Quarterly Report • Oct 23, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin, konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Şubat 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 26 Ekim 2023 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirmiştir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Aykut Üşenti, SMMM Sorumlu Denetçi
23 Ekim 2024 İstanbul, Türkiye
| Yönetim Merkezinin Adresi | İnkılap Mahallesi |
|---|---|
| Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 |
|
| Ümraniye / İSTANBUL |
|
| Telefon ve Faks Numaraları |
Tel: 0 216 636 87 00 |
| Faks: 0 216 630 18 15 |
|
| İnternet Sayfası Adresi | http://www.kalkinma.com.tr |
| Elektronik Posta Adresi | [email protected] |
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıdadır:
Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.
Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Dr. Raci KAYA Yönetim Kurulu Başkanı
İbrahim H. ÖZTOP Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Erdal ERDEM Denetim Komitesi Başkanı
Zeynep BOĞA Denetim Komitesi Başkan Vekili
Kerem DÖNMEZ Denetim Komitesi Üyesi
Ömer KARADEMİR Denetim Komitesi Üyesi
Nuri Yasin KÜLAHÇI Genel Müdür Yardımcısı
Aydın TOSUN Mali İşler Daire Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
| Adı Soyadı/Unvanı | : Atila ALPTEKİN / Mali İşler / Müdür |
|---|---|
| Tel No | : 0 216 636 88 87 |
| I. | Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) | 5-6 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide nazım hesap tablosu | 7 |
| III. | Konsolide kar veya zarar tablosu | 8 |
| IV. | Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 9 |
| V. | Konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 10 |
| VI. | Konsolide nakit akış tablosu | 11 |
| I. | Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar | 12 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları | 13 |
| III. | Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar | 13-14 |
| IV. | Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar | 14 |
| Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen | 15 | |
| V. | ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi | |
| VI. | Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar | 15 |
| VII. | Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar | 15 |
| VIII. | Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar | 15 |
| IX . | Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar | 16-19 |
| X. | Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar | 19-22 |
| XI. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 23 |
| XII. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 23 |
| XIII. | Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar | |
| hakkında açıklamalar | 23 | |
| XIV. | Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 24 |
| XV. | Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 24 |
| XVI. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVII. | Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 25 |
| XVIII. | Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 26 |
| XIX. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 26-28 |
| XX. | Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar | 29 |
| XXI. | İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar | 29 |
| XXII. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 29 |
| XXIII. | Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar | 29 |
| XXIV. | Hisse başına kazanç | 29-30 |
| XXV. | İlişkili taraflar | 30 |
| XXVI. | Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 30-31 |
| I. | Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar | 32-49 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar | 50-51 |
| III. | Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 52-55 |
| IV. | Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar | 56 |
| V. | Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına | 56-63 |
| ilişkin açıklamalar | ||
| VI. | Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar | 64 |
| VII. | Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar | 65 |
| I. | Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 66-77 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 78-82 |
| III. | Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 83-84 |
| IV. | Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 85-89 |
| V. | Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 90 |
| I. | Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar | 91 |
|---|---|---|
| II. | Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 91 |
| I. | Yönetim Kurulu Başkanı'nın değerlendirmesi | 92 |
|---|---|---|
| II. | Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi'nin değerlendirmesi | 93-94 |
| III. | Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklık ve İştiraklere İlişkin Bilgiler | 95 |
| IV. | Özet finansal bilgiler ve rasyolar | 96 |
| V. | Banka yönetimi | 96-97 |
| VI. | Sermaye ve ortaklık yapısı | 97 |
| VII. | Banka'nın 2024 yılı III. dönem faaliyetleri | 97-100 |
| VIII. | Kurumsal yönetim ilkeleri uyum raporu | 100-101 |
Ana Ortaklık Banka, 27 Kasım 1975 tarihinde 13 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname gereğince Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı'nın ilgili kuruluşu olarak "Devlet Sanayi ve İşçi Yatırım Bankası A.Ş." unvanı ile kurulmuştur. Banka'nın statüsünde 14 Kasım 1983 tarihli ve 165 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bazı tadilatlar yapılmıştır.
15 Temmuz 1988 tarihinde 329 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname çerçevesinde hizmet yelpazesindeki gelişmelere paralel olarak T.C. Başbakanlık ile ilişkilendirilerek, unvanı Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 20 Ocak 1989 tarihli ve 89/T-2 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı ile T.C. Turizm Bankası A.Ş.'yi tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bünyesine alarak, sanayi sektörü yanında, turizm sektöründeki yatırımlara da finansman desteği sağlayan bir kalkınma ve yatırım bankası haline gelmiştir. 12 Şubat 1990 tarihli ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile de Banka statüsünün bazı maddeleri değiştirilmiştir.
14 Ekim 1999 tarihli ve 4456 sayılı Kanunla, 13, 165, 329 ve 401 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameler yürürlükten kaldırılarak, Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş ve faaliyet esasları yeniden düzenlenmiştir.
24 Ekim 2018 tarih ve 7147 Sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun yürürlüğe girerek 14 Ekim 1999 tarih ve 4456 sayılı Kanun yürürlükten kaldırılmıştır. 7147 Sayılı Kanun ile Ana Ortaklık Banka'nın ismi Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Kayıtlı sermaye sistemine tabi olan Ana Ortaklık Banka'nın kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000 TL'dir. Ana Ortaklık Banka'nın çıkarılmış sermayesi, tamamen ödenmiş 5.500.000 TL olup, her biri 0,01 TL itibari değerde nama yazılı 550 milyar adet paya bölünmüştür. Ana Ortaklık Banka'nın ortakları ve bu ortakların ödenmiş sermayedeki payları aşağıda gösterilmiştir:
| Sermaye Payı |
Sermaye Oranı |
Ödenmiş Sermaye |
Ödenmemiş Sermaye |
|
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (Bin TL) | (%) | (Bin TL) | (Bin TL) |
| T.C. Hazine ve Maliye | ||||
| Bakanlığı | 5.449.484 | 99,08 | 5.449.484 | - |
| (*) Diğer Ortaklar |
50.516 | 0,92 | 50.516 | - |
| Toplam | 5.500.000 | 100,00 | 5.500.000 | - |
(*) Tüm gerçek ve tüzel kişileri kapsamakta ve bu ortaklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmekte olduğundan ortak sayısı bilinmemektedir.
| Adı Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) |
|---|---|---|---|---|
| Dr. Raci KAYA | Yönetim Kurulu Başkanı | 09.11.2020 | Doktora | 34 |
| Ömer KARADEMİR | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | 25.03.2022 | Yüksek Lisans |
18 |
| İbrahim H. ÖZTOP | Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür | 13.12.2018 | Yüksek Lisans |
28 |
| Erdal ERDEM | Yönetim Kurulu Üyesi | 10.07.2020 | Lisans | 28 |
| Zeynep BOĞA | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.08.2023 | Yüksek Lisans |
19 |
| Zekeriya ÇOŞTU | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.08.2023 | Yüksek Lisans |
17 |
| Kerem DÖNMEZ | Yönetim Kurulu Üyesi | 04.08.2023 | Yüksek Lisans |
17 |
| Adı Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) |
|---|---|---|---|---|
| İbrahim H. ÖZTOP | Genel Müdür / Bilgi Güvenliği, Hukuk Müşavirliği, Özel Kalem Müdürlüğü ve Diğer Tüm Birimler |
16.08.2018 | Yüksek Lisans |
28 |
| Satı BALCI | GMY / İştirakler ve Kurumsal İlişkiler, Kredi İzleme(*), Kredi Operasyon, Hazine ve Sermaye Piyasası İşlemleri Operasyon, Türkiye Kalkınma Fonu |
07.11.2017 | Lisans | 35 |
| Seçil KIZILKAYA YILDIZ | GMY / Finansal Analiz ve Değerleme, Mühendislik, Ekonomik Araştırmalar, Sektörel Araştırmalar, Birleşme ve Satın Alma Danışmanlığı, Sermaye Piyasaları Danışmanlığı, Finansal Danışmanlık, Kurumsal İletişim, Sürdürülebilirlik ve Çevresel Sosyal Etki Yönetimi |
08.03.2019 | Lisans | 25 |
| Emine Özlem CİNEMRE | GMY / Hazine, Kalkınma Finansmanı ve Finansal Kurumlar, Kalkınma İşbirliği ve Toptan Bankacılık |
20.05.2019 | Yüksek Lisans |
37 |
| Ali YUNUSLAR | GMY / BT Uygulama Geliştirme, BT Sistem ve Altyapı, Kurumsal Mimari ve Proje Yönetimi |
08.02.2022 | Yüksek Lisans |
24 |
| Yeşim ŞİMŞEK | GMY / Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı, Kurumsal Bankacılık Satış |
06.06.2022 | Lisans | 35 |
| Muzaffer Gökhan SONGÜL | GMY / Kredi Tahsis | 05.09.2022 | Yüksek Lisans |
21 |
| Nuri Yasin KÜLAHÇI | GMY / İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Mali İşler, Strateji ve Organizasyon, Bütçe ve Maliyet Yönetimi |
18.10.2022 | Yüksek Lisans |
19 |
(*) Banka Yönetim Kurulu'nun 30 Eylül 2024 tarihli kararı ile Kredi İzleme Birimi, Genel Müdür Yardımcısı Satı BALCI'ya bağlanmıştır.
| Adı Soyadı | Görevi | Göreve Atanma Tarihi |
Öğrenim Durumu |
Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi (Yıl) |
|---|---|---|---|---|
| Dr. Kaan Ramazan ÇAKALI | Teftiş Kurulu Başkanı | 27.05.2019 | Doktora | 21 |
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da hisselerin halka açık olmayan kısmında sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka'nın %99,08'i T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na aittir.
V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
Bir kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş.'nin faaliyet alanı; çağdaş kalkınma ve yatırım bankacılığı araçlarını kullanarak, ülkemizin kalkınma hedefleri doğrultusunda, sürdürülebilir büyümeye yönelik yatırımların ve projelerin desteklenmesi, sermaye ve fon kaynaklarının etkin kullanımının sağlanması, yurt içi, yurt dışı ve uluslararası ortak yatırımların finanse edilmesi ile kar ortaklığı veya kiralama esaslı kredi işlemleri dahil, tüm kalkınma ve yatırım bankacılığı işlevlerinin rekabetçi, dinamik ve etkin bir şekilde yerine getirebilmesini sağlamaktır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın Ankara'da faaliyet gösteren 1 şubesi bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, 28 Mayıs 2020 tarihinde 50 TL nominal sermaye ile kurulan Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'ne ve 17 Kasım 2020 tarihinde 1.800 TL nominal sermaye ile kurulan ve 19 Ağustos 2024 tarihinde 50.000 TL'ye çıkarılan nominal sermayesi ile Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi'ne %100 oranında iştirak etmiştir.
Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi ve Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmektedir.
24 Ekim 2018 tarih ve 7147 Sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun'un 6'ncı maddesinin 4'üncü fıkrası uyarınca Banka, kurucusu olduğu Türkiye Kalkınma Fonu'nda sahip olduğu paylar nedeniyle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta yer alan Konsolide Denetim ve Konsolide Finansal Raporlama ile ilgili hükümlere tabi değildir.
Ana Ortaklık Banka'nın iştiraki mali kuruluş olmadığı için Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda özkaynak metoduyla konsolide edilmemektedir.
VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR Bölüm I) TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (1) 20.210.354 26.619.210 46.829.564 22.306.290 15.543.948 37.850.238 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 16.927.430 4.392.690 21.320.120 20.801.443 1.171.009 21.972.452 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası 850 - 850 2.560 - 2.560 1.1.2 Bankalar 10.421.769 2.484.043 12.905.812 3.768.650 1.171.009 4.939.659 1.1.3 Para Piyasalarından Alacakları 6.510.294 1.908.647 8.418.941 17.046.025 - 17.046.025 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (5.483) - (5.483) (15.792) - (15.792) 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 394.563 300.149 694.712 318.816 272.639 591.455 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 394.563 300.149 694.712 318.816 272.639 591.455 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 2.761.724 21.924.718 24.686.442 1.120.503 14.100.112 15.220.615 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.419.527 6.301.891 8.721.418 868.246 7.758.688 8.626.934 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 8.813 - 8.813 18.362 - 18.362 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 333.384 15.622.827 15.956.211 233.895 6.341.424 6.575.319 1.4 Türev Finansal Varlıklar (5) 126.637 1.653 128.290 65.528 188 65.716 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 126.637 1.653 128.290 65.528 188 65.716 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (2) 27.587.365 79.322.291 106.909.656 25.811.677 71.399.398 97.211.075 2.1 Krediler 18.970.779 78.770.885 97.741.664 19.333.681 64.825.027 84.158.708 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - 2.3 Faktoring Alacakları - - - - - - 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar 10.185.458 551.406 10.736.864 7.900.966 6.574.371 14.475.337 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 9.145.959 551.406 9.697.365 7.046.016 6.513.924 13.559.940 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 1.039.499 - 1.039.499 854.950 60.447 915.397 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (1.568.872) - (1.568.872) (1.422.970) - (1.422.970) III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN (3) DURAN VARLIKLAR (Net) - - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI (4) 10.586 - 10.586 10.586 - 10.586 4.1 İştirakler (Net) 10.586 - 10.586 10.586 - 10.586 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 10.586 - 10.586 10.586 - 10.586 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (6) 70.847 - 70.847 43.010 - 43.010 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (7) 47.245 - 47.245 32.323 - 32.323 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 47.245 - 47.245 32.323 - 32.323 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (8) - - - - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI (9) 163 - 163 5 - 5 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (10) 409.145 - 409.145 324.243 - 324.243 X. DİĞER AKTİFLER 195.137 221.180 416.317 68.742 159.464 228.206 VARLIKLAR TOPLAMI 48.530.842 106.162.681 154.693.523 48.596.876 87.102.810 135.699.686 |
I. | KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) | Dipnot (Beşinci |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| I. | KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) | Dipnot (Beşinci |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Bölüm II) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - |
| II. | ALINAN KREDİLER | (2) | 17.799.830 | 87.020.326 104.820.156 | 17.995.416 79.951.624 | 97.947.040 | ||
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | (3) | 4.847.383 | 234.986 | 5.082.369 | 2.874.989 | - | 2.874.989 |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (4) | 1.039.499 | 3.821.718 | 4.861.217 | 854.950 | 3.321.427 | 4.176.377 |
| 4.1 | Bonolar | - | - | - | - | - | - | |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 1.039.499 | - | 1.039.499 | 854.950 | - | 854.950 | |
| 4.3 | Tahviller | - | 3.821.718 | 3.821.718 | - | 3.321.427 | 3.321.427 | |
| V. | FONLAR | (5) | 1.358.430 | 5.078.322 | 6.436.752 | 2.676.239 | 3.721.694 | 6.397.933 |
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | 219.564 | 4.135.127 | 4.354.691 | 325.241 | 2.584.491 | 2.909.732 | |
| 5.2 | Diğer | 1.138.866 | 943.195 | 2.082.061 | 2.350.998 | 1.137.203 | 3.488.201 | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
(6) | - | - | - | - | - | - |
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | (7,10) | 39.946 | 4.828 | 44.774 | 15.195 | 3.104 | 18.299 |
| 7.1 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı | 39.946 | 4.828 | 44.774 | 15.195 | 3.104 | 18.299 | |
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||||||
| Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | (8) | - | - | - | - | - | - |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | (9) | 22.344 | - | 22.344 | 21.326 | - | 21.326 |
| X. | KARŞILIKLAR | (11) | 644.679 | - | 644.679 | 433.171 | - | 433.171 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 504.894 | - | 504.894 | 271.094 | - | 271.094 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 139.785 | - | 139.785 | 162.077 | - | 162.077 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (12) | 811.094 | - | 811.094 | 547.485 | - | 547.485 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (13) | - | - | - | - | - | - |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
(14) | - | - | - | - | - | - |
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (15) | 5.082.043 | 7.990.525 | 13.072.568 | 3.712.899 | 7.865.824 | 11.578.723 |
| 14.1 | Krediler | 5.082.043 | 7.990.525 | 13.072.568 | 3.712.899 | 7.865.824 | 11.578.723 | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (16) | 473.418 | 154.116 | 627.534 | 476.658 | 345.013 | 821.671 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (17) | 18.102.739 | 167.297 | 18.270.036 | 10.795.322 | 87.350 | 10.882.672 |
| 16.1 16.2 |
Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri |
5.500.000 211.495 |
- - |
5.500.000 211.495 |
2.500.000 210.112 |
- - |
2.500.000 210.112 |
|
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 5.421 | - | 5.421 | 4.038 | - | 4.038 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | 206.074 | - | 206.074 | 206.074 | - | 206.074 | ||
| 16.3 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(472) | - | (472) | (506) | - | (506) | |
| 16.4 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 21.851 | 167.297 | 189.148 | 72.986 | 87.350 | 160.336 | |
| 16.5 | Kar Yedekleri | 8.012.997 | - | 8.012.997 | 3.969.773 | - | 3.969.773 | |
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 422.617 | - | 422.617 | 220.440 | - | 220.440 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 7.536.109 | - | 7.536.109 | 3.695.073 | - | 3.695.073 | ||
| 16.5.4 Diğer Kar Yedekleri | 54.271 | - | 54.271 | 54.260 | - | 54.260 | ||
| 16.6 | Kar veya Zarar | 4.356.868 | - | 4.356.868 | 4.042.957 | - | 4.042.957 | |
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı | - | - | - | 289 | - | 289 | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı | 4.356.868 | - | 4.356.868 | 4.042.668 | - | 4.042.668 | ||
| 16.7. | Azınlık Payları | - | - | - | - | - | - | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 50.221.405 104.472.118 154.693.523 | 40.403.650 95.296.036 135.699.686 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| II. | NAZIM HESAPLAR TABLOSU | (Beşinci Bölüm |
Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||
| III) | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 10.293.439 | 42.074.095 | 52.367.534 | 11.876.311 | 24.568.607 | 36.444.918 | |
| I. 1.1 |
GARANTİ VE KEFALETLER Teminat Mektupları |
(1) | 158.827 158.827 |
4.850.931 4.237.999 |
5.009.758 4.396.826 |
84.924 84.924 |
4.669.416 4.060.156 |
4.754.340 4.145.080 |
| 1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.1.2 | Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | |
| 1.1.3 1.2 |
Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri |
158.826 - |
4.237.999 - |
4.396.825 - |
84.923 - |
4.060.156 - |
4.145.079 - |
|
| 1.2.1 | İthalat Kabul Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.2.2 | Diğer Banka Kabulleri | - | - | - | - | - | - | |
| 1.3 1.3.1 |
Akreditifler Belgeli Akreditifler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.3.2 | Diğer Akreditifler | - | - | - | - | - | - | |
| 1.4 1.5 |
Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.5.1 | T.C. Merkez Bankasına Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.5.2 | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | |
| 1.6 1.7 |
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 1.8 | Diğer Garantilerimizden | - | 612.932 | 612.932 | - | 609.260 | 609.260 | |
| 1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | |
| II. 2.1 |
TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler |
(1,3) | 1.969.560 246.060 |
23.896.677 563.932 |
25.866.237 809.992 |
1.656.171 390.901 |
7.929.901 1.292.430 |
9.586.072 1.683.331 |
| 2.1.1 | Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri | - | 51.313 | 51.313 | 127.990 | 1.292.376 | 1.420.366 | |
| 2.1.2 | Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.3 2.1.4 |
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 2.1.5 | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.6 | Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.7 2.1.8 |
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 2.1.9 | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.10 | Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah. | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1.11 2.1.12 |
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 2.1.13 | Diğer Cayılamaz Taahhütler | 246.060 | 512.619 | 758.679 | 262.911 | 54 | 262.965 | |
| 2.2 | Cayılabilir Taahhütler | 1.723.500 | 23.332.745 | 25.056.245 | 1.265.270 | 6.637.471 | 7.902.741 | |
| 2.2.1 2.2.2 |
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler |
1.723.500 - |
23.332.745 - |
25.056.245 - |
1.265.270 - |
6.637.471 - |
7.902.741 - |
|
| III. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | (2) | 8.165.052 | 13.326.487 | 21.491.539 | 10.135.216 | 11.969.290 | 22.104.506 |
| 3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1.1 3.1.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 8.165.052 | 13.326.487 | 21.491.539 | 10.135.216 | 11.969.290 | 22.104.506 | |
| 3.2.1 3.2.1.1 |
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - - |
|
| 3.2.1.2 | Vadeli Döviz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | ||
| 3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 8.165.052 | 13.326.487 | 21.491.539 | 10.135.216 | 11.969.290 | 22.104.506 | |
| 3.2.2.1 3.2.2.2 |
Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri |
5.007.600 3.157.452 |
5.858.690 7.467.797 |
10.866.290 10.625.249 |
982.007 9.153.209 |
10.034.857 1.934.433 |
11.016.864 11.087.642 |
|
| 3.2.2.3 | Swap Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.2.4 | Swap Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3 3.2.3.1 |
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2.3.2 | Para Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.3 | Faiz Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.3.4 3.2.3.5 |
Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2.3.6 | Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.4.1 3.2.4.2 |
Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.1 | Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2.5.2 3.2.6 |
Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 127.379.157 | 527.135.612 | 654.514.769 | 131.922.770 | 446.065.549 | 577.988.319 | |
| IV. | EMANET KIYMETLER | 172.616 | - | 172.616 | 118.371 | - | 118.371 | |
| 4.1 4.2 |
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler |
- 172.616 |
- - |
- 172.616 |
- 118.371 |
- - |
- 118.371 |
|
| 4.3 | Tahsile Alınan Çekler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.4 | Tahsile Alınan Ticari Senetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.5 4.6 |
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 4.7 | Diğer Emanet Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.8 | Emanet Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - | |
| V. 5.1 |
REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler |
127.206.541 3.505.999 |
527.135.612 633.784 |
654.342.153 4.139.783 |
131.804.399 15.655.237 |
446.065.549 - |
577.869.948 15.655.237 |
|
| 5.2 | Teminat Senetleri | 277 | 4.016.986 | 4.017.263 | 2.390 | 4.853.729 | 4.856.119 | |
| 5.3 | Emtia | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 5.5 |
Varant Gayrimenkul |
- 117.621.393 |
- 491.891.641 |
- 609.513.034 |
- 110.341.770 |
- 413.292.111 |
- 523.633.881 |
|
| 5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | 5.959.928 | 26.003.886 | 31.963.814 | 5.668.808 | 23.577.339 | 29.246.147 | |
| 5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | 118.944 | 4.589.315 | 4.708.259 | 136.194 | 4.342.370 | 4.478.564 | |
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) |
- 137.672.596 |
- 569.209.707 |
- 706.882.303 |
- 143.799.081 |
- 470.634.156 |
- 614.433.237 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| III. KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş | Sınırlı Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Beşinci | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Bölüm IV) |
1 Ocak-30 Eylül | 1 Ocak-30 Eylül | 1 Temmuz-30 Eylül | 1 Temmuz-30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (1) | 17.703.104 | 10.557.788 | 6.094.489 | 4.176.644 |
| 1.1 1.2 |
Kredilerden Alınan Faizler | 7.267.528 | 4.906.768 | 2.470.525 | 1.767.819 | |
| 1.3 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler |
- | - | - | - | |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 2.789.633 3.108.656 |
2.121.991 1.325.099 |
1.414.698 779.428 |
938.870 496.800 |
|
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 4.185.114 | 2.203.859 | 1.282.145 | 973.155 | |
| 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | - | - | - | - | ||
| 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 1.555.681 | 741.116 | 553.669 | 292.529 | ||
| 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 2.629.433 | 1.462.743 | 728.476 | 680.626 | ||
| 1.6 | Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | - | - | |
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 352.173 | 71 | 147.693 | - | |
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (2) | (9.292.182) | (5.598.440) | (3.238.612) | (2.234.761) |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | - | - | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | (7.635.109) | (4.758.245) | (2.527.436) | (1.880.505) | |
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | (915.368) | (295.543) | (421.333) | (154.875) | |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (200.730) | (121.463) | (75.344) | (48.501) | |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | (4.541) | (2.409) | (1.289) | (706) | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | (536.434) | (420.780) | (213.210) | (150.174) | |
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 8.410.922 | 4.959.348 | 2.855.877 | 1.941.883 | |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 152.194 | 91.497 | 46.672 | 25.330 | |
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 181.049 | 192.802 | 55.243 | 65.111 | |
| 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden | 62.190 | 61.661 | 22.483 | 16.954 | ||
| 4.2 | 4.1.2 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) |
(12) | 118.859 | 131.141 | 32.760 | 48.157 |
| 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere | (28.855) (2) |
(101.305) - |
(8.571) (2) |
(39.781) - |
||
| 4.2.2 Diğer | (12) | (28.853) | (101.305) | (8.569) | (39.781) | |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 14.786 | 9.349 | 7.582 | 6.579 |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (4) | (882.006) | (132.877) | (76.877) | (124.859) |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı | 61.527 | 103.861 | 27.064 | 19.867 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar | (624.475) | 1.849.167 | (66.045) | 46.357 | |
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı | (319.058) | (2.085.905) | (37.896) | (191.083) | |
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5) | 304.195 | 216.229 | 87.664 | 59.617 |
| VIII. FAALİYET BRÜT KARI (III+IV+V+VI+VII) | 8.000.091 | 5.143.546 | 2.920.918 | 1.908.550 | ||
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ(-) | (6) | (562.278) | (311.833) | (161.943) | (59.704) |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (6) | (327.199) | (141.054) | (104.962) | (54.196) |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | (623.124) | (329.871) | (225.392) | (125.370) | |
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (7) | (311.103) | (286.908) | (110.271) | (62.371) |
| XIII. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 6.176.387 | 4.073.880 | 2.318.350 | 1.606.909 | ||
| XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI | - | - | - | - | ||
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR | - | - | - | - | |
| XVI. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI | - | - | - | - | ||
| XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+XIV+XV+XVI) | (8) | 6.176.387 | 4.073.880 | 2.318.350 | 1.606.909 | |
| 18.1 | XVIII SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı |
(9) | (1.819.519) | (1.163.592) | (694.032) | (604.366) |
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (1.917.335) - |
(1.263.425) - |
(732.937) 109 |
(894.072) 190.154 |
|
| 18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 97.816 | 99.833 | 38.796 | 99.552 | |
| XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) | (10) | 4.356.868 | 2.910.288 | 1.624.318 | 1.002.543 | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | - | - | |
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | - | - | |
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | - | - | |
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | - | - | |
| XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | - | - | ||
| 21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | - | - | |
| 21.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | - | - | |
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | - | - | |
| XXII DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | - | - | - | - | ||
| XXIII DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | - | - | ||
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | - | - | |
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | - | - | |
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | - | - | |
| XXIV DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | - | - | - | - | ||
| XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) | (11) | 4.356.868 | 2.910.288 | 1.624.318 | 1.002.543 | |
| 25.1 25.2 |
Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) |
4.356.868 | 2.910.288 | 1.624.318 | 1.002.543 | |
| Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL) | - 0,010 |
- 0,012 |
- 0,003 |
- 0,004 |
||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| IV. | KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem |
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2024 | 1 Ocak-30 Eylül 2023 | ||
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 4.356.868 | 2.910.288 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 28.846 | 4.599 |
| 2.1 | Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 34 | - |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - |
| 2.1.4 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - |
| 2.1.5 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 34 | - |
| 2.2 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 28.812 | 4.599 |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
41.760 | 8.263 |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | 9.464 |
| 2.2.6 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (12.948) | (13.128) |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 4.385.714 | 2.914.887 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem 30 Eylül 2023 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 4.038 - 206.074 - (506) - - 163.141 1.467 2.277.957 1.701.569 - 6.853.740 - 6.853.740 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin - - - - - - - - - - - - - - - - Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2.500.000 4.038 - 206.074 - (506) - - 163.141 1.467 2.277.957 1.701.569 - 6.853.740 - 6.853.740 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - (4.865) 9.464 - - 2.910.288 2.914.887 - 2.914.887 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - Artırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 1.691.816 (1.701.280) - (9.464) - (9.464) 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 1.691.816 (1.691.816) - - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - (9.464) - (9.464) (9.464) Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) 2.500.000 4.038 - 206.074 - (506) - - 158.276 10.931 3.969.773 289 2.910.288 9.759.163 - 9.759.163 Cari Dönem 30 Eylül 2024 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.500.000 4.038 - 206.074 - (506) - - 149.405 10.931 3.969.773 4.042.957 - 10.882.672 - 10.882.672 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 2.500.000 4.038 - 206.074 - (506) - - 149.405 10.931 3.969.773 4.042.957 - 10.882.672 - 10.882.672 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - 34 - - 28.812 - - - 4.356.868 4.385.714 - 4.385.714 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 3.000.000 1.383 - - - - - - - - - - - 3.001.383 - 3.001.383 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - 11 256 - 267 - 267 XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 4.043.213 (4.043.213) - - - - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 4.043.213 (4.043.213) - - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) 5.500.000 5.421 - 206.074 - (472) - - 178.217 10.931 8.012.997 - 4.356.868 18.270.036 - 18.270.036 |
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 2 |
3 | 4 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler 5 |
6 | Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak |
Azınlık Payları |
Toplam Özkaynak |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül 2024 1 Ocak-30 Eylül 2023 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 2.923.761 4.654.831 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 1.1.1 Alınan Faizler 16.513.052 (3.858.002) 1.1.2 Ödenen Faizler (8.640.116) 9.349 1.1.3 Alınan Temettüler 14.786 101.848 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 170.093 - 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 3.233 117.875 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 134.268 (411.584) 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (691.636) (657.191) 1.1.8 Ödenen Vergiler (1.747.312) 1.1.9 Diğer (1.101.537) (7.002.731) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (74.712) (48.835) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış 1.2.1 - Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.2 (2.253.796) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (437.300) Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.4 - Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.5 - Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.6 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) 1.2.7 (5.736.463) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.8 - Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.9 256.889 1.473.663 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 (2.347.900) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (1.125.385) II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı - 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (34.797) 2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller 420.134 18 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (14.489.950) (26.308.065) 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 14.931.889 20.165.987 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (1.700.408) (1.474.756) 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 844.062 6.551.790 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (13.227) (25.562) Diğer 2.9 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 2.980.827 III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.1 - Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.2 3.001. 383 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.3 - 3.4 Temettü Ödemeleri (20.556) 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler - Diğer 3.6 (291.579) IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (784.037) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV) 21.412.207 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 20.628.170 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar |
VI. | KONSOLİDE NAKIT AKIŞ TABLOSU | |
|---|---|---|---|
| 8.218.407 | |||
| (596.941) | |||
| 2.880.547 | |||
| - | |||
| 5.373.405 | |||
| 139.976 | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| (2.815.011) | |||
| - | |||
| 5.804.308 | |||
| (15.098) | |||
| - | |||
| - | |||
| (7.598) | |||
| (12.299) | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| (12.299) | |||
| - | |||
| 1.790.212 | |||
| 7.567.123 | |||
| 15.299.352 | |||
| 22.866.475 |
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Ana Ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.
İlişikteki 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ", 8 Kasım 2006 tarihli ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğlere ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı"na göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda BDDK 11 Ocak 2024 tarihli tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına başlayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarında TMS 29 uygulanmamıştır. Enflasyon muhasebesi uygulamasına geçiş hazırlıkları kapsamında BDDK, 20 Ağustos 2024 tarihli açıklaması ile "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı", "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Taslağı" ve "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı" yayınlamıştır.
Ana Ortaklık Banka, konsolide finansal tablolarını hazırlarken, konsolidasyona tabi tuttuğu bağlı ortaklıkları Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin TMS 29'a göre enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarını kullanmıştır.
Bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları II-XXVI no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık Banka bilançosunun pasif hesapları ağırlıklı olarak, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan temin edilen kaynaklardan oluşmaktadır. Yurt içinden sağlanan kaynakların önemli bir bölümü Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'ndan, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı aracılığı ile İslam Kalkınma Bankası ve Alman Kalkınma Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan sağlanan kaynaklar ve bütçe kaynaklı fonlardan, bir kısmı da bilanço yönetimi çerçevesinde kısa vadeli para piyasası işlemleri aracılığıyla sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Çeşitli sektörlere plase edilmek üzere T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından aktarılan fonlarda Banka aracılık görevini üstlenmektedir. Yurt dışından sağlanan kaynaklar ise Dünya Bankası'nın yanı sıra, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası, Asya Altyapı Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası ve Çin Kalkınma Bankası'ndan temin edilmiş orta ve uzun vadeli krediler ile Fransız Kalkınma Ajansı tahsisli olarak ihraç edilmiş olan menkul kıymetlerdir.
Temin edilen kaynakların kullandırılmasında aktif-pasif uyumu gözetilmek suretiyle, borçlanma koşullarına uygun kredilendirme yapısına özen gösterilerek; vade, kur ve likidite riskinden korunmaya çalışılmaktadır. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski düzenli olarak ölçülmekte ve izlenmekte, piyasa verilerindeki değişimlerin sonucunda gerekli tedbirler alınarak, bilanço yönetimi belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın kur riskini sınırlandırmak amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmektedir. Bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının belirlenmesinde döviz yönetimi politikası etkin şekilde kullanılmaktadır.
Ticari plasmanlar; Ana Ortaklık Banka'ya özgü ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite, kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman faaliyetlerinde emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede hazırlanan iş programları ile uyumlu olarak işlemler yürütülmektedir. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri yakından izlenmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana Ortaklık Banka'nın geçmiş dönemlerde elde ettiği birikim dikkate alınarak geliştirilen işlem ve kontrol limitleri esas alınmaktadır. Bu yolla limit aşımlarına sebebiyet verilmemesi de sağlanmaktadır.
Yabancı para işlemlerin yürütülmesinde ise, aşağıda belirtilen uygulamalar yapılmaktadır.
8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ve "TFRS - 10 Konsolide Finansal Tablolar" da belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyularak, konsolide finansal tablolar hazırlanmaktadır.
Sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka'nın yaptığı yatırım üzerinde güce ve yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı getirilere sahip olduğu ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına haiz olduğu ortaklıklardır.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların bilanço, kar veya zarar tablosu ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka'nın bilanço, kar veya zarar tablosu ve bilanço dışı kalemleri ile konsolide edilmiştir. Banka'nın bağlı ortaklıklarındaki yatırımlarının defter değeri ile bağlı ortaklıklarının sermayesi netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları raporun geri kalanında "Grup" olarak anılacaktır.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu, etkin ve doğrudan ortaklık oranı aşağıdaki gibidir:
| Unvanı | Faaliyet Merkezi (Şehir/ Ülke) |
Faaliyet konusu | Etkin ortaklık oranları (%) |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları (%) |
|---|---|---|---|---|
| Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy | Portföy | |||
| Yönetimi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | Yönetimi | 100 | 100 |
| Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. |
İstanbul/Türkiye | Varlık Kiralama |
100 | 100 |
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklar, TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer düşüklüğü netleştirildikten sonra finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım ve para swap işlemleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev ürünler, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenmektedir. Değerleme farkının negatif ya da pozitif olmasına göre söz konusu farklar bilançoda ilgili hesaplarda gösterilmektedir. Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleştirilmektedir.
Faiz gelirleri ve giderleri, etkin faiz yöntemi (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faiz tahakkukunun olması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca elde tutulması esnasında kazanılan faizler kar veya zarar tablosunda faiz gelirleri içerisinde gösterilir.
Ana Ortaklık Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2018 itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontlarını iptal etmemekte ve söz konusu tutarları faiz gelirlerinde izlemektedir. TFRS 9 metodolojisi kapsamında faiz tahakkuk ve reeskontları ilave edilmiş tutarlar üzerinden beklenen zarar karşılığı hesaplaması gerçekleştirmektedir.
Kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na uygun olarak tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Bu gelir ve gider kalemleri dışındaki diğer bütün komisyon ve ücret gelir ve giderleri, tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmekte, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
Finansal varlıklar, temelde Grup'un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Grup, finansal varlıklarını TFRS 9 Standardının "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" bölümü hükümlerine uygun şekilde finansal tablolarına almakta ve tablolarından çıkarmaktadır.
Finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olunduğunda finansal durum tablosuna alınmakta ve ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir (TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı kapsamındaki ticari alacaklar hariç olmak üzere).
Finansal varlıklar TFRS 9 Standardının sınıflandırma hükümleri kapsamında aşağıdaki hususlar esas alınarak, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır:
Finansal varlıklarının sınıflandırılmasını belirlemek için İş Modeli Testi ve Nakit Akış Özellikleri Testi gerçekleştirilir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "teslim tarihine" göre muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılma şekli "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının Testi ve İş Modeli Değerlendirmesi" dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerlerdir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, bilançoya maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değerler, Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için bilanço tarihinde BIST'te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları; işlem görmeyenler için ise yatırımcı değerleme ve fiyat raporları kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlemeleri sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirleri" hesabında, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Karları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise aradaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda söz konusu finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler bilanço tarihinde BIST'te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmektedir. Gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı olarak muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul kıymetlere ilişkin faiz gelirleri, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri arasındaki farkı göstermekte olup menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
İlk kayda alım esnasında, ticari amaçla elde tutulmayan veya TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin finansal tablolarına aldığı bir şarta bağlı bedel niteliğinde olmayan ve TFRS 9 kapsamındaki bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki dönemlerde oluşan değişikliklerin diğer kapsamlı gelir tablosuna alınması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Söz konusu tercih her bir finansal araç için ayrı ayrı yapılmaktadır.
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen ilgili gerçeğe uygun değer farkları, sonraki dönemlerde kar veya zarara aktarılamayıp geçmiş yıllar kar/zararlarına transfer edilmektedir. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler ise açıkça yatırım maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınmaktadır. Özkaynak yatırımları için TFRS 9 değer düşüklüğü hükümleri geçerli değildir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Söz konusu durum, gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olabilir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek veya faiz gelir reeskontu yapılarak, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan iskonto edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli tahviller bulunmaktadır. T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon tahsilat tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Söz konusu kıymetlerin değerlemesi de bu kılavuzda belirtilen referans endeks formülü çerçevesinde, etkin faiz yöntemine göre yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi kredilerde yatırım ve işletme kredileri ile bankalar ve leasing şirketleri kanalı ile kullandırılan krediler (APEX yöntemi) bulunmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek Türk Parası hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü izlenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin şüphelerin görülmesi durumunda, sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan ve en son 18 Ekim 2018 tarih ve 30569 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği)"te yer alan esaslar ve TFRS 9 çerçevesinde sınıflandırılmaktadır.
24 Ekim 2018 tarih ve 7147 sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53'üncü maddesinin birinci fıkrasının Ana Ortaklık Banka hakkında uygulanmamasına; kredilerin sınıflanması, izlenmesi, takibe alınması, karşılık oranları ve teminatlara ilişkin usul ve esasların Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulunca belirlenmesine karar verilmiştir. Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka, kredilerin sınıflandırma ve karşılık ayırma işlemlerinin TFRS 9 Standardı ve Karşılıklar Yönetmeliği ile uyumlu olarak gerçekleştirilmesine karar vermiştir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu çerçevede, BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde uygulanan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, beklenen kredi zararı modeli ile değiştirilmiştir.
Beklenen kredi zararı (BKZ) modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (banka mevduatları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar olarak ölçülemeyen finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları, kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.
BKZ modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Kayıp karşılığı veya karşılık olarak tanımlanan BKZ miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır.
TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında, beklenen kredi kaybının ölçümüne ilişkin üç temel unsur dikkate alınmaktadır. Bunlar,
(a) muhtemel sonuç aralığı değerlendirilerek belirlenen tarafsız ve olasılıklara göre ağırlıklandırılmış tutar,
(b) paranın zaman değeri,
(c) geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen, makul ve desteklenebilir bilgidir.
Bu üç unsur dikkate alınarak, Ana Ortaklık Banka'nın tarihsel verisinden yararlanılarak kredi riskinin modellenmesi ve her bir kredi için beklenen kayıp tutarı hesaplaması gerçekleştirilmektedir. Hesaplanan beklenen zararın gelecekteki değeri ifade etmesi nedeniyle bu tutarın iskontolama faktörü ile bugünkü değeri hesaplanmaktadır.
Kredi riskinin ilk muhasebeleştirilmesinden itibaren kredi riskinde meydana gelen değişiklikleri yansıtmak amacıyla beklenen kayıp hesaplamalarının gerçekleştirildiği her bir raporlama tarihindeki kayıp karşılığı güncellenmektedir.
Ana Ortaklık Banka her raporlama tarihinde, finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığını değerlendirir. Ana Ortaklık Banka, bu değerlendirmeyi yaparken, finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüt riskinde meydana gelen değişikliği kullanır. Bu değerlendirmeyi yapmak için Ana Ortaklık Banka raporlama tarihi itibarıyla finansal araca ilişkin temerrüt riski ile ilk defa finansal tablolara alma tarihi itibarıyla finansal araca ilişkin temerrüt riskini karşılaştırır ve aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskindeki önemli artışların göstergesi olan makul ve desteklenebilir bilgileri dikkate alır.
TFRS 9 beklenen kayıp hesaplamalarında 30 Haziran 2024 itibarıyla yeni rating metodoloji ve modelleri ile yeni TFRS 9 metodoloji ve modelleri kullanılmaya başlanmıştır. Söz konusu modellerde müşteriler Kurumsal-KOBİ, Proje Finansmanı ve Finansal Kurumlar (Bankalar dahil) olacak şekilde segmente edilmiştir.
TFRS 9 değer düşüklüğünde kredi risklilik seviyesinin her aşamada arttığı 3 aşamalı bir yaklaşım kullanılmaktadır:
Aşama 1: Kredinin verilişinden itibaren kredi kalitesinde herhangi bir bozulma göstermeyen tüm hesapları ifade eder. Düşük kredi riskine sahip olarak tanımlanan tüm hesapların kredi riskinde önemli derece artış olup olmadığı periyodik olarak kontrol edilmeksizin Aşama 1 olarak sınıflandırılacaklardır. Aşama 1'de sınıflandırılan tüm hesaplar için 12 aylık karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.
Aşama 2: Kredinin verilişinden itibaren kredi kalitesinde önemli derecede bozulma gösteren tüm hesapları ifade eder. Aşama 2'de sınıflandırılan tüm hesaplar için ömür boyu karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.
Aşama 3: Tüm değer düşüklüğüne uğrayan varlıkları ifade eder. Aşama 3'te sınıflandırılan tüm hesaplar için ömür boyu karşılık hesaplaması gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka tarafından gerçekleştirilen mevcut karşılık hesaplamalarında Sepet 3'te yer alan finansal varlıklar münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmekte olup gerekçeleri ile birlikte Yönetim Kurulu tarafından nihai değerlendirme gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, münferit değerlemeler yapmak yoluyla etkinin yüksek olabileceği düşünülen müşteriler için ilave karşılıklar tesis edebilmektedir.
TFRS 9 Aşama 1'de yer alan tüm krediler için 12 aylık ve kalan diğer tüm krediler için ise ömür boyu karşılık hesaplaması gerekmektedir.
Birinci grup altında sınıflandırılan müşteriler, aşağıdaki kriterleri sağlaması durumunda ikinci grup altında sınıflandırılır;
Proje Finansmanı portföyünde bulunan ve Proje Finansmanı Derecelendirme Modeli ile derecelendirilmiş müşteriler için güncel derece notu en kötü sınıfta (8 – Zayıf) ise kredi riskinde önemli artış kriteri gerçekleşmiş olur. Eğer müşterinin bir yıl önceki rating notu bulunmuyor ise bunun yerine 1 yıl içerisindeki ilk rating notu dikkate alınır.
Kredi riskinde önemli derecede artış kriterinin değerlendirilebilmesi amacıyla müşteriler periyodik olarak (asgari yılda bir) değerlendirilmekte ve derecelendirme notları güncellenmektedir. Yıl içerisinde kredi riskinde önemli derecede bozulma sinyali alınan borçlular için değerlendirme periyodu kısaltılmaktadır.
İkinci grup altında sınıflandırma kriterleri tüm Banka müşterileri için çalışmakta, buna ek olarak olumsuz piyasa istihbaratı olması durumunda ikinci grup altında sınıflandırma yapılabilmektedir. TFRS 9 kapsamında belirlenen sınıflandırma kuralları tüm portföyler için çalışmaktadır.
TFRS 9 Standardının "TFRS 9 uyarınca İşletme temerrüt riskinin belirlenmesi amacıyla temerrüdü tanımlarken, ilgili finansal araca ilişkin işletme içi kredi risk yönetimi amaçları açısından kullanılan tanım ile tutarlı bir temerrüt tanımı kullanır ve uygun olması durumunda nitel göstergeleri (örneğin finansal taahhütleri) dikkate alır. Ancak işletme, daha uzun süreli bir gecikme olduğunda temerrüdün ortaya çıkacağını ortaya koyan makul ve desteklenebilir bilgilere sahip olmadığı sürece temerrüdün, finansal aracın vadesi 90 gün geçtikten sonra meydana gelmeyeceğine yönelik aksi ispat edilebilir bir ön kabul vardır. Bu amaçlar için kullanılan temerrüt tanımı, diğer bir temerrüt tanımının belirli bir finansal araç için daha uygun olduğunu kanıtlayan bilgiler elde edilebilir olmadıkça tüm finansal araçlara tutarlı bir şekilde uygulanır." maddesi uyarınca ilgili temerrüt tanımı modelleme kapsamında kullanılmıştır.
Banka'da kullanılan temerrüt tanımı aşağıdaki gibidir:
12 aylık kredi kaybı, raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde ilgili kredinin olası temerrüt durumundan kaynaklanabilecek beklenen kredi zararının bir kısmına karşılık gelmektedir.
Ömür boyu kayıplar, raporlama tarihi sonrasında ilgili finansal aracın beklenen yaşam süresi boyunca yaşanabilecek tüm olası temerrüt olaylarından kaynaklanmaktadır. Yaşam süresi, finansal aracın vadesi ile ilgilidir.
TFRS 9 uyarınca ayrılacak karşılık tutarlarının hesaplanmasında kullanılacak olan risk parametrelerinden birisi Temerrüt Olasılığı (TO) bilgisidir. Temerrüt Olasılığı canlı bir kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmektedir.
Banka'nın kullanıma aldığı yeni modellerinde, Kurumsal-Kobi ve Proje Finansmanı segmentleri için değerlendirme yapılırken, kalitatif ve kantitatif puanlar dikkate alınmaktadır. Şirketin kalitatif ve kantitatif puanları belirlendikten sonra, söz konusu puanlar şirket ölçeğine göre ağırlıklandırılarak şirketin rating puanı hesaplanmaktadır.
Uygulamaya alınan yeni metodolojide Finansal kurumlar (bankalardan olan alacaklar dahil) portföyü ise uluslararası kabul görmüş derecelendirme kuruluşlarının derecelendirme notları ile değerlendirilmektedir. Eğer derecelendirme kuruluşu tarafından verilmiş bir rating yoksa bu durumda finansal kurumun bulunduğu ülke ratingi dikkate alınmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla uygulanan yeni makro modellerde, Kurumsal-Kobi portföyü ve Finansal Kurumlar portföyü için ileriye dönük makro etkiyi içeren temerrüt olasılıklarının hesaplanabilmesi adına her iki portföy için de Vasicek'in tek faktörlü açıklayıcı modele dayanan yaklaşımı kullanılmıştır. Bu yaklaşım için kullanılacak sistemik risk faktörü, en kapsamlı makro-ekonomik göstergelerden birisi olarak kabul edilen ve sektörde sistemik risk faktörü için yaygın olarak kullanılaran GSYİH büyümesi oranı dikkate alınmıştır. Söz konusu sistemik risk faktörü yıllık periyotlarda gözden geçirilerek revize edilmektedir.
Proje Finansmanı portföyünde ise temerrüt olasılıkların elde edilebilmesi adına BDDK Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ (İDDY) 37'nci paragrafına göre ihtisas kredileri için kullanılacak Beklenen Kayıp (EL) değerlerinin TFRS kapsamında da kullanılmasına karar verilmiş ve bu değerler üzerinden rating gruplarına göre uygulanacak temerrüt olasılıkları elde edilmiştir.
Baz senaryo değerinin yanısıra olumlu ve olumsuz senaryolar dikkate alınarak, portföy temerrüt oranının temel bir makro değişken ile korelasyonuna dayanan yaklaşım ile her bir rating grubu için gelecek dönem tahminlemesi gerçekleştirilmektedir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise "Para Piyasalarından Alacaklar" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemi bulunmamaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bunlara ilişkin borçlar, finansal tablolarda TFRS 5 "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Ana Ortaklık Banka'nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Ana Ortaklık Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar, bu varlıkların tahmini faydalı ömürlerine göre %33,33 veya %6,67 olarak belirlenen amortisman oranı ile doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler ve bilgisayar yazılımlarını geliştirici harcamalar ilgili bilgisayar yazılımlarının orijinal içeriğini ve yararlı ömürlerini artırmaya yönelik ise söz konusu yazılımın maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Bu şekilde aktifleştirilen harcamalar ilgili varlığın kalan yararlı ömrü boyunca "Doğrusal amortisman yöntemi" kullanılarak itfa edilmektedir.
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmakta ve ekspertiz sonuçlarının maliyet bedellerinin üstünde olması durumunda herhangi bir yeniden değerleme işlemine tabi tutulmamaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar, ilgili maddi duran varlığın net satış hasılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi ile faydalı ömür esasına göre amortismana tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir.
| Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı (%) | |
|---|---|---|
| Binalar | 50 | 2 |
| Kasalar | 50 | 2 |
| Araçlar | 5 | 20 |
| Diğer Menkuller | 3-15 | 6,66-33,33 |
Ekonomik ömür tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
"TFRS 16 Kiralamalar" Standardı, 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.
"TFRS 16 Kiralamalar" Standardı, kiracılar açısından finansal kiralama – faaliyet kiralaması ayrımını kaldırmakta ve tüm kiralama işlemleri için tek bir muhasebeleştirme modeli getirmektedir. Standarda göre kiracı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir "kullanım hakkı veren varlık" ve bir "kira yükümlülüğü" yansıtır. Kullanım hakkı veren varlığın başlangıç maliyeti, kira yükümlülüğü ile kiracı tarafından yüklenilen başlangıçtaki doğrudan maliyetlerin toplamından alınan kiralama teşviklerinin düşülmesi suretiyle ölçülür. Kira başlangıcından sonraki ölçümlerde ise maliyet yöntemi kullanılır. Bu yöntemde, kullanım hakkı veren varlık maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek ölçülür. Kira yükümlülüğü başlangıçta, kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülür. Sonraki ölçümlerde yükümlülüğün defter değeri, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırılır, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılır. TFRS 16, 12 ay ve daha kısa süreli kiralamalar ile değeri düşük varlıklarla ilgili kiralamalara istisna getirmiştir.
Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Grup, 12 aydan daha uzun tüm kiralama işlemlerini, finansal durum tablosunda varlık ve yükümlülük olarak muhasebeleştirmektedir. Kiralamaya konu varlığa ilişkin amortisman gideri ile kira ödemelerindeki faiz gideri kar/zarar tablosunda raporlanmaktadır. Kira yükümlülüğü başlangıçta, kiralama süresi boyunca yapılacak kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden Grup' un TL alternatif kaynak maliyeti oranı kullanılarak ölçülmüştür.
"TFRS 16 Kiralamalar" Standardına göre kiraya verenler açısından finansal kiralama – faaliyet kiralaması ayrımı devam etmektedir. Kiraya veren, kiralama sözleşmesine konu olan varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan önemli risk ve faydaları kiracıya devrediyorsa, bu sözleşmeyi finansal kiralama olarak sınıflandıracaktır. Diğer kiralamalar ise faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılacaktır. Ana Ortaklık Banka'nın finansal kiralama işlemleri dışında kalan ve Bankacılık işlemlerinde kullanılmayan varlıklarının kiraya verilmesinden doğan alacakları kiralama işleminden alacaklar hesabında izlenmekte ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Grup, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır.
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler, "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 19) hükümlerine göre muhasebeleştirilmiştir.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Personelin, Grup'taki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumu mevzuatı uyarınca, 5434 sayılı Kanun ile ilişkilendirilenlere emekli ikramiyesi, 1475 sayılı Kanun ile ilişkilendirilenlere ise kıdem tazminatı hesaplanmaktadır.
Çalışan haklarından doğabilecek toplam yükümlülüğün hesaplanmasındaki ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı, negatif olmamak üzere gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihindeki karşılıklar, %1,91 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: %1,91). Banka'nın kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan, 41.828,42 tam TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 35.058,58 tam TL).
5520 sayılı Kanun'un "Kurumlar vergisi ve geçici vergi oranı" başlıklı 32'nci maddesinin birinci fıkrasında 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 Sayılı 6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21'inci maddesinin yürürlüğü hakkında 1 Ekim 2023 tarihi itibarıyla verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere; 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kurum kazançlarına uygulanmak üzere; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları kurumlar vergisi için %30 oran esas alınmaktadır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden geçerli kurumlar vergisi oranından geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. Bankaca uygulanan önemli vergi istisnalarından olan Kurumlar Vergisi Kanunu, 5.1.e. maddesinde bulunan Taşınmaz Satış İstisnasına göre, Kurumların en az iki tam yıl (730 gün) süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına %50 istisna uygulanmakta iken 7456 sayılı Kanun'la beraber yürürlüğe girdiği tarih olan 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25 istisnası olup, 15 Temmuz 2023 tarihi sonrası iktisap edilen taşınmazlar bu madde kapsamında kurumlar vergisi istisnası uygulamayacaktır. İştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bu istisna, satışın yapıldığı dönemde uygulanır ve satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutulur. Ancak satış bedelinin, satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılının sonuna kadar tahsil edilmesi şarttır. Bu süre içinde tahsil edilmeyen satış bedeline isabet eden istisna nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için uygulanan istisna dolayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (bu Kanuna göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.
Ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.f. maddesine göre bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların taşınmazlar için %50'lik kısmı diğer kıymetler için %75'lik kısmı da kurumlar vergisinden istisnadır.
20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesinin 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere uygulanmasına karar verilmiştir.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 555 Sıra No'lu VUK Tebliği ile Enflasyon Muhasebesi uygulanmasına ilişkin düzenlemeler belirlenmiştir. 2023 yılı değerleme farkları özkaynak altına atılacak, gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyecek olup 2023 hesap dönemi sonuna ait bilançonun enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan (düzeltme sonrası tespit edilen) geçmiş yıl kârı vergiye tabi tutulmayacak ve geçmiş yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir.
Öte yandan 28 Aralık 2023 tarihli 32413 sayılı 7491 sayılı Kanun'un 17. Maddesi gereğince "Bankalar, 21 Kasım 2021 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetimi şirketleri, sermaye piyasaları olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı, kazancın tespitinde dikkate alınmaz. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanı yetkilidir." hükmüyle enflasyon düzeltmesi yapacak olup düzeltme sonucu ortaya çıkan değerleme farkları vergi matrahına etki etmeyecektir.
524 sayılı Kanun'un 36. maddesiyle Kurumlar Vergisi Kanunu'na "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C maddesi eklenmiş olup söz konusu hükme ilişkin 1 Seri No.lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ'inin 13. maddesinde yapılan açıklamalara göre, ilgili hükümler dikkate alınarak 2025 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarda hesaplanan kurumlar vergisi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve 30'uncu günü akşamına kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri ilgili dönem geçerli vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmaktadır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun kapsamında, bankalar ve belirli finans kurumları için uygulanacak %30 kurumlar vergisi oranı dikkate alınarak ertelenmiş vergi hesaplamaları yapılmıştır.
Bununla birlikte ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemlerini hariç tuttuğundan dolayı, kar veya zarar tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de netleştirilmektedir. Birinci ve ikinci aşama karşılıklar için TFRS 9 kapsamında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmaktadır.
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi" ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka sağlamış ve sağlamakta olduğu finansal desteği, yurt içi ve yurt dışı piyasalardan kaynak temin ederek sürdürmektedir. Yurt içinden sağlanan kaynaklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı aracılığı ile İslam Kalkınma Bankası ve Alman Kalkınma Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilmektedir. Banka, bunların yanı sıra yurt içinde çeşitli Bütçe kaynaklı fonların kullandırılmasında aracılık görevini üstlenmektedir. Bu kaynaktan kredi kullandırımı bitmiş olup, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'ndan yeni kaynak aktarımı olmamıştır. Temin edilen fonlar aktarım tarihinde Banka'nın kaynak hesaplarına kaydedilmektedir. Bu fonların vade ve faiz oranları kamu otoritesi tarafından Yatırımları Teşvik Tebliğleri ile belirlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın yurt dışından sağlamış olduğu mevcut kaynakları ise Dünya Bankası'ndan, Avrupa Yatırım Bankası'ndan, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası'ndan, İslam Kalkınma Bankası'ndan, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu'ndan, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası'ndan, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası'ndan, Asya Altyapı Yatırım Bankası'ndan, Alman Kalkınma Bankası'ndan ve Çin Kalkınma Bankası'ndan temin edilen orta ve uzun vadeli krediler ile Fransız Kalkınma Ajansı tahsisli olarak ihraç edilmiş olan menkul kıymetler olup, temin edildiği tarihte ve temin tarihindeki maliyeti ile Banka hesaplarına kaydedilmektedir.
Ana Ortaklık Banka genel olarak vade, faiz oranı, faiz tipi ve döviz cinsi olarak borçlanma koşullarına paralel kredilendirmeyi tercih ederek vade, kur riski ve likidite riskinden korunmayı amaçlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın halihazırda ihraç edilmiş hisse senedine dönüştürülebilir tahvili bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka çıkarılmış sermayesi cari dönemde 3.000.000 TL nominal değerli payların ihracı suretiyle 30 Nisan 2024 tarihinde 2.500.000 TL'den 5.500.000 TL'ye yükseltilmiştir.
Aval ve kabuller, Ana Ortaklık Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Nazım Hesaplar" altında gösterilmektedir. Cari ve önceki dönemde Ana Ortaklık Banka'nın aval ve kabulleri bulunmamaktadır.
Grup'un cari ve önceki dönemde yararlanmış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/zararın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı | 4.356.868 | 2.910.288 |
| Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) | 417.518.248 | 250.000.000 |
| Hisse Başına Kar (Tam TL) | 0,01044 | 0,01164 |
Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir.
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli anonim şirket statüsündeki müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, garanti ve teminat mektuplarını da kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır. Banka, gelirinin tamamına yakınını yurt içinden elde etmektedir.
Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana Ortaklık Banka'nın hazine bonosu, devlet tahvili alımsatımı, repo işlemleri, para swapları ve vadeli döviz alım-satım işlemleri, sermaye piyasaları danışmanlığı, finansal danışmanlık, birleşme ve satın alma danışmanlığı yapılmaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (30.09.2024) | Yatırım Bankacılığı (Hazine) |
Kurumsal Bankacılık |
Diğer | Grup'un Toplam Faaliyeti |
|---|---|---|---|---|
| Net Faiz Geliri/(Gideri) | 9.029.587 | (614.124) | (4.541) | 8.410.922 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) | (18.591) | 143.327 | 27.458 | 152.194 |
| Diğer Gelirler | - | 370.809 | 7.067 | 377.876 |
| Diğer Giderler | (618.974) | (901.757) | (1.243.874) | (2.764.605) |
| Vergi Öncesi Kar | 8.392.022 | (1.001.745) | (1.213.890) | 6.176.387 |
| Vergi Karşılığı | - | - | (1.819.519) | (1.819.519) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 8.392.022 | (1.001.745) | (3.033.409) | 4.356.868 |
| Grubun Karı / Zararı | 8.392.022 | (1.001.745) | (3.033.409) | 4.356.868 |
| Azınlık Hakları Karı / Zararı (-) | - | - | - | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) | ||||
| Bölüm Varlıkları | 55.799.474 | 97.207.732 | 1.675.731 | 154.682.937 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | 10.586 | - | 10.586 |
| Toplam Varlıklar | 55.799.474 | 97.218.318 | 1.675.731 | 154.693.523 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 6.515.854 | 126.797.846 | 3.109.787 | 136.423.487 |
| Özkaynaklar | - | - | 18.270.036 | 18.270.036 |
| Toplam Yükümlülükler | 6.515.854 | 126.797.846 | 21.379.823 | 154.693.523 |
| Önceki Dönem (30.09.2023) | Yatırım Bankacılığı (Hazine) |
Kurumsal Bankacılık |
Diğer | Grup'un Toplam Faaliyeti |
|---|---|---|---|---|
| Net Faiz Geliri/(Gideri) | 4.946.485 | 15.201 | (2.338) | 4.959.348 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) | (18.320) | 79.037 | 30.780 | 91.497 |
| Diğer Gelirler | 1.955.681 | 204.893 | 20.685 | 2.181.259 |
| Diğer Giderler | - | (2.404.942) | (753.282) | (3.158.224) |
| Vergi Öncesi Kar | 6.883.846 | (2.105.811) | (704.155) | 4.073.880 |
| Vergi Karşılığı | - | - | (1.163.592) | (1.163.592) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 6.883.846 | (2.105.811) | (1.867.747) | 2.910.288 |
| Grubun Karı / Zararı | 6.883.846 | (2.105.811) | (1.867.747) | 2.910.288 |
| Azınlık Hakları Karı / Zararı (-) | - | - | - | - |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | ||||
| Bölüm Varlıkları | 50.858.937 | 83.531.920 | 1.298.243 | 135.689.100 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | 10.586 | - | 10.586 |
| Toplam Varlıklar | 50.858.937 | 83.542.506 | 1.298.243 | 135.699.686 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 6.028.749 | 116.163.142 | 2.625.123 | 124.817.014 |
| Özkaynaklar | - | - | 10.882.672 | 10.882.672 |
| Toplam Yükümlülükler | 6.028.749 | 116.163.142 | 13.507.795 | 135.699.686 |
Konsolide Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem konsolide özkaynak tutarı 28.326.563 TL (31 Aralık 2023: 19.762.269 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %20,18'dir (31 Aralık 2023: %16,74). Grup'un sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerinde seyretmektedir.
| Cari Dönem (30.09.2024) | Tutar |
|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | |
| Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş | |
| sermaye | 5.706.074 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 5.421 |
| Yedek akçeler | 8.012.997 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 257.950 |
| Kar | 4.356.868 |
| Net Dönem Karı | 4.356.868 |
| Geçmiş Yıllar Karı | - |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve | |
| dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 10.931 |
| Azınlık Payları | - |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 18.350.241 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9'uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi | |
| uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile | |
| TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 52.267 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 276 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup | |
| edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 47.245 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde | |
| edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi | |
| yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden | |
| korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin | |
| Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının toplam karşılık tutarını aşan kısmı | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - |
|---|---|
| Banka'nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde kredi değerliliğindeki değişikliklere | |
| bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - |
| Banka'nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - |
| Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
|
| pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan | |
| kısmı | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası | |
| uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | 409.145 |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden | |
| indirim yapılacak tutar | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 508.933 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 17.841.308 |
| İLAVE ANA SERMAYE | |
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin | |
| ihraç primleri | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 7.223.715 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | |
| kapsamında olanlar) | - |
| Üçüncü Kişilerin ilave ana sermayedeki payları | |
| Üçüncü Kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | 7.223.715 |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Banka'nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - |
| Banka'nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar | |
| tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak | |
| kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
|---|---|
| finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| toplamı | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi | |
| yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin | |
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin | |
| Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | 7.223.715 |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 25.065.023 |
| KATKI SERMAYE | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 2.141.677 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | |
| kapsamında olanlar) | - |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci | |
| fıkrasında belirtilen tutarlar) | 1.119.863 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 3.261.540 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Banka'nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - |
| Banka'nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından | |
| ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine | |
| bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) | - |
| Ortaklık paylarının %10' unu veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen | |
| bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonları toplamı | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 3.261.540 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 28.326.563 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | |
| Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - |
| Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların |
|
| alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden |
|
| çıkarılamayanların net defter değerleri | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) | |
|---|---|
| İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - |
| Ortaklık paylarının yüzde %10'unu veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen | |
| bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek | |
| sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye | |
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave | |
| ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
|
| pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma | |
| haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci | |
| fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, | |
| Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden |
|
| indirilmeyen kısmı | - |
| ÖZKAYNAK | |
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 28.326.563 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 140.350.719 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 12,71 |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 17,86 |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 20,18 |
| TAMPONLAR | |
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı | 2,5 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,5 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | - |
| Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü | |
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı | |
| varlıklar tutarına oranı (%) | |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından | |
| kaynaklanan tutar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - |
|---|---|
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | - |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik | |
| sınır öncesi) | 1.119.863 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar | |
| toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı | 1.119.863 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı |
|
| Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp | |
| tutarını aşan kısmı | 485.322 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı |
|
| Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp | |
| tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | - |
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | Tutar |
|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | |
| Banka'nın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş | |
| sermaye | 2.706.074 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 4.038 |
| Yedek akçeler | 3.969.773 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 208.244 |
| Kar | 4.042.957 |
| Net Dönem Karı | 4.042.668 |
| Geçmiş Yıllar Karı | 289 |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve | |
| dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler | 10.931 |
| Azınlık Payları | - |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 10.942.017 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9'uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi | |
| uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile | |
| TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 1.240 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 995 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | - |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile | |
| mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar | 32.323 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde | |
| edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi | |
| yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı | - |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden | |
| korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | |
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının toplam karşılık tutarını aşan | |
| kısmı | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - |
|---|---|
| Banka'nın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde kredi değerliliğindeki değişikliklere | |
| bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - |
| Banka'nın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - |
| Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
|
| pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan | |
| kısmı | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası | |
| uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | 324.243 |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden | |
| indirim yapılacak tutar | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 358.801 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 10.583.216 |
| İLAVE ANA SERMAYE | |
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin | |
| ihraç primleri | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 6.384.375 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | |
| kapsamında olanlar) | - |
| Üçüncü Kişilerin ilave ana sermayedeki payları | |
| Üçüncü Kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | |
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | 6.384.375 |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Banka'nın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - |
| Banka'nın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar | |
| tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak | |
| kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar | |
|---|---|
| ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonları toplamı | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - |
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi | |
| yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin | |
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin | |
| Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | 6.384.375 |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 16.967.591 |
| KATKI SERMAYE | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 1.827.616 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 | |
| kapsamında olanlar) | - |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları(Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci | |
| fıkrasında belirtilen tutarlar) | 967.062 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 2.794.678 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | - |
| Banka'nın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - |
| Banka'nın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından | |
| ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine | |
| bankanın yaptığı yatırımlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları | |
| toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) | - |
| Ortaklık paylarının %10' unu veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen | |
| bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı |
- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 2.794.678 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 19.762.269 |
| Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) | - |
| Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | - |
| Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların |
|
| alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları | |
| gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden | |
| çıkarılamayanların net defter değerleri | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) | |
|---|---|
| İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | - |
| Ortaklık paylarının yüzde %10'unu veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen | |
| bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | |
| pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek | |
| sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye | |
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave | |
| ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
|
| pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma | |
| haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci | |
| fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, | |
| Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden |
|
| indirilmeyen kısmı | - |
| ÖZKAYNAK | |
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 19.762.269 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 118.075.918 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | |
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 8,96 |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,37 |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 16,74 |
| TAMPONLAR | |
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı | 2,5 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,5 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | - |
| Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4'üncü | |
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı | |
| varlıklar tutarına oranı (%) | - |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından | |
| kaynaklanan tutar | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve | |
| finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun |
|
| - | |
| pozisyonlarından kaynaklanan tutar |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar | - |
|---|---|
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | - |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | - |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik | |
| sınır öncesi) | 967.062 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar | |
| toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı | 967.062 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı |
|
| Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp | |
| tutarını aşan kısmı | 387.505 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı | |
| Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp | |
| tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | - |
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) | Bilanço özkaynak tutarı |
Düzeltme etkisi | Özkaynak raporundaki değeri |
|---|---|---|---|
| 1.Ödenmiş Sermaye | 5.500.000 | 206.074 | 5.706.074 |
| 2.Sermaye Yedekleri | 211.495 | (206.074) | 5.421 |
| 2.1. Hisse Senedi İhraç Primleri | 5.421 | - | 5.421 |
| 2.2. Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - |
| 2.3. Diğer Sermaye Yedekleri | 206.074 | (206.074) | - |
| 3. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler Veya Giderler | (472) | - | (472) |
| 4. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Veya Giderler |
189.148 | 79.733 | 268.881 |
| 5. Kar Yedekleri | 8.012.997 | - | 8.012.997 |
| 6. Kar veya Zarar | 4.356.868 | - | 4.356.868 |
| 6.1. Geçmiş Yıllar Kar/Zararı | - | - | - |
| 6.2. Dönem Net Kar/Zararı | 4.356.868 | - | 4.356.868 |
| Çekirdek Sermayeden İndirimler (-) | - | (508.461) | (508.461) |
| Çekirdek Sermaye | 18.270.036 | (428.728) | 17.841.308 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 7.223.715 | 7.223.715 |
| Ana Sermayeden İndirimler (-) | - | - | - |
| Ana Sermaye | 18.270.036 | 6.794.987 | 25.065.023 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 2.141.677 | 2.141.677 |
| Genel Karşılıklar | - | 1.119.863 | 1.119.863 |
| Katkı Sermayeden İndirimler (-) | - | - | - |
| Katkı Sermaye | - | 3.261.540 | 3.261.540 |
| Özkaynaktan İndirimler (-) | - | - | - |
| Toplam | 18.270.036 | 10.056.527 | 28.326.563 |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | Bilanço özkaynak tutarı |
Düzeltme etkisi | Özkaynak raporundaki değeri |
|---|---|---|---|
| 1.Ödenmiş Sermaye | 2.500.000 | 206.074 | 2.706.074 |
| 2.Sermaye Yedekleri | 210.112 | (206.074) | 4.038 |
| 2.1. Hisse Senedi İhraç Primleri | 4.038 | - | 4.038 |
| 2.2. Hisse Senedi İptal Karları | - | - | - |
| 2.3. Diğer Sermaye Yedekleri | 206.074 | (206.074) | - |
| 3. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Veya Giderler |
(506) | - | (506) |
| 4. Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Veya Giderler |
160.336 | 58.839 | 219.175 |
| 5. Kar Yedekleri | 3.969.773 | - | 3.969.773 |
| 6. Kar veya Zarar | 4.042.957 | - | 4.042.957 |
| 6.1. Geçmiş Yıllar Kar/Zararı | 289 | - | 289 |
| 6.2. Dönem Net Kar/Zararı | 4.042.668 | - | 4.042.668 |
| Çekirdek Sermayeden İndirimler (-) | - | (358.295) | (358.295) |
| Çekirdek Sermaye | 10.882.672 | (299.456) | 10.583.216 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 6.384.375 | 6.384.375 |
| Ana Sermayeden İndirimler (-) | - | - | - |
| Ana Sermaye | 10.882.672 | 6.084.919 | 16.967.591 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 1.827.616 | 1.827.616 |
| Genel Karşılıklar | - | 967.062 | 967.062 |
| Katkı Sermayeden İndirimler (-) | - | - | - |
| Katkı Sermaye | - | 2.794.678 | 2.794.678 |
| Özkaynaktan İndirimler (-) | - | - | - |
| Toplam | 10.882.672 | 8.879.597 | 19.762.269 |
| Cari Dönem (30.09.2024) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | Konsolide ve konsolide |
| durumu | olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 2.142 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 2.142 |
| Pasif | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Sermaye Benzeri Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 31.12.2018 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | - |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | - |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | - |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | - |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | - |
| Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden |
|
| önce, diğer katkı | |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | sermayelerle aynı |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 8'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz | maddesinde yer alan |
| olunmayan olup olmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 8'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan | maddesinde yer alan |
| hangilerini haiz olunmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide ve konsolide | |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | olmayan bazda |
| durumu | geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 1.828 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 1.828 |
| Pasif | |
| Sermaye Benzeri | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 31.12.2018 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | - |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | - |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | - |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | - |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | - |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | - |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 8'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz | maddesinde yer alan |
| olunmayan olup olmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 8'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini | maddesinde yer alan |
| haiz olunmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Cari Dönem (30.09.2024) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / TVF |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | Konsolide ve konsolide |
| durumu | olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 5.724 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 5.724 |
| Pasif | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Sermaye Benzeri Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 24.04.2019 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| 25.04.2025'te (5.yılın | |
| sonrası) erken ödeme | |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | opsiyonu bulunmaktadır. |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit faizli |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | 5,02 |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Çekirdek sermaye | |
| yeterliliği oranının veya | |
| konsolide çekirdek | |
| sermaye yeterliliği | |
| oranının %5,125'in altına | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | düşmesi |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Geçici |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Bulunmaktadır. |
| Borçlanmalardan ve katkı | |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | sermayeden sonra |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'inci |
|
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı |
maddesinde yer alan şartları taşımaktadır. |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan | Yönetmeliğin 7'inci maddesinde yer alan |
| hangilerini haiz olunmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / TVF |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | Konsolide ve konsolide |
| durumu | olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 4.884 |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 4.884 |
| Pasif Sermaye Benzeri | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 24.04.2019 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| 25.04.2024'te (5.yılın | |
| sonrası) erken ödeme | |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | opsiyonu bulunmaktadır. |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Sabit faizli |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | 5,08 |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Çekirdek sermaye | |
| yeterliliği oranının veya | |
| konsolide çekirdek | |
| sermaye yeterliliği | |
| oranının %5,125'in altına | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | düşmesi |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Geçici |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Bulunmaktadır. |
| Borçlanmalardan ve katkı | |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | sermayeden sonra |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz | maddesinde yer alan |
| olunmayan olup olmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan | maddesinde yer alan |
| hangilerini haiz olunmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Cari Dönem (30.09.2024) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / TVF |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | Konsolide ve konsolide |
| durumu | olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 1.500 (3 dilim halinde) |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 1.500 (3 dilim halinde) |
| Pasif | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Sermaye Benzeri Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 09.03.2022 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | Dilimler itibarıyla en erken 11-12-13 yıl sonra |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Değişken faizli |
| %0 reel faiz oranlı ve | |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | TÜFE'ye endekslidir |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Çekirdek sermaye yeterliliği | |
| oranının veya konsolide | |
| çekirdek sermaye yeterliliği | |
| oranının %5,125'in altına | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | düşmesi |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Geçici |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Bulunmaktadır. |
| Borçlanmalardan ve katkı | |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | sermayeden sonra |
| Bankaların Özkaynaklarına | |
| İlişkin Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz | maddesinde yer alan şartları |
| olunmayan olup olmadığı | taşımaktadır. |
| Bankaların Özkaynaklarına | |
| İlişkin Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan | maddesinde yer alan şartları |
| hangilerini haiz olunmadığı | taşımaktadır. |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |
|---|---|
| İhraççı / Krediyi Kullandıran | Banka / TVF |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | - |
| Aracın tabi olduğu mevzuat | BDDK |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu | |
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik | Konsolide ve konsolide |
| durumu | olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 1.500 (3 dilim halinde) |
| Aracın nominal değeri (Milyon TL) | 1.500 (3 dilim halinde) |
| Pasif Sermaye Benzeri | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Krediler |
| Aracın ihraç tarihi | 09.03.2022 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | - |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Evet |
| Dilimler itibarıyla en | |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | erken 11-12-13 yıl sonra |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | - |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri | Değişken faizli |
| %0 reel faiz oranlı ve | |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | TÜFE'ye endekslidir |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | - |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | - |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | - |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | - |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | - |
| Değer azaltma özelliği | |
| Çekirdek sermaye | |
| yeterliliği oranının veya | |
| konsolide çekirdek | |
| sermaye yeterliliği | |
| oranının %5,125'in altına | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | düşmesi |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen veya tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Geçici |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Bulunmaktadır. |
| Borçlanmalardan ve katkı | |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) | sermayeden sonra |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz | maddesinde yer alan |
| olunmayan olup olmadığı | şartları taşımaktadır. |
| Bankaların | |
| Özkaynaklarına İlişkin | |
| Yönetmeliğin 7'inci | |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan | maddesinde yer alan |
| hangilerini haiz olunmadığı | şartları taşımaktadır. |
Ana Ortaklık Banka yabancı para cinsinden yaptığı faaliyetler nedeniyle, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler sonucu bilançosunda yer alan yabancı para varlık ve yükümlülüklerindeki uyumsuzluklar nedeniyle kur riskine maruz kalabilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın kur riski yönetimi politikası, mali durumu, güncel ekonomik gelişmeler ve piyasada oluşan trendler dikkate alınarak "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının" verimlilik kriterleri de gözetilerek yasal sınırlar içinde tutulması şeklinde belirlenmiştir. Bu temel hedef korunmak suretiyle; var olan döviz mevcudu da en uygun faiz oranları ile plase edilmekte ve döviz piyasasında uygun zaman ve koşullarda ortaya çıkan imkanlar, hem aktif hem de pasif yönetimi amacıyla değerlendirilmeye çalışılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın karşı karşıya kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlama için belirlenen standart metod kullanılmaktadır.
Bunun yanı sıra, günlük bazda Ana Ortaklık Banka'nın karşı karşıya kaldığı kur riski, tekil pozisyonları da kapsayacak şekilde hesaplanan döviz bilançoları yardımıyla belirlenebilmektedir. Gelecek dönem muhtemel kur riskinin ölçümünde ise (dövize endeksli varlık ve yükümlülükleri de kapsayacak şekilde), proforma döviz bilançoları kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın yabancı para cinsinden borçlanma araçlarını ve net yabancı para yatırımlarını riskten korunma amaçlı türev aracı bulunmamaktadır.
Maruz kalınan kur riskinin sınırlandırılması amacıyla, spekülatif olmayan bir döviz pozisyon riski yönetimi politikası izlenilmekte olup, bu amaçla bilanço içi ve dışı varlıkların para cinsleri itibarıyla dağılımının yapılmasında belirleyici olmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın kur riski limitleri döviz kurlarındaki değişimin Banka'nın finansal yapısında olumsuz etkiler yaratma ihtimalini azaltmak için, BDDK tarafından sınırları belirlenen Yabancı Para Net Genel Pozisyonu/Özkaynak oranı baz alınarak belirlenmiştir. Söz konusu oranın sınırı, BDDK'nın 9 Mart 2023 tarih 10534 sayılı kararı uyarınca karar tarihinden itibaren geçerli olmak üzere %10 olarak belirlenmiştir.
Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü itibarıyla bankaca kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | ABD Doları | Avro | 100 JPY |
|---|---|---|---|
| 30/09/2024 | 34,1704 | 38,1581 | 24,1265 |
| 27/09/2024 | 34,0580 | 37,9576 | 23,7885 |
| 26/09/2024 | 34,0879 | 38,0251 | 23,6639 |
| 25/09/2024 | 34,1022 | 38,1638 | 23,8661 |
| 24/09/2024 | 34,1046 | 37,9039 | 23,7895 |
Banka'nın döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri; ABD Doları: 33,9629 TL, Avro: 37,7468 TL, CHF: 40,2157 TL'dir.
| Diğer YP(*) Cari Dönem (30.09.2024) Avro ABD Doları Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB - - - - Bankalar 718.358 1.761.236 4.449 2.484.043 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 249.361 50.788 - 300.149 Para Piyasalarından Alacaklar 1.908.647 - - 1.908.647 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 7.145.433 14.779.285 - 21.924.718 Krediler 34.220.896 44.549.989 - 78.770.885 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 551.406 - - 551.406 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 1.653 - 1.653 Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Aktifler 65.941 155.239 - 221.180 Toplam Varlıklar 44.860.042 61.298.190 4.449 106.162.681 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı - - - - Döviz Tevdiat Hesabı - - - - Para Piyasalarına Borçlar - 234.986 - 234.986 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 30.939.911 57.023.610 - 87.963.521 İhraç Edilen Menkul Değerler 3.821.718 - - 3.821.718 Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 7.990.525 - - 7.990.525 Muhtelif Borçlar 36.400 117.716 - 154.116 |
|---|
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 4.828 - 4.828 |
| Diğer Yükümlülükler 923.080 3.379.344 - 4.302.424 |
| Toplam Yükümlülükler 43.711.634 60.760.484 - 104.472.118 |
| Net Bilanço Pozisyonu 1.148.408 537.706 4.449 1.690.563 |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.146.651) (462.456) - (1.609.107) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 820.399 5.038.291 - 5.858.690 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar (1.967.050) (5.500.747) - (7.467.797) |
| Gayrinakdi Krediler 2.434.082 2.416.849 - 4.850.931 |
| Önceki Dönem (31.12.2023) Toplam Varlıklar 34.328.407 52.772.408 1.995 87.102.810 |
| Toplam Yükümlülükler 37.054.639 58.241.397 - 95.296.036 |
| Net Bilanço Pozisyonu (2.726.232) (5.468.989) 1.995 (8.193.226) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu 3.239.969 4.860.455 - 8.100.424 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacak 3.239.969 6.794.888 - 10.034.857 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar - (1.934.433) - (1.934.433) |
| Gayrinakdi Krediler 2.353.770 2.315.646 - 4.669.416 |
(*) Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin, %59'u GBP, %33'ü CHF ve %8'i JPY'den oluşmaktadır.
Faiz oranı riski, Ana Ortaklık Banka'nın faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle finansal araçlara ilişkin pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. Faiz oranlarındaki değişimler aktiflerin getiri düzeyini, pasiflerin ise maliyetini etkilemektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riskini içerir.
Merkez bankaları başta olmak üzere piyasa aktörleri tarafından belirlenen faiz oranlarının Ana Ortaklık Banka bilançosunun ekonomik değeri ve Ana Ortaklık Banka gelir-gider dengesi üzerinde belirleyici rolü bulunmaktadır. Piyasada ani faiz şokları, Ana Ortaklık Banka'nın getirili aktiflerine uygulanan faiz oranı ile maliyetli pasiflere ödenen faiz oranı arasındaki makasın açılmasına neden olmaktadır. Bu faiz makasının açılması, Ana Ortaklık Banka faiz gelirlerinin piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesine ve Ana Ortaklık Banka karlılığının düşmesine neden olabilecek hususlardır.
Faiz oranı riski politikasına yönelik olarak Ana Ortaklık Banka'nın temel ilkesi, kredi portföyüne yönelik olarak sabit ve değişken faizli kaynaklarla sabit ve değişken faizli kullanımlar arasında paralellik sağlayarak, uyumsuzluk yaratılmaması şeklindedir. Buna bağlı olarak da kredi portföyünün çok önemli bir bölümünü oluşturan uzun vadeli ve yabancı kaynaklı borçlanmalarla finanse edilen verilen kredilere ilişkin olarak faiz, para cinsi ve vade uyumuna riayet edilmektedir. Kredi portföyünün tamamına yakınının değişken faizli kredilerden oluştuğu ve borçlanma yoluyla finanse edildiği, borçlanma maliyetlerindeki değişikliklerin değişken faizli kredilere yansıtıldığı, diğer kredilerin kaynağının da Ana Ortaklık Banka özkaynaklarından oluştuğu göz önüne alındığında, faiz oranı değişiklikleri kaynaklı faiz riski yaşanması muhtemel görülmemektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın faiz oranı riski politikasının temel ilkesi çerçevesinde, krediler dışındaki faize duyarlı varlıkların yönetiminde portföy dağılımının optimizasyonu ise; pozisyonların durasyonları ve cari faiz hadlerindeki muhtemel değişimler göz önünde bulundurularak, alternatif getiri, katlanılabilir kayıp ve risk limitleri dikkate alınarak sağlanmaktadır. Bu çerçevede Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde menkul kıymet portföyü için faiz oranlarındaki muhtemel değişim senaryoları dikkate alınarak vadeye kalan süre, kar-zarar etkisi analiz edilmekte olup, piyasadaki faiz dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek muhtemel zararın farklı piyasalar kullanılarak nasıl kompanse edileceği irdelenmektedir. Ayrıca menkul kıymet portföyü dışındaki pozisyonlara yönelik olarak da faiz duyarlılığı analizleri yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın kredi portföyü bazında, kaynak ve kullandırım tarafında faiz uyumunun ana ilke olmasından hareketle kredi portföyü kaynaklı faiz uyumsuzluğu bulunmamaktadır. Bu nedenle Ana Ortaklık Banka kredi portföyü piyasa hareketliliğinden etkilense bile herhangi bir faiz riski taşımamaktadır. Ana Ortaklık Banka bilançosunda faize duyarlı kalemler sadece likit portföy içinde yer alan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar büyüklüğüyle sınırlıdır.
Piyasa faiz oranlarındaki değişimin Ana Ortaklık Banka finansal yapısında olumsuz etkiler ortaya çıkarma ihtimalini minimize etmek için ise, faiz riski yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi politikaları çerçevesinde, Aktif Pasif Komitesi tarafından belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış risk limitleri kullanılmakta, Ana Ortaklık Banka'nın faize duyarlı varlıklarının limitler dahilinde olup olmadığı izlenmekte ve kontrol edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföy yönetiminde piyasa faiz oranlarındaki değişimin, Ana Ortaklık Banka'nın finansal yapısında olumsuz etkiler ortaya çıkarma ihtimalini minimize etmek için menkul kıymet portföyünün düzeltilmiş süresi üzerine ve menkul kıymet portföyünün ortaya çıkabilecek günlük zarar miktarı üzerine limitler tesis edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka'da faiz oranına ilişkin limitler kapsamında BHFoR erken uyarı limiti de bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin olarak BDDK tarafından %20 olarak belirlenmiş olan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski Standart Rasyosu" yasal oranı baz alınarak, daha temkinli bir yaklaşımla belirlenmiştir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
| 1 Aya | 5 Yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu (30.09.2024) | Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Faizsiz | Toplam |
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, | |||||||
| Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve | |||||||
| TCMB (1) | - | - | - | - | - | 847 | 847 |
| Bankalar (1) | 12.675.506 | 37.885 | - | - | - | 189.606 | 12.902.997 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | |||||||
| Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | 694.712 | 694.712 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 8.416.276 | - | - | - | - | - | 8.416.276 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) | 1.009.084 | 3.520.125 | 9.877.965 | 10.112.225 | 158.230 | 8.813 | 24.686.442 |
| Verilen Krediler (2) | 4.439.620 | 31.241.590 | 29.297.693 | 7.253.489 | 23.748.538 | 217.063 | 96.197.993 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||||
| Finansal Varlıklar | 115.015 | 263.361 | 3.469.734 | 1.706.408 | 5.158.415 | - | 10.712.933 |
| Diğer Varlıklar (4) | 128.290 | - | - | - | - | 953.033 | 1.081.323 |
| Toplam Varlıklar (5) | 26.783.791 | 35.062.961 | 42.645.392 | 19.072.122 | 29.065.183 | 2.064.074 | 154.693.523 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 5.082.369 | - | - | - | - | - | 5.082.369 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 187.214 | 187.214 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | 4.861.217 | - | - | - | 4.861.217 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 17.136.622 | 18.344.609 | 36.982.233 | 6.878.597 | 27.560.156 | - | 106.902.217 |
| Diğer Yükümlülükler(4) (6) | 1.246.325 | - | 5.848.848 | - | 5.082.043 | 25.483.290 | 37.660.506 |
| Toplam Yükümlülükler | 23.465.316 | 18.344.609 | 47.692.298 | 6.878.597 | 32.642.199 | 25.670.504 | 154.693.523 |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 3.318.475 | 16.718.352 | - | 12.193.525 | - | - | 32.230.352 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | - | - | (5.046.906) | - | (3.577.016) | (23.606.430) | (32.230.352) |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | 9.917 | 70.134 | 160.990 | - | - | - | 241.041 |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Pozisyon | 3.328.392 | 16.788.486 | -4.885.916 | 12.193.525 | -3.577.016 | -23.606.430 | 241.041 |
(1) Vadesiz olan işlemler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(2) Takipteki kredilerin net bakiyesi krediler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(4) Ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(6) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
| 1 Aya | 5 Yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu (31.12.2023) | Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Faizsiz | Toplam |
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, | |||||||
| Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve | |||||||
| TCMB (1) | - | - | - | - | - | 2.560 | 2.560 |
| Bankalar (1) | 4.844.282 | 10.088 | - | - | - | 80.879 | 4.935.249 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | |||||||
| Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | 591.455 | 591.455 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 17.034.643 | - | - | - | - | - | 17.034.643 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) | 1.203.398 | 1.904.250 | 6.601.145 | 5.435.363 | 58.097 | 18.362 | 15.220.615 |
| Verilen Krediler (2) | 17.718.666 | 20.026.577 | 14.619.345 | 7.899.191 | 22.154.533 | 319.302 | 82.737.614 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||||
| Finansal Varlıklar | 65.857 | - | 8.201.445 | 2.431.941 | 3.774.223 | - | 14.473.466 |
| Diğer Varlıklar (4) | 65.716 | - | - | - | - | 638.368 | 704.084 |
| Toplam Varlıklar (5) | 40.932.562 | 21.940.915 | 29.421.935 | 15.766.495 | 25.986.853 | 1.650.926 | 135.699.686 |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 2.874.989 | - | - | - | - | - | 2.874.989 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 373.726 | 373.726 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | 4.176.377 | - | - | - | 4.176.377 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 7.092.461 | 28.630.222 | 33.411.641 | 7.594.593 | 24.706.324 | - | 101.435.241 |
| Diğer Yükümlülükler(4) (6) | 472.047 | - | 6.038.208 | - | 3.712.899 | 16.616.199 | 26.839.353 |
| Toplam Yükümlülükler | 10.439.497 | 28.630.222 | 43.626.226 | 7.594.593 | 28.419.223 | 16.989.925 | 135.699.686 |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 30.493.065 | - | - | 8.171.902 | - | - | 38.664.967 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | - | (6.689.307) | (14.204.291) | - | (2.432.370) | (15.338.999) | (38.664.967) |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | - | - | - | - | - | - | - |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | - | (33.007) | (37.771) | - | - | - | (70.778) |
| Toplam Pozisyon | 30.493.065 | (6.722.314) | (14.242.062) | 8.171.902 | (2.432.370) | (15.338.999) | (70.778) |
(1) Vadesiz olan işlemler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(2) Takipteki kredilerin net bakiyesi krediler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(3) Sermayede payı temsil eden menkul değerler "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(4) Ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar ile faiz içermeyen diğer aktif ve pasif kalemleri "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.
(5) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(6) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.
| ABD | Japon | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu (30.09.2024) | Avro | Doları | Yeni | TL |
| Varlıklar (*) | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB |
- | - | - | - |
| Bankalar | 3,53 | 5,05 | 51,71 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 50,94 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
5,10 | 7,18 | - | 46,39 |
| Verilen Krediler | 6,60 | 8,68 | - | 18,47 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Diğer Finansal Varlıklar (**) | 4,55 | - | 48,15 | |
| Yükümlülükler (*) | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | 50,76 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler (****) | 7,33 | - | - | 53,37 |
| Kalkınma ve Yatırım Bankaları Tarafından Kabul Edilen Fonlar | 1,20 | 2,14 | - | 47,16 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (***) | 4,07 | 6,47 | - | 22,42 |
(*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(**) TL portföyün büyük çoğunluğu TÜFE endeksli menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
(***) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(****)TL portföy Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ihraçlarından oluşmaktadır.
| ABD | Japon | |||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu (31.12.2023) | Avro | Doları | Yeni | TL |
| Varlıklar (*) | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB |
- | - | - | - |
| Bankalar | 4,00 | 5,60 | - | 44,16 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 43,48 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
4,55 | 7,58 | - | 49,52 |
| Verilen Krediler | 7,19 | 8,74 | - | 17,58 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Diğer Finansal Varlıklar (**) | 4,62 | 7,68 | - | 50,76 |
| Yükümlülükler (*) | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | - | - | 40,57 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler (****) | 7,50 | - | - | 44,01 |
| Kalkınma ve Yatırım Bankaları Tarafından Kabul Edilen Fonlar | 0,86 | 4,53 | - | 43,07 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (***) | 3,86 | 6,43 | - | 20,94 |
(*) Tabloda belirtilen oranlar yıllık basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(**) TL portföyün büyük çoğunluğu TÜFE endeksli menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
(***) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(****)TL portföy Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ihraçlarından oluşmaktadır.
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın likidite yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış "Risk Yönetimi Stratejileri, Politikaları ve Uygulama Esasları" çerçevesinde Aktif Pasif Komitesi'nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda ve ilgili birimlerle eşgüdüm içinde Hazine Birimi tarafından yürütülmektedir. Bu uygulama esaslarında likidite riski yönetimine ilişkin hususlar şu şekilde ifade edilmiştir:
"Likidite riski, Ana Ortaklık Banka'nın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin, gereğince karşılayamaması sonucu zarar etme olasılığını ifade etmektedir.
Likidite riski ayrıca piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Ana Ortaklık Banka'nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Ana Ortaklık Banka'da likidite riski yönetiminin temel politikası, her türlü yükümlülüğün yerine getirilebileceği kaliteli bir aktif yapısının sağlanmasıdır. İhtisas bankası olması nedeniyle likidite ihtiyaçlarının ticari bankalara göre daha öngörülebilir olması yükümlülüklerimizden kaynaklanan nakit akışlarımızın düzenli olmasını sağlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın bilançosundaki varlık ve yükümlülüklerin cinsi, vade yapıları ve faiz oranlarının uyumu Aktif Pasif Komitesi kararları çerçevesinde sağlanmakta, likidite rasyolarının yasal mevzuat ve risk limitleri dahilinde kalması sağlanarak bu rasyolar düzenli olarak takip edilmektedir.
Likidite riskini yönetmek amacıyla bankada aktif ve pasif yapısı vadeleri itibarıyla değerlendirilerek öngörülebilen veriler üzerinden proforma nakit akımları belirlenir. Likidite fazlasının alternatif getiriler dikkate alınarak uygun yere plasmanı ve likidite ihtiyacının en uygun maliyetli kaynaklarla karşılanması esastır.
Ayrıca orta-uzun vadeli yükümlülüklerin karşılanma düzeyine ilişkin aylık proforma nakit akımları ve bilanço durasyonu sürekli izlenerek risk yaratan unsurlar önceden tespit edilmeye çalışılır.
Ana Ortaklık Banka'nın karşılaşabileceği likidite riski düzeyinin belirlenebilmesi için risk ölçümü ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak esas olarak;
Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski, BDDK tarafından belirlenen formata uygun olarak "Likidite Analiz Formları" kullanılarak hesaplanmakta ve BDDK'ya haftalık olarak günlük bazda raporlanmaktadır.
Likidite riskine ilişkin limitler; BDDK'nın belirlediği yasal sınırlamalar ve Ana Ortaklık Banka "Likidite Acil Durum Planı Yönergesi" kapsamında belirlenen limitler şeklinde iki başlık altında değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka "Likidite Acil Durum Planı Yönergesi", Yönetim Kurulu'nun 21/12/2022 tarih ve 2022-20-11/287 sayılı kararı ile yürürlüğe girmiştir. Likidite Acil Durum Planının uygulanmasını gerektirecek durumlar, Bankaya özgü (iç) ve finansal piyasalardaki gelişmelerden türetilen göstergelerle izlenmektedir. Likidite Acil Durum Planı, Banka'nın vadesi gelen yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamak amacı ile ihtiyaç duyduğu seviyede likiditeyi bulundurması veya kabul edilebilir maliyetlerle likiditeye ulaşması ve Ana Ortaklık Banka'nın itibarını koruması amacı ile gerekli olan likiditenin sağlanmasına ilişkin aksiyonları içerir.
Ana Ortaklık Banka'nın likidite riski yönetiminde, BDDK'nın ilgili düzenlemeleri kapsamındaki sınırlamalar ile Banka "Risk Yönetimi Stratejileri, Politikaları ve Uygulama Esasları" ve genel piyasa koşulları çerçevesinde belirlenen içsel risk limitleri belirleyicidir. Dolayısıyla Hazine Birimi başta olmak üzere likidite riski yönetiminde aktif olan birimler bu sınırlamalar dahilinde hareket ederler.
Yasal yükümlülükler kapsamında ilk sınırlama; BDDK'nın "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" kapsamında konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırların sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiş olmasıdır. Ancak söz konusu sınırlamalara ilişkin BDDK tarafından aksi belirleninceye kadar kalkınma ve yatırım bankaları için muafiyet tanınmıştır.
Likidite riski yönetimi kapsamındaki banka içi raporlamalar ise, günlük, haftalık raporlar ile aylık sıklıkla hazırlanan risk limitlerini izleme raporundan oluşmaktadır. Günlük raporda günlük bilanço ve durasyon hesaplamaları ve haftalık raporda ise likidite limitleri izlenmektedir. Aylık risk limitleri izleme raporunda ise, Yönetim Kurulunca belirlenen likidite limitlerinin haftalık gerçekleşmeleri toplulaştırılmaktadır. Söz konusu raporlamalarda, yasal risklere ve erken uyarı limitlerine uyum takip edilmektedir. Ayrıca aylık sıklıkla hazırlanan "Seçilmiş Göstergelere ve Risk Gruplarına Göre TKYB Risklilik Analizi" raporunda likidite riskinin izlenmesine yönelik olarak;
yer almaktadır. Hazırlanan proforma nakit akım tablosu ile gelecekteki likit varlıkların durumu ve miktarı farklı senaryolar altında bir yıllık projeksiyon ile gösterilmektedir.
İlgili rapor, aylık sıklıkla Yönetim Kurulu'na, Denetim Komitesi'ne ve Üst Yönetime gönderilmektedir. Bu raporlar dikkate alınarak gerek Aktif Pasif Komitesi gerekse Denetim Komitesi'nde Ana Ortaklık Banka'nın likidite pozisyonu değerlendirilmekte, böylece likidite ölçüm sisteminin sonuçları karar alma süreçlerine dahil edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka Risk İştahı Yapısı, Risk Limitleri ve Uygulama Esasları metninde de yer aldığı üzere, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra kendi işleyiş biçimi, misyonu ve risk iştahına uygun olarak içsel limitler de belirlenmiştir. Söz konusu limitler, erken uyarı limitlerini de kapsayacak şekilde, yasal limitlerin üstünde Yönetim Kurulu kararıyla tespit edilmiş ve yıllık sıklıkla revize edilmektedir.
Grup'un likidite karşılama oranları, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca aylık sıklıkla hazırlanmakta ve BDDK'ya raporlanmaktadır. Raporlama dönemi dahil son 3 ay için aylık olarak hesaplanan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının değerleri aylık belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:
| Dönem | TP+YP | YP |
|---|---|---|
| 31 Temmuz 2024 | 457,22 | 101,88 |
| 31 Ağustos 2024 | 429,50 | 118,26 |
| 30 Eylül 2024 | 390,59 | 142,79 |
| Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (30.09.2024) | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | - | - | 14.706.529 | 3.369.221 |
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
| İstikrarlı mevduat | - | - | - | - |
| Düşük istikrarlı mevduat | - | - | - | - |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar |
3.949.878 | 2.601.308 | 2.454.262 | 1.288.006 |
| Operasyonel mevduat | - | - | - | - |
| Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - |
| Diğer teminatsız borçlar | 3.949.878 | 2.601.308 | 2.454.262 | 1.288.006 |
| Teminatlı borçlar | - | - | ||
| Diğer nakit çıkışları | 6.169.469 | 2.912.231 | 6.169.469 | 2.912.231 |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 6.169.469 | 2.912.231 | 6.169.469 | 2.912.231 |
| Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler |
- | - | - | - |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler |
21.623.476 | 20.647.966 | 1.081.174 | 1.032.398 |
| Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 4.400.344 | 4.257.727 | 4.393.694 | 4.251.076 |
| TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | - | - | 14.098.599 | 9.483.711 |
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
| Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
| Teminatsız alacaklar | 15.943.805 | 4.217.931 | 15.134.990 | 3.567.863 |
| Diğer nakit girişleri | 6.297.282 | 4.043.717 | 6.297.282 | 4.043.717 |
| TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 22.241.087 | 8.261.648 | 21.432.272 | 7.611.580 |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler |
||||
| TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 14.706.529 | 3.369.221 | ||
| TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 3.524.650 | 2.693.397 | ||
| LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 417,25 | 125,09 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
| Dönem | TP+YP | YP |
|---|---|---|
| 31 Ekim 2023 | 200,18 | 106,04 |
| 30 Kasım 2023 | 193,02 | 100,00 |
| 31 Aralık 2023 | 198,42 | 100,00 |
| Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) |
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31.12.2023) | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
| Yüksek kaliteli likit varlıklar | - | - | 9.622.453 | 2.094.847 |
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
| İstikrarlı mevduat | - | - | - | - |
| Düşük istikrarlı mevduat | - | - | - | - |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar |
2.388.024 | 1.297.796 | 1.758.498 | 860.022 |
| Operasyonel mevduat | - | - | - | - |
| Operasyonel olmayan mevduat | - | - | - | - |
| Diğer teminatsız borçlar | 2.388.024 | 1.297.796 | 1.758.498 | 860.022 |
| Teminatlı borçlar | - | - | ||
| Diğer nakit çıkışları | 13.685.646 | 3.392.326 | 13.685.646 | 3.392.326 |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri | 13.685.646 | 3.392.326 | 13.685.646 | 3.392.326 |
| Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | - | - | - | - |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler |
- | - | - | - |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler |
8.492.908 | 6.517.397 | 424.645 | 325.870 |
| Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 3.743.582 | 3.660.612 | 3.743.551 | 3.660.581 |
| TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | - | - | 19.612.340 | 8.238.799 |
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
| Teminatlı alacaklar | - | - | - | - |
| Teminatsız alacaklar | 22.224.909 | 2.229.563 | 21.286.142 | 1.477.142 |
| Diğer nakit girişleri | 13.613.657 | 11.229.229 | 13.613.657 | 11.229.229 |
| TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 35.838.566 | 13.458.792 | 34.899.799 | 12.706.371 |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler |
||||
| TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU | 9.622.453 | 2.094.847 | ||
| TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 4.903.085 | 2.059.700 | ||
| LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 196,25 | 101,71 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar net nakit çıkışları ile yüksek kaliteli likit varlık stokudur. Oran hesaplamasında dikkate alınan kalemler ekonomik yapı ve banka fon yönetiminin vereceği kararlar doğrultusunda zaman içerisinde farklılıklar gösterebilmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıklar ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve Eurobond'lardan meydana gelmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın temel fon kaynağı yurt içi ve uluslararası finansal kurumlardan tesis edilen kredilerdir. Bu kaynakların tüm fonlar içerisindeki payı yaklaşık %78,1'dir. Banka'nın toplam fonlamasının %4,8'i uluslararası finansal kuruluşlar, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, müstakrizler ve bankalardan temin edilen fonlardan, %9,7'si sermaye benzeri borçlanma araçlarından, %3,8'i para piyasalarından sağlanan fonlardan, %3,6'sı ise ihraç edilen menkul değerlerden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemleri ağırlıklı olarak swap para alım-satım işlemleridir. Yıl içerisinde yapılan türev işlemlere ilişkin gerçekleşen gelir-gider rakamları türev finansal işlemlerden kar/zarar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Teminat tamamlama ihtimali olan işlem bulunmamaktadır.
Faaliyet alanı kalkınma ve yatırım bankacılığı olan Ana Ortaklık Banka'nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti bulunmamaktadır.
Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.
BDDK tarafından, 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" ile bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek için istikrarlı fonlama yapmalarına yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir. İlgili yönetmelik uyarınca, net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Söz konusu tutarlar, yönetmelikte belirlenmiş olan dikkate alma oranları uygulandıktan sonra oran hesaplamasına dahil edilmektedir.
Aylık ve üç aylık bazda hesaplanarak BDDK'ya raporlanan net istikrarlı fonlama oranının çeyrekler itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması %100'den az olamaz. Bununla birlikte kalkınma ve yatırım bankaları, BDDK tarafından aksi belirleninceye kadar söz konusu asgari oranları sağlamaktan muaf tutulmuştur. Banka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının ortalaması %146,27'dir (31 Aralık 2023: %162,75).
| Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (30.09.2024) | Vadesiz* | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
|
| A. MEVCUT İSTİKRARLI FON | ||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | 18.961.171 | - | 5.723.715 | 3.641.677 | 28.326.563 |
| 2 | Ana Sermaye ve Katkı Sermaye | 18.961.171 | - | 5.723.715 | 3.641.677 | 28.326.563 |
| 3 | Diğer Özkaynak Unsurları | - | - | - | - | - |
| 4 | Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı/Katılım Fonu | - | - | - | - | - |
| 5 | İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | - |
| 6 | Düşük İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | - |
| 7 | Diğer Kişilere Borçlar | - | 26.710.243 | 4.087.700 | 102.085.355 | 110.581.789 |
| 8 | Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | |
| 9 | Diğer Borçlar | 26.710.243 | 4.087.700 | 102.085.355 | 110.581.789 | |
| 10 | Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler | |||||
| 11 | Diğer Yükümlülükler | 8.986.671 | 424.465 | - | - | - |
| 12 | Türev Yükümlülükler | - | 411.108 | - | - | |
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve | ||||||
| 13 | Yükümlülükler | 8.986.671 | 13.357 | - | - | - |
| 14 | MEVCUT İSTİKRARLI FON | 138.908.352 | ||||
| B. GEREKLİ İSTİKRARLI FON | ||||||
| 15 | Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | 920.479 | ||||
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen | ||||||
| 16 | Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu | |||||
| 17 | Canlı Alacaklar | - | 28.884.251 | 3.499.908 | 103.011.535 | 95.487.452 |
| 18 | Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar |
- | - | |||
| 19 | Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı Alacaklar |
- | 27.844.752 | 3.499.908 | 9.943.174 | 15.869.840 |
| 20 | Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Perakende Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu |
|||||
| Kuruluşlarından Olan Alacaklar | - | 1.039.499 | 87.818.320 | 75.165.322 | ||
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan |
- | - | - | - | - |
| 22 | Alacaklar | - | - | - | 51.224 | 33.296 |
| 23 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | 51.224 | 33.296 |
| Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan, | ||||||
| 24 | Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları | - | - | - | 5.198.817 | 4.418.994 |
| 25 | Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar | |||||
| 26 | Diğer Varlıklar | 1.963.614 | 13.353 | - | - | 2.010.987 |
| 27 | Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia | - | - | |||
| 28 | Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti Fonu |
- | - | - | - | |
| 29 | Türev Varlıklar | - | - | - | 6.262 | |
| 30 | Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden | |||||
| Önceki Tutarı | - | - | - | 41.111 | ||
| 31 | Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar | 1.963.614 | 13.353 | 1.963.614 | ||
| 32 | Bilanço Dışı Borçlar | 10.638.607 | 531.930 | |||
| 33 | GEREKLİ İSTİKRARLI FON | 98.950.848 | ||||
| 34 | NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANI (%) | 140,38 |
(*) Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unusrlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları,vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.
| Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (31.12.2023) | Vadesiz* | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
||
| A. MEVCUT İSTİKRARLI FON | |||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | 12.272.401 | - | 4.358.880 | 3.130.988 | 19.762.269 | |
| 2 | Ana Sermaye ve Katkı Sermaye | 12.272.401 | - | 4.358.880 | 3.130.988 | 19.762.269 | |
| 3 | Diğer Özkaynak Unsurları | - | - | - | - | - | |
| 4 | Gerçek Kişi ve Perakende Müşteri Mevduatı/Katılım Fonu | - | - | - | - | - | |
| 5 | İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | - | |
| 6 | Düşük İstikrarlı Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | - | |
| 7 | Diğer Kişilere Borçlar | 2.909.732 | 23.363.891 | 7.099.519 | 94.501.261 | 104.299.570 | |
| 8 | Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu | - | - | - | - | - | |
| 9 | Diğer Borçlar | 2.909.732 | 23.363.891 | 7.099.519 | 94.501.261 | 104.299.570 | |
| 10 | Birbirlerine Bağlı Varlıklara Eşdeğer Yükümlülükler | ||||||
| 11 | Diğer Yükümlülükler | 9.074.089 | 1.031.984 | - | - | - | |
| 12 | Türev Yükümlülükler | 217.463 | - | - | |||
| Yukarıda Yer Almayan Diğer Özkaynak Unsurları ve | |||||||
| 13 | Yükümlülükler | 9.074.089 | 814.521 | - | - | - | |
| 14 | MEVCUT İSTİKRARLI FON | 124.061.839 | |||||
| B. GEREKLİ İSTİKRARLI FON | |||||||
| 15 | Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar | 1.110.126 | |||||
| 16 | Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlara Depo Edilen Operasyonel Mevduat/Katılım Fonu |
||||||
| 17 | Canlı Alacaklar | - | 25.421.279 | 2.351.696 | 80.780.232 | 74.868.805 | |
| Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olan, Kredi Kuruluşları | |||||||
| 18 | veya Finansal Kuruluşlardan Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlardan Teminatsız | |||||||
| 19 | veya Teminatı Birinci Kalite Likit Varlık Olmayan Teminatlı | ||||||
| Alacaklar | - | 24.978.340 | 1.939.685 | 7.138.710 | 11.855.304 | ||
| Kredi Kuruluşları veya Finansal Kuruluşlar Dışındaki | |||||||
| Kurumsal Müşteriler, Kuruluşlar, Gerçek Kişi ve Perakende | |||||||
| 20 | Müşteriler, Merkezi Yönetimler, Merkez Bankaları ile Kamu | ||||||
| Kuruluşlarından Olan Alacaklar | - | 442.939 | 412.011 | 72.330.190 | 61.908.136 | ||
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 22 | İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan | ||||||
| Alacaklar | - | - | - | 46.336 | 30.118 | ||
| 23 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | - | - | - | 46.336 | 30.118 | |
| 24 | Yüksek Kaliteli Likit Varlık Niteliğini Haiz Olmayan, | ||||||
| Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri ile Borçlanma Araçları | - | - | - | 1.264.996 | 1.075.247 | ||
| 25 | Birbirlerine Bağlı Yükümlülüklere Eşdeğer Varlıklar | ||||||
| 26 | Diğer Varlıklar | 1.827.286 | 711.149 | - | - | 1.899.760 | |
| 27 | Altın Dahil Fiziki Teslimatlı Emtia | - | - | ||||
| 28 | Türev Sözleşmelerin Başlangıç Teminatı veya Merkezi Karşı Tarafa Verilen Garanti Fonu |
- | - | - | - | ||
| 29 | Türev Varlıklar | - | - | - | 50.728 | ||
| 30 | Türev Yükümlülüklerin Değişim Teminatı Düşülmeden Önceki Tutarı |
- | - | - | 21.746 | ||
| 31 | Yukarıda Yer Almayan Diğer Varlıklar | 1.827.286 | 711.149 | - | - | 1.827.286 | |
| 32 | Bilanço Dışı Borçlar | 11.796.859 | - | - | 589.843 | ||
| 33 | GEREKLİ İSTİKRARLI FON | 78.468.534 | |||||
| 34 | NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANI (%) | 158,10 |
(*) Vadesiz sütununda raporlanan kalemlerin belirli bir vadesi bulunmamaktadır. Sayılarla sınırlı olmamak üzere bunlar belirli bir vadesi olmayan özkaynak unusrlarını, vadesiz mevduatı, kısa pozisyonları,vadesi belli olmayan pozisyonları, yüksek kaliteli likit varlık olmayan hisse senetlerini ve fiziki teslimatlı emtiayı içerir.
| Vadesiz | 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtılamayan(1) | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (30.09.2024) | ||||||||
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif | ||||||||
| Deposu, Yoldaki Paralar, Satın | ||||||||
| Alınan Çekler) ve TCMB | 847 | - | - | - | - | - | - | 847 |
| Bankalar | 189.606 | 12.675.506 | 37.885 | - | - | - | - | 12.902.997 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | ||||||||
| Kar veya Zarara Yansıtılan | ||||||||
| Finansal Varlıklar | 694.712 | - | - | - | - | - | - | 694.712 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | 8.416.276 | - | - | - | - | - | 8.416.276 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | ||||||||
| Diğer Kapsamlı Gelire | ||||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8.813 | 1.058.951 | 2.836.717 | 10.078.804 | 10.558.376 | 144.781 | - | 24.686.442 |
| Verilen Krediler | - | 2.834.574 | 4.846.664 | 19.726.773 | 49.212.976 | 19.359.943 | 217.063 | 96.197.993 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti | ||||||||
| Üzerinden Değerlenen | ||||||||
| Finansal Varlıklar | - | 204.469 | 1.405.713 | 2.348.538 | 1.605.663 | 5.148.550 | - | 10.712.933 |
| Diğer Varlıklar | - | 128.290 | - | - | - | - | 953.033 | 1.081.323 |
| Toplam Varlıklar (2) | 893.978 | 25.318.066 | 9.126.979 | 32.154.115 | 61.377.015 | 24.653.274 | 1.170.096 154.693.523 | |
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. | ||||||||
| Fonlar | - | 9.553.547 | 3.323.102 | 8.433.540 | 34.575.698 | 51.016.330 | - 106.902.217 | |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | 5.082.369 | - | - | - | - | - | 5.082.369 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | - | - | 1.045.407 | 1.907.904 | 1.907.906 | - | 4.861.217 |
| Muhtelif Borçlar | 187.214 | - | - | - | - | - | - | 187.214 |
| Diğer Yükümlülükler (3) | 3.108.366 | 1.324.737 | 731.484 | 5.848.848 | - | 7.223.720 | 19.423.351 | 37.660.506 |
| Toplam Yükümlülükler | 3.295.580 | 15.960.653 | 4.054.586 | 15.327.795 | 36.483.602 | 60.147.956 | 19.423.351 154.693.523 | |
| Likidite Açığı | (2.401.602) | 9.357.413 | 5.072.393 | 16.826.320 | 24.893.413 | (35.494.682) | (18.253.255) | - |
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | 9.917 | 70.134 | 160.990 | - | - | - | 241.041 |
| Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
| Alacaklar | - | 8.499.607 | 1.351.434 | 1.015.249 | - | - | - | 10.866.290 |
| Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
| Borçlar | - | 8.489.690 | 1.281.300 | 854.259 | - | - | - | 10.625.249 |
| Gayrinakdi Krediler | 158.827 | - | - | 6.573 | - | 4.844.358 | - | 5.009.758 |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | ||||||||
| Toplam Varlıklar | 693.256 | 24.476.924 | 6.767.083 | 29.059.025 | 51.120.142 | 22.625.586 | 957.670 135.699.686 | |
| Toplam Yükümlülükler | 2.811.411 | 7.589.658 | 3.227.892 | 23.642.087 | 34.027.588 | 52.596.133 | 11.804.917 135.699.686 | |
| Likidite Açığı | (2.118.155) | 16.887.266 | 3.539.191 | 5.416.938 | 17.092.554 | (29.970.547) | (10.847.247) | - |
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (33.007) | (37.771) | - | - | - | - | (70.778) |
| Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
| Alacaklar | - | 10.206.920 | 809.944 | - | - | - | - | 11.016.864 |
| Türev Finansal Araçlardan | ||||||||
| Borçlar | - | 10.239.927 | 847.715 | - | - | - | - | 11.087.642 |
| Gayrinakdi Krediler | 84.924 | - | - | 85.965 | - | 4.583.451 | - | 4.754.340 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar, ertelenmiş vergi varlığı; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise belirli bir vadesi olmayan, karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı dağıtılamayan sütununda gösterilmektedir.
(2) Finansal varlıklar ve diğer aktifler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları ilgili kalemlere yansıtılmıştır.
(3) Sermaye benzeri krediler, "Diğer Yükümlülükler" satırında gösterilmiştir.
Cari dönemde ana sermaye artış hızı, toplam risk tutarı artış hızından daha yüksek olarak gerçekleşmiştir. Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %15,28'dir (31 Aralık 2023: %11,72). Cari dönem kaldıraç oranının önceki dönem kaldıraç oranından daha yüksek olmasının sebebi ana sermaye tutarının toplam risk tutarından daha yüksek oranda artmış olmasıdır.
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu:
| Cari Dönem(1),(2) | Önceki Dönem(1),(3) | ||
|---|---|---|---|
| (30.09.2024) | (31.12.2023) | ||
| 1 | TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı | 255.462.051 | 179.826.057 |
| 2 | TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların | ||
| Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen | |||
| konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | 106.903.054 | 48.719.279 | |
| 3 | Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının | ||
| Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer | |||
| alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 410.325 | 812.874 | |
| 4 | Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal | ||
| Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal | |||
| tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | (2.505.314) | (2.303.955) | |
| 5 | Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine | ||
| İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk | |||
| tutarları arasındaki fark | (20.999.724) | (7.413.630) | |
| 6 | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında | ||
| düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar | 140.349.206 | 135.074.217 | |
| 7 | Toplam risk tutarı | 159.253.941 | 140.996.766 |
(1) Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son 3 aylık ortalamalarını göstermektedir.
(2) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloların cari döneme ilişkin tutarı, mali olmayan ortaklıkların 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları kullanılarak hazırlanmıştır.
(3) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloların önceki döneme ilişkin tutarı, mali olmayan ortaklıkların 30 Haziran 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları kullanılarak hazırlanmıştır.
| Bilanço içi varlıklar (*) | Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 149.284.058 | 132.072.403 |
| (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | - | - |
| Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı | 149.284.058 | 132.072.403 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | - | - |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 410.325 | 812.874 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı | 410.325 | 812.874 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 1.727.191 | 1.779.837 |
| Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | - | - |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | 1.727.191 | 1.779.837 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 28.832.091 | 13.745.282 |
| (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (20.999.724) | (7.413.630) |
| Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı | 7.832.367 | 6.331.652 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| Ana sermaye | 24.327.400 | 16.519.940 |
| Toplam risk tutarı | 159.253.941 | 140.996.766 |
| Kaldıraç oranı | ||
| Kaldıraç oranı | 15,28 | 11,72 |
(*) Son üç aylık finansal tablo verilerinin ortalaması alınarak hesaplanmıştır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
| Risk Ağırlıklı Tutarlar |
Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
Cari Dönem (30.09.2024) |
||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 111.188.088 | 99.032.622 | 8.895.047 |
| 2 | Standart yaklaşım | 111.188.088 | 99.032.622 | 8.895.047 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | |||
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 343.737 | 612.536 | 27.499 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 343.737 | 612.536 | 27.499 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | ||
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları |
- | ||
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | ||
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | ||
| KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı | ||||
| 10 | yöntemi | - | ||
| 11 | Takas riski | - | ||
| Bankacılık hesaplarındaki menkul | ||||
| 12 | kıymetleştirme pozisyonları | - | ||
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | ||
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | ||
| Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi | ||||
| 15 | formülü yaklaşımı | - | ||
| 16 | Piyasa riski | 21.558.876 | 14.226.213 | 1.724.710 |
| 17 | Standart yaklaşım | 21.558.876 | 14.226.213 | 1.724.710 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | ||
| 19 | Operasyonel risk | 7.260.018 | 3.333.759 | 580.801 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 7.260.018 | 3.333.759 | 580.801 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | ||
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | ||
| 23 | Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki | |||
| tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) | - | |||
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | ||
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) |
140.350.719 | 117.205.130 | 11.228.057 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa/Efektif | 21 | - | 26 | - |
| TCMB | 829 | - | 2.534 | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 850 | - | 2.560 | - |
Ana Ortaklık Bankaca mevduat kabulü ve fon toplama işlemi yapılmadığı için T.C. Merkez Bankası'nın 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği'ne tabi değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem (30.09.2024) (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz Serbest Hesap | 829 | - | 2.534 | - |
| Vadeli Serbest Hesap | - | - | - | - |
| Vadeli Serbest Olmayan Hesap | - | - | - | - |
| Toplam | 829 | - | 2.534 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | ||
| Bankalar | ||||
| Yurtiçi | 10.421.769 | 1.981.164 | 3.768.650 | 1.099.153 |
| Yurtdışı | - | 502.879 | - | 71.856 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 10.421.769 | 2.484.043 | 3.768.650 | 1.171.009 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 6.310.014 | 1.908.647 | 16.806.484 | - |
| Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar | 200.280 | - | 239.541 | - |
| Toplam | 6.510.294 | 1.908.647 | 17.046.025 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Nakit Değerler ve Merkez Bankası | 3 | - | - | - |
| Bankalar | 2.815 | - | 4.410 | - |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 2.665 | - | 11.382 | - |
| Toplam | 5.483 | - | 15.792 | - |
1.2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Net):
Bulunmamaktadır.
1.2.a) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenler (Net):
Bulunmamaktadır.
1.3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.3.a.1) Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Hisse Senetleri | - | - | - | - |
| Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler | 784.716 | - | 706.459 | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 784.716 | - | 706.459 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Hisse Senetleri | - | - | - | - |
| Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler | 987.727 | 195.377 | 16.734 | 1.572.231 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 987.727 | 195.377 | 16.734 | 1.572.231 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 24.681.390 | 15.203.882 |
| Borsada İşlem Gören(*) | 23.944.527 | 15.203.882 |
| Borsada İşlem Görmeyen | 736.863 | - |
| Hisse Senetleri | 8.813 | 19.200 |
| Borsada İşlem Gören | - | - |
| Borsada İşlem Görmeyen | 8.813 | 19.200 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | (3.761) | (2.467) |
| Toplam | 24.686.442 | 15.220.615 |
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonunda borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | - | - | - | - |
| Swap İşlemleri | 126.637 | 1.653 | 65.528 | 188 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 126.637 | 1.653 | 65.528 | 188 |
2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Net):
Bulunmamaktadır.
2.1.b) Standart nitelikli ve yakın izlemedeki (birinci ve ikinci grup krediler) ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | Yeniden | ||||
| Yapılandırma | Yapılandırılanlar | ||||
| Standart | Kapsamında | Sözleşme | |||
| Nakdi Krediler | Nitelikli | Yer | Koşullarında | Yeniden | |
| Cari Dönem (30.09.2024) | Krediler | Almayanlar | Değişiklik | Finansman | |
| İhtisas Dışı Krediler | 90.665.751 | 521.563 | 5.325.063 | - | |
| İşletme Kredileri | 13.083.861 | - | - | - | |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - | |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - | |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 11.393.236 | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | - | |
| Diğer Krediler | 66.188.654 | 521.563 | 5.325.063 | - | |
| İhtisas Kredileri | 422.658 | 66.059 | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | |
| Toplam | 91.088.409 | 587.622 | 5.325.063 | - |
2.1.a) Ana Ortaklık Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli |
Yeniden Yapılandırma |
Yeniden Yapılandırılanlar |
|||
| Nakdi Krediler | Krediler | Kapsamında Yer |
Sözleşme Koşullarında |
Yeniden Finansman |
|
| Önceki Dönem (31.12.2023) İhtisas Dışı Krediler |
79.108.932 | Almayanlar 2.720.250 |
Değişiklik 605.196 |
- | |
| İşletme Kredileri | 8.603.353 | - | 6.002 | - | |
| İhracat Kredileri | - | - | - | - | |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - | |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 8.214.342 | - | - | - | |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | - | |
| Diğer Krediler | 62.291.237 | 2.720.250 | 599.194 | - | |
| İhtisas Kredileri | 799.284 | 76.964 | - | - | |
| Diğer Alacaklar | - | - | - | - | |
| Toplam | 79.908.216 | 2.797.214 | 605.196 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Birinci ve İkinci Aşama Beklenen Zarar Karşılıkları |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 450.576 | - | 624.594 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 569.588 | - | 267.720 |
Bilanço tarihi itibarıyla tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Kamu | 227.985 | 301.788 |
| Özel | 97.513.679 | 83.856.920 |
| Toplam | 97.741.664 | 84.158.708 |
Banka bağlı ortaklığı olan Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.856 TL (31 Aralık 2023: 3.859 TL) tutarındaki kredi V. Grup kredilerde izlenmektedir. Söz konusu kredi için 3.856 TL (31 Aralık 2023: 3.859 TL) temerrüt (üçüncü aşama beklenen zarar) karşılığı ayrılmıştır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar | 437.501 | 494.166 |
| Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar | 52.920 | - |
| Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar | 33.086 | 34.614 |
| Toplam | 523.507 | 528.780 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (30.09.2024) | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | - | 63.328 | 33.086 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 644.156 | - | - |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | 68.031 | - | 34.726 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 745.325 | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2023) | 813.356 | - | 34.726 |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 25.649 | - | 1.107 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | 81.476 | - |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | (81.476) | - | - |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | (113.373) | (18.148) | (2.747) |
| Kayıttan Düşülen (-) | - | - | - |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - |
| Bireysel Krediler | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (30.09.2024) | 644.156 | 63.328 | 33.086 |
| Karşılık (-) | (437.501) | (52.920) | (33.086) |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 206.655 | 10.408 | - |
| III. Grup IV. Grup |
V. Grup | ||
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (30.09.2024) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 101.006 | 11.252 | 23 |
| Karşılık Tutarı (-) | (101.006) | (11.252) | (23) |
| Net Bakiyesi | - | - | - |
| Önceki Dönem (31.12.2023) | |||
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 94.657 | - | 45 |
| Karşılık Tutarı (-) | (94.657) | - | (45) |
| Net Bakiyesi | - | - | - |
Bulunmamaktadır.
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) (30.09.2024) | 206.655 | 10.408 | - |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 644.156 | 63.328 | 33.086 |
| Karşılık Tutarı (-) | (437.501) | (52.920) | (33.086) |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 206.655 | 10.408 | - |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Net) | - | - | - |
| Önceki Dönem (Net) (31.12.2023) | 319.190 | - | 112 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 813.356 | - | 34.726 |
| Karşılık Tutarı (-) | (494.166) | - | (34.614) |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 319.190 | - | 112 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Net) | - | - | - |
Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dördüncü bölümünde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşanılması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
6 Temmuz 2021 tarih ve 31533 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında, "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" olarak sınıflandırılan ve ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı bu grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında Bankaca uygun görülen süre zarfında kayıtlardan düşülür. 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Banka'nın kayıtlardan düşülmüş kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un kiralama işlemlerinden doğan alacak tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 3.418.019 | 2.057.668 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - |
| Toplam | 3.418.019 | 2.057.668 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 3.303.276 | 7.378.696 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - |
| Toplam | 3.303.276 | 7.378.696 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 9.055.701 | 13.077.571 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | 641.664 | 482.369 |
| Toplam | 9.697.365 | 13.559.940 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 10.736.864 | 14.475.337 |
| Borsada İşlem Görenler (*) | 10.736.864 | 14.475.337 |
| Borsada İşlem Görmeyenler | - | - |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - |
| Toplam | 10.736.864 | 14.475.337 |
(*) Grup'un, Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. tarafından gerçekleştirilen 1.039.499 TL tutarındaki sukuk ihracına ilişkin üçüncü taraflardan alacaklarını içermektedir.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 14.475.337 | 7.665.261 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | 575.753 | 2.479.122 |
| Yıl İçindeki Alımlar(*) | 4.308.031 | 5.427.202 |
| Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar(**) | (8.622.257) | (1.096.248) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | - | - |
| Dönem Sonu Toplamı | 10.736.864 | 14.475.337 |
(*) Yıl içindeki alımlarda 2.648.726 TL (31 Aralık 2023: 2.175.960 TL) reeskont artışından kaynaklanmaktadır.
(**) İtfa yoluyla elden çıkarılanlar 2.070.467 TL (31 Aralık 2023: 258.738 TL) kupon itfası sonrası reeskont azalış tutarlarıdır.
Bulunmamaktadır.
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Banka'nın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | Maksan A.Ş. | Malatya | 20 | 31,14 |
| Menkul | Önceki | Gerçeğe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit Varlık | Faiz | Değer | Cari Dönem | Dönem | Uygun | |||
| (*) | Aktif Toplamı | Özkaynak | Toplamı | Gelirleri | Gelirleri | Kar/Zararı | Kar/Zararı | Değeri |
| 612.602 | 357.623 | 16.941 | - | - | 56.532 | 39.000 | - |
(*) Finansal veriler, Maksan A.Ş. 31 Mart 2024 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından; önceki dönem kar/zarar tutarı, 31 Mart 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 10.586 | 10.586 |
| Dönem İçi Hareketler | - | - |
| Alışlar | - | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kar | - | - |
| Satışlar | - | - |
| TFRS 9 Sınıf Değişikliği | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 10.586 | 10.586 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | - | - |
Ana Ortaklık Banka'nın mali ortaklık niteliğinde iştiraki bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
Ana Ortaklık Banka, tasfiye sürecinde bulunan bağlı ortaklığı Arıcak A.Ş.'de bulunan sermaye payının tamamına karşılık ayırmıştır.
Ana Ortaklık Banka, 28 Mayıs 2020 tarihinde 50 TL nominal sermaye ile kurulan Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'ne ve 17 Kasım 2020 tarihinde 1.800 TL nominal sermaye ile kurulan ve 19 Ağustos 2024 tarihinde 50.000 TL'ye çıkarılan nominal sermayesi ile Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi'ne %100 oranında iştirak etmiştir.
Bulunmamaktadır.
| Banka'nın Pay Oranı | Banka Risk Grubu Pay | |||
|---|---|---|---|---|
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Farklıysa Oy Oranı (%) | Oranı (%) | |
| 1 | Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. | İstanbul | 100 | 100 |
| Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy | ||||
| 2 | Yönetimi A.Ş. | İstanbul | 100 | 100 |
| Sabit Varlık | Faiz | Menkul Değer |
Cari Dönem | Önceki Dönem |
Gerçeğe Uygun |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (*) | Aktif Toplamı | Özkaynak | Toplamı | Gelirleri | Gelirleri | Kar/Zararı | Kar/Zararı | Değeri |
| 1 | 1.040.719 | 739 | 3 | - | 352.673 | 213 | 306 | - |
| 2 | 56.836 | 43.976 | 2.157 | - | - | (2.698) | (3.443) | - |
(*) Finansal veriler, Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. 30 Eylül 2024 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından; önceki dönem kar/zarar tutarları, 30 Eylül 2023 tarihli sınırlı denetimden geçmemiş, enflasyon muhasebesi uygulanmamış finansal tablolarından alınmıştır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 16.746 | 4.050 |
| Dönem İçi Hareketler | 25.705 | 12.696 |
| Alışlar | 30.000 | 6.536 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | - | 9.464 |
| Cari Yıl Payından Alınan Kar | - | - |
| Satışlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı | - | - |
| Değer Azalma Karşılıkları (-) / Karşılık İptalleri | (4.295) | (3.304) |
| Dönem Sonu Değeri | 42.451 | 16.746 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | 100 | 100 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar | 42.451 | 16.746 |
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca ara dönemde hazırlanmamıştır.
Bulunmamaktadır.
Grup'un cari vergi varlığı 163 TL'dir (31 Aralık 2023: 5 TL).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 409.145 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 324.243 TL). Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Grup'un kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiş olup, Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla dönem zararı veya vergi indirimi üzerinden hesapladığı herhangi bir vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| (30.06.2024) | (31.12.2023) | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | ||
| Sabit Kıymetlerin Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki | ||
| Farklar | 50.241 | 24.277 |
| Faiz Reeskontları | 3.672 | 2.815 |
| Çalışan Hakları Karşılığı | 29.108 | 19.148 |
| TFRS 16 Kiralamalar | 1.369 | 17 |
| Personel İkramiye Prim Karşılığı | 122.053 | 62.072 |
| TFRS 9 Karşılık | 325.829 | 289.035 |
| Diğer | 32.788 | 33.507 |
| Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı | 565.060 | 430.871 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | ||
| Menkul Değerler Portföyü-Mali | 45.810 | 13.684 |
| Menkul Değerler Portföyü-Mali Olmayan | 85.050 | 78.545 |
| TFRS 16 Kiralamalar | - | 174 |
| Türev Finansal Varlıklar | 25.055 | 14.225 |
| Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 155.915 | 106.628 |
| Net Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | 409.145 | 324.243 |
Grup'un satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Bankaca mevduat kabulü yapılmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) TP YP |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | ||||
| T.C. Merkez Bankası Kredileri(*) | 17.790.185 | - | 17.995.416 | - | |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 9.645 | 7.388.870 | - | 4.666.865 | |
| Yurtdışı Banka Kuruluş ve Fonlardan | - | 79.631.456 | - | 75.284.759 | |
| Toplam | 17.799.830 | 87.020.326 | 17.995.416 | 79.951.624 |
(*) T.C. Merkez Bankası'ndan sağlanan reeskont kredilerinin kullandırıldığı kredi müşterilerinden alınan 35.885.404 TL (31 Aralık 2023: 34.276.146 TL) tutarındaki senetler T.C. Merkez Bankası'na ciro edilmiştir.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | |||
| Kısa Vadeli | - | 8.040.965 | - | 10.414.970 | |
| Orta ve Uzun Vadeli | 17.799.830 | 78.979.361 | 17.995.416 | 69.536.654 | |
| Toplam | 17.799.830 | 87.020.326 | 17.995.416 | 79.951.624 |
Banka mevduat kabulüne yetkili olmayıp finansal tablolarında yer alan yükümlülükler yurt içi ve yurt dışı finansal kuruluşlardan sağlanan fonlar, orta ve uzun vadeli krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ile sermaye benzeri borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
Yurt dışı finansman kuruluşlarından sağlanan kredilerin büyük kısmı Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası, İslam Kalkınma Bankası, Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kuruluşu, Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Asya Altyapı Yatırım Bankası, Japonya Uluslararası İşbirliği Bankası ve Çin Kalkınma Bankası'ndan sağlanan kredilerinden oluşmaktadır. Yurt içinden sağlanan krediler ise T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası kaynaklıdır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| Para Piyasalarına Borçlar | 1.025.682 | - | 223.415 | - | ||
| Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar | 3.821.701 | 234.986 | 2.651.574 | - | ||
| Toplam | 4.847.383 | 234.986 | 2.874.989 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 1.039.499 | - | 854.950 | - |
| Tahviller | - | 3.821.718 | - | 3.321.427 |
| Toplam | 1.039.499 | 3.821.718 | 854.950 | 3.321.427 |
Banka'nın temin ettiği 6.436.752 TL'nin (31 Aralık 2023: 6.397.933 TL); 389.387 TL'si (31 Aralık 2023: 328.577 TL) Dünya Bankası, 2.124 TL'si (31 Aralık 2023: 1.813 TL) Avrupa Komisyonu Fonu, 301.839 TL'si (31 Aralık 2023: 22.350 TL) T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı kaynaklı olup 5.743.402 TL'si (31 Aralık 2023: 6.045.193 TL) müstakrizlerin ve bankaların fonlarından oluşmaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | - | - | - | - |
| Swap İşlemleri | 39.946 | 4.828 | 15.195 | 3.104 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 39.946 4.828 |
15.195 | 3.104 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |||
| 1 Yıldan Az | 12.735 | 10.811 | 7.700 | 5.655 | ||
| 1-4 Yıl Arası | 12.983 | 11.533 | 18.279 | 15.671 | ||
| 4 Yıldan Fazla | - | - | - | - | ||
| Toplam | 25.718 | 22.344 | 25.979 | 21.326 |
Banka'nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla birinci aşama beklenen zarar karşılığı 35.363 TL (31 Aralık 2023: 53.480 TL).
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | 42.314 | 20.061 |
| Dönem İçinde Giderleştirilen | 14.543 | 23.076 |
| Aktüeryal Kayıp/Kazanç | - | - |
| Dönem İçinde Ödenen | (2.732) | (823) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 54.125 | 42.314 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi | TP | YP | TP | YP | |
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 731.574 | - | 498.903 | - | |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | - | - | - | - | |
| Toplam | 731.574 | - | 498.903 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 731.574 | 498.903 |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 5.691 | 5.393 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | - | - |
| BSMV | 24.275 | 14.269 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | 28 | 287 |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 1.429 | 1.542 |
| Diğer | 30.169 | 16.252 |
| Toplam | 793.166 | 536.646 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri Personel | 6.835 | 4.281 |
| Sosyal Sigorta Primleri İşveren | 9.342 | 5.496 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri Personel | - | - |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri İşveren | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları Personel | 118 | 69 |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları İşveren | 147 | 86 |
| İşsizlik Sigortası Personel | 450 | 268 |
| İşsizlik Sigortası İşveren | 947 | 582 |
| Diğer | 89 | 57 |
| Toplam | 17.928 | 10.839 |
Bulunmamaktadır.
Grup'un satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek | ||||
| borçlanma araçları | 5.082.043 | 5.848.848 | 3.712.899 | 6.038.208 |
| Sermaye Benzeri Krediler | 5.082.043 | 5.848.848 | 3.712.899 | 6.038.208 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - |
| Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek | ||||
| borçlanma araçları | - | 2.141.677 | - | 1.827.616 |
| Sermaye Benzeri Krediler | - | 2.141.677 | - | 1.827.616 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - |
| Toplam | 5.082.043 | 7.990.525 | 3.712.899 | 7.865.824 |
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
||
|---|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 5.500.000 | 2.500.000 | |
| İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı | - | - |
| Sermaye Sistemi | Ödenmiş Sermaye | Tavan |
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye | 5.500.000 | 10.000.000 |
| Artırım Tarihi | Artırım Tutarı | Nakit | Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri |
Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri |
|---|---|---|---|---|
| 30.04.2024 | 3.000.000 | 3.000.000 | - | - |
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Sermaye harcamalarına yönelik taahhüt olmamıştır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| I. Tertip Kanuni Yedek Akçe | 408.146 | 205.969 |
| II. Tertip Kanuni Yedek Akçe | 14.471 | 14.471 |
| Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler | - | - |
| Toplam | 422.617 | 220.440 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe | 7.536.109 | 3.695.073 |
| Dağıtılmamış Karlar | - | - |
| Birikmiş Zararlar | - | - |
| Yabancı Para Sermaye Kur Farkı | - | - |
| Toplam | 7.536.109 | 3.695.073 |
Ana Ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Ülke ekonomisindeki mevcut koşullar ve Ana Ortaklık Banka'nın geçmiş dönem performansı göz önüne alındığında; gelir, karlılık ve likiditeye ilişkin yapılan öngörüler çerçevesinde önümüzdeki dönemde önemli ölçüde sıkıntı yaşamayacağı tahmin edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol | ||||
| Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) | 10.931 | - | 10.931 | - |
| Değerleme Farkı | 10.920 | 167.297 | 62.055 | 87.350 |
| Kur Farkı | - | - | - | - |
| Toplam | 21.851 | 167.297 | 72.986 | 87.350 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | 51.313 | 1.420.366 |
| Diğer Cayılamaz Taahhütler | 758.679 | 262.965 |
| Toplam | 809.992 | 1.683.331 |
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla birinci aşama beklenen zarar karşılığı 35.363 TL (31 Aralık 2023: 53.480 TL).
Grup'un 612.932 TL tutarında verilen garantileri (31 Aralık 2023: 609.260 TL) bulunmaktadır. Banka'nın cari dönemde akreditifi ve banka kredileri bulunmamaktadır.
Grup'un teminat mektuplarının toplam tutarı 4.396.826 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.145.080 TL). Bu tutarın 1 TL'si (31 Aralık 2023: 1 TL) gümrük teminat mektubu, 165.400 TL'si (31 Aralık 2023: 84.923 TL) ise kesin teminat mektubudur.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|
|---|---|---|
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi | ||
| Krediler | 4.844.357 | 4.669.416 |
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | - | - |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | 4.844.357 | 4.669.416 |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 165.401 | 84.924 |
| Toplam | 5.009.758 | 4.754.340 |
Banka'nın türev işlemleri swap para alım-satım işlemlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla swap işlemlerin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadeli Alım |
Vadeli Satım |
Swap Alım |
Swap Satım |
Vadeli Alım |
Vadeli Satım |
Swap Alım |
Swap Satım |
|
| TL | - | - | 5.007.600 | 3.157.452 | - | - | 982.007 | 9.153.209 |
| ABD Doları | - | - | 5.038.291 | 5.500.747 | - | - | 6.794.888 | 1.934.433 |
| Avro | - | - | 820.399 | 1.967.050 | - | - | 3.239.969 | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 10.866.290 | 10.625.249 | - | - | 11.016.864 | 11.087.642 |
Banka, Lüksemburg mevzuatına tabi olarak, değişken sermayeli anonim şirket niteliğinde kurulmuş olan İstanbul Risk Sermayesi Girişimi (İstanbul Venture Capital Initiative – IVCI – A Luxemburg Investment Company Fund) "A Grubu" hisselerinden 10 Milyon Avro nominal bedelli payı satın almayı ve bu tutarı fonun yatırım planına göre belirleyeceği tarihte ödemeyi taahhüt etmiştir. Fonun başlangıçta taahhüt edilen sermayesi 150 Milyon Avro olup Mart 2009'da yeni katılımlarla taahhüt edilen sermayesi 160 Milyon Avro'ya çıkarılmıştır. Banka'nın katılımı söz konusu şirketin yönetim kurulunca 13 Kasım 2007 tarihinde onaylanmış ve aynı tarihte hisse satın alma sözleşmesi imzalanmıştır.
Banka, taahhüt etmiş olduğu 10 Milyon Avro'luk tutarın bilanço tarihi itibarıyla 9.998.342 Avro'luk kısmını ödemiş olup 1.658 Avro'luk kısmı henüz ödenmemiştir.
Banka, bağlı ortaklığı Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu ve yöneticisi olduğu Kalkınma Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 25.000 TL, Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 15.000 TL, Kalkınma ODTÜ Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 1,5 Milyon ABD Doları yatırım taahhüdünde bulunmuştur. Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 25.000 TL; Yenilikçi ve İleri Teknolojiler Katılım Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 15.000 TL; Kalkınma ODTÜ Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na 1,5 Milyon ABD Doları sermaye payı ödemesi yapılmış olup bilanço tarihi itibarıyla söz konusu fonlara toplam taahhüdün tamamı ödenmiştir.
Banka, Türkiye Kalkınma Fonu'nun kurucusu; Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin yöneticisi olduğu TKYB Sermaye Fonu'na 430.000 TL yatırım taahhüdünde bulunmuştur. Fona 183.940 TL sermaye payı ödemesi yapılmış olup bilanço tarihi itibarıyla fona toplam taahhüdün 246.060 TL'lik kısmı henüz ödenmemiştir. Banka, Türkiye Kalkınma Fonu bünyesinde kurulan 50 milyon ABD Doları büyüklüğündeki Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası Üst Fonu'na azami 15 milyon ABD Doları tutarında kaynak aktarımı taahhüdünde bulunmuştur.
Ana Ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım, satım ve saklama hizmetleri vermemektedir.
| Cari Dönem | (30.09.2024) | Önceki Dönem (30.09.2023) |
||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden Alınan Faizler (*) | ||||
| Kısa Vadeli Kredilerden | - | 144.901 | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden | 2.629.011 | 4.321.586 | 1.164.214 | 3.554.907 |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | 172.030 | - | 187.647 | - |
| Toplam | 2.801.041 | 4.466.487 | 1.351.861 | 3.554.907 |
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| T.C. Merkez Bankasından | - | - | - | - | |
| Yurtiçi Bankalardan | 2.748.147 | 35.964 | 2.106.540 | 12.652 | |
| Yurtdışı Bankalardan | - | 5.522 | - | 2.799 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelerden | - | - | - | - | |
| Toplam | 2.748.147 | 41.486 | 2.106.540 | 15.451 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara | |||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 575.001 | 980.680 | 432.505 | 308.611 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||
| Finansal Varlıklar | 2.481.322 | 148.111 | 1.268.272 | 194.471 | |
| Toplam | 3.056.323 | 1.128.791 | 1.700.777 | 503.082 |
1.ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 3.079.464 | 5.465 | 1.321.786 | 787 |
| Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler | 23.727 | - | 2.526 | - |
| Toplam | 3.103.191 | 5.465 | 1.324.312 | 787 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Bankalara Verilen Faizler(*) | 2.286.019 | 397.239 | 982.596 | 153.600 | |
| T.C. Merkez Bankası'na | 2.286.019 | - | 982.596 | - | |
| Yurtiçi Bankalara | - | - | - | - | |
| Yurtdışı Bankalara | - | 397.239 | - | 153.600 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | - | - | - | - | |
| Diğer Kuruluşlara Verilen Faizler(*) | 1.369.215 | 3.582.636 | 840.547 | 2.781.502 | |
| Toplam | 3.655.234 | 3.979.875 | 1.823.143 | 2.935.102 |
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
Bulunmamaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | - | 200.730 | - | 121.463 |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 64.542 | - | 804 | - |
| Repo İşlemlerine Verilen Faizler | 847.073 | 3.753 | 294.739 | - |
| Toplam | 911.615 | 3.753 | 295.543 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gayrimenkuller | 2.903 | - | 957 | - |
| Menkuller | 1.638 | - | 1.452 | - |
| Toplam | 4.541 | - | 2.409 | - |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 6.154 | 6.071 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 8.632 | 3.278 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 14.786 | 9.349 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| (30.09.2024) | (30.09.2023) | |
| Kar | 746.809 | 6.066.592 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 99.411 | 117.757 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar | 430.926 | 3.889.336 |
| Kambiyo İşlemlerinden Kar | 216.472 | 2.059.499 |
| Zarar (-) | (1.628.815) | (6.199.469) |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | (37.884) | (13.896) |
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar | (1.055.401) | (2.040.169) |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | (535.530) | (4.145.404) |
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|
|---|---|---|
| Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler | 7 | 70.219 |
| Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılıklardan İptaller | 300.004 | 126.478 |
| Diğer | 4.184 | 19.532 |
| Toplam | 304.195 | 216.229 |
Genel olarak, Ana Ortaklık Banka'nın diğer faaliyet gelirleri önceki yıllarda ayrılmış beklenen zarar karşılıkları, hisse senetleri değer düşüş karşılıkları, dava karşılıkları iptallerinden ve aktif satışından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | 562.278 | 311.833 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 110.027 | 207.790 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | 301.869 | 38.609 |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 150.382 | 65.434 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 13.368 | 1.758 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
13.186 | 1.758 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Varlıklar |
182 | - |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları |
- | - |
| İştirakler | - | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer Karşılık Giderleri (*) | 313.831 | 139.296 |
| Toplam | 889.477 | 452.887 |
(*) Diğer karşılık giderlerinin 38.851 TL tutarındaki kısmı kıdem tazminatı karşılığı ve izin ücret karşılığı giderlerinden (30 Eylül 2023: 20.743 TL), 274.980 TL tutarındaki kısmı TMS 19 kapsamında ayrılan karşılık giderlerinden (30 Eylül 2023: 117.555 TL) oluşmaktadır.
| Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (30.09.2023) |
|
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı(*) | 14.673 | 8.220 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 24.655 | 15.450 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Şerefiye Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 10.632 | 5.469 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri | - | - |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran | ||
| Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Diğer İşletme Giderleri | 106.305 | 68.438 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 281 | 142 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 613 | 501 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 61 | 57 |
| Diğer Giderler(**) | 105.350 | 67.738 |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | - | - |
| Diğer(***) | 169.511 | 197.551 |
| Toplam | 325.776 | 295.128 |
(*) "Kıdem Tazminatı Karşılığı" ve "Kısa Vadeli Çalışan Hakları Karşılığı" giderleri, kar veya zarar tablosunda "Diğer Karşılık Giderleri" satırında gösterilmektedir.
(**) Diğer giderlerin 5.655 TL tutarındaki kısmı temizlik giderlerinden (30 Eylül 2023: 2.659 TL), 14.887 TL tutarındaki kısmı haberleşme giderlerinden (30 Eylül 2023: 8.775 TL), 13.742 TL tutarındaki kısmı bilgisayar kullanım giderlerinden (30 Eylül 2023: 15.021 TL), 1.382 TL tutarındaki kısmı ısıtma, aydınlatma ve su giderlerinden (30 Eylül 2023: 1.448 TL), 31.719 TL tutarındaki kısmı taşıt aracı giderlerinden (30 Eylül 2023: 16.015 TL), 2.319 TL tutarındaki kısmı aidatlardan (30 Eylül 2023: 1.248 TL), 15.283 TL tutarındaki kısmı ortak giderlere katılma payından (30 Eylül 2023: 8.241 TL), 4.865 TL tutarındaki kısmı sigorta giderlerinden (30 Eylül 2023: 3.368 TL), 2.387 TL tutarındaki kısmı müteferrik giderlerinden (30 Eylül 2023: 5.363 TL) ve 13.111 TL tutarındaki kalan kısım (30 Eylül 2023: 5.600 TL) diğer çeşitli giderlerden oluşmaktadır.
(***) Diğerin 92.750 TL tutarındaki kısmı vergi, resim, harç ve fon giderlerinden (30 Eylül 2023: 52.907 TL), 34.629 TL tutarındaki kısmı denetim ve müşavirlik ücretlerinden (30 Eylül 2023: 18.120 TL), 20.572 TL tutarındaki kısmı BDDK katılım payı (30 Eylül 2023: 7.257 TL) ve 21.560 TL tutarındaki kalan kısım (30 Eylül 2023: 8.856 TL) diğer çeşitli giderlerden (30 Eylül 2023: 110.411 deprem yardım giderleri) oluşmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetlerinden vergi öncesi karı 6.176.387 TL (30 Eylül 2023 : 4.073.880 TL)'dir. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 1.819.519 TL (30 Eylül 2023: 1.163.592 TL) sürdürülen faaliyetlerinden hesaplanan vergi karşılığı giderinin 1.917.335 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden (30 Eylül 2023: 1.263.425 TL), 97.816 TL ertelenmiş vergi gelir etkisinden (30 Eylül 2023: 99.833 TL) oluşmaktadır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar / zararına ilişkin açıklama:
Grup, 1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri sonucunda 4.356.868 TL net dönem karı elde etmiştir (1 Ocak 2023 – 30 Eylül 2023 dönemi: 2.910.288 TL kar).
Bulunmamaktadır.
11.b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar / zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir:
Muhasebe tahminlerinde değişiklik olmadığı için açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar:
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosundaki diğer alınan ücret ve komisyonların toplam tutarı 181.859 TL'dir (30 Eylül 2023: 131.141 TL). Bu tutarın 41.941 TL (30 Eylül 2023: 16.080 TL) tutarındaki kısmını yatırım bankacılığı hizmet gelirleri ve 16.442 TL (30 Eylül 2023: 9.727 TL) tutarındaki kısmını TCMB yatırım avans komisyonları oluşturmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosundaki diğer verilen ücret ve komisyonların toplam tutarı 28.855 TL'dir (30 Eylül 2023: 101.305 TL). Bu tutarın 4.167 TL (30 Eylül 2023: 10.044 TL) tutarındaki kısmını kredi garanti fonu limit komisyonları, 16.584 TL (30 Eylül 2023: 15.138 TL) tutarındaki kısmını borsa işlem komisyonları ve 2.849 TL (30 Eylül 2023: 1.771 TL) tutarındaki kısmını kotta kalma ücretleri oluşturmaktadır.
Bulunmamaktadır.
Mevduat kabulü ile ilgili işlemleri bulunmayan Ana Ortaklık Banka'da Bankacılık Kanunu'nda öngörülen ve iç düzenlemelerinde yer alan sınırlamalar korunarak, risk grupları ile ilişkilerde normal müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Grup'un aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurulması politikası benimsenmiş olup, uygulamalar bu politika doğrultusunda yürütülmektedir.
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Banka'nın Doğrudan ve Olduğu Risk Grubu |
Olan Diğer Gerçek ve | Risk Grubuna Dahil | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| G.Nakdi | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| G.Nakdi - - - - |
Nakdi - - - - |
Dolaylı Ortakları G.Nakdi - - - - |
Tüzel Kişiler Nakdi - - - - |
(*) Banka bağlı ortaklığı olan Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.856 TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 3.856 TL üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
| Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | |
| Krediler | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Başı Bakiyesi | 3.859 | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (*) | 3.859 | - | - | - | - | - |
| Alınan Faiz ve Komisyon | ||||||
| Gelirleri | - | - | - | - | - | - |
(*) Banka bağlı ortaklığı olan Arıcak A.Ş.'ye kullandırılan 3.859 TL tutarındaki krediyi V. Grup kredilerde izlemektedir. Söz konusu kredi için 3.859 TL üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 59.650 TL'dir (30 Eylül 2023: 32.573 TL).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tabloları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 23 Ekim 2024 tarihli sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
2024 yılının ikinci çeyreğinde küresel iktisadi faaliyetteki sınırlı iyileşme sürerken, hizmet sektörü ekonomik büyümeyi desteklemeye devam etmiştir. Küresel enflasyonda görülen düşüşle birlikte ikinci çeyrek itibarıyla küresel ülke merkez bankaları faiz indirimlerine başlamış ancak indirimlerin temkinli olacağı yönünde sinyaller vermişlerdir.
Yurtiçinde enflasyonla mücadele kapsamında uygulanan politikaların etkisiyle, Mayıs ayında enflasyonda başlayan düşüş üçüncü çeyrek itibarıyla daha belirgin hale gelmiştir.
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası olarak, kuruluşumuzdan bu zamana Türkiye'nin sürdürülebilir kalkınmasına katkı sağlama misyonunu kararlılıkla çalışmaktayız. Bu doğrultuda da prestijli uluslararası finansman kuruluşlarıyla güçlü iş birlikleri geliştirmeye devam etmekteyiz. Bu stratejik ortaklıklarla, Bankamızın uluslararası fon kaynağı alanında stratejik finansal gücünü artırmakta ve Türkiye'nin uzun vadeli büyüme hedeflerine ulaşma çabalarına doğrudan katkı sağlamaktadır.
Türkiye'nin sürdürülebilir büyümesine katkı sağlamak adına güçlü ilişkiler ve iş birlikleri geliştirmeye devam eden Bankamızın; 2024 yılı üçüncü çeyreğinde aktifleri geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 24,3, faaliyet gelirleri yüzde 55,6 artmıştır. Toplam aktiflerimizin yüzde 63,6'sını oluşturan kredilerimizin tutarı 2024 yılı Eylül ayında 97,7 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sermaye yeterlilik oranımız ise yüzde 20,3 olmuştur.
Kalkınma bankacılığı alanındaki derin bilgi birikimimiz ve deneyimimiz, Bankamızı Türkiye'nin stratejik sektörlerine uzun vadeli finansman sağlamada önemli bir yapı taşı haline getirmiştir. Bankamız, sürdürülebilir yatırımları destekleme misyonuyla hareket ederek Türkiye'nin ekonomik büyümesine doğrudan katkı sağlayan projelere öncelik vermektedir. Bu bağlamda stratejik sektörlerde yer alan projelere finansman sağlayarak, ülkemizin kalkınma hedeflerine ulaşmasında önemli bir rol üstleniyoruz.
Yatırım bankacılığı alanında sahip olduğumuz köklü deneyimle, kamu ve özel sektör şirketlerine finansal rehberlik hizmeti sunmaya devam ediyoruz. Girişim sermayesi ve özel sermaye yatırımları alanındaki faaliyetlerimiz ise ülkemizin ekonomik büyümesini destekleyerek önemli bir değer yaratmaktadır.
Banka olarak, sürdürülebilir kalkınma vizyonuna katkı sağlama hedefimizi her zaman ön planda tutmaktayız. Uluslararası iş birlikleri, güçlü finansal performansımız ve stratejik projelere verdiğimiz destekle, ülkemizin ekonomik büyüme sürecinde önemli bir rol üstlenmeye devam edeceğiz. Kalkınma bankacılığı, yatırım bankacılığı, girişim sermayesi ve özel sermaye yatırımları alanındaki faaliyetlerimizle Türkiye'nin geleceğine yatırım yapmayı sürdüreceğiz.
Dr. Raci KAYA Yönetim Kurulu Başkanı
Türkiye ekonomisinde 2024'ün ilk çeyreğinde başlayan dengelenme süreci ikinci çeyrek itibarıyla hızlanmış ve daha sürdürülebilir bir büyüme kompozisyonu elde edilmiştir. Ekonomideki dengelenme sürecinin üçüncü çeyrekte belirginleşmesi beklenmektedir.
2024'ün ilk yarısında kredilerin öncülüğünde büyümeye devam eden Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü Ağustos ayında önceki yıla göre yüzde 46 artarak 30 trilyon TL'ye ulaşmıştır. Dezenflasyon süreci kapsamında uygulanan politikalar sayesinde dış finansman koşullarındaki iyileşme sektördeki genel görünümü desteklemeye devam etmiştir.
2024 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla Bankamız, finansal performans açısından olumlu sonuçlar elde etmiştir. Bankamızın aktifleri 2024 yılı Eylül ayı itibarıyla, bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 24,3 oranında artarak 153,6 milyar TL'ye ulaşmıştır. Bu büyüme, bankamızın hem ulusal hem de uluslararası finansal piyasalarla olan güçlü bağlarının ve stratejik planlamasının bir yansımasıdır. Toplam aktiflerimizin yüzde 63,6'sını oluşturan kredilerimiz, 2024 yılı Eylül ayında 97,7 milyar TL olmuştur. Aktif kalitesinin önemli bir göstergesi olan brüt takipteki kredilerin toplam kredilere oranı ise, geçen yılın aynı dönemine göre 0,36 puan azalarak yüzde 0,76 düzeyinde gerçekleşmiştir. Dokuz aylık dönem kârımız 4,4 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye'nin sürdürülebilir kalkınma hedeflerine ulaşmasında, Bankamızın sunduğu uzun vadeli finansman çözümleri ve stratejik yatırımları destekleme misyonu büyük bir rol oynamaktadır. Yılın dokuz aylık sürecinde uluslararası finans kuruluşları ile iş birliği yaparak ülkemiz ekonomisine kaynak sağlamayı sürdüren Bankamız, Türkiye'nin yeşil dönüşüm yolculuğundaki hedeflerini gerçekleştirme yolunda önemli adımlar atmaya devam etmiştir. Bankamız ve Dünya Bankası arasında, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı garantisi altında 200 milyon ABD doları ve 200 milyon Avro tutarında kredi anlaşması imzalamıştır. OPEC Uluslararası Kalkınma Fonu'ndan ise (OFID), T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ikrazı ile gıda güvenliği ve tarımsal sanayi alanında kullanılmak üzere 50 milyon ABD doları tutarında finansman sağlamıştır. Ayrıca Dünya Bankası (IBRD) ile 300 milyon Avro ve Clean Technology Fund (CTF) ile 15 milyon ABD doları tutarında kredi anlaşmaları imzalayan Bankamız, yılın üçüncü çeyreğinde ise Uluslararası İslami Ticaret Finansman Kurumu (ITFC) ile 100 milyon ABD doları tutarında finansman anlaşması imzalamıştır.
Bankamız, dokuz aylık süreçte finansal danışmanlık alanında da katma değerli danışmanlık hizmetleri sunmaya devam etmiştir. Bankamız 2023 yılında münhasır finansal danışman olarak çalışmaya başladığı Traçim Çimento San. ve Tic. A.Ş.'nin, AC Çimento A.Ş. tarafından satın alımı işlemini Mart 2024'te başarıyla tamamlamıştır. Özelleştirme İdaresi'nin Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş.'ye (TDİ) ait bazı yük ve yat limanlarının özelleştirilmesi sürecinde münhasır finansal danışman olarak görev alan Bankamız, bu kapsamda 2024 yılı ilk çeyreğinde Kalamış Yat Limanı ihalesine yönelik çalışmalarını tamamlamış, özelleştirme Eylül 2024 itibarıyla Cumhurbaşkanlığı kararı ile onaylanmıştır.
Yatırım bankacılığı alanındaki bir diğer önemli faaliyet alanımız olan sermaye piyasalarında; müşterilerimize halka arz öncesi hazırlık, altyapı ve dönüşüm danışmanlığı hizmetleri sunarak, sermaye piyasalarına erişimlerini kolaylaştırıyoruz. Bankamız, 2024 yılı içerisinde 3,8 milyar TL büyüklüğünde halka arz süreci başarıyla tamamlamıştır. Aynı zamanda kira sertifikası (sukuk) ihraçlarında uygun yapının oluşturulmasından satışın tamamlanmasına kadar olan süreçte verdiğimiz danışmanlık ve aracılık hizmetlerimiz ile, ülkemizde bir ilk olan buğday fiyatına endeksli sukuk ihracı ve gıda ile tedarik zincirlerinin sürdürülebilirliğini sağlamak adına 700 milyon TL sukuk ihracı gerçekleştirilmiştir.
Bankamız tarafından 2019 yılında kurulan Türkiye Kalkınma Fonu (TKF) faaliyetleri kapsamında, yılın üçüncü çeyreği itibariyle ekosistemdeki diğer girişim sermayesi ve özel sermaye fonlarına yatırım yapacak TKYB Üst Fonu'nun kuruluşu T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile birlikte tamamlanmıştır. Bankamızın 15 milyon ABD doları, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ise 35 milyon ABD doları taahhütle katılım sağladığı fonun ilk kapanış büyüklüğü 50 milyon ABD doları büyüklüğünde gerçekleşmiştir. Kurulan bu fon ile Türkiye girişimcilik ekosisteminin güçlendirilmesi, yüksek katma değer ve hızlı büyüme potansiyeli bulunan girişimlere fonlar aracılığıyla kaynak aktarılarak ülke kalkınmasına katkı sağlanması ve ülkemizin teknoloji yetkinliğinin artırılması hedeflenmektedir.
Bünyesinde sekiz alt fon barındıran Türkiye Kalkınma Fonu çatısı altında, yenilikçi girişimlere ve yüksek büyüme potansiyeli olan şirketlere sermaye yatırımı yapılmaya devam edilmiştir. Fon dokuz aylık süreç içerisinde, alt fonu olan TÜBİTAK BİGG Fonu üzerinden TÜBİTAK 1812 programı kapsamında mükemmeliyet mührü alan iş planlarını gerçekleştirmek üzere kurulmuş 234 şirkete doğrudan yatırım gerçekleştirmiştir. Ayrıca bu süreçte, erken aşama girişimlere yatırım gerçekleştiren Invest 101 fonu üzerinden farklı sektörlere olan yatırımlarımız da devam etmiştir. TÜBİTAK BİGG Fonu yatırımları hariç tutulduğunda, Türkiye Kalkınma Fonu'nun doğrudan yatırım portföyündeki şirket sayısı 25'e, toplam ekosisteme aktardığı doğrudan kaynak miktarı yaklaşık 17,9 milyon ABD dolarına yükselmiştir. Yeni kurulan üst fonun da katkılarıyla TKF, yönetilen kaynak büyüklüğünü 125 milyon ABD doları seviyesine çıkarmıştır.
Sürdürülebilir kalkınma hedefleri doğrultusunda çevre dostu projelere verdiğimiz destek, ülkemizin enerji dönüşümüne katkı sağlamaktadır. Bankamız ayrıca, enerji verimliliği projeleri ile mevcut enerji altyapısının daha verimli kullanılmasını sağlayarak, ülkemizin enerji tüketimini azaltma ve çevresel sürdürülebilirliği artırma konusundaki çabalarına katkı sunmaktadır. Bu çerçevede, Banka olarak bilgi birikimimizi sürdürülebilirlik alanına aktarmak adına üniversitelerle gerçekleştirdiğimiz iş birlikleri de büyük bir önem arz etmektedir. Üniversitelerle yürüttüğümüz bu iş birlikleri, bilimsel çalışmaların girişimcilik dünyasına ve topluma yayılmasına olanak tanırken, dijital ve yeşil dönüşüm yoluyla sanayi ve ticari alandaki verimlilik artışı sağlanmasını da hedeflemektedir.
Paris İklim Anlaşması çerçevesinde ve ülkemizin net sıfır emisyon hedefleri doğrultusunda faaliyetlerini sürdüren Bankamızın, sürdürülebilirlik temalı kredi portföyü toplam portföyünün yüzde 93'ünü oluşturmaktadır. Türkiye'nin yenilenebilir enerji projelerinin yüzde 6'sını finanse eden Bankamız, finanse edilen projelerle toplam 4,6 milyon ton CO2 emisyonunun azaltılmasına destek olmuştur. Bankamız, CDP kapsamında B (Yönetim Seviyesi) skorunu elde etmiş, iklim değişikliği ile ilgili faaliyetlerinin yönetim düzeyinde olduğunu ve sürekli iyileştirme odaklı bir yaklaşım benimsediğini ortaya koymuştur. Ayrıca, Etki Yönetimi Çalışma Prensipleri'ni (OPIM) Türkiye'de ilk imzalayan Banka olarak, bu yıl üçüncü Etki Raporu'muzu yayımlandı.
Bankamız, yılın üçüncü çeyreğinde kararlı çalışmaları sonucu uluslararası saygın kuruluşlardan değerli ödüller almaya hak kazanmıştır. Uluslararası yayın kuruluşlarından Capital Finance International tarafından düzenlenen Responsible Investing Awards 2024 kapsamında Green Finance Innovator Award - Türkiye ödülünü almaya hak kazanan Bankamız, global çapta prestijli araştırma ve analiz programlarından Brandon Hall HCM Excellence Awards'ta ise Best Team Development Program kategorisinde gümüş, Best Certification Program kategorisinde bronz ve Best Advance in Selecting and Onboarding Interns kategorisinde ise bronz olmak üzere 3 farklı kategoride ödülü almaya hak hazanmıştır. Bankamız ayrıca insan kaynakları alanında sürdürülebilir bakış açısıyla yapmış olduğu çalışmalarıyla uluslararası alanda iş dünyasının en prestijli organizasyonları arasında yer alan Stevie Awards tarafından altın ödüle layık görülmüştür.
Yılın dokuz aylık sürecinde elde ettiğimiz başarılar, Bankamızın sürdürülebilir kalkınma hedeflerine ulaşma konusundaki kararlılığını bir kez daha ortaya koymaktadır. Ülkemizin sürdürülebilir kalkınma hedefleri ve planları doğrultusunda yatırımların her zaman yanında olan Bankamız; köklü geçmişinden aldığı güç ile gelecekte de yatırımcılara destek olmaya devam edecektir.
İbrahim H. ÖZTOP Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş., 28 Mayıs 2020 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 1 Haziran 2020 tarih ve 10087 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in kuruluş amacı, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Tebliği ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde kira sertifikası ihraç etmektir. Kalkınma Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. Bankamızın %100 oranında iştirakidir.
11 Kasım 2020 tarihinde Bankamızın %100 iştiraki olarak SPK mevzuatı kapsamında yatırım yapan yatırımcılara da hizmet vermek amacıyla kurulan Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. çatısı altında girişim sermayesi yatırım fonlarının kurulması ve bu fonlar aracılığı ile ağırlıklı olarak büyüme sermayesi yaklaşımıyla, kalkınmada öncelikli stratejik sektörlerde faaliyet gösteren güçlü bölgesel/küresel şirketlerin yaratılmasının yanı sıra yüksek teknoloji üreten girişimlerin de desteklenmesi hedeflenmektedir.
2020 sonu itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na faaliyet izni başvurusu gerçekleştirilmiş olup, 11 Mart 2021 tarih ve 2021/13 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteninde faaliyet izni ile portföy yöneticiliği yetki belgesi verilmesi talebinin olumlu karşılanmasına karar verilmiştir.
İlgili dönem içerisinde bağlı ortaklığımız Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Kayıtlı sermaye tavanını 100 milyon TL'ye çıkarmıştır.
Bankamız Yönetim Kurulu'nun 22 Temmuz 2024 tarihli kararı ile; Bankamızın sermayesinde %100 paya sahip olduğu Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş 'nin 100.000.000 tam TL kayıtlı sermaye tavanı içinde, çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak üzere 30.000.000 tam TL artırılarak 20.000.000 tam TL'den 50.000.000 tam TL'ye artırılmasında; nakden artırılan 30.000.000 tam TL tutarındaki sermaye artışında Bankamızın yeni pay alma hakkını kullanması ve 30.000.000 tam TL'nin nakden ve defaten ödenmesine karar verilmiştir. Bankamız yeni pay alma hakkının tamamını kullanmıştır.
Kalkınma Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş.'nin ödenmiş sermayesinin 50.000.000 tam TL'ye çıkarılması 19 Ağustos 2024 tarihinde tescil ve 19 Ağustos 2024 tarih ve 11146 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir
| Bilanço (Bin TL) | Cari Dönem (30.09.2024) |
Önceki Dönem (31.12.2023) |
|---|---|---|
| Toplam Aktifler | 104.820.156 | 135.699.686 |
| Finansal Varlıklar | 46.829.564 | 37.850.238 |
| Krediler | 97.741.664 | 84.158.708 |
| İtfa Edilmiş Maliyetl İle Ölçülen Diğer F.V. | 10.736.864 | 14.475.337 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 1.568.872 | 1.422.970 |
| Alınan Krediler-Fonlar | 111.256.908 | 104.344.973 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymet-Para Piy.Borç. | 9.943.586 | 7.051.366 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | 13.072.568 | 11.578.723 |
| Özkaynaklar ( Kâr Dahil ) | 18.270.036 | 10.882.672 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Kar / Zarar (Bin TL) | (30.09.2024) | (30.09.2023) |
| Kar / Zarar (Bin TL) | (30.09.2024) | (30.09.2023) |
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri (Net) | 8.410.922 | 4.959.348 |
| Faiz Dışı Gelirler-Giderler (Net) | (2.234.535) | (885.468) |
| Vergi Karşılığı (-) | (1.819.519) | 81.163.5929 |
| Net Kâr/Zarar | 4.356.868 | 2.910.288 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Rasyolar (%) | (30.09.2024) | (31.12.2023) |
| Toplam Krediler / Toplam Aktifler | 63,2 | 62,0 |
| Takipteki Krediler / Toplam Krediler | 0,8 | 1,1 |
| Özkaynaklar / Toplam Aktifler | 11,8 | 8,0 |
| Alınan Krediler / Toplam Pasifler | 67,8 | 72,2 |
| Sermaye Yeterliliği Rasyosu | 20,2 | 16,7 |
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Banka Üst Yönetimi, genel bilgiler bölümünde ikinci sayfada belirtilmiştir.
Banka Yönetim Kurulu üyelerinin görev ve sorumlulukları, 7147 sayılı Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. Hakkında Kanun ve Banka Ana Sözleşmesi ile belirlenmiştir.
Banka Yönetim Kurulunun temel görevi, Genel Kurul kararları ve ilgili mevzuat ile kalkınma planı ve yıllık programlar çerçevesinde, Kanun ile belirlenen amaçların gerçekleşmesini sağlamaktır. Temmuz-Eylül 2024 döneminde Yönetim Kurulu 4 adet toplantı yapmış ve 48 adet karar almıştır.
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Erdal ERDEM | Denetim Komitesi Başkanı |
| Zeynep BOĞA | Denetim Komitesi Başkan Vekili |
| Kerem DÖNMEZ | Denetim Komitesi Üyesi |
| Ömer KARADEMİR | Denetim Komitesi Üyesi |
Temmuz-Eylül 2024 döneminde Denetim Komitesi 5 adet toplantı yapmış ve 10 adet karar almıştır.
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Kerem DÖNMEZ | Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı |
| Zekeriya ÇOŞTU | Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan Vekili |
| Metin YILMAZ | Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi |
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Zeynep BOĞA | Ücretlendirme Komitesi Başkanı |
| Erdal ERDEM | Ücretlendirme Komitesi Üyesi |
Temmuz-Eylül 2024 döneminde Ücretlendirme Komitesi toplanmamıştır.
| Adı Soyadı | Görevi |
|---|---|
| Dr. Kaan Ramazan ÇAKALI | Teftiş Kurulu Başkanı |
| Dr. Semra PEKKAYA | Risk Yönetimi Daire Başkanı |
| Burhan Serhan PEKER | İç Kontrol ve Uyum Daire Başkanı |
| Ortaklar | Mevcut Sermaye Payı ( tam TL) | % |
|---|---|---|
| T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı | 5.449.484.179,18 | 99,08 |
| Diğer (*) | 50.515.820,82 | 0,92 |
| Toplam | 5.500.000.000,00 | 100 |
(*) Tüm gerçek ve tüzel kişileri kapsamakta ve bu ortaklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul'da işlem görmekte olduğundan ortak sayısı bilinememektedir.
Kayıtlı istihdamın artırılması amacıyla Dünya Bankası ile imzalanan 316 milyon Avro tutarındaki kredi anlaşması ve Avrupa Birliği'nden sağlanan 75,9 milyon Avro tutarındaki hibe anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.
Covid-19 etkilerinin azaltılması kapsamında firmaların acil nakit ihtiyaçlarının sağlanması amacıyla Dünya Bankası ile imzalanan kredi anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.
Jeotermal enerji projelerinin finansmanı amacıyla Dünya Bankası ile imzalanan kredi anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.
Enerji ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanı amacıyla Japon Uluslararası Kalkınma Bankası (JBIC)'dan sağlanan 200 milyon ABD Doları tutarında GREEN IV kredisi kullandırımına devam edilmiştir.
Yenilenebilir enerji, enerji verimliliği projelerinin finansmanı amacıyla Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile imzalanan 100 milyon Avro tutarında kredi anlaşması ve 10 milyon Avro Hibe anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.
Deprem bölgesindeki KOBİ'lerin finansmanı amacıyla Karadeniz Ticaret ve Kalkınma Bankası (KTKB) ile imzalanan 5 milyon Avro tutarındaki kredi anlaşması kullandırımına devam edilmiştir.
Deprem etkilerinin giderilmesi ve gıda güvenliği yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere İslam Kalkınma Bankası (İKB) ile imzalanan 100 milyon ABD Doları tutarında finansman imkanı kullandırımına devam edilmiştir.
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) ile gerçekleştirilen 100 milyon Avro tutarında Sürdürülebilir Eurobond ihracı kullandırımına devam edilmiştir.
Gıda güvenliği yatırımlarının finansmanında kullanılmak üzere 21 Mart 2024 tarihinde OPEC Uluslararası Kalkınma Fonu (OFID) ile 50 milyon ABD Doları tutarında kredi anlaşması imzalanmıştır.
Karbon salınımlarının azaltılması ve hava kalitesinin iyileştirilmesine yönelik projelerin finansmanında kullanılmak üzere 18 Nisan 2024 tarihinde Dünya Bankası ile 200 milyon Avro ve 200 milyon ABD Doları tutarında kredi anlaşması imzalanmıştır.
Dağıtık güneş enerjisi projelerinin (Distributed Solar PV) finansmanı amacıyla Dünya Bankası ile 16 Mayıs 2024 tarihinde 300 milyon Avro tutarında IBRD kredisi ve 15 milyon ABD Doları CTF kredisi ile 1,5 milyon ABD Doları ESMAP Hibe anlaşmaları imzalanmıştır.
Uluslararası ticaretin finansmanı için ITFC ile 7 Ağustos 2024 toplam 100 milyon ABD Doları tutarında KOBİ finansmanı kredisi imzalanmıştır.
Dünya Bankası aracılığıyla Temiz Teknoloji Fonundan (CTF) hibe sağlanarak finanse edilen, ülkemizin jeotermal kaynaklarının geliştirilmesine yönelik oluşturulmuş Risk Paylaşım Mekanizması (RPM) projesi Bankamızca yürütülmektedir. Proje çerçevesinde jeotermal yatırımcıların kaynak arama amaçlı delecekleri kuyuların başarısız olması durumunda maliyetlerinin kısmen karşılanması hedeflenmektedir.
RPM projesi ikinci ve üçüncü tur uygulama çalışmaları devam etmektedir. İkinci tur kısa listeye kalan projeler arasından 3 tanesi ile sözleşme imzalanmış olup, sözleşme imzalanan iki projede sondaj çalışmaları devam etmektedir. Diğer projelerle ilgili sözleşme hazırlık çalışmaları devam etmektedir. Eskişehir ili Sarıcakaya ilçesinde devam eden proje, sera ısıtması amacıyla doğrudan kullanım projesi olup, ilk kuyunun sondajı, 940 metre derinlikte tamamlanmıştır. Sondaj sonrası iki aşamalı olarak planlanan kuyu testleri de gerçekleştirilmiş olup, test sonuçlarının değerlendirmesi devam etmektedir. Sözleşmesi yapılan bir diğer projenin ilk kuyusu için sondaj çalışması Nisan ayı içinde başlamıştır. Aksaray ili Merkez ilçesi, Güzelyurt jeotermal ruhsat alanında yer alan ve elektrik üretimi amacıyla planlanan jeotermal arama kuyusu sondajı, Eylül ayı başında 3200 metre derinlikte tamamlanmıştır. Kuyu testleri planlaması devam etmektedir.
Dünya Bankasının onayı ile, RPM üçüncü tur uygulama başvurularının açılmasına karar verilmiştir. Söz konusu 3. Tur uygulama başvuruları 2023 yılı ikinci yarısında tamamlanmış ve yapılan değerlendirmeler sonucunda, toplam 13 adet proje 70 puan ve üzerinde puanlanarak, RPM 3. Tur uygulama programına dahil edilmeye hak kazanmıştır. RPM 3. tur projeleri kapsamında tüm proje sahipleri ile müzakere toplantıları yapılmış, başarı kriterleri belirlenmiştir. Sözleşme gereklilikleri ve çevresel- sosyal yönetim planlarının hazırlıkları devam etmektedir. Bir adet projeye ait çevresel- sosyal yönetim planları Dünya Bankası no-objection sürecindedir.
Dünya Bankası ile Jeotermal Geliştirme Projesi kapsamında 2024 yılı Mayıs ayında gerçekleştirilen misyon görüşmelerinde, Risk Paylaşım Mekanizması programının, 2027 yıl sonuna kadar uzatılması, ayrıca, RPM 4. Tur uygulama programının açılması konusunda mutabık kalınmıştır. Bunun üzerine RPM 4. Tur uygulama programı 26 Temmuz 2024 tarihinde online olarak gerçekleştirilen İstişare Çalıştay'ı ile yatırımcılara duyurulmuş olup, aynı gün Niyet Beyanı başvuru süreci başlatılmıştır. 13 Eylül 2024 tarihinde, RPM 4. Tur Niyet Beyanı başvuruları tamamlanmış ve toplam 17 farklı proje başvurusu alınmıştır. Başvuruların değerlendirmesi devam etmektedir. Değerlendirme sonrası kısa listeye kalacak projeler belirlenecek ve bu projeler için bir günlük online bir eğitim organize edilecektir.
Ayrıca, AB Ufuk Avrupa Programı kapsamında yer alan Hidrojen Vadisi projeleri ve yeni açılan proje çağrılarında Bankamızın da partner olarak yer alması adına Tübitak- AB Çerçeve Programları Müdürlüğü daveti ile ilgili toplantılara katılım gösterilmiştir. Proje koordinatörü firma ve Tübitak ile gerçekleştirilen çevrimiçi toplantılar neticesinde Bankamız, 2023 yılı içinde açılmış Hidrojen Vadisi çağrısı için hazırlanan bir proje başvurusuna, partner olarak katılım sağlamıştır. İlgili proje başvurusu 18 Nisan 2023 tarihinde yapılmış olup Bankamız proje kapsamında fizibilite çalışmalarında danışmanlık, finans kaynaklarına ve yatırımcılara ulaşım danışmanlığı ile ülkemizdeki hidrojen yatırımlarının finansal risklerinin azaltılmasına yönelik oluşturulacak metodolojileri belirlemek adına ilgili yasal çerçevenin oluşturulmasına destek verme görevlerinde bulunacağını, proje koordinatörlüğüne bildirmiştir. 14 Haziran 2023 tarihinde ise, Tübitak Gebze yerleşkesinde gerçekleştirilen Hidrojen Ekosistemi İşbirliği toplantısına Bankamız Mühendislik, Sektörel Araştırmalar ve Birleşme Satınalma birimi temsilcileri ile katılım gösterilmiştir. Söz konusu proje başvurusu ilgili dönemde fonlanacak projeler arasında seçilmemiş olup, yeni dönemde açılacak çağrılar için tekrar değerlendirme yapılacağı, proje koordinatörlüğü tarafından bildirilmiştir.
Bankamızın Dünya Bankası ile birlikte yürüttüğü Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi (Kayist), Türk vatandaşları ve mültecilerin yararına, Geçici Koruma Altındaki Suriyelilerin yüksek oranda olduğu 24 ilde faaliyet gösteren firmaların kayıtlı istihdam yaratmalarını sağlamayı amaçlamaktadır. Proje illeri İstanbul, Gaziantep, Hatay, Şanlıurfa, Adana, Mersin, Bursa, İzmir, Kilis, Konya, Ankara, Kahramanmaraş, Mardin, Kayseri, Kocaeli, Osmaniye, Diyarbakır, Malatya, Adıyaman, Batman, Sakarya, Manisa, Tekirdağ ve Denizli'dir. Projenin ilk bileşeni olan kredi 316 milyon Avro, ikinci bileşeni olan Avrupa Birliği FRIT-II Fonu Kaynaklı Hibe ise 75,9 milyon Avro tutarındadır.
Projenin Teknik Yardım Bileşeni altında sağlanacak eğitim ve kapasite geliştirme faaliyetleri ile kredi ve hibe bileşenlerinin etki ve başarısının arttırılması hedeflenmektedir. Proje kapsamında sağlanan kredi ve hibe sözleşmeleri yürürlüğe girmiş olup, Proje uygulama dönemindedir.
Avrupa Birliği FRIT-II Fonu Kaynaklı Kayıtlı İstihdam Yaratma Projesi (Kayist) Hibe Programı proje teklif çağrısı 17 Aralık 2022'de 70 milyon Avro bütçe ile ilan edilmiş, proje teklif çağrısı son başvuru tarihi olan 14 Mart 2022'ye kadar proje başvuruları alınmış ve çağrı süreci tamamlanmıştır Hibe programı başvuru değerlendirme aşamasında ise "İdari ve Uygunluk Kontrolü" süreci, "Teknik ve Finansal Değerlendirme" süreci ve "Çevresel ve Sosyal Değerlendirme" süreci Aralık 2023 itibarıyle tamamlanmış ve hibe değerlendirme sonuç bildirimleri başvuru sahiplerine iletilmiştir. Hibe almaya hak kazanan başvuru sahipleriyle kontrat imzalama süreci tamamlanmış olup KAYİST Hibe programı kapsamında 19 Nisan 2024 sonuna kadar 66,4 milyon Avro tutarında 591 alt hibe projesi imzalanmış ve alt hibe projeleri için uygulama dönemine geçilmiştir. Haziran 2024 itibariyle başlanmış olan hibe yararlanıcılarına yapılan ön ödemeler Eylül 2024 itibariyle tamamlanmıştır. KAYİST hibe program kapsamında 578 hibe yararlanıcısı firma, proje uygulama sürecine devam etmektedir.
Bankamız ile Cumhurbaşkanlığı Strateji ve Bütçe Başkanlığı, İSEDAK ve Uluslararası Kalkınma İşbirliği Genel Müdürlüğü (İSEDAK Koordinasyon Ofisi) arasında İSEDAK Proje Finansmanı Programlarının yürütülmesine ilişkin 2014 yılından beri devam eden işbirliği kapsamındaki İşbirliği Protokolü, 9 Şubat 2024 tarihinde imzalanmıştır.
İsedak İşbirliği Protokolü kapsamında 2024 yılında destek almaya hak kazanan toplam 33 projeye bildirim yapılmıştır. Proje sahipleri ile kontratların imza süreci devam etmektedir. Proje sahiplerine uygulama dönemine yönelik 2 ve 3 Nisan 2024 tarihlerinde eğitimler verilmiştir. Bir proje iptal olmuş, 32 proje uygulama sürecine devam etmektedir.
Temmuz-Eylül 2024 döneminde Kurumsal Bankacılık ve Proje Finansmanı Birimimize 34 firmadan 2.410 milyon tam TL, 107 milyon Avro ve 313 milyon ABD Doları tutarında kredi müracaatı kabul edilmiş olup bilanço tarihi itibarıyla toplam değeri 17.191 milyon tam TL'dir. Bu müracaatların %55'i (9.443 milyon tam TL) enerji, %39'u (6.781 milyon tam TL) imalat sanayi, , %4'ü (683 milyon tam TL) ulaşım ve %2'si (284 milyon tam TL) diğer sektörlere aittir.
Temmuz-Eylül 2024 döneminde 12 adet firmaya 235 milyon tam TL, 101 milyon Avro ve 65 milyon ABD Doları tutarında nakdi kredi kullandırılmış olup, bilanço tarihi itibarıyla toplam değeri 6.317 milyon tam TL'dir. Kullandırılan nakdi kredilerin %38'i (2.369 milyon tam TL) enerji, %32'si (2.016 milyon tam TL) imalat sanayi, %27'si (1.717 milyon tam TL) mali kuruluşlar ve %3'ü (215 milyon tam TL) turizm sektörüne aittir.
Temmuz-Eylül 2024 döneminde döneminde 7 adet firmaya 39.253 bin tam TL ve 172 bin Avro tutarında gayrinakdi kredi kullandırılmış olup bilanço tarihi itibarıyla toplam değeri 45.827 bin tam TL'dir. Kullandırılan gayrinakdi kredilerin tamamı enerji sektörüne aittir.
Türkiye Kalkınma ve Yatırım Bankası A.Ş. kuruluşunu düzenleyen 7147 sayılı Kanun, Bankacılık Kanunu ve tabi olduğu diğer yasal düzenlemelere uygun olarak çalışmalarını sürdürmekte olup; Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinden zorunlu olanlarına uyulmakta, zorunlu olmayan ilkelere ise uyum konusunda azami gayret gösterilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulunun 10 Ocak 2019 tarih ve 2/49 sayılı kararı gereğince II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği uyarınca yapılan Kurumsal Yönetim Uyum Raporlaması KAP Platformu üzerinden Kurumsal Yönetim Uyum Raporu (URF) ve Kurumsal Yönetim Bilgi Formu (KYBF) şablonları kullanılarak yapılmaktadır.
Bankamızın 2023 yılına ait Kurumsal Yönetim Bilgi Formu ve Kurumsal Yönetim Uyum Raporu 8 Mart 2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ilan edilmiştir. İlgili raporlamalara https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2426-turkiye-kalkinma-ve-yatirim-bankasi-a-s adresinden ulaşılabilir.
Pay sahipleri ile ilişkiler fonksiyonu Hazine ve Sermaye Piyasası İşlemleri Operasyon Birimi ile İştirakler ve Kurumsal İlişkiler Birimi tarafından yerine getirilmektedir.
Temmuz-Eylül 2024 döneminde pay sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı kapsamında bilgi edinme başvurusu olmamıştır.
Banka'nın 2023 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı 5 Haziran 2024 tarihinde, saat 10:00' da, İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. B Blok No:10 Ümraniye/İSTANBUL adresinde Bakanlık temsilcisi gözetiminde yapılmıştır. Toplantıya ait çağrı Kanun ve Esas Sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde 8 Mayıs 2024 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda, Merkezi Kayıt Kuruluşu'nun Elektronik Genel Kurul Sisteminde ve Banka'nın resmi web sitesi olan www.kalkinma.com.tr'de, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 13 Mayıs 2024 tarih ve 11080 sayılı nüshasında ilan edilmek suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Hazır bulunanlar listesinin tetkikinden, Bankanın toplam 5.500.000.000 tam TL'lik sermayesine tekabül eden 550.000.000.000 adet paydan 5.449.484.179,176 tam TL'lik sermayeye karşılık 544.948.417.917,6 adet payın temsilen toplantıda hazır bulunduğunun ve böylece gerek Kanun ve gerekse Esas Sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının mevcut olduğu anlaşılmıştır. Genel Kurul Toplantı tutanağı ve hazır bulunanlar listesine ayrıca Kamuyu Aydınlatma Platformu'nun (KAP) internet adresinden (www.kap.gov.tr) ve Banka internet sitesinden (www.kalkinma.com.tr.) erişilebilmektedir.
Bankamızın 10.000.000.000 tam TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 2.500.000.000 tam TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin 3.000.000.000 tam TL (bedelli) artırılarak 5.500.000.000 tam TL'ye yükseltilmesi kapsamında, artırılan 3.000.000.000 tam TL nominal değerli payların ihracı izahnamede belirtilen koşullar çerçevesinde tamamlanmış olup, Bankamızın çıkarılmış sermayesi 5.500.000.000 tam TL'ye yükseltilmiştir. Bankamız çıkarılmış sermayesinin 5.500.000.000 tam TL olduğunu gösteren Esas Sözleşmemizin "Sermaye" başlıklı 6. maddesinin yeni şekli 22 Mayıs 2024 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğünce tescil edilmiş ve 22 Mayıs 2024 tarih ve 11087 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Banka Kurumsal Yönetim Komitesince hazırlanan ve Yönetim Kuruluna sunulan Banka Bilgilendirme Politikası 29 Nisan 2009 tarihinde onaylanmış olup 1 Mayıs 2009 tarihinden itibaren Banka internet sitesinde yer almaktadır. Bilgilendirme Politikasının uygulanmasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Banka Yönetim Kurulunun yetki ve sorumluluğunda olup Banka Yönetim Kurulu adına Kurumsal Yönetim Komitesi gözetiminde yürütülmektedir. Ayrıca Banka tabi olunan mevzuatla belirlenen kuralların yanı sıra misyonuna uygun ve ticari sır niteliği taşımayan hususlarda da kamuyu aydınlatma ilkesini benimsemiştir.
Temmuz-Eylül 2024 döneminde;
4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu ve Uygulamasına İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik kapsamında, Bilgi Edinme Birimi'ne herhangi bir başvuru olmamıştır.
20 Mayıs 2006 tarih ve 26055 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 2006/3 sayılı Başbakanlık Genelgesi çerçevesinde Cumhurbaşkanlığı İletişim Merkezi (CİMER) Doğrudan Cumhurbaşkanlığı sisteminden Temmuz-Eylül 2024 döneminde 3 adet başvuru yanıtlanmıştır.
Özel durum açıklamasını gerektiren durumlarda bildirimler zamanında yapılmaktadır. Temmuz-Eylül 2024 döneminde Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda 14 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Yapılan açıklamalarla ilgili olarak SPK ve Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebi olmamıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.