Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
5 | |
| 1 OCAK - | 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-37 |
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 |
ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE |
6 |
| DİPNOT 3 | UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
6-13 14 |
| DİPNOT 4 DİPNOT 5 |
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR |
14-17 17-18 |
| DİPNOT 6 DİPNOT 7 |
MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR |
18-21 22 |
| DİPNOT 8 DİPNOT 9 |
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 10 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
23 23-24 25 |
| DİPNOT 11 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ DİPNOT 12 FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ) |
26 27 |
|
| DİPNOT 13 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 14 PAY BAŞINA KAZANÇ |
27-31 31 |
|
| DİPNOT 15 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR DİPNOT 17 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) |
32-34 35 |
|
| 36-37 DİPNOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONDAKİ OLAYLAR |
37 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR DÖNEN VARLIKLAR |
|||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 41.955.069 | 55.221.836 |
| Ticari Alacaklar | 17.406.258 | 6.018.085 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 1.062.702 | 232.337 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 16.343.556 | 5.785.748 |
| Diğer Alacaklar | 348.836 | 260.220 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 348.836 | 260.220 | |
| Stoklar | 6.425.529 | 4.212.257 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 1.786.480 | 865.087 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşi Ödenmiş Giderler | 1.786.480 | 865.087 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13 | 3.070.518 | 3.858.298 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 689.611 | 1.715.308 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 689.611 | 1.715.308 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 71.682.301 | 72.151.091 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 155.981 | 155.981 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 3.768.346.393 | 3.792.825.463 |
| - Arazi ve Arsalar | 2.790.674.867 | 2.790.674.867 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 92.665.944 | 97.791.754 | |
| - Binalar | 820.357.070 | 843.865.311 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 23.188.184 | 24.512.713 | |
| - Taşıtlar | 69.235 | 186.964 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 39.964.877 | 35.133.131 | |
| - Yapılmakta olan Yatırımlar | 1.426.216 | 660.723 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 6 | 174.029.185 | 100.304.240 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7 | 9.336.869 | 10.321.242 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.336.869 | 10.321.242 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 304.959 | 414.317 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 304.959 | 414.317 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.952.173.387 | 3.904.021.243 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.023.855.688 | 3.976.172.334 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, yayımlanmak üzere Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | |||
|---|---|---|---|
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 19.249.767 | 2.900.921 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 19.249.767 | 2.900.921 | |
| Ticari Borçlar | 33.107.336 | 22.439.619 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 7.013.846 | 7.055.014 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 26.093.490 | 15.384.605 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 3.339.230 | 2.604.383 | |
| Diğer Borçlar | 2.251.560 | 1.995.318 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.251.560 | 1.995.318 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 9.744.837 | 17.025.848 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9.744.837 | 17.025.848 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 9.881.063 | 9.066.333 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.881.063 | 9.066.333 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 77.573.793 | 56.032.422 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 86.612.369 | 31.528.942 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 86.612.369 | 31.528.942 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.399.174 | 11.547.475 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 10.399.174 | 11.547.475 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 13 | 698.436.904 | 626.838.499 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 795.448.447 | 669.914.916 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 873.022.240 | 725.947.338 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.150.833.450 | 3.250.224.998 | |
| Ödenmiş Sermaye | 9 | 25.000.000 | 25.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 9 | 569.637.715 | 569.637.715 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 2.714.507 | 2.714.507 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 1.200.218.760 | 1.208.509.176 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 6 | 1.218.960.908 | 1.224.590.776 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kayıpları | (18.742.148) | (16.081.600) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.749.287 | 2.749.288 | |
| - Yasal Yedekler | 2.749.287 | 2.749.288 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.447.244.179 | 1.481.325.756 | |
| Net Dönem Zararı | (96.731.000) | (39.711.446) | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.150.833.448 | 3.250.224.996 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 4.023.855.688 | 3.976.172.334 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
10 10 |
249.443.690 (192.478.507) |
151.151.609 (81.189.258) |
263.065.875 (172.983.798) |
168.381.779 (82.173.931) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt (Zarar)/Kar | 56.965.183 | 69.962.351 | 90.082.077 | 86.207.848 | |
| BRÜT (ZARAR) / KAR | 56.965.183 | 69.962.351 | 90.082.077 | 86.207.848 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
11 11 |
(72.125.145) (8.377.513) 388.101 (909.086) |
(27.486.680) (3.694.455) 262.994 (519.123) |
(69.103.192) (7.589.560) 1.415.569 (1.924.622) |
(24.924.572) (3.771.596) 770.103 (144.589) |
| ESAS FAALİYET (ZARARI)/ KARI | (24.058.460) | 38.525.087 | 12.880.272 | 58.137.194 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
- - |
- - |
57.932 (292.478) |
1.795 - |
|
| FINANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET (ZARARI)/ KARI |
(24.058.460) | 38.525.087 | 12.645.726 | 58.138.989 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) |
12 12 |
5.858.815 (26.713.924) 20.667.824 |
1.500.841 (14.213.373) 10.740.945 |
10.411.102 (10.046.350) 38.593.622 |
2.015.087 (5.430.406) 22.214.651 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI)/ KARI |
(24.245.745) | 36.553.500 | 51.604.100 | 76.938.321 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/ Geliri - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/ Geliri |
13 | (72.485.255) (72.485.255) |
15.000.454 15.000.454 |
(120.413.618) (120.413.618) |
(113.955.676) (113.955.676) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (ZARARI)/ KARI |
(96.731.000) | 51.553.954 | (68.809.518) | (37.017.355) | |
| DÖNEM (ZARARI)/ KARI | (96.731.000) | 51.553.954 | (68.809.518) | (37.017.355) | |
| Pay Başına Kayıp | (3,8692) | 2,0622 | (2,7524) | (1,4807) | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Nominal değeri 1 Kr Olan 100 Adet Pay Başına Kayıp |
14 | (3,8692) | 2,0622 | (2,7450) | (1,4733) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(2.660.548) | (276.364) | (5.015.156) | (1.322.779) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(3.547.398) | (368.485) | (6.686.875) | (2.071.403) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri/Geliri |
886.850 | 92.121 | 1.671.719 | 748.624 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Ertelenmiş Vergi Etkisi |
886.850 | 92.121 | 1.671.719 | 748.624 | |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR | (2.660.548) | (276.364) | (5.015.156) | (1.322.779) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (99.391.548) | 51.277.590 | (73.824.674) | (38.340.134) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem (Zararı) |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2023 |
|||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 25.000.000 | 569.637.715 | 2.714.507 | 1.365.117.310 | (12.089.385) | 2.749.287 | 1.444.318.294 | 23.503.098 | 3.420.950.826 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir -Dönem Net Karı (Zararı) -Toplam Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
(8.333.338) - - - |
- (5.015.156) - (5.015.156) |
- - - - |
31.836.436 - - - |
(23.503.098) (68.809.518) (68.809.518) - |
- (73.824.674) (68.809.518) (5.015.156) |
| Dönem sonu bakiyeler | 25.000.000 | 569.637.715 | 2.714.507 | 1.356.783.972 | (17.104.541) | 2.749.287 | 1.476.154.730 | (68.809.518) | 3.347.126.152 |
| Cari Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2024 Dönem Başı Bakiyeler |
25.000.000 | 569.637.715 | 2.714.507 | 1.224.590.776 | (16.081.600) | 2.749.287 | 1.481.325.756 | (39.711.445) | 3.250.224.996 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir -Dönem Net Karı (Zararı) -Toplam Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
(5.629.868) - - - |
- (2.660.548) - (2.660.548) |
- - - - |
(34.081.577) - - - |
39.711.445 (96.731.000) (96.731.000) - |
- (99.391.548) (96.731.000) (2.660.548) |
| Dönem sonu bakiyeler | 25.000.000 | 569.637.715 | 2.714.507 | 1.218.960.908 | (18.742.148) | 2.749.287 | 1.447.244.179 | (96.731.000) | 3.150.833.448 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 41.029.939 | 87.664.419 | |
| Dönem Zararı Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı |
(96.731.000) (96.731.000) |
(68.809.518) (68.809.518) |
|
| Dönem Net Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 134.128.023 | 153.470.959 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler |
7-8 | 55.876.846 (16.421) |
49.642.905 54.324 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | (16.421) | 54.324 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 7.054.718 | 8.397.474 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 3.846.928 | 2.781.912 | |
| Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler |
3.207.790 17.324.206 |
5.615.563 2.051.911 |
|
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler | 17 | (3.535.524) | (2.341.385) |
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler | 17 | 20.859.730 | 4.393.296 |
| Vergi (geliri) Gideri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 72.485.255 | 120.413.618 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farklarıyla İlgili Düzeltmeler | (7.899) | (30.200) | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (18.588.682) | (27.059.074) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 8.053.231 | 2.281.873 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (14.065.191) | (14.702.923) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış | (13.188.754) | (12.644.018) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış | (876.437) | (2.058.905) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (140.217) | 259.887 | |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | - | 361.842 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış Stoklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler |
(140.217) (2.213.272) |
(101.955) 368.262 |
|
| Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 27.035.279 | 24.489.831 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış | 25.677.454 | 23.678.512 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış)/ Artış | 1.357.825 | 811.319 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/ (Artış) | (894.192) | (2.064.159) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış | 1.251.290 | 3.231.436 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış | (4.226.998) | (14.435.684) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Azalış |
651.909 651.909 |
1.151.337 1.151.337 |
|
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Azalış (Artış) İle İlgili | |||
| Düzeltmeler | 654.623 | 3.983.886 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 654.623 | 3.983.886 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 45.450.254 | 86.943.314 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | (5.208.095) | (6.222.884) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 787.780 | 6.943.989 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (25.066.323) | (46.623.459) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (25.066.323) | (46.623.459) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı |
7 8 |
(25.026.884) (39.439) |
(46.276.817) (346.642) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (18.136.594) | (24.611.027) | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
- - |
(2.827.478) (2.827.478) |
|
| Alınan faiz | 17 | 3.535.524 | 2.341.385 |
| Ödenen Faiz | (20.859.730) | (4.393.296) | |
| Kira Sözleşmelerinden Nakit Çıkışları | (812.388) | (19.731.638) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZELERİNDEKİ NER ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) |
(2.172.978) | 16.429.933 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
7.899 | 30.200 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAZANÇ / KAYIP ETKİSİ | (11.101.688) | (22.118.245) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 55.221.836 | 66.483.295 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 41.955.069 | 60.825.183 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.'nin ("Şirket" veya "Otel") fiili faaliyet konusu, İzmir, Çeşme'de turistik otel ve tesis işletmek, yerli ve yabancı misafirlere konaklama, kongre - seminer organizasyonları ile sağlık ve dinçleşme programları uygulamaktır. Şirket satışlarının büyük kısmını yerli ve yabancı tur operatörleri ile gerçekleştirmektedir. Otel'in faaliyetleri turizm sezonuna bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir. Otel'in ana bina ve marina odaları toplamı 423 adet (31 Aralık 2023: 423 adet), Altın Yunus apart odaları toplamı ise 42 adettir (31 Aralık 2023: 42 adet).
Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in %61,86 (31 Aralık 2023: %61,86) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 13).
Şirket'in faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmaktadır. Şirket satışlarının önemli bir kısmını Temmuz ve Ağustos aylarında gerçekleştirmektedir.
1 Ocak 2024 - 30 Eylül 2024 ara hesap döneminde Şirket'in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 165'tir (1 Ocak 2023 – 30 Eylül 2023: 143).
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup Şirket merkezi ve Şube (Otel) merkezleri aşağıdaki adreslerde bulunmaktadır:
Şirket merkezi:
Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. Altın Yunus Mah. 3215 Sok. No:38 35948 Çeşme - İzmir
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34. "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir
Şirket ve Türkiye'de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile taşınan finansal yatırımlar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") olarak ölçülmüş ve sunulmuştur.
Bu finansal tablolar "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile finansal yatırımlar dışında, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lira'sı üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın Uygulanması Hakkında Duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan son üç yıla ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan dönemler için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmektedir. Bununla birlikte, ilk uygulama yılında belirli bilgileri sağlama konusunda bir miktar kolaylaştırmalar mevcuttur.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'da yapılan Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Düzenlemeleri 'da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi; • bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi) ve
• gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
● UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir: •kar veya zarar tablosunun yapısı
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
● UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar. • halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve, • TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Bu sebeple Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Şirket'in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in, 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet nakit akış tablolarında, yatırım faaliyetlerinden nakit akışları olarak sunmuş olduğu 2.341.385 TL üç aydan kısa vadeli mevduatlardan elde edilen faiz gelirleri, ilişikteki özet nakit akış finansal tablolarında finansman faaliyetlerden nakit akışları olarak sunulmuştur.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahmini aşağıdaki gibidir:
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının her yıl tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bir bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değeri üzerinden müteakip dönemlerdeki, varsa, amortismanları tenzil edilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Bununla birlikte, arazi ve arsalar ile binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenlerinin 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinin, binalar ve yerüstü düzenleri için cari dönem amortismanı düşüldükten sonra 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TMS 34'e uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 92.946 | 121.572 |
| Bankalar | 12.809.864 | 41.216.980 |
| - Vadesiz mevduatlar | 3.639.864 | 2.270.263 |
| - Türk Lirası | 83.973 | 549.456 |
| - Yabancı para | 3.555.891 | 1.720.807 |
| - Vadeli mevduatlar | 9.170.000 | 38.946.717 |
| - Türk Lirası | 9.170.000 | 7.968.209 |
| - Yabancı para | - | 30.978.508 |
| Diğer | 29.052.259 | 13.883.284 |
| 41.955.069 | 55.221.836 |
30 Eylül 2024 Şirket'in vadeli mevduatı 9.170.000 TL olup, söz konusu vadeli mevduatların faiz oranı yıllık %48'dir (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatı 38.946.717 TL olup TL yıllık faiz oranı %41'dir). Diğer nakit benzerleri ortalama 30 gün (31 Aralık 2023: 30 gün) vadeli kredi kartı alacaklarını içerir. Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| DYO Boya Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. | 968.272 | - |
| Viking A.Ş. | 15.145 | 187.209 |
| Diğer | 79.285 | 45.128 |
| 1.062.702 | 232.337 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Desa Elektrik Enerjisi Tedarik ve Toptan Satış A.Ş. ("Desa Elektrik") | - | 1.162.746 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yabim") | 744.746 | 1.473.992 |
| Yaşar Holding A.Ş. | 462.421 | 1.648.144 |
| Pınar Entegre Et ve Un San. A.Ş. ("Pınar Et") | 1.757.953 | 994.831 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. ("YBP") | 1.243.081 | 1.253.007 |
| Diğer | 2.805.645 | 486.296 |
| 7.013.846 | 7.055.014 |
Pınar Et ve YBP'ye olan ticari borçlar mal alımlarından, Yaşar Holding'e olan ticari borçlar idari hizmet bedellerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Desa Elektrik Enerjisi Tedarik ve Toptan Satış | ||||
| A.Ş. ("Desa Elektrik") | 11.045.788 | 2.886.904 | 17.417.865 | 10.687.559 |
| Pınar Entegre Et ve Un San. A.Ş. ("Pınar Et") | 7.194.614 | 3.743.424 | 6.011.397 | 1.496.504 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve | ||||
| Ticaret A.Ş. ("YBP") | 4.317.387 | 1.829.747 | 4.448.443 | 1.728.995 |
| Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş | 2.829.674 | 1.885.497 | 2.438.986 | 1.168.658 |
| Hedef Ziraat A.Ş. | 799.134 | 533.389 | 850.903 | - |
| 26.186.597 | 10.878.961 | 31.167.594 | 15.081.716 |
İlişkili taraflardan yapılan mal alımları, Desa Elektrik'ten elektrik. YBP, Pınar Su ve Pınar Et'ten Şirket'in kullandığı, yiyecek ve içecek malzemelerinin alımlarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yaşar Holding A.Ş. Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yabim") |
5.725.777 3.528.427 |
2.050.387 959.741 |
4.861.442 2.734.642 |
1.842.232 1.030.464 |
| Diğer | 762.220 | 190.031 | 855.989 | 401.247 |
| 10.016.424 | 3.200.159 | 8.452.073 | 3.273.943 |
Yaşar Holding'ten yapılan hizmet alımları danışmanlık ve istişare bedellerinden, Yabim'den alınan hizmet alımları ise bilişim hizmetleri bedellerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara yapılan hizmet satışları, söz konusu şirketlerin konaklama, ağırlama ve toplantı organizasyonu ihtiyaçlarına yönelik Şirket'in gerçekleştirdiği satışlardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yaşar Üniversitesi | 972.614 | 59.545 | 2.567.627 | 2.021.852 |
| DYO Boya Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. | 1.750.219 | 1.133.952 | 6.692.416 | 5.496.739 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve | ||||
| Ticaret A.Ş. ("YBP") | 685.682 | 140.080 | 3.639.090 | 2.834.442 |
| Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. | 635.272 | 104.411 | 4.988.627 | 3.991.715 |
| Pınar Entegre Et ve Un San. A.Ş. ("Pınar Et") | 350.323 | 119.134 | 4.010.069 | 3.924.405 |
| Yaşar Holding A.Ş. | 1.699.580 | 1.561.105 | 3.513.163 | 3.143.207 |
| Pınar Su Ve İçecek Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | 83.082 | 15.560 | 1.881.887 | 1.303.011 |
| Diğer | 905.637 | 129.306 | 4.579.045 | 4.446.857 |
| 7.082.409 | 3.263.093 | 31.871.924 | 27.162.228 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yaşar Holding A.Ş. | 179.579 | 9.964 | 210.738 | 134.360 |
| Pınar Su Ve İçecek Sanayi Ve Ticaret A.Ş. | 137.261 | 78.139 | 54.480 | 34.161 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama A.Ş. | 96.166 | 64.386 | 50.986 | 1.082 |
| Pınar Entegre Et ve Un San. A.Ş. ("Pınar Et") | 137.443 | 137.443 | 54.883 | 1.165 |
| Diğer | 24.113 | 13.285 | 17.895 | 12.549 |
| 574.562 | 303.217 | 388.982 | 183.317 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemleri içerisinde gerçekleşen esas faaliyetlerden diğer giderlerin önemli bir kısmı Şirket'in ticari borçlarına ilişkin vade farkı ve faiz giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ("YDT") | - | - | 14.272.422 | 228.471 |
| Yaşar Holding A.Ş. | 858.450 | 399.970 | - | - |
| Pınar Süt Mamülleri Sanayii A.Ş. | 393.854 | - | - | - |
| DYO Boya Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş. | 1.252.303 | 397.755 | 1.037.196 | 16.603 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. |
||||
| ("Yabim") | - | - | 132.682 | 2.124 |
| 2.504.607 | 797.725 | 15.442.300 | 247.198 |
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar |
8.618.757 3.875.297 |
3.770.152 1.653.533 |
6.655.043 1.669.406 |
2.550.529 278.934 |
| 12.494.054 | 5.423.685 | 8.324.449 | 2.829.463 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 16.888.762 | 6.548.067 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 10.612 | - |
| 16.899.374 | 6.548.067 | |
| Tenzil: Şüpheli alacak karşılığı | (555.818) | (762.319) |
| 16.343.556 | 5.785.748 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar | 8.463.515 | 3.866.138 |
| 0 - 30 gün vadeli |
5.401.767 | 1.919.610 |
| 31 - 60 gün vadeli |
2.464.521 | - |
| 91 gün ve üzeri | 13.753 | - |
| 16.343.556 | 5.785.748 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 8.463.515 TL tutarındaki ticari alacak mevcuttur. (31 Aralık 2023: 3.866.138 TL)
| 26.093.490 | 15.384.605 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 26.093.490 | 15.384.605 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Yeniden değerlenmiş değer/ maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 2.790.674.867 | - | - | 2.790.674.867 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 990.527.976 | 8.271.100 | - | 998.799.076 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 240.389.065 | 14.415.256 | - | 254.804.321 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 165.101.401 | 1.547.091 | - | 166.648.492 |
| Taşıt araçları | 4.386.678 | 27.944 | - | 4.414.622 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 660.723 | 765.493 | - | 1.426.216 |
| 4.191.740.710 | 25.026.884 | - | 4.216.767.594 | |
| Tenzil: Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (48.870.911) | (36.905.151) | - | (85.776.062) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (205.255.934) | (9.583.510) | - | (214.839.444) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (140.588.688) | (2.871.620) | - | (143.460.308) |
| Taşıt araçları | (4.199.714) | (145.673) | - | (4.345.387) |
| (398.915.247) | (49.505.954) | - | (448.421.201) | |
| Net defter değeri | 3.792.825.463 | 3.768.346.393 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Yeniden değerlenmiş değer/ maliyet: | ||||
| Arazi ve arsalar | 2.777.723.853 | 13.034.219 | - | 2.790.758.072 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 947.171.840 | 8.577.053 | - | 955.748.893 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 229.419.031 | 9.851.100 | - | 239.270.131 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 150.184.203 | 14.789.419 | - | 164.973.622 |
| Taşıt araçları | 4.361.652 | 25.026 | - | 4.386.678 |
| 4.108.860.579 | 46.276.817 | - | 4.155.137.396 | |
| Tenzil: Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | (36.620.738) | - | (36.620.738) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (197.127.711) | (5.970.619) | - | (203.098.330) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (137.642.629) | (2.367.995) | - | (140.010.624) |
| Taşıt araçları | (4.056.473) | (113.029) | - | (4.169.502) |
| (338.826.813) | (45.072.381) | - | (383.899.194) | |
| Net defter değeri | 3.770.033.766 | 3.771.238.202 |
Dönemin amortisman ve itfa payı maliyetlerinin 36.069.752 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 26.739.463 TL) satışların maliyetine, 19.743.180 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 22.903.442 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 15) ve 63.914 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: Yoktur) pazarlama giderlerine dağıtılmıştır.
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerleme hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.224.590.776 | 1.365.117.310 |
| Yeniden değerleme üzerinden hesaplanan amortisman transferi Birikmiş zararlara sınıflandırılan yeniden değerlemeye ilişkin |
(7.506.490) | (11.111.117) |
| amortisman üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi | 1.876.623 | 2.777.779 |
| 30 Eylül | 1.218.960.909 | 1.356.783.972 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerindeki kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 117.561.059 | 79.072.025 | - | 196.633.084 |
| 117.561.059 | 79.072.025 | - | 196.633.084 | |
| Birikmiş Amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (17.256.819) | (5.347.080) | - | (22.603.899) |
| (17.256.819) | (5.347.080) | - | (22.603.899) | |
| Net defter değeri | 100.304.240 | 174.029.185 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 96.735.013 | 20.826.046 | - | 117.561.059 |
| Taşıt Araçları | 213.128 | - | (213.128) | - |
| 96.948.141 | 20.826.046 | (213.128) | 117.561.059 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri Taşıt Araçları |
(12.020.675) (208.779) |
(3.425.269) - |
- 208.779 |
(15.445.944) - |
| (12.229.454) | (3.425.269) | 208.779 | (15.445.944) | |
| Net defter değeri | 84.718.687 | 102.115.115 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|
| Haklar ve diğer maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | 13.499.568 | 39.439 | - | 13.539.007 |
| Diğer | 15.388.622 | - | - | 15.388.622 |
| Eksi: Birikmiş itfa payları | (18.566.948) | (1.023.812) | - | (19.590.760) |
| 10.321.242 | (984.373) | 9.336.869 |
| 1 Ocak 2023 Açılış |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 Kapanış |
|
|---|---|---|---|---|
| Haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12.948.600 | 475.425 | - | 13.424.025 |
| Diğer | 15.388.622 | - | - | 15.388.622 |
| Eksi: Birikmiş itfa payları | (17.027.761) | (1.145.255) | - | (18.173.016) |
| 11.309.461 | (669.830) | - | 10.639.631 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 1.757.305 | 862.010 |
| Peşin ödenen giderler | 29.175 | 3.077 |
| 1.786.480 | 865.087 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli peşin ödenen giderler, ağırlıklı olarak peşin olarak ödenen kullanma izin bedelinden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen giderler | 304.959 | 414.317 |
| 304.959 | 414.317 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 7.238.368 | 16.786.825 |
| Diğer | 2.506.469 | 239.023 |
| 9.744.837 | 17.025.848 |
Alınan sipariş avansları Şirket'in müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik, ağırlıklı olarak acentelerden alınan avanslardan oluşmaktadır.
Şirket. Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış nominal değerdeki sermayesi, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 25.000.000 | 25.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 25.000.000 | 25.000.000 |
Türkiye'deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri | Grup | Pay Tutarı | Pay (%) | Pay Tutarı | Pay (%) |
| Yaşar Holding A.Ş. | A-B-C | 15.464.863 | 61.86 | 15.464.515 | 61.86 |
| Koç Holding A.Ş. | A-C-D-E | 7.500.000 | 30 | 7.500.000 | 30 |
| Halka açık kısım | A-C | 2.035.137 | 8.14 | 2.035.485 | 8.14 |
| Ödenmiş sermaye | 25.000.000 | 100 | 25.000.000 | 100 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları (*) | 569.637.715 | 569.637.715 | |||
| Toplam düzeltilmiş sermaye | 594.637.715 | 594.637.715 |
(*) Sermaye düzeltmesi farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket sermayesi, A grubu hamiline, B grubu nama, C grubu hamiline, D grubu nama, E grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluşmaktadır.
Şirket'in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5 veya 7 üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu 5 üyeden oluştuğu takdirde 2 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu 7 üyeden oluştuğu takdirde 3 üye A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, 2 üye B grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, l üye C grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve l üye D grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas üye seçebilir. Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas üye A grubunu temsil eden üyeler arasından belirlenir.
| Pay senedi grupları | 30 Eylül 2024 (TL) |
31 Aralık 2023 (TL) |
|---|---|---|
| A | 12.478.549 | 12.478.549 |
| B | 2.840.000 | 2.840.000 |
| C | 7.181.451 | 7.181.451 |
| D | 102.564 | 102.564 |
| E | 2.397.436 | 2.397.436 |
| 25.000.000 | 25.000.000 |
2.714.507 TL tutarındaki paylara ilişkin primleri (31 Aralık 2023: 2.714.507 TL). Şirket'in halka açık pay senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.749.288 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.749.288 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hizmet satışları | 244.985.075 | 151.020.841 | 259.637.364 | 170.318.362 |
| Kira ve diğer gelirler | 9.433.881 | 3.479.441 | 9.564.526 | 2.693.289 |
| Brüt satışlar | 254.418.956 | 154.500.282 | 269.201.890 | 173.011.651 |
| Tenzil: İskontolar ve | ||||
| İadeler | (4.975.266) | (3.348.673) | (6.136.015) | (4.629.872) |
| Net satışlar | 249.443.690 | 151.151.609 | 263.065.875 | 168.381.779 |
| Satışların maliyeti | (192.478.507) | (81.189.258) | (172.983.798) | (82.173.931) |
| Brüt (Zarar) / Kar | 56.965.183 | 69.962.351 | 90.082.077 | 86.207.848 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (17.943.206) | (4.402.450) | (15.304.193) | (4.582.775) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (19.743.180) | (11.580.948) | (22.903.442) | (11.272.694) |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | (10.839.464) | (5.005.483) | (9.104.947) | (2.548.984) |
| Ecrimisil ve kira ön izin giderleri | (6.170.825) | (360.213) | (6.556.341) | (2.080.171) |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | (6.824.408) | (1.926.293) | (5.245.655) | (1.679.265) |
| Sigorta prim giderleri | (2.180.366) | (217.712) | (1.792.655) | (529.669) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (2.360.503) | (967.666) | (2.573.661) | (837.695) |
| Enerji giderleri | (1.221.183) | (291.147) | (1.549.009) | (434.874) |
| Vergi giderleri | (2.328.774) | (1.724.856) | (2.972.735) | (612.883) |
| Diğer | (2.513.236) | (1.009.912) | (1.100.554) | (345.562) |
| (72.125.145) | (27.486.680) | (69.103.192) | (24.924.572) |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Reklam giderleri | (3.730.682) | (1.670.942) | (3.967.097) | (2.596.067) |
| Personel giderleri | (2.509.835) | (864.470) | (2.349.111) | (763.484) |
| Dışardan sağlanan fayda ve | ||||
| hizmetler | (471.907) | (134.540) | (441.940) | (134.738) |
| Diğer | (1.665.089) | (1.024.503) | (831.412) | (277.307) |
| (8.377.513) | (3.694.455) | (7.589.560) | (3.771.596) |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade
edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz geliri | 3.535.525 | 1.314.171 | 2.341.385 | 1.043.830 |
| Kur farkı geliri | 2.323.290 | 186.670 | 8.069.717 | 971.257 |
| 5.858.815 | 1.500.841 | 10.411.102 | 2.015.087 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gideri | (20.859.730) | (11.287.684) | (4.393.296) | (1.946.912) |
| Banka komisyon gideri | (2.225.128) | (1.415.117) | (2.435.688) | (1.593.418) |
| Kefalet gideri | - | - | (849) | (306) |
| Kur farkı gideri | (756.267) | (227.175) | (1.847.301) | (848.573) |
| Kıdem tazminatı faiz gideri | (2.872.799) | (1.283.397) | (1.369.216) | (1.041.197) |
| (26.713.924) | (14.213.373) | (10.046.350) | (5.430.406) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi | 3.070.518 | 3.858.298 |
| Dönem karı vergi varlığı | 3.070.518 | 3.858.298 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri/(gideri) aşağıda özetlenmiştir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (72.485.255) | 15.000.454 | (120.413.618) | (113.955.676) |
| (72.485.255) | 15.000.454 | (120.413.618) | (113.955.676) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türkiye'de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi genel oranı 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla %20 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumlar vergisinde uygulanan genel oran%20'den %25'e çıkarılmıştır. Dolayısıyla Şirket 2024 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında %25 vergi oranını kullanmıştır.
Söz konusu değişiklik kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 25'tir. (31 Aralık 2023: %25).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
Geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı,
31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise kurumlar vergisi matrahına etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi uyarınca Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır. Ancak ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alınacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca kârın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak kullanılmaktadır. Ayrıca yapılan değişiklikle, 15 Temmuz 2023 itibarıyla; 5520 sayılı Kanunda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettünün nakden veya hesaben ödemesinin yapıldığı dönemde beyan edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa göre %15 olan temettü stopaj oranı %10'a indirilmiştir.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar kârlarının sermayeye eklenmesi, kâr dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 hesap dönemleri itibarıyla Şirket'in dönem karı vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir Geçici Farklar | Ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlıkların gerçeğe uygun değer ve maliyet değerinden taşınan değerleri |
||||
| ile vergi matrahı arasındaki farklar | 3.542.080.986 | 3.977.488.872 | (717.052.054) | (613.219.651) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (11.493.156) | (11.547.475) | 2.873.289 | 1.656.270 |
| Üzerinden ertelenen vergi varlığı yaratılan geçmiş yıl | ||||
| zararları | (46.112.385) | - | 11.528.096 | - |
| Diğer | (17.801.688) | 65.454.226 | 4.213.765 | (15.275.118) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü – net | (698.436.904) | (626.838.499) |
Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (626.838.499) | (454.962.985) |
| Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan | (72.485.255) | (120.413.618) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen | 886.850 | 1.671.719 |
| 30 Eylül | (698.436.904) | (573.704.884) |
Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kayıp, net zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem zararı | (96.731.000) | 51.553.954 | (68.809.518) | (37.017.355) |
| Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının ağırlıklı ortalama adedi |
2.500.000.000 | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 | 2.500.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay başına kayıp | (3,8692) | 2,0622 | (2,7450) | (1,4733) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||||
| TL | ABD | Diğer (TL | TL | ABD | Diğer (TL | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | Karşılığı) | Karşılığı | Doları | Avro | Karşılığı) | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa. Banka hesapları dahil) |
4.044.274 | 4.306 | 102.517 | - | 26.533.658 | 12.237 | 729.762 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 4.044.274 | 4.306 | 102.517 | - | 26.533.658 | 12.237 | 729.762 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 4.044.274 | 4.306 | 102.517 | - | 26.533.658 | 12.237 | 729.762 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||||||
| Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık Pozisyonu (9-18+19) | 4.044.274 | 4.306 | 102.517 | - | 26.533.658 | 12.237 | 729.762 | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||||
| Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu | ||||||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 4.044.274 | 4.306 | 102.517 | - | 26.533.658 | 12.237 | 729.762 | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat (*) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibariyla döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
14.679 | (14.679) | 14.679 | (14.679) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
14.679 | (14.679) | 14.679 | (14.679) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/ yükümlülüğü |
389.749 | (389.749) | 389.749 | (389.749) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
389.749 | (389.749) | 389.749 | (389.749) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama | |||||
| %10 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
- | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 404.428 | (404.428) | 404.428 | (404.428) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibariyla döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Kar/ (Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
48.942 | (48.942) | 48.942 | (48.942) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
48.942 | (48.942) | 48.942 | (48.942) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
3.229.563 | (3.229.563) | 3.229.563 | (3.229.563) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
3.229.563 | (3.229.563) | 3.229.563 | (3.229.563) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | |||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
- | - | - | - | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 3.278.505 | (3.278.505) | 3.278.505 | (3.278.505) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ecrimisil gider karşılığı | 9.561.699 | 8.878.814 |
| Diğer | 319.363 | 187.517 |
| 9.881.062 | 9.066.331 | |
| b) Alınan teminatlar: |
30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan teminat mektupları | 2.644.318 | 2.226.504 |
| Alınan teminat senetleri | 1.360.000 | 135.860 |
| Alınan teminat çekleri | 300.000 | 203.790 |
| 4.304.318 | 2.566.154 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminatlar ağırlıklı olarak bakım ve güvenlik hizmeti tedarikçilerinden ve yapılmakta olan yatırımlara ilişkin hizmet tedarik eden firmalardan alınan TL cinsinden teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminatları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerinden hesaplanan varlıklarını açıklamaktadır:
| Toplam | |||
|---|---|---|---|
| - | - | 155.981 | 155.981 |
| - | - | 155.981 | 155.981 |
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| - | - | 155.981 | 155.981 |
| 155.981 | |||
| Seviye 1 - |
Seviye 2 - |
Seviye 3 155.981 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 2.790.674.867 | - | 2.790.674.867 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 913.023.014 | - | 913.023.014 |
| Toplam varlıklar | - | 3.703.697.881 | - | 3.703.697.881 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 2.790.674.867 | - | 2.790.674.867 |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 913.023.014 | - | 913.023.014 |
| Toplam varlıklar | - | 3.703.697.881 | - | 3.703.697.881 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.