Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) |
1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 | |
| 1 OCAK - | 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
6-44 |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI | 6-14 | |
| DIPNOT 3 | İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI | 15-19 |
| DIPNOT 4 | TİCARİ ALACAKLAR | 19-20 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ BORÇLAR | 20 |
| DIPNOT 6 DIPNOT 7 |
FİNANSAL YATIRIMLAR MADDİ DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI |
21-22 23-27 |
| DIPNOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 27 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 28 |
| DİPNOT 10 | DİĞER VARLIKLAR | 28 |
| DIPNOT 11 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 28-29 |
| DIPNOT 12 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 30-32 |
| DIPNOT 13 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 32-33 |
| DIPNOT 14 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 33 |
| DIPNOT 15 | PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 34 |
| DİPNOT 16 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 34-35 |
| DIPNOT 17 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 35 |
| DIPNOT 18 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 36 |
| DİPNOT 19 | PAY BAŞINA (KAYIP)/KAZANÇ | 36 |
| DIPNOT 20 | YABANCI PARA POZİSYONU | 37-39 |
| DIPNOT 21 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 40-42 |
| DIPNOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| DIPNOT 23 | FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
42-44 44 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 15.229.406 | 32.885.965 | |
| Ticari Alacaklar | 246.297.556 | 153.792.511 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 14.946.202 | 11.256.825 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 231.351.354 | 142.535.686 |
| Diğer Alacaklar | 57.715.190 | 55.014.827 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 57.715.190 | 55.014.827 |
| Stoklar | 9 | 134.944.591 | 112.087.195 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7.481.369 | 14.596.408 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin | |||
| Ödenmiş Giderler | 7.481.369 | 14.596.408 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 689.403 | - | |
| Finansal Yatırımlar | 508.970 | 598.341 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 61.540.920 | 72.406.684 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan | |||
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 61.540.920 | 72.406.684 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 524.407.405 | 441.381.931 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 6 | 19.420.385 | 26.384.601 |
| Diğer Alacaklar | 1.800 | 2.445 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.800 | 2.445 | |
| Maddi Duran Varlıklar - Arazi ve Arsalar |
7-a | 1.934.496.669 180.088.243 |
1.947.893.415 180.088.243 |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 101.607.983 | 111.004.295 | |
| - Binalar | 465.797.370 | 477.073.919 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 991.152.307 | 1.024.976.543 | |
| - Taşıtlar | 727.654 | 926.073 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 186.174.445 | 149.528.359 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 8.948.667 | 4.295.983 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 7-b | 111.080.173 | 96.967.636 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 35.447.202 | 24.800.480 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 35.447.202 | 24.800.480 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | - | 325.789 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin | |||
| Ödenmiş Giderler | - | 325.789 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.100.446.229 | 2.096.374.366 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.624.853.634 | 2.537.756.297 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 252.046.383 | 295.565.045 | |
| -İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 68.083.889 | 94.596.536 | |
| - Banka Kredileri | 3, 11 | 68.083.889 | 94.596.536 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 183.962.494 | 200.968.509 | |
| - Banka Kredileri Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
11 | 183.962.494 37.995.442 |
200.968.509 36.919.924 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 37.995.442 | 36.919.924 | |
| - Banka Kredileri | 11 | 8.788.343 | 16.555.612 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 11 | 29.207.099 | 20.364.312 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 3.236 | - | |
| Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
3 | 380.185.963 26.297.587 |
364.473.564 35.050.609 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 353.888.376 | 329.422.955 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 5.779.289 | 3.689.944 | |
| Diğer | |||
| Borçlar | 50.389.657 | 50.829.937 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 120.151 | 15.666.250 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler |
8 | 50.269.506 13.605.101 |
35.163.687 9.833.989 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 13.605.101 | 9.833.989 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 23.644.825 | 10.665.508 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.070.431 | 648.194 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 21 | 22.574.394 | 10.017.314 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 763.649.896 | 771.977.911 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
53.584.855 53.584.855 |
43.645.099 43.645.099 |
|
| - Banka Kredileri | 11 | 10.837.500 | 18.256.171 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 11 | 42.747.355 | 25.388.928 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 27.979.138 | 16.117.953 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 27.979.138 | 16.117.953 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 197.178.707 | 182.986.562 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 278.742.700 | 242.749.614 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.042.392.596 | 1.014.727.525 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye |
13 | 1.582.461.038 284.288.125 |
1.523.028.772 94.762.708 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 13 | 727.975.542 | 917.500.959 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 1.443.465 | 1.443.465 | |
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 125.383.697 | 147.363.792 | |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 131.126.897 | 146.507.956 | |
| - Maddi Duran VarlıkYeniden Değerleme Artışları | 7 | 158.399.748 | 169.692.774 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kayıpları - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelirlere |
(27.272.851) | (23.184.818) | |
| Yansıtılan Varlıkların Yeniden Değerleme veya | |||
| Sınıflandırma Kazançları | 6 | (5.743.200) | 855.836 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 69.529.674 | 69.529.674 | |
| -Yasal Yedekler | 69.529.674 | 69.529.674 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 303.721.200 | 17.268.612 | |
| Net Dönem Karı | 70.119.335 | 275.159.562 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.582.461.038 | 1.523.028.772 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.624.853.634 | 2.537.756.297 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
14 14 |
1.421.067.091 (773.676.973) |
626.331.958 (310.458.543) |
1.306.599.437 (773.011.101) |
378.505.566 (199.676.926) |
| BRÜT KAR | 647.390.118 | 315.873.415 | 533.588.336 | 178.828.640 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
15 15 16 16 |
(135.831.086) (478.327.097) (3.987.843) 32.908.811 (34.822.814) |
(42.929.893) (174.774.992) (1.090.900) 26.550.879 (11.427.383) |
(109.164.196) (365.713.713) (2.523.991) 35.867.159 (87.840.968) |
(22.506.002) (105.652.652) (570.120) 1.348.212 (2.335.302) |
| ESAS FAALİYET KARI | 27.330.089 | 112.201.126 | 4.212.627 | 49.112.776 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
17 17 |
277.194 (1.402.908) |
1.696 (1.602.760) |
3.025.600 (5.385.260) |
64.530 (223.097) |
| FİNANSMAN (GİDERİ)/GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Net Parasal Pozisyon Kazançları |
18 18 |
26.204.375 11.426.275 (155.681.774) 204.160.546 |
110.600.062 5.376.617 (55.397.322) 24.643.986 |
1.852.967 4.572.388 (115.759.159) 277.127.130 |
48.954.209 2.074.353 (17.258.757) 119.225.050 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
86.109.422 | 85.223.343 | 167.793.326 | 152.994.855 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Gideri |
12 | (15.990.087) (15.990.087) |
(9.170.073) (9.170.073) |
(78.508.941) (78.508.941) |
(71.963.020) (71.963.020) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI |
70.119.335 | 76.053.270 | 89.284.385 | 81.031.835 | |
| DÖNEM KARI | 70.119.335 | 76.053.270 | 89.284.385 | 81.031.835 | |
| Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Nominal Değeri 1Kr Olan 100 Adet pay Başına Kazanç |
19 | 0,2466 | 0,2675 | 0,9422 | 0,8551 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) KISMI | |||||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(10.687.069) | (1.574.346) | (19.106.075) | (8.536.215) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire |
(5.450.711) | 159.579 | (16.285.325) | (3.655.063) | |
| Kaydedilen Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
6 | (7.034.300) | (1.802.293) | (7.254.822) | (6.764.664) |
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
1.797.942 | 68.368 | 4.434.072 | 1.883.512 | |
| Kazançları/ (Kayıpları) Vergi Etkisi - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Kaydedilen Varlıkların Yeniden |
1.362.678 | (39.894) | 4.071.331 | 1.545.279 | |
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kayıpları Vergi Etkisi |
6 | 435.264 | 108.262 | 362.741 | 338.233 |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (10.687.069) | (1.574.346) | (19.106.075) | (8.536.215) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 59.432.266 | 74.478.924 | 70.178.310 | 72.495.620 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Diğer Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri (İskontoları) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) |
Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
|
| Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 94.762.708 | 917.500.959 | 1.419.960 | 202.428.137 | (12.780.825) | 43.710.047 | 71.867.776 | (138.215.567) | 95.615.788 | 1.276.308.983 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir - Dönem Karı - Diğer Kapsamlı Gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
(16.126.486) - - - |
- (12.213.994) - (12.213.994) |
(38.998.736) (6.892.081) - (6.892.081) |
- - - - |
150.741.010 - - - |
(95.615.788) 89.284.385 89.284.385 - |
- 70.178.310 89.284.385 (19.106.075) |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 94.762.708 | 917.500.959 | 1.419.960 | 186.301.651 | (24.994.819) | (2.180.770) | 71.867.776 | 12.525.443 | 89.284.385 | 1.346.487.293 |
| Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 94.762.708 | 917.500.959 | 1.443.465 | 169.692.774 | (23.184.818) | 855.836 | 69.529.674 | 17.268.612 | 275.159.562 | 1.523.028.772 |
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir - Dönem Karı - Diğer Kapsamlı Gelir Sermaye Arttırımı |
- - - - 189.525.417 |
- - - - (189.525.417) |
- - - - - |
(11.293.026) - - - - |
- (4.088.033) - (4.088.033) - |
- (6.599.036) - (6.599.036) - |
- - - - - |
286.452.588 - - - - |
(275.159.562) 70.119.335 70.119.335 - - |
- 59.432.266 70.119.335 (10.687.069) - |
| Dönem Sonu Bakiyeler 284.288.125 | 727.975.542 | 1.443.465 | 158.399.748 | (27.272.851) | (5.743.200) | 69.529.674 | 303.721.200 | 70.119.335 | 1.582.461.038 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 195.575.461 | 122.396.651 | |
| Dönem Zararı - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı |
70.119.335 70.119.335 |
89.284.385 89.284.385 |
|
| Dönem Net Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 242.355.322 | 250.560.557 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler - Alacaklarda Değer Düşüklüğü İle İlgili Düzeltmeler - net Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Diğer Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Kar Payı Gelirleri Faiz (Gelirleri) Ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler - Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/ (Geliri) İle İlgili Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar İle İlgili Düzeltmeler - Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar/ (Kayıplar) İle İlgili Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler |
7 16 21 17 18 18 12 17 |
145.988.886 311.716 311.716 32.013.032 16.811.882 15.201.150 (147.015) 115.429.426 (10.959.381) 126.388.807 85.516.097 15.990.087 - 1.277.366 1.277.366 11.293.026 |
134.476.247 591.739 591.739 26.966.180 6.112.004 20.854.176 (826.866) 75.882.300 (4.572.388) 80.454.688 123.261.109 78.508.941 5.170.127 (1.983.601) (1.983.601) 35.304.471 |
| Parasal Kazanç /(Kayıp) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
(165.317.299) (110.627.379) |
(226.790.090) (191.480.096) |
|
| Ticari Alacaklardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/ (Azalış) Ticari Borçlardaki Artış/ (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Borçlardaki Artış/ (Azalış) İlgili Düzeltmeler - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış/ (Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/ (Azalış) Faaliyetler İle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış)/ Artış İle İlgili Düzeltmeler - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/ (Azalış) - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/ (Azalış Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/ (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/ (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış/ (Azalış) |
(133.922.310) (7.172.628) (126.749.682) (17.221.528) (17.221.528) (22.857.396) 7.354.836 26.766.326 498.587 26.267.739 2.678.060 28.522.382 4.135.107 24.387.275 6.366.794 (8.314.543) (8.314.543) |
(176.573.911) (40.564.971) (136.008.940) (33.541.581) (33.541.581) (14.782.875) (7.803.557) 42.274.808 21.588.890 20.685.918 103.353 4.081.760 (3.649.236) 7.730.996 (5.500.531) 262.438 262.438 |
|
| Faaliyetlerden Sağlanan Nakit Akışları | 201.847.278 | 148.364.846 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
(5.582.414) (689.403) |
(25.768.588) (199.607) |
|
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (80.161.816) | 11.590.448 | |
| İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Pay Satışı veya Sermaye Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Temettüler |
7 17 |
- 2.822.379 2.822.379 (83.131.210) (69.145.284) (13.985.926) 147.015 |
33.947.285 3.487.458 3.487.458 (26.671.161) (23.253.496) (3.417.665) 826.866 |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN / (FAALİYETLERİNDE KULLANILAN) NAKİT AKIŞLARI |
(124.534.748) | (147.036.655) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri - Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış/Azalış Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Faiz Alınan Faiz Diğer Nakit Girişleri |
249.708.189 249.708.189 (211.721.047) (211.721.047) (15.546.099) (55.659.785) (102.278.622) 10.959.381 3.235 |
483.136.098 483.136.098 (495.925.349) (495.925.349) (18.722.342) (46.578.242) (73.519.208) 4.572.388 - |
|
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ |
(9.121.103) | (13.049.556) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
144.795 | (239.016) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
(8.976.308) | (13.288.572) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 32.885.965 | 59.079.581 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (8.680.251) | (19.655.114) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 15.229.406 | 26.135.895 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pınar Su ve İçecek Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ana faaliyet konusu, su dolumu, pet şişe üretimi, gazlı, gazsız ve meyveli içecek üretimi ile "Pınar Yaşam Pınarım" markası altında su satışının gerçekleştirilmesidir. Şirket'in üretim tesisleri Aydın, Isparta, Sakarya ve Bursa'da bulunmakta olup Şirket merkezi İzmir'dedir. Şirket Isparta / Eğirdir'de bulunan Akçaağaç tesisindeki üretim faaliyetini 2020 yılında durdurmuştur.
Şirket, üretmekte olduğu ürünlerin yurtiçi satış ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satışını ise ağırlıklı olarak Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ("YDT") aracılığı ile gerçekleştirmektedir (Dipnot 3).
Şirket hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in %58,00 (31 Aralık 2023: %58,00) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. ("Yaşar Holding"), Şirket'in ana ortağı konumundadır (Dipnot 13).
Şirket'in faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmakla birlikte Şirket'in satışları hava sıcaklıklarındaki artışlardan olumlu etkilenmekte ve sıcaklık artışları ile paralel mevsimsel değişimler göstermektedir.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Kemalpaşa Mah. Kemalpaşa Caddesi No: 262 Bornova/ İzmir
Şirket'in bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 411'dir. (31 Aralık 2023: 393).
Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile buna ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını, SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını, SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır.
SPK'nın Seri II. 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 20).
Bu finansal tablolar "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardına göre, parasal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lira'sı üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yapmış olduğu "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ile BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'nın Uygulanması Hakkında Duyuru" ile TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren raporlama dönemlerine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardında yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini açıklamıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak geçerli para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır.
Finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 |
TFRS, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Şirket, önceki dönem finansal tablolarında sınıflama yapmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. Şirket'in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan dönemler için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmektedir. Bununla birlikte, ilk uygulama yılında belirli bilgileri sağlama konusunda bir miktar kolaylaştırmalar mevcuttur.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar'da yapılan Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Düzenlemeleri 'da yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir).
Bu değişiklikler:
• elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
• bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi) ve;
• gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
•kar veya zarar tablosunun yapısı
• işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
• genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
● UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar. • halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve, • TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Şirket'in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bu kapsamda, Şirket yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda arazi ve arsalar ile binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bir bağımsız profesyonel değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değeri üzerinden müteakip dönemdeki varsa, amortismanları tenzil edilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Bununla birlikte, arazi ve arsalar ile binalar ve yeraltı ve yerüstü düzenlerinin 31 Aralık 2022 tarihi itibariyle yapılan değerleme çalışmalarından tespit edilen gerçeğe uygun değerlerinin, binalar ve yerüstü düzenleri için cari dönem amortismanı düşüldükten sonra 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır. Makine, tesis ve cihazların taşınan değerlerinde önemli oranda değişiklik olmayacağı ve cari dönem amortismanı düşüldükten sonra 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağına kanaat getirmiştir.
Şirket yönetimi, söz konusu ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirilmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
Şirket yönetimi, finansal tabloların TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait özet ara dönem finansal tablolar ile dipnotların TMS 34'e uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yaşar Dış Ticaret A.Ş. ("YDT) (1) |
6.754.614 | 9.247.591 |
| Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm Tic. A.Ş. ("YBP") (1) |
4.231.426 | - |
| DYO Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("DYO Boya") (1) |
1.202.326 | 305.165 |
| Altın Yunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. ("Altın Yunus") (1) |
1.037.477 | 238.981 |
| Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çamlı Yem") (1) | 550.032 | 180.830 |
| Diğer | 1.170.327 | 1.284.258 |
| 14.946.202 | 11.256.825 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadeleri 3 ay içerisindedir (31 Aralık 2023: 3 ay). Şirket'in alacakları temel olarak pet şişe su ve damacana su satışlarından doğmaktadır. Dipnot 1'de açıklandığı üzere Şirket üretmekte olduğu ürünlerin tamamının yurtiçi satış ve dağıtımını kendi satış kadroları aracılığı ile yurtdışı satış ve dağıtımı ise ağırlıklı olarak YDT aracılığıyla yapmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan vadesi geçen ticari alacaklar toplamı 5.891.799 TL (31 Aralık 2023: 5.742.856 TL) olup ortalama gecikme süresi 1 aydır (31 Aralık 2023: 3 aydır).
Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerini göz önünde bulundurarak önemli bir tahsilat problemi yaşamayacağını öngörmektedir.
| Yaşar Holding (2) | 68.083.889 | 94.596.536 |
|---|---|---|
| 68.083.889 | 94.596.536 |
(2) Ana ortak
Yaşar Holding A.Ş.'ye olan borçlar yıllık %54,35 faizli kısa vadeli krediden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: %41,15)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| c) İlişkili taraflara ticari borçlar: |
30 Eylül 2024 | 31Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yaşar Holding (2) | 8.100.540 | 18.469.291 |
| Desa Elektrik ve Tedarik Toptan Satış ve | ||
| Tic. A.Ş.("Desa Elektrik") (1) | 6.558.742 | 3.817.532 |
| Yaşar Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. ("Yaşar Bilgi İşlem") (1) |
5.235.144 | 8.990.307 |
| YDT (1) | 3.222.631 | 3.324.682 |
| YBP (1) |
2.409.944 | 125.384 |
| Diğer | 770.586 | 323.413 |
26.297.587 35.050.609 (1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(2) Ana ortak
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 1 ay içerisindedir (31 Aralık 2023: 1 ay).
| Yaşar Holding (2) | 120.151 | 56.803 |
|---|---|---|
| YBP (1) | - | 15.017.063 |
| Diğer (1) | - | 592.384 |
120.151 15.666.250 (1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(2) Ana ortak
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| YDT (1) |
38.041.036 | 12.570.619 | 91.184.554 | 5.664.639 |
| YBP (1) |
14.890.275 | 6.706.918 | 1.667.117 | 349.746 |
| DYO (1) |
2.666.913 | 1.130.285 | 2.644.169 | 1.055.335 |
| Altın Yunus (1) | 2.577.013 | 1.431.679 | 2.418.942 | 1.279.399 |
| Pınar Entegre Et ve | ||||
| Un Sanayi A.Ş. ("Pınar Et") (1) |
2.301.454 | 1.086.283 | 1.969.216 | 754.436 |
| Diğer | 5.861.825 | 2.161.036 | 6.024.617 | 2.069.117 |
| 66.338.516 | 25.086.820 | 105.908.615 | 11.172.672 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 5.038.795 | 1.323.944 | 3.709.489 | 806.214 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer | 34.257 | - | 413.719 | - |
| A.Ş. ("Pınar Süt") (1) |
2.042.702 | 373.284 | 1.371.465 | 296.641 |
| Pınar Süt Mamülleri Sanayii | ||||
| A.Ş. ("Desa Enerji") (1) |
2.961.836 | 950.660 | 1.924.305 | 509.573 |
| Desa Enerji Elektrik Üretim |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Desa Elektrik (1) |
43.237.810 | 19.450.299 | 49.782.787 | 15.760.632 |
| Yaşar Holding (2) |
19.769.506 | 6.813.825 | 19.031.794 | 4.184.522 |
| Yaşar Bilgi İşlem (1) |
11.645.453 | 3.737.014 | 14.524.034 | 546.497 |
| YDT (1) |
5.184.744 | 797.534 | 6.084.791 | 1.221.527 |
| YBP (1) | 4.732.372 | 951.424 | 2.781.497 | 192.483 |
| Bintur Turizm ve Catering |
||||
| Hizmetleri A.Ş. ("Bintur") (1) |
1.108.550 | 273.100 | 942.670 | 289.369 |
| Diğer | 2.669.214 | 835.343 | 4.165.963 | 1.554.443 |
| 88.347.649 | 32.858.539 | 97.313.536 | 23.749.473 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(2) Ana ortak
Desa Elektrik'ten yapılan hizmet alımları enerji alım bedelleri, Yaşar Holding'den yapılan hizmet alımları muhtelif hizmetler ve danışmanlık bedelleri, Yaşar Bilgi İşlem'den yapılan alımlar ise bilgi işlem hizmet bedelleri ile ilişkilidir.
| 36.105 | |||
|---|---|---|---|
| 4.907.537 | 1.345.474 | 2.835.631 | 915.310 |
| 32.502.360 | 14.996.706 | 30.063.636 | 6.783.595 |
| 115.617 51.041 111.857 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(2) Ana ortak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1.952.855 | 735.535 | 10.400.912 | 6.813.862 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer | 746.494 | 345.438 | 240.771 | 66.605 |
| YDT (1) |
1.206.361 | 390.097 | 10.160.141 | 6.747.257 |
Şirket'in ilişkili taraflardan olan esas faaliyetlerden sağlanan gelirlerin önemli bir kısmı kur farkı gelirinden kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yaşar Bilgi İşlem (1) |
2.008.642 | 629.360 | 1.518.509 | 872.751 |
| Desa Elektrik (1) | 1.363.225 | 755.107 | 383.392 | 73.068 |
| Yaşar Holding (2) |
1.341.055 | 99.903 | 2.412.663 | 1.132.580 |
| YDT (1) |
937.978 | 341.740 | 552.518 | 184.751 |
| 5.650.900 | 1.826.110 | 4.867.082 | 2.263.150 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
(2) Ana ortak
Şirket'in ilişkili taraflardan olan esas faaliyetlerden sağlanan giderlerin bir kısmı kur farkı giderlerinden kaynaklanmaktadır.
| 17.791.490 | 10.286.540 | 3.407.597 | 34.607 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Yaşar Holding | (2) | 5.429.980 | 3.438.235 | - | - |
| Yaşar Bilgi İşlem | (1) | 12.361.510 | 6.848.305 | 3.407.597 | 34.607 |
(1) Ana ortak olarak Yaşar Holding'in kontrol ettiği şirketler
30 Eylül 2024 itibariyla Şirket'in 8.603.811 TL (31 Aralık 2023: 28.280.733 TL) tutarında ilişkili taraflardan alınan kefaleti bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, direktörler ve yönetim kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 11.974.872 | 2.861.497 | 7.613.388 | 1.990.845 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer uzun vadeli faydalar | 1.037.394 | 186.580 | 425.424 | 67.884 |
| Kısa vadeli faydalar | 10.937.478 | 2.674.917 | 7.187.964 | 1.922.961 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 206.913.295 | 137.618.888 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 30.255.942 | 12.427.997 |
| 237.169.237 | 150.046.885 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (5.817.883) | (7.511.199) |
| 231.351.354 | 142.535.686 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 231.351.354 | 142.535.686 | |
|---|---|---|
| 91 gün ve üzeri | 21.308.119 | 2.599.326 |
| 61 - 90 gün vadeli |
31.469.802 | 9.332.850 |
| 31 - 60 gün vadeli |
50.878.298 | 21.396.167 |
| 0 - 30 gün vadeli |
104.532.887 | 82.843.816 |
| Vadesi geçen alacaklar | 23.162.248 | 26.363.527 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 23.162.248 | 26.363.527 | |
|---|---|---|
| 91 - 180 gün vadeli |
167.683 | 641.277 |
| 0 - 90 gün |
22.994.565 | 25.722.250 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 22.595.365 TL (31 Aralık 2023: 26.363.527 TL) tutarındaki ticari alacak için toplam 9.700.734 TL (31 Aralık 2023: 5.465.951 TL) tutarında teminat alınmıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (7.511.199) | (11.361.161) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık (Dipnot 16.b) |
(831.017) | (770.315) |
| Konusu kalmayan karşılık (Dipnot 16.a) |
519.301 | 178.576 |
| Enflasyon düzeltmesi farkı | 2.005.032 | 4.583.676 |
| 30 Eylül | (5.817.883) | (7.369.224) |
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Şirket'in geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı, ticari alacaklarının konsantrasyon riski sınırlıdır. Şirket'in ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Bu nedenle, Şirket yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin yer almadığına inanmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 353.888.376 | 329.422.955 |
| 353.888.376 | 329.422.955 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (31 Aralık 2023: 2 ay).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Defter değeri (TL) |
Hisse oranı (%) |
Defter değeri (TL) |
Hisse oranı (%) |
|
| YDT | 13.790.761 | 0,93 | 18.736.175 | 0,93 |
| Desa Enerji | 5.629.624 | 1,29 | 7.648.426 | 1,29 |
| 19.420.385 | 26.384.601 |
Viking Kağıt hisseleri Borsa İstanbul'da işlem gördüğünden bilanço tarihlerindeki borsa fiyatları üzerinden; Desa Enerji ve YDT ise genel kabul görmüş değerleme teknikleriden birisi olan indirgenmiş nakit akış yöntemi kullanılarak elde edilmiş gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmışlardır. 16 Mayıs 2023 tarihinde Viking Kağıt hisselerinin tamamı elden çıkarılmış olup etkileri finansal tablolara yansıtılmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar 1 Ocak - 30 Eylül ara hesap dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 26.384.601 | 85.042.427 |
| Makul değer fonu (azalışı)/artışı : | ||
| Desa Enerji | (2.018.802) | (365.626) |
| YDT | (4.945.414) | (7.439.503) |
| Viking Kağıt | - | (50.852.697) |
| 30 Eylül | 19.420.385 | 26.384.601 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıklar makul değer fonunun dönem içerisinde gerçekleşen hareketleri ise aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 855.836 | 43.710.048 |
| Makul değer değişimi Değer düşüklüğü ve hisse oranı azalışı Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen |
(7.034.300) - |
(7.254.822) (38.998.737) |
| varlıkların makul değer fonu değişimi üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (Dipnot 12) |
435.264 | 362.741 |
| 30 Eylül | (5.743.200) | (2.180.770) |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı durumlarda makul değerin hesaplanmasında kullanılan genel kabul görmüş değerleme yöntemleri, yönetimin en iyi tahminlerine dayanan birtakım varsayımları içermekte olup alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi durumunda oluşabilecek değerler bu değerlerden farklılık gösterebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler(*) | Çıkışlar | Transferler | 2024 | |
| Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Arazi ve arsalar | 180.088.243 | - | - | - | 180.088.243 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 615.942.897 | 155.000 | - | - | 616.097.897 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
1.163.403.720 | 13.954.893 | - | - | 1.177.358.613 |
| Taşıt araçları | 2.519.037 | - | - | - | 2.519.037 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 509.649.976 | 50.382.707 | (5.930.687) | - | 554.101.996 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.295.983 | 4.652.684 | - | - | 8.948.667 |
| 2.475.899.856 | 69.145.284 | (5.930.687) | - | 2.539.114.453 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri |
(27.864.683) | (20.827.861) | - | - | (48.692.544) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (138.427.177) | (47.779.129) | - | - | (186.206.306) |
| Taşıt araçları | (1.592.964) | (198.419) | - | - | (1.791.383) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (360.121.617) | (9.636.876) | 1.830.942 | - | (367.927.551) |
| (528.006.441) | (78.442.285) | 1.830.942 | - | (604.617.784) | |
| Net defter değeri | 1.947.893.415 | 1.934.496.669 |
(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla ilavelerin önemli bir kısmı polikarbon ve cam damacanalardan oluşmaktadır.
Şirket polikarbon ve cam damacanalarını, sepetler ile birlikte bilançosunda maddi duran varlık olarak sınıflamakta olup taşınan değeri 148.307.345 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 132.250.570).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler(*) | Çıkışlar | Transferler | 2023 | |
| Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer: | |||||
| Arazi ve arsalar | 180.080.543 | - | - | - | 180.080.543 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 615.347.860 | 595.036 | - | - | 615.942.896 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
1.154.946.212 | 7.508.820 | - | - | 1.162.455.032 |
| Taşıt araçları | 1.460.667 | 367.017 | - | - | 1.827.684 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 499.443.135 | 14.782.623 | (3.733.718) | - | 510.492.040 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | - | - | - |
| 2.451.278.417 | 23.253.496 | (3.733.718) | - | 2.470.798.195 | |
| Birikmiş amortismanlar: | |||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri |
- | (20.894.100) | - | - | (20.894.100) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (69.139.141) | (50.213.033) | - | - | (119.352.174) |
| Taşıt araçları | (1.460.667) | (66.148) | - | - | (1.526.815) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (350.600.646) | (11.980.773) | 2.229.861 | - | (360.351.558) |
| (421.200.454) | (83.154.054) | 2.229.861 | - | (502.124.647) | |
| Net defter değeri | 2.030.077.963 | 1.968.673.548 |
(*) 30 Eylül 2023 itibarıyla ilavelerin önemli bir kısmı polikarbon ve cam damacanalardan oluşmaktadır.
Şirket polikarbon ve cam damacanalarını, sepetler ile birlikte bilançosunda maddi duran varlık olarak sınıflamakta olup taşınan değeri 132.413.415 TL tutarındadır (31 Aralık 2022: 130.567.095).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 295.115.333 | 42.249.530 | - | 337.364.863 |
| Taşıt araçları | 74.124.001 | 36.070.404 | (63.864.613) | 46.329.792 |
| 369.239.334 | 78.319.934 | (63.864.613) | 383.694.655 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (205.850.838) | (53.735.378) | - | (259.586.216) |
| Taşıt araçları | (66.420.860) | (10.472.019) | 63.864.613 | (13.028.266) |
| (272.271.698) | (64.207.397) | 63.864.613 | (272.614.482) | |
| Net defter değeri | 96.967.636 | 111.080.173 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | 261.940.371 | 28.576.422 | - | 290.516.793 |
| Taşıt araçları | 63.291.396 | 10.830.058 | (5.818.173) | 68.303.281 |
| 325.231.767 | 39.406.480 | (5.818.173) | 358.820.074 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | (157.491.149) | (33.662.493) | - | (191.153.642) |
| Taşıt araçları | (46.870.429) | (14.763.541) | 5.818.173 | (55.815.797) |
| (204.361.578) | (48.426.034) | 5.818.173 | (246.969.439) | |
| Net defter değeri | 120.870.189 | 111.850.635 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Dönemin amortisman ve itfa payı maliyetlerinin 107.571.687 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 102.053.141 TL) satılan malın maliyetine, 27.488.984 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 23.410.976 TL) pazarlama giderlerine (Dipnot 15.a) ve 10.485.503 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 8.898.117 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 15.b) ve 442.712 TL'si (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 114.013 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine dağıtılmıştır.
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerleme fonunun 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 169.692.774 | 202.428.137 |
| Geçmiş yıllar karlarına sınıflandırılan yeniden değerleme artışından kaynaklanan amortisman transferi |
(15.057.368) | (21.501.981) |
| Amortisman transferi üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi |
3.764.342 | 5.375.495 |
| 30 Eylül | 158.399.748 | 186.301.651 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Katma Değer Vergisi ("KDV") alacakları | 57.004.664 | 53.280.702 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 343.938 | 1.367.016 |
| Diğer | 366.588 | 367.109 |
| 57.715.190 | 55.014.827 | |
| b) İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar |
||
| Alınan depozito ve teminatlar | 27.197.949 | 24.092.417 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 23.067.814 | 11.071.270 |
| Diğer | 3.743 | - |
| 50.269.506 | 35.163.687 |
Alınan depozito ve teminatların önemli bir kısmı Şirket'in damacana su operasyonuna ilişkin müşterileriyle yaptığı sözleşmelerine istinaden aldığı bedellerden oluşmaktadır. Şirket damacana ve sepetlere ilişkin depozito yükümlülüklerinin hesaplanmasında, geçmiş tecrübe ve veriler doğrultusunda birtakım tahmin ve varsayımları kullanmaktadır. Kullanılan veri ve analizlerin bazıları; polikarbon damacanalarla ilgili mevzuat ve yönetmeliklerdeki kullanım süreleri, dolaşımda olan polikarbon ve cam damacana adedi ile amortisman oranlarının tahminlerine yönelik ulaşılabilir ve takip edilebilir tüm geçmiş dönemler için damacana hareketlerinin istatistiki verileri, depozito birim fiyatları ile birlikte her bir hesap dönemi sonu itibarıyla polikarbon damacanaların kalıntı birim değerleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 46.516.113 | 47.325.959 |
| Mamuller | 30.084.414 | 34.559.590 |
| Palet ve viyol stokları | 21.255.374 | 21.960.031 |
| Diğer | 37.088.690 | 8.241.615 |
| 134.944.591 | 112.087.195 |
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, malzeme, mamuller ve ticari malların toplam tutarı 461.651.410 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 479.254.574 TL). Hammaddeler ağırlıklı olarak pet şişe üretiminde kullanılan malzemeler ve paketleme malzemelerinden oluşmaktadır. Stoklar maliyet bedeli ile değerlenmiş olup herhangi bir değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 61.287.803 | 72.281.053 |
| Diğer | 253.117 | 125.631 |
| 61.540.920 | 72.406.684 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 183.962.494 | 200.968.509 |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli borçlanmalar (*) |
68.083.889 | 94.596.536 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 252.046.383 | 295.565.045 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 8.788.343 | 16.555.612 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 29.207.099 | 20.364.312 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 37.995.442 | 36.919.924 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 10.837.500 | 18.256.171 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 42.747.355 | 25.388.928 |
| Uzun vadeli borçlanmalar |
53.584.855 | 43.645.099 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 343.626.680 | 376.130.068 |
(*) İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli borçlanmalar, Yaşar Holding'ten aynı şartlarda devir almış olduğu kredi ana para ve faiz tahakkuklarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yıllık etkin faiz oranı (%) | Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | |||||||
| TL krediler (*) | 50,51 | 42,02 | 252.046.383 | 295.565.045 | 252.046.383 | 295.565.045 | |
| Toplam kısa vadeli krediler |
252.046.383 | 295.565.045 | |||||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: |
|||||||
| TL krediler (**) | 52,23 | 36,19 | 8.788.343 | 16.555.612 | 8.788.343 | 16.555.612 | |
| Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları |
8.788.343 | 16.555.612 | |||||
| Uzun vadeli banka kredileri: | |||||||
| TL krediler (**) | 50,50 | 47,68 | 10.837.500 | 18.256.171 | 10.837.500 | 18.256.171 | |
| Toplam uzun vadeli krediler | 10.837.500 | 18.256.171 | |||||
| Toplam banka kredileri |
271.672.226 | 330.376.828 |
(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla kısa vadeli TL kredilerin 125.496.383 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %47,39 olan sabit faizli kredileri (31 Aralık 2023 kredilerin 172.822.900 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %31,06 olan sabit faizli krediler), 126.550.000 TL tutarındaki kısmı ise faiz oranı %56,90 olan değişken faizli kredileri içermektedir (31 Aralık 2023: 122.742.145 TL tutarındaki kısmı faiz oranı %44,07 olan değişken faizli krediler).
(**) 30 Eylül 2024 itibarıyla TL kredilerin 19.625.843 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %51,23 olan değişken faizli kredileri içermektedir. (31 Aralık 2023: TL kredilerin 1.536.711 TL tutarındaki kısmı ortalama faiz oranı yıllık %18,50 olan sabit faizli kredileri, 33.275.072 TL tutarındaki kısmı ise faiz oranı %43,59 olan değişken faizli kredileri içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri | (15.990.087) | (9.170.073) | (78.508.941) | (71.963.020) |
| Toplam vergi gideri | (15.990.087) | (9.170.073) | (78.508.941) | (71.963.020) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'dir (2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleştiği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği 2023 dönemi için %25 vergi oranı ile hesaplanmıştır.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki yıl tam süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Ancak, kurumlar vergisi mükelleflerinin en az iki yıl süreyle elde tuttukları gayrimenkullerinin satışlarından elde ettikleri sermaye kazançları üzerinden uygulanacak muafiyet, 14 Temmuz 2023 tarihli ve 7456 sayılı yasa ile %25'e indirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla, yürürlülükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| Varlıkların üzerinden hesaplanan | ||||
| ertelenmiş vergi | 907.576.436 | 727.579.960 | (218.530.327) | (173.921.984) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı | ||||
| Hesaplanan geçmiş yıl zararları | (55.821.648) | - | 13.955.412 | - |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (18.126.143) | (13.473.089) | 4.531.536 | 3.368.273 |
| Finansal varlıklar | ||||
| gerçeğe uygun değer fonu | (68.257.888) | (73.077.334) | 4.266.118 | 3.393.041 |
| Diğer | 5.605.786 | 63.303.560 | (1.401.446) | (15.825.892) |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 22.753.066 | 6.761.314 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (219.931.773) | (189.747.876) | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü- net | (197.178.707) | (182.986.562) |
Net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (182.986.562) | (321.423.528) |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | ||
| kayıpları ile ilişkilendirilen |
1.362.678 | 4.071.331 |
| Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer fonuna verilen | 435.264 | 362.741 |
| Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (15.990.087) | (78.508.941) |
| 30 Eylül | (197.178.707) | (395.498.397) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi doğrultusunda, üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yılları aşağıdaki gibidir:
| En son kullanım yılı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2024 | 26.731.994 | 36.318.178 |
| 2025 | 34.162.032 | 46.412.653 |
| 2026 | 48.027.110 | 65.249.795 |
| 2027 | 24.923.671 | 33.861.384 |
| 133.844.807 | 181.842.010 |
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatı'na tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup nominal değeri 1 Kr olan paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için tavan tespit etmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| Pay Sahipleri | (%) | TL | (%) | TL |
| Yaşar Holding | 58,00 | 164.881.031 | 58,00 | 54.960.344 |
| Halka açık kısım | 32,31 | 91.860.774 | 32,31 | 30.620.258 |
| Pınar Süt | 8,77 | 24.943.730 | 8,77 | 8.314.576 |
| YBP | 0,80 | 2.267.139 | 0,80 | 755.713 |
| Hedef Ziraat Tic. Ve San. A.Ş. | 0,09 | 251.591 | 0,09 | 83.864 |
| YDT | 0,03 | 83.860 | 0,03 | 27.953 |
| Toplam Sermaye | 100,00 | 284.288.125 | 100,00 | 94.762.708 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 727.975.542 | 917.500.959 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 1.012.263.667 | 1.012.263.667 |
Şirket, 30 Mayıs 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile mevcut 94.762.708 TL olan sermayesinin Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 Sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nin 6. Maddesinin 6. Fıkrası kapsamında bir defaya mahsus olmak üzere 220.000.000 TL'lik kayıtlı sermaye tavanı aşılarak, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle %200 oranında artış ile 189.525.417 TL artırılmasına ve 284.288.125 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artışı, 5 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi'ne tescil edilmiş olup, 5 Eylül 2024 tarih ve 11158 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır. İlgili sermaye artışı sermaye düzeltmesi olumlu farklarından transfer edilerek bedelsiz olarak yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye | 284.288.125 | 94.762.708 |
Türkiye'deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
727.975.542 TL tutarındaki (31 Aralık 2023: 917.500.959 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2003 yılı birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 69.529.674 TL'dir (31 Aralık 2023: 69.529.674 TL).
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla onaylanmış, tescil edilmiş ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 28.428.812.535 paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 9.476.270.845).
Şirket sermayesi hamiline paylardan oluşmakta olup Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Pay senetlerinde imtiyaz bulunmamaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi mamül satışları | 2.389.598.698 | 1.221.147.773 | 1.729.153.035 | 564.480.498 |
| Yurtdışı mamül satışları | 190.981.590 | 67.985.285 | 204.513.915 | 31.973.258 |
| Ticari mal satışları | 625.839 | 3.715 | 42.043.898 | 4.357.367 |
| Brüt Satışlar | 2.581.206.127 | 1.289.136.773 | 1.975.710.848 | 600.811.123 |
| Tenzil: İskontolar | (1.148.920.511) | (656.128.468) | (664.081.143) | (220.713.047) |
| İadeler | (11.218.525) | (6.676.347) | (5.030.268) | (1.592.510) |
| Net Satışlar | 1.421.067.091 | 626.331.958 | 1.306.599.437 | 378.505.566 |
| Satışların Maliyeti | (773.676.973) | (310.458.543) | (773.011.101) | (199.676.926) |
| Brüt Kar | 647.390.118 | 315.873.415 | 533.588.336 | 178.828.640 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nakliye ve ihracat giderleri |
163.269.725 | 69.085.698 | 161.867.470 | 54.552.552 |
| Personel giderleri |
112.361.431 | 33.899.528 | 63.670.723 | 10.283.993 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 85.109.316 | 32.739.721 | 61.504.431 | 18.508.533 |
| Kira giderleri |
33.538.575 | 11.948.877 | 15.928.475 | 4.175.093 |
| Reklam giderleri |
29.432.972 | 7.341.619 | 13.625.899 | 4.035.236 |
| Amortisman ve itfa payı | 27.488.984 | 7.493.282 | 23.410.976 | 7.498.661 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 7.179.197 | 3.149.310 | 6.355.695 | 1.838.008 |
| Enerji giderleri |
7.101.717 | 2.692.579 | 6.767.496 | 1.749.593 |
| Diğer giderler |
12.845.180 | 6.424.378 | 12.582.548 | 3.010.983 |
| 478.327.097 | 174.774.992 | 365.713.713 | 105.652.652 | |
| b) Genel yönetim giderleri: |
||||
| Personel giderleri |
53.324.596 | 15.333.966 | 39.974.567 | 8.492.319 |
| Dışardan sağlanan hizmetler | 38.928.198 | 12.742.986 | 33.712.438 | 6.498.346 |
| Danışmanlık ve istişare ücretleri | 17.633.079 | 6.613.495 | 15.448.317 | 1.943.991 |
| Amortisman ve itfa payı | 10.485.503 | 3.426.015 | 8.898.117 | 3.017.640 |
| Enerji giderleri |
2.644.754 | 935.008 | 2.479.968 | 603.113 |
| Diğer giderler |
12.814.956 | 3.878.423 | 8.650.789 | 1.950.593 |
| 135.831.086 | 42.929.893 | 109.164.196 | 22.506.002 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vade farkı geliri | 23.018.313 | 22.532.707 | 340.499 | 116.774 |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan | ||||
| kur farkı geliri | 6.947.068 | 2.659.270 | 30.385.036 | 269.040 |
| Hurda satış geliri | 2.308.890 | 925.878 | 2.070.815 | 366.425 |
| Konusu kalmayan şüpheli | ||||
| alacak karşılığı | 519.301 | 369.267 | 178.576 | 16.966 |
| Diğer | 115.239 | 63.757 | 2.892.233 | 579.007 |
| 32.908.811 | 26.550.879 | 35.867.159 | 1.348.212 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan | ||||
| kur farkı gideri | (22.898.542) | (6.441.701) | (74.559.809) | (194.061) |
| Vade farkı giderleri | (6.148.729) | (2.714.101) | (4.331.249) | (1.430.265) |
| Şüpheli alacak karşılık giderleri | (831.017) | (464.816) | (770.315) | (38.866) |
| Diğer | (4.944.526) | (1.806.765) | (8.179.595) | (672.110) |
| (34.822.814) | (11.427.383) | (87.840.968) | (2.335.302) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Temettü geliri | 147.015 | - | 826.866 | - |
| Maddi duran varlık satış karı | 125.542 | - | 2.198.734 | 64.530 |
| Diğer | 4.637 | 1.696 | - | - |
| 277.194 | 1.696 | 3.025.600 | 64.530 | |
| b) Yatırım faaliyetlerden giderler: |
||||
| Maddi duran varlık satış zararı | (1.402.908) | (1.602.760) | (215.133) | (215.133) |
| Finansal yatırım pay satışından doğan satış zararı |
- | - | (5.170.127) | - |
| Diğer | - | - | - | (7.964) |
| (1.402.908) | (1.602.760) | (5.385.260) | (223.097) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz geliri | 10.959.381 | 5.334.077 | 4.572.388 | 2.074.353 |
| Kur farkı geliri | 466.894 | 42.540 | - | - |
| 11.426.275 | 5.376.617 | 4.572.388 | 2.074.353 | |
| b) Finansman giderleri: |
||||
| Faiz gideri | (126.388.807) | (44.672.885) | (80.454.688) | (12.514.106) |
| Banka komisyon giderleri |
(19.708.508) | (8.042.090) | (26.555.322) | (2.823.676) |
| Diğer | (9.584.459) | (2.682.347) | (8.749.149) | (1.920.975) |
| (155.681.774) | (55.397.322) | (115.759.159) | (17.258.757) |
Ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına (kayıp) /kazanç, net dönem kar/zararının ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut pay sahiplerinin birikmiş karlardan payları oranında pay dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Pay başına (kayıp)/kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına (kayıp)/kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı Çıkarılmış adi payların |
A | 70.119.335 | 76.053.270 | 89.284.385 | 81.031.835 |
| ağırlıklı ortalama adedi (*) | B | 28.428.812.535 | 28.428.812.535 | 9.476.270.845 | 9.476.270.845 |
| Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet pay başına kazanç |
A/B | 0,2466 | 0,2675 | 0,9422 | 0,8551 |
(*) Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla onaylanmış, tescil edilmiş ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 28.428.812.535 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 9.476.270.845).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL | ABD | Diğer | TL | ABD | Diğer | |||
| Karşılığı | Doları | Avro | TL Karşılığı | Karşılığı | Doları | Avro | TL Karşılığı | |
| 1. Ticari Alacaklar | 22.752.392 | 109.106 | 18.585 | 18.320.171 | 17.995.082 | 82.599 | 85.825 | 10.893.362 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | ||||||||
| (Kasa,Banka hesapları dahil) | 502.671 | 14.732 | - | - | 11.420.779 | 199.436 | 77.830 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 23.255.063 | 123.838 | 18.585 | 18.320.171 | 29.415.861 | 282.035 | 163.655 | 10.893.362 |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 23.255.063 | 123.838 | 18.585 | 18.320.171 | 29.415.861 | 282.035 | 163.655 | 10.893.362 |
| 10. Ticari Borçlar | 168.203.738 | 4.886.051 | 25.016 | 229.683 | 200.331.859 | 4.948.113 | 32.391 | 639.864 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.037.835 | 73.594 | 13.656 | - | 2.853.406 | 51.282 | 18.015 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 171.241.573 | 4.959.645 | 38.672 | 229.683 | 203.185.265S | 4.999.395 | 50.406 | 639.864 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 171.241.573 | 4.959.645 | 38.672 | 229.8683 | 203.185.265 | 4.999.395 | 50.406 | 639.864 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ | ||||||||
| Varlık Pozisyonu (9+18+19) | (147.986.510) | (4.835.807) | (20.087) | 18.090.488 | (173.769.404) | (4.717.360) | 113.249 | 10.253.498 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ | ||||||||
| Varlık Pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (147.986.510) | (4.835.807) | (20.087) | 18.090.488 | (173.769.404) | (4.717.360) | 113.249 | 10.253.498 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat |
191.145.661 | 528.100 | 245.896 | 161.467.630 | 273.511.932 | 727.051 | 802.961 | 192.913.085 |
| 24. İthalat | 85.871 | 2.047 | - | - | 7.478.435 | 186.985 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması |
değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) |
(16.530.759) | 16.530.759 | (16.530.759) | 16.530.759 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(16.530.759) | 16.530.759 | (16.530.759) | 16.530.759 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) |
(76.941) | 76.941 | (76.941) | 76.941 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
(76.941) | 76.941 | (76.941) | 76.941 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||||||
| ortalama %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) |
1.809.049 | (1.809.049) | 1.809.049 | (1.809.049) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
1.809.049 | (1.809.049) | 1.809.049 | (1.809.049) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (14.798.651) | 14.798.651 | (14.798.651) | 14.798.651 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
(18.903.072) - |
18.903.072 - |
(18.903.072) - |
18.903.072 - |
||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
(18.903.072) | 18.903.072 | (18.903.072) | 18.903.072 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
500.782 | (500.782) | 500.782 | (500.782) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 6- Avro Net Etki (4+5) |
500.782 | (500.782) | 500.782 | (500.782) | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
1.025.350 | (1.025.350) | 1.025.350 | (1.025.350) | ||
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
1.025.350 | (1.025.350) | 1.025.350 | (1.025.350) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (17.376.940) | 17.376.940 | (17.376.940) | 17.376.940 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ciro primi karşılığı | 13.507.504 | 1.580.133 |
| Maliyet gider karşılığı | 8.234.196 | 7.305.880 |
| Dava karşılık giderleri | 832.694 | 1.131.301 |
| 22.574.394 | 10.017.314 | |
| b) Verilen teminatlar: |
||
| Teminat mektupları | 120.411.380 | 123.101.222 |
| Teminat çekleri | 120.000 | 5.592.264 |
| Teminat senetleri | - | 298.893 |
| Diğer | 270.704 | 1.267.520 |
| 120.802.084 | 130.259.899 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL karşılığı | |
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | ||||||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | TL | 120.802.084 | 120.802.084 | TL | 130.259.899 | 130.259.899 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | ||
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri |
||||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine |
- | - | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | ||
| - | 120.802.084 | 130.259.899 | ||||
| Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in |
özkaynaklarına oranı - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 106.637.519 | 73.755.411 |
| Kefaletler (Dipnot 3) | 8.603.811 | 28.280.733 |
| İpotekler | 8.189.300 | 6.951.702 |
| Teminat çekleri | 2.735.000 | 1.677.875 |
| Teminat senetleri | 2.514.002 | 3.041.916 |
| Diğer | 23.855.879 | 33.327.593 |
| 152.535.511 | 147.035.230 |
Alınan teminatların önemli bir bölümü müşterilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır.
Alınan ve verilen kefaletler, Şirket'in temin ettiği kredilere istinaden kullanılmış olduğundan vadeleri ilgili kredilerin vadeleri ile sınırlandırılmıştır.
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde kullanılmıştır:
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Banka kredilerinin gerçeğe uygun değerleri Dipnot 11'de açıklanmıştır.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte gerçeğe uygun değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Aşağıda yer alan tablo gerçeğe uygun değeri ile taşınan ve gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemiyle belirlenen finansal araçların analizini içermektedir. Gerçeğe uygun değer hesaplamaları aşağıda açıklanan aşamalar baz alınarak yapılmıştır:
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla makul değerinden hesaplanan Şirket'in varlıklarından oluşmaktadır.
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 (*) |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | - | - | 19.420.385 | 19.420.385 |
| Toplam varlıklar |
- | - | 19.420.385 | 19.420.385 |
| 31 Aralık 2023 |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 (*) | Toplam |
| Finansal yatırımlar | - | - | 26.384.601 | 26.384.601 |
| Toplam varlıklar | - | - | 26.384.601 | 26.384.601 |
(*) Seviye 3 Finansal Araçlar için Dipnot 6'ya bakınız.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla makul değerlerinde hesaplanan Şirket'in finansal olmayan varlıkları aşağıdaki gibidir;
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 180.088.243 | - | 180.088.243 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri - |
567.405.353 | - | 567.405.353 | |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 991.152.307 | - | 991.152.307 |
| Toplam varlıklar | - | 1.738.645.903 | - | 1.738.645.903 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam | |
| Maddi Duran Varlıklar: | ||||
| Araziler | - | 180.088.243 | - | 180.088.243 |
| Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri | - | 588.078.214 | - | 588.078.214 |
| Makine, tesis ve cihazlar | - | 1.024.976.543 | - | 1.024.976.543 |
| Toplam varlıklar | - | 1.793.143.000 | - | 1.793.143.000 |
Yoktur.
…………………………...
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.