Quarterly Report • Sep 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı özet dipnotlarının ("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Analiz Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş.
Ertan Çebi Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Eylül 2024
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1 - 2 |
| KONSOLİDE ÖZET KAR VEYA ZARAR VE | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| KONSOLİDE ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | 4-5 |
| KONSOLİDE ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 |
| KONSOLİDE ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7 - 50 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| VARLIKLAR | Not | Sınırlı Denetimden Geçmiş 30.06.2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.187.290.461 | 1.695.222.506 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 186.463.832 | 492.860.686 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 13.199.957 | 6.828.566 |
| Ticari Alacaklar | 328.509.359 | 477.828.602 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 8,9 | 4.543.835 | 20.327.531 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 323.965.524 | 457.501.071 |
| Diğer Alacaklar | 17.266.966 | 243.936.396 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8,10 | 10.348.925 | 234.849.571 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | 6.918.041 | 9.086.825 |
| Stoklar | 11 | 473.920.182 | 432.171.769 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 58.051.337 | 19.589.751 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 58.051.337 | 19.589.751 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 25 | 18.384.319 | 320.559 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 18 | 91.494.509 | 21.686.177 |
| Duran Varlıklar | 2.833.651.800 | 2.323.296.256 | |
| Finansal Yatırımlar | 673.912.179 | 308.490.733 | |
| -Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar | 6 | 119.490.418 | 934.556 |
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 6 | 554.421.761 | 307.556.177 |
| Canlı Varlıklar | 6.392.058 | 7.422.024 | |
| Diğer Alacaklar | 158.823 | 410.303 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | 158.823 | 410.303 |
| Özkaynak Yönetimiyle Değerlenen Yatırımlar | 13 | -- | -- |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 406.531.795 | 519.956.728 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 1.638.246.444 | 1.382.486.821 |
| -Finansal Kiralama Yoluyla Elde Edilenler | 110.667.447 | 118.221.667 | |
| -Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1.527.578.997 | 1.264.265.154 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 47.752.287 | 51.010.069 |
| -Kripto Varlıklar | 34.050.598 | 36.034.590 | |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13.701.689 | 14.975.479 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 39.015.220 | 36.123.620 |
| Diğer Duran Varlıklar | 18 | 21.642.994 | 17.395.958 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.020.942.261 | 4.018.518.762 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Not | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.178.194.287 | 910.148.039 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 236.248.732 | 152.846.113 |
| Ticari Borçlar | 365.638.427 | 237.213.504 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 8,9 | 20.152.273 | 16.202.068 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 345.486.154 | 221.011.436 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 40.793.592 | 45.162.952 |
| Diğer Borçlar | 246.921.324 | 23.786.985 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8,10 | 240.281.224 | 21.855.012 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10 | 6.640.100 | 1.931.973 |
| Ertelenmiş Gelirler | 246.296.506 | 382.911.444 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 8 | -- | 5.983.500 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | 246.296.506 | 376.927.944 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 25 | -- | 21.940.676 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21.134.320 | 22.340.945 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 1.617.505 | 1.226.756 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 19.516.815 | 21.114.189 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18 | 21.161.386 | 23.945.420 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 296.600.781 | 271.767.139 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 138.982.390 | 69.926.318 |
| Diğer Borçlar | -- | 140.461 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10 | -- | 140.461 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 51.986.187 | 59.807.850 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 51.986.187 | 59.807.850 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 105.557.767 | 141.778.232 |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 74.437 | 114.278 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.546.147.193 | 2.836.603.584 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.378.315.560 | 2.655.299.287 | |
| Ödenmiş Sermaye | 19 | 543.595.733 | 543.595.733 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 19 | 5.306.153.748 | 5.306.153.748 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 19 | 63.835.140 | 63.835.140 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) | 201.185.835 | 199.033.479 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme | |||
| Artışları / (Azalışları) | 231.960.669 | 232.070.758 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları / (Kayıpları) | (30.774.834) | (33.037.279) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) | 75.551.582 | 197.075.247 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 35.170.791 | 104.687.542 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 19 | 40.380.791 | 92.387.705 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 19 | 314.224.549 | 314.786.435 |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | 19 | (3.949.250.611) | (4.555.656.599) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 26 | (176.980.416) | 586.476.104 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 19 | 167.831.633 | 181.304.297 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.020.942.261 | 4.018.518.762 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.01.- | 01.01.- | 01.04.- | 01.04.- | ||
| KAR VEYA (ZARAR) KISMI | Not | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Hasılat | 20 | 1.271.231.712 | 1.254.184.158 | 633.987.935 | 610.111.530 |
| Satışların Maliyeti (-) | 20 | (1.079.023.753) | (1.012.402.500) | (543.526.770) | (502.596.864) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 192.207.959 | 241.781.658 | 90.461.165 | 107.514.666 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (173.756.730) | (189.269.328) | (83.695.745) | (90.296.348) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (71.487.169) | (87.370.969) | (30.599.844) | (35.623.383) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 21 | 200.477.142 | 231.289.214 | 105.697.573 | 151.857.467 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 21 | (152.202.226) | (172.569.094) | (39.502.644) | (107.335.388) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | (4.761.024) | 23.861.481 | 42.360.505 | 26.117.014 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 22 | 10.470.419 | 27.235.489 | 8.880.804 | 22.997.510 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 22 | (97.187.672) | (81.971.695) | (84.906.744) | (62.715.714) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||
| Karlarından/(Zararlarından) Paylar | 13 | -- | (128.878) | -- | (502.127) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||||
| KÂRI/(ZARARI) | (91.478.277) | (31.003.603) | (33.665.435) | (14.103.317) | |
| Finansman Gelirleri | 23 | 68.825.586 | 66.833.878 | 8.840.541 | 57.668.048 |
| Finansman Giderleri (-) | 23 | (63.698.211) | (97.080.775) | (33.371.136) | (69.583.165) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 19 | (105.411.317) | 277.446.657 | (27.625.870) | 148.443.860 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||||
| KARI/(ZARARI) | (191.762.219) | 216.196.157 | (85.821.900) | 122.425.426 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri | (6.597.822) | (118.197.095) | 57.356.905 | 9.180.243 | |
| - Dönem Vergi (Gideri)/Geliri | 25 | (3.244.636) | (35.672.881) | 18.601.295 | (23.950.140) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 25 | (3.353.186) | (82.524.214) | 38.755.610 | 33.130.383 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM | |||||
| KARI/(ZARARI) | (198.360.041) | 97.999.062 | (28.464.995) | 131.605.669 | |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (198.360.041) | 97.999.062 | (28.464.995) | 131.605.669 | |
| Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı | (198.360.041) | 97.999.062 | (28.464.995) | 131.605.669 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 19 | (21.379.625) | (110.797.835) | (5.237.863) | (36.885.067) |
| Ana Ortaklık Payları | 26 | (176.980.416) | 208.796.897 | (23.227.132) | 168.490.736 |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | (0,326) | 0,384 | (0,043) | 0,310 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 26 | (0,326) | 0,384 | (0,043) | 0,310 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | |||||
| Kar veya (Zararda) Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 3.129.220 | (30.331.231) | (274.665) | (14.767.406) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||||
| Kazançları/(Kayıpları) | 24 | 4.172.294 | (15.709.788) | (366.219) | 5.041.978 |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 24,25 | (1.043.074) | 3.927.447 | 91.554 | (1.260.494) |
| -Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / | |||||
| (Azalışları) | 24 | -- | (23.186.113) | -- | (23.186.113) |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 24,25 | -- | 4.637.223 | -- | 4.637.223 |
| Kar veya (Zararda) Yeniden Sınıflandırılacaklar | (123.881.039) | (94.608.259) | 3.377.770 | 120.419.305 | |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 24 | (69.703.888) | (10.633.467) | (17.169.523) | 82.977.784 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 6,24 | (66.679.571) | (103.353.592) | 25.288.976 | 46.081.870 |
| - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) | 24,25 | 12.502.420 | 19.378.800 | (4.741.683) | (8.640.349) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (120.751.819) | (124.939.490) | 3.103.105 | 105.651.899 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (319.111.860) | (26.940.428) | (25.361.890) | 237.257.568 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider)'in Dağılımı | (319.111.860) | (26.940.428) | (25.361.890) | 237.257.568 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 19 | (22.823.167) | (138.677.846) | 57.992.768 | (12.335.504) |
| Ana Ortaklık Payları | (296.288.693) | 111.737.418 | (83.354.658) | 249.593.072 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden | Sınıflandırılacak Birikmiş | ||||||
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Diğer Kapsamlı Gelirler ve | ||||||
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | Giderler | ||||||
| Tanımlanmış Fayda | |||||||
| Pay İhraç | Maddi Duran Varlık | Planları Yeniden | |||||
| Sermaye Düzeltme |
Primleri / | Yeniden Değerleme | Ölçüm Kazançları / | Yabancı Para Çevrim | |||
| Not | Ödenmiş Sermaye | Farkları | İskontoları | Artışları / (Azalışları) | (Kayıpları) | Farkları | |
| 01 Ocak 2023 bakiyesi | 19 | 543.595.733 | 5.306.153.769 | 76.435.534 | 99.641.372 | (9.988.851) | 106.593.609 |
| Transfer Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile |
19 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine | |||||||
| Bağlı Artış/Azalış | 19 | -- | -- | 807.754 | 371.283 | 82.108 | 2.924 |
| Kar Payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 26 | -- | -- | -- | (16.296.915) | (9.673.052) | 1.059.139 |
| 30 Haziran 2023 bakiyesi | 19 | 543.595.733 | 5.306.153.769 | 77.243.288 | 83.715.740 | (19.579.795) | 107.655.672 |
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | 19 | 543.595.733 | 5.306.153.748 | 63.835.140 | 232.070.758 | (33.037.279) | 104.687.542 |
| Transfer | 19 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile | |||||||
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine | |||||||
| Bağlı Artış/Azalış | 19 | -- | -- | -- | (110.089) | 54 | 47.003 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 24 | -- | -- | -- | -- | 2.262.391 | (69.563.754) |
| 30 Haziran 2024 bakiyesi | 19 | 543.595.733 | 5.306.153.748 | 63.835.140 | 231.960.669 | (30.774.834) | 35.170.791 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) |
Net Dönem Karı / (Zarar)ı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 01 Ocak 2023 bakiyesi | 19 | 109.753.708 | 309.794.061 | (4.071.359.569) | (112.132.531) | 2.358.486.835 | 802.769.533 | 3.161.256.368 |
| Transfer Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine |
19 | -- | 457.310 | (112.589.841) | 112.132.531 | -- | -- | -- |
| Bağlı Artış/Azalış | 19 | 40.596 | 3.275.043 | (139.015.662) | -- | (134.435.954) | (33.631.752) | (168.067.706) |
| Kar Payları | -- | -- | (87.094.248) | -- | (87.094.248) | -- | (87.094.248) | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 26 | (72.148.651) | -- | -- | 208.796.897 | 111.737.418 | (138.677.846) | (26.940.428) |
| 30 Haziran 2023 bakiyesi | 19 | 37.645.653 | 313.526.414 | (4.410.059.320) | 208.796.897 | 2.248.694.051 | 630.459.935 | 2.879.153.986 |
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | 19 | 92.387.705 | 314.786.435 | (4.555.656.599) | 586.476.104 | 2.655.299.287 | 181.304.297 | 2.836.603.584 |
| Transfer Sermaye Artırımı Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile |
-- -- |
-- -- |
586.476.104 -- |
(586.476.104) -- |
-- -- |
-- 607.037 |
-- 607.037 |
|
| Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
19 | -- | (561.886) | 19.929.884 | -- | 19.304.966 | 8.743.466 | 28.048.432 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | 24 | (52.006.914) | -- | -- | (176.980.416) | (296.288.693) | (22.823.167) | (319.111.860) |
| 30 Haziran 2024 bakiyesi | 19 | 40.380.791 | 314.224.549 | (3.949.250.611) | (176.980.416) | 2.378.315.560 | 167.831.633 | 2.546.147.193 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 01.01.- | 01.01.- | ||
| Not | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (650.861.659) | 270.342.789 | |
| Dönem Karı/(Zararı) | (191.762.219) | 216.196.157 | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 33.907.234 | (297.432.326) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 76.563.516 | 69.905.418 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 16 | (4.855.994) | (22.918.300) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 275.980.683 | (159.929.557) |
| Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 19 | 32.767.450 | -- |
| İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 13 | -- | 127.679 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | 15,22 | (7.918.139) | (2.735.667) |
| Vergi (Geliri)/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (25.185.312) | (37.462.983) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (313.444.970) | (144.418.916) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (493.006.674) | 351.578.958 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 11 | (41.748.413) | (80.578.769) |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 116.917.369 | (218.576.586) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (130.022.084) | 88.007.299 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 133.695.684 | 33.505.774 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (139.240.511) | 168.327.262 | |
| Finansal Yatırımlardaki Değişim | 6 | (432.608.719) | 360.893.978 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (176.455.531) | (180.282.478) | |
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık | |||
| Payları Değişmelerinden Kaynaklanan (Çıkışları) | -- | (168.067.706) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara | |||
| İlişkin Nakit Girişleri | 28.048.432 | -- | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | |||
| Girişleri | 15 | 122.551.115 | 124.761.620 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Çıkışları | 15 | (327.055.078) | (136.976.392) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 595.992.586 | 11.408.338 | |
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 607.037 | -- | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları) | 7 | 152.458.691 | 121.234.837 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar/Borçlardaki Değişim | 8,9,10 | 442.926.858 | (22.732.251) |
| Kar Payları | -- | (87.094.248) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | |||
| (A+B+C) | (231.324.604) | 101.468.649 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (75.072.250) | (7.612.031) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | |||
| (A+B+C+D) | (306.396.854) | 93.856.618 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 492.860.686 | 171.016.491 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 5 | 186.463.832 | 264.873.109 |
Ana Ortaklık, Metemteks unvanı ile 1982 yılında İstanbul'da kurulmuş, 2011 yılının 10. ayına kadar da faaliyetlerini ağırlıklı olarak iplik üretimi ve ev tekstili alanında sürdürmüştür. Şirket 2011 yılında hakim ortaklık yapısının Işıklar Holding A.Ş. 'ye geçmesine takiben faaliyet konusunu değiştirecek şekilde yeniden yapılanmaya gitmiştir.
Söz konusu birleşmeyi takiben faaliyet konusunda da köklü değişikliğe gidilerek Holding modeli benimsenmiş, ağırlıklı olarak enerji ve yapı sektörü alanında yatırımlara öncelik verecek şekilde yapılanmaya gidilmiştir. Şirketin faaliyet konusundaki değişiklikle beraber fiili üretim alanından çıkılmış ve sahip olduğu iplik üretim tesisleri de şirketin %100 payına sahip olacak şekilde yeni kurulan Metemteks Sentetik İplik San. ve Tic. A.Ş. 'ye (1 Kasım 2011 tarihinde) kiralamıştır.
Faaliyet konusunda yapılan değişiklik sonucu Ana Ortaklığın "Metem Enerji ve Tekstil San. Tic. A.Ş." olan ticaret unvanı "Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Pay senetleri BIST'de işlem görmeye devam eden Ana Ortaklığın borsa kodu IEYHO şeklinde belirlenmiştir.
Ana Ortaklığın, Işıklar Yatırım Holding A.Ş.'yi tüm aktif ve pasifi ile bir bütün halinde "devralması" suretiyle birleşme işleminin onaylandığı genel kurul toplantısı 27 Ağustos 2014 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Ana Ortaklığın yönetiminde bulunduğu benzer faaliyet konularına sahip şirketlerin tek çatı altında toplanarak ölçek ekonomilerinden yararlanmaya yönelik sinerji yaratılması ve bu yolla stratejik planlama ve finansman imkanlarının etkin yönetiminin sağlanarak şirket büyümesinin sürdürülebilir kılınması amacıyla 2011 yılında uygulamaya koyduğu politikasının bir devamı olarak BİST'de işlem gören bağlı ortaklık Usaş Yatırımlar Holding A.Ş. ile; 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ıncı maddesi ve birleşme ile ilgili diğer maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18, 19 ve 20'inci maddesi hükümleri, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunun ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23-2 numaralı Birleşme ve Bölünme Tebliğ ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde 31 Aralık 2016 tarihli finansal raporlar esas alınarak bütün aktif ve pasifi ile kül halinde devralma yolu ile Ana Ortaklık bünyesinde birleşme kararları her iki şirketin 14 Ağustos 2017 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantılarında onaylanmıştır.
Ana Ortaklığın merkez adresi; Çubuklu Mah. Yakut Sok. Eryılmaz Plaza No.3 Kat.2 34810 Beykoz / İstanbul'dur.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı 397'dir (31 Aralık 2023: 644).
Ana Ortaklığın konsolidasyona dahil olan bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin ticaret unvanları ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
Metemteks Sentetik İplik San. ve Tic. A.Ş ("Metemteks Sentetik"): 2011 yılında kurulmuştur. Tekirdağ Çorlu'da Mülkiyeti kendine ait 7000 m2 üretim tesislerinde iplik üretimi yapmaktadır.
Işıklar İnşaat Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Işıklar İnşaat"): Şirket 1977 yılında kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu ateşe dayalı briketler, bloklar ve tuğlaların üretimi ve satışıdır. Şirket üretim faaliyetlerini Bartın'da kurulu üretim tesislerinde gerçekleştirmektedir. Ticari amaçlı satışını yaptığı ürünleri iç piyasadan ve değişik ülkelerden ithal etmektedir.
Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. ("Işıklar Turizm"): Şirket 1976 yılında kurulmuştur Işıklar İnşaat ve Turizm A.Ş. olan unvanı 25 Kasım 2022 tarihinde Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket'in fiili faaliyet konusu araç filosu kiralama hizmetleridir.
Işıklar Holding A.Ş. ("IHOL"): Işıklar Holding A.Ş., Türkiye'de faaliyet göstermekte olup merkez adresi Çubuklu Mah. Yakut Sok. Eryılmaz Plaza No.3 Kat.2 34810 Beykoz / İstanbul'dur. Şirket ana faaliyet konusu sınai, ticari ve hizmet sektöründe faaliyet gösterecek müesseseler kurmak, mevcutlara iştirak etmek veya devir almak, her türlü ticari ve sınai faaliyette bulunmaktır.
Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. ("Ambalaj"): Şirket merkezi İstanbul'da üretim tesisleri Çumra/Konya'dadır. Başlıca faaliyeti sınai tipi kağıt torba imali ve satışıdır.
Işıklar Paper Sack Ltd. ("Paper Sack"): Irak Erbil'de sınai tipi kâğıt torba imali ve satışı yapmak üzere kurulan Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş.'nin %60 payına sahip olduğu Işıklar Paper Sack Ltd. üretim tesislerinde 21 Mart 2013 tarihi itibarıyla üretime başlamıştır.
Erbil Yatırım Genel Müdürlüğü'nün yazısı ile 13 Haziran 2012 tarihinden bu yana Işıklar Paper Sack Ltd'nin üstlendiği Işıklar Paper Sack Plant Projesi 4 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla Packaging Sack Co. Ltd. firmasına devredilmiştir. Bu kapsamda Şirket Sermaye azaltımına gitmiş ve maddi duran varlıklarını devrederek tasfiye sürecine girmiştir. Sermaye azaltımı çerçevesinde azınlık hisseleri Ana Ortaklığa devrolmuş, sahiplik oranı %100'e yükselmiştir.
Packaging Sack Co. Ltd. ("Packaging"), Irak ve Ortadoğu ülkelerinde sınai tipi kâğıt torba imali ve satışı yapmak üzere kurulmuştur. Kuzey Irak, Erbil'de, Makhmoor Caddesi Endüstri bölgesinde bulunmaktadır. Şirket'in üretim tesisi 30.000 m2 açık alan ve 5.000 m2 kapalı alana sahiptir. Söz konusu tesis, Almanya'da üretilen W&H marka makine parkurlarıyla çalışan en yeni Grenfield tesisi olup Erbil bölgesinde yapılan en önemli sanayi yatırımlarından birisidir. Şirket'in üretim kapasitesi yıllık 80 milyon adet kraft kâğıt torbasıdır.
Erbil Yatırım Genel Müdürlüğü'nün yazısı ile Işıklar Paper Sack Ltd'nin ait Işıklar Paper Sack Plant Projesi 4 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla Packaging'e devrolmuştur.
Işıklar Packaging Ltd., 23 Haziran 2023 tarihinde Kazakistan'ın başkenti Astana'da bulunan Astana Uluslararası Finans Merkezi (AIFC Astana International Financial Center)'nde kağıt torba üretimi ve satışı yapmak üzere bağlı ortaklıklardan Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş.% 100 iştiraki ile, 1.000.000 Kazak Tengesi sermaye ile kurulmuştur. Şirket'in sermaye ödemesi tamamlanmadığından Grup finansal tablolarında sunulmamıştır.
Işıklar Qagaz Kap Ltd. ("Işıklar Qagaz"): 11 Temmuz 2023 tarihinde, bağlı ortaklıklardan Işıklar Packaging Ltd.'nin % 99 iştiraki ile 1.000.000 Kazak Tengesi sermaye ile Kazakistan'da kurulmuştur. Işıklar Qagaz'ın 30.000 m2 açık, 5.000 m2 kapalı alanı olan, yıllık 60.000.000 adet sahip kraft torba üretim kapasitesine sahip bir üretim tesisi olarak planlanmıştır. Şirket'in sermaye ödemesi tamamlanmadığından Grup finansal tablolarında sunulmamıştır.
Çimtek Çimento Teknolojisi A.Ş. ("Çimtek"): Şirket 1969 yılında Çimento ve Yan Mamülleri Sanayii Holding A.Ş. (Çimhol) adı ile Türkiye Çimento ve Toprak Sanayii T.A.Ş.'nın (Çitosan) bir yan kuruluşu olarak faaliyete başlamıştır. Çimtek 1990 yılında kurulmuş ve Çimhol firmasının tüm faaliyetleri Çimtek'e devredilmiştir. Çimtek komple çimento fabrikalarının kurulmasını ve her türlü çimento ünitesinin anahtar teslimi kurulumunu ana müteahhit firma olarak gerçekleştirmekte, bunun için çimento sanayinde iyi bilinen uzman "know-how" firmaları ve ekipman teslimatçıları ile işbirliği yapmaktadır.
Işıklar Elen Hunting EOOD: Bağlı ortaklıklardan Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş., Sofya'ya 1 saat mesafede 11.000 hektar orman alanında, içinde iki tabi göl, muhtelif dereler ve 36 yatak kapasiteli iki konaklama tesisine sahip Bulgaristan'ın tanınmış avlaklarından Elen Hunting'i aktifinde bulunduran Etropolski Buk Dve EOOD firmasının 1.748.270 Bulgar Leva'lık çıkarılmış hisselerinin tamamı ile toplam varlıklarını 1.200.000 Avro peşin ödemek suretiyle satın almıştır. Şirket 30 Haziran 2019 tarihi itibariyle konsolidasyona dâhil edilmiştir.
Işıklar Software and Technology EOOD: 22 Mayıs 2019 tarihinde 1.000 Bulgar Levası sermaye ile Bulgaristan'da kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu uluslararası piyasalarda "Coin" ihracı ve "Security Token" arzı yapmaktır. 31 Aralık 2021 tarihinde Grup yönetiminin aldığı muhasebe politikası değişikliği kararı çerçevesinde 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir.
Maculus GMBH: Bağlı ortaklıklardan Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. Almanya'da gayrimenkul geliştirme yatırımları yapmak için Almanya'nın Halle şehrinde gayrimenkul geliştirmek üzere kurulmuş Maculus GMBH unvanlı şirketin 30.000 Avro olan ödenmiş sermayesinin tamamını aynı bedel ile satın almıştır.
Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş.: ("Özışık") Özışık, 1977 yılında kurulmuş olup, su yapıları (barajlar ve hidroelektrik santraller, sulama sistemleri, drenaj sistemleri), köprü, tünel ve yol (karayolu, otoyollar vb.) inşaatı, anahtar teslimi fabrikalar, arıtma tesisleri, alt yapı projeleri (içme suyu, kanalizasyon), boru hatları, konut ve ticari inşaatlar ana faaliyet konuları içerisinde yer almaktadır.
Özışık Ankara Ticaret Siciline 45756 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Gençlik Caddesi No: 9 Tandoğan Ankara'dır 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Özışık'ın bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 3 kişidir.
Bağlı ortaklılardan Işıklar Holding A.Ş. 2024 yılı içinde ilişkili taraflardan Çemaş Döküm Sanayi A.Ş.'den Özışık paylarının %6,91'ini satın almıştır. Özışık endekslenmiş maliyeti ile "Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar" (Not 6) hesap grubunda muhasebeleştirilmiştir.
BND Elektrik Üretim A.Ş. ("BND Elektrik"): BND Elektrik, 1 Nisan 2005 tarih ve 6273 sayılı T.T. Sicil Gazetesi'nde yayımlanarak kuruluşu tescil edilmiş bir anonim şirkettir. Şirket'in, elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı ile iştigal etmektedir.
Şirket'in toplam 10,319 MWh kurulu güce sahip Üçgen 2 HES Kabadüz ilçesi Ordu ilinde, toplam 3,388 MWh kurulu güce sahip Üçgen HES Andırın ilçesi Kahramanmaraş ilinde faaliyette bulunmaktadır. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Gençlik Caddesi No: 9 Anıttepe – Çankaya / Ankara'dır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla BND Elektrik'in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 12 kişidir.
Bağlı ortaklılardan Işıklar Holding A.Ş. 2024 yılı içinde ilişkili taraflardan Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş.'den BND Elektrik paylarının %4,54'ünü satın almıştır. BND Elektrik endekslenmiş maliyeti ile "Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar" (Not 6) hesap grubunda muhasebeleştirilmiştir.
Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. ("Işıklar Döküm"): Şirket 2003 yılında kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu metal döküm bilye ve makine parçaları satış ve pazarlamasıdır. Şirket'in 14 Aralık 2021 tarihinde Işıklar İnşaat Malzemeleri Pazarlama ve Taahhüt A.Ş. olan unvanı Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. olarak değişmiştir. Bu değişiklik sonrası pazarlama ve satış faaliyetlerinde ilişkili taraflardan Çemaş Döküm San. A.Ş. ile paralel hareket edecektir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Işıklar Döküm'ün bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 7 kişidir.
Bağlı ortaklılardan Işıklar Holding A.Ş. 2024 yılı içinde ilişkili taraflardan Çemaş Döküm Sanayi A.Ş.'den Işıklar Döküm paylarının %10,40'ını satın almıştır. Işıklar Döküm endekslenmiş maliyeti ile "Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar" (Not 6) hesap grubunda muhasebeleştirilmiştir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: XII, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan ve iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 30 Haziran 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranları |
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 |
1.351,59 | 1,71597 | %190 |
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un konsolide finansal durumu, konsolide performansı ve konsolide nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Ana Ortaklığın finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu bağlı ortaklıklar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
Kontrol gücü, Ana Ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bağlı ortaklığın gelir ve giderleri, TFRS 3'de belirlenen elde etme tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle konsolidasyon, Ana Ortaklık Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Ana Ortaklığın bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki doğrudan ve dolaylı sermaye payları aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Ortaklık | Ortaklık | ||
| Ortaklık | Yöntemi | payı (%) | payı (%) |
| Işıklar Holding A.Ş. (1) | Tam konsolidasyon | 97,47 | 98,30 |
| Çimtek Çimento Teknolojisi A.Ş. (1) | Tam konsolidasyon | 97,46 | 98,30 |
| Metemteks Sentetik İplik San. ve Tic. A.Ş. | Tam konsolidasyon | 100,00 | 100,00 |
| Işıklar İnşaat Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. | Tam konsolidasyon | 76,29 | 76,29 |
| Işıklar Turizm ve Filo İşletmeciliği A.Ş. (1) |
Tam konsolidasyon | 99,59 | 99,43 |
| Işıklar Ambalaj Pazarlama A.Ş. | Tam konsolidasyon | 99,84 | 100,00 |
| Işıklar Paper Sack Ltd. | Tam konsolidasyon | 99,84 | 100,00 |
| Packaging Sack Co. Ltd. | Tam konsolidasyon | 99,84 | 100,00 |
| Işıklar Elen Hunting EOOD | Tam konsolidasyon | 99,59 | 99,43 |
| Işıklar Software and Technology EOOD | Tam konsolidasyon | 100,00 | 100,00 |
(1)Ana Ortaklık, 28 Şubat 2024 tarihinde sahip olduğu 400.000.000 adet 4.000.000 TL nominal bedelli A Grubu Işıklar Holding A.Ş. paylarından 300.000.000 adedini ilişkili taraflardan Turgut Işık Mahdumları Gayrimenkul ve Turizm Yatırımları A.Ş.'ye satmıştır. Satış işlemi sonrası Işıklar Holding A.Ş.'nin sahiplik oranı %98,30'dan %97,47'ye düşmüştür.
Işıklar Holding A.Ş. bağlı ortaklıklarındaki pay oranı da bu alım sebebiyle değişen sahiplik oranı çerçevesinde yeniden hesaplanmıştır.
İş ortaklıkları, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak işteki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oybirliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
İş ortaklıkları, TFRS 11 "Müşterek Anlaşmalar" standardına uygun olarak özkaynak yöntemi kullanarak muhasebeleştirilmiştir (Not 13).
İş ortaklıkları, finansal tabloları, finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek en son yıllık finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Müşterek yönetime tabi ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma, elden çıkarma veya ortaklık oluşumu işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Bir yatırımcının doğrudan ya da dolaylı olarak (örneğin bağlı ortaklıkları vasıtasıyla) yatırım yapılan işletmenin oy hakkının % 20 ya da daha fazlasını elinde tutması durumunda, aksi açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu yatırımcının önemli etkisi bulunduğu kabul edilir. Diğer yandan, yatırımcının doğrudan ya da dolaylı olarak (örneğin bağlı ortaklıkları vasıtasıyla) yatırım yapılan işletmenin oy hakkının % 20'sinden daha azını elinde bulundurması durumunda ise; böyle bir etkinin bulunduğu açıkça ortaya konulamadığı sürece, söz konusu yatırımcının önemli etkisi bulunmadığı kabul edilir.
Yatırım yapılan bir işletmeye başka bir yatırımcı tarafından önemli tutarda veya mutlak çoğunlukla sahip olunması, yatırımcı işletmenin önemli etkiye sahip olmasına engel teşkil etmez.
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20'nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara finansal duran varlık olarak yansıtılmıştır.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık'ta ki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları konsolide bilançoda "Azınlık payları" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları, konsolide gelir tablosunda "Azınlık payları" kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Ancak faktoring şirketlerinden yapılan kabili rücu faktoring işlemleri nedeniyle doğan borçlar ile devir ve temlik edilen finansal varlıklar "alacak senetleri, çekler" (TMS 39/39-UR-57) bilanço dışı bırakılmayarak alacak ve borç olarak bilançoda gösterilirler.
Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak mali tablolara alır, değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Ara dönem konsolide özet finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir.
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibarıyla) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilmez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemi altında muhasebeleştirilir.
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da işletmelerin işletme birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve bu kontrolün geçici olmadığı bir işletme birleşmesidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama Ana Ortaklığın endüstriyel bölümlerine göre yapılmıştır.
Ana Ortaklığın konsolide gelirleri;
Bilanço Raporlaması;
| Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | Grubu | Grubu | Grubu | ||||
| Dönen Varlıklar | 455.396.047 | 907.432.505 | 204.447.210 | 403.816.214 | 1.971.091.976 | (783.801.515) | 1.187.290.461 |
| Duran Varlıklar | 6.762.136.902 | 1.511.160.198 | 163.462.695 | 459.140.068 | 8.895.899.863 | (6.062.248.063) | 2.833.651.800 |
| Toplam Varlıklar | 7.217.532.949 | 2.418.592.703 | 367.909.905 | 862.956.282 | 10.866.991.839 | (6.846.049.578) | 4.020.942.261 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 449.922.932 | 763.787.984 | 244.337.689 | 503.947.193 | 1.961.995.798 | (783.801.511) | 1.178.194.287 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.791.209 | 239.222.745 | 15.081.415 | 4.711.050 | 262.806.419 | 33.794.362 | 296.600.781 |
| Ana Ortaklık Dışı Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | 167.831.633 | 167.831.633 |
| Özkaynaklar | 6.885.176.834 | 1.531.391.891 | 90.305.550 | 359.497.208 | 8.866.371.483 | (6.311.075.507) | 2.555.295.976 |
| Net Kar/(Zarar) | (121.358.026) | (115.809.917) | 18.185.251 | (5.199.169) | (224.181.861) | 47.201.445 | (176.980.416) |
| Toplam Yükümlülükler | 7.217.532.949 | 2.418.592.703 | 367.909.905 | 862.956.282 | 10.866.991.839 | (6.846.049.578) | 4.020.942.261 |
| 30.Haz.24 | Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide |
| Grubu | Grubu | Grubu | |||||
| Yatırım Harcamaları | 6.295.717 | 199.580.260 | 103.434 | 121.075.667 | 327.055.078 | -- | 327.055.078 |
| Amortisman ve İtfa Payları | 4.904.405 | 52.162.121 | 98.801 | 19.398.189 | 76.563.516 | -- | 76.563.516 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bölümlere göre raporlama Ana Ortaklığın endüstriyel bölümlerine göre yapılmıştır.
Ana Ortaklığın konsolide gelirleri;
Bilanço Raporlaması; (devamı)
| Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.Ara.23 | Grubu | Grubu | Grubu | ||||
| Dönen Varlıklar | 811.628.570 | 1.097.753.175 | 310.291.185 | 391.733.605 | 2.611.406.535 | (916.184.029) | 1.695.222.506 |
| Duran Varlıklar | 6.549.578.082 | 1.285.640.941 | 108.458.586 | 342.766.460 | 8.286.444.069 | (5.963.147.813) | 2.323.296.256 |
| Toplam Varlıklar | 7.361.206.652 | 2.383.394.116 | 418.749.771 | 734.500.065 | 10.897.850.604 | (6.879.331.842) | 4.018.518.762 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 386.571.815 | 647.641.262 | 320.582.528 | 471.536.469 | 1.826.332.074 | (916.184.035) | 910.148.039 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 45.247.581 | 172.972.243 | 8.486.761 | 11.602.112 | 238.308.697 | 33.458.442 | 271.767.139 |
| Ana Ortaklık Dışı Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | 181.304.297 | 181.304.297 |
| Özkaynaklar | 5.988.395.172 | 1.595.174.330 | 53.738.719 | 246.763.710 | 7.884.071.931 | (5.815.248.748) | 2.068.823.183 |
| Net Kar/(Zarar) | 940.992.084 | (32.393.719) | 35.941.763 | 4.597.774 | 949.137.902 | (362.661.798) | 586.476.104 |
| Toplam Yükümlülükler | 7.361.206.652 | 2.383.394.116 | 418.749.771 | 734.500.065 | 10.897.850.604 | (6.879.331.842) | 4.018.518.762 |
| 30.Haz.23 | Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide |
| Grubu | Grubu | Grubu | |||||
| Yatırım Harcamaları | 4.718.108 | 129.612.602 | 2.645.682 | -- | 136.976.392 | -- | 136.976.392 |
| Amortisman ve İtfa Payları | 6.376.794 | 49.187.590 | 1.139.004 | 13.202.030 | 69.905.418 | -- | 69.905.418 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Gelir Tablosu Raporlaması;
| Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30.Haz.24 |
Grubu | Grubu | Grubu | ||||
| Satış Gelirleri (net) | 771.341 | 870.283.016 | 301.609.933 | 182.609.100 | 1.355.273.390 | (84.041.678) | 1.271.231.712 |
| Satışların Maliyeti (-) | -- | (690.826.980) | (258.922.719) | (167.033.372) | (1.116.783.071) | 37.759.318 | (1.079.023.753) |
| Brüt karı/(zarar) | 771.341 | 179.456.036 | 42.687.214 | 15.575.728 | 238.490.319 | (46.282.360) | 192.207.959 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | -- | (93.868.236) | -- | (3.541.712) | (97.409.948) | 25.922.779 | (71.487.169) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (98.217.297) | (83.381.162) | (13.719.212) | (31.781.402) | (227.099.073) | 53.342.343 | (173.756.730) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 39.873.736 | 77.550.214 | 22.119.155 | 454.092 | 139.997.197 | 60.479.945 | 200.477.142 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (3.588.502) | (91.605.098) | (50.231.574) | (393.297) | (145.818.471) | (6.383.755) | (152.202.226) |
| Faaliyet karı/(zararı) | (61.160.722) | (11.848.246) | 855.583 | (19.686.591) | (91.839.976) | 87.078.952 | (4.761.024) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 79.663.325 | 1.461.563 | -- | 6.872.451 | 87.997.339 | (77.526.920) | 10.470.419 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (84.528.764) | (8.742.288) | (3.822.920) | (93.700) | (97.187.672) | -- | (97.187.672) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen | |||||||
| Yatırımların Kar/zararlarındaki Paylar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansman gideri öncesi faaliyet | |||||||
| karı/(zararı) | (66.026.161) | (19.128.971) | (2.967.337) | (12.907.840) | (101.030.309) | 9.552.032 | (91.478.277) |
| Finansal Gelirler | 168.687.198 | 50.316.597 | 33.359.464 | 8.386.669 | 260.749.928 | (191.924.342) | 68.825.586 |
| Finansal Giderler (-) | (78.823.658) | (71.287.065) | (2.235.039) | (16.197.840) | (168.543.602) | 104.845.391 | (63.698.211) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (167.156.677) | (54.425.364) | (2.713.248) | 15.535.232 | (208.760.057) | 103.348.740 | (105.411.317) |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (143.319.298) | (94.524.803) | 25.443.840 | (5.183.779) | (217.584.040) | 25.821.821 | (191.762.219) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Gelir Tablosu Raporlaması; (Devamı)
| Holding | Sanayi | Taahhüt | Diğer | Toplam | Eliminasyon | Konsolide | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 30.Haz.23 |
Grubu | Grubu | Grubu | ||||
| Satış Gelirleri (net) | -- | 1.400.536.405 | 62.455.754 | 23.776.468 | 1.486.768.627 | (232.584.469) | 1.254.184.158 |
| Satışların Maliyeti (-) | -- | (1.110.564.965) | (35.287.534) | (62.467.770) | (1.208.320.269) | 195.917.769 | (1.012.402.500) |
| Brüt karı/(zarar) | -- | 289.971.440 | 27.168.220 | (38.691.302) | 278.448.358 | (36.666.700) | 241.781.658 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | -- | (118.768.269) | (1.734.894) | -- | (120.503.163) | 33.132.194 | (87.370.969) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (88.199.362) | (91.927.164) | (25.783.652) | (22.135.324) | (228.045.502) | 38.776.174 | (189.269.328) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 112.763.001 | 116.686.167 | 9.974.105 | 36.877.246 | 276.300.519 | (45.011.305) | 231.289.214 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (12.974.200) | (164.063.655) | (4.950.683) | (348.689) | (182.337.227) | 9.768.133 | (172.569.094) |
| Faaliyet karı/(zararı) | 11.589.439 | 31.898.519 | 4.673.096 | (24.298.069) | 23.862.985 | (1.504) | 23.861.481 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 173.215.277 | 664.024 | -- | 13.585.029 | 187.464.330 | (160.228.841) | 27.235.489 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (55.150.654) | (5.980.322) | (16.782.557) | (4.058.162) | (81.971.695) | -- | (81.971.695) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen | |||||||
| Yatırımların Kar/zararlarındaki Paylar | -- | -- | (128.878) | -- | (128.878) | -- | (128.878) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet | |||||||
| karı/(zararı) | 129.654.062 | 26.582.221 | (12.238.339) | (14.771.202) | 129.226.742 | (160.230.345) | (31.003.603) |
| Finansal Gelirler | 78.218.069 | 89.339.197 | 6.071.047 | 358.271 | 173.986.584 | (107.152.706) | 66.833.878 |
| Finansal Giderler (-) | (10.321.800) | (181.338.776) | (2.911.398) | (9.663.013) | (204.234.987) | 107.154.212 | (97.080.775) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 101.736.113 | 26.338.260 | 10.162.073 | 24.170.218 | 162.406.664 | 115.039.993 | 277.446.657 |
| Vergi öncesi kar/(zarar) | 299.286.444 | (39.079.098) | 1.083.383 | 94.274 | 261.385.003 | (45.188.846) | 216.196.157 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Kasalar | 1.389.333 | 2.346.264 |
| Bankalar | 185.074.499 | 490.514.422 |
| - Vadesiz Mevduat | 27.015.739 | 168.677.231 |
| - Vadeli Mevduat | 80.926.110 | 203.459.426 |
| - Repo ve Likit Fon | 41.258.057 | 67.894.966 |
| - Blokeli Mevduat | 35.874.593 | 50.482.799 |
| Toplam | 186.463.832 | 492.860.686 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %36 ile %48,5 aralığında olup vade tarihleri 1 Temmuz 2024 ile 19 Ağustos 2024 aralığındadır. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %3 olup vade tarihi 1 Temmuz 2024'tür. Blokeli hesaplar içerisinde yer alan TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %4,5 olup vade tarihi 1 Nisan 2024'tür.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %8 ile %35 aralığında olup vade tarihleri 1 Şubat 2024 ile 14 Haziran 2024 aralığındadır. Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %5 olup vade tarihleri 31 Aralık 2023'tür. Blokeli hesaplar içerisinde yer alan TL cinsinden vadeli mevduatlarının etkin faiz oranı %4,5 olup vade tarihi 2 Mart 2024'tür.
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin dövizli bakiyeleri Not 27'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Kamu Kesim Tahvil Senet ve Bonoları | ||
| - Türk Lirası |
13.199.957 | 6.828.566 |
| Toplam | 13.199.957 | 6.828.566 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarını Kamu Kesim Tahvil Senet ve Bonolarına yapılan repo işlemleri oluşturmaktadır. Etkin faiz oranı %25 olup, vade tarihi 1 Temmuz 2024'tür.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TL cinsinden kısa vadeli finansal yatırımlarını Kamu Kesim Tahvil Senet ve Bonolarına yapılan repo işlemleri oluşturmaktadır. Etkin faiz oranı %24 olup, vade tarihi 2 Ocak 2024'tür.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Oranı | |||
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | ||||
| (1) | 6,92 | 80.900.895 | -- | -- |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. (2) | 10,40 | 934.556 | -- | 934.556 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. (3) | 6,71 | 5.820.654 | -- | -- |
| Maculus GMBH (4) | 100,00 | 17.101.074 | 100,00 | -- |
| Işık Qagaz KAP Ltd. |
100,00 | 67.427 | -- | -- |
| Universal Yatch Charterers Corporation (5) | 100,00 | 14.665.812 | -- | |
| Toplam | 119.490.418 | 934.556 |
(1)Bağlı ortaklılardan Işıklar Holding A.Ş. 2024 yılı içinde ilişkili taraflardan Çemaş Döküm Sanayi A.Ş.'den Özışık paylarının %6,91'ini satın almıştır.
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Oranı | |||
| (%) | TL | (%) | TL | |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. (3) | 7,02 | 554.421.761 | 7,02 | 307.556.177 |
| Toplam | 554.421.761 | 307.556.177 |
Ana Ortaklığın doğrudan ve dolaylı olarak sahip olduğu 148.638.541 adet Çemaş hissesi 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla BIST'te bekleyen en iyi alış fiyatıyla (3,73 TL) değerlenmiş, kayıtlı değer ile değerlenmiş tutar arasındaki 66.679.571 TL olumsuz fark Diğer Kapsamlı Gelirde, "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar)" hesabında, 38.872.489 TL olumsuz fark Yatırım Faaliyetlerinden Giderler hesap grubu altında , "Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlık Değer Azalışları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık | Yıllık | |||
| Faiz Oranı % | TL | Faiz Oranı % | TL | |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | ||||
| Banka Kredileri | ||||
| Avro Kredi (Net) | 8,83 – 9,56 |
67.788.566 | -- | -- |
| TL Kredi (Net) | 14,55 – 56,47 |
112.094.458 | 14,55 – 56,47 |
123.172.733 |
| Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı | 179.883.024 | 123.172.733 | ||
| Kısa Vadeli Finansal Kiralama | ||||
| İşlemlerinden Borçlar | ||||
| TL Leasing (Net) | 41,71 – 56,25 |
6.861.102 | 41,71 – 56,25 |
8.537.708 |
| Avro Leasing (Net) | 7,76 – 10,54 |
47.469.808 | 7,76 – 10,54 |
18.951.884 |
| ABD Doları Leasing (Net) | 9,25 – 10,81 |
2.034.798 | 9,25 – 10,81 |
2.183.788 |
| Kısa Vadeli Leasing Toplamı | 56.365.708 | 29.673.380 | ||
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 236.248.732 | 152.846.113 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık | Yıllık | |||
| Faiz Oranı % | TL | Faiz Oranı % | TL | |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | ||||
| TL Kredi (Net) | 14,55 – 56,47 |
1.839.648 | 14,55 – 56,47 |
9.472.852 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri Toplamı | 1.839.648 | 9.472.852 | ||
| Uzun Vadeli Finansal Kiralama | ||||
| İşlemlerinden Borçlar | ||||
| TL Leasing (Net) | 41,71 – 56,25 |
3.685.589 | 41,71 – 56,25 |
10.370.243 |
| Avro Leasing (Net) | 7,76 – 10,54 |
132.651.795 | 7,76 – 10,54 |
47.895.076 |
| ABD Doları Leasing (Net) | 9,25 – 10,81 |
805.358 | 9,25 – 10,81 |
2.188.147 |
| Uzun Vadeli Leasing Toplamı | 137.142.742 | 60.453.466 | ||
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı | 138.982.390 | 69.926.318 |
Grup'un kullandığı kredi karşılığı verilen teminatların detayları Not 16'da açıklanmıştır.
Kısa ve uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay içerisinde ödenecekler | 93.527.184 | 53.392.476 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecekler | 86.355.840 | 69.780.255 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecekler | 1.839.648 | 9.472.854 |
| Toplam | 181.722.672 | 132.645.585 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal kiralama işlemlerinden borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay içerisinde ödenecekler | 12.628.423 | 7.329.204 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecekler | 43.737.285 | 22.344.178 |
| 1-2 yıl içerisinde ödenecekler | 52.329.189 | 30.625.495 |
| 2-3 yıl içerisinde ödenecekler | 51.025.371 | 16.165.377 |
| 3-4 yıl içerisinde ödenecekler | 33.788.182 | 13.662.592 |
| Toplam | 193.508.450 | 90.126.846 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 2.852.528 | 6.697.413 |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. | 54.124 | 10.162.995 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 8.934 | 461.049 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.531.637 | 2.478.246 |
| Diğer | 96.612 | 527.828 |
| Toplam (Not 9) | 4.543.835 | 20.327.531 |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Sportif Motor Sporları Org. Yay. ve İşl. A.Ş. | 133.342 | 79.587 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 7.358.060 | 229.597.740 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 20.625 | 2.701.891 |
| Turgut Işık Mahdumları Gayrimenkul ve Turizm |
||
| Yatırımları A.Ş. | 267.527 | 168.566 |
| Diğer | 2.569.371 | 2.301.787 |
| Toplam (Not 10) | 10.348.925 | 234.849.571 |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | -- | 2.919 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 996 | -- |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 20.028.389 | 16.124.308 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 122.888 | 74.841 |
| Toplam (Not 9) | 20.152.273 | 16.202.068 |
| İlişkili Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 160.924.640 | -- |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 42.763.074 | 695 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 21.020.351 | 6.395.788 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 14.765.659 | 14.744.492 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm | ||
| İnşaat ve Sanayi A.Ş. | -- | 268.395 |
| Diğer | 807.500 | 445.642 |
| Toplam (Not 10) | 240.281.224 | 21.855.012 |
| İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. |
-- | 5.983.500 |
| Toplam | -- | 5.983.500 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| Hizmet Satışları | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
|---|---|---|
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 2.658.701 | 2.359.797 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 58.258.926 | 44.977.979 |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. | 1.978.900 | 16.813.216 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 2.098.902 | 18.078.709 |
| Diğer | 5.567.554 | 583.371 |
| Toplam | 70.562.983 | 82.813.072 |
| Kur Gelirleri | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. | -- | 458 |
| Isıklar Qagaz Kap Ltd. | 50.322 | -- |
| Toplam | 50.322 | 458 |
| Faiz Gelirleri | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| Sportif Motor Sporları Org. Yay. ve İşl. A.Ş. | 27.776 | 4.326 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 3.034 | 13.072 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 1.207.701 | 73.936 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 1.115 | 746.013 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 3.404.605 | 1.510 |
| Turgut Işık Mahdumları Gayrimenkul ve Turizm | ||
| Yatırımları A.Ş. | 59.003 | 8.753 |
| Diğer | 3.963.973 | 173.493 |
| Toplam | 8.667.207 | 1.021.103 |
| Kira Gelirleri | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 730.057 | 811.489 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 67.521 | 75.377 |
| Toplam | 797.578 | 886.866 |
| Hizmet Alışları | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 24.001.168 | -- |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 27.765 | 119.372 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 11.463 | 324.996 |
| Işıklar Döküm Pazarlama A.Ş. | 1.244 | 13.105 |
| Diğer | 989.096 | 614.002 |
| Toplam | 25.030.736 | 1.071.475 |
| Faiz Giderleri | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 4.617.665 | 2.616.929 |
| Niğbaş Niğde Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.183.897 | -- |
| Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 6.143.638 | 1.206.706 |
| Çemaş Döküm Sanayi A.Ş. | 1.709.298 | 137.125 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 61.100 | 812 |
| Diğer | 32.859 | 97.512 |
| Toplam | 15.748.457 | 4.059.084 |
| Kira Giderleri | 01.Oca.-30.Haz.24 | 01.Oca.-30.Haz.23 |
| Turgut Işık Vakfı | -- | 263.822 |
| Çınar Yatırım Müşavirliği Turizm İnşaat ve Sanayi A.Ş. | 659.938 | 713.750 |
| Toplam | 659.938 | 977.572 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup bütün ilişkili taraf alacakları ile borçlarına vade farkı hesaplanmakta ve aylık olarak vade farkı faturası keserek kar/zarar hesaplarına intikal ettirmektedir. Işıklar Holding A.Ş.'nin grup şirketlerinin genel finansman yapısı ve ihtiyaçları dikkate alınarak ilişkili taraf alacak ve borç hareketleri meydana gelmekte, ilgili tutarlara vade farkları yürütülerek faiz gelir ve giderleri yansıtılmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihinde uygulanan faiz oranı TL için %64,22'dir (31 Aralık 2023 yılı Türk Lirası için belirlenen faiz oranı: %40,77'dir).
İlişkili taraflarla yapılan alış ve satışlar piyasa şartlarında muvazaasız işlemler için geçerli olan koşullara denk koşullar altında gerçekleştirilmektedir. Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki işlemler karşılığında alınan ve verilen borç ve alacaklara ilişkin teminat bulunmamaktadır. Bakiyeler garanti altında değildir. Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki bakiyeler için herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayrılmamıştır. Dönem içinde ilişkili taraflardan değersiz veya şüpheli alacaklarla ilgili olarak gider kaydı yapılmamıştır.
Grubun üst yönetim kadrosu yönetim kurulu üyeleri ve genel müdürlerden oluşmaktadır. Sağlanan menfaatler ücretlerden ve diğer ödemelerden oluşmakta olup bu tutar konsolidasyona dahil edilen bütün şirketler için 30 Haziran 2024 döneminde 43.153.706 TL'dir (30 Haziran 2023: 29.572.478 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 296.339.399 | 354.792.065 |
| Alınan Çekler ve Senetler | 60.027.998 | 111.387.323 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 12.936.746 | 17.018.260 |
| 369.304.143 | 483.197.648 | |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (32.401.873) | (8.678.317) |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (12.936.746) | (17.018.260) |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 323.965.524 | 457.501.071 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 8) | 4.543.835 | 20.327.531 |
| Toplam İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4.543.835 | 20.327.531 |
| Toplam Ticari Alacaklar | 328.509.359 | 477.828.602 |
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 17.018.260 | 46.416.480 |
| Konsolidasyondan çıkışlar | -- | (3.517.643) |
| Çevrim Farkı | (1.556.899) | (3.220.072) |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | (10.205) | (113.662) |
| Yıl İçinde Ayrılan Karşılıklar | 947.573 | 1.071.952 |
| Aktiften Silinen Alacaklar | (87.300) | (6.755.084) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (3.374.683) | (16.863.711) |
| Kapanış Bakiyesi | 12.936.746 | 17.018.260 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| Ticari Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 350.037.325 | 221.254.359 |
| Verilen Çek ve Senetler | 3.304 | 373.988 |
| Diğer Ticari Borçlar | 716.286 | 2.328.200 |
| 350.756.915 | 223.956.547 | |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (5.270.761) | (2.945.111) |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlar | 345.486.154 | 221.011.436 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 20.152.273 | 16.202.068 |
| Toplam İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 8) | 20.152.273 | 16.202.068 |
| Toplam Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 365.638.427 | 237.213.504 |
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 234.314 | 169.874 |
| Personelden Alacaklar | -- | 75.425 |
| Diğer Alacaklar | 6.683.727 | 8.841.526 |
| Şüpheli Diğer Alacaklar | 18.669.944 | 2.601.159 |
| 25.587.985 | 11.687.984 | |
| Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) | (18.669.944) | (2.601.159) |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6.918.041 | 9.086.825 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 8) | 10.348.925 | 234.849.571 |
| Toplam İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 10.348.925 | 234.849.571 |
| Toplam Diğer Alacaklar | 17.266.966 | 243.936.396 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 158.823 | 410.303 |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 158.823 | 410.303 |
| Toplam Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 158.823 | 410.303 |
İlişkili taraflara diğer alacak ve borçlar ticari nitelikte olmayıp, finansman faaliyetlerinden kaynaklanmaktadır. Grup bütün ilişkili taraf alacaklarına, borçlarına vade farkı hesaplanmaktadır. 3 er aylık dönemlerde vade farkları tahakkuk ettirilmekte ve yılsonlarında ise faturası kesilerek kar zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar ile dövizli bakiyeleri Not 27'de açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 5.602.347 | -- |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 1.037.753 | 1.931.973 |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6.640.100 | 1.931.973 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 8) | 240.281.224 | 21.855.012 |
| Toplam İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Not 8) | 240.281.224 | 21.855.012 |
| Toplam Kısa Vadeli Diğer Diğer Borçlar | 246.921.324 | 23.786.985 |
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | -- | 140.461 |
| Toplam Uzun Vadeli Diğer Borçlar | -- | 140.461 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 295.806.221 | 230.771.944 |
| Yarı Mamul | 44.298.003 | 38.008.760 |
| Mamul | 118.978.559 | 158.017.201 |
| Emtia | 20.029.303 | 13.932.232 |
| Diğer Stoklar (*) | 11.832.847 | 12.677.385 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | (17.024.751) | (21.235.753) |
| Toplam | 473.920.182 | 432.171.769 |
(*) Diğer Stoklar yardımcı madde, işletme malzemesi, ambalaj malzemesi ve diğer malzemeler stoklarından oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Verilen Sipariş Avansları | 46.543.800 | 8.611.508 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 11.507.537 | 10.978.243 |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 58.051.337 | 19.589.751 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 36.152.589 | 36.123.620 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 2.862.631 | -- |
| Toplam | 39.015.220 | 36.123.620 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş gelirler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 246.228.618 | 376.843.264 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 67.888 | 84.680 |
| Toplam İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 246.296.506 | 376.927.944 |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 74.437 | 114.278 |
| Toplam | 74.437 | 114.278 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 31.Ara.23 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | TL | Pay Oranı | TL | ||
| BND Elektrik Üretim A.Ş. (*) | -- | -- | -- | -- | |
| -- | -- |
(*) Niğbaş'ın, bağlı ortaklıklardan Işıklar Holding A.Ş. aktifinde bulunan 15.769.022 adet payı 28 Aralık 2023 tarihinde 204.208.835 TL bedelle Özışık İnşaat ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş.'ye satılmıştır. Satış sonrası Niğbaş sermayesinde Grup payı kalmamış ve konsolidasyondan çıkarılmıştır. Niğbaş'ın konsolidasyondan çıkarılması sebebi ile Niğbaş üzerinden dolaylı paylarla özkaynak yöntemiyle değerlenen ve konsolidasyona dahil olan BND Elektrik Üretim A.Ş., konsolidasyon dışında bırakılmıştır.
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımların aşağıda bilgileri verilen mali tablolarına göre özsermayeden pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir.
| BND Elektrik Üretim A.Ş. | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Aktif Toplamı | -- | 362.437.962 |
| Yükümlülükleri | -- | 14.718.849 |
| Özsermaye | -- | 347.719.113 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | (4.117.510) |
| Sahip Olunan Pay Oranı | -- | 3,13% |
| Cari Dönem Kar/(Zarar) ile İlişkilendirilen Pay | ||
| Tutarı | -- | (128.878) |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) ile İlişkilendirilen | ||
| Pay Tutarı | -- | (128.878) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| Değer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Artış/Azalışları | |||||
| 01.Oca.24 | Net | Girişler | Transfer | 30.Haz.24 | |
| Arazi, Arsa ve Binalar | 519.956.728 | -- | -- | (113.424.933) | 406.531.795 |
| Net Defter Değeri | 519.956.728 | -- | -- | (113.424.933) | 406.531.795 |
| Değer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Artış/Azalışları | Konsolidasyondan | ||||
| 01.Oca.23 | Net | Çıkış | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Arazi, Arsa ve Binalar | 847.082.896 | 207.923.236 | (442.078.442) | (92.970.962) | 519.956.728 |
| Net Defter Değeri | 847.082.896 | 207.923.236 | (442.078.442) | (92.970.962) | 519.956.728 |
2024 yılı Şubat ayında Lal Gayrimenkul Değerleme ve Müşavirlik A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre Grup'un, net defter değerleri 287.840.803 TL olan yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri toplam KDV hariç 479.643.262 TL olarak tespit edilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarı 327.055.078 TL'dir. (30 Haziran 2023: 136.976.392 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarı 3.756.519 TL'dir. (30 Haziran 2023: 164.456.526 TL).
Amortisman ve itfa paylarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Amortisman ve itfa payları | 01.01.- | 01.01.- |
|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | |
| Satışların Maliyeti | 70.782.024 | 61.663.535 |
| Genel Yönetim Giderleri | 4.657.684 | 3.465.435 |
| Pazarlama Giderleri | 1.123.808 | 1.301.113 |
| Çalışmayan Kısım Giderleri | -- | 3.475.335 |
| Toplam Amortisman ve itfa payları | 76.563.516 | 69.905.418 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Dava Gider Karşılıkları | 18.933.338 | 20.634.677 |
| Diğer | 583.477 | 479.512 |
| Toplam | 19.516.815 | 21.114.189 |
Dava karşılıklarının, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 20.634.677 | 33.197.192 |
| Konsolidasyondan Çıkışlar | -- | (6.168.239) |
| Kur Farkları | 2.403.147 | 6.074.416 |
| Yıl İçinde Ayrılan Karşılıklar | -- | 141.137 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar/Ödeme | (12.676) | (1.984.636) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (4.091.810) | (10.625.193) |
| Kapanış Bakiyesi | 18.933.338 | 20.634.677 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla koşula bağlı yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Verilen Teminat Mektupları (TL) | 82.204.529 | 78.939.415 |
| Verilen Teminat Mektupları (ABD Doları) | 312.487.254 | 402.990.164 |
| Verilen Teminat Mektupları (Avro) | -- | -- |
| Verilen Teminat Çeki/Senedi (TL) | 6.646.121 | 6.011.227 |
| Verilen İpotek (TL) | 142.260.000 | 189.920.885 |
| Verilen Kefaletler (*) | 477.901.225 | 679.530.946 |
| Verilen Kefaletler (ABD Doları) (*) | 98.186.404 | 109.832.000 |
| Verilen Kefaletler (Avro) (*) | 120.404.346 | 139.264.509 |
| Toplam | 1.240.089.879 | 1.606.489.146 |
| Ciro Edilen Çekler (**) | 76.687.347 | 100.749.099 |
(*) Bağlı ortaklıklar lehine verilmiş kefalet tutarıdır.
(**) Ciro edilen çekler Grup'un müşteriden aldığı, asıl borçlusunun kendisi dışındaki tüzel veya gerçek kişilerin olduğu ve şirketin üçüncü kişilere ciro ettiği, vadesinden dolayı henüz ödenmemiş çekler toplamıdır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Alınan Teminat Mektupları (TL) | 62.728.653 | 32.698.574 |
| Alınan Teminat Mektupları (ABD Doları) | 24.184.424 | 18.901.111 |
| Alınan Teminat Mektupları (Avro) | 9.907.965 | -- |
| Alınan Teminat Çeki/Senetleri (TL) | 16.150.457 | 4.810.590 |
| Alınan Teminat Çeki/Senetleri (ABD Doları) | 1.820.902 | 2.036.873 |
| Alınan Teminat Çeki/Senetleri (Avro) | 3.412.721 | 3.947.290 |
| Alınan Kefaletler | 2.600.000 | 299.339.313 |
| Alınan Kefaletler (USD) | -- | 242.011.064 |
| Alınan Kefaletler (EUR) | -- | 1.927.432 |
| Alınan İpotek | 15.330.000 | 19.121.812 |
| Toplam | 136.135.122 | 624.794.059 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 543.597.904 | 677.861.692 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 158.615.392 | 825.627.735 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 537.876.583 | 102.999.719 |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| Toplam | 1.240.089.879 | 1.606.489.146 |
Grup'un vermiş olduğu Teminat, Rehin, İpotek, Kefaletlerin Grup'un özkaynaklarına oranı % 48,70'tir (31 Aralık 2023: % 56,63).
Grup'un 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler, Ana Ortaklığın, iştiraki olan Global Enerji Elektrik Üretimi A.Ş.'ye lehine vermiş olduğu kefaletlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 28.552.999 | 35.859.550 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 12.240.593 | 9.303.402 |
| Toplam | 40.793.592 | 45.162.952 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Karşılıkları | 1.617.505 | 1.226.756 |
| Toplam | 1.617.505 | 1.226.756 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 51.986.187 | 59.807.850 |
| Toplam | 51.986.187 | 59.807.850 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Faiz Oranı | 25,74% | 25,74% |
| Yıllık Enflasyon Oranı | 21,78% | 21,78% |
| Net İskonto Oranı | 3,25% | 3,25% |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 59.807.850 | 64.927.867 |
| Konsolidasyondan Çıkışlar | -- | (6.163.242) |
| Hizmet Maliyeti | 2.554.704 | 3.177.382 |
| Faiz Maliyeti | 5.405.204 | 6.484.555 |
| Aktüeryal Kazanç Kayıp | (4.172.294) | 36.548.306 |
| Ödenen | (11.609.277) | (45.167.018) |
| Kapanış Bakiyesi | 51.986.187 | 59.807.850 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen ve duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Varlıklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 43.142.822 | 15.914.330 |
| Diğer KDV | 39.009.195 | 3.263.481 |
| İş Avansları | 4.517.806 | 604.441 |
| Personel Avansları | 4.774.171 | 483.673 |
| Diğer | 50.515 | 1.420.252 |
| Toplam | 91.494.509 | 21.686.177 |
| Uzun Vadeli Diğer Varlıklar | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergiler | 21.642.994 | 17.395.958 |
| Toplam | 21.642.994 | 17.395.958 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler | 20.804.578 | 23.458.001 |
| Hesaplanan KDV | -- | 44.746 |
| Diğer Yükümlülükler | 356.808 | 442.673 |
| Toplam | 21.161.386 | 23.945.420 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş.'nin 14 Ağustos 2017 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda, İstanbul Ticaret Sicili'ne 231820 sicil numarasıyla kayıtlı Usaş Yatırımlar Holding A.Ş. unvanlı şirket ile bütün aktif ve pasifiyle kül halinde Şirket tarafından devir almak suretiyle birleştirilmesi kararı alınmıştır. Şirket kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş olup kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000 TL'dir. Sirket'in birleşme sonrası olması gereken sermayesi, uzman kuruluş Güreli Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.'nin birleşmeye ilişkin 21 Mart 2017 tarihli raporu ile 543.595.733,23 TL olarak tespit edilmiş ve birleşme işlemi sonrası çıkarılmış sermayesi 286.121.264,21 TL'den 543.595.733,23 TL'ye yükselmiştir. Artırılan 257.474.469,02 TL sermayenin tamamı birleşme işleminden karşılanmıştır.
Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay bedellerinin tamamı ödenmiş olup her biri 1 (bir) TL itibari değerde 543.595.733,23 adet paya ayrılmış olup bu payların 2.561.724,9 adedi (A) Grubu nama yazılı, 541.034.008,33 adedi (B) Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. (A) Grubu nama yazılı hisseler oy kullanımında ve Yönetim Kuruluna aday gösterme imtiyazına sahiptir.
Şirket'in temsili ve yönetimi Genel Kurul'un (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçeceği en az beş en fazla dokuz kişiden kurulacak Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yine (A) grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilerek Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Pay (%) | TL | Pay (%) | |
| Halka Açık Kısım | 543.595.733 | 100 | 543.595.733 | 100 |
| Sermaye | 543.595.733 | 100 | 543.595.733 | 100 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 5.306.153.748 | 5.306.153.748 | ||
| Toplam | 5.849.749.481 | 5.849.749.481 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Hisse Senedi İhraç Primleri aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 63.835.140 | 63.835.140 |
| Toplam | 63.835.140 | 63.835.140 |
Hisse senedi ihraç primi, halka arz edilen hisselerin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. Çıkartılan hisse senetleri için yapılan her nevi giderler ile aracı kurumlara, SPK, BİST, bağımsız denetim kuruluşlarına yapılan ödemeler ve hisse senetlerinin ihracına yönelik yapılan reklam giderleri düşüldükten sonra finansal tablolarda gösterilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| I. Tertip Yasal Yedek Akçe | 281.214.097 | 281.723.846 |
| II. Tertip Yasal Yedek Akçe | 33.010.452 | 33.062.589 |
| Yasal Yedek Akçe | 314.224.549 | 314.786.435 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net parasal (kayıp)/kazancı aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca.- | 1.Oca.- | |
|---|---|---|
| Net Parasal Kazanç / (Kayıp) | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller | 396.313.326 | 337.259.351 |
| İştirakler | 1.153.186.163 | 1.281.476.616 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | (2.419.371.093) | (2.043.925.171) |
| Hisse senedi ihraç primleri düzeltmesi ve diğer yedekler | (117.705.413) | (98.619.828) |
| Ertelenmiş Vergi | 705.347.568 | 646.198.049 |
| Birikmiş Kar / (Zarar) | 121.950.891 | 95.939.670 |
| Dönem Karı / (Zararı) | 54.867.241 | 59.117.970 |
| Toplam | (105.411.317) | 277.446.657 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Önceki Dönem Karı veya Zararı | 586.476.104 | (112.132.531) |
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararları | (4.555.656.599) | (4.071.359.569) |
| Kar Payı Ödemesi | -- | (87.094.248) |
| Yasal Yedeklere Transfer | -- | (457.310) |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı | ||
| Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış | 19.929.884 | (316.622.770) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması | -- | 32.009.829 |
| Toplam Geçmiş Yıl Karı/Zararı | (3.949.250.611) | (4.555.656.599) |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Kontrol Gücü Olmayan Paylar aşağıdaki gibidir:
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
|---|---|---|
| Sermaye | 64.417.464 | 266.784.959 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 294.320.685 | 832.051.646 |
| Sermaye Taahhütleri | -- | (10.887.752) |
| Yasal Yedekler | 1.524.346 | 20.338.253 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | -- | 38.851.964 |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları | 13.400.952 | 23.672.648 |
| Aktüeryal Kayıp / Kazanç | (6.064.890) | (5.522.803) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 206.515 | 22.124.071 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | 12.546.719 | 11.753.010 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (191.140.533) | (457.908.227) |
| Dönem Net Karı/Zararı | (21.379.625) | (110.797.834) |
| Kapanış bakiyesi | 167.831.633 | 630.459.935 |
| Ana Ortaklık Dışı Net Dönem Karı/(Zararı) | (21.379.625) | (110.797.834) |
| Diğer kapsamlı gelir | (1.443.542) | (27.880.011) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | ||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 1.155.773 | (2.812.386) |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (288.943) | 703.097 |
| -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | -- | (2.814.969) |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | -- | 562.993 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | ||
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | (140.134) | (11.692.604) |
| -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | ||
| Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | (2.671.062) | (14.555.252) |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 500.824 | 2.729.110 |
| Ana Ortaklık Dışı Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | (22.823.167) | (138.677.845) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Ana Ortaklığın 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle vergi usul kanununa göre hazırlanmış ve enflasyon muhasebesine tabi tutulmuş finansal tablolarında yer alan özsermaye kalemlerinin TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolar ile farkları aşağıdaki gibidir;
| Geçmiş Yıllar Kar | |||
|---|---|---|---|
| / (Zarar)ında | |||
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Takip Edilen | |
| Yasal Tutarlar | TFRS Tutarlar | Farklar | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 7.444.778.065 | 5.306.153.748 | 2.138.624.317 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 82.187.198 | 63.835.140 | 18.352.058 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 421.757.966 | 314.224.549 | 107.533.417 |
| Toplam | 7.948.723.229 | 5.684.213.437 | 2.264.509.792 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla satışlar aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyet Gelirleri | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Yurtiçi Satışlar | 915.383.049 | 677.404.476 474.093.125 | 317.616.385 | |
| Yurtdışı Satışlar | 356.006.550 | 579.506.933 158.710.933 | 293.877.467 | |
| Diğer Gelirler | 3.245.712 | 827.982 | 2.745.168 | 445.482 |
| Brüt Satışlar | 1.274.635.311 1.257.739.391 635.549.226 | 611.939.334 | ||
| Satıştan İadeler | (2.562.767) | (2.440.525) | (1.411.081) | (1.117.831) |
| Satış İskontoları | (707.500) | (610.999) | (142.208) | (325.544) |
| Diğer İndirimler | (133.332) | (503.709) | (8.002) | (384.429) |
| İndirimler Toplamı | (3.403.599) | (3.555.233) | (1.561.291) | (1.827.804) |
| Net Satışlar | 1.271.231.712 1.254.184.158 633.987.935 | 610.111.530 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Satışların Maliyeti | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Satılan Mamul Mal Maliyeti | 712.055.828 | 757.770.151 357.119.065 376.780.110 | ||
| Satılan Hizmet Maliyeti | 283.596.148 | 78.672.596 157.691.374 | 50.189.791 | |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | 83.371.777 | 175.959.753 | 28.716.331 | 75.626.963 |
| Toplam Satış Maliyeti | 1.079.023.753 1.012.402.500 543.526.770 502.596.864 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Gelir ve Karlar | 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - |
|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 110.181 | 3.686.904 | 57.867 | 3.414.313 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Gelirleri |
37.042.927 | 64.686.486 | 21.404.695 | 47.387.346 |
| Kredili Satışlardaki Vade Farkı Geliri | 53.024.929 | 24.198.576 | 31.950.431 | 17.326.841 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri | 11.754.657 | 8.527.411 | 700.164 | 3.137.078 |
| Kira Gelirleri | 851.774 | 1.385.537 | 469.532 | 772.626 |
| Hurda Satış Geliri | 51.896 | 421.674 | 20.435 | 367.345 |
| SGK Teşvik Geliri | 19.156.122 | 3.586.357 | 18.232.681 | 1.368.087 |
| Grup içi Hizmet Gelirleri | 70.562.983 | 82.813.072 | 28.756.133 | 39.793.641 |
| Komisyon Gelirleri | 685.705 | 38.135.507 | 433.284 | 38.094.245 |
| Diğer | 7.235.968 | 3.847.690 | 3.672.351 | 195.945 |
| Toplam | 200.477.142 231.289.214 105.697.573 | 151.857.467 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Gider ve Zararlar | 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - |
|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | |
| Karşılık Giderleri | 3.357.767 | 6.688.902 | 1.901.061 | 5.398.796 |
| Çalışmayan Kısım Giderleri | 30.299.156 | 38.795.409 | 612.467 | 9.823.571 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Giderleri | 53.582.165 | 75.255.336 | 8.689.332 | 61.498.996 |
| Kredili Alışlardaki Vade Farkı Gideri | 22.634.443 | 23.145.934 | 13.035.340 | 17.379.552 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri | 35.063.772 | 13.915.738 | 13.302.478 | 6.366.440 |
| Diğer | 7.264.923 | 14.767.775 | 1.961.966 | 6.868.033 |
| Toplam | 152.202.226 | 172.569.094 | 39.502.644 | 107.335.388 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Sabit Kıymet Satış Karı | 7.918.139 | 26.598.354 | 7.886.857 | 22.877.592 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 2.552.280 | 637.135 | 993.947 | 119.918 |
| Toplam | 10.470.419 | 27.235.489 | 8.880.804 | 22.997.510 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Kripto Varlık Değer Düşüklükleri | 1.983.992 | 4.058.163 | 1.983.992 | 4.058.163 |
| Sabit Kıymet Satış Zararı | -- | 23.862.687 | -- | 4.606.706 |
| Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlık | ||||
| Değer Azalışları (1) | 38.872.489 | 54.050.845 | 38.872.489 | 54.050.845 |
| Sabit Kıymet Değer Azalışları | 23.563.741 | -- | 23.563.741 | -- |
| İştirak Satış Zararı (2) | 32.767.450 | -- | 20.486.522 | -- |
| Toplam | 97.187.672 | 81.971.695 | 84.906.744 | 62.715.714 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Faiz Geliri | 7.734.197 | 2.504.745 | 2.908.238 | 1.532.320 |
| İlişkili Taraflardan Faiz Geliri (Not 8) | 8.667.207 | 1.021.103 | 1.579.517 | 962.397 |
| İlişkili Taraflardan Kur Farkı Geliri (Not 8) | 50.322 | 458 | 11.630 | 458 |
| Kur Farkı Geliri | 52.373.860 | 63.307.572 | 4.341.156 | 55.172.873 |
| Toplam | 68.825.586 | 66.833.878 | 8.840.541 | 57.668.048 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 1.Oca. - 30.Haz.24 |
1.Oca. - 30.Haz.23 |
1.Nis. - 30.Haz.24 |
1.Nis. - 30.Haz.23 |
|---|---|---|---|---|
| Kredi ve Leasing Faiz Giderleri | 27.601.943 | 23.425.392 | 13.923.898 | 11.416.121 |
| İlişkili Taraflara Faiz Giderleri (Not 8) | 15.748.457 | 4.059.084 | 12.073.864 | 3.332.006 |
| Faktoring Giderleri | -- | 7.567.282 | -- | 3.649.301 |
| Teminat Mektubu Komisyon Giderleri | 456.076 | 783.732 | 195.716 | 369.083 |
| Kur Farkı Giderleri | 19.891.735 | 61.245.285 | 7.177.658 | 50.816.654 |
| Toplam | 63.698.211 | 97.080.775 | 33.371.136 | 69.583.165 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla diğer kapsamlı gelir/(gider) dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer kapsamlı gelir unsurları | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 |
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||
| Sınıflandırılmayacaklar | ||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | ||||
| Kazançları/Kayıpları | 4.172.294 | (15.709.788) | (366.219) | 5.041.978 |
| - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) |
(1.043.074) | 3.927.447 | 91.554 | (1.260.494) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | ||||
| Artışları/Azalışları | -- | (23.186.113) | -- | (23.186.113) |
| - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) |
-- | 4.637.223 | -- | 4.637.223 |
| 3.129.220 | (30.331.231) | (274.665) | (14.767.406) | |
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||
| Sınıflandırılacaklar | ||||
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
(69.703.888) | (10.633.467) | (17.169.523) | 82.977.784 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer |
||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||
| Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) | (66.679.571) | (103.353.592) | 25.288.976 | 46.081.870 |
| - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) |
12.502.420 | 19.378.800 | (4.741.683) | (8.640.349) |
| (123.881.039) | (94.608.259) | 3.377.770 | 120.419.305 | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir | (120.751.819) | (124.939.490) | 3.103.105 | 105.651.899 |
Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'tir (2023 %25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir. (2023: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları 18.384.319 TL'dir. (31 Aralık 2023: 320.559 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 3.244.636 | 55.751.139 |
| Eksi: Peşin Ödenen Vergiler (-) | (3.244.636) | (33.810.463) |
| Vergi Yükümlülüğü (net) | -- | 21.940.676 |
Gelir tablosunda yer alan vergi geliri/gideri aşağıda özetlenmiştir.
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | |
| Cari Dönem Vergisi | (3.244.636) | (35.672.881) | 18.601.295 | (23.950.140) |
| Ertelenmiş Vergi | (3.353.186) | (82.524.214) | 38.755.610 | 33.130.383 |
| Toplam vergi geliri / gideri | (6.597.822) | (118.197.095) | 57.356.905 | 9.180.243 |
Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
| Toplam geçici farklar | Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülük) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | ||||||
| Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları Arasındaki | ||||||
| Net Fark (*) | 108.140.064 | 38.646.405 | 19.593.602 | 6.484.126 | ||
| Maddi Duran Varlık Değerleme Farkları (*) | (550.060.074) | (550.060.074) | (103.136.264) | (103.136.263) | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değerleme | ||||||
| Farkları (*) | (239.640.316) | (292.899.777) | (44.932.559) | (54.918.708) | ||
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 51.986.187 | 59.807.850 | 12.996.547 | 14.951.963 | ||
| Dava Karşılıkları | 18.933.338 | 20.634.677 | 4.733.335 | 5.158.670 | ||
| İzin Karşılığı | 1.617.505 | 1.226.756 | 404.376 | 306.689 | ||
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | 1.128.396 | 1.122.679 | 282.099 | 280.670 | ||
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | 15.821.033 | 1.205.309 | 3.955.258 | 301.328 | ||
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı | 17.024.751 | 21.235.753 | 4.256.188 | 5.308.939 | ||
| Giderleştirilen Avanslar | 526.799 | 715.415 | 131.700 | 178.854 | ||
| Kredi Faiz Düzeltmeleri | 1.329.477 | 1.866.894 | 332.369 | 466.723 | ||
| Ertelenmiş Finansman Gideri / (Geliri) | 27.131.113 | 5.733.208 | 6.782.778 | 1.433.303 | ||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlık Değerleme | ||||||
| Farkları (Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen) | 38.872.489 | -- | 7.288.592 | -- | ||
| Satılmaya Hazır Finansal Varlık Değerleme | ||||||
| Farkları (Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen) | (65.141.553) | (127.718.700) | (12.214.041) | (23.947.256) | ||
| Devam Eden İnşaat İşlerinden Gelir Düzeltmesi | (39.272.398) | -- | (9.818.100) | -- | ||
| Kripto Para Değer Düşüklükleri | 17.817.613 | 24.407.978 | 3.479.790 | 4.970.340 | ||
| Nakdi Sermaye Artışından Sağlanan Vergi | ||||||
| İndirimi | 1.226.250 | 1.529.558 | 306.563 | 382.390 | ||
| Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | (592.559.326) | (792.546.069) | (105.557.767) | (141.778.232) |
(*) Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25'dir. (31 Aralık 2023: %25). Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile yatırım amaçlı gayrimenkullerin ertelenmiş vergi hesaplamasında Kurumlar Vergisi Kanunu'nun istisnalar kısmında belirtilen "Gayrimenkul ve İştirak Hissesi ve Satış Kazancı İstisnası" gereği ertelenmiş vergi oranı %18,75 (%25'inin %75'i) alınmıştır (31 Aralık 2023 %25'nin %75'i - %18,75).
Ertelenmiş vergi hareketleri 30 Haziran 2024 ve 2023 ile 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki şekilde sunulmuştur:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | 30.Haz.23 | |
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) | (141.778.232) | (99.342.268) | (99.342.268) |
| Konsolidasyondan çıkış | -- | (5.388.942) | -- |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (3.353.186) | (56.867.071) | (82.524.214) |
| Diğer Kapsamlı Gelir/Gidere Yansıtılan Ertelenen Vergi | |||
| - Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar |
(1.043.074) | 9.137.077 | 3.927.447 |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
-- | (34.432.084) | 4.637.223 |
| - Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların |
|||
| Yeniden Değerleme Kazançları (Kayıpları) | 12.502.420 | 6.063.197 | 19.378.800 |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 28.114.305 | 39.051.859 | 16.400.856 |
| Kapanış bakiyesi | (105.557.767) | (141.778.232) | (137.522.156) |
Hisse başına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1.Oca. - | 1.Oca. - | 1.Nis. - | 1.Nis. - | |
|---|---|---|---|---|
| 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | 30.Haz.24 | 30.Haz.23 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | (176.980.416) | 208.796.897 | (23.227.132) | 168.490.736 |
| Her biri 1 TL Nominal Değerli Hisse Sayısı | 543.595.733 | 543.595.733 | 543.595.733 | 543.595.733 |
| Hisse Başına Kazanç/Zarar | (0,326) | 0,384 | (0,043) | 0,310 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve ödenmiş sermaye, yedekler ve geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilmektedir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunmaktadır.
Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmıştır.
Toplam sermaye, öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki hesaplanmıştır.
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.474.795.068 | 947.544.053 |
| Eksi: Hazır Değerler | (186.463.832) | (395.127.517) |
| Net Borç | 1.288.331.236 | 552.416.536 |
| Toplam Özsermaye | 2.546.147.193 | 2.274.111.466 |
| Toplam Sermaye | 3.834.478.429 | 2.826.528.002 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı % | %33,60 | %19,54 |
Grup'un risk yönetim politikası, esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan politikalarla olası etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmaktadır.
Grup, düzenli olarak yapılan uzun vadeli projeksiyonlar ile geleceğe yönelik özsermaye tutarları, borçözsermaye oranları ve benzer oranları öngörmekte ve özsermayenin güçlendirilmesine yönelik gerekli önlemler üzerinde çalışmaktadır.
Grup Yönetim Kurulu sermaye yapısını düzenli olarak yaptığı toplantılarda inceler ve Yönetim Kurulu'nun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, nakit ve/veya hisse karşılığı temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Dönem içerisinde işletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye ihtiyacı karşılanmamış olduğu durumlarda yabancı kaynaklara başvurulması gerekecektir. Bu durumda maruz kalınan finansman giderleri artacaktır.
Grup'un finansman bölümü; ticari faaliyetler ile ilgili hizmet verirken, aynı zamanda yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup'un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesini ve büyüklüğünü takip etmekten sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Grup'un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılayabilmektedir. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar kredi riski, ilgili müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler göz önünde bulundurularak takip edilmekte, Grup politikaları, prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda gerekli durumlarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Likidite riski yönetimi ile yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücü amaçlanmıştır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının (bankaların) ihtiyaç duyulduğunda erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmesi amaçlanmaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup döviz cinsinden kullandığı banka kredileri ve yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD | İngiliz | TL Karşılığı | ABD | İngiliz | |||||
| (Fonksiyonel | Doları | Avro | Sterlini | Diğer | (Fonksiyonel | Doları | Avro | Sterlini | Diğer | |
| para birimi) | para birimi) | |||||||||
| 1. Ticari Alacaklar | 177.702.810 | 3.794.781 | 1.429.542 | 70.398 | -- | 202.190.871 | 3.443.583 | 1.823.890 | 35.062 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil | 95.957.549 | 2.306.306 | 562.189 | 7.945 | 4.731 | 369.418.183 | 9.902.025 | 143.096 | -- | 4.400 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 273.660.359 | 6.101.087 | 1.991.731 | 78.343 | 4.731 | 571.609.054 | 13.345.608 | 1.966.986 | 35.062 | 4.400 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 273.660.359 | 6.101.087 | 1.991.731 | 78.343 | 4.731 | 571.609.054 | 13.345.608 | 1.966.986 | 35.062 | 4.400 |
| 10. Ticari Borçlar | 150.039.861 | 556.801 | 3.740.003 | 9.216 | -- | 129.001.211 | 457.226 | 2.758.154 | 3.120 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 117.320.585 | 61.987 | 3.281.840 | -- | -- | 21.135.675 | 59.472 | 466.440 | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 203.037.571 | 6.000.032 | 173.060 | -- | -- | 595.243 | -- | 14.650 | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 470.398.017 | 6.618.820 | 7.194.903 | 9.216 | -- | 150.732.130 | 516.698 | 3.239.244 | 3.120 | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD | İngiliz | TL Karşılığı | ABD | İngiliz | |||||
| (Fonksiyonel | Doları | Avro | Sterlini | Diğer | (Fonksiyonel | Doları | Avro | Sterlini | Diğer | |
| para birimi) | para birimi) | |||||||||
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 133.457.152 | 24.534 | 3.776.198 | -- | -- | 50.083.214 | 56.169 | 1.181.876 | -- | -- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 133.457.152 | 24.534 | 3.776.198 | -- | -- | 50.083.214 | 56.169 | 1.181.876 | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 603.855.169 | 6.643.354 | 10.971.101 | 9.216 | -- | 200.815.343 | 572.867 | 4.421.120 | 3.120 | -- |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / | ||||||||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin | ||||||||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin | ||||||||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (330.194.810) | (542.267) | (8.979.370) | 69.127 | 4.731 | 370.793.711 | 12.772.741 (2.454.134) | 31.942 | 4.400 | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | ||||||||||
| Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (330.194.810) | (542.267) | (8.979.370) | 69.127 | 4.731 | 370.793.711 | 12.772.741 (2.454.134) | 31.942 | 4.400 | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||||||||
| Gerçeğe Uygun Gereği | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 25. İhracat (*) | 381.930.499 | 11.583.114 | 48.419 | -- | 972.498.423 | 32.490.565 | 152.756 | 295.362 | ||
| 26. İthalat | 291.040.290 | 8.866.098 | -- | -- | 578.215.904 | 925.453 16.914.531 | -- |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve Sterlin'deki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 30.Haz.24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/Yükümlülüğü | (1.780.056) | 1.780.056 | (1.780.056) | 1.780.056 | ||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.780.056) | 1.780.056 | (1.780.056) | 1.780.056 | ||
| Avro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 4-Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | (31.543.090) | 31.543.090 | (31.543.090) | 31.543.090 | ||
| 5-Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (31.543.090) | 31.543.090 | (31.543.090) | 31.543.090 | ||
| Diğer Kurun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 7-Diğer Net Varlık/Yükümlülüğü | 286.438 | (286.438) | 286.438 | (286.438) | ||
| 8-Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | 286.438 | (286.438) | 286.438 | (286.438) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (33.036.709) | 33.036.709 | (33.036.709) | 33.036.709 |
| 31.Ara.23 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/Yükümlülüğü | 46.901.017 | (46.901.017) | 46.901.017 | (46.901.017) | ||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 46.901.017 | (46.901.017) | 46.901.017 | (46.901.017) | ||||
| Avro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 4-Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | (9.971.372) | 9.971.372 | (9.971.372) | 9.971.372 | ||||
| 5-Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (9.971.372) | 9.971.372 | (9.971.372) | 9.971.372 | ||||
| Diğer Kurun %10 değişmesi halinde | ||||||||
| 7-Diğer Net Varlık/Yükümlülüğü | 149.178 | (149.178) | 149.178 | (149.178) | ||||
| 8-Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | -- | -- | ||||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | 149.178 | (149.178) | 149.178 | (149.178) | ||||
| TOPLAM (3+6+9) | 37.078.822 | (37.078.822) | 37.078.822 | (37.078.822) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın (TL) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak belirtilmiştir.)
Finansal tablo tarihinden rapor sunum tarihine kadar geçen süre içinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda (KAP – www.kap.org.tr) yayımlanan açıklamalar dışında herhangi bir olay mevcut değildir.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.