Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 4 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6-7 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-21 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 22 |
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 22 |
| NOT 5 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 22-24 |
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 24-25 |
| NOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 25-26 |
| NOT 8 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 26-27 |
| NOT 9 | STOKLAR | 27 |
| NOT 10 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 27 |
| NOT 11 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA KARŞILIKLAR | 28 |
| NOT 12 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 28-29 |
| NOT 13 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 29 |
| NOT 14 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 30 |
| NOT 15 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 31-32 |
| NOT 16 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 33 |
| NOT 17 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 34 |
| NOT 18 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 35 |
| NOT 19 | ÖZKAYNAKLAR | 35-37 |
| NOT 20 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 38 |
| NOT 21 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ VE AR-GE GİDERLERİ | 39-40 |
| NOT 22 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 40 |
| NOT 23 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER | 41 |
| NOT 24 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 41 |
| NOT 25 | GELİR VERGİLERİ | 42-44 |
| NOT 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 45 |
| NOT 27 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 45-46 |
| NOT 28 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 47-52 |
| NOT 29 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 52 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot No |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 511.307.499 | 464.694.246 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 2.973.816 | 5.515.793 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | - | 7.148 |
| Ticari Alacaklar | 53.363.408 | 72.587.383 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 27 | 1.338.866 | 1.275.259 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 52.024.542 | 71.312.124 |
| Diğer Alacaklar | 4.511.056 | 4.440.610 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 27 | 1.328.689 | 2.706.544 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 3.182.367 | 1.734.066 |
| Stoklar | 9 | 332.174.967 | 272.558.507 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 107.818.302 | 107.430.335 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 27 | 1.085.446 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 106.732.856 | 107.430.335 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 10.465.950 | 2.154.471 |
| Duran Varlıklar | 715.763.231 | 692.120.148 | |
| Diğer Alacaklar | - | 5.293.046 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | - | 5.293.046 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 8 | 163.712 | 501.909 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14 | 19.876.368 | 19.876.368 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 17 | 144.520 | 361.296 |
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 537.429.066 | 541.476.917 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 155.377.328 | 124.057.293 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.772.237 | 553.320 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 2.772.237 | 553.320 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.227.070.730 | 1.156.814.393 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | |
| Dönem | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 519.610.092 | 362.147.405 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 275.815.751 | 113.834.820 | |
| - Banka Kredileri | 5 | 275.750.392 | 113.710.210 |
| - Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 5 | 65.359 | 124.610 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 115.539.280 | 115.367.733 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 5 | 11.848.973 | 9.917.554 |
| Ticari Borçlar | 50.419.495 | 32.574.779 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 27 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 50.419.495 | 32.574.779 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 10 | 10.076.130 | 7.222.967 |
| Diğer Borçlar | 33.219.949 | 19.550.302 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 27 | 33.171.191 | 19.516.975 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 48.758 | 33.327 |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 15.081.737 | 53.395.774 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.226.501 | 1.837.237 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 1.893.131 | 1.402.134 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 18 | 333.370 | 435.102 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 5.382.276 | 8.446.240 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 104.624.758 | 100.742.122 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 37.303.079 | 49.953.481 | |
| - Banka Kredileri | 5 | 37.303.079 | 49.873.324 |
| - Kiralama İşlemlerinden Doğan Borçlar | 5 | - | 80.156 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.729.413 | 5.852.480 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 11 | 10.729.413 | 5.852.480 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 56.592.266 | 44.936.161 |
| Özkaynaklar | 19 | 602.835.880 | 693.924.866 |
| Ödenmiş Sermaye | 82.764.000 | 82.764.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 361.417.787 | 361.417.787 | |
| Paylara İlişkin Primler | 42.921.514 | 42.921.514 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 176.041.686 | 178.547.779 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 186.761.247 | 186.761.247 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıpları) |
(10.719.561) | (8.213.468) | |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler | 1.978.784 | 1.978.784 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 26.388.345 | (27.235.493) | |
| Net Dönem Karı | (88.676.236) | 53.530.496 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.227.070.730 | 1.156.814.393 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | |||
| Denetimden | Denetimden | ||||
| No | Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | Solo | Solo | |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz | 1 Ocak - | 1 Temmuz | ||
| Dönem | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 20 | 208.798.770 | 63.893.394 | 295.719.074 | 107.356.048 |
| Satışların Maliyeti | 20 | (92.525.651) | (37.320.736) | (145.494.465) | (19.558.844) |
| BRÜT KAR/ZARAR | 116.273.119 | 26.572.657 | 150.224.609 | 87.797.204 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 21 | (54.999.876) | (16.327.053) | (46.556.287) | (16.341.258) |
| Pazarlama Giderleri | 21 | (33.236.251) | (10.004.424) | (24.914.253) | (9.043.761) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 21 | (5.776.279) | (1.128.687) | (4.878.865) | (1.737.211) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 55.024.705 | 14.319.440 | 78.814.919 | 8.471.763 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 22 | (33.923.790) | (8.598.333) | (69.218.241) | (24.731.250) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 43.361.628 | 4.833.601 | 83.471.883 | 44.415.487 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 23 | 383.364 | 228.402 | 1.775.499 | 1.399.319 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | 8 | ||||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü |
(390.235) | (21.945) | - | - | |
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri |
6 | (422.303) | 79.501 | (721.180) | 32.150 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI |
42.932.454 | 5.119.559 | 84.526.202 | 45.846.956 | |
| Finansman Gelirleri | 24 | 1.400.332 | 253.865 | 2.721.167 | 327.632 |
| Finansman Giderleri | 24 | (104.288.096) | (38.842.721) | (52.364.395) | (34.035.885) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (16.229.457) | 10.246.401 | (6.174.724) | 13.288.906 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||||
| KARI/(ZARARI) | (76.184.767) | (23.222.897) | 28.708.249 | 25.427.609 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri / Geliri | 25 | (12.491.469) | (8.497.719) | (62.172.342) | (48.347.814) |
| Dönem Vergi Gideri / Geliri | - | - | (8.802.172) | (3.068.326) | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / Geliri | (12.491.469) | (8.497.719) | (53.370.170) | (45.279.488) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 26 | (88.676.236) | (31.720.616) | (33.464.092) | (22.920.205) |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | (88.676.236) | (31.720.616) | (33.464.092) | (22.920.205) | |
| Ana Ortaklık Payları | 26 | (88.676.236) | (31.720.616) | (33.464.092) | (22.920.205) |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | (1,0714) | (0,3833) | (0,4233) | (0,2769) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 26 | (1,0714) | (0,3833) | (0,4233) | (0,2769) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (2.506.093) | (35.700) | 1.349.187 | 1.340.551 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(3.341.458) | (47.600) | 1.801.579 | 1.790.784 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | 25 | ||||
| Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden |
(3.341.458) | (47.600) | 1.801.579 | 1.790.784 | |
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire | |||||
| İlişkin Vergiler | 835.365 | 11.900 | (452.392) | (450.233) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
25 | 835.365 | 11.900 | (452.392) | (450.233) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (91.182.329) | (31.756.316) | (32.114.905) | (21.579.654) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot No |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Özkaynaklar | |
| 01.01.2023 İtibariyle Bakiyeler | 19 | 19.800.000 | 146.339.868 | 314.636.908 | - | (6.481.323) | 1.256.515 | (72.169.753) | 52.159.550 | 455.541.762 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 722.269 | 51.437.281 | (52.159.550) | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (1.349.187) | - | - | (33.464.092) | (34.813.279) | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | (33.464.092) | (33.464.092) | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | (1.349.187) | - | - | - | (1.349.187) | |
| Sermaye Arttırımı | 62.964.000 | 215.077.919 | (271.715.394) | - | - | - | (6.326.525) | - | - | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | (32.765) | - | (32.765) | |
| 30.09.2023 İtibariyle Bakiyeler |
19 | 82.764.000 | 361.417.787 | 42.921.514 | - | (7.830.510) | 1.978.784 | (27.091.762) | (33.464.092) | 420.695.718 |
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler | 19 | 82.764.000 | 361.417.787 | 42.921.514 | 186.761.247 | (8.213.468) | 1.978.784 | (27.235.493) | 53.530.496 | 693.924.866 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 53.530.496 | (53.530.496) | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (2.506.093) | - | - | (88.676.236) | (91.182.329) | |
| - Dönem Karı (Zararı) |
- | - | - | - | - | - | - | (88.676.236) | (88.676.236) | |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
- | - | - | - | (2.506.093) | - | - | - | (2.506.093) | |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | 93.342 | - | 93.342 | |
| 30.09.2024 İtibariyle Bakiyeler | 19 | 82.764.000 | 361.417.787 | 42.921.514 | 186.761.247 | (10.719.561) | 1.978.784 | 26.388.345 | (88.676.236) | 602.835.880 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Bağımsız | Bağımsız | ||
| No | Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | ||
| Finansal Tablo Türü | Solo | Solo | ||
| Dönem | 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |||
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (85.390.890) | (73.087.615) | ||
| Dönem Karı (Zararı) | (88.676.236) | (33.464.092) | ||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 26 | (88.676.236) | (33.464.092) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 33.161.433 | 19.060.210 | ||
| - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 20.992.227 | 27.982.026 | ||
| - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 3.075.725 | 1.733.836 | |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 120.357.730 | 30.333.585 | |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | - | (81.026) | ||
| - Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (12.491.469) | 41.618.867 | |
| - Parasal Pozisyon Kayıpları/Kazançları | (98.772.780) | (82.527.078) | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (28.512.464) | (46.551.364) | ||
| - Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 4 | 7.148 | (3.894.716) | |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 19.223.975 | 68.387.804 | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 5.222.600 | 3.088.528 | |
| - Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | (59.616.460) | (111.056.003) | |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 12 | (2.606.884) | 5.452.483 | |
| - Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 17.844.716 | (49.638.109) | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 10 | 2.853.163 | 4.498.739 | |
| - Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 13.669.647 | 7.507.708 | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 12 | (38.314.037) | 23.127.303 | |
| - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili | 13.203.669 | 5.974.899 | ||
| Düzeltmeler | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | 11 | (1.363.623) | (6.240.095) | |
| Ödemeler | ||||
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları |
25 | - (53.740.407) |
(5.892.273) (27.903.476) |
|
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | ||||
| Girişleri | 1.603.305 | 6.838 | ||
| - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15 | 1.603.305 | 6.838 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | ||||
| Çıkışları | (55.343.712) | (25.888.549) | ||
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15 | (14.473.268) | (11.808.968) | |
| - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 16 | (40.870.444) | (14.079.582) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 1.773.980 | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | - | (3.795.744) | ||
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 136.589.319 | 69.156.736 | ||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 522.521.452 | 286.142.618 | ||
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 5 | 522.521.452 | 286.142.618 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (286.120.437) | (187.223.392) | ||
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 5 | (286.120.437) | (187.223.392) | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit | 5 | (185.412) | (178.730) | |
| Çıkışları | ||||
| Ödenen Faiz | 24 | (99.629.475) | (29.779.306) | |
| Alınan Faiz | 24 | 3.192 | 195.545 | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit | (2.541.977) | (31.834.355) | ||
| ve Benzerindeki Net Artış (Azalış) | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (2.541.977) | (31.834.355) | ||
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 5.515.793 | 39.261.060 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 2.973.816 | 7.426.705 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Manas Enerji Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 15 Ağustos 1997 tarihinde TÜRKKART Elektrik Teknik Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanıyla kurulmuştur. Şirket, 21 Temmuz 1999 tarihinde tür değişikliği gerçekleştirerek, Manas Elektronik Teknoloji Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanını almıştır. 30 Temmuz 2009 tarihinde ise; Manas Enerji Yönetimi Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak unvan değiştirilmiştir.
Şirket'in kayıtlı adresi Ahi Evran OSB Mah. Anadolu Cad. No:25 İç Kapı No:1 Sincan/Ankara'dır.
Şirket; Enerji ve Su kaynakları yönetimi konusunda ürün, hizmet ve yazılım çözümleri sunan teknoloji şirketidir. Şirket'in faaliyet gösterdiği ana faaliyet alanları gaz, su, elektrik ve ısı sayaçlarının üretimi, test ve kalibrasyonu, bakımı, bu konularda teknolojik hizmetler sunulması ve enerji verimliliği çözümleri geliştirilmesi, bilgi sistemleri, programlama, yazılım ve danışmanlık hizmetleri verilmesi, savunma sanayi sektörü başta olmak üzere endüstriyel alanda tasarım, Ar-Ge, ürün geliştirme, imalat ve teknoloji geliştirme hizmetleri sunulmasıdır. 2000 yılında ölçüm araçları sektöründe faaliyet gösteren ITRON'un (Schlumberger) distribütörlüğünü almıştır.
Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | ||
| Ahmet Reşat Görür | 20.064.000 | 24,24 | 20.064.000 | 24,24 | |
| Hüseyin Çelik | 1.254.000 | 1,52 | 1.254.000 | 1,52 | |
| Diğer | 61.446.000 | 74,24 | 61.446.000 | 74,24 | |
| Toplam | 82.764.000 | 100 | 82.764.000 | 100 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesinin 12.000.000 TL'den 19.800.000 TL'ye artırılması nedeniyle ihraç edilen 7.800.000 TL nominal değerli paylar halka arz edilmiştir.
Şirket paylarının halka arzı 13 Temmuz 2021 ve 14 Temmuz 2021 tarihlerinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da gerçekleşmiştir.
Şirket paylarının halka arzında 1,00 TL nominal değerli payların halka arz fiyatı 9,90 TL olarak açıklanmış olup, belirlenen halka arz fiyatı ile halka arz büyüklüğü 77.220.000 TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 19.800.000 TL olan sermayesini, 17 Ocak 2023 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil ve 10749 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilen Yönetim Kurulu Kararı ile 82.764.000 TL'ye yükseltmiştir. Artırılan 62.964.000 TL sermayenin, 5.358.099 TL kısmı geçmiş yıl karlarından ve 57.605.901 TL kısmı pay ihraç primlerinden karşılanmıştır. Paylara ilişkin prim halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 60.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı, 5 Nisan 2023 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 400.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Karar 7 Nisan 2023 tarih ve 10807 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil olmuştur.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle çalışan personelinin sayısı 133'tür. (31 Aralık 2023: 120)
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlediği Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi unvanlı iştiraki bulunmaktadır.
Şirket, 11.12.2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile ödenmiş sermayesi 1.000.000 TL (beheri 10.000 TL 100 paya ayrılmış) ana faaliyet konusu ise 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanun'u, 5346 sayılı Yenilebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanun olmak üzere elektrik piyasası mevzuatına uygun olarak enerji tasarrufu sağlaması öngörülen sanayi ve sokak aydınlatmalarında yeni nesil led lambalarının AR-GE ve ÜR-GE faaliyetleri olan Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi'nin sermayesinin %45'ini temsil eden 450.000 TL değerindeki 45 adet payı nominal değer üzerinden devralmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Tebliğ'in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından yayınlanan TFRS Taksonomisi ile belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca hazırlanmasında; Türk Ticaret Kanunu, ("TTK") vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 1,00000 | 342,67 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,3586 | 268,33 |
| 30 Eylül 2023 | 1691,04 | 1,49385 | 254,36 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Finansal durum tablosu tarihi (30 Eylül 2024) itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
• Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
• Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kâra dahil edilmiştir.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kâr veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket yönetimi, finansal tablolarını oluştururken varlıklarının taşıdığı değerden nakde çevrilebileceğini ve yükümlülüklerini normal iş akışı içerisinde karşılayabileceğini öngörmekle beraber operasyonlarının sürekliliğini devam ettirmek amacıyla gerekli çalışmalarına devam etmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem finansal tabloları, 30 Ekim 2024 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un yayımladıktan sonra finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıkları raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış kurundan; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükleri de raporlama dönemi sonu itibarıyla satış kurundan geçerli para birimine çevrilmiştir. Yeniden çevirimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Döviz kurlarındaki senelik değişimler raporlama dönemi sonları itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış |
| Euro | 38,1714 | 38,2402 | 32,5739 | 32,6326 |
| Usd | 34,1210 | 34,1825 | 29,4382 | 29,4913 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması; Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri; Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları; KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri; Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya atkıları; KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı; KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması; Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa veya muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hasılat, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi, performans yükümlülüğünün tamamlanması ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, malların satış tutarından mal satışlarından iade, indirim, komisyonların ve satış ile ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Şirket hasılatı aşağıdaki ana koşullara bağlı olarak kaydeder:
Şirket yalnızca aşağıdaki koşullar sağlandığında müşterilerinden elde ettiği hasılatı kaydeder:
(a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi onayladıysa (yazılı, sözlü veya alışılagelmiş diğer iş yöntemleri ile) ve sözleşmede yazan şahsi yükümlülüklerini yerine getireceklerini taahhüt etmişlerse,
(f) Bahsi geçen ücretin tahsil edilebilirliği değerlendirilirken Şirket yalnızca müşterinin vade tarihindeki ödeyebilme kabiliyetini ve ödeme iradesini dikkate almalıdır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, tahmini satış fiyatından satış esnasına kadar oluşacak ek maliyetler düşülerek tahmin edilen tutardır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 31 Aralık 2023 tarihinde arsa, binalar, tesis makine ve cihazlar ile taşıtları yeniden değerleme modeline göre finansal tablolara almış olup, oluşan değer farkı maddi duran varlık yeniden değerleme fonu altında özkaynaklar arasında ve ilgili dönemin kapsamlı gelir tablosunda raporlamaktadır. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar kar veya zarar tablosuna intikal ettirilmektedir. Arsalar dışındaki varlıklar amortismana tabi tutulurken varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler, bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilir. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi varlığın kayıtlı değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış, doğrudan öz sermaye hesap grubunda "yeniden değerleme fonu" adı altında finansal tablolara alınır. Ancak, bir yeniden değerleme artışı, aynı varlığın daha önce giderleştirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak finansal tablolara alınır. Yeniden değerleme sonucunda varlığın kayıtlı değeri azalmışsa, bu azalma gider olarak finansal tablolara alınır. Ancak, söz konusu varlıkla ilgili olarak daha önce bir yeniden değerleme fonu oluşturulmuşsa, azalış ilk olarak söz konusu hesaptan düşülür. Değer azalışının yeniden değerleme fonundan yüksek olması durumunda, artan kısım gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların tahmini ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür | ||
|---|---|---|---|
| Binalar | 50 Yıl | ||
| Tesis Makine ve Cihazlar | 3-20 Yıl | ||
| Taşıtlar | 5-15 Yıl | ||
| Demirbaşlar | 2-15 Yıl |
Amortisman yöntemleri, faydalı ömürler ve kalıntı değerler her raporlama tarihi itibarıyla gözden geçirilir ve gerektiğinde düzeltilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınmakta, varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak mali tablolara alınmaktadır.
| Duran Varlık Cinsi | Tahmini Ekonomik Ömür |
|---|---|
| Haklar | 15 Yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3-15 Yıl |
| Aktifleştirilen Geliştirme Maliyetleri | 15-30 Yıl |
Sipariş usulü alınan veya şirket içi yeni bir fikirle başlatılan bir projenin geliştirilmesi sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında aktifleştirilerek kayda alınırlar:
Aktifleştirilen geliştirme maliyetleri içerisinde; Şirketin yapmış olduğu elektrik enerjisi sektöründe; alçak gerilim şebekesinde aktif ve reaktif enerji ölçümleri, şebeke güç kalitesi ölçümleri (akım, gerilim, güç faktörü, harmonik), yetkisiz müdahale tespitleri (sökme, manyetik, radyo frekansı, elektro static), yapılan ölçüm ve tespitlerin merkezi yazılıma iletilmesi (RF, GSM (2G,3G,4G,5G), optik, NFC), merkezi yazılımda gelen verilerin depolanması, görüntülenmesi, analiz edilmesi, kayıp, kaçak ve verimlilik hesaplamaları alanlarında gerçekleştirmiş olduğu maliyetler yer almaktadır. Gaz enerjisi sektöründe; mesken, ticari ve endüstriyel gaz abonelerini tüketimlerinin ölçülmesi, basınç ve sıcaklık gibi ölçüme etki parametreler göre ölçümün düzeltilmesi, yetkisiz müdahale tespitleri (sökme, manyetik, radyo frekansı, elektro static), yapılan ölçüm ve tespitlerin merkezi yazılıma iletilmesi (RF, GSM (2G,3G,4G,5G), optik, NFC), merkezi yazılımda gelen verilerin depolanması, görüntülenmesi, analiz edilmesi, kayıp, kaçak ve verimlilik hesaplamaları alanlarında gerçekleştirmiş olduğu maliyetler yer almaktadır. Su şebekelerinde; mesken, ticari ve endüstriyel su abonelerini tüketimlerinin ölçülmesi, şebeke basınç ölçümü ve yönetiminin sağlanması, yetkisiz müdahale tespitleri (sökme, manyetik, radyo frekansı, elektro static), yapılan ölçüm ve tespitlerin merkezi yazılıma iletilmesi (RF, GSM (2G,3G,4G,5G), optik, NFC), merkezi yazılımda gelen verilerin depolanması, görüntülenmesi, analiz edilmesi, kayıp, kaçak ve verimlilik hesaplamaları alanlarında gerçekleştirmiş olduğu maliyetler yer almaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesinin mümkün olması ve gelecek ekonomik faydaların olası olması durumunda maliyet değeri üzerinden mali tablolara alınmaktadır. İlk kayıt sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve maddi varlıklar başlıklı bölümde belirtilen hususlar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri; nakit para, vadesiz mevduat, vadeli mevduat (vadesi 3 aydan kısa olan mevduat) ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Şirket, nakit ve nakit benzerlerini beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü için gözden geçirmektedir.
Alıcıya ürün sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir. Ödenmesi gereken tutarların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, ticari alacaklar için tahmini tahsil edilmeyecek tutarları için karşılık ayrılarak kar/zarar hesabına kaydedilmektedir. Şirket, ticari alacaklarını beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü için gözden geçirmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir. Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Faizli finansal borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınmakta sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak değerlenmektedir.
Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınmakta sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile değerlenmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemi sonu ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" uyarınca herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıkların söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Şirket'in yatırım projeleri tamamlanıp kullanılmaya başlanıncaya kadar katlanılan ilgili borçlanma giderleri aktifleştirilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Şirket'in geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıkları raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış kurundan; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükleri de raporlama dönemi sonu itibarıyla satış kurundan geçerli para birimine çevrilmiştir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ekli finansal tablolarda Şirket hissedarları, onların sahibi oldukları şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer kişiler ve kuruluşlar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. Buradaki ilişkili taraf deyimi; doğrudan ya da dolaylı olarak bir Şirket'in kontrol edilmesi, Şirket üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması ya da Şirket'in iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisini ifade etmektedir.
Gelir vergisi gideri, dönem vergisi ve ertelenmiş vergi toplamından oluşur.
Dönem vergisi cari yılda vergiye konu kar veya zarar üzerinden beklenen vergi yükümlülüğü veya alacağıdır ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülükleri ile ilgili düzeltme kayıtlarını da içerir.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanır.
Cari vergi varlığı ve yükümlülüğü mahsuplaştırılması sadece belirli şartlar sağlandığında yapılabilir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse başına kar /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar /(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli fayda yükümlülükler ilgili hizmet verildikçe giderleştirilir. Çalışanlarının geçmiş hizmetleri sonucunda Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan, ödemekle yükümlü olduğu ve bu yükümlülüğün güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda ödenmesi beklenen tutarlar için bir yükümlülük kaydedilir.
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, Şirket, çalışanların emeklilik, askerlik ya da ölüm gibi nedenlerden işten ayrılan 1 yılı doldurmuş çalışanlarına belirli miktarlarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı 30 gün bazında Şirket'in çalışanlarının emekli olması durumunda gelecekteki tahmini muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini ifade etmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanlar bu tür bir ödemeye tabi tutulacakmış gibi hesaplanmış olup, finansal tablolarda tahakkuk esası ile yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı tavanı 41.828,42 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL). Şirket yönetimi kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında bazı tahminler kullanmıştır.
Kıdem tazminat karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kar veya zararda muhasebeleştirilmeyen finansal varlıklarda her raporlama döneminde değer düşüklüğüne dair nesnel bir kanıt olup olmadığı değerlendirilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne dair nesnel kanıtlar aşağıdakileri içerir:
Hisse senetlerine dayalı bir yatırımın gerçeğe uygun değerinin, maliyet bedelinin altına önemli ölçüde veya uzun süreli kalıcı olarak düşmesi de değer düşüklüğünün nesnel kanıtıdır.
Bir sözleşmenin başlangıcında, Şirket, bu sözleşmenin bir kira sözleşmesi veya kira unsuru içeren bir sözleşme olup olmadığını belirler. Sözleşmenin başlangıcında veya yeniden değerlendirilmesine takiben Şirket, böyle bir sözleşmenin gerektirdiği ödemeleri kiralama ve diğer konular için yapılan ödemeler olarak gerçeğe uygun nispi değerlerine göre ayırır.
Şirket, bir finansal kiralama sözleşmesiyle ilgili olarak ödemelerin güvenilir bir şekilde ayrılmasının mümkün olmadığına karar verirse, ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri kadar bir varlık ve bir yükümlülük muhasebeleştirilir. Sonradan ödemeler yapıldıkça yükümlülük azalır ve yükümlülük üzerine ilave edilen finansman maliyetleri Şirket'in alternatif borçlanma oranı kullanılarak kaydedilir.
Varlığın sahipliğine ilişkin önemli bütün risk ve getirilerin Şirket'e devrolduğu kiralama işlemleri yoluyla kullanılan varlıklar finansal kiralama olarak sınıflandırılır. İlk olarak finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden ölçülür. İlk kayıtlara alınmasını takiben ise ilgili varlık için geçerli olan muhasebe politikalarına göre muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama kapsamında yapılan asgari kira ödemeleri, finansal giderler ve kalan yükümlülüğün azaltılması olarak paylaştırılır. Finansman giderleri, yükümlülüğün kalan bakiyesi üzerinden sabit dönem faiz oranı belirlenecek şekilde kira süresince her bir döneme dağıtılır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kasa | 289.441 | 215.049 |
| -TL | 146.275 | 84.809 |
| -USD | 8.225 | 17.993 |
| -EUR | 134.941 | 112.246 |
| Bankalar | 2.684.375 | 5.258.627 |
| Vadeli Mevduatlar | 51.250 | 75.806 |
| -TL | 51.250 | 75.806 |
| Vadesiz Mevduatlar | 2.633.125 | 5.182.821 |
| -TL | 2.487.773 | 4.855.211 |
| -USD | 6.764 | 269.260 |
| -EUR | 130.215 | 50.641 |
| -Altın | 8.373 | 7.709 |
| Kredi Kartıyla Satışlardan Alacaklar | - | 42.117 |
| 2.973.816 | 5.515.793 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| - | 7.148 |
| - | 7.148 |
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 275.750.392 | 113.710.210 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar | 65.359 | 124.610 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 115.539.280 | 115.367.733 |
| 391.355.031 | 229.202.553 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 37.303.079 | 49.873.324 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar | - | 80.156 |
| 37.303.079 | 49.953.481 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kredi Kartları | 11.848.973 | 9.917.554 |
| 11.848.973 | 9.917.554 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin vade detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Cinsi | Vade | Faiz Aralığı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
|---|---|---|---|---|
| TL | 2024-2027 | %13,32-%65,04 | 384.672.886 | 37.303.079 |
| EUR | 2025 | %5,64-%6,99 | 6.616.786 | - |
| Döviz Cinsi | Vade | Faiz Aralığı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| TL | 2023-2026 | %10,92-%24,12 | 224.129.137 | 46.381.798 |
| EUR | 2025 | %6,99 | 4.948.807 | 3.491.527 |
| 30 Eylül 2024 | 0-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | |
| TL | 67.484.718 | 317.188.168 | 37.303.079 | |
| EUR | 1.095.110 | 5.521.677 | - | |
| 31 Aralık 2023 | 0-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | |
| TL | 55.810.190 | 168.318.946 | 46.381.798 | |
| EUR | 1.269.887 | 3.678.920 | 3.491.527 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüklerinden borçların vadelerine göre detay dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay İçerisinde Ödenecekler | 32.306 | 38.019 |
| 3-12 Ay İçerisinde Ödenecekler | 33.053 | 86.591 |
| 1-2 Yıl Ödenecekler | - | 80.156 |
| 65.359 | 204.766 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borç hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 278.951.268 | 235.940.130 |
| Alınan Yeni Finansal Borçlar | 522.521.452 | 552.862.002 |
| Anapara Ödemeleri | (286.120.437) | (416.143.690) |
| Kur Farkı Değişimi | 837.870 | 1.014.979 |
| Faiz Tahakkuk Değişimi | 17.989.898 | 10.984.211 |
| Parasal Pozisyon Farkı | (105.587.300) | (105.706.363) |
| 428.592.751 | 278.951.268 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.338.866 | 1.275.259 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 52.024.542 | 71.312.124 |
| 53.363.408 | 72.587.383 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 39.941.945 | 73.257.779 |
| Alacak Senetleri | 16.734.723 | 2.912.276 |
| Ertelenmiş Vade Farkı Geliri (-) | (4.652.126) | (4.857.931) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.106.710 | 1.822.285 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (2.106.710) | (1.822.285) |
| 52.024.542 | 71.312.124 | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| 1 Ocak Açılış Bakiyesi | 1.822.285 | 2.564.462 |
| Dönem İçi Ayrılan Karşılık | 539.365 | 799.260 |
| - Şüpheli Ticari Alacak | 961.668 | - |
| - TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı | (422.303) | 799.260 |
| Konusu Kalmayan Karşılık (-) | - | (1.364.744) |
| Parasal Pozisyon Farkı | 320.227 | (176.692) |
| 2.106.710 | 1.822.285 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 50.419.495 | 32.574.779 |
| 50.419.495 | 32.574.779 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 43.778.133 | 24.777.782 |
| Borç Senetleri | 8.523.693 | 5.476.373 |
| Ertelenmiş Vade Farkı Giderleri (-) | (5.079.173) | (1.547.191) |
| Alınan Depozito ve Teminatlar | 3.550 | 4.823 |
| Diğer Ticari Borçlar | 3.193.292 | 3.862.992 |
| 50.419.495 | 32.574.779 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.328.689 | 2.706.544 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.182.367 | 1.734.066 |
| 4.511.056 | 4.440.610 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| İlişkili Olmayan Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 41.375 | 56.887 |
| Diğer Alacaklar | 3.140.992 | 1.677.178 |
| 3.182.367 | 1.734.066 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 33.171.191 | 19.516.975 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 48.758 | 33.327 |
| 33.219.949 | 19.550.302 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer Borçlar | 48.758 | 33.327 |
| 48.758 | 33.327 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| İlişkili Olmayan Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | - | 5.293.046 |
| - | 5.293.046 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi | %45 | 163.712 | 501.909 |
| 163.712 | 501.909 |
Şirket, 11.12.2023 tarihli yönetim kurulu kararı ile ödenmiş sermayesi 1.000.000 TL (beheri 10.000 TL 100 paya ayrılmış) ana faaliyet konusu ise 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanun'u, 5346 sayılı Yenilebilir Enerji Kaynaklarının Elektrik Enerjisi üretimi Amaçlı Kullanımına İlişkin Kanun olmak üzere elektrik piyasası mevzuatına uygun olarak enerji tasarrufu sağlaması öngörülen sanayi ve sokak aydınlatmalarında yeni nesil led lambalarının AR-GE ve ÜR-GE faaliyetleri olan Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi'nin sermayesinin %45'ini temsil eden 450.000 TL değerindeki 45 adet payı nominal değer üzerinden devralmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak İtibariyle | 501.909 | - |
| Dönem İçi Giriş / (Çıkış) | - | 611.372 |
| Kar/Zararlarından Paylar | (390.235) | (109.463) |
| Diğer Kapsamlı Gelirlerinden/Giderlerinden Paylar | - | - |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | 52.038 | - |
| Dönem Sonu İtibariyle | 163.712 | 501.909 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet mali tabloları (etkin ortaklık payı öncesi) aşağıdaki gibidir:
| Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 366.305 | 1.303.051 |
| Duran Varlıklar | 79.971 | 2.042 |
| Toplam Varlıklar | 446.276 | 1.305.093 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 343.089 | 149.972 |
| Özkaynaklar | 103.187 | 1.155.121 |
| Toplam Kaynaklar | 446.276 | 1.305.093 |
| Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri | - | - |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (751.549) | (243.251) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 162.965.045 | 107.488.620 |
| Yarı Mamuller | 91.752.032 | 57.221.289 |
| Mamuller | 13.173.479 | 18.981.422 |
| Ticari Mallar | 64.257.829 | 88.846.965 |
| Diğer Stoklar | 26.582 | 20.212 |
| 332.174.967 | 272.558.507 |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle stok değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek SGK Kesintileri | 4.433.153 | 3.632.092 |
| Personele Borçlar | 5.642.977 | 3.590.876 |
| 10.076.130 | 7.222.967 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 1.893.131 | 1.402.134 |
| 1.893.131 | 1.402.134 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında uzun vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.729.413 | 5.852.480 |
| 10.729.413 | 5.852.480 |
Kıdem tazminatı hesaplamasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Tavanı | 41.828,42 | 23.489,83 |
| Enflasyon Oranı | 18,00% | 18,00% |
| Faiz Oranı | 21,00% | 21,00% |
| İskonto Oranı | 2,54% | 2,54% |
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 5.852.481 | 9.963.639 |
| Hizmet Maliyeti | 2.686.460 | 1.547.481 |
| Faiz Maliyeti | 2.641.496 | 1.731.154 |
| Aktüeryal Kayıp/ Kazanç | 3.341.458 | 2.309.525 |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | (1.363.623) | (6.429.544) |
| Parasal Pozisyon Farkı | (2.428.858) | (3.269.774) |
| Dönem Sonu | 10.729.413 | 5.852.480 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları (*) | 105.567.392 | 102.952.125 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.165.464 | 4.478.210 |
| 106.732.856 | 107.430.335 |
(*) Verilen sipariş avansları, Şirket'in hammadde alımlarına ilişkin olarak tedarikçilere vermiş olduğu avans tutarlardan oluşmaktadır. İlgili peşin ödenmiş giderlerde dönem sonu itibarıyla, değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.772.237 | 553.320 |
| 2.772.237 | 553.320 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları (*) | 14.997.645 | 53.281.526 |
| Alınan Diğer Avanslar | 84.092 | 114.248 |
| 15.081.737 | 53.395.774 | |
(*) Alınan sipariş avansları, Şirket'in satışlarına ilişkin olarak müşterilerden almış olduğu avans tutarlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden Katma Değer Vergisi | 9.949.770 | 1.861.128 |
| Personel Avansları | - | 180.611 |
| İş Avansları | 516.180 | 112.731 |
| 10.465.950 | 2.154.471 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi, Harç ve Fonlar | 5.275.802 | 8.383.281 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 106.474 | 62.959 |
| 5.382.276 | 8.446.240 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Yeniden Değerleme | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 2.207.731 | - | - | - | 2.207.731 |
| Binalar | 17.668.637 | - | - | - | 17.668.637 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 19.876.368 | - | - | - | 19.876.368 |
| Açıklama | 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Yeniden Değerleme(*) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 8.506.720 | (6.298.989) | 2.207.731 | ||
| Binalar | 4.119.995 | 4.097.799 | (1.719.919) | 11.170.762 | 17.668.637 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 12.626.715 | 4.097.799 | (1.719.919) | 4.871.772 | 19.876.368 |
(*) Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibariyle aktifinde kayıtlı olan maddi duran varlıklarını SPK lisanslı Abak Gayrimenkul Değerleme ve Müşavirlik A.Ş. tarafından gerçeğe uygun değeri tespit edilmiştir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 193.065.996 | - | - | - | 193.065.994 |
| Binalar | 205.673.892 | 1.024.774 | - | - | 206.698.666 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 134.534.019 | 1.165.262 | (1.401.170) | - | 134.298.111 |
| Taşıtlar | 37.327.366 | 9.057.217 | (894.687) | - | 45.489.897 |
| Demirbaşlar | 22.794.155 | 3.226.014 | - | - | 26.020.170 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 593.395.428 | 14.473.268 | (2.295.857) | - | 605.572.840 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 |
Dönem Amortismanı |
Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | (10.104.590) | (3.036.846) | - | - | (13.141.436) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (23.487.283) | (8.546.916) | 530.679 | - | (31.503.521) |
| Taşıtlar | (5.684.088) | (3.036.064) | 161.871 | - | (8.558.280) |
| Demirbaşlar | (12.642.551) | (2.297.988) | - | - | (14.940.538) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (51.918.512) | (16.917.814) | 692.550 | - | (68.143.774) |
| Net Defter Değeri | 541.476.917 | 537.429.066 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle, taşıtları üzerinde 39.668.184 TL rehin ve gayrimenkulleri üzerinde 638.600.000 TL ipotekleri bulunmaktadır
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Yeniden Değerleme(*) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa ve Araziler | 29.630.211 | - | - | 163.435.785 | 193.065.996 |
| Binalar | 133.140.268 | 2.698.529 | - | 69.835.095 | 205.673.892 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 128.414.917 | 6.119.102 | - | - | 134.534.019 |
| Taşıtlar | 37.764.401 | 77.299 | (514.333) | - | 37.327.366 |
| Demirbaşlar | 19.278.211 | 3.515.943 | - | - | 22.794.155 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 348.228.008 | 12.410.873 | (514.333) | 233.270.880 | 593.395.428 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 |
Dönem Amortismanı |
Çıkışlar | Yeniden Değerleme(*) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | (5.758.563) | (935.148) | - | (3.410.878) | (10.104.590) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (11.035.259) | (12.452.024) | - | - | (23.487.283) |
| Taşıtlar | (3.020.736) | (2.750.127) | 86.775 | - | (5.684.088) |
| Demirbaşlar | (9.775.971) | (2.866.580) | - | - | (12.642.551) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (29.590.529) | (19.003.880) | 86.775 | (3.410.878) | (51.918.512) |
| Net Defter Değeri | 318.637.479 | - | - | - | 541.476.917 |
(*) Şirket'in 31.12.2023 tarihi itibariyle aktifinde kayıtlı olan maddi duran varlıklarını SPK lisanslı Abak Gayrimenkul Değerleme ve Müşavirlik A.Ş. tarafından gerçeğe uygun değeri tespit edilmiştir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 1.325.827 | 128.661 | - | 1.454.488 |
| Geliştirme Giderleri | 134.951.053 | 35.049.012 | - | 170.000.065 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 6.778.439 | - | - | 6.778.439 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 143.055.319 | 35.177.673 | - | 178.232.992 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Amortismanı | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Haklar | (59.145) | (163.504) | - | (222.649) |
| Geliştirme Giderleri | (12.266.917) | (3.634.023) | - | (15.900.940) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (6.671.964) | (60.111) | - | (6.732.075) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (18.998.026) | (3.857.637) | - | (22.855.664) |
| Net Defter Değeri | 124.057.293 | 155.377.328 | ||
| Açıklama | 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
| Haklar | - | 1.325.827 | - | 1.325.827 |
| Özel Maliyetler | 166.683 | - | (166.683) | - |
| Geliştirme Giderleri | 101.473.838 | 33.477.215 | - | 134.951.053 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 6.778.439 | - | - | 6.778.439 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 108.418.961 | 34.803.042 | (166.683) | 143.055.319 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 |
Dönem Amortismanı | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
| Haklar | - | (59.145) | - | (59.145) |
| Özel Maliyetler | (166.683) | - | 166.683 | - |
| Geliştirme Giderleri | (8.764.211) | (3.502.706) | - | (12.266.917) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (6.512.680) | (159.284) | - | (6.671.964) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (15.443.574) | (3.721.136) | 166.683 | (18.998.027) |
| Net Defter Değeri | 92.975.387 | 124.057.293 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Açıklama | 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 987.899 | - | - | 987.899 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 987.899 | - | - | 987.899 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Dönem Amortismanı | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Binalar | (626.603) | (216.776) | - | (843.379) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (626.603) | (216.776) | - | (843.379) |
| Net Defter Değeri | 361.296 | 144.520 | ||
| Açıklama | 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
| Binalar | 6.440.514 | 1.842.595 | (7.295.210) | 987.899 |
| Toplam Maliyet Bedeli | 6.440.514 | 1.842.595 | (7.295.210) | 987.899 |
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2023 |
Dönem Amortismanı | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 |
| Binalar | (5.154.516) | (387.940) | 4.915.851 | (626.603) |
| Toplam Birikmiş Amortismanlar | (5.154.516) | (387.940) | 4.915.851 | (626.603) |
| Net Defter Değeri | 1.285.998 | - | - | 361.296 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılık, koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 333.370 | 435.102 |
| 333.370 | 435.102 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ('TRİ') pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | TL |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
721.462.500 | - | 721.462.500 |
| -Teminat | 43.194.316 | - | 43.194.316 |
| -Rehin | 39.668.184 | - | 39.668.184 |
| -İpotek | 638.600.000 | - | 638.600.000 |
| 721.462.500 | - | 721.462.500 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | TL |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı |
247.757.000 | 407.581 | 238.475.755 |
| -Teminat | 25.443.964 | - | 25.443.964 |
| -Rehin | 38.722.974 | - | 38.722.974 |
| -İpotek | 183.590.062 | 407.581 | 171.591.610 |
| 495.514.000 | 815.162 | 474.234.303 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Ahmet Reşat Görür | 20.064.000 | 24,24 | 20.064.000 | 24,24 |
| Hüseyin Çelik | 1.254.000 | 1,52 | 1.254.000 | 1,52 |
| Diğer | 61.446.000 | 74,24 | 61.446.000 | 74,24 |
| Toplam | 82.764.000 | 100 | 82.764.000 | 100 |
Şirket, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 19.800.000 TL olan sermayesini, 17 Ocak 2023 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil ve 10749 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilen Yönetim Kurulu Kararı ile 82.764.000 TL'ye yükseltmiştir. Artırılan 62.964.000 TL sermayenin, 5.358.099 TL kısmı geçmiş yıl karlarından ve 57.605.901 TL kısmı pay ihraç primlerinden karşılanmıştır. Paylara ilişkin prim halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 60.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı, 5 Nisan 2023 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 400.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Karar 7 Nisan 2023 tarih ve 10807 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil olmuştur.
Değer artışları, maddi duran varlıklar üzerinde gösterilen arsa, binaların, tesis makine cihazlar ve taşıtların gerçeğe uygun değer ile gösterilmesinden kaynaklanan değer artışlarını içermektedir. Değer artışlarının ertelenen vergi etkisi hesaplanmasında arsa ve binalar için Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-e maddesinde belirtilen %25'lik istisna hakkı kullanılacağı varsayımı dikkate alınmış, ertelenen vergi etkisi %18,75 olmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 186.761.247 TL tutarındaki yeniden değerleme fazlasından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 186.761.247).
Hisse senetleri ihraç primleri, yeni çıkarılan hisse senetlerinin primli satışından kaynaklanan tutarları ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve sermaye artışlarında kullanılabilir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 42.921.514 TL tutarındaki primlerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 42.921.514 TL)
Diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak olan tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları "TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" çerçevesinde hesaplanan Aktüeryal kayıp/kazançlardan oluşmakta olup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 10.719.561 TL kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 8.213.468 TL kayıp).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 1.978.784 TL tutarındaki kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.978.784 TL)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle şirketin kar yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kar Yedekleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 1.978.784 | 1.256.514 |
| Dönem İçinde Ayırılan | - | 574.839 |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | - | 147.432 |
| 1.978.784 | 1.978.784 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle geçmiş yıllar kar/zararının detayı aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | (27.235.493) | 33.513.754 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 53.530.496 | (54.246.226) |
| Diğer Düzeltmeler | 85.697 | - |
| Yasal Yedeklere Aktarılan | - | (574.839) |
| Sermaye Artırım İçin Aktarılan | - | (4.094.831) |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | 7.645 | (1.833.352) |
| 26.388.345 | (27.235.493) |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| Vergi Usul Kanununa göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre |
TMS/TFRS Finansal Tablolarına göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona |
Geçmiş yıl zararlarında izlenen fark |
|
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | düzeltilmiş tutarlar | göre düzeltilmiş tutarlar | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 448.972.419 | 361.417.787 | 87.554.632 |
| Hisse Senedi İhraç Primi | 48.773.174 | 42.921.514 | 5.851.660 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.791.086 | 1.978.784 | (187.698) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in satışları aşağıdaki gibidir:
| Hasılat ve Satışların Maliyeti | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 190.423.449 | 62.480.775 | 301.682.006 | 115.325.589 |
| Yurtdışı Satışlar | 20.796.178 | 1.827.726 | 6.860.352 | 2.916.290 |
| Diğer Gelirler | 188.227 | 14.440 | 2.283.223 | 8.432 |
| Brüt Satışlar | 211.407.854 | 64.322.941 | 310.825.581 | 118.250.311 |
| Satıştan İadeler (-) | (2.490.806) | (344.473) | (14.896.442) | (10.779.349) |
| Satış İskontoları (‐) | (118.278) | (85.074) | (210.065) | (114.914) |
| Net Satışlar | 208.798.770 | 63.893.394 | 295.719.074 | 107.356.048 |
| Satılan Mamul Maliyeti | (56.497.395) | (35.924.210) | (84.293.007) | (15.060.598) |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | (27.774.410) | 643.594 | (55.090.958) | (2.473.512) |
| Satılan Hizmet Maliyeti | (8.253.846) | (2.040.120) | (6.110.499) | (2.024.734) |
| Satışların Maliyeti | (92.525.651) | (37.320.736) | (145.494.465) | (19.558.844) |
| Brüt Kar/Zarar | 116.273.119 | 26.572.657 | 150.224.609 | 87.797.204 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | (31.687.544) | (9.377.429) | (25.933.584) | (9.136.713) |
| Amortisman Giderleri | (5.446.501) | (1.395.917) | (4.147.348) | (1.163.457) |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri | (3.030.773) | (635.021) | (2.137.938) | (439.488) |
| Sigorta Giderleri | (2.755.634) | (994.596) | (1.146.045) | (346.706) |
| Diğer Giderler | (2.922.451) | (1.305.898) | (3.266.690) | (410.878) |
| Bağış ve Yardımlar | (602.079) | (8.226) | - | - |
| Araç Giderleri | (1.933.372) | (466.376) | (966.101) | (316.726) |
| Güvenlik Giderleri | (1.080.486) | (203.084) | (1.197.849) | (410.722) |
| Temizlik Giderleri | (1.156.146) | (336.430) | - | - |
| Temsil, Ağırlama ve Seyahat Giderleri | (1.212.028) | (611.359) | (1.635.228) | (417.315) |
| Yazılım, Lisans Giderleri | (920.285) | (277.845) | (1.440.523) | (1.440.523) |
| Belgelendirme Giderleri | (578.153) | (277.576) | - | - |
| Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri | (430.585) | (88.870) | (1.548.854) | (204.931) |
| Bakım ve Onarım Giderleri | (636.932) | (253.816) | (1.656.017) | (914.731) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (289.541) | (16.182) | (1.364.945) | (1.131.046) |
| Kira Giderleri | (317.365) | (78.428) | (115.167) | (8.023) |
| (54.999.875) | (16.327.052) | (46.556.287) | (16.341.259) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | (18.005.596) | (5.208.360) | (15.861.440) | (6.414.388) |
| Amortisman Giderleri | (3.343.606) | (782.797) | (2.659.193) | (666.827) |
| Diğer Giderler | (2.919.073) | (808.430) | (917.467) | (298.796) |
| İlan ve Reklam Giderleri | (1.214.862) | (238.505) | (1.302.288) | (383.893) |
| Nakliye Kargo Ambalaj Giderleri | (1.277.806) | (360.626) | (1.159.620) | (454.843) |
| Bakım ve Onarım Giderleri | (789.275) | (16.053) | (660.386) | (274.178) |
| Temsil, Ağırlama ve Seyahat Giderleri | (1.007.124) | (206.742) | (440.747) | (233.180) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (3.025.713) | (2.460.974) | (1.219.368) | (98.805) |
| Fuar Giderleri | (639.816) | - | - | - |
| Dava Noter İcra Giderleri | (787.669) | - | (278.864) | (106.061) |
| Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri | (8.937) | (1.870) | (82.432) | (6.031) |
| Kira Giderleri | - | - | (327.722) | (106.716) |
| Sigorta Giderleri | - | - | (4.725) | (43) |
| Kiralamadan Doğan Amortisman Giderleri |
(216.774) | (72.258) | - | - |
| (33.236.251) | (10.004.424) | (24.914.252) | (9.043.760) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdaki gibidir:
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel Giderleri | (2.527.640) | (730.294) | (1.732.387) | (633.875) |
| Amortisman Giderleri | (2.685.628) | (85.996) | (2.801.366) | (897.280) |
| Diğer Giderler | (563.011) | (312.396) | (345.112) | (206.057) |
| (5.776.279) | (1.128.687) | (4.878.865) | (1.737.212) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ticari İşlemlere İlişkin Kur Farkı Gelirleri | 38.955.544 | 9.784.615 | 64.547.772 | 4.959.229 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 12.610.122 | 3.457.817 | 2.711.629 | 387.700 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 1.873.585 | 272.596 | 7.812.505 | 2.362.500 |
| Diğer | 1.213.719 | 804.412 | 2.744.785 | 319.242 |
| SGK Teşvik Gelirleri | 371.735 | - | 998.229 | 443.093 |
| 55.024.705 | 14.319.440 | 78.814.920 | 8.471.764 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in esas faaliyetlerden diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ticari İşlemlere İlişkin Kur Farkı Giderleri |
(22.797.846) | (8.859.973) | (59.725.343) | (21.413.564) |
| Reeskont Faiz Giderleri | (7.481.840) | 286.756 | (6.384.994) | (1.391.251) |
| Diğer Giderler | (3.644.104) | (25.116) | (3.107.904) | (1.926.436) |
| (33.923.790) | (8.598.333) | (69.218.241) | (24.731.251) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Kira Geliri |
222.577 | 69.904 | 435.297 | 61.558 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 3.119 | 830 | 2.441 | - |
| Sabit Kıymet Satış Karları | 157.668 | 157.668 | 1.337.761 | 1.337.761 |
| 383.364 | 228.402 | 1.775.499 | 1.399.319 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kambiyo Karları | 1.397.140 | 252.478 | 2.525.622 | 217.218 |
| Faiz Gelirleri | 3.192 | 1.386 | 195.545 | 110.413 |
| 1.400.332 | 253.865 | 2.721.167 | 327.632 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz Gideri | (99.629.475) | (37.920.721) | (29.779.306) | (13.460.137) |
| Kıdem Tazminatı Faiz Gideri | (3.029.814) | (295.685) | (1.675.870) | (332.124) |
| Kira Sözleşmelerinden Doğan Faiz Gideri |
(110.220) | (38.613) | (372.992) | (68.678) |
| Kambiyo Zararları | (1.518.587) | (587.702) | (20.536.227) | (20.174.944) |
| (104.288.096) | (38.842.721) | (52.364.395) | (34.035.884) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 32.Maddesi 6 nolu fıkrasına göre , payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanır.
15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan istisna oranı %25 olup, ilgili taşınmazların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %18,75 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla vergi giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Vergi Gideri | - | - | (8.802.172) | (3.068.326) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (12.491.469) | (8.497.719) | (53.370.170) | (45.279.488) |
| (12.491.469) | (8.497.719) | (62.172.342) | (48.347.814) |
21.12.2021 tarihli 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı'nca Türkiye'de mukim anonim şirketler tarafından; Türkiye'de mukim gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara veya bu vergilerden muaf olanlar ile Türkiye'de mukim olmayan gerçek ve tüzel kişilere yapılan temettü ödemelerinde gelir vergisi kesintisi oranı %15'ten %10'a indirilmiştir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri vergi kesintisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda vergi kesintisi yapılmamaktadır.
Şirket, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve yasalaşmış vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Geçici Farklar | Vergi Varlığı | Vergi Yükümlülüğü |
|---|---|---|---|
| İndirimli Kurumlar Vergisi | - | 1.138.508 | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 94.576.538 | - | (20.399.360) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13.173.730 | - | (3.293.433) |
| Şüpheli Alacaklar Karşılıkları | (801.878) | 153.166 | - |
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | (362.311) | 90.578 | - |
| Dava Karşılıkları | (333.370) | 42.409 | - |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | (6.825.694) | 1.446.496 | - |
| Kullanılmayan İzin Günü Karşılıkları | (1.145.387) | 286.347 | - |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (4.735.027) | 1.164.298 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 5.079.173 | - | (1.260.672) |
| Kredi Faiz Tahakkukları | (17.989.898) | 4.472.321 | - |
| Kur Farkları | 102.419 | - | (25.605) |
| Vadeli Hesap Faiz Tahakkuku | 835 | - | (209) |
| Kiralama Yükümlülükleri | 79.161 | - | (19.580) |
| Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 1.191.768 | - | (312.408) |
| Diğer | 8.946 | - | (2.039) |
| Stoklar | 4.586.813 | - | (1.146.704) |
| Gelir ve Gider Tahakkukları | (641.156) | 160.289 | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıp/Kazançlar | (4.651.463) | 1.215.849 | - |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 214.946.760 | - | (40.302.517) |
| Toplam | 296.259.959 | 10.170.261 | (66.762.527) |
| Kümülatif Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (Net) | (56.592.266) |
| 31 Aralık 2023 | Geçici Farklar | Vergi Varlığı | Vergi Yükümlülüğü |
|---|---|---|---|
| İndirimli Kurumlar Vergisi | - | 2.548.676 | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 319.178.413 | - | (47.639.447) |
| Şüpheli Alacaklar Karşılıkları | (2.386.277) | 376.053 | - |
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları | (580.442) | 145.111 | - |
| Dava Karşılıkları | (910.829) | 376.689 | - |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | (14.311.160) | 2.864.603 | - |
| Kullanılmayan İzin Günü Karşılıkları | (386.247) | 96.561 | - |
| Stoklar | 37.338.973 | - | (7.676.388) |
| Alıcılar ve Alacak Senetleri Reeskontu | (8.636.122) | 2.079.078 | - |
| Borçlar ve Borç Senetleri Reeskontu | 1.988.369 | - | (462.641) |
| Faiz Tahakkukları | (10.300.591) | 2.575.149 | - |
| Kur Farkları | (1.440.610) | 294.468 | - |
| Kiralama Yükümlülükleri | (8.649) | 20.750 | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 2.827.544 | - | (568.229) |
| Gelir ve Gider Tahakkukları | (151.005) | 35.180 | - |
| Diğer | 8.870 | - | (1.775) |
| Toplam | 322.230.237 | 11.412.319 | (56.348.480) |
| Kümülatif Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (Net) | (44.936.161) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın) Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı Ortalama Hisse Adedi | 82.764.000 | 82.764.000 | 79.060.235 | 82.764.000 |
| Ana Ortaklığa Ait Net Dönem Karı/Zararı |
(88.676.236) | (31.720.616) | (33.464.092) | (22.920.205) |
| Hisse Başına Düşen Kayıp/Kazanç | (1,0714) | (0,3833) | (0,4232) | (0,2769) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Argörür Teknoloji Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi | 670.647 | 461.297 |
| Alpamış Bilgi Teknoloji Sanayi ve Tic. Ltd. Şti. | 668.219 | 813.961 |
| 1.338.866 | 1.275.258 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ahmet Reşat Görür | 779.867 | 2.044.436 |
| Argörür Teknoloji Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 94.931 | 533.135 |
| Alpamış Bilgi Teknoloji Ltd.Şti. | 453.890 | 128.974 |
| 1.328.689 | 2.706.545 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 32.660.976 | 19.516.974 |
| 476.965 | - |
| 33.250 | - |
| 33.171.191 | 19.516.974 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenen Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Larinda Enerji Tasarrufu Ve Akıllı Yönetim Anonim Şirketi | 1.085.446 | - |
| 1.085.446 | - |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yönetim kurulu üyelerine ücretler ve sağlanan menfaatler toplam 7.472.010 TL'dir (31 Aralık 2023 6.439.643 TL) .
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Mevduat | Araçlar | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
1.338.866 | 52.024.542 | 1.328.689 | 3.182.367 | 2.684.375 | 289.441 | |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.338.866 | 52.024.542 | 1.328.689 | 3.182.367 | 2.684.375 | 289.441 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 2.106.710 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (2.106.710) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Mevduat | Araçlar | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
1.275.258 | 71.312.124 | 2.706.545 | 7.027.111 | 5.258.627 | - | 257.167 |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.275.258 | 71.312.124 | 2.706.545 | 7.027.111 | 5.258.627 | - | 257.167 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 1.822.285 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (1.822.285) | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Finansal Borçlar | 440.441.724 | 422.413.553 | 62.400.629 | 322.709.845 | 37.303.079 | - |
| Kiralama Yükümlülükleri | 65.359 | 65.359 | 32.306 | 33.053 | - | - |
| Ticari Borçlar | 50.419.495 | 55.433.903 | 46.910.210 | 8.523.693 | - | - |
| Diğer Borçlar | 54.051.137 | 52.607.033 | 6.615.099 | 45.991.934 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 22.664.869 | 8.411.471 | 8.411.471 | - | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 567.642.584 | 538.931.319 | 124.369.715 | 377.258.525 | 37.303.079 | - |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler |
Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 Aydan Kısa (I) |
3-12 Ay arası (II) |
1-5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Finansal Borçlar | 288.868.821 | 277.869.480 | 55.998.290 | 171.407.392 | 50.463.797 | - |
| Kiralama Yükümlülükleri | 204.765 | 204.765 | 124.609 | 80.156 | - | - |
| Ticari Borçlar | 32.574.779 | 34.098.813 | 28.622.440 | 5.476.373 | - | - |
| Diğer Borçlar | 76.599.910 | 75.664.004 | 4.464.283 | 71.199.721 | - | - |
| Diğer Yükümlülükler | 19.705.090 | 12.015.378 | 12.015.378 | - | - | - |
| Toplam Yükümlülük | 417.953.366 | 399.852.441 | 101.225.001 | 248.163.643 | 50.463.797 | - |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
Euro | Usd | |
|---|---|---|---|---|
| 1.Ticari Alacaklar | 13.329.506 | 242.000 | 119.926 | |
| 2. Parasal finansal varlıklar (Kasa. Banka hesapları dâhil) | 280.245 | 6.949 | 439 | |
| 3. Avanslar | 106.735.377 | 2.594.823 | 225.296 | |
| 4. Dönen varlıklar(1+2+3) | 120.345.128 | 2.843.773 | 345.662 | |
| 5. Duran varlıklar | - | - | - | |
| 6. Toplam varlıklar (4+5) | 120.345.128 | 2.843.773 | 345.662 | |
| 7. Ticari Borçlar | 21.114.785 | 64.246 | 545.835 | |
| 8. Finansal yükümlülükler | 1.035.873 | 27.089 | - | |
| 9. Avanslar | 42.588.774 | 1.063.391 | 56.301 | |
| 10. Kısa vadeli yükümlülükler (7+8+9) | 64.739.432 | 1.154.725 | 602.136 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 5.550.797 | 145.156 | - | |
| 12. Uzun vadeli yükümlülükler (11) | 5.550.797 | 145.156 | - | |
| 13. Toplam yükümlülükler (10+12) | 70.290.229 | 1.299.881 | 602.136 | |
| 14. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (6-13) |
50.054.899 | 1.543.891 | (256.474) |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
Euro | Usd | |
|---|---|---|---|---|
| 1.Ticari Alacaklar | 34.990.908 | 509.162 | 389.525 | |
| 2. Parasal finansal varlıklar (Kasa. Banka hesapları dâhil) | 450.139 | 4.010 | 7.824 | |
| 3. Avanslar | 87.218.288 | 2.024.494 | 135.110 | |
| 4. Dönen varlıklar(1+2+3) | 122.659.335 | 2.537.666 | 532.459 | |
| 5. Duran varlıklar | - | - | - | |
| 6. Toplam varlıklar (4+5) | 122.659.335 | 2.537.666 | 532.459 | |
| 7. Ticari Borçlar | 12.325.218 | 122.599 | 192.002 | |
| 8. Finansal yükümlülükler | 4.680.822 | 114.996 | - | |
| 9. Avanslar | 49.260.372 | 48.673 | 1.166.218 | |
| 10. Kısa vadeli yükümlülükler (7+8+9) | 66.266.411 | 286.268 | 1.358.220 | |
| 11. Finansal yükümlülükler | 3.731.039 | 91.662 | - | |
| 12. Uzun vadeli yükümlülükler (11) | 3.731.039 | 91.662 | - | |
| 13. Toplam yükümlülükler (10+12) | 69.997.450 | 377.930 | 1.358.220 | |
| 14. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (6-13) |
52.661.885 | 2.159.736 | -825.762 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski genel olarak TL'nin Euro ve ABD Dolar'ı karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Türk Lirası'nın kurlar karşısında %10 değer kaybetmesi ve %10 değer kazanması durumlarında ve faiz oranları başta olmak üzere tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı ile yapılmıştır.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (878.817) | 878.817 | (878.817) | 878.817 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (878.817) | 878.817 | (878.817) | 878.817 | |
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | 5.884.307 | (5.884.307) | 5.884.307 | (5.884.307) | |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Euro net etki (4+5) | 5.884.307 | (5.884.307) | 5.884.307 | (5.884.307) | |
| Toplam (3+6) | 5.005.490 | (5.005.490) | 5.005.490 | (5.005.490) |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Kar/zarar | Özkaynaklar | ||||||
| YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
YABANCI PARANIN DEĞER KAZANMASI |
YABANCI PARANIN DEĞER KAYBETMESİ |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 3.931.633 | (3.931.633) | 3.931.633 | (3.931.633) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.931.633 | (3.931.633) | 3.931.633 | (3.931.633) | |||
| Euro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | 1.334.556 | (1.334.556) | 1.334.556 | (1.334.556) | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6- Euro net etki (4+5) | 1.334.556 | (1.334.556) | 1.334.556 | (1.334.556) | |||
| Toplam (3+6) | 5.266.189 | (5.266.189) | 5.266.189 | (5.266.189) |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Şirket sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Finansal Borç | 440.441.724 | 288.868.821 |
| (Nakit Değerler Ve Bankalar) | 2.973.816 | (5.515.792) |
| Net Finansal Borç | 437.467.908 | 283.353.029 |
| Özkaynaklar | 602.835.880 | 693.924.866 |
| Net Finansal Borç / Özkaynaklar Oranı | 0,7257 | 0,4083 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.