Capital/Financing Update • Oct 23, 2024
Capital/Financing Update
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU |
3 |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
4 |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
5 |
| ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 8-36 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI | 298.901 | 628.359 | 927.260 | 137.872 | 449.793 | 587.665 | |
| II. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA | |||||||
| YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | 872.894 | 872.894 | ||
| III. | TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR | 3 | 10 | 9.109 | 9.119 | 2.112 | 24.426 | 26.538 |
| IV. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI | |||||||
| GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 12.516 | - | 12.516 | 9.006 | - | 9.006 | ||
| V. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL | |||||||
| VARLIKLAR (Net) | 4 | 7.732.094 | 18.137.740 | 25.869.834 | 7.137.775 | 14.245.726 | 21.383.501 | |
| 5.1 | Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.1 5.2.2 |
Tasarruf Fon Havuzundan Özkaynaklardan |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 5.3 | Finansman Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.2 | Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | 4 | 7.724.178 | 18.372.698 | 26.096.876 | 7.180.052 | 14.443.691 | 21.623.743 |
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | 11.735.927 | 20.917.108 | 32.653.035 | 10.822.290 | 16.276.638 | 27.098.928 | |
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | (4.011.749) | (2.544.410) | (6.556.159) | (3.642.238) | (1.832.947) | (5.475.185) | |
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | 4 | 133.134 | 298.864 | 431.998 | 122.868 | 250.427 | 373.295 |
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) | 4 | (125.218) | (533.822) | (659.040) | (165.145) | (448.392) | (613.537) |
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 35.958 | - | 35.958 | 35.647 | - | 35.647 | |
| VIII. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 11.077 | - | 11.077 | 8.044 | - | 8.044 | |
| IX. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| X. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 5 | - | - | - | 30.308 | - | 30.308 |
| XI. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 5 | 198.731 | - | 198.731 | 155.995 | - | 155.995 |
| XII. | DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM |
6 | 1.008.783 9.298.070 |
1.942.731 20.717.939 |
2.951.514 30.016.009 |
877.294 8.394.053 |
829.401 16.422.240 |
1.706.695 24.816.293 |
| XIII. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| VARLIK TOPLAMI | 9.298.070 | 20.717.939 | 30.016.009 | 8.394.053 | 16.422.240 | 24.816.293 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||
| I. | ALINAN KREDİLER | 7 | 2.057.105 | 19.634.092 | 21.691.197 | 3.376.929 | 14.853.302 | 18.230.231 |
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 13.428 | - | 13.428 | 6.771 | - | 6.771 | |
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 8 | 2.005.688 | - | 2.005.688 | 2.709.553 | - | 2.709.553 |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA | |||||||
| YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 3 | - | 97.187 | 97.187 | - | 89.044 | 89.044 |
| VIII. | KARŞILIKLAR | 80.602 | - | 80.602 | 64.069 | - | 64.069 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 8.2 | Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 69.854 | - | 69.854 | 60.685 | - | 60.685 | |
| 8.3 | Genel Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 10.748 | - | 10.748 | 3.384 | - | 3.384 | |
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | 5 | 195.830 | - | 195.830 | 53.256 | - | 53.256 |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | |
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 9 | 1.444.706 | 1.313.176 | 2.757.882 | 314.097 | 898.940 | 1.213.037 |
| XIII. | ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN |
5.797.359 | 21.044.455 | 26.841.814 | 6.524.675 | 15.841.286 | 22.365.961 | |
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 10 | 3.196.420 | (22.225) | 3.174.195 | 2.462.488 | (12.156) | 2.450.332 |
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | 1.000.000 | - | 1.000.000 | 1.000.000 | - | 1.000.000 | |
| 14.2 | Sermaye Yedekleri | 40.381 | - | 40.381 | 40.381 | - | 40.381 | |
| 14.2.1 | Hisse Senedi İhraç Primleri | 1.159 | - | 1.159 | 1.159 | - | 1.159 | |
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | |
| 14.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | 39.222 | - | 39.222 | 39.222 | - | 39.222 | |
| 14.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (9.704) | - | (9.704) | (9.704) | - | (9.704) | ||
| 14.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | 8.315 | (22.225) | (13.910) | 5.858 | (12.156) | (6.298) | ||
| 14.5 | Kâr Yedekleri | 1.425.953 | - | 1.425.953 | 601.571 | - | 601.571 | |
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 27.508 | - | 27.508 | 27.508 | - | 27.508 | |
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 1.398.445 | - | 1.398.445 | 574.063 | - | 574.063 | |
| 14.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6 | Kâr veya Zarar | 731.475 | - | 731.475 | 824.382 | - | 824.382 | |
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | |
| 14.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 731.475 | - | 731.475 | 824.382 | - | 824.382 | |
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 8.993.779 | 21.022.230 | 30.016.009 | 8.987.163 | 15.829.130 | 24.816.293 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| III. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 11 | 82.841.178 207.878.197 290.719.375 | 63.678.446 | 166.116.714 229.795.160 | |||
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 11 | 2.874.989 | 4.210.692 | 7.085.681 | 2.869.250 | 4.101.104 | 6.970.354 |
| VI. | TAAHHÜTLER | 11 | 937.452 | 4.925.844 | 5.863.296 | 898.510 | 1.540.881 | 2.439.391 |
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | 937.452 | 4.925.844 | 5.863.296 | 898.510 | 1.540.881 | 2.439.391 | |
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | 937.452 | 4.925.844 | 5.863.296 | 898.510 | 1.540.881 | 2.439.391 | |
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | 937.452 | 4.925.844 | 5.863.296 | 898.510 | 1.540.881 | 2.439.391 | |
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 3 | 743 | 15.549.433 | 15.550.176 | 215.242 | 9.229.992 | 9.445.234 |
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | 743 | 10.243.500 | 10.244.243 | 155.437 | 9.150.509 | 9.305.946 | |
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | 743 | 257.645 | 258.388 | 155.437 | 716.724 | 872.161 | |
| 7.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | 9.985.855 | 9.985.855 | - | 8.433.785 | 8.433.785 | |
| 7.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | - | 5.305.933 | 5.305.933 | 59.805 | 79.483 | 139.288 | |
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | - | 5.305.933 | 5.305.933 | 59.805 | 79.483 | 139.288 | |
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |
| 7.2.5 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | EMANET KIYMETLER | 11 | 179.098 | 656.939 | 836.037 | 156.596 | 556.378 | 712.974 |
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 86.833.460 233.221.105 320.054.565 | 67.818.044 | 181.545.069 249.363.113 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 1 Temmuz - 1 Ocak – GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 30 Eylül 2024 30 Eylül 2024 30 Eylül 2023 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 3.877.614 1.376.262 2.118.119 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 846.197 - |
|---|---|
| - FAKTORİNG GELİRLERİ - - |
|
| 1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - |
- |
| 1.1.1 İskontolu - - - 1.1.2 Diğer - - - |
- - |
| 1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - 1.2.1 İskontolu - - - |
- - |
| 1.2.2 Diğer - - - |
- |
| - FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - 1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - |
- - |
| 1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - KİRALAMA GELİRLERİ 3.877.614 1.376.262 2.118.119 |
- 846.197 |
| 1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 3.877.614 1.376.262 2.118.119 |
846.197 |
| 1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - 1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - |
- - |
| - TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ - - 1.8 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları - - - |
- - |
| 1.9 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - |
- |
| II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (2.722.217) (848.315) (1.549.350) 2.1 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları - - - |
(657.856) - |
| 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (1.725.563) (534.361) (1.007.133) 2.3 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - |
(418.779) - |
| 2.4 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (3.210) (1.223) (344) |
(66) |
| 2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (812.914) (249.352) ( 393.049) 2.6 Diğer Faiz Giderleri - - - |
(180.322) - |
| 2.7 Verilen Ücret ve Komisyonlar (180.530) (63.379) (148.824) |
(58.689) |
| III. BRÜT K/Z (I+II) 1.155.397 527.947 568.769 IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 12 (418.157) (150.570) (228.048) |
188.341 ( 85.443) |
| 4.1 Personel Giderleri (248.854) (89.863) (124.488) 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (3.121) (1.040) (2.119) |
(49.687) (707) |
| 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - |
- |
| 4.4 Genel İşletme Giderleri (75.318) (25.543) (42.247) 4.5 Diğer (90.864) (34.124) (59.194) |
(14.738) (20.311) |
| V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 737.240 377.377 340.721 |
102.898 |
| VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 13 3.825.671 1.646.055 7.373.380 6.1 Bankalardan Alınan Faizler 70.920 19.621 16.384 |
1.498.137 9.628 |
| 6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 13.521 5.296 1.371 6.3 Temettü Gelirleri - - - |
1.371 - |
| 6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - |
- |
| 6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı 148.651 47.662 270.891 6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 3.251.490 1.462.556 6.796.690 |
21.355 1.301.166 |
| 6.7 Diğer 341.089 110.920 288.044 |
164.617 |
| VII. KARŞILIK GİDERLERİ (-) (297.637) (124.308) (173.819) 7.1 Özel Karşılıklar - - - |
5.381 - |
| 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları (297.447) (124.308) (172.842) 7.3 Genel Karşılıklar - - - |
6.181 - |
| 7.4 Diğer (190) - (977) |
(800) |
| VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (3.271.514) (1.460.930) (6.674.034) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - |
(1.272.696) - |
| 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - 8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - 1.440 - |
- - |
| 8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (136.453) (32.519) (151.268) |
4.022 |
| 8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (3.131.428) (1.428.289) (6.510.749) 8.6 Diğer (3.633) (1.562) (12.017) |
(1.265.567) (11.151) |
| IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 993.760 438.194 866.248 |
333.720 |
| X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - |
- |
| XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN - - KÂR/ZARAR - |
- |
| XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - |
- |
| XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 993.760 438.194 866.248 |
333.720 |
| XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5 (262.285) (94.923) (230.307) 14.1 Cari Vergi Karşılığı (301.759) (185.177) (226.448) |
( 94.458) (103.587) |
| 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - 50.780 (3.859) |
- |
| 14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 39.474 39.474 - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 731.475 343.271 635.941 |
9.129 239.262 |
| XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri |
- |
| - - - 16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) - - Satış Karları - |
- - |
| 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - |
- - |
| 17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - 17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) - - |
- |
| Satış Zararları - 17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI - - |
- - |
| XVII) - XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - |
- - |
| 19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - |
- |
| 19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - 19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - |
- - |
| XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z - - (XVIII±XIX) - |
- |
| 635.941 XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 731.475 343.271 Hisse Başına Kâr/Zarar 10 0,731 0,343 0,635 |
239.262 0,239 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 731.475 | 343.271 | 635.941 | 239.262 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (7.612) | (33.439) | 41.605 | 9.259 |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - | - | (649) | (649) |
| 2.1.1 2.1.2 |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | - | - | |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | - | - | - | - |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | ||||
| Gelir Unsurları | - | - | - | - | |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| İlişkin Vergiler | - | - | (649) | (649) | |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (7.612) | (33.439) | 40.956 | 8.610 |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | - | - |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||
| Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri / Giderleri | 3.510 | 478 | 4.554 | 1.497 | |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | (14.384) | (48.247) | 54.344 | 14.273 |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma | ||||
| Gelirleri/Giderleri | - | - | - | - | |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | ||||
| Gelir Unsurları | - | - | - | - | |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin | ||||
| Vergiler | 3.262 | 14.330 | (17.942) | (7.160) | |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 723.863 | 309.832 | 677.546 | 248.521 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
|||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Toplam Özkaynak |
||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Eylül 2023) |
||||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 10 | 115.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.741) | - | - | 2.472 | 1.611 | 1.085.017 | 401.554 | - | 1.636.294 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 115.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.741) | - | - | 2.472 | 1.611 | 1.085.017 | 401.554 | - | 1.636.294 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | 649 | - | - | 3.023 | 37.933 | - | - | 635.941 | 677.546 | |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 401.554 | (401.554) | - | - | |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 401.554 | (401.554) | - | - | |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…XI+XII) | 115.000 | 1.159 | - | 39.222 | - | (9.092) | - | - | 5.495 | 39.544 | 1.486.571 | - | 635.941 | 2.313.840 | ||
| I. II. 2.1 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem (1 Ocak - 30 Eylül 2024) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi |
10 | 1.000.000 - - |
1.159 - - |
- - - |
39.222 - - |
- - - |
(9.704) - - |
- - - |
- - - |
- - |
5.858 (12.156) - - |
601.571 - - |
824.382 - - |
- - - |
2.450.332 - - |
| 2.2 III. IV. V. |
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı |
10 | - 1.000.000 - - |
- 1.159 - - |
- - - - |
- 39.222 - - |
- - - - |
- (9.704) - - |
- - - - |
- - - - |
- - |
- 5.858 (12.156) 2.457 (10.069) - |
- 601.571 - - |
- 824.382 - - |
- - 731.475 - |
- 2.450.332 723.863 - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| XI. | Kâr Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 824.382 | (824.382) | - | - | |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11.2 11.3 |
Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 824.382 | (824.382) | - | - |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 2.491.693 | 475.688 | |
| 1.1.1 | Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri | 3.893.485 | 2.052.454 | |
| 1.1.2 1.1.3 |
Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri | (2.329.861) - |
(1.350.109) - |
|
| 1.1.4 | Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar |
68.332 | 41.491 | |
| 1.1.5 1.1.6 |
Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar |
- 37.671 |
- 11.961 |
|
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (240.175) | (120.981) | |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (49.324) | (104.898) | |
| 1.1.9 | Diğer | 1.111.565 | (54.230) | |
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (3.094.582) | (2.130.681) | |
| 1.2.1 | Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.2 1.2.3 |
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış |
- (3.087.270) |
- (1.673.459) |
|
| 1.2.4 | Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.5 1.2.6 |
Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) |
(1.223.480) - |
(629.292) - |
|
| 1.2.7 | Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) | - | - | |
| 1.2.8 | Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.9 1.2.10 |
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) |
- - |
- - |
|
| 1.2.11 | Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 1.216.168 | 172.070 | |
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (602.889) | (1.654.993) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | |||
| 2.2 | (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
- | - | |
| (İş Ortaklıkları) | - | - | ||
| 2.3 2.4 |
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller |
(7.976) - |
(10.594) - |
|
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | |||
| 2.6 | Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan |
5.449 | (445.267) | |
| 2.7 | Finansal Varlıklar | - | - | |
| 2.8 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
|
| 2.9 | Diğer | 872.894 | (3.629) | |
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 870.367 | (459.490) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 169.867.088 | 267.773.504 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (169.921.541) | (265.630.277) | |
| 3.3 3.4 |
İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri |
- - |
- - |
|
| 3.5 | Kiralamaya İlişkin Ödemeler | - | - | |
| 3.6 | Diğer | - | - | |
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | (54.453) | 2.143.227 | |
| IV. V. |
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış) / Artış |
126.328 339.353 |
179.329 208.073 |
|
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 587.665 | 1.025.787 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 927.018 | 1.233.860 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
QNB Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi ("Şirket"), 20 Mart 1990'da kurulmuş olup, 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6361 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu" ve 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan BDDK'nın "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik" ve 6362 sayılı "Sermaye Piyasası Kanunu" çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket'in başlıca faaliyet konusu mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her çeşidi ile kiralama işlemleri yapmaktır.
Şirket'in genel müdürlüğü Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Kristal Kule Binası No:215 Kat:22 34394 Şişli, İstanbul - Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 129'dur (31 Aralık 2023: 124).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 14 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 14).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in ana hissedarı QNB Bank Anonim Şirketi ("QNB Bank") ve Şirket'in nihai ana hissedarı Qatar National Bank Q.P.S.C. ("QNB")'dir. Şirket'in ana hissedarının "QNB Finansbank A.Ş." olan ticaret unvanı 1 Ekim 2024 tarihli olağanüstü genel kurul kararlarının 11 Ekim 2024 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Bank A.Ş." olarak değişmiştir.
Şirket'in "Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi" olan ticari unvanı 30 Mart 2018 tarihli genel kurul kararlarının, 6 Nisan 2018 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi" olarak değişmiştir.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 23 Ekim 2024 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve düzenleyici kuruluşların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket, finansal tablolarını Bin Türk Lirası ("TL") olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal kiralama, faktoring finansman ve tasarruf finansman şirketlerinin finansal tabloları, BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre hazırlanarak kamuya ilan edilir.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap döneminde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda gerekli olan tüm dipnotları içermemektedir ve Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile birlikte dikkate alınmalıdır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir.
Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve türev işlemlerin gerçeğe uygun değerleriyle finansal tablolara alınması haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulamasına son verilmiştir.
Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler için Finansal Raporlama Standardı kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") Standart'ının uygulanıp uygulanmamasına ilişkin bir açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki ön görülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceklerine dair duyuru yayınlanmıştır. Bu duyuru sonrasında BDDK, 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiş olup, 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı kararı ile de yukarıda bahsi geçen kuruluşların 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir. Bu kararlara çerçevesinde 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon muhasebesi uygulaması düzeltmesi yapılmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
● TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 01.01.2025 tarihine ertelenmiştir.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ile raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Şirket, finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkelerine göre hazırlamıştır.
Şirket, Türkiye'de ve sadece finansal kiralama alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, türev finansal araçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun Değer | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Nominal Tutar | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | 5.305.933 | - | 60.470 | |
| Forward Alım Satım İşlemleri | - | - | - | |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar: | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | - | - | - | |
| Swap faiz alım satım işlemleri | 258.388 | 1.283 | - | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler: | ||||
| Swap para alım satım işlemleri | - | - | - | |
| Swap faiz alım satım işlemleri | 9.985.855 | 7.836 | 36.717 | |
| Toplam | 15.550.176 | 9.119 | 97.187 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe Uygun Değer | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Nominal Tutar | Varlıklar | Yükümlülükler |
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar | |||
| Swap para alım satım işlemleri Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar: |
139.288 | - | 20.031 |
| Swap para alım satım işlemleri | 268.648 | - | 40.906 |
| Swap faiz alım satım işlemleri Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler: |
603.513 | 8.334 | - |
| Swap para alım satım işlemleri | - | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | 8.433.785 | 18.204 | 28.107 |
| Toplam | 9.445.234 | 26.538 | 89.044 |
Şirket, menkul kıymet ihraçları, kredi kullanımları ve finansal kiralama alacaklarına ilişkin olarak faiz ve kur oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swaplar aracılığıyla, riskten korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi etkileri kar veya zarar tablosunda "Türev Finansal İşlemler Karı/Türev Finansal İşlemlerden Zarar" hesap kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanan işlemler için, her bilanço tarihinde etkinlik testleri uygulamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, riskten korunma muhasebesi uygulanan nominal tutarlar ve gerçeğe uygun değer ya da nakit akış riskinden korunma muhasebesinin etkileri aşağıdaki gibidir:
| Borçlanmalarla | İhraçlarla | Finansal kiralama | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | korunma | korunma | alacaklarıyla korunma |
| Gerçeğe uygun değer riskinden | |||
| korunma amaçlı: | |||
| Swap para alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | - | - | - |
| Net gelir/gider etkisi | 46 | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | - | - | 258.388 |
| Net gelir/gider etkisi | - | - | 945 |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı: | |||
| Swap para alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | - | - | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | - | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | 9.985.855 | - | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | (14.384) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Finansal kiralama | |||
|---|---|---|---|
| Borçlanmalarla | alacaklarıyla | ||
| 31 Aralık 2023 | korunma | İhraçlarla korunma | korunma |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma | |||
| amaçlı: | |||
| Swap para alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | 268.648 | - | - |
| Net gelir/gider etkisi | 60 | 206 | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | - | - | 603.513 |
| Net gelir/gider etkisi | - | - | (1.563) |
| Nakit akış riskinden korunma amaçlı: | |||
| Swap para alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | - | - | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | - | - | - |
| Swap faiz alım satım işlemleri | |||
| Nominal tutar | 8.433.785 | - | - |
| Net özkaynak değişim etkisi | (19.515) | - | - |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Brüt finansal kiralama alacakları | 32.512.511 | 27.038.024 |
| Faturalanmış finansal kiralama alacakları | 140.524 | 60.904 |
| Kazanılmamış faiz gelirleri (-) | (6.556.159) | (5.475.185) |
| 26.096.876 | 21.623.743 | |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 1 (-) | (148.617) | (130.563) |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 2 (-) | (247.417) | (185.332) |
| Toplam finansal kiralama alacakları | 25.700.842 | 21.307.848 |
| Takipteki finansal kiralama alacakları | 431.998 | 373.295 |
| Beklenen kredi zarar karşılığı - Aşama 3 (-) | (263.006) | (297.642) |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar, net | 25.869.834 | 21.383.501 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının faiz türlerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli | 25.402.257 | 21.358.512 |
| Değişken faizli | 467.577 | 24.989 |
| 25.869.834 | 21.383.501 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla takipteki alacaklar hariç olmak üzere, finansal kiralama alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 2024 | 4.417.834 | 3.458.015 | 12.076.912 | 9.107.486 |
| 2025 | 14.214.517 | 10.779.351 | 8.204.658 | 6.554.614 |
| 2026 | 7.975.340 | 6.478.961 | 4.242.120 | 3.615.609 |
| 2027 | 3.773.135 | 3.290.007 | 1.785.891 | 1.611.206 |
| 2028 | 1.496.217 | 1.358.964 | 509.640 | 472.593 |
| 2029 | 503.223 | 468.369 | 132.215 | 122.304 |
| 2030 | 73.707 | 67.435 | 36.376 | 31.822 |
| 2031 | 48.601 | 45.680 | 41.731 | 39.038 |
| 2032 | 9.937 | 9.570 | 8.481 | 8.167 |
| Toplam | 32.512.511 | 25.956.352 | 27.038.024 | 21.562.839 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla beklenen kredi zarar karşılığı detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansal kiralama | Değer düşüklüğü | Finansal kiralama | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | alacakları | karşılığı (-) | alacakları, net |
| Aşama 1 | 25.150.071 | (148.617) | 25.001.454 |
| Aşama 2 | 946.805 | (247.417) | 699.388 |
| Aşama 3 | 431.998 | (263.006) | 168.992 |
| Toplam | 26.528.874 | (659.040) | 25.869.834 |
| Finansal kiralama | Değer düşüklüğü | Finansal kiralama | |
| 31 Aralık 2023 | alacakları | karşılığı (-) | alacakları, net |
| Aşama 1 | 20.891.572 | (130.563) | 20.761.009 |
| Aşama 2 | 732.171 | (185.332) | 546.839 |
| Aşama 3 | 373.295 | (297.642) | 75.653 |
| Toplam | 21.997.038 | (613.537) | 21.383.501 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, beklenen zarar karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir:
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3. Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 tarihindeki karşılık | 130.563 | 185.332 | 297.642 | 613.537 |
| Ayrılan karşılık | 60.686 | 157.122 | 79.712 | 297.520 |
| Tahsilatlar ve karşılık iptalleri (-) (Dipnot 13) | (67.964) | (59.275) | (32.049) | (159.288) |
| Aşamalar arası giriş / çıkış | 25.332 | (35.762) | 10.430 | - |
| Aktiften silinenler (-)(*) | - | - | (92.729) | (92.729) |
| 30 Eylül 2024 tarihindeki beklenen kredi zarar karşılığı | 148.617 | 247.417 | 263.006 | 659.040 |
(*) 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tablaları Hakkında Yönetmeliğe ("Yönetmelik") 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete yapılan değişiklik kapsamında; Şirket'in "Zarar Niteliğindeki Alacaklar" hesabında izlenen ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmış bulunan 92.729 TL tutarlı alacaklar kayıtlardan düşülmüştür.
| 1. Aşama | 2. Aşama | 3. Aşama | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihindeki karşılık | 82.700 | 186.127 | 318.271 | 587.098 |
| Ayrılan karşılık | 56.823 | 63.850 | 52.141 | 172.814 |
| Tahsilatlar ve karşılık iptalleri (-) (Dipnot 13) | (28.775) | (120.297) | (33.336) | (182.408) |
| Aşamalar arası giriş / çıkış | 7.258 | 56.284 | (63.542) | - |
| 30 Eylül 2023 tarihindeki beklenen kredi zarar karşılığı | 118.006 | 185.964 | 273.534 | 577.504 |
Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir.
Müşterilerin finansal kiralama borçlarını geri ödeyememesinden ya da benzer ekonomik sebeplerden, Şirket müşterileriyle olan bazı finansal kiralama sözleşmelerini feshetmiştir. Bu sözleşmeler ile ilgili varlıklar aynı ya da başka bir müşteriye tekrar kiralanabilir ya da üçüncü şahıslara satılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama alacaklarının 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sektör dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Oran % | Tutar | Oran % | |
| Tekstil ve tekstil ürünleri | 4.087.402 | 16 | 3.899.956 | 18 |
| İmalat sanayi | 3.373.252 | 13 | 2.590.777 | 12 |
| İnşaat | 3.313.203 | 13 | 2.410.562 | 11 |
| Hizmet | 2.685.075 | 10 | 1.723.151 | 8 |
| Toptan ve perakende | 1.649.491 | 6 | 1.099.169 | 5 |
| Kimya ve kimya ürünleri | 1.547.154 | 6 | 1.493.781 | 7 |
| Taşımacılık, depolama ve haberleşme | 1.352.977 | 5 | 1.129.326 | 5 |
| Otomotiv | 1.278.188 | 5 | 891.693 | 4 |
| Enerji | 1.229.983 | 5 | 1.587.503 | 7 |
| Ağaç ve ağaç ürünleri | 1.151.456 | 4 | 1.130.971 | 5 |
| Gıda, meşrubat ve tütün | 940.984 | 4 | 776.850 | 4 |
| Turizm | 917.218 | 4 | 470.461 | 2 |
| Madencilik ve taşocakçılığı | 617.962 | 2 | 540.045 | 3 |
| Tarım ve hayvancılık | 585.787 | 2 | 553.200 | 3 |
| Sağlık ve sosyal hizmetler | 310.713 | 1 | 304.089 | 1 |
| Diğer | 828.989 | 4 | 781.967 | 5 |
| 25.869.834 | 100 | 21.383.501 | 100 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
22 Nisan 2021 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11. Maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici Madde 13 uyarınca %20 olan Kurumlar Vergisi oranı, 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %23 olarak belirlenmiştir. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarda kurumlar vergisi için 30% oranı kullanılmıştır.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. 26 Ekim 2021 tarih ve 31640 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7338 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 9'uncu maddesi ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 120. maddesinde değişiklik yapılmış ve 2022 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek beyannamelerden itibaren uygulanmak üzere ilgili hesap döneminin ilk dokuz ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden geçici vergi hesaplanarak beyan edilip ödeneceği belirtilmiştir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır.
Bununla birlikte; 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 17. maddesi ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine üçüncü fıkrasından sonra gelmek üzere "Bankalar, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, kazancın tespitinde dikkate alınmaz." ifadesi eklenmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, cari dönem vergi varlığı detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Devreden KDV | - | - | 30.308 | - | |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | 30.308 | - |
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 - 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 301.759 | 185.177 | 226.448 | 103.587 |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri (-) | (39.474) | (90.254) | 3.859 | (9.129) |
| Vergi gideri | 262.285 | 94.923 | 230.307 | 94.458 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Kurumlar vergisi karşılığı | (308.738) | (281.735) | ||
| Peşin ödenen geçici vergiler (-) | 112.908 | 228.479 | ||
| Dönem karı vergi (borcu)/ alacağı, net | (195.830) | (53.256) |
Ödenecek kurumlar vergisi bilançoda cari dönem vergi borcu hesap kaleminde, mahsup edilecek kurumlar vergisi bilançoda cari dönem vergi varlığı hesap kaleminde gösterilmektedir.
27 Aralık 2011 tarihli ve 28155 sayılı resmi gazetede yayımlanan 2011/2604 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı olan "Mal ve Hizmetlere Uygulanacak Katma Değer Vergisi Oranlarının Tespitine İlişkin Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair Karar" ile finansal kiralamaya konu bazı makine ve teçhizatların KDV'sinin ve teşvikli işlemlerin kiralarının KDV'sinin %1'e indirilmesine karar verilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı veya borcu, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye baz teşkil edenlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici | varlıkları/ | ||||
| farklar | (yükümlülükleri) | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Türev işlemlerden gider tahakkukları | 98.465 | 97.723 | 29.539 | 29.317 | |
| Finansal kiralama alacakları karşılığı | 396.034 | 316.093 | 118.810 | 94.828 | |
| Kiralama işlemleri için verilen | |||||
| avanslara ilişkin kur farkı | 141.262 | 168.159 | 42.379 | 50.448 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler Enflasyon Etkisi | 124.696 | - | 37.409 | - | |
| Kazanılmamış finansal kiralama faiz | |||||
| gelirleri | 70.336 | 42.954 | 21.101 | 12.886 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 12.433 | 15.064 | 3.730 | 4.519 | |
| İzin karşılığı | 13.714 | 6.534 | 4.114 | 1.960 | |
| Prim karşılığı | 43.707 | 39.087 | 13.112 | 11.726 | |
| Diğer karşılıklar | 27.404 | 13.528 | 8.221 | 4.060 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 278.415 | 209.744 | |||
| Peşin ödenen finansal kiralama konusu | |||||
| giderleri, ihraç edilen menkul kıymet ve | |||||
| kredi komisyonları ve vergileri | (211.166) | (119.886) | (63.350) | (35.966) | |
| Türev işlemlerden gelir tahakkukları | (9.119) | (27.490) | (2.736) | (8.247) | |
| Alınan krediler gider tahakkukları | (24.258) | (16.173) | (7.278) | (4.852) | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıklar | |||||
| üzerindeki geçici farklar | (9.192) | (7.243) | (2.758) | (2.173) | |
| Menkul değerler değerleme artışı | (11.879) | (8.369) | (3.562) | (2.511) | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) | (79.684) | (53.749) | |||
| 198.731 | 155.995 |
Ertelenmiş vergi varlığı hareketi aşağıda verilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | 155.995 | 180.968 |
| Ertelenmiş vergi geliri | 39.474 | (3.859) |
| Özkaynaklar altında muhasebeleşen tutar | 3.262 | (17.293) |
| Kapanış bakiyesi | 198.731 | 159.816 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Finansal kiralama konusu sigorta giderleri | 211.828 | - | 160.845 | - |
| İhraç edilen menkul kıymet ve kredi temin komisyon | - | |||
| giderleri | 144.845 | 72.910 | - | |
| Teminat mektubu komisyon gideri | 42.350 | - | 35.983 | - |
| Finansal kiralama konusu diğer giderler | 14.034 | - | 10.466 | - |
| Kredilere ilişkin vergiler | 405 | - | 527 | - |
| Diğer | 14.676 | - | 5.606 | - |
| Peşin ödenmiş giderler | 428.138 | - | 286.337 | - |
| Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar | 429.244 | 564.871 | 430.993 | 332.378 |
| Kiralama işlemleri için verilen avanslar | 78.755 | 1.258.053 | 140.655 | 410.121 |
| Diğer finansal kiralama alacakları (*) | 21.406 | 119.458 | 19.269 | 86.707 |
| Diğer | 51.240 | 349 | 40 | 195 |
| Diğer aktifler | 580.645 | 1.942.731 | 590.957 | 829.401 |
| Diğer aktif toplamı | 1.008.783 | 1.942.731 | 877.294 | 829.401 |
(*) Finansal kiralama konusu malların sigortalanması sonucu oluşan sigorta prim alacaklarından ve finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan müşterilerden alınan diğer masraf alacaklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| Kısa vadeli finansal borçlar | 800.285 | 3.507.170 | 2.835.579 | 1.203.107 | ||
| Sabit faizli Değişken faizli |
800.285 - |
2.093.793 1.413.377 |
2.835.579 - |
1.203.107 - |
||
| Orta ve uzun vadeli finansal borçlar | 1.256.820 | 16.126.922 | 541.350 | 13.650.195 | ||
| Sabit faizli Değişken faizli |
1.256.820 - |
8.984.631 7.142.291 |
541.350 - |
8.791.695 4.858.500 |
||
| 2.057.105 | 19.634.092 3.376.929 14.853.302 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa vadeli finansal borçlar Sabit faizli Değişken faizli |
41,00-52,00 - |
5,25-6,75 8,81 |
13,55-49,00 - |
6,00-9,00 - |
| Orta ve uzun vadeli finansal borçlar Sabit faizli |
11,30-50,00 | 0,51-8,50 | 11,30-46,00 | 0,51-9,50 |
| Değişken faizli | - | 4,16-9,78 | - | 4,94-10,01 |
Orta ve uzun vadeli finansal borçların geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sabit faizli | Değişken faizli | Sabit faizli | Değişken faizli | |
| 2024 | 2.793.198 | 66.263 | 5.747.858 | 426.692 |
| 2025 | 4.903.154 | 2.456.575 | 1.711.268 | 1.952.246 |
| 2026 | 1.645.862 | 2.449.906 | 1.135.891 | 1.849.237 |
| 2027 | 486.618 | 652.634 | 385.917 | 249.558 |
| 2028 | 412.619 | 604.350 | 352.111 | 208.354 |
| 2029 | - | 510.181 | - | 127.994 |
| 2030 | - | 246.226 | - | 44.419 |
| 2031 | - | 156.156 | - | - |
| Toplam | 10.241.451 | 7.142.291 | 9.333.045 | 4.858.500 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ihraç edilen menkul kıymet detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bono | 780.877 | - | 1.852.672 | - |
| Kira sertifikası | 1.224.811 | - | 856.881 | - |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 2.005.688 | - | 2.709.553 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla itfası tamamlanmamış bono, tahvil ve kira sertifikalarına ilişkin özet bilgi aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | TRDQFVK12618 | 100.000 | 18.01.2024 | 15.01.2026 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2510 | 100.000 | 15.12.2023 | 12.12.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKK2518 | 150.000 | 15.11.2023 | 12.11.2025 |
| Bono | TRFFFKR32521 | 160.700 | 25.09.2024 | 26.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK32517 | 155.000 | 11.09.2024 | 12.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK32525 | 200.000 | 11.09.2024 | 12.03.2025 |
| Bono | TRFFFKR32513 | 79.000 | 4.09.2024 | 05.03.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK22518 | 200.000 | 12.08.2024 | 10.02.2025 |
| Bono | TRFFFKRA2418 | 267.855 | 3.07.2024 | 04.12.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2411 | 50.000 | 6.12.2023 | 04.12.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKK2419 | 85.000 | 5.07.2024 | 01.11.2024 |
| Bono | TRFFFKRE2422 | 249.000 | 26.06.2024 | 23.10.2024 |
| Bono | TRFFFKRE2414 | 100.000 | 12.06.2024 | 16.10.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKE2417 | 100.000 | 10.01.2024 | 09.10.2024 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfası tamamlanmamış bono, tahvil ve kira sertifikalarına ilişkin özet bilgi aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2510 | 100.000 | 15.12.2023 | 12.12.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKK2518 | 150.000 | 15.11.2023 | 12.11.2025 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVKA2411 | 50.000 | 06.12.2023 | 04.12.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK52416 | 100.000 | 31.10.2023 | 27.05.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK52424 | 130.300 | 13.12.2023 | 15.05.2024 |
| Bono | TRFFFKR52412 | 120.700 | 15.11.2023 | 08.05.2024 |
| Bono | TRFFFKR42421 | 100.000 | 08.11.2023 | 24.04.2024 |
| Bono | TRFFFKR42413 | 100.000 | 18.10.2023 | 03.04.2024 |
| Bono | TRFFFKR32414 | 51.000 | 20.09.2023 | 13.03.2024 |
| Bono | TRFFFKR22449 | 94.000 | 06.09.2023 | 28.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR22464 | 200.000 | 11.10.2023 | 21.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR22415 | 70.550 | 26.07.2023 | 21.02.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK22427 | 228.900 | 03.10.2023 | 14.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR22456 | 150.200 | 04.10.2023 | 07.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR22431 | 56.700 | 16.08.2023 | 07.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR22423 | 102.000 | 09.08.2023 | 05.02.2024 |
| Bono | TRFFFKR12424 | 166.750 | 02.08.2023 | 29.01.2024 |
| Bono | TRFFFKR12432 | 154.250 | 13.09.2023 | 24.01.2024 |
| Bono | TRFFFKR12416 | 330.000 | 19.07.2023 | 17.01.2024 |
| Kira Sertifikası | TRDQFVK12410 | 52.570 | 17.01.2023 | 10.01.2024 |
| Bono | TRFFFKR12440 | 236.120 | 27.09.2023 | 03.01.2024 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, ertelenmiş gelirler, ödenecek vergi ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Ticari borçlar | 40.576 | 906.808 | 57.561 | 699.393 |
| Alınan avanslar | 1.287.259 | 406.368 | 207.893 | 199.547 |
| Diğer borçlar | 1.327.835 | 1.313.176 | 265.454 | 898.940 |
| Peşin tahsil edilen komisyonlar ve | 42.954 | - | ||
| faizler | 70.336 | - | ||
| Ertelenmiş gelirler | 70.336 | - | 42.954 | - |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek ücret ve diğer gelir vergisi |
4.855 | - - |
2.559 | - |
| stopajı | 5.137 | 2.583 | - | |
| Ödenecek KDV | 36.328 | - | 450 | - |
| Ödenecek damga vergisi | 215 | - | 97 | - |
| Ödenecek vergi ve yükümlülükler | 46.535 | 5.689 | - | |
| Diğer yükümlülükler | 1.444.706 | 1.313.176 | 314.097 | 898.940 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Pay adedi, nominal değeri 0,01 tam Türk Lirası |
100.000.000.000 | 100.000.000.000 |
Şirket'in tarihsel değerleriyle kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla 1.000.000 TL'dir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklar ve sahip oldukları sermaye paylarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | % | Tutar | % | |
| QNB Bank A.Ş. | 993.986 | 99,40 | 993.986 | 99,40 |
| Diğer | 6.014 | 0,60 | 6.014 | 0,60 |
| Tarihsel değer ile toplam TL | 1.000.000 | 100,00 | 1.000.000 | 100,00 |
| Enflasyon etkisi | 39.222 | 39.222 | ||
| Toplam | 1.039.222 | 1.039.222 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023 – 575.000 TL). Şirket'in imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farklarından oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
29 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında 2023 yılı dönem karı olan 824.382 TL'nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Adedi (Bin Adet) | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Net dönem karı (Bin Türk Lirası) | 731.475 | 635.941 |
| Hisse başına kazanç (1 Türk Lirası hisse başına) (*) | 0,731 | 0,635 |
(*) Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kefaletler | 253.782.187 | 200.587.953 |
| Alacak Temlikleri | 19.961.510 | 19.098.134 |
| İpotekler | 13.567.853 | 7.382.500 |
| Araç / Makina Rehinleri | 1.672.257 | 1.066.655 |
| Kredi Garanti Fonu | 700.883 | 757.620 |
| Mevduat Temlikleri ve Rehinleri | 85.645 | 68.466 |
| Teminat Çekleri | 71.409 | 63.597 |
| Ticari İşletme Rehni | 30.000 | 30.000 |
| Diğer | 847.631 | 740.235 |
| Alınan Teminatlar | 290.719.375 | 229.795.160 |
Yukarıdaki tabloda belirtilen teminatlar finansal kiralamaya konu kıymetleri içermemektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, verilen teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları(*) | 7.085.681 | 6.970.354 |
| Verilen teminatlar | 7.085.681 | 6.970.354 |
| (*) Toplam tutar içerisinden 2.861.000 TL (31 Aralık 2023: 3.000.000 TL) Takasbank işlemleri için bankalardan alınıp | ||
Takasbank'a, 4.211.405 TL (31 Aralık 2023: 4.101.104 TL) ise QNB'den alınıp kredi kuruluşlarına verilen teminat tutarıdır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, cayılabilir taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal kiralama taahhütleri | 5.863.296 | 2.439.391 |
| Finansal kiralama taahhütleri | 5.863.296 | 2.439.391 |
Finansal kiralama taahhütleri içerisinde sözleşmesi imzalanan ancak henüz aktifleşmemiş işlemler yer almaktadır. Bu işlemlerden avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler aynı zamanda bilançoda "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, emanet kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tahsile alınan ticari senetler | 765.243 | 648.744 |
| Tahsile alınan çekler | 70.795 | 64.230 |
| Emanet kıymetler | 836.038 | 712.974 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, esas faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 248.854 | 89.863 | 124.488 | 49.687 |
| Finansal kiralama konusu sigorta giderleri | 78.891 | 29.826 | 47.616 | 18.387 |
| Genel işletme giderleri | 56.649 | 18.814 | 31.721 | 11.010 |
| Amortisman gideri ve itfa payları | 18.669 | 6.729 | 10.526 | 3.728 |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | 3.121 | 1.040 | 2.119 | 707 |
| Diğer (*) | 11.973 | 4.298 | 11.578 | 1.924 |
| Esas faaliyet giderleri | 418.157 | 150.570 | 228.048 | 85.443 |
(*) Diğer giderler içerisinden 11.685 TL (30 Eylül 2023: 6.677 TL) finansal kiralama işlemleriyle ilgili noter, ekspertiz vb. giderlerinden, 288 TL ise bağışlardan (30 Eylül 2023: 4.901 TL) oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo işlemleri karı | 3.251.490 | 1.462.556 | 6.796.690 | 1.301.166 |
| Türev finansal işlemlerden kar | 148.651 | 47.662 | 270.891 | 21.355 |
| Takipteki alacaklar karşılığı iptalleri ve | ||||
| tahsilatları (Dipnot 4) | 159.288 | 26.918 | 182.408 | 113.954 |
| Bankalardan alınan faizler | 70.920 | 19.621 | 16.384 | 9.628 |
| Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 13.521 | 5.296 | 1.371 | 1.371 |
| Diğer (*) | 181.801 | 84.002 | 105.636 | 50.663 |
| Diğer faaliyet gelirleri | 3.825.671 | 1.646.055 | 7.373.380 | 1.498.137 |
(*) Finansal kiralama konusu diğer gelirler, alınan sigorta komisyonları ve aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, hisselerinin %99,40'ına (31 Aralık 2023: %99,40) sahip olan QNB Bank tarafından kontrol edilmektedir. Şirket'in nihai sahibi QNB'dir. Finansal tablolarda ortaklar, iştirakler ve bu şirketlerin ilişkili kuruluşları ilişkili taraflar olarak gösterilmektedir.
(a) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in QNB Bank, QNB ve diğer ilişkili taraflarla olan bakiyelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 894.991 | 460.309 |
| QNB Bank | 894.991 | 460.309 |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | 947 | 3.360 |
| QNB Bank | 947 | 3.360 |
| Maddi duran varlıklar | 4.354 | 6.255 |
| QNB Bank | 4.354 | 6.255 |
| Diğer aktifler | 56.768 | 32.831 |
| QNB | 37.929 | 31.333 |
| QNB Bank | 1.586 | 655 |
| Diğer ilişkili taraflar | 17.253 | 843 |
| Alınan krediler | 5.187.174 | 3.455.370 |
| QNB Bank | 3.659.758 | 1.807.853 |
| QNB | 1.527.416 | 1.647.517 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.758 | 6.436 |
| QNB Bank | 4.758 | 6.436 |
| Diğer yükümlülükler | 286 | 460 |
| QNB Bank | 286 | 460 |
| Türev işlemlerden gelir tahakkukları | 5.398 | 14.140 |
| QNB Bank | 5.398 | 14.140 |
| Türev işlemlerden gider tahakkukları | 23.536 | 13.967 |
| QNB Bank | 23.536 | 13.967 |
| Verilen teminatlar | 4.211.405 | 4.103.598 |
| QNB Bank | 713 | 2.494 |
| QNB (*) | 4.210.692 | 4.101.104 |
| Türev finanslar araçlar | 5.293.519 | 4.177.897 |
| QNB Bank | 5.293.519 | 4.177.897 |
(*) Farklı bir kredi kuruluşuna verilmek üzere QNB'den alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(b) 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlere ait, QNB Bank, QNB ve diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansal kiralama gelirleri | 208 | 508 |
| QNB Bank | 208 | 508 |
| Bankalardan alınan faizler | 14.958 | 4.284 |
| QNB Bank | 14.958 | 4.284 |
| Finansman giderleri | (713.876) | (408.467) |
| QNB Bank | (256.870) | (199.484) |
| QNB | (107.105) | (70.777) |
| Diğer ilişkili taraflar | (349.901) | (138.206) |
| Türev finansal işlemlerden net gelir / (gider) | 262 | (24.657) |
| QNB Bank | 262 | (24.657) |
| Esas faaliyet giderleri | (22.659) | (5.775) |
| QNB Bank | (22.392) | (5.587) |
| Diğer ilişkili taraflar | (267) | (188) |
| Diğer (Diğer faaliyet gelirleri) | 16.572 | 6.973 |
| QNB Bank | 1 | 1 |
| Diğer ilişkili taraflar | 16.571 | 6.972 |
| Beklenen zarar karşılığı | (18) | 171 |
| QNB Bank | (18) | 171 |
(c) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere ödenen ücretler ve menfaatler toplamı 34.860 TL'dir (30 Eylül 2023: 22.611 TL).
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından hazırlanan 17 Eylül 2024 tarihli derecelendirme raporuna göre; Şirket'in uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli Türk Lirası cinsinden borçlanma derecelendirme notları BB- olup görünümleri "Durağan"dır. Şirket'in ulusal notu ise AA olup görünümü "Durağan"dır.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucunda diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belirli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. İlgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak müşterilerin mali yapıları incelenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.
Şirket, kredilendirme aktivitelerini belirli bir sektöre veya coğrafi bölgeye yoğunlaştırmayarak kredi riskini yönetmeye çalışmaktadır. Şirket, ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden ek teminat almaktadır.
Şirket'in faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir.
Şirket bir finansal kiralama şirketi olarak müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski, faiz riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, vadeli döviz işlem sözleşmeleri (forward), döviz swap işlem sözleşmeleri (FX SWAP - CCS) ve faiz swap işlem sözleşmeleri (IRS) yapmaktadır.
Likidite riski, nakit akışındaki değişiklik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması riskidir. Şirket likidite riskini günlük olarak takip eder. Bu riske karşı önlem olarak Şirket, finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklarını likidite önceliğiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Şirket'in kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Şirket riskleri yönetebilmek ve gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmak için gerektiğinde türev enstrümanlar kullanmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | ABD Doları | Avro | İsviçre Frangı |
Japon Yeni |
Diğer | |
| AKTİFLER | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 628.359 | 123.544 | 504.738 | 77 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | ||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama alacakları | 18.137.740 | 3.011.300 | 15.126.440 | - | - | - |
| Diğer aktifler | 1.942.731 | 582.783 | 1.313.141 | 31.898 | 10.945 | 3.964 |
| AKTİF TOPLAMI | 20.708.830 | 3.717.627 | 16.944.319 | 31.975 | 10.945 | 3.964 |
| PASİFLER Alınan krediler |
19.634.092 | 6.254.321 | 13.379.771 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 1.313.176 | 213.761 | 1.077.936 | 21.430 | 49 | - |
| PASİF TOPLAMI | 20.947.268 | 6.468.082 | 14.457.707 | 21.430 | 49 | - |
| Net Bilanço Pozisyonu | (238.438) | (2.750.455) | 2.486.612 | 10.545 | 10.896 | 3.964 |
| Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu | (42.761) | 2.631.586 | (2.674.347) | - | - | - |
| Net Kapalı/(Açık) Pozisyon | (281.199) | (118.869) | (187.735) | 10.545 | 10.896 | 3.964 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | ABD Doları | Avro | İsviçre Frangı |
Japon Yeni | Diğer | ||
| AKTİFLER | |||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 449.793 | 204.104 | 245.579 | 66 | - | 44 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara | |||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net) | 872.894 | - | 872.894 | - | - | - | |
| Finansal kiralama alacakları | 14.245.726 | 2.420.122 | 11.825.604 | - | - | - | |
| Diğer aktifler | 829.401 | 196.635 | 620.972 | - | - | 11.794 | |
| AKTİF TOPLAMI | 16.397.814 | 2.820.861 | 13.565.049 | 66 | - | 11.838 | |
| PASİFLER | |||||||
| Alınan krediler | 14.853.302 | 2.155.529 | 12.697.773 | - | - | - | |
| Diğer borçlar | 898.940 | 246.367 | 644.133 | 154 | 21 | 8.265 | |
| PASİF TOPLAMI | 15.752.242 | 2.401.896 | 13.341.906 | 154 | 21 | 8.265 | |
| Net Bilanço Pozisyonu | 645.572 | 418.965 | 223.143 | (88) | (21) | 3.573 | |
| Net Bilanço Dışı İşlemler Pozisyonu | (232.562) | (232.562) | - | - | - | - | |
| Net Kapalı/(Açık) Pozisyon | 413.010 | 186.403 | 223.143 | (88) | (21) | 3.573 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo ABD Doları ve Avro'daki %20'lik değişimin Şirket'in ilgili yabancı paralara olan duyarlılığını göstermektedir. Şirket, kur riskine duyarlılık analizini %20 oranında bir artış öngörüsü ile 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri için gelir tablosunda ve özkaynaklarda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Şirket'in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, finansal yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Pozitif tutar, kar/zararda gelir artışını ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
|||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (550.091) | 550.091 | (550.091) | 550.091 | |
| 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 526.317 | (526.317) | 526.317 | (526.317) | |
| 3 – ABD Doları net etki (1+2) | (23.774) | 23.774 | (23.774) | 23.774 | |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü | 497.322 | (497.322) | 497.322 | (497.322) | |
| 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) | (534.869) | 534.869 | (534.869) | 534.869 | |
| 6 – Avro net etki (4+5) | (37.547) | 37.547 | (37.547) | 37.547 | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 5.081 | (5.081) | 5.081 | (5.081) | |
| 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) | 5.081 | (5.081) | 5.081 | (5.081) | |
| TOPLAM (3+6+9) | (56.240) | 56.240 | (56.240) | 56.240 | |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| 1 – ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 83.793 | ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: (83.793) |
83.793 | (83.793) | |
| 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (46.512) | 46.512 | (46.512) | 46.512 | |
| 3 – ABD Doları net etki (1+2) | 37.281 | (37.281) | 37.281 | (37.281) | |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 4 – Avro net varlık/yükümlülüğü | 44.629 | (44.629) | 44.629 | (44.629) | |
| 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6 – Avro net etki (4+5) | 44.629 | (44.629) | 44.629 | (44.629) | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 7 – Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 693 | (693) | 693 | (693) | |
| 8 – Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - - |
- | - | ||
| 9 – Diğer döviz Varlıkları net etki (7+8) | 693 | (693) | 693 | (693) | |
| TOPLAM (3+6+9) | 82.603 | (82.603) | 82.603 | (82.603) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Şirket, belirli bir dönemde vadesi dolacak veya yeniden fiyatlandırılacak varlık ve yükümlülüklerin zamanlama uyumsuzlukları veya farklılıklarından dolayı faiz riskine maruzdur. Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Şirket'in pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar, Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmekte ve faiz riskinin sınırlandırılması amacıyla türev sözleşmelerden yararlanılmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in aktif ve pasif kalemlerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine göre gösterimi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1-5 yıl 5 yıl üzeri | Faizsiz | Toplam | ||
| AKTİFLER | ||||||||
| Türev finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri |
- 908.437 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
9.119 18.823 |
9.119 927.260 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||||||
| Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 12.516 | 12.516 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı | ||||||||
| Kar/Zarara Yansıtılan Finansal | ||||||||
| Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemleri | 1.404.315 | 2.148.806 | 2.844.761 | 5.520.619 | 13.627.243 | 155.101 | 168.989 | 25.869.834 |
| Maddi duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 35.958 | 35.958 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) CCari dönem vergi varlığı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
11.077 - |
11.077 - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 198.731 | 198.731 | ||||||
| Diğer aktifler (*) | 2.951.514 | 2.951.514 | ||||||
| AKTİF TOPLAMI | 2.312.752 | 2.148.806 | 2.844.761 | 5.520.619 | 13.627.243 | 155.101 | 3.406.727 | 30.016.009 |
| PASİFLER | ||||||||
| Türev finansal yükümlülükler Alınan krediler |
- 2.091.728 |
- 5.113.699 |
- 9.062.928 |
- 2.588.618 |
- 2.834.224 |
- - |
97.187 - |
97.187 21.691.197 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 484.156 | 403.746 | 768.222 | - | 349.564 | - | - | 2.005.688 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | 43 | 3.590 | 1.754 | - | 8.041 | - | 13.428 |
| Diğer yükümlülükler | 2.184.353 | - | - | - | - | - | 573.529 | 2.757.882 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | 80.602 | 80.602 |
| Cari dönem vergi borcu | 195.830 | 195.830 | ||||||
| Özkaynaklar | 3.174.195 | 3.174.195 | ||||||
| PASİF TOPLAMI | 4.760.237 | 5.517.488 | 9.834.740 | 2.590.372 | 3.183.788 | 8.041 | 4.121.343 | 30.016.009 |
| Net Bilanço Pozisyonu | (2.447.485) (3.368.682) (6.989.979) | 2.930.247 | 10.443.455 | 147.060 | (714.616) | - | ||
| Net Bilanço Dışı İşlemler | 821.784 | 1.768.493 | 2.260.523 (2.057.280) | (2.784.229) | (52.052) | - | (42.761) | |
| Net Pozisyon | (1.625.701) (1.600.189) (4.729.456) | 872.967 | 7.659.226 | 95.008 | (714.616) | (42.761) |
(*) Diğer aktifler içerisinde "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmekte olan 2.330.924 TL tutarındaki; avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler, aktifleşme süreçlerinin tamamlanmasından sonra kiralama alacağına dönüşecek ve tahsilat dönemleri belirlenecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 aya kadar | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıl üzeri | Faizsiz | Toplam | |
| AKTİFLER Türev finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | 26.538 | 26.538 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 580.233 | - | - | - | - | - | 7.432 | 587.665 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||||||||
| Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 9.006 | 9.006 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara | ||||||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | 872.894 | 872.894 |
| Kiralama işlemleri | 1.032.508 | 1.680.268 | 2.210.867 4.119.495 12.067.205 | 197.504 | 75.654 21.383.501 | |||
| Maddi duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 35.647 | 35.647 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | - | - | - | - | - | - | 8.044 | 8.044 |
| CCari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | - | 30.308 | 30.308 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | - | - | - | - | - | 155.995 | 155.995 |
| Diğer aktifler(*) | - | - | - | - | - | - | 1.706.695 | 1.706.695 |
| AKTİF TOPLAMI | 1.612.741 | 1.680.268 | 2.210.867 4.119.495 12.067.205 | 197.504 | 2.928.213 24.816.293 | |||
| PASİFLER | ||||||||
| Türev finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | 89.044 | 89.044 |
| Alınan krediler | 3.805.591 | 4.675.396 | 2.034.523 4.129.533 | 3.585.188 | - | - 18.230.231 | ||
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 929.985 | 955.979 | 524.159 | 50.000 | 249.430 | - | 2.709.553 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 37 | 220 | 268 | 6.246 | - | - | 6.771 | |
| Diğer yükümlülükler | 709.140 | - | - | - | - | - | 503.897 | 1.213.037 |
| Karşılıklar | - | - | - | - | - | - | 64.069 | 64.069 |
| Cari dönem vergi borcu | - | - | - | - | - | - | 53.256 | 53.256 |
| Özkaynaklar | - | - | - | - | - | - | 2.450.332 | 2.450.332 |
| PASİF TOPLAMI | 5.444.753 | 5.631.595 | 2.558.950 4.185.779 | 3.834.618 | - | 3.160.598 24.816.293 | ||
| Net Bilanço Pozisyonu | (3.832.012) | (3.951.327) | (348.083) | (66.284) | 8.232.587 | 197.504 | (232.385) | - |
| Net Bilanço Dışı İşlemler | 260.179 | 283.661 | 28.305 | (168.409) | (291.315) | (169.607) | - | (57.186) |
Net Pozisyon (3.571.833) (3.667.666) (319.778) (234.693) 7.941.272 27.897 (232.385) (57.186) (*) Diğer aktifler içerisinde "Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar" ile "Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar" hesaplarında izlenmekte olan 1.314.148 TL tutarındaki; avans ödemesi yapılan, belgesi gelen veya akreditifleri açılan işlemler, aktifleşme süreçlerinin tamamlanmasından sonra kiralama alacağına dönüşecek ve tahsilat dönemleri belirlenecektir.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarının riskten korunma muhasebesi sonrası dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| - Bankalar | 927.260 | 587.665 |
| - Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar | 25.322.309 | 21.073.934 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Alınan Krediler | 18.182.392 | 17.655.300 |
| - İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 2.005.688 | 2.709.553 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | ||
| - Finansal Kiralama Alacakları ve Takipteki Alacaklar | 547.525 | 309.567 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| - Alınan Krediler | 3.508.805 | 574.931 |
| - İhraç Edilen Menkul Kıymetler | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve mali yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket, duyarlılık analizlerini faiz oranlarında 100 baz puanlık bir dalgalanma senaryosu üzerinden yapmaktadır.
Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan yüksek olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda:
Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan düşük olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda dönem karı aynı tutarlarda azalacaktır.
Şirket'in bilanço tarihi sonrasında gerçekleştirmiş olduğu ihraçlar aşağıdaki gibidir:
| Kıymet Türü | ISIN Kodu | Nominal Tutar | İhraç Tarihi | Vade Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Sukuk | TRDQFVK42516 | 400.000 | 09.10.2024 | 09.04.2025 |
21 Ekim 2024 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında, Şirket'in esas sözleşmesinde yer alan ve "QNB Finansal Kiralama A.Ş." olan unvanının "QNB Finansal Kiralama A.Ş." olarak tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu kararın tescil edilmesine ilişkin olarak gerekli başvuru yapılmıştır.
….………..…
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.