olu~mas1 durumunda ihrac;c;1mn yonetim kurulu tarafmdan yap1lacak c;agn iizerine toplamr.
ihrac;c;mm herhangi bir ihrac; tabaru kapsammda ihrac; ettigi herhangi bir tertip borc;lanma aracmm, muaccel hale gelmi~ kupon odemelerini ve/veya anapara odemesini ilgili vadelerde yapamamas1 durumunda ihrac;c;1 temerriide di.i~mii~ anlamma gelecektir.
b) ihrac;c;1 tarafmdan ihtiyari olarak belirlenen asli biikiim ve ~artlar ile ibrac;c;1 tarafmdan verilen taahhiitler: ihrac;c;1 tarafmdan i~ bu ihrac; belgesi kapsammda ihrac; edilecek olan borc;lanma arac;Iannm faiz, vade ve anaparalanna ilaveten herhangi bir asli hiiktim ve ~art belirlenmemi~ olup, borc;lanma arac1 sahiplerine kar~1 ihrac;9mm finansal veya operasyonel durumuna ili~kin bir taahhiit verilmemi~tir.
c) Tertip BASK toplantdarmda uygulanacak nisap: Teblig'in 4 i.inci.i maddesinin ikinci flkrasma gore Tertip BASK toplantilarmda kararlar, her bir tertibin tedavi.ilde bulunan toplam nominal bedelinin i.ic;te iki c;ogunlugunu temsil eden borc;lanma arac1 sahiplerinin olumlu oyu ile ahrur.
c;) Yonetim kurulu tarafmdan BASK c;agns1 yapllmasma ili~kin esaslar: ihrac;c;mm yonetim kurulu yukanda tan1mlanan temerriit halleri ile gerekli gordtigti diger durumlarda alacag1 karar ile Tertip BASK toplantl c;agns1 yapabilir.
ihrac;c;1 yonetim kurulu tarafmdan Tertip BASK toplant1 c;agns1 a~ag1daki ~ekillerde ve her hali.ikarda Kurul'un kamuyu aydmlatmaya ili~kin dtizenlemelerinde belirtilen usulde yap1lacakt1r.
ihra9c;mm yonetim kurulu tarafmdan gerc;ekle~tirilecek Tertip BASK toplant1 c;agns1; ilan ve toplant1 gi.inleri haric; olmak i.izere, toplant1 tarihinden en az 10 i~ gi.ini.i once yap1hr.
Tertip BASK toplanti c;agns1 yap1lmas1 ve toplantlya ili~kin diger hususlarda a~ag1daki usu! ve esaslara uyulur:
j\~1 12
• Yonetim Kurulu Tarafmdan Tertip BASK toplant1 9agns1 yap1lmas1 durumunda, toplantmm sekretaryas1 ihra991 tarafmdan ilstlenilecek ve toplantmm giderleri ihra991 tarafmdan kar\$Ilanacakttr.
Tertip BASK toplant1s1 gilndemi a\$ag1daki konulardan olu\$ur:
Tertip BASK toplant1s1 9agnlar1 her halilkarda ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan yap1lacaktir. i~ bu maddenin 1. F1krasmm (a) bendinde belirtilen ko~ullarm varhg1 durumunda, ilgili tertip bor9lanma ara9larmm nominal bedelleri toplammm asgari il9te ikisine sahip bor9lanma arac1 sahiplerinin ~ahsen veya belirlenmi\$ olmas1 durumunda BASK temsilcisi arac1hg1yla, Tertip BASK 9agns1 yap!lmas1 i9in ihra99mm yonetim kuruluna noter arac1hg1yla giindeme almmas1 istenen konular da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diger taraftan farkh tertip bon;lanma ara9lanna ili~kin Tertip BASK 9agns1 yap!labilmesi i9in her bir tertip bor9lanma ara9lannm nominal bedelleri toplammm asgari il9te ikisini temsil eden bor9lanma ara9lan sahipleri tarafmdan ayn ayn ihra991ya bildirimde bulunulmask gerekmektedir.
Bildirimin ihra991ya ula\$masm1 izleyen l O ( on) i\$ gtinil i9inde ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan bu maddenin (9) bendindeki esaslara uygun 9agn yaptlacaktir.
Tertip BASK toplant1smm bor9lanma arac1 sahipleri tarafmdan ihra991ya yap!lacak bildirim sonucunda yapilmas1 durumunda:
Tertip BASK toplanttlarmda alman kararlar toplant1 tarihinden itibaren en ge9 ti9 i\$ gilnti i9erisinde ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan onaykanmad1k9a ge9erli olmaz.
Tertip BASK kararlan bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usuliine uygun ~ekilde yap!lan 9agnya ragmen toplant1ya kat1lmayan aym tertip bor9lanma arac1 sahipleri i9in de htikilm ifade etmek ilzere kesinlik kazamr.
Genel BASK'a ili~kin hususlar Teblig'in 4 ilncil maddesinin ilryi.incil, dordiincil ve bqinci ftkralarmda yer almaktad1r.
ihra991 tarafmdan ihra9 belgesinde temsilci belirlenebilir. ihra9 belgesinde belirleme yap1lmam1\$Sa, ihra99mm herhangi bir veya birden 90k tertip bor9lanma ara9lanmn tedavillde bulunan bedelinin yansmdan fazlas1m temsil eden bor9Janrna arac1 sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mi.imki.indi.ir. Temsilci, farkh tertip bor9lanma ara9lan i9in aym veya farkh ger9ek veya ttizel ki\$iler olabilir. Temsilci, temsil ettigi ilgili tertip veya tertiplerin bor9lanma ara9lannm tedavtilde bulunan nominal bedelinin yansmdan fazlasm1 temsil eden bor9lanma arac1 sahiplerinin oyu ile azledilebilir.
a) ihra~~• tarafmdan belirlenen temsilciye ili~kin bilgiler: ihra991 tarafmdan atanm1\$ BASK temsilcisi bulunrnamaktad1r.
Bor9lanma arac1 sahipleri tarafmdan belirlenen temsilciye ait gorev ve yetkiler, ilgili BASK kararmda belirtilir.
c) Temsiki iicreti: BASK temsilcisi atanmas1 halinde i.icret odenip odenmeyecegi, odenecek ise tutan ve odeme usulleri BASK karan ile belirlenir. BASK temsilcisine odenecek ticret bor9lanma arac1 sahipleri tarafmdan kar\$Ilanacaktlr.
Tertip BASK toplanttlarmda alman kararlar toplanti tarihinden itibaren en ge9 i.i9 i\$ gi.inti i9erisinde ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan onaylanrnad1k9a ge9erli olmaz. ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan onaylanan ve Gene) BASK karar1 ile reddedilmemi\$ olan Tertip BASK kararlar1, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usuli.ine uygun \$ekilde yapdan 9agnya ragmen toplantiya katilmayan aym tertip bor9lanma arac1 sahipleri i9in de hiiktim ifade eder.
Tertip BASK'ta ahnm1\$ ve ihra99mm yonetim kurulunca onaylanm,\$ bir kararm kendi haklarma olumsuz etkiledigi gerek9esiyle ihra99mm aym veya farkh ihra9 tavanlanna dahil tedavulde bulunan tum diger tertip bor9lanma ara9larmm nominal degerinin yiizde yirmisine sahip olanlar yonetim kurulunun onay karanndan itibaren en ge9 be\$ i\$ gi.inti i9inde Gene! BASK'm toplanmasm1 talep edebilir. Bu silre ge9tikten sonra Genel BASK'm toplanmas, talep edilemez ve Tertip BASK'ta alman kararlar kesinlik kazamr.
Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararmm ihra99mm yonetim kurulu tarafmdan onayland1g1 tarihten itibaren on be\$ i\$ gilni.i i9inde toplan1r. Yonetim kurulu tarafmdan usule uygun yap1lan 9agnya ragmen Gene! BASK' m bu si.ire i9inde asgari olarak be\$inci f1krada yer alan karar nisabm1 saglayacak \$ekilde toplanmamas1 halinde Tertip BASK kararlan kesinlik kazarnr.
Gene! BASK toplantilarmda kararlar, bu toplantiya kattlma hakk1 veren bor9lanma ara9larmm toplam nominal bedelinin en az il9te iki 9ogunlugunu temsil eden bor9lanma arac1 sahiplerinin oyu ile ahmr. Gene! BASK, Tertip BASK'ta ahnm1\$ ve ihra99mm yonetim kurulunca onaylanm1~ olan ve kendi haklarm1 olumsuz etkileyen kararlar1 goril\$ilr. Gorti~i.ilen kararlann U9te iki 9ogunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK karan yfutirlilge girmez.
BASK toplanttlanmn fiziken yaptlmas1 esastlr. BASK, toplantl yap1lmaks1zm karar metninin elden ve/veya elektronik ortamda dola\$tmlmas1 ve bor9lanma arac, sahipleri veya vekillerince imzalanmas1 suretiyle de karar alabilir. Bu \$ekilde alman kararlara, vekaleten atilan imzalar a91smdan Teblig htikilmlerine uygun ilgili noter onayh vekaletname ile birlikte itiraz edilmelidir.
BASK toplantisma katilabilecekler listesi MKK tarafmdan verilen listeye gore yonetim kurulunca haz1rlamr. Bu kapsamda BASK toplant1s1 yap1lmas1 halinde ilgili bor9lanma arac1 sahiplerine ili~kin ki~isel verilerin sadece bu ama9la s1mrh olarak ihra991ya verilmesi soz konusudur.
~)>) 14
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~lat1lacag1 SPAN'da belirlenecektir.
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~latilacag1 SPAN'da belirlenecektir.
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
i~bu SPAN kapsarmnda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~latilacag1 SPAN'da belirlenecektir.
i~bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba~lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
5.1.6. Bor~lanma arac1 almak i~in ba~vuru yapllacak yerler ile bor~lanma arac1 bedellerinin odenme yeri ve ~ekli ile teslim siiresi de dahil bor~lanma ara~larmm teslimine ili~kin bilgi:
i\$bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$lat1lacag1 SPAN'da belirlenecektir.
Halka arz edilecek borr;lanma ara9lan, satl~m tamamlanmasm1 milteakip Sermaye Piyasas1 MevzuatI 9er9evesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazmda kayden izlenmeye ba\$lanacaktir.
Yatmmcilarm satm almaya hak kazand1klan borr;lanma ara9lan satl~ sonu9larmm KAP'ta ilan edildigi gilnil takiben vade ba\$lang19 (valor) tarihinde MKK'da kayden izlenmeye ba~lanacakttr.
Halka arz sonur;lan, Kurulun sennaye piyasas1 arar;larmm satt\$ma ili~kin dtizenlemelerinde yer alan esaslar 9er9evesinde dag1t1m listesinin kesinle~tigi gtinil takip eden iki i~ gtinti i9erisinde Kurul' un ozel durumlann kamuya a91klanmasma ili\$kin dilzenlemeleri uyannca kamuya duyurulur.
i\$bu SPAN kapsammda ihra9 yaptlmayacagmdan dolay1, ihracm ba~lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
5.2.1. Sah~m birden fazla iilkede aym anda yaplldtgt durumlarda, bu iilkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapllm•~sa buna ili~kin bilgi ile her bir kategori bazmda halka arzda yahrimcdara tahsis ve dagatlm esaslar1 hakkmda bilgi:
Borr;lanma ara9lanrun sat1~1, sadece yurt ir;inde yapilacaktir.
i\$bu SPAN kapsammda ihra9 yapilmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
~Q)
Ba\$vuruda bulunan yatmmcilar, KAP ac;:1klamasmm yaptlmasmdan sonra ba\$vuruda bulunduklan ba\$vuru yerlerine ba\$vurarak halka arzdan ald1klan kesinle\$mi\$ bon;lanma arac1 miktanm ogrenebileceklerdir. Halka arz edilen borc;:lanma arac;:lan, soz konusu KAP a91klamasmm yap1lmasmdan once ahm-sat1ma konu olamazlar.
i\$bu SPAN kapsammda ihrac;: yapilmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
Halka arz, Deniz Yatmm tarafmdan en iyi gayret arac1hg1 ile gerc;:ekle\$tirilecektir. Deniz Yatmm'm unvam ve adresi a\$ag1daki gibidir:
Bliyilkdere Cad. No:141 Kat 19, 34394 Esentepe istanbul
Bon;:lanma arac;:lanmn sat1\$1 sadece TUrkiye'de yap1lacaktu. Saklama ve odeme kurulu\$lan, s1ras1yla MKK ve Takasbank -istanbul Takas ve Saklama Bankasi A.~.' dir.
ihra991 Denizbank ve yetkili kurulu\$ Deniz Yatmm arasmda imzalanm1\$ olan Arac1hk Sozle\$mesine konu borc;:lanma arac;:larmm ihrac1; en iyi gayret arac1hg1 esaslan c;:erc;:evesinde yap1lacakt1r. Yetkili kurulu\$ tarafmdan ytiklenimde bulunulan tutar yoktur.
Arac1hk Sozle\$mesi, Denizbank ile Deniz Yatmm arasmda 09/08/2023 tarihinde imzalanm1\$tlr.
Bu sozle\$mede; Denizbank tarafmdan ihra9 edilecek ve Sermaye Piyasas1 Kurulu'ndan ihra9 belgesine/izahriameye onay almacak olan en 90k 25.000.000.000 TL (yirmibe\$milyarTUrkLiras1) nominal degerli borc;:lanma arac;:lan ("Borc;:lanma Arac;:lan") ihrac;: belgesine/izahnamesine ili\$kin Kurul onay tarihinden itibaren l(bir) ytlhk slire i9erisinde farkh ozelliklerde en iyi gayret arac1hg1 ile halka arz edilmek suretiyle veya halka arz edilmeksizin, halka arz edilmeksizin ihrac;:ta ise tahsisli ve/veya nitelikli yatmmc1lara satl\$ yontemiyle, bir veya birkac;: defada satt\$Ina Arac1 Kurum tarafmdan arac1hk edilmesine ili\$kin usul ve esaslar ile Taraflann kar\$1hkh hak ve yilkilmli.ili.ikleri dilzenlenmektedir.
i\$bu SPAN kapsammda ihra9 yap1lmayacagmdan dolay1, ihracm ba\$lattlacag1 SPAN'da belirlenecektir.
Borc;:lanma arac;:larma ili\$kin vergilendirme esaslan i\$bu SPAN'nm Madde 9. "Borc;:lanma Ara9lar1 ile ilgili Vergilendirme Esaslan" k1smmda belirtilmi\$tir.
Denizbank ve DenizYatmm yatmmctlardan soz konusu borc;:lanma arac1 ihrac1 kapsammda a\$ag1daki giderleri talep edecektir.
| Baska Arac1 Kurulusa Virman Ucreti | Di!er |
|---|---|
| Deniz Y atmm yatmmcmm almaya hak kazand1g1 bor9lanma ara9lanm yatmmcmm talep formunda belirttigi hesabma ge9tikten hemen sonra hesabm Denizbank veya Deniz Y atmm' da olmas1 durumunda ve bu hesaptan ba\$ka btr arac1 kurulu\$a D aktanlmasm1 isteyenlerden Denizbank ve Deniz MKK, b . d ._. u·· atmm nm we s1tesm e 1 an ethg1 1 cret Y ·r · k d h t k apsamm a esap anan ucre ve 1 om1syon T ar11es1 ·r • d k' d -· •kl.kl aynen a maca IL MKK t an1esm e 1 eg1\$1 1 ere kt l k ·· t t I d'l b·i· ·· a ep e 1 e 1 IL gore e ucre |
Demz Yatmm hesap a9ma ticret1 almamaktad1r, . bank. · k MKK d ·ri d ise tan esi apsamm a emzk 1 a ma ta tr. Demzbank ve Demz Yatmm, yatmmc1lardan, . _ vtrman ucret1, saklama ve d1ger masraflan MKK tanfes1 kapsammda tahs1l edecekttr. |
| https://www.mkk.eom.tr/sites/default/files/2023- 01/MKK-Ucret-Tarifesi-Turkce-16-01-2023.pdf |
Halka arz edilecek bor9lanma ara9lannm sat1\$mm tamamlanmas1, Borsa btinyesinde i\$lem gorecegi anlamma gelmemektedir. Halka arz edilen bor9lanma ara9larmm sat1\$1 tamamland1ktan sonra Borsa'da i\$lem gormesi Borsa mevzuatmm ilgili htiktimleri 9en;evesinde Borsa Gene! Mtidtirltigti'ntin onayma baghd1r.
Bor9lanma ara9larmm halka arzma ili\$kin dag1tJm listelerinin onaylanmas1m takiben, BiA\$ tarafmdan belirlenecek tarihten itibaren BiST'te Bor9lanma Ara9lar1 Piyasas1, Kesin Ahm-Sat1m Pazan 'nda i\$lem gormeye ba\$lamas1 beklenmektedir.
Sermaye Piyasas1 ve Borsa mevzuatmm ilgili htiktimleriyle belirlenen yilktimltiltikleri yerine getirmeyen veya Borsa Kotasyon Yonergesi'nin 29. maddesinde yer alan durumlann olu\$tugu \$irketlerin ihra9 ettigi ve Borsa'da i\$lem goren finansman bonolar/tahviller, Borsa Yonetim Kurulu karar1yla kottan 91kanlarak stirekli olarak i\$lem gormekten men edilebilir. Borsa Yonetim Kurulu, gerekli gordtigti hallerde, kottan 91karma karanndan once, ihra991 kurulu\$U, dururnunu dtizeltmesi i9in stire vererek uyarabilir.
Denizbank tarafmdan daha once ihra9 edilen ve halen tedavillde bulunan finansman bonolan BiA\$'ta Bor9lanma Ara9lan Piyasas1, Kesin Ahm-SatJm Pazan 'nda i\$1em gormektedir.
| Banka'nm Tedavuldeki Sermaye Piyasas1 Ara~lar1 (Yurt i~i) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurul Karar Tarihi ve | ihra~ Tutari | |||||||
| ihra~ Tavan1 Tutan | Ti.iru | Tutar | ~ara Birimi | ihra~ Tarihi itfa Tarihi Faiz Oran,% | ihra~ ~ekli | |||
| 18.10.2023 - | ||||||||
| 25.000.000.000 TL | Finansman Bonosu 625,000,000 | TL | 04.06.2024 02.10.2024 | 51.00% | Nitelikli Yatinmc1ya Sat,~ | |||
| TOPLAM | 625,000,000 | TL |
| Banka'nin Tedavuldeki Sermaye Piyasas1 Ara~lari (Yurt D1~1) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beige Tarih/Say1s1 |
Tiirii | ihra~ Tutan Tutar |
Para Birimi |
ABD Dolan cinsinden* |
Tutar(TL)* | ihra~ Tarihi |
itra Tarihi | Faiz Oram% |
ihra~ ~ekli |
| 129.09.2023, 75/T- 501 |
Tahvil | 11,830,000 | USD | 11 ,830,000 | 403,381,706 02.10.2023 03.10.2024 | 8.75% | Yurt d1\$1 sat1s |
||
| 129.09.2023, 76/T- 501 |
Tahvil | 16,250,000 | GBP | 2 1,708,375 | 740,216,512 03.10.2023 04.10.2024 | 8.95% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 06.10.2023, 79/T- 501 |
Tahvil | 51,500,000 | USO | 51,500,000 | 1,756,057,300 10.1 0.2023 11.10.2024 | 8.85% | Yurt d1s1 saw; |
||
| 11.10.2023, 80/T- 501 |
Tahvil | 137,000,00 USO 0 |
137,000,000 | 4,671,453,400 12.10.2023 15.10.2024 | 8.85% | Yurt d1s1 sat1s |
|||
| 18.10.2023, 83/T- 501 |
Tahvil | 26,700,000 | USD | 26,700,000 | 910,421 ,940 19. 10.2023 22.10.2024 | 8.65% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 120. 10.2023, 84ff- 1501 |
Tahvil | 5,000,000 | USD | 5,000,000 | 170,491 ,000 23.10.2023 24.10.2024 | 8.44% | Yurt d1s1 sans |
||
| 120.1 0.2023, 85/T- 150 I |
Tahvil | 40,000,000 | USD | 40,000,000 | 1,363,928,000 24.10.2023 25.10.2024 | 8.65% | Yurt d1s1 satis |
||
| iJ l.10.2023, 89ff- 501 |
Tahvil | 50,000,000 | USO | 50,000,000 | 1,704,910,000 01.11.2023 30.05.2025 | 8.25% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| !08.11.2023, 91/T- 50 1 |
Tahvil | 13,375,000 | USD | 13,375,000 | 456,063,425 09.11 .2023 13.11.2024 | 8.55% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 20.11.2023, 99/T- 501 |
Tahvil | 60 000,000 | USD | 60,000.000 | 2,045,892,000 21.11.2023 26. 11.2024 | 6.00% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 01.12.2023, I 12ff-50 I |
Tahvil | 12 830 000 | USD | 12,830,000 | 437,479,906 05.12.2023 06.12.2024 | 8.40% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 27. 12.2023, l30/T-501 |
Tahvil | 7, 100 000 | USD | 7, 100,000 | 242,097,220 29. 12.2023 30.12.2026 | 7.25% | Yurt d1s1 satts |
||
| 27.12.2023, 13I/T-501 |
Tahvil | 130,000,000 | USD | 30,000,000 | 1,022,946,000 29.12.2023 31.12.2024 | 5.80% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 09.01.2024, 5/T- 501 |
Tahvil | 30,000,000 | USD | 30,000,000 | 1,022,946,000 11.01.2024 14.01.2025 | 5.70% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 12.01.2024, I 4ff- 50 1 |
Tahvil | 130,000 000 | USD | 30 000 000 | 1,022,946,000 16.01.2024 17.01.2025 | 5.65% | Yurt d1s1 sat,s |
||
| 16.01.2024, 17ff- 501 |
Tahvil | 12,000,000 | USD | 12 000,000 | 409,178,400 18.01.2024 22.0 1.2025 | 7.40% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 16.01.2024, 18/T- 501 |
Tahvil | 5,000,000 | EUR | 5,573,500 | 190,046,318 I 8.01.2024 22.0 1.2025 | 5.55% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 16.01.2024, 19/T- 501 |
Tahvil | 5,000,000 | USD | 5 000,000 | 170,49 1,000 19.01.2024 22.0 1.2025 | 6.90% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 123.01.2024, 21 /T- 501 |
Tahvil | 20,000,000 | EUR | 22 294,000 | 760, 185,27 1 26.01.2024 29.01.2025 | 4.00% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 3I.01.2024, 25/T- 501 |
Tahvil | 25 000,000 | USD | 25,000,000 | 852,455,000 01 .02.2024 30.05.2025 | 6.90% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| 05.02.2024, 30ff- 150 I |
Tahvil | 30 000,000 | EUR | 33,441,000 | I, 140,277,906 06.02.2024 11.02.2025 | 3.95% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| K:>5.02.2024, 31/T- 1501 |
Tahvil | 10 000,000 | USD | 10,000,000 | 340,982,000 07.02.2024 11.02.2025 | 6.95% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| K)8.02.2024, 37/T- 1501 |
Tahvil | 16,084,000 | USD | 16,084,000 | 548,435,449 09.02.2024 11.02.2025 | 7.1 0% | Yurt d1s1 sat1s |
||
| !09.02.2024, 38/T- 501 |
Tahvil | 40,000,000 | USO | 40,000,000 | 1,363,928,000 12.02.2024 30.05.2025 | 6.85% | Yurt d1s1 satis |
' N 1
~~\q) ~- -d DC ATI IM /ffe 20 A ~"' 1KY ET r. ~ ~ - -: .. u NW ,.
| k:>9.02.2024, 39ff- 501 |
Tahvil | 130,000,000 | USO | 30,000,00 | O 1,022,946,00 012.02.202 | 4 13.02.2025 | 5.55% | Yurt dl\$1 saus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14.02.2024, 42ff- 501 |
Tahvil | 10,300,000 | USO | 10,300,000 | 35 1,21 1,46 | 015.02.202 4 19.02.2025 | 7.00% | Yurt d1\$1 sat1s |
| 14.02.2024, 43/T- 50! |
Tahvil | 15,000,000 | USO | 15,000,000 | 511,473,00 0 15.02.2024 | 19.02.2025 | 6.90% | Yurt d1\$1 sat,s |
| 14.02.2024, 44/T- 501 |
Tahvil | 140,000,000 | EUR | 44,588,00 | O 1,520,370,542 16.02.2024 | 19.02.2025 | 5.05% | Yurt d,\$, sat,s |
| 127.02.2024, 60/T- 501 |
Tahvil | 12 1,000,000 | USO | 21 ,000,000 | 716,062,200 12 8.02.2024 | 04.03.2025 | 6.80% | Yurt d1\$1 satis |
| kJ8.03.2024, 67/T- 501 |
Tahvil | 130,000,000 | USO | 30,000,000 | 1,022,946,000 | 11.03.2024 13.03.2025 | 5.55% | Yurt dl\$1 sat1s |
| 08.03.2024, 68/T- 501 |
Tahvil | 130,000,000 | EUR | 33,44 1,000 | 1, 140,277,906 11.03.2024 | 13.03.2025 | 4.00% | Yurt d1\$1 sat1s |
| 12.03.2024, 69ff- 501 |
Tahvil | 110,000,00 USO 0 |
1 I 0,000,000 | 3,750,802,000 13.03.2024 | 10.09.2025 | 6.40% | Yurt d1\$1 sat,\$ |
|
| 18.03.2024, 78/T- 1501 |
Tahvil | 130 000.000 | USO | 30,000,000 | 1,022,946,000 | 20.03.2024 25.03.2025 | 5.55% | Yurt d1~1 sat1s |
| 18.03.2024, 79ff- 150 I |
Tahvil | 130 000,000 | EUR | 33,441,000 | I, 140,277,906 120.03.2024 | 25.03.2025 | 4.00% | Yurt d1~1 salts |
| 27.04.2023 tarih ve 50 I say1h- tf ertio no: I |
Tahvil 10,000,000 | USO | 10,000,000 | 340,982,000 05.04.2024 10.07.2025 | 6.63% | Yurt dt\$t sat1\$ |
||
| 127.04.2023 tarih Ive 50 I say, h- ITertio no: 2 |
Tahvil 3 | 1,954,000 | GBP | 42,687,349 | 1,455,561,750 18.04.2024 25.04.2025 | 6.60% | Yurt d1\$1 satt\$ |
|
| 127.04.2023 tarih ve 50 I say1h- ITertio no: 3 |
Tahvil 30,000,000 | EUR | 33,441 ,000 | 1, 140,277,906 19.04.2024 22.04.2025 | 4.90% | Yurt dt\$t sat,\$ |
||
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: 1 |
Tahvil ?5,000,000 | EUR | 27,867,500 | 950,231,589 02.05.2024 01.10.2025 | 4.55% | Yurt dt\$1 sat,\$ |
||
| 18.04.2024 tarih ve 562 say,h- Tertio no: 2 |
Finansman | Bonosu ?5,000,000 | USO | 25,000,000 | 852,455,000 10.05.2024 | 15.11.2024 | 6.20% | Yurt dt\$t satt\$ |
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- ITertio no: 3 |
Finansman | Bonosu 25,000,000 | USO | 25,000,000 | 852,455,000 | 17.05.2024 22.11.2024 | 6.20% | Yurt d1\$t satt\$ |
| 18.04.2024 tarih Ive 562 say,h- tf ertio no: 4 |
Tahvil | 10,000,000 | USO | 10,000,000 | 340,982,000 12 1.05.2024 28.05.2025 | 6.75% | Yurt dt\$t sat,\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: 5 |
Tahvil | 11 ,500,000 | GBP | 15,362,850 | 523,845,532 24.05.2024 28.05.2025 | 6.35% | Yurt dt\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say,h- Tertio no: 6 |
Tahvil 10,000,000 USO | 10,000,000 | 340,982,000 24.05.2024 24.05.2025 | 6.75% | Yurt dl\$1 sat,\$ |
|||
| 18.04.2024 tarih Ive 562 say1lt- lfertip no: 7 |
Tahvil | 10,000,000 USO | 10,000,000 | 340,982,000 3 1.05.2024 03.06.2025 | 6.80% | Yurt dt\$1 salt\$ |
||
| 18.04.2024 tarih rv e 562 say1h- tf ertin no: 8 |
Finansman | Bonosu 124,000,000 | USO | 24,000,000 | 818,356,800 03.06.2024 | 13.03.2025 | 6.35% | Yurt dt\$1 sat,\$ |
| 18.04.2024 tarih ve 562 say,11- ITertio no: 9 |
Tahvil ~5,000,000 | USO | 45,000,000 | 1,534,4 19,000 12.06.2024 12. 12.2025 | 6.75% | Yurt d1\$1 sat,\$ |
~~) / }¢ C It,~ ', ,~E !.:NKUL K YME L . ~ . ' 21 ,,.,. . N .._
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: I 0 |
Tahvil | 15,000,000 | USD | 15,000,000 | 511,473,000 14.06.2024 12.12.2025 | 6.75% | Yurt d1\$1 sat1~ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- rrertio no: 11 |
Tahvil | 13,740,000 | USD | 13,740,000 | 468,509,268 27.06.2024 03.07.2025 | 7.00% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ive 562 say1h- trertio no: 12 |
Tahvil | 4,000,000 | GBP | 5,343,600 | 182,207, 142 02.07.2024 04.07.2025 | 6.40% | Yurt d1\$1 satl\$ |
|
| I 8.04.2024 tarih !Ve 562 say1 h- lfertio no: 13 |
Tahvil | 120,000,000 | USD | 20,000,000 | 681 ,964,000 10.07.2024 10.09.2025 | 6.50% | Yurt dl\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1lt- Tertio no: 14 |
Tahvil | 30,000,000 | USD | 30,000,000 | 1,022,946,000 129.07.2024 13.08.2025 | 6.50% | Yurt dl\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ive 562 say1h- tTertio no: 15 |
Tahvil | 10,090,000 | USD | 10,090,000 | 344,050,838 30.07.2024 05.08.2025 | 6.60% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih IVe 562 say1h- Tertio no: 16 |
Tahvil | 5,500,000 | USD | 5,500,000 | 187,540, I 00 30.07.2024 05.08.2025 | 6.70% | Yurt d1\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1lt- Tertio no: 17 |
Tahvil | 15,000,000 | EUR | 16,720,500 | 570, 138,953 02.08.2024 07.08.2025 | 4.50% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1lt- Tertio no: 18 |
Tahvil | 19,879,000 | USD | 19,879,000 | 677,838, 118 09.08.2024 15.08.2025 | 6.75% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih IVe 562 say1h- rrertio no: 20 |
Tahvil | 120,000,000 | USD | 20,000,000 | 681 ,964,000 14.08.2024 19.08.2025 | 6.15% | Yurt di\$! Sall\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- lfertio no: 21 |
Tahvil | 135,000,000 | USD | 35,000,000 | 1,193,437,000 14.08.2024 14.08.2025 | 6.00% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: 22 |
Tahvil | 10,250,000 | EUR | 11 ,425,675 | 389,594,951 23.08.2024 27.08.2025 | 4.60% | Yurt d1\$1 sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih !Ve 562 say1h- tTertio no: 23 |
Tahvil | 120,340,000 | USD | 20,340,000 | 693,557,388 K>4.09.2024 09.09.2025 | 5.90% | Yurt d1\$1 sat•\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: 24 |
Finansman | Bonosu 130,000,000 | EUR | 33,441 ,000 | I, 140,277,906 12.09.2024 12.06.2025 | 4.05% | Yurt d1\$l sat1\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1lt- Tertio no: 25 |
Tahvil | 16,000,000 | USD | 16,000,000 | 545,571 ,200 16.09.2024 18.09.2025 | 5.60% | Yurt d1\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1h- Tertio no: 26 |
Finansman | Bonosu 50,000,000 | USD | 50,000,000 | 1,704,9 10,000 120.09.2024 25.03.2025 | 5.30% | Yurt d1\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ve 562 say1 h- Tertio no: 27 |
Finansman | Bonosu 125,000,000 | USD | 25,000,000 | 852,455,000 24.09.2024 28.03.2025 | 5.35% | Yurt d1\$1 sat!\$ |
|
| 18.04.2024 tarih ive 562 say1lt- rrertio no: 28 |
Finansman | Bonosu ~0,000,000 | USD | 30,000,000 | 1,022,946,000 26.09.2024 27.06.2025 | 5.30% | Yurt d1\$1 sat!\$ |
|
| t- 27/09/2024 tarihli basvuru itibarivle aecerli TCMB kurlan (EUR/USO: 1.1147, GBP/USO: 1.3359, USO/TRY (alls): 34.0982\ ile hesaplanm1st1r. | Total | 1,710,044,349 58,309,434,207 |
~\l) ,fffe r- \ I
L Kl EL ( 22 ' , M- ff
Denizbank tarafmdan ihra9 edilen finansman bonolan yurtd1~mda herhangi bir borsada i~lem gormemektedir.
Yoktur.
Yoktur.
Deniz Yatmm, bor9lanma araylan, ihray belgesine/izahnamesine SPK onay1 almmas1, yasal silreler i9erisinde ilam ve nerede yay1mland1gmm tesciline ili~kin s;ah~malarda, Borsa'da sat1~1 ve/veya i~lem gormesi, MKK'da bor9lanma ara9larmm kayden olu~turulmas1 ve bunlarla sm1rh kalmaks1zm bu sati~la ilgili diger i~lemlerde ti.im silres; boyunca Banka'ya tavsiyede bulunmak suretiyle destek olacakt1r.
Denizbank, i~bu SPAN'da ti<;i.incil ki~ilerden ve/veya uzman kurulu~lardan ahnan bilgilere aynen yer vermi~ olup, ilgili il<;ilncil ki~ilerin yay1mlad1g1 bilgilerden kanaat getirebildigi kadanyla, soz konusu bilgileri yanh~ veya yamlhc1 hale getirecek herhangi bir eksikligin bulunmad1gm1 beyan eder. Banka, aynca Fitch Tilrkiye Finansal Degerlendirme Hizmetleri A.\$. ("Fitch Ratings") ve Moody's Investors Service ("Moody's") tarafmdan belirlenen derecelendirme notlanm aynen ald1gm1 beyan eder. SPAN' da kullamlan bilgilerin kaynaklar1 a~ag1daki gibidir;
ilgili il9ilncti ki~ilere a~ag1daki internet adreslerinden ula~1labilinir:
a) Denizbank tarafmdan ihra<; edilen ya da grup ~irketlerine ait menkul k1ymetleri ya da ihrai;:9mm menkul k1ymetlerini elde etme hakkt veren ya da taahhi.it eden opsiyonlara sahip degildir.
23 Mart 2023 tarihinde ger9ekle~tirilen Olagan Genel Kurul Toplant1smda onaylanarak Deloitte Touche Tohmatsu Limited Uyesi firmasmm ilyesi ORT Bag1ms1z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mil~avirlik A.\$. ile 2023 mali ylima ili~kin Denetirn Sozle~rnesi aktedilmi~tir.
28 Mart 2024 tarihinde ger9ekle~tirilen Olagan Gene) Kurul Toplanttsmda onaylanarak Deloitte Touche Tohmatsu Limited Uyesi firmasmm ilyesi DRT Bag1ms1z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mti~avirlik A.\$. ile 2024 mali y1hna ili~kin Denetim Sozle~mesi aktedilmi~tir.
Banka ve konsolidasyona tabi bagh ortakhklan 'nm 30 Haziran 2024, 31 Arahk 2023, 30 Haziran 2023 ve 31 Arahk 2022 tarihleri itibar1yla haz1rlanan konsolide bilanyosu ile konsolide gelir tablosu, konsolide Otlaynaklmda~ ~ ebeleir~; ider kalem~:rine iliiki;~; e Ln: it •:1;:-
konsolide ozkaynak degi~im tablosu ve finansal tablolara ili~kin dipnotlar1 ORT Bag1ms1z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mil~avirlik AS. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafmdan bag1ms1z denetime/smirh denetime tabi tutulmu~tur. 30 Haziran 2024, 31 Arahk 2023, 30 Haziran 2023 ve 31 Arahk 2022 tarihi itibar1yla sona eren hesap donemlerine ait bag1ms1z denetim raporunun Sorumlu Ortak Ba~denet9isi Y aman Polat'ttr.
30 Haziran 2024 tarihi itibar1yla sona eren hesap donemine ili~kin olarak ger~ekle~tirilen smirh denetim sonucunda; 30 Haziran 2024 tarihi itibanyla haz1rlanan konsolide finansal bilgiler, ge9mi~ y1llarda aynlan 6.700.000 bin TL tutarmdaki serbest kar~1hg1 i9erdiginden, bu hususun etkileri hari9 olmak ilzere, ilgili ara donem konsolide finansal bilgilerin, Denizbarik AS'nin ve konsolidasyona tabi ortakhklarmm 30 Haziran 2024 tarihi itibar1yla finansal durumunun, finansal performansmm ve aym tarihte sona eren altt ayhk doneme ili~kin nakit ak1~lannm BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuati'na uygun olarak tilm onemli yonleriyle ger9ege uygun bir bi9imde sunulmad1g1 kanaatine var1lmasma sebep olacak herhangi bir hususun olmad1g1 belirtilmi~tir.
31 Arahk 2023 tarihi itibanyla sona eren hesap donemine ili~kin olarak verilen Bag1ms1z Denet~i Gorii~ii'nde; 31 Arahk 2023 tarihi itibanyla hazirlanan konsolide finansal bilgiler, ge9mi~ y1llarda aynlan 4.175.000 bin TL ve cari donemde aynlan 2.525.000 bin TL tutarmdaki serbest kar~1hg1 i9erdiginden, bu hususun etkileri haric;; olmak ilzere, ilgili hesap donemine ait konsolide finansal tabloar, Denizbank A.S'nin ve konsolidasyona tabi ortakhklannm 31 Arahk 2023 tarihi itibanyla konsolide finansal durumunu ve aym tarihte sona eren hesap donemine ait konsolide finansal perfromansm1 ve konsolide nakit ak1~lar1m BDDK Muhasebe ve Raporlama MevzuatI'na uygun olarak ti.im onemli yonleriyle ger9ege uygun bir bi9irnde sundugu belirtilmi~tir.
30 Haziran 2023 tarihi itibar1yla sona eren hesap donemine ili~kin olarak ger~ekle~tirilen sm1rh denetim sonucunda; 30 Haziran 2023 tarihi itibanyla haz1rlanan konsolide finansal bilgiler, gec;:mi~ y1llarda aynlan 4.175.000 bin TL ve cari yilda aynlan 2.025.000 bin TL olrnak tizere 30 Haziran 2023 tarihi itibanyla, toplam 6.200.000 bin TL tutarmdaki serbest kar~1hg1 i9erdiginden, bu hususun etkileri haric;: olmak ilzere, ilgili ara donern konsolide finansal bilgilerin, Denizbank AS'nin ve konsolidasyona tabi ortakhklarmm 30 Haziran 2023 tarihi itibanyla finansal durumunun, finansal performansmm ve aym tarihte sona eren alt1 ayhk doneme ili~kin nakit ak1~larmm BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuat1'na uygun olarak tum onemli yonleriyle ger9ege uygun bir bi9imde sunulrnad1g1 kanaatine vanlmasma sebep olacak herhangi bir hususun olmad1g1 belirtilmi~tir.
31 Arahk 2022 tarihi itibar1yla sona eren hesap donemine ili~kin olarak verilen Bag1ms1z Denet~i Gorii~ii'nde; 31 Arahk 2022 tarihi itibar1yla hazirlanan konsolide finansal bilgiler, tamam1 cari donemde aynlan 4.175.000 bin TL tutarmdaki serbest kar~1hg1 i9erdiginden, bu hususun etkileri hari9 olmak ilzere, ilgili hesap donemine ait konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.S 'nin ve konsolidasyona tabi ortakhklannm 30 Haziran 2022 tarihi itibanyla finansal dururnunun, finansal performansmm ve aym tarihte sona eren alt, ayhk doneme ili~kin nakit ak1~larmm BOOK Muhasebe ve Raporlama Mevzuati'na uygun olarak tum onernli yonJeriyle ger9ege uygun bir bic;;imde sunulmad1g1 kanaatine vanlmasma sebep olacak herhangi bir hususun olmad1g1 belirtilmi;;tir.
ihra9 edilecek bor9lanma ara9larma ili~kin derecelendirme notu bulunmarnaktadir. Ancak, Oenizbarik'm Fitch Ratings ve Moody's tarafmdan belirlenen kredi derecelendirme notlan bulunmaktad1r. Bu iki kurulu~un, Denizbarik hakkmda a91klad1klan gilncel kredi derecelendirme notlar1 ~ag1da ozetlenmi~tir.
Oenizbarik Moody's ve Fitch Ratings firmalar1 tarafmdan derecelendirilmekte olup, son l y1l i9inde kredi derecelendirme notlanndaki degi~iklikler a~ag1daki gibidir:
Moody's 12 Ocak 2024 tarihinde Tilrkiye'nin kredi notu gortinilmilnti Ouragan'dan Pozitife degi~tirmesi ve yabanc1 ara il!ke tavan notunu B3'ten B2'ye yilkseltmesini takiben, 17 Ocak 2024 tarihinde
/ 711/ 24
Denizbank'm uzun vadeli yabanc1 para mevduat notunu ile uzun vadeli yabanc1 para kar~1 taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B3'ten B2'ye yukseltmi~, goriini.imtini.i Duragan'dan Pozitife 9evirmi~tir. Moody's DenizBank'm Bl olan uzun vadeli yerel para mevduat notu, bl olan Di.izeltilmi;; Temel Kredi Degerlendirmesi (Adjusted BCA) notu ile caa I olan Temel Kredi Degerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notunu teyit etmi~tir. Diger notlannda degi~iklik yapmamt\$ttr.
Moody's 19 Temmuz 2024 tarihinde Ttirkiye'nin kredi notunu B3 'ten Bl 'e yi.ikseltmesi ve gori.ini.imtini.i Pozitif olarak teyit etmesi ile uzun vadeli yabanc1 para i.ilke tavan notunu B2'den Ba3'e, uzun vadeli yerel para tilke tavan notunu ise Ba3 'ten Bal' e ytikseltmesini takiben, 23 Temmuz 2024 tarihinde DenizBank'm uzun vadeli yabanc1 para mevduat notu ile uzun vadeli yabanc1 para kar~1 taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B2'den Ba3'e ve uzun vadeli yerel para mevduat notu ile uzun vadeli yerel para kar\$1 taraf risk derecelendirme notunu (CRR) BI 'den Ba2'ye yi.ikseltmi\$, gori.intimi.ini.i Pozitif olarak korumu;;tur. Moody's DenizBank'm caal olan Teruel Kredi Degerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notu ile bl olan Dtizeltilrui~ Teruel Kredi Degerlendirmesi (Adjusted BCA) notunu b2 ve ba2'ye yilkseltrui~tir.
Fitch Ratings, 8 Eyltil 2023 tarihinde Ti.irkiye'nin uzun vadeli notunun gori.ini.imi.inti "Negatif'ten "Duragan" olarak gi.incelleruesini takiben, 22 Eyliil 2023 tarihinde DenizBank'm uzun vade yerel para notunu "B" olarak teyit etmi;;, gori.ini.irui.ini.i "Negatif'ten "Duragan"a 9evirmi~tir. Fitch Ratings Bankam1zm uzun vade yabanc1 para notunu "B-", k1sa vadeli yabanc1 para ve yerel para notlanm "B", finansal dayamkhhk notunu "b-" ve ulusal notunu "AA (tur) (Duragan)" olarak teyit etmi~tir.
Fitch Ratings, 8 Mart 2024 tarihinde Ti.irkiye'nin Uzun Vadeli notunun B (Duragan)'dan B (Pozitif)'e ytikseltmesini takiben, 15 Mart 2024 tarihinde Denizbank'm Uzun Vade Yabanc1 Para notunu B-'den B'ye ve Uzun Vadeli Yerel Para notunu B'den B+'ya yi.ikseltmi;;, gori.ini.imlerini Duragan'dan Pozitife 9evirmi\$tir. Fitch Ratings Bankaru1zm Hissedar Destek Notunu da b-'den b'ye yi.ikseltmi;;, K1sa Vadeli Yabanc1 ve Yerel Para notlanm B, Finansal Dayamkhhk notunu b- ve Ulusal notunu AA (tur) (Duragan) olarak teyit etmi;;tir.
Fitch Ratings, 8 Nisan 2024 tarihinde Denizbank'm Uzun Vade Yabanc1 Para notunu B ve Uzun Vade Yerel Para notunu B+ olarak teyit etmi;;, gori.intimlerini Pozitif olarak duyurruu;;tur. Fitch Ratings Bankam1zm bolan Finansal Dayamkhhk notunu b'ye yi.ikseltmi~, Hissedar Destek Notunu b, K1sa Vadeli Yabanc1 ve Yerel Para notlanm B ve Ulusal notunu AA (tur) (Duragan) olarak teyit etmi;;tir.
Fitch Ratings, 6 Eyli.il 2024 tarihinde Ti.irkiye'nin Uzun Vadeli notunun B+(Pozitif)'den BB-(Duragan)'ye ytikseltmesini takiben, 17 Eyli.il 2024 tarihinde DenizBank'm Uzun Vade Yabanc1 Para notunu B'den BB- 'ye ve Uzun Vadeli Yerel Para notunu B+'dan BB-'ye ytikseltmi~, gori.inilmlerini Pozitiften Duragan'a 9evirmi\$tir. Fitch Ratings Bankam1zm Hissedar Destek Notunu da b'den bb-'ye, Finansal Dayamkhhk notunu b'den b+'ya yi.ikseltmi~, K1sa Vadeli Yabanc1 ve Yerel Para notlanm B ve Ulusal notunu AA (tur) (Duragan) olarak teyit etmi~tir.
Kredi notlarmm son durumu a\$ag1daki gibidir:
| Gorilnilm | Pozitif |
|---|---|
| Uzun Vadeli Yabanc1 Para Mevduat | Ba3 |
| K1sa Vadeli Yabanc1 Para Mevduat | Not Prime |
| Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat | Ba2 |
| K1sa Vadeli Yerel Para Mevduat | Not Prime |
| Temel Kredi Degerlendinnesi (BCA) DOzeltilmi~ Temel Kredi Degerlendirmesi |
b2 |
| (Adjusted BCA) *23.07 .2024 tarihi itibanyla |
ba2 |
| Fitch Ratio s** | |
| 25 |
| Gorlintim | Duragan |
|---|---|
| Uzun Vadeli Yabanc1 Para | BB |
| K1sa Vadeli Yabanc1 Para | B |
| Uzun Vadeli Yerel Para | BB |
| K1sa Vadeli Yerel Para | B |
| Finansal Dayanikhhk | b+ |
| H issedar Destek | bb |
| Ulusal | AA (tur) (Duragan) |
| ** I 7.09.2024 tarihi itibanyla |
Moody's ve Fitch'in kredi derecelendirme notu skalalanna asag1daki baglantllardan ulasilabilir. Moody's Ratings / Understanding ratings (moodys.io) Rating Definitions (fitchratings.com)
A\$ag1da yer alan vergilendirme esaslarma ili\$kin a91klamalar 193 say1h Kanun kapsammda ge9erli olan hilkilmler ve 8775 say1h Cumhurba\$kam Karanna goredir.
01.01.2006 tarihinden sonra Tilrkiye'de ihra9 edilen ve SPK kaydma ahnrm~ ve/veya Tilrkiye'de kurulu menkul k1ymet ve vadeli i\$lem ve opsiyon borsalarmda i~lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolan 'ndan elde edilen faiz kazan9lan i9in GVK Ge9ici 67 nci maddesi uygulanmaktadir. Bu kapsamda elde edilen faiz kazan9lannm vergilendirilmesi; i\$leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kuntlu\$larca % 10 oranmda (23.05.2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolannda % 15 oranmda) (23.12.2020-30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %5-%3-%0 oranlannda*) (01.05.2024- 31.10.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihrac; ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %7,5-%5-%2.5 oranlannda**) yapllacak stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Bu surette faiz geliri elde eden tam milkellef bireysel yatmmc1larca yilhk beyanname verilmez. Diger gelirler dolay1s1yla verilecek yilhk beyannameye bu gelirler dahil edilmez.
GVK Ge9ici 67 nci maddeye gore tevkifata tabi tutulan faiz gelirlerinin ticari faaliyet kapsammda elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazan9 hilkilmlerine gore vergilendirileceginden, ticari kazarn;larla ilgili olarak verilen beyannameye dahil edilirler ve GVK Ge9ici 67 nci madde hilkmil geregi tevkjf suretiyle odenmi~ olan vergiler beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.
\
01.01.2006 tarihinden sonra Ttirkiye'de ihra<; edilen ve SPK kaydma ahnm1\$ ve/veya Tilrkiye'de Kurulu menkul k1ymet ve vadeli i~lem ve opsiyon borsalarmda i~lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolan' ndan elde edilen deger artt\$l kazan9lan i9in de GVK Ge9ici 67 nci maddesi uygulanmaktadir. Bu kapsamda elde edilen deger art1~ kazan9lannm vergilendirilmesi; kural olarak i~leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu\$larca yap1lan % l O nispetindeki (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolannda %15 oranmda) (23.12.2020-30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma silrelerine gore %5-%3-%0 oranlarmda***) (01.05.2024-31.10.2024 (bu tarih dahil) tarihlcri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma slirelerine gore %7,5-%5-%2,5 oranlannda**'-'*) stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Yani bu surette deger arlt\$ kazanc1 elde eden bireysel yatmmctlarca y1lhk beyanname verilmez. Diger gelirler dolay1s1yla verilecek y1lhk beyannameye bu gelirler dahil edilmez.
GVK Ge9ici 67 nc· addeye gore tevkifata tabi tutulan ahm-satJm kazan9lannm ticari faaliyet kapsammda
~I /I 26 ,#TA~"'"""°'a~-- I
elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazarn;: htiktimlerine gore vergilendirileceginden, ticari kazanc;:Iarla ilgili olarak verilen beyannameye dahil edilirler ve GVK Gec;:ici 67 nci madde htikmil geregi tevkif suretiyle odenmi~ olan vergiler beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Aym menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 aracmdan degi~ik tarihlerde ahmlar yapild1ktan sonra bunlarm bir k1smmm elden 91kanlmas1 halinde, ilk giren ilk 91kar yontemi kullamlarak tevkifat matrah1 tespit edilir. Aym giln i9erisindeki i~lemlerde ag1rhkh ortalama yontemi kullamlabilir.
01.01.2006 tarihinden sonra Tilrkiye'de ihra9 edilen ve SPK kaydma almm1~ ve/veya Ttirkiye'de Kurulu menkul k1ymet ve vadeli i~lem ve opsiyon borsalannda i~lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansrnan Bonolan'ndan elde edilen faiz kazarn;:lan ic;:in vergilerne i~leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklarnac1 kurulu~larca, % 10 oranmda (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolannda %15 oranmda) (23.12.2020- 30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihrac;: ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %5-%3-%0 oranlarmda*) (01 .05.2024-31.1 0.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen. bankalann ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %7.5-%5-%2.5 oranlannda**) yapllacak stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Bu surette faiz geliri elde eden bireysel yatmmlar ic;:in beyanname verilmez.
Eide edilen kazanc;:Iara ili~kin olarak vergi anla~malanndan kaynaklanan istisnalar ve indirimli oranlar konusunda dar milkellef ger9ek ki~inin mukimi oldugu i.ilke ile Tilrkiye Cumhuriyeti arasmda imzalannu~ bulunan <;ifte Vergilendirmeyi Onleme Anla~malan (<";VOA) htiktimleri gec;:erli olacagmdan soz konusu anla~malara bakilmasmda yarar vard1r.
Anla~ma htikilmlerinden faydalamlabilmesi ic;:in dar milkellef gen;:ek ki~inin mukimlik belgesi ibraz etmesi gerekmektedir.
Dar mi.ikellef gerc;:ek ki~ilerce 0 1.01.2006 tarihinden sonra Tilrkiye'de ihrac;: edilen ve SPK kaydma almm1~ ve/veya Tilrkiye'de kurulu menkul k1ymet ve vadeli i~lem ve opsiyon borsalannda i~lem goren tahvil ve finansman bonolardan elde edilen ahm-sat1m kazanc;:larm vergilendirilmesi, i~leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu~larca % IO nispetindeki (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolarmda % 15 oranmda) (23. l 2.2020-30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihrac;: ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma silrelerine gore %5-%3-%0 oranlarmda***) (01.05.2024- 31.10.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra<;: ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma stirelerine gore% 7 .5-%5-%2.5 oranlan nda*':"~ '~ ) stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir.
Eide edilen kazanc;:lara ili~kin olarak vergi anla~malanndan kaynakJanan istisnalar ve indirimli oranlar konusunda dar milkellef gerc;:ek ki~inin mukimi oldugu i.ilke ile Ti.irkiye Cumhuriyeti arasmda imzalanm1~ bulunan <;VOA hi.iki.imleri gec;:erli olacagmdan soz konusu anla~malara bak1lmasmda yarar vard1r.
Anla~ma hilktimlerinden faydalan1labilmesi ic;:in dar mtikellef gerc;:ek ki~inin mukimlik belgesi ibraz etmesi gerekmektedir.
Aym menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 aracmdan degi~ik tarihlerde ahmlar yap1ldlktan soma bunlann bir k1smmm elden 91kanlmas1 halinde, ilk giren ilk 91kar yontemi kullamlarak tevkifat matrah1 tespit edilir. Aym giln ic;:erisindeki i~lemlerde ag1rhkh ortalama yontemi kullan1labilir.
Stopaj - Ol.Ol.2l';hinden r ; iye'de i~: edilen ve SPK kaydma almmtj ve/veya ~-Urki: e
kurulu menkul k1ymet ve vadeli i\$lem ve opsiyon borsalannda i\$lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolan'ndan elde edilen faiz kazanylan iyin vergileme; GVK Geyici 67 nci madde uyannca arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu\$larca hesaplanacak ve vergi oram geliri elde eden ti.izel ki\$iligin veya kurumun hukuki yap1sma gore degi\$ecektir.
6009 say1h Kanun'un 4 iinci.i maddesi ile 1 Ekim 2010 tarihinden itibaren Kurumlar Vergisi Kanunu'nda (KVK) sermaye \$irketi olarak belirtilen ti.izel ki\$iler ile 6362 say1h Sermaye Piyasas1 Kanunu'na (SPKn) gore kurulan yatmm fonlan ve yatmm ortakhklan ve rni.inhas1ran menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac1 getirileri ve deger art1\$ kazarn;lan elde etrnek ve bunlara bagh hakJan kullanrnak arnac1yla faaliyette bulunan mi.ikelletlerden SPKn'na gore kurulan yatmrn fonlan ve yatmm ortakhklan ile benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhgmca belirlenenler ieyin stopaj orarn %O'd1r.
Bu kapsamdaki faiz gelirleri i9in:
oranlannda stopaj hesaplanacaktlf.
Yukanda say1lanlar d1\$mda kalan ti.izel ki\$iler i9in ise % 10 oramnda (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolarmda % 15 oranmda) (23. l 2.2020- 30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, barikalann ihraey ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %5-%3-%0 oranlannda*) (01.05.2024- 31.10.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore% 7.5-%5-%2,5 oranlannda1 ~ *) stopaj hesaplanacakt1r.
Tam mi.ikellef kurumlar tarafmdan elde edilen kazany kurum kazancma dahil edilir ve yukanda belirtilen Yatmm Fon ve Ortakhklan hari<; 2024 y1h vergilendirme donemine ait kurum kazan9lar1 i9in (1/10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden ba\$lamak iizere) %25 oranmda (barikalar, 6361 say1h Kanun kapsammdaki \$irketler, elektronik odeme ve para kurulu\$lan, yetkili doviz mi.iesseseleri, varhk yonetim \$irketleri, sermaye piyasas1 kurumlan ile sigorta ve reasi.irans \$irketleri ve emeklilik \$irketleri i9in %30) Kurumlar Vergisi'ne tabi tutulur.
Bu kapsamdaki kazan9lar i9in GVK Geeyici 67 nci madde hi.ikmii geregi tevkif suretiyle odenmi\$ olan vergiler varsa bunlar beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Menkul k1ymetler yatmm fonlan veya ortakl1klannm portfoy i\$letrneciliginden dogan kazaneylan, giri\$im sermayesi yatmm fonlan veya ortakhklannm kazan9lan, portfoyii Tiirkiye'de kurulu borsalarda i\$lem goren altm ve k1ymetli madenlere dayah yatmm fonlan veya ortakhklannm portfoy i\$letmeciliginden dogan kazan9lan, gayrimenkul yatmm fonlan veya ortakhklannm kazam;lan, emeklilik yatmm fonlanmn kazanylar1, konut finansmam fonlar1 ile varhk finansman1 fonlannm kazan9lar1 Kurumlar Vergisi'nden istisna edilmi\$tir.
BSMV
BSMV milkelleflerince Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolan faiz gelirleri ilzerinden BSMV milkellefi kurumlarca %5 oramnda BSMV hesaplanmas1 gerekmektedir.
Stopaj - 01.01.2006 tarihinden sonra Tilrkiye'de ihra9 edilen ve SPK kaydma ahrum~ ve/veya Tilrkiye'de kurulu menkul k1ymet ve vadeli i~lem ve opsiyon borsalannda i~lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolan 'ndan elde edilen ahm sat1m kazanc;lan deger art•~ kazarn;;lan olarak GVK Ge9ici 67nci maddeye gore tevkifata tabidir. Tevkifat ahm satun kazancma arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu~larca GVK Ge9ici 67'nci madde uyarmca yapthr. Tevkifat orant tilzel ki~i veya kurumun hukuki yap1sma gore degi~ecektir. Bu kapsamdaki ahm-sat1m kazanc;lan i9in:
oranlarmda stopaj hesaplanacakhr.
Yukanda say1lanlar d1~mda kalan tuzel ki~iler i9in ise % 10 orarunda (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolarmda %15 oranmda) (23 . l 2.2020- 30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihrac; ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma silrelerine gore %5-%3-%0 oranlarmda***) (01.05.2024- 3 1.1 0.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalann ihrac; ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulma silrelerine gore %7.5-%5-%2,5 oranlannda** '~'~) stopaj hesaplanacaktu.
Aym menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 aracmdan degi~ik tarihlerde ahmlar yap1ld1ktan sonra bunlann bir k1smmm elden 91kanlmas1 halinde, ilk giren ilk c;1kar yontemi kullamlarak tevkifat matrah1 tespit edilir. Aym giln ic;erisindeki i~lemlerde agirhkh ortalama yontemi kullamlabilir.
Tam milkellef kurumlar tarafmdan elde edilen kazanc;; kurum kazancma dahil edilir ve yukanda belirtilen Y atmm Fon ve Ortakhklan haric;; 2023 y1h vergilendirme donemine ait kurum kazanc;;lan ic;;in ( l /10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden ba~lamak ilzere) %25 oramnda (bankalar, 6361 say1h Kanun kapsammdaki ~irketler, elektronik odeme ve para kurulu~lar1, yetkili doviz milesseseleri, varhk yonetim ~irketleri, sermaye piyasas1 kurumlan ile sigorta ve reasilrans ~irketleri ve emeklilik ~irketleri ic;in %30) Kurumlar Vergisi'ne tabi tutulur.
Bu kapsamdaki kazanc;lar ic;;in GVK Gec;ici 67nci madde htikmil geregi tevkif suretiyle odenmi~ olan vergiler varsa bunlar beyannamede hesaplanan vergiden mahsup edilir.
Menkul k1ymetler yatmm fonlan veya ortakhkJannm portfoy i~letmeciliginden dogan kazan9lar1, giri~im sermayesi yatmm fonlar1 veya ortakhklanmn kazan9lar1, portfoyil Ttirkiye'de kurulu borsalarda i~lem goren altm ve kiymetli madenlere dayah yatmm fonlan veya ortakhklarmm portfoy i~letmeciliginden dogan kazan9lar1, gayrimenkul yatmm fonlan veya ortakhklarmm kazanc;lan, emeklilik yatmm fonlarmm kazan9lar1, konut finansman1 fonlan ile varhk finansman1 fonlarmm kazanc;lar1 Kurumlar Vergisi'nden
istisna edilmi~tir. Lr\$)) ~ J£
29 ~..-...~: .. .,_'",~~ 1 •• '
Ozel sektor tahvil ve finansman bonolarmdan (OST) ahm-sahm kazanc1 elde eden BSMV mtikellefi kurumlarm, OST'nin vadesinde ahm-sahm kazanct tizerinden %5, OST'nin vadesinden once ahm-sat1m kazanc1 tizerinden % 1, banka ve finansman bonolannm altm-satJm kazanc1 ilzerinden %5 oranmda BSMV hesaplamalan gerekir.
2010/1182 say1h Bakanlar Kurulu Karanna gore BSMV mtikelleflerince yurt i9inde TL cinsinden ihra9 edilen tahvillerin geri ahm ve sat1m taahhi.idti ile iktisap veya elden 91kanlmas1 kar\$thgmda lehe alman paralar i.izerinden %1, yurt i9inde TL cinsinden ihrac; edilen tahvillerin vadesi beklenmeksizin sat1\$1 nedeniyle lehe alman paralar i.izerinden %1 oranmda BSMV hesaplanmas1 gerekmektedir.
Ah\$ ve sat1\$ i\$lemleri dolay1s1yla odenen komisyonlar ile Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi tevkifat matrahmm tespitinde dikkate ahmr.
KVK'da belirtilen sermaye \$irketlerine benzer nitelikte dar mi.ikellefkurumlar ile 6362 say1h SPKn'na gore kurulan yatmm fonlan ve yatmm ortakhklar1yla benzer nitelikteki dar miikellef yatmm fonlan ve ortakhklan mtinhas1ran menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac1 getirileri ile deger art1\$ kazan9lar1 elde etmek ve bunlara bagh haklan kullanmak amac1yla faaliyette bulunan mtikelleflerden Sermaye Piyasas1 Kanunu' na gore kurulan yatmm fonlan ve yatmm ortakhklar1yla benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhg1'nca belirlenen yabanc1 kurumlarca, 01.01.2006 tarihinden soma Ti.irkiye'de ihra9 edilen ve SPK kaydma almm1\$ ve/veya Ttirkiye'de kurulu menkul k1ymet ve vadeli i\$lem ve opsiyon borsalannda i\$lem goren Ozel Sektor Tahvil ve Finansman Bonolar1 'ndan elde edilen faiz kazan9lan ic;in vergilendirme, i\$leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu\$larca %0 oranmda stopaj suretiyle yap1hr ve stopaj nihai vergidir.
Bu kapsamdaki faiz kazan9lan i9in;
-Turk Ticaret Kanunu hi.iki.imlerine gore kurulmu\$ Anonim, Limited, Sermayesi Paylara Boliirtmti\$ Komandit \$irketler ile benzer nitelikteki Yabanc1 Kurumlar %0
-SPK'nm Diizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Ortakhklan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Menkul K1ymet Yatmm Ortakhklan %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlar1 ile benzer nitelikteki Yabanc1 Menkul K1ymet Yatmm Fonlar1 %0
-SPK'nm Diizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Emeklilik Yatmm Fontan %0
-SPK'nm Diizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fontan ile benzer nitelikteki Yabanct Borsa Yatmm Fonlart %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanct Konut Finansmam Fonlan %0
-SPK'nm Di.izenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Varhk Finansmam Fonlan %0
-Ti.irkiye'de mtinhas1ran menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac1 getirileri ile deger art1\$ kazan9lan elde etmek ve bunlara bagh haklar1 kullanmak amac1yla faaliyette bulunan sm1rh sorumlu ortakhklar, tilke fonlan, kurum ve kurulu\$ fonlar1 ve yatmm kurulu\$lar1 gibi yabanc1 kurumsal yatmmctlar %0
Yukar1da say1lanlar dt\$tnda kalan dar mtikellef ttizel ki\$iler i9in ise % 10 oranmda (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap e ilen finansman bonolannda %15 oranmda) (23.12.2020- 30.04.2024 (bu tarih dahil) ~}~ ii /,t • ' " ' • ) tf/ 30 A_,\IKUL. IYME"fLE??· ti. ,
N ~ ,c WW,
tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore %5-%3-%0 oranlarmda*) (01.05.2024-31 .10.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen. bankalann ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda vadeye gore% 7,5-%5-%2.5 oranlannda**) stopaj hesaplanacaktu.
Eide edilen kazan9lara ili\$kin olarak dar milkellef tilzel ki~inin mukimi oldugu illke ile Tilrkiye Cumhuriyeti arasmda imzalanm1\$ bulunan <;ifte Vergilendirmeyi Onleme Anla\$mas1 (<;VOA) varsa bu anla\$mada soz konusu tahvil ve finansman bonosu faiz kazanc1 i9in istisna veya daha dti\$ilk bir vergi oraru ongorillmti\$ ise i\$leme arac1hk eden banka ve arac1 kurumlarca bu hilktimlerin uygulanmas1 gerekeceginden, bu anla~malara bakilmahdir.
<;VOA htiktimlerinden faydalamlabilmesi i9in dar mtikellef tilzel ki\$inin mukimlik belgesinin ibraz edilmesi gerekmektedir.
KVK'da belirtilen sermaye \$irketlerine benzer nitelikte dar milkellefkurumlar ile 6362 say1h SPKn'na gore kurulan yatmm fonlar1 ve yatmm ortakhklar1yla benzer nitelikteki dar milkellef yatmm fonlan ve ortakhklan, milnhasiran menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac1 getirileri ile deger art1~ kazan9lar1 elde etmek ve bunlara bagh haklan kullanmak amac1yla faaliyette bulunan milkelletlerden Sermaye Piyasas1 Kanunu'na gore kurulan yatmm fonlar1 ve yatmm ortakhklar1yla benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhg1 'nca belirlenen yabanc1 kurumlarca, 01.01.2006 tarihinden sonra Ttirkiye'de ihra9 edilen ve SPK kaydma ahnm1\$ ve/veya Ttirkiye'de kurulu menkul k1ymet ve vadeli i\$lem ve opsiyon borsalarmda i\$lem goren tahvil ve finansrnan bonolarmdan elde edilen ahm-sat1m kazan9lar1 GVK Ge9ici 67 nci madde kapsarnmda deger art!\$ kazanc, olarak tevkifata tabidir. Tevkifat oram, tilzel ki\$iligin ve kurumun hukuki yap1sma gore degi\$ecektir. Tevkifat i\$leme arac1hk yapan banka, arac1 kurumlar ile saklamac1 kurulu~larca yap1lacak %0 nispetindeki stopaj suretiyle olur ve stopaj nihai vergidir. Bu kapsamdaki ahm-satJm kazan9lar1 i9in;
-Tilrk Ticaret Kanunu hi.iki.imlerine gore kurulmu\$ Anonim, Limited, Sermayesi Paylara Bolilnmii\$ Komandit Sirketler ile benzer nitelikteki Yabanc1 Kurumlar %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Ortakhklan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Menkul K1ymet Y atmm Ortakhklar1 %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Menkul K1ymet Y atmm F onlan %0
-SPK'mn Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Emeklilik Yatmm Fonlan %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Borsa Yatmm Fonlan %0
-SPK'nm Di.izenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fonlan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Konut Finansmam Fonlan %0
-SPK'nm Dtizenleme ve Denetimine Tabi Yatmm Fontan ile benzer nitelikteki Yabanc1 Varhk Finansmaru Fonlan %0
-Ttirkiye'de mi.inhas1ran menkuJ k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac, getirileri ile deger art1\$ kazan9lan elde etmek ve bunlara bagh haklan kullanmak amac1yla faaliyette bulunan sm1rh sorumlu ortakhklar, tilke fonlan, kurum ve kurulu\$ fonlan ve yatmm kurulu\$lar1 gibi yabanc, kurumsal yatmmc1lar %0
Yukanda sayilanlar d1~mda kalan dar milkelleftilzel ki\$iler i9in ise %10 oranmda (23/05/2020 tarihinden itibaren iktisap edilen finansman bonolarmda % 15 oranmda) (23.12.2020- 30.04.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra9 ettigi tahvil ve bonolarda elde tutulrna stirelerine gore %5- %3-%0 oranlarmda***) (01.05.2024- 31.10.2024 (bu tarih dahil) tarihleri arasmda iktisap edilen, bankalarm ihra<;: e tigi tahvil ve bonolarda elde tutulma si.irelerine gore % 7,5-%5-%2,5 oranlannda****)
ici) 31
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.