Interim / Quarterly Report • Sep 30, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Haziran 2024 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş ("Şirket" veya "Gezinomi") ile bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ilgili özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardına (TMS 34) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere, ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı özet konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak; ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
NEVADOS BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
Halil Sağlam, SMMM Sorumlu Denetçi
Istanbul, 30 Eylül 2024
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | $1 - 2$ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU. $\overline{\mathbf{3}}$ |
||||||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | $\boldsymbol{\Lambda}$ | |||||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |||||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR | $6 - 39$ | |||||
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANIZASYONU VE FAALIYET KONUSU | $6 - 7$ | ||||
| NOT 2 | KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ILIŞKIN ESASLAR | $7 - 18$ | ||||
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 | ||||
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 19-20 | ||||
| NOT 5 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN | |||||
| BORÇLAR | 20 | |||||
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 21 | ||||
| NOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 22 | ||||
| NOT 8 | ${\bf STOKLAR}$ | 22 | ||||
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 23 | ||||
| NOT 10 | MADDI DURAN VARLIKLAR | 24 | ||||
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | $25 - 26$ | ||||
| NOT 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27-29 | ||||
| NOT 13 | CALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | $30 - 31$ | ||||
| NOT 14 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 31 | ||||
| NOT 15 | ÖZKAYNAKLAR | 32 | ||||
| NOT 16 | SATISLAR VE SATISLARIN MALİYETİ | 33 | ||||
| NOT 17 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 33 | ||||
| NOT 18 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 34-35 | ||||
| NOT 19 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 36-38 | ||||
| NOT 20 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 39 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sinirli denetimden geçmiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Varlıklar | Dipnot | 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023 | |
| Dönen varlıklar | 1.921.027.892 | 1.441.668.036 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 80.779.427 | 84.289.965 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 120.632.791 | 48.502.287 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6, 18 | 58.283.878 | 72.132.772 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 251.293.980 | 82.479.193 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 261.072.730 | 181.532.767 |
| Stoklar | 8 | 18.320.401 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.122.105.157 | 963.294.594 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 634.290 | 226.542 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 7.905.238 | 9.209.916 |
| Duran varlıklar | 951.966.711 | 457.977.818 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 332.579.651 | 332.579.651 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 607.674 | 236.192 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4 | 51.858.870 | 51.098.263 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 66.964.704 | 55.267.313 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 11 | 489.474.488 | 14.918.704 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 2.692.968 | 2.931.503 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 7.788.356 | 946.192 |
| Toplam varlıklar | 2.872.994.603 | 1.899.645.854 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Cari dönem | dönem | ||
| Sinirli | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Kaynaklar | Dipnot | 30 Haziran 2024 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.562.016.930 | 895.720.447 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 5 | 3.360.256 | 3.033.757 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 5 | 23.057.077 | 2.567.475 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6, 18 | 47.682.304 | 6.365.086 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 518.101.557 | 179.586.648 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 9.513.568 | 4.931.694 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | $7\frac{1}{2}18$ | 504.004 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 84.675 | 623.675 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 7 9 |
123.808 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 954.650.963 | 693.287.973 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 446.672 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar |
13 | 3.350.946 | 2.983.963 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12 | 1.146.942 | 1.430.638 |
| 14 | 564.638 | 339.058 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 373.115.693 | 4.608.873 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 5 | 318.992.384 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 3.980.342 | 2.222.140 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 50.142.967 | 2.386.733 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 937.861.980 | 999.316.534 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 65.000.000 | 65.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 15 | 120.591.781 | 120.591.781 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 289.214.213 | 289.214.213 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) | |||
| fonu | (2.474.250) | (2.274.566) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 24.276.424 | 23.089.917 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 15 | 502.508.682 | |
| Net Dönem Karı / Zararı | 638.173.399 | ||
| (61.254.870) | (134.478.210) | ||
| Toplam kaynaklar | 2.872.994.603 | 1.899.645.854 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sinirh | Sinirli | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| gecmis | geemis | geçmiş | gecmis | ||
| 1 Ocak - | $1$ Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 16 | 804.491.617 | 564.798.024 | 562.463.605 | 401.128.826 |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (736.287.561) | (527.376.014) | (512.043.987) | (367, 298.941) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 68.204.056 | 37.422.010 | 50.419.618 | 33.829.885 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (81.183.251) | ||||
| Genel yönetim giderleri (-) | (44.371.190) | (53.054.020) | (26, 703.205) | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (36.007.444) | (43.055.104) | (20.396.466) | (34.594.003) | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 46.354.915 | 7.045.352 | 9.979.495 | 6.287.674 | |
| (50.233) | (703.496) | (34.843) | (693.669) | ||
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (2.681.957) | (43.662.428) | (13.086.216) | (21.873.318) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 6.591.275 | 114.091.689 | 112.242.549 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (34.597) | (689.890) | (5.021) | ||
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü | |||||
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü | |||||
| Zararlarının İptalleri | (328.636) | (220.295) | (328, 636) | (220, 295) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından paylar | (344.665) | (26.722) | |||
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet | 3.201.420 | ||||
| Karı / (Zararı) | 69.519.076 | (13.446.595) | 90.148.936 | ||
| Finansman gelirleri | 28.145.542 | 38.494.001 | 10.055.361 | 32.835.048 | |
| Finansman giderleri (-) | (98.251.657) | (40.627, 767) | (49.643.719) | (33, 233.646) | |
| Parasal pozisyon kazanç/(kayıp) | 53.472.620 | (129.425.465) | 126.249.646 | (29.461.584) | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (13.432.075) | (62.040.155) | 73.214.693 | 60.288.754 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | |||||
| - Dönem vergi gideri | |||||
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (47.822.795) | (6.760.807) | (59.846.466) | (16, 253, 600) | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (61.254.870) | (68.800.962) | 13.368.227 | 44.035.154 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | |||||
| Ana ortaklık payları | 2.180.358 | (617.325) | |||
| (61, 254.870) | (70.981.320) | 13.368.227 | 44,652.479 | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | (199.684) | (251.848) | (79.320) | (591.660) | |
| Каг veya Zararda Yeniden |
|||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin |
|||||
| aktüeryal (kayıp)/kazanç | (266.245) | (335.797) | (103.012) | (777.113) | |
| - Vergi etkisi | 66.561 | 83.949 | 23,692 | 185.453 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (61.454.554) | (69.052.810) | 13.288.907 | 43.443.494 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | ÷ | 2.180.358 | $\overline{\phantom{a}}$ | (617.325) | |
| Ana ortaklık payları | (61.454.554) | (71.233.168) | 13.288.907 | 44.060.819 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Toplam | özkaynaklar | 1.166.872.997 | (69,052,810) | 33.756.365 1.097.820.187 | 999.316.534 | (61, 454, 554) | 937.861.980 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrol | gücü | olmayan | paylar | 31.576.007 | Ø | 2.180.358 | Ţ, | ü | ÿ | ٠ | ||||
| Ana | ortaklığa ait | özkaynaklar | 1.135.296.990 | (71, 233, 168) | $(70.981.320)$ $1.064.063.822$ | 999.316.534 | (61, 454, 554) | 937.861.980 | ||||||
| ี หั |
dönem karı | 649.324.203 | (649324203) | (70.981.320) | (134.478.210) | 134,478,210 | (61.254, 870) | (61.254.870) | ||||||
| Geçmiş | yıllar | kan | 6.182.884 | 628.918,644 | 3.071,955 | 638,173,483 | 638.173.399 | (135.664.717) | 502.508.682 | |||||
| Kardan | ayrılan | kısıtlanmış | yedekler | 2.684.272 | 20,405.559 | 23,089,917 | 1.186,507 | |||||||
| sınıflandırılmayacak Kar veya zararda kapsamlı gelirler birikmiş diğer veya giderler yeniden |
Tanımlanmış fayda | planları birikmiş | yeniden ölçüm | kazançları (kayıpları) |
(772.318) | Ï | (251, 848) | $(1.024.166)$ 23.089.831 | (2.274.566) | (199.684) | $(2.474.250)$ 24.276.424 | |||
| Geri | alınmış | paylar | 3.071.955 | (3.071.955) | ö | ٥ | ٠ | ÿ, | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| Paylara ilişkin | primler/iskontolar | 289.214.213 | ï | 289.214.213 | 289.214.213 | j4 | 289.214.213 | |||||||
| Sermaye | farkları düzeltmesi |
ł | l, | l, | 9 | |||||||||
| Ödenmiş | sermaye | 65.000.000 120.591.781 | 65.000.000 120.591.781 | 65.000.000 120.591.781 | ä | j | 65.000.000 120.591.781 | |||||||
| Dipnot | 13 | ¥ | y | $\mathbf{13}$ | ||||||||||
| Bağımsız denetimden | geçmemiş | 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | Transferler | Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış | Toplam kapsamlı gelir | 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | Transferler | Toplam kapsamlı gelir | 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bakiye |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sinirli denetimden | ||
| denetimden geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 334.626.486 | (51.572.323) | |
| Dönem Net Karı | (61, 254.870) | (68.800, 962) | |
| Dönem net karı / zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 10, 11 | 41,705.670 | 5.952,525 |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 47.822.795 | 6.760.807 | |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
13 | 2.153.333 | 1.323.729 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 76.878.744 | 17.097.988 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | (8.967.251) | (807.475) | |
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 34.597 | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar karlarındaki payı | (760.607) | ||
| Parasal kayıp kazanç | 12.440.374 | 15.043.837 | |
| Toplam düzeltmeler | 171.307.655 | 45.371.411 | |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | |||
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (156, 760, 192) (18.320.401) |
(56.477.972) (9.008.843) |
|
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 379.832.127 | 25.002.299 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (244.259.494) | (472.200.553) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 266.011.640 | 498.573.320 | |
| Ödenen kidem tazminatları | 13 | (267.670) | (770.251) |
| Vergi (ödemeleri)/iadeleri | (1.662, 309) | (13.260.772) | |
| İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 224.573.701 | (28.142.772) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (86.004.035) | 6.160.444 | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 1.336.489 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 10 | (23.967.192) | (39, 257, 227) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 11 | (210.079) | (2.050.610) |
| Alınan faiz | 8.967.251 | 807.475 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | (72.130.504) | 46.660.806 | |
| FINANSMAN FAALİYETLERİNDEN C. KAYNAKLANAN NAKIT |
|||
| AKISLARI | (252.132.989) | 36.475.844 | |
| Ödenen faiz (-) | (59.591.502) | (16.394.715) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 39.193.173 | 92.779.823 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (38.265.077) | (36.492.139) | |
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit girişleri | 339.991.116 | 3.310.619 | |
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları (-) | 5 | (533.460.699) | (6, 727.744) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | (3.510.538) | (8.936.035) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | $\mathbf{3}$ | 84.289.965 | 17.236.379 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER (A+B+C+D) | $\mathbf 3$ | 80.779.427 | 8.300.344 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikce, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.S. ("Şirket" veya "Gezinomi") ve bağlı ortaklıkları ("Grup") olarak anılacaktır. Şirket, 2015 yılında Aln Turizm Ticaret A.Ş. ünvanıyla kurulmuş olup, 13 Mayıs 2016 tarihinde şimdiki ünvanını almıştır. Şirket'in faaliyet konusu hava yolu, deniz yolu, kara yolu, demir yolu ulaşımı için bilet rezervasyon islemleri ve bilet satısı, seyahat, tur, ulaşım ve konaklama hizmetlerinin toptan veva perakende satısıdır.
24 Mayıs 2022'de sirket, Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri A.S.'nin %80 hissesini satın alarak ortak olmustur. 16 Kasım 2023'te ise, kalan %20 hissesi de alınarak sirketin tamamına sahip olunmustur. 9 Ağustos 2022'de, Creastyle Expo Fuarcılık Hizmetleri A.Ş. %100 sermaye ile kurulmuştur. Ayrıca, 19 Temmuz 2023'te kurulan Bizzhouse Otelcilik ve Turizm İşletmeleri A.Ş.'nin sermayesinin tamamı şirket tarafından karşılanmıştır.
Sirket'in kayıtlı adresi: Mehmetçik Mah. 1242 Sok. No:3B / 2 Muratpasa / Antalya'dır.
Sirket, 8 Aralık 2015 tarihinde 500.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 2019 yılında 1.000.000 TL, 2021 yılında 13.500.000 TL sermaye artışına gitmiştir. 2022 yılında ise, halka arz edilmek üzere 10.000.000 TL nakden ödenerek ve 40.000.000 TL iç kaynaklardan karşılanarak, 50.000.000 TL sermaye artımı yapmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ödenmiş sermayesi 65.000.000 TL'dir.
Grup'un, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 148 kisidir (31 Aralık 2023: 123 kisi).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay orani | Pay tutari | Pay orani | Pay tutari |
| Ali Ercan | %38 | 24.700.000 | %38 | 24.700.000 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | %12 | 7.800.000 | %12 | 7.800.000 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | %50 | 32.500.000 | %50 | 32.500.000 |
| Toplam | 65.000.000 | 65.000.000 |
Grup'un sermaye yapısı aşağıda ve Not 15'te sunulmuştur.
8 Mart 2022 tarihinde Şirket, 65.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 15.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, ihraç ve halka arz edilmek üzere 10.000.000 TL nakden artırarak 25.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Sirket, beheri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet hisse payını, 8 Mart 2022 tarihinde, 14,00 TL fiyatla halka arz etmiştir.
Şirket, 12 Ağustos 2022 tarihinde sermayesini, 40.000.000 TL iç kaynaklardan karşılayarak 65.000.000 TL'ye çıkarmak için Yönetim Kurulu Kararı almış olup, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") bu kararı 11.11.2022 tarihinde onaylamıştır.
Sirket, 24.04.2023 tarihinde kayıtlı sermaye tavanını 2.500.000.000 TL'ye artırmak amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuştur. SPK, konuya ilişkin esas sözleşme değişikliğine 10.05.2023 tarihinde uygun görüş vermiştir ve yeni kayıtlı sermaye tavanı 05.06.2023 tarihinde tescil edilmiştir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Özet konsolide finansal tablolar, 30 Evlül 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatinca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan sirketler, Tebliğ'in 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar, Grup'un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'ye göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değisikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden ölçülen finansal yatırımlar ile TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standartı yeniden değerleme modeli uyarınca, gerçeğe uygun değerinden ölçülen arsalar, yer altı ve üstü düzenleri ve binalar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak 29 No'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutularak hazırlanmaktadır.
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup tarafından kullanılan 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 32.8262 | 29.4382 |
| Avro | 35.1284 | 32.5739 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve Şirket tarafından kontrol edilen bağlı ortaklıkların finansal tablolarını içermektedir. Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından bağlı ortaklıkların finansal tablolarında gerekli düzeltme ve sınıflamalar yapılmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortakların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum, kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuclansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu pay oranı ile birlikte bağlı ortaklıklarını göstermektedir:
| Gezinomi ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Bizzcar Filo Kiralama Hizmetleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | ||
| Creastyle Expo Fuarculik Hizmetleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 | ||
| Bizzhouse Otelcilik ve Turizm İşletmeleri Anonim Şirketi | 100,00 | 100,00 |
Grup'un, bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklıkların paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebelestirilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarının kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar veya zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bağlı ortaklıkların varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer).
Bağlı ortaklıkların satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir isletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması asamasında Grup içi yapılan islemler, Grup içi bakiyeler ve Grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İstirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müstereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçeklesen islemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın istirakteki pavı oranında netlestirilmistir. Gerceklesmemis zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerceklesmemis kazanclarla aynı sekilde silinirler.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihracçılar ile sermaye piyasası kurumlarının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan isletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir. Bu çerçevede 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla gecerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç kümülatif yıllık |
|||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | enflasyon oranları |
| 30 Haziran 2024 2319,29 | $\frac{9}{6}324$ | ||
| $ 31 \text{ Aralık } 2023 1.859, 38$ | 1,24735 | $\frac{6268}{6}$ | |
| 30 Haziran 2023 1351,59 | 1,71597 | $\frac{9}{6}$ 190 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları asağıdaki gibidir:
Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanco tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların grup'a katıldığı veya grup içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda gecerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Konsolide kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda gecerli olan ölcüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değisiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmis bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Grup, benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak finansal tablolarına alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları veniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, isletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değisiklikleri isletmelerin cesitli acıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözlesme sartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir.
Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyilestirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve firsatların tanımlanması, ölcülmesi ve acıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıstır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, vorumlar ve değişiklikler asağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikce veni standart ve vorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanco değerleri ile ölcümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değisiklikle, belirli kosulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da kosula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözlesmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözlesmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Grup finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u vayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı secebilecektir.
Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansi üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait özet konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Özet konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, vükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçeklesen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teskil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özet konsolide finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 476.780 | 616 |
| Banka | ||
| Vadesiz mevduatlar | 16.175.358 | 81.729.129 |
| Vadeli mevduatlar | 64.102.266 | 2.245.230 |
| Diğer hazır değerler | 25.023 | 314.990 |
| Toplam | 80.779.427 | 84.289.965 |
Bankalardaki mevduatlar üzerinde 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
| Banka | Döviz Cinsi Faiz Oranı | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Halk Bankası | TL | %40,00 | 50.164 |
| Ziraat Bankası | TL | %49,00 | 54.518.688 |
| Q Yatırım Bankası | TL | %49,00 | 9.533.414 |
64.102.266
| Banka | Döviz Cinsi Faiz Oranı | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Ziraat Bankası | %42,00 | 2.245.230 | |
| Toplam | 2.245.230 |
Toplam
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
120.632.791 | 48.502.287 |
| 120.632.791 | 48.502.287 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Q Yatırım Bankası A.Ş. | 332.579.651 | 332.579.651 |
| 332.579.651 | 332.579.651 |
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Allbatross Sigorta Anonim Şirketi | 51.858.870 | 51.098.263 |
| 51.858.870 | 51.098.263 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 3.360.256 | 3.033.757 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 23.057.077 | 2.567.475 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 318.992.384 | ye. |
| Toplam borclanmalar | 345.409.717 | 5.601.232 |
Grup'un, kiralama yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem başı $-1$ Ocak | 2.567.475 | 9.854.156 |
| Dönem içinde ilaveler/yeniden hesaplamalar | 339.991.116 | 3.310.619 |
| Net kira ödemesi | (28.546.574) | (3.339.635) |
| Faiz giderleri | 17.287.242 | 703.273 |
| Parasal kayıp kazanç | 10.750.202 | (1.626.904) |
| Kapanis | 342.049.461 | 8.901.509 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı asağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar | 114.497.081 | 26.821.454 |
| - Alinan çek ve senetler | 11.997.695 | 4.696.273 |
| - Kredi kartı alacakları | 132.446.928 | 60.403.489 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar (*) | 58.283.878 | 72.132.772 |
| 317,225,582 | 164.053.988 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (7.647.724) | (9.442.023) |
| Tonlam | 309 577 858 | 154 611 065 |
(*) Raporlama dönemi sonu itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır.
Grup'un süpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| $1$ Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Süpheli ticari alacakların hareketleri | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Dönem başı - 1 Ocak, | (9.442.023) | (15.450.699) |
| Dönemin içinde ayrılan karşılıklar | (20.075) | |
| Dönem içindeki tahsilatlar | 33.935 | 162.692 |
| TFRS 9 etkisi | (328.636) | (220.295) |
| Parasal kayıp kazanç | 2.089.000 | 2.638.182 |
| Kapanış bakiyesi | (7.647.724) | (12.890.195) |
Grup, bilanço tarihi itibari ile alacaklarını gözden geçirmekte; yasal takibe girmeyen ancak, tahsil kabiliyeti şüpheli duruma düşen ve tahsil edilemeyeceğini öngördüğü ticari alacakları için şüpheli alacak karsılığı avırmaktadır.
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borclarının detayı asağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| - Ticari borçlar | 90.291.757 | 32.828.424 |
| - Verilen çek ve senetler | 427.809.800 | 146.758.224 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (*) | ||
| - Ticari borçlar | 16.182.304 | 6.365.086 |
| - Verilen çek ve senetler | 31.500.000 | |
| Toplam | 565.783.861 | 185.951.734 |
(*) Raporlama dönemi sonu itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar hizmet alışlarından kaynaklanmaktadır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Alacak senetleri (*) | 258.206.937 | 177.890.439 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 570.958 | 16.065 |
| KDV alacakları | 1.361.903 | 1.615.026 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 932.932 | 2.011.237 |
| 261.072.730 | 181.532.767 | |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 607.674 | 236.192 |
| 607.674 | 236.192 |
(*) Raporlama dönemi sonu itibarıyla tedarikçilerden alınan teminat amaçlı senetlerden oluşmaktadır.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 504.004 | 623.675 |
| Diğer | 84.675 | 123.808 |
| 588.679 | 747.483 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ilk madde ve malzeme | 18.320.401 | |
| Toplam | 18.320.401 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un peşin ödenmiş giderlerinin detayı asağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kisa vadeli | ||
| Verilen avanslar $(*)$ | 1.021.232.405 | 827.007.279 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar | 30.682.578 | 102.300.441 |
| Gelecek aylara ait giderler | 70.190.174 | 33.986.874 |
| 1.122.105.157 | 963.294.594 | |
| Uzun vadeli | ||
| Gelecek yıllara ait giderler | 7.788.356 | 946.192 |
| 7.788.356 | 946.192 |
(*) Raporlama dönemleri sonu itibarıyla verilen avanslar, tedarikçilere yapılan ön ödemelerden olusmaktadır.
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Grup'un ertelenmiş gelirlerinin detayı asağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Alınan avanslar (*) | 922.829.773 | 594.117.153 |
| İlişkili taraflardan alınan avanslar | 30.700.711 | 99.170.820 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 1.120.479 | |
| 954.650.963 | 693.287.973 |
$(*)$ Raporlama dönemleri sonu itibarıyla alınan avanslar müşterilerin rezervasyonlarından kaynaklanmakta olup, ilgili tarihlerde hasılat olarak kaydedilmektedir.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | Haveler | Cıkışlar 30 Haziran 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | 55.967.309 | 6.939.268 | (1.418.365) | 61.488.212 |
| Taşıt araçları | 2.674.691 | 2.674.691 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | 9.619.906 | 6.168.587 | ÷. | 15.788.493 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 3.926.938 | 3.926.938 | ||
| Özel maliyetler | 4.220.509 | 10.859.337 | 15.079.846 | |
| 76.409.353 | 23.967.192 | (1.418.365) | 98.958.180 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | (8.566.809) | (7.191.272) | 47.279 | 15.710.802 |
| Taşıt araçları | (2.350.712) | (322.345) | (2.673.057) | |
| Döşeme ve demirbaşlar | (5.290.826) | (1.563.208) | $\overline{\phantom{a}}$ | (6.854.034) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.623.226) | (290.613) | Œ, | (2.913.839) |
| Özel maliyetler | (2.310.467) | (1.531.277) | $\blacksquare$ | (3.841.744) |
| $(21.142.040)$ $(10.898.715)$ | 47.279 | (31.993.476) | ||
| Net kayıtlı değer | 55.267.313 | (1.371.086) | 66.964.704 |
| 1 Ocak 2023 | Ilaveler | Cıkışlar 30 Haziran 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | 2.143.045 | 21.565.938 | 23.708.983 | |
| Taşıt araçları | 4.207.410 | 15.440.565 | 19.647.975 | |
| Döseme ve demirbaşlar | 8.047.880 | 769.189 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8.817.069 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 3.066.103 | 860.819 | 3.926.922 | |
| Özel maliyetler | 3.442.546 | 620.716 | 4.063.262 | |
| 20.906.984 | 39.257.227 | 60.164.211 | ||
| Birikmiş amortisman | ||||
| Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | (215.530) | (602.590) | (818.120) | |
| Taşıt araçları | (2.214.640) | (873.284) | ۰. | (3.087.924) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (4.240.289) | (676.402) | $\blacksquare$ | (4.916.691) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (2.212.733) | (233.963) | ÷ | (2.446.696) |
| Özel maliyetler | (1.650.191) | (336.220) | ÷ | (1.986.411) |
| (10.533.383) | (2.722.459) | (13.255.842) | ||
| Net kayıtlı değer | 10.373.601 | 46.908.369 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Yoktur).
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | Ilaveler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar | 2.817.134 | 210.079 | 3.027.213 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.517.638 | 1.517.638 | |
| 4.334.772 | 210.079 | 4.544.851 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Birikmiş itfa payı | (897.391) | (195.675) | (1.093.066) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (505.878) | (252.939) | (758.817) |
| (1.403.269) | (448.614) | (1.851.883) | |
| Net kayıtlı değeri | 2.931.503 | 2.692.968 |
| 1 Ocak 2023 | ilaveler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar | 2.095.601 | 532.978 | 2.628.579 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.343.372 | 1.517.632 | 2.861.004 |
| 3.438.973 | 2.050.610 | 5.489.583 | |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Birikmiş itfa payı | (704.722) | (94.238) | (798.960) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (127.205) | (382.694) | (509.899) |
| (831.927) | (476.932) | (1.308.859) | |
| Net kayıtlı değeri | 2.607.046 | 4.180.724 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Haziran 2023: Yoktur).
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak 2024 | Ilaveler | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Oteller | 500.469.896 | 500.469.896 | |
| Ofis | 22.523.285 | 4.444.229 | 26.967.514 |
| Taşıtlar | 7.386.823 | 7.386.823 | |
| 29.910.108 | 504.914.125 | 534.824.233 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Oteller | (29.729.063) | (29.729.063) | |
| Ofis | (10.778.045) | (358.167) | (11.136.212) |
| Taşıtlar | (4.213.359) | (271.111) | (4.484.470) |
| (14.991.404) | (30.358.341) | (45.349.745) | |
| Net kayıtlı değer | 14.918.704 | 489.474.488 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Binalar | 23.960.230 | 23.960.230 | |
| Taşıt araçları | 6.909.752 | 3.388.109 | 10.297.861 |
| 30.869.982 | 3.388.109 | 34.258.091 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Binalar | (9.924.749) | (930.479) | (10.855.228) |
| Taşıt araçları | (2.174.662) | (1.822.655) | (3.997.317) |
| (12.099.411) | (2.753.134) | (14.852.545) | |
| Net kayıtlı değer | 18.770.571 | 19.405.546 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 1.146.942 | 1.430.638 |
| 1.146.942 | 1.430.638 | |
| b) Verilen teminat / rehin / ipotekler ("TRİ") | ||
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||
| Toplam Tutarı | 79.462.605 | 61.169.827 |
| -Teminat | 79.462.605 | 61.169.827 |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| $-I$ pote $k$ | Yoktur. | Yoktur. |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| $-Teminat$ | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| $-I$ pote $k$ | Yoktur. | Yoktur. |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -Ipotek | Yoktur. | Yoktur. |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam |
||
| Tutari | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| $-Rehin$ | Yoktur. | Yoktur. |
| $-I$ pote $k$ | Yoktur. | Yoktur. |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| - İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| - Ipotek | Yoktur. | Yoktur. |
| 79.462.605 | 61.169.827 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikce, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verilen teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Teminatin Cinsi | Para Cinsi | Teminatin Tutari | TL Tutari | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | ||||
| Teminat Mektubu | USD | 500.000 | 16.413.100 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 420.000 | 13.787.004 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 260.000 | 8.534.812 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 250.000 | 8.206.550 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 200.000 | 6.565.240 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 200.000 | 6.565.240 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 150.000 | 4.923.930 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 100.000 | 3.282.620 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 80.000 | 2.810.272 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 70.000 | 2.458.988 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 45.000 | 1.477.179 | İş Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 38.000 | 1.247.396 | İş Bankası |
| Teminat Mektubu | EUR | 27.430 | 963.572 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 845.000 | 845.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 24.500 | 804.242 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 10.300 | 338.110 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | TL | 137.600 | 137.600 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 50.000 | 50.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 50.000 | 50.000 | Ziraat Bankası |
| Teminat Mektubu | TL | 1.750 | 1.750 | Ziraat Bankası |
79.462.605
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Teminatin Tutari | TL Tutarı | Banka | |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||
| USD | 500.000 | 18.359.869 | Yapıkredi |
| USD | 250.000 | 9.179.935 | Ziraat Bankası |
| USD | 200.000 | 7.343.947 | Garanti Bankası |
| USD | 200.000 | 7.343.947 | Garanti Bankası |
| USD | 150.000 | 5.507.961 | Garanti Bankası |
| EUR | 80.000 | 3.250.485 | Garanti Bankası |
| EUR | 70.000 | 2.844.173 | Garanti Bankası |
| USD | 45.000 | 1.652.389 | İş Bankası |
| USD | 38.000 | 1.395.351 | İş Bankası |
| EUR | 27.430 | 1.114.510 | Garanti Bankası |
| TL | 972.291 | 1.054.011 | Ziraat Bankası |
| USD | 24.500 | 899.634 | Yapıkredi |
| TL | 391.402 | 424.299 | Ziraat Bankası |
| USD | 10.300 | 378.213 | Yapıkredi |
| TL | 137.600 | 171.635 | Ziraat Bankası |
| TL | 50.000 | 62.367 | Ziraat Bankası |
| TL | 50.000 | 62.367 | Ziraat Bankası |
| TL | 50.000 | 62.367 | Ziraat Bankası |
| TL | 50.000 | 62.367 | Ziraat Bankası |
| Para Cinsi |
61.169.827
Grup'un, vermiş olduğu TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %6'dır (31 Aralık 2023: %5).
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 5.518.793 | 2.945.948 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 2.337.977 | 1.408.868 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.656.798 | 576.878 |
| 9.513.568 | 4.931.694 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar 13.2 |
||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli | ||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 3.350.946 | 2.983.963 |
| 3.350.946 | 2.983.963 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 3.980.342 | 2.222.140 |
| 3.980.342 | 2.222.140 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun, 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince, kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (1 Ocak 2024: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
Kidem tazminati karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Grup'un özet konsolide finansal tablolarında yıllık %22 enflasyon oranı ve %25,55 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,91 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: yıllık %22 enflasyon ve %25,55 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,91 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu: | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| 1 Ocak | 2.222.140 | 1.210.981 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 1.876.317 | 431.801 |
| Faiz gideri | 488.430 | 157.570 |
| Ödemeler | (267.670) | (770.251) |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | 266.245 | 335.797 |
| Parasal kayıp / kazanç | (605.120) | (31.155) |
| Kapanış bakiyesi | 3.980.342 | 1.334.743 |
| $1$ Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı hareket tablosu | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| 1 Ocak | 2.983.963 | 1.376.176 |
| Hizmet maliyeti | 958.704 | 615.077 |
| Parasal kayıp / kazanç | (591.721) | 213.173 |
| Kapanış bakiyesi | 3.350.946 | 2.204.426 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 6.982.564 | 9.010.959 |
| Verilen iş avansları | 883.599 | 150.569 |
| Personele verilen avanslar | 39.075 | 48.388 |
| 7.905.238 | 9.209.916 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 564.638 | 339.058 |
| 564.638 | 339.058 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ödenmiş sermaye yapısı asağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutari | Pay oranı | Pay tutari |
| Ali Ercan | %38 | 24.700.000 | %38 | 24.700.000 |
| Q Yatırım Holding A.Ş. | %12 | 7.800.000 | %12 | 7.800.000 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | %50 | 32.500.000 | %50 | 32.500.000 |
| Nominal sermaye | 65.000.000 | 65.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 120.591.781 | 120.591.781 | ||
| Toplam | 185.591.781 | 185.591.781 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 65.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 65.000.000 TL. Bu sermaye, 1 TL itibari değerde 65.000.000 paya ayrılmış toplam 65.000.000 TL'dir. Bu payların 7.800.000 adedi A grubu nama yazılı, 57.200.000 adedi B grubu hamiline yazılıdır.
Sirket, 24.04.2023 tarihinde kayıtlı sermaye tavanını 2.500.000.000 TL'ye artırmak amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvurmuştur. SPK konuya ilişkin esas sözleşme değişikliğine 10.05.2023 tarihinde uygun görüş vermiştir ve yeni kayıtlı sermaye tayanı 05.06.2023 tarihinde tescil edilmiştir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabı içinde yer alan yasal yedekleri 24.276.424 TL'dir (31 Aralık 2023: 23.089.917 TL).
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 502.508.682 TL tutarındaki birikmiş geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 638.173.399 TL kar).
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, yukarıda belirtilen yasal yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Temettü ödemesi yoktur.
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 1 Ocak - | $1$ Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 326.403.015 | 180.436.032 | 264.946.588 | 150.804.832 |
| Yurtdışı satışlar | 469.853.586 | 386.195.131 | 289.313.314 | 250.480.374 |
| Diğer gelirler | 17.832.710 | 10.372.112 | 12.305.385 | 8.183.105 |
| Brüt satışlar | 814.089.311 | 577.003.275 | 566.565.287 | 409.468.311 |
| Satistan iadeler (-) | (7.625.750) | (12.178.514) | (3.636.429) | (8.312.748) |
| Satış iskontoları (-) | (1.971.944) | (26.737) | (465.253) | (26.737) |
| Hasilat | 804.491.617 | 564.798.024 | 562,463,605 | 401.128.826 |
| Hizmet maliyeti | (736.287.561) | (527.376.014) | (512.043.987) | (367.298.941) |
| Brüt satış karı | 68.204.056 | 37.422.010 | 50.419.618 | 33.829.885 |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Grup hissedarlarına ait net dönem karı Hisse adedi |
(61.254.870) 65,000,000 |
(68.800.962) 65.000.000 |
| Adi Pay başına kayıp/kazanç | (0,94) | (1,06) |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili taraflardan alacakları borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borclar | |||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Diğer | Pesin ödenmiş giderler |
Ticari | Diğer | Ertelenmis Gelirler |
| Qua Trading Ticaret A.S. | 30.595.407 | ä, | ||||
| Qua Granite Hayal Yapı Ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.S | 10,000,111 | 3.078 | ||||
| Q Yatırım Holding A.S. | 7.081.966 | |||||
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Tic. A.s. | 2,738,763 | |||||
| Bien Banyo Ürünleri Sanayi Ve Tic, A.S. | 2.277.766 | |||||
| Q Yatırım Bankası A.Ş. | 979.878 | |||||
| Bien Yapı Ürünleri San, Turz, Ve Tic, A.Ş. | 932.554 | 21.951 | ||||
| Qua Architecture Yapi Ve Malz, San. Tic. A.S. | 893.881 | z | ||||
| Orsa Palet Ve Ambalaj San, Tic, A.ş | 539.587 | r. | ||||
| Qua Home Collection Teks, Mag, San. Tic, A.S. | 462.015 | ÷, | ||||
| Bien Finans Faktoring A.S. | 364,966 | |||||
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San, Tic, A.S. | 277.147 | |||||
| Allbatross Portföy Yönetimi A.Ş. | 244,470 | |||||
| Tile Space Limited - Uk | 238.714 | |||||
| Bien Trading Dis Tic. A.S. | 188.960 | ٠ | ||||
| Allbatross Yatırım Menkul Değ. A.S | 152.904 | |||||
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş | 91.326 | ä | i. | ٠ | 4.004 | |
| Allbatross Sigorta Anonim Sirketi | 73.482 | z | 179,500 | |||
| Bükköy Madencilik Turizm Elek, Tic, A.S. | 40.894 | 16,000,000 | 20.495.409 | 8.052 | ||
| Evim Magazacılık Ve Yapı Ürün, Tic. A.Ş. | 32,721 | |||||
| Atlasstone Parlatma Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim Sirketi | 31 130 | |||||
| Demireks Gmbh | 16.062 | |||||
| Von Otelcilik Turizm Ve Ticaret Anonim Sirketi | 14.604 | |||||
| Qtech Bilgi Teknolojileri A.Ş | 7.620 | 78 | ||||
| Bq Lojistik Hizmetleri Ticaret Anonim Şirketi | 3.750 | 1.130 | ||||
| Q Tile Yapı Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi | 3.200 | |||||
| Nurullah Ercan | ÷ | 500,000 | ||||
| Akdeniz Ege Otelcilik Ve Turizm İşletmeleri A.Ş - Side Win Hotel |
÷ | 4.000.000 | 5 000 000 | |||
| Bien Sigorta Aracılık Hizm, A.Ş | ÷ | 1.146.548 | ||||
| Demireks Seramik Ticaret A.S. | 515 | |||||
| Fly Express Turizm Ticaret A.S. | Ξ | ä | 30.692.658 | |||
| Izibiz Bilişim Teknolojileri A.Ş. | c | 428 | ||||
| Petrokent Turizm A.Ş | ٠ | 10,500,000 | 21,016.245 | |||
| 58.283.878 | ü | 30.682.578 | 47.682.304 | 504.004 | 30.700.710 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| Iliskili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Diğer | Pesin ödenmis giderler |
Ticari | Diğer | Ertelenmis Gelirler |
| Qua Granite Hayal Yapı Ve Ürünleri Sanayi Ticaret A.S |
9.871.272 | ۰ | 5.282 | |||
| Bien Yapı Ürünleri San. Turz. Ve Tic. A.Ş. | 2.144.477 | |||||
| Bien Banyo Ürünleri Sanayi Ve Tic. A.Ş. | 2.120.555 | |||||
| Qua Trading Ticaret A.Ş. | 719.244 | |||||
| Bien Trading Dis Tic. A.S. | 487.915 | |||||
| O Yatırım Bankası A.S. | 319.455 | |||||
| Majorca Tiffany Yapı Ürünleri Tic. A.ş. | 219.229 | |||||
| Tiiffany Ceramica Granit Dis Ticaret A.S. | 169.799 | |||||
| Evim Mağazacılık Ve Yapı Ürün. Tic. A.Ş. | 87.569 | |||||
| Orsa Palet Ve Ambalaj San. Tic. A.s | 60.143 | |||||
| Oua Architecture Yapi Ve Malz. San. Tic. A.Ş. |
54.844 | |||||
| Bükköy Madencilik Turizm Elek, Tic. A.S. | 43.937 | 18.798.728 | ||||
| Demireks Gmbh | 26.349 | |||||
| Qart Yapı Mimarlık Dekorasyon San. Tic. A.S. |
21.833 | |||||
| Allbatross Portföy Yönetimi A.S. | 8.709 | |||||
| Q Tile Yapı Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi | 1.527 | |||||
| Evim E - Ticaret Anonim Sirketi | 244 | |||||
| Nurullah Ercan | 857.985 | |||||
| Otelcilik Turizm Akdeniz Ege Ve İşletmeleri A.Ş - Side Win Hotel |
242.810 | 1.559.758 | 876.173 | |||
| Bien Dekorasyon Ve Yapı Ürünleri Tic. A.Ş | 88.596 | |||||
| Bien Sigorta Aracılık Hizm. A.S. | 5.428 | 836.055 | ||||
| Fly Express Turizm Ticaret A.Ş. | 82.862 | 12:760.741 | ||||
| Petrokent Turizm A.Ş | 12:960.730 | |||||
| Q Yatırım Holding A.S. | 17-894.152 | 5.282 | ||||
| Otech Bilgi Teknolojileri A.S | 1.265.528 | |||||
| 16.357.101 | 18.136.962 | 2.835.996 | 33.648.426 | 857.985 | 12.760.741 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 743.298.260 | 446.159 | 20.727.934 | 12.390 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 211.435.958 | 60.759 | 5.951.105 | 9.380 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 1.947.942.015 | 2.468.398 | 53.145.429 | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 2.902.676.233 | 2.975.316 | 79.824.468 | 21.770 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 2.902.676.233 | 2.975.316 | 79.824.468 | 21.770 |
| 10. | Ticari borçlar | 4.786.316 | 23.635 | 114.166 | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (540.516) | (16.466) | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 973.636.700 | 223.942 | 27.511.129 | (3.292) |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 977.882.500 | 231.111 | 27.625.295 | (3.292) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 977.882.500 | 231.111 | 27.625.295 | (3.292) |
| 19. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18) |
1.924.793.733 | 2.744.205 | 52.199.173 | 25.062 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 27.173.589 | 97.847 | 745.785 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 53.104.762 | 576.452 | 1.109.326 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | 212.783.683 | 55.138 | 6.482.507 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 293.062.034 | 729.437 | 8.337.618 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 293.062.034 | 729.437 | 8.337.618 |
| 10. | Ticari borçlar | 3.360.881 | 518 | 102.709 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | 28.311 | 962 | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 103.747.348 | 43.325 | 3.145.829 |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 107.136.540 | 44.805 | 3.248.538 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 107.136.540 | 44.805 | 3.248.538 |
| Net yabancı para varlık / | ||||
| 19. | (yükümlülük) Pozisyonu (9–18) | 185.925.494 | 684.632 | 5.089.080 |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
| Kar/(Zarar) | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
9.008.182 - |
(9.008.182) - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
9.008.182 | (9.008.182) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülük 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
183.367.343 - |
(183.367.343) - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) |
183.367.343 | (183.367.343) | |
| GBP'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülük 8- GBP riskinden korunan kısım (-) |
103.848 - |
(103.848) - |
|
| 9- GBP net etki (7+8) |
103.848 | (103.848) | |
| Toplam (3+6+9) | 192.479.373 | (192.479.373) |
| Kar/(Zarar) | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
2.015.433 | (2.015.433) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
2.015.433 | (2.015.433) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük |
16.577.118 | (16.577.118) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
|||
| 6- Avro net etki (4+5) |
16.577.118 | (16.577.118) | |
| Toplam (3+6) | 18.592.551 | (18.592.551) |
Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir ve 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre hazırlanmıştır.)
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.