Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Özet Finansal Tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 | |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 | |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | ||
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-18 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 18 |
| NOT 4 | FAALİYETLERİN MEVSİMSEL DEĞİŞİMİ | 18 |
| NOT 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 19-22 |
| NOT 6 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 23 |
| NOT 7 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 24-27 |
| NOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 27 |
| NOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 27 |
| NOT 10 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 28 |
| NOT 11 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 29 |
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 30 |
| NOT 13 | ÖZKAYNAKLAR | 31-33 |
| NOT 14 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 33 |
| NOT 15 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 34-39 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | 39-40 |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) |
||
| NOT 17 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL | 40 |
| TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI | ||
| AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN HUSUSLAR | ||
| NOT 18 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 40 |
| EK DİPNOT |
PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ |
41-42 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 235.881.103 | 275.105.015 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 24.948.904 | 25.274.072 |
| Diğer Alacaklar | 25.836.302 | 29.979.797 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 25.836.302 | 29.979.797 | |
| Ticari Alacaklar | 397.200.000 | 5.298.553 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 7.200.000 | 5.298.553 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 390.000.000 | - | |
| Peşin Ödenen Giderler | 155.203 | 1.827.188 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 3.207.988 | 1.458.935 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 687.229.500 | 338.943.560 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 3.150 | 204 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 3.150 | 204 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 3.020.431.803 | 2.702.635.759 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 6.053.540 | 3.125.039 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10 | 16.353.927 | 6.218.631 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 54.195 | - |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.042.896.615 | 2.711.979.633 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.730.126.115 | 3.050.923.193 | |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Dipnot Referanslar |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| ı | 2024 | 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Borçlanmalar | 2.535.807 | 1.192.729 | |
| - İlişkili Taraflara Kiralama Borçları | 1.260.738 | 711.586 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kiralama Borçları | 1.275.069 | 481.143 | |
| Ticari Borçlar | 535.936 | 1.637.099 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 535.936 | 1.637.099 |
| Diğer Borçlar | 60 | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 60 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 398.927 | 151.661 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.297.891 | 1.361.189 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa | |||
| Vadeli Karşılıklar | 12 | 2.297.891 | 1.361.189 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.642.924 | 2.418.609 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 8.411.545 | 6.761.287 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Borçlanmalar | 12.570.949 | 2.567.576 | |
| - İlişkili Taraflara Kiralama Borçları | 10.554.270 | 2.047.575 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Kiralama Borçları | 2.016.679 | 520.001 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 990.862 | 542.067 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun | |||
| Vadeli Karşılıklar | 12 | 990.862 | 542.067 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 13.561.811 | 3.109.643 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 21.973.356 | 9.870.930 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 74.652.480 | 74.652.480 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.784.665.850 | 1.784.665.850 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler | (673.153) | (520.299) | |
| - Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (673.153) | (520.299) | |
| Pay İhraç Primleri | 155.305.814 | 155.305.814 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13 | 317.473.867 | 317.473.867 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 709.474.551 | (74.605.650) | |
| Net Dönem Karı | 667.253.350 | 784.080.201 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 3.708.152.759 | 3.041.052.263 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.730.126.115 | 3.050.923.193 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) |
4 4 |
1.462.517.581 (652.905.311) |
1.394.949.186 (652.905.311) |
67.058.480 - |
19.400.632 - |
| BRÜT KAR | 809.612.270 | 742.043.875 | 67.058.480 | 19.400.632 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) |
4 | (60.268.855) 1.882.331 (1.933.769) |
(19.907.690) 147.383 (51.209) |
(28.209.901) 2.757.368 (6.531.643) |
(10.709.740) 893.001 (1.981.990) |
| ESAS FAALİYET KARI | 749.291.977 | 722.232.359 | 35.074.304 | 7.601.903 | |
| PARASAL POZİSYON KAYIP KAZANCI |
(82.038.627) | (24.651.808) | (51.271.944) | (30.914.210) | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Gelirleri |
667.253.350 | 697.580.551 | (16.197.640) | (23.312.307) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
667.253.350 | 697.580.551 | (16.197.640) | (23.312.307) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) |
- | - | - | - | |
| DÖNEM KARI | 667.253.350 | 697.580.551 | (16.197.640) | (23.312.307) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(152.854) | (151.093) | (220.067) | (124.774) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Vergi etkisi |
(152.854) - |
(151.093) - |
(220.067) - |
(124.774) - |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | (152.854) | (151.093) | (220.067) | (124.774) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 667.100.496 | 697.429.458 | (16.417.707) | (23.437.081) | |
| Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç | 14 | 8,938127 | 9,344372 | (0,216974) | (0,312278) |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir .)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmaya cak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Karı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla |
13 | 74.652.480 - - 74.652.480 |
1.784.665.850 - - 1.784.665.850 |
(392.549) - (220.067) (612.616) |
155.305.814 - - 155.305.814 |
317.473.867 - - 317.473.867 |
(1.317.527.619) 1.242.921.969 - (74.605.650) |
1.242.921.969 (1.242.921.969) (16.197.640) (16.197.640) |
2.257.099.812 - (16.417.707) 2.240.682.105 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmaya cak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
Birikmiş Karlar | ||||||||
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Karı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla |
13 | 74.652.480 - - 74.652.480 |
1.784.665.850 - - 1.784.665.850 |
(520.299) - (152.854) (673.153) |
155.305.814 - - 155.305.814 |
317.473.867 - - 317.473.867 |
(74.605.650) 784.080.201 - 709.474.551 |
784.080.201 (784.080.201) 667.253.350 667.253.350 |
3.041.052.263 - 667.100.496 3.708.152.759 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir .)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | |||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | ||||
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler |
667.253.346 | (16.197.642) | ||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili |
8,9,10 | 3.771.518 | 2.838.201 | |
| düzeltmeler | 2.681.419 | 1.537.603 | ||
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (1.269.399) | (826.499) | ||
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (48.939.067) | (14.554.278) | ||
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 2.560.389 | 882.918 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | (15.224.709) | (16.961.646) | ||
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (854.750.421) | - | ||
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler |
(79.558) | - | ||
| İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden | ||||
| Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan | ||||
| Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 144.868.457 | - | ||
| Kar (Zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | (23.614.820) | (35.070.373) | ||
| Parasal (kazanç) / kayıp | (1.971.835) | (2.839.477) | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (371.653.895) | 40.253.932 | ||
| Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) | 15.549.877 | 21.750.948 | ||
| Ticari AlacaklardakiAzalış (Artış) | (391.901.447) | - | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 4.140.549 | 6.357.912 | ||
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış / (artış) | 1.671.985 | 2.769.871 | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış /(azalış) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış |
(1.101.163) 247.266 |
1.573.562 64.906 |
||
| İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış | 60 | - | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | (1.749.053) | 1.405.888 | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) | 1.488.031 | 6.330.845 | ||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (496.368.575) | (40.937.261) | ||
| Alınan faiz Alınan temettüler |
46.798.982 | 13.266.176 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yapılan ödemeler | 13 | (624.105) | (549.196) | |
| Alınan temettüler | 23.614.820 | 35.070.373 | ||
| Faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit | (426.578.878) | 6.850.092 | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
399.274.806 | (477.451) | ||
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 175.868 | - | ||
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı | 9 | (4.229.047) | (477.451) | |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı | 9 | (64.015) | - | |
| İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Pay Satışı veya Sermaye | ||||
| Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri | 493.392.000 | - | ||
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları |
(90.000.000) | - | ||
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | 399.274.806 | (477.451) | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
||||
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları (-) | (3.524.186) | (1.433.739) | ||
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (3.524.186) | (1.433.739) | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | ||||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ARTIŞ/(AZALIŞ) | ||||
| (A+B+C) | (30.828.258) | 4.938.902 | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | ||||
| PARASAL KAYIP D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE |
(10.541.421) | (1.375.819) | ||
| NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | ||||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | ||||
| ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | (41.369.679) | 3.563.083 | ||
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 274.193.718 | 72.127.972 | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | ||||
| (A+B+C+D+E) | 5 | 232.824.039 | 75.691.055 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket" veya "İş Girişim Sermayesi") İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in adresi İş Kuleleri Kule 3, Kat:4, Levent, İstanbul'dur. Şirket'in nihai ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir. Şirket'in hisse senetleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
Şirket girişim sermayesi alanında faaliyet göstermektedir.
Girişim sermayesi: Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlar başta olmak üzere III-48.3 No'lu "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin 21. Maddesinde sayılan diğer yatırımlardır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in 12 çalışanı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 6 kişi).
a) Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayımlanması için 30 Ekim 2024 tarihinde yetki verilmiştir. İlişikteki ara dönem özet finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II- 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı kararı ile açıklanan "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiştir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönem(lere) ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 268% | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 268% | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 235% | 1,49385 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
c) Ölçüm Esasları
Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır.
Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Amerikan Doları ("ABD Doları") | 34,1210 | 29,4382 |
| Avro | 38,1714 | 32,5739 |
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi
İşletme, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan belirgin özelliklere sahip olup olmadığını dikkate alır:
Şirket yukarıdaki şartları sağladığı için bağlı ortaklıklarını konsolide etmemektedir. Bunun yerine, Şirket bağlı ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımlarını TFRS 10'a göre gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilmekte ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket'in cari dönem içinde tespit edilmiş önemli muhasebe hatası ve 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır..
Gelirler, bağlı ortaklık ve/veya iştirak satışı, iştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık ve iştirak satış geliri satışın gerçekleştiği anda kayıtlara alınmaktadır. İştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirleri ise hizmetin gerçekleştiği tarih itibarıyla gelir kaydedilmektedir.
Şirket yatırım işletmesi olduğu için, iştirak ettiği şirketlerin gerçeğe uygun değer farkları hasılat altında gösterilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından ve iştiraklerden elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Menkul kıymet portföyünden yapılan satışlardan kaynaklanan gelir ile kupon ödemesi ve itfa gelirleri işlemin gerçekleştiği anda kayıtlara alınmakta, söz konusu kıymetlerde dönem sonu değerlemesi sonucu ortaya çıkan gelir dönem sonunda hesaplara kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve dönem kar zararına dahil edilir.
Maddi duran varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir.
Özel maliyetler, kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Faydalı ömrü | |
|---|---|
| Demirbaşlar | 3-10 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payı ve kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfa edilir.
Bilgisayar yazılımları için kullanılan itfa süresi 3 yıldır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar", "vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar; alım-satım amacıyla elde tutulan ve alım satım amaçlı olarak edinilmemekle birlikte ilk muhasebeleştirme esnasında bu kategoride muhasebeleştirilen finansal varlıklar ve Dipnot 2.1.(f)'deki konsolidasyon istinasını sağlayan bağlı ortaklıkları ve iştirakleridir. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket borsada işlem gören sermaye piyasası araçlarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde öncelikle en iyi alış fiyatını, bu bilginin mevcut olmadığı durumlarda son işlem fiyatını kullanmaktadır.
Konsolidasyon istisnasını sağlayan bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerleri belirlenirken kullanılan yöntemler Dipnot 2.5'te ve Dipnot 7'de açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in kredili işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlığı bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmaları piyasa değerleri üzerinden olmaktadır. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir.
Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir
Ticari alacaklar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan alacaklardır.
Şirket her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın ("zarar/kayıp olayı") meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, değer artışları özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, cari dönemde, "TFRS 9-Finansal Araçlar" hükümlerine uygun olarak, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelirde izlenen finansal varlıklar ile değer düşüklüğü hükümlerinin uygulandığı banka mevduatları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat, ters repo işlemlerinden alacaklar ve yatırım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli finansal varlıklardır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in finansal yükümlülükleri sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün tanımlanma esasına göre sınıflandırılır.
Belirli finansal yükümlülükler için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan borçlar ve üçüncü kişilere tedarikçi sıfatlarıyla bulunan borçlardır.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal Durum Tablosunda yer alan yabancı paraya endeksli varlık ve yükümlülükler raporlama döneminde geçerli olan yabancı para kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Kar veya zarar tablosunda sunulan pay başına kazanç net karın, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Ağırlıklı ortalama hisse adedi, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde geri alınan veya ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman-ağırlığı faktörü ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Zaman-ağırlığı faktörü belli sayıda hisse senedinin çıkarılmış bulunduğu gün sayısının toplam dönemin gün sayısına oranıdır.
Raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımlanması için onaylanma tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
TMS 24 "İlişkili Tarafların Açıklamalarına İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir. Bu finansal tablolar açısından Şirket'in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır.
Şirket üst yönetimi genel müdür, genel müdür yardımcıları ve kıdemli direktörlerden oluşmaktadır.
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir, bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
İş Girişim Sermayesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. Maddesi'nin 3 no'lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire yansıtılmıştır.
Şirket, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın olduğu durumlarda karşılık ayırmaktadır.
Diğer kısa vadeli faydalar kullanılmayan izin karşılıklarını içermektedir. Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, işveren personelin izin hak edip işten ayrılması durumunda kullanılmayan izin günleri için ödeme yapmakla yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Şirket'in personeline sağladığı herhangi bir emeklilik sonrası fayda ve emeklilik planı bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in girişim sermayesi yatırımı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları, finansal yatırımlar ve girişim sermayesi yatırımları) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek ödenecek temettü yükümlülüğü olarak sınıflandırılır.
Finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır:
Not 7 Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi
Not 12 Çalışanlara sağlanan faydalar
Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştirakleri borsada işlem görmemektedir. Bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin değerleri belirlenirken gelir yaklaşımı kapsamında İndirgenmiş Nakit Akımları ("İNA") ve Piyasa Yaklaşımı yöntemleri kullanılmıştır.İNA yönteminde kullanılan iskonto oranları ve büyüme oranları aşağıdaki gibidir:
| Devam eden | ||
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştirak Adı | İskonto oranı | büyüme oranları |
| Sportive Spor Malzemeleri Ticaret AŞ ("Sportive")* |
%27,10-%63,60 | %10,40 |
| Radore Veri Hizmetleri Anonim Şirketi ("Radore")* | %26,30-%67,30 | %10,40 |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ortopro")* | %17,00 | %2,40 |
| Tatilbudur Seyahat Acenteliği ve Turizm A.Ş. ("Tatilbudur")* | %26,60-%71,40 | %11,40 |
* İskonto oranlarının seneler itibarıyla değişken olarak uygulanması sebebiyle oran aralığı verilmiştir.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynak değişim tablolarını ise 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
● TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır. Söz konusu standartlara ilişkin Şirket'in raporlama yükümlülükleri değerlendirilmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Söz konunusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansına bir etkisi yoktur.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Söz konunusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansına bir etkisi yoktur.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Söz konusu standardın, Şirket'in finansal durumu ve performansına olan muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
● UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya , izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Söz konusu standardın, Şirket'in finansal durumu ve performansına olan muhtemel etkileri değerlendirilmektedir
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü'ne ilişkin Ek Dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir. Şirket yönetimi yatırımlarını gerçeğe uygun değerine göre takip etmektedir. Söz konusu yatırımlar ile ilgili bilgiler Not 7'de yer almaktadır.
Şirket'in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde Şirket'in gelirlerini oluşturan 1.462.517.581 TL, iştirak satışı,mevduat ,Takasbank para piyasası faizi, girişim şirketi değer artışı,net menkul kıymet gelirleri ve özel sektör tahvil faizleri ile bağlı ortaklıktan alınan temettü gelirinden oluşmaktadır (30 Eylül 2023: 67.058.480 TL). Bununla birlikte 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemde gerçekleşen iştirak ve bağlı ortaklık satışı 508.036.854 TL. (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır.) Aynı dönem içinde 60.268.855 TL tutarında genel yönetim gideri mevcuttur (30 Eylül 2023: 28.209.901 TL). İştirak satış maliyeti 652.905.311 TL (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır.)
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in nihai ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir.
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Ücretler ve diğer faydalar | 22.949.011 | 8.298.866 | 11.180.798 | 3.772.474 |
| Toplam | 22.949.011 | 8.298.866 | 11.180.798 | 3.772.474 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, ikramiye, sigorta ve benzeri faydaları kapsamaktadır.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| Finansal yatırımlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Yatırım fonları | ||||
| İş Portföy Hedef Serbest Fon | 24.948.768 | 25.273.958 | ||
| İş Portföy İkinci Hisse Senedi Fonu | 136 | 114 | ||
| 24.948.904 | 25.274.072 | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. vadeli mevduat | 211.063.169 | 247.301.026 | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. vadesiz mevduat | 4.480.771 | 10.848.065 | ||
| 215.543.940 | 258.149.091 | |||
| 30 Eylül 2024 | ||||
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa | vadeli | Kısa vadeli | |
| Ticari | Ticari | |||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | (307.259) | - |
| Ortopro Tıbbi Aletler | 7.200.000 | - | ||
| Topkapı Danışmanlık Elektronik | (56.421) | |||
| Hizmetler | ||||
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. |
- | - | (114.538) | - |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (8.233) | - |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy | ||||
| Yönetimi A.Ş. | (49.485) | |||
| 7.200.000 | - | (535.936) | - |
Şirketimizin 30.09.2024 tarihi itibarıyla TFRS 16 kapsamında İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ye 11.815.008 TL Kiralama Borçlanması bulunmaktadır (31.12.2023: 2.759.161 TL).
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||||
| Ticari | Ticari | |||||
| Ticari | olmayan | Ticari | olmayan | |||
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | (11.230) | - | ||
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | (243.269) | - | ||
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. |
- | - | (60.182) | - | ||
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. |
- | - | (1.322.418) | - | ||
| Ortopro Tıbbi Aletler | 2.037.905 | - | - | - | ||
| Sportive | 3.260.648 | - | - | - | ||
| 5.298.553 | - | (1.637.099) | - |
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Uzun vadeli | Uzun vadeli | ||
| Ticari | ||||
| Ticari | olmayan | Ticari | Ticari olmayan | |
| Diğer | - | 3.150 | - | - |
| - | 3.150 | - | - | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Uzun vadeli | Uzun vadeli | ||
| Ticari | ||||
| Ticari | olmayan | Ticari | Ticari olmayan | |
| Diğer | - | 204 | - | - |
| - | 204 | - | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| İşlem ve | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan | Temettü | danışmanlık | Kira | Diğer | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | faizler | Geliri | Hizmet giderleri | Sigorta giderleri | komisyon gideri | Giderler | giderler | gelirler |
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 6.178.092 |
| Mikla Yiyecek ve İçecek A.Ş. | - | |||||||
| Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. | - | 23.614.820 | - | - | - | - | - | |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. | - | - | - | - | ||||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 48.939.067 | - | - | - | (71.297) | (74.387) | - | - |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | - | - | (85.533) | - | - | |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | - | - | - | (3.192.552) | - | |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | - | - | (1.546.498) | - | - | - | |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Topkapı |
- | (1.110.483) | - | - | - | - | ||
| (38.276) | - | |||||||
| 48.939.067 | 23.614.820 | (1.110.483) | (1.546.498) | (156.830) | (74.387) | (3.230.828) | 6.178.092 |
Şirket TFRS 16 kapsamında İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İle yapılan Ofis Kiralama Sözleşmesi sebebiyle 30 Eylül 2024 itibarıyla 4.483.677 TL tutarında Kullanım Hakkı Varlıkları çıkış olarak kaydedilmiştir. (31 Eylül 2023: Yoktur ). Bu kapsamda 1.940.428 TL faiz gideri, 1.384.011 TL amortisman gideri kayıtlara alınmıştır (30 Eylül 2023: 638.736 faiz gideri, 1.147.065 TL anortisman gideri). Bununla birlikte İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ye 2.315.990 TL kira ödemesi yapılmıştır (30 Eylül 2023: 1.000.038 TL).
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alınan faizler |
Hizmet giderleri |
Sigorta giderleri |
İşlem ve danışmanlık komisyon gideri |
Kira Gideri | Portföy Yönetim Ücreti |
Diğer giderler | Temettü geliri |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ortopro Tıbbi Aletler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. |
- | - | - | - | - | - (5.666.982) |
(303.191) | - |
| Mikla Yiyecek ve İçecek A.Ş | (47.835) | 35.070.373 | ||||||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 3.266.505 | - | (15.358) | (62.669) | - | - | - | |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | - | - | - | - | ||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | - | (167.469) | - | - | - | |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | - | - | - | - | - | (830.753) | - | |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve |
- | - | (2.494.842) | - | - | - | ||
| İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | (751.249) | - | - | - | - | - | |
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.266.505 | (751.249) | (2.494.842) | (182.827) | (62.669) | (5.666.982) | (1.181.779) | 35.070.373 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.532 | 6.671 |
| Bankadaki nakit | 215.556.676 | 258.173.071 |
| Vadesiz mevduatlar | 4.493.507 | 10.872.042 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 211.063.169 | 247.301.029 |
| Takasbank para piyasası işlemlerinden alacaklar | 20.353.788 | 16.964.849 |
| Beklenen zarar karşılığı | (33.893) | (39.576) |
| 235.881.103 | 275.105.015 |
Nakit ve nakit benzeri varlıkları oluşturan unsurların finansal durum tablosunda kayıtlı tutarları ile nakit akışları tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 235.881.103 | 77.057.368 |
| Eksi reeskont | (3.090.959) | (1.377.459) |
| Beklenen zarar karşılığı | 33.893 | 11.150 |
| 232.824.039 | 75.691.059 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatın faiz ve vade detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı % |
Vade | Döviz Cinsi |
Tutar TL |
|
| TL Vadeli Mevduat | 49,00 | 22 Ekim 2024 | TL | 211.063.169 |
| 211.063.169 | ||||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Faiz Oranı | Döviz | Tutar | ||
| % | Vade | Cinsi | TL | |
| TL Vadeli Mevduat | 44,00 | 30 Ocak 2024 | TL | 247.301.029 |
| 247.301.029 |
Şirket'in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 15'te açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Takasbank para piyasası işlemi faiz oranı brüt %49,90'dir. (30 Eylül 2023: %34,45 )
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
24.948.904 | 25.274.072 |
| 24.948.904 | 25.274.072 | |
| 30 Eylül 2024 | ||
| Nominal (*) | Gerçeğe Uygun Değer | |
| Yatırım fonları | 208.000.000 | 24.948.904 |
| 24.948.904 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||
| Nominal (*) | Gerçeğe Uygun Değer | |
| Yatırım fonları | 208.000.000 | 25.274.072 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla alım satım amacıyla elde tutulan özel sektör tahvili ve bonoları bulunmadığından faiz oranı verisi yoktur. (31 Aralık 2023:Bulunmamaktadır )
25.274.072
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla girişim sermayesi yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
3.020.431.803 | 2.702.635.759 |
| 3.020.431.803 | 2.702.635.759 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla bağlı ortaklıkların ve iştiraklerinin (girişim sermayesi yatırımlarının) gerçeğe uygun değer detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştirak Adı | ||
| Sportive | 659.228.685 | 1.196.183.062 |
| Ortopro | 595.391.125 | 595.391.125 |
| Radore | 80.947.303 | 80.947.303 |
| Tatilbudur | 1.684.864.690 | 830.114.269 |
3.020.431.803 2.702.635.759
Şirketin Bağlı Ortaklığı Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'nin 07.03.2024 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında, pay sahiplerine geçmiş yıl karlarından toplam 20.000.000 TL temettü dağıtılmasına karar verilmiş olup, bu kapsamda Şirket, Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'den 20.000.000 TL temettü ödemesini 15.03.2024 tarihinde almıştır.
Şirketin 31 Ocak 2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş 'nin ortaklarından Kamil Toksöz ve Şamil Toksöz'ün sahip olduğu %9,3689 oranında ve toplam 3.518.020 adet payın tamamını 90.000.000,- TL (doksanmilyon) karşılığında tüm hukuki mali hak ve yükümlülükleriyle birlikte devralınması hususunda genel müdürlüğün yetkili kılınmasına karar verilmiş olup işlem 1 Şubat 2024 tarihinde gerçekleşmiştir.
Paylarının tamamı Şirketin mülkiyetinde olan Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. sermayesinin %50 oranında ve 18.775.000 TL nominal değerdeki kısmının, Fiba Grubu Şirketlerinden Marka Mağazacılık A.Ş.'ye 480.000.000 TL bedel ile vadeli olarak ve ödemenin tamamının 2024 yılı içerisinde yapılması suretiyle satışına karar verilmiş olup, ilgili satışa 11 Temmuz 2024 tarihinde Rekabet Kurumu izni verilmiş ve işlem 19 Ağustos 2024 tarihinde toplam 493.392.000 TL bedel ile gerçekleşmiştir. İlk ödeme olan 103.392.000 TL peşin olarak tahsil edilmiş kalan 390.000.000 TL bedelin ise vadesi 15 Aralık 2024 olarak belirlenmiştir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 16 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, iştiraklerinden Tatilbudur'un faaliyetlerinin aksamadan ve esas sözleşmeye uygun olarak yerine getirilebilmesini teminen yönetim kurulu üyesi ataması için gereken tüm işlemlerin yapılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in Bağlı Ortaklığı Toksöz Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'nin unvanı 21 Mart 2024 tarihinde Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş. olarak değişmiştir.
Tatilbudur'un potansiyel alıcı ve satıcılarıyla yapılacak olası görüşme süreçlerinin yönetilmesi kapsamında Tatilbudur'un 30.06.2024 finansalları kullanılarak yeni bir değerleme çalışması gerçekleştirilmiştir. Söz konusu değerleme çalışması sonucunda Şirket'in 30.09.2024 tarihli finansal tablolarına 854.720.421 TL iştirak değer artışı yansımıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının ve iştiraklerinin (girişim sermayesi yatırımlarının) detayı aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Sermayedeki pay oranı (%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar ve İştirak |
Satın alma tarihi |
Kuruluş ve faaliyet yeri |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
Oy kullanım Gücü |
|
| Ortopro | 10.12.2007 | Türkiye | 97,22 | 97,22 | 97.22 | |
| Sportive | 13.11.2012 | Türkiye | 50,00 | 90,63 | 50,00 | |
| Radore | 01.12.2014 | Türkiye | 25,50 | 25,50 | 25,50 | |
| Tatil Budur | 06.11.2015 | Türkiye | 40,09 | 40,09 | 40,09 |
Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde iskontolanmış nakit akışları ve piyasa yaklaşımı yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme modeli beklenen nakit akışlarından ödemenin riske göre düzenlenmiş iskonto oranından bugünkü değerine iskontolanmış halini dikkate alır. Beklenen gelir tahmini faiz amortisman vergi öncesi kar ("FAVÖK") senaryoları, her senaryoya göre sağlanacak nakit akışı olasılığını dikkate alarak belirlenmiştir. Piyasa yaklaşımı ise ilgili şirketin değerini benzer işlemlerde ortaya çıkan değerleme çarpanlarını ve sektördeki halka açık benzer şirketlerin değerleme çarpanlarını esas alarak belirlemektedir. Şirket'in sahip olduğu İNA yöntemine göre değeri belirlenen bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin tahmini devam eden değer gelir büyüme oranları%2,4 ile %11,4, tahmini FAVÖK marjı %4,3 ile %38,3, tahmini riske göre düzenlenmiş iskonto oranları %17,0-%71,40 arasındadır. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin yıllık gelir büyüme oranındaki değişiklik FAVÖK ve net karı ile aynı yönde değişikliğe sebep olur. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla raporlama günündeki önemli ve gözlemlenemeyen verilerinde yapılacak makul olası değişikliklerin, diğer bilgi girişleri sabit tutulduğunda, girişim sermayesi yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri üzerinde aşağıdaki etkileri olacaktır.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerin yıllık gelir büyüme oranındaki değişiklik FAVÖK ve net karı ile aynı yönde değişikliğe sebep olur.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla raporlama günündeki önemli ve gözlemlenemeyen verilerinde yapılacak makul olası değişikliklerin, diğer bilgi girişleri sabit tutulduğunda, girişim sermayesi yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri üzerinde aşağıdaki etkileri olacaktır.
| Duyarlılık analizi | Kar veya (zarar) | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
Artış | Azalış | ||
| Devam eden değer gelir büyüme oranı (% 0,5 değişim) | 68.819.725 | (64.927.109) | ||
| Devam eden değer FAVÖK marjı (% 0,5 değişim) |
69.220.880 | (64.500.245) | ||
| Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti (% 0,5 değişim) | (109.348.381) | 101.813.825 |
Bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin, nakit temettü şeklinde veya verilen kredi veya avansların geri ödemesi şeklinde Şirket'e fon transferi yapma yeteneği üzerinde sözleşmeye dayalı bir kısıtlama bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin finansal destek elde etmesine yardımcı olmak için sağlanan taahhütler ya da niyetler de dahil olmak üzere, bağlı ortaklıklara ve iştiraklere finansal olarak destek sağlamaya ilişkin Şirket'in, Dipnot 11'de açıklananlar haricinde mevcut taahhüdü ya da niyeti bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in kendisini veya bağlı ortaklıklarını ve iştiraklerini; Şirket'i zarara maruz bırakabilecek olaylar ve durumlar da dahil olmak üzere, konsolidasyona tabi olmayan, kontrol edilen, yapılandırılmış bir işletmeye finansal destek sağlamasını gerektirebilecek sözleşmeye dayalı anlaşması bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi duran varlıkları net 6.053.540 TL'dir. (31 Aralık 2023: 3.125.039 TL). Cari dönemde 4.229.047 TL demirbaş alımı yapılmıştır (30 Eylül 2023: 477.450.). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde 1.204.237 TL amortisman gideri kayıtlara alınmıştır (30 Eylül 2023: 643.205 TL ). Cari dönemde 1.549.811 TL maddi duran varlık çıkışı yapılmıştır. (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları net 54.195 TL'dir. (31 Aralık 2023: 0 TL). Cari dönemde 64.015 TL maddi olmayan duran varlık alımı yapılmıştır. (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde 9.820 TL amortisman gideri kayıtlara alınmıştır (30 Eylül 2023: 0 TL). 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Maliyet | ||
| 1 Ocak tarihi itibarıyla kayıtlara alınan, | ||
| brüt | 11.265.793 | 8.564.575 |
| Dönem başı düzeltme | - | - |
| Dönem içinde kayıtlara alınan | 17.176.432 | 2.676.044 |
| Çıkış | (7.686.303) | - |
| 30 Eylül tarihi itibarıyla brüt bakiye |
20.755.923 | 11.240.621 |
| Birikmiş amortisman | ||
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (5.047.161) | (2.259.587) |
| Düzeltme | - | - |
| Dönem amortisman gideri | (2.557.460) | (2.194.996) |
| Çıkış(-) | 3.202.626 | - |
| 30 Eylül | (4.401.996) | (4.454.582) |
| 30 Eylül tarihi itibarıyla net bakiye | 16.353.927 | 6.786.039 |
| Kiralama Borçları | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak tarihi itibarıyla kayıtlara alınan | 3.760.304 | 5.371.955 |
| Dönem başı düzeltme | - | - |
| Dönem içinde kayıtlara alınan | 15.408.049 | 1.555.040 |
| Faiz gideri | 2.560.389 | 882.917 |
| Ödenen kira (-) | (3.524.186) | (1.433.740) |
| Çıkış(-) | (1.950.638) | - |
| Net Parasal Pozisyon | (1.147.162) | (1.956.434) |
| 30 Haziran tarihi itibarıyla bakiye | 15.106.756 | 4.419.739 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in bağlı ortaklığı olan Ortopro'nun sahibi bulunulan payların tamamının, Ortopro'nun Türkiye İş Bankası A.Ş.'den kullandığı/kullanacağı kredilerden doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatı olarak Türkiye İş Bankası A.Ş. lehine rehin edilmiştir.
İş Girişim Sermayesi'nin iştiraki olan Tatil Budur Seyahat Acenteliği ve Turizm A.Ş. ("Tatil Budur") sermayesinin, %20 oranındaki toplam 160.000 adet payın, 81.600 adedi, Tatil Budur ile Türkiye İş Bankası A.Ş. ("Banka") arasında imzalanan 52.000.000 TL limitli nakdi ve gayrinakdi genel kredi sözleşmesi kapsamında doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatını teşkil etmek üzere, Banka lehine rehin edilmiştir. Bununla birlikte Çetin Yılmaz tarafından %20,00 oranındaki payın Şirket'e bila bedel devri akabinde ilave 81.600 adet payın rehin verilmesi ile toplamda 163.200 adet pay Banka lehine rehin edilmiştir. 17.10.2022 ve 20.10.2022 tarihlerinde ya 3.689.223 TL ile sermaye artırımına katılım sağlamış bu kapsamda 01.03.2023 tarihli Şirket Yönetim Kurulu Kararı ile Şirket tarafından katılım tutarının %51'ine karşılık gelen 1.881.504 adet payın daha Nakdi ve Gayrinakdi Genel Kredi Sözleşmesi kapsamında Banka lehine rehin edilmesine karar verilmiştir. Böylece Banka lehine rehin verilen toplam pay sayısı 2.044.704 olmuştur.
İş Girişim Sermayesi'nin bağlı ortaklığı Sportive Spor Malzemeleri Ticaret A.Ş.'nin ("Sportive") sermayesinde sahibi bulunduğu ve bulunacağı payların tamamının Sportive'in Türkiye İş Bankası A.Ş.'den ("Banka") kullandığı/kullanacağı kredilerden doğmuş ve doğacak her türlü borçlarının teminatı olarak Banka lehine rehin edilmiştir.
Şirket tarafından, kendi borcunun temini için herhangi bir teminat, rehin veya ipotek verilmemiştir.
Şirket, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dahilinde herhangi bir davaya taraf olmamıştır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in çalışanlarına sağlanan faydalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İkramiye karşılıkları | 1.050.000 | 815.162 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 1.247.891 | 546.027 |
| 2.297.891 | 1.361.189 | |
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 990.862 | 542.067 |
| 990.862 | 542.067 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Şirket'in finansal tablolarında yıllık ortalama %19,65 enflasyon oranı ve %23,58 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,28 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: yıllık %19,65 enflasyon ve %23,58 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 3,28 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Dönem içerisinde 600.000 TL ikramiye, 24.105 TL kullanılmayan izin ödemesi yapılmıştır. (30 Eylül 2023: 101.141 TL kıdem tazminatı, 448.155 TL ikramiye ödemesi yapılmıştır.)
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | Grup | % | 30 Eylül 2024 | % | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | A | 8,9 | 6.635.776 | 8,9 | 6.635.776 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | B | 20,1 | 15.019.652 | 20,1 | 15.019.652 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | B | 16,7 | 12.442.079 | 16,7 | 12.442.079 |
| Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı | B | 3,1 | 2.294.719 | 5,3 | 3.944.719 |
| Diğer | B | 11,1 | 8.294.719 | 11,1 | 8.294.719 |
| Halka Açık Sermaye | B | 40,1 | 29.965.534 | 37,9 | 28.315.535 |
| Nominal sermaye | 74.652.480 | 74.652.480 |
Şirket'in sermayesi 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 7.465.248.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7.465.248.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0.01 TL'dir (31 Aralık 2023: hisse başı 0.01 TL).
Şirket'in 74.652.480 TL çıkarılmış nominal sermayesinin 6.635.776 TL'si A Grubu, 68.016.704 TL'si B Grubu paylardan oluşmaktadır. A Grubu pay sahipleri Yönetim Kurulu üye seçiminde toplam yedi üyeden dördünü aday gösterme imtiyazına sahiptir. Ayrıca, çıkarılmış sermayedeki payı 2.000.000 TL'nin altına düşmemek kaydıyla, B Grubunu temsil edecek Yönetim Kurulu üyelerinden biri kurucu ortak Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı'nın göstereceği adaylar arasından seçilir.
Sermaye artırımlarında A Grubu hisse senetleri karşılığında A Grubu, B Grubu hisse senetleri karşılığında B Grubu hisse senedi çıkarılır. Rüçhan haklarının kısıtlanması yoluyla yapılacak sermaye artırımlarında sadece B Grubu hisse senedi çıkarılabilir.
Yönetim Kurulu üyelerinin en fazla üçte ikisinin seçiminde aday gösterme imtiyazı veya kar payında imtiyaz tanıyan hisse senedi dışında imtiyaz veren herhangi bir menkul kıymet ihraç edilemez. Yönetim Kurulu üye sayısının üçte ikisi küsuratlı olduğu takdirde, en yakın tam sayı esas alınır. Halka açılma sonrasında hiçbir şekilde Yönetim Kurulu üyeliğine aday gösterme ve kar payında imtiyaz da dahil olmak üzere imtiyaz yaratılamaz.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sermaye düzeltmesi farkları enflasyon muhasebesi uygulamasından kaynaklanan 1.784.665.850 TL tutarında enflasyon düzeltmesi farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 20223: 1.784.665.850 TL).
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak kaydedilir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 155.305.814 tutarında pay ihraç primi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 155.305.814 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır.Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
erişene kadar, geçmiş dönem karının yıllık %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Şirket, 26 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararına istinaden 2023 yılında birinci tertip yasal yedeklerin ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşması sebebiyle yasal yedek ayırmamıştır (2023: Bulunmamaktadır). Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yasal yedekleri 317.473.867 TL (31 Aralık 2023: 317.473.867 TL) tutarındadır.Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 709.474.551 TL tutarındaki geçmiş yıllar karı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: (74.605.653) TL).
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK'nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK'nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket'in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5'inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtabileceklerin, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket kar dağıtımını Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatında yer alan düzenlemelere uygun olarak yapmaktadır.
Şirket'in 26 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında kar dağıtmama kararı alınmış ve (74.605.653) TL geçmiş yıl zararı, geçmiş yıl karları içerisinde yer alan olağanüstü yedekler hesabından mahsup edilmiştir. (31 Aralık 2023: Temettü dağıtımı yapılmamıştır.)
Şirket'in 7 Mart 2024 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni'ne istinaden hazırladığı TMS 29 uyarınca düzeltilmiş özsermaye hesapları ile ilgili açıklama aşağıdaki gibidir;
| ÜFE Endeksli Yasal TÜFE Endeksli |
Geçmiş Yıllar | ||
|---|---|---|---|
| Özsermaye | Kayıtlar | Yasal Kayıtlar | Karları/Zararlarında Takip |
| Edilecek Farklar | |||
| Sermaye düzeltme farkları | 2.319.282.387 | 1.784.665.850 | (534.616.537) |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 223.056.066 | 155.305.814 | (67.750.252) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 458.460.923 | 317.473.867 | (140.987.056) |
| Toplam | 3.000.799.376 | 2.257.445.531 | (743.353.845) |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
| ÜFE Endeksli Yasal | TÜFE Endeksli | Geçmiş Yıllar | |
|---|---|---|---|
| Özsermaye | Kayıtlar | Yasal Kayıtlar | Karları/Zararlarında Takip |
| Edilecek Farklar | |||
| Sermaye düzeltme farkları | 2.319.282.387 | 1.784.665.850 | (534.616.537) |
| Paylara ihraç primleri | 223.056.066 | 155.305.814 | (67.750.252) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 458.460.923 | 317.473.867 | (140.987.056) |
| Toplam | 3.000.799.376 | 2.257.445.531 | (743.353.845) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sermaye düzeltme farkları 1.784.665.850 TL'dir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade etmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, 155.305.814 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri, Şirket'in hisselerinin halka arzı sırasındaki primli satışından kaynaklanan tutardır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 317.473.867 | 317.473.867 |
| Toplam | 317.473.867 | 317.473.867 |
Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Pay başına kar | ||
| Dönem boyunca mevcut olan adi hisselerin ortalama | ||
| sayısı (tam değeri) | 74.652.480 | 74.652.480 |
| Toplam | 74.652.480 | 74.652.480 |
| Net dönem karı/zararı | 667.253.350 | (16.197.640) |
| Adi ve seyreltilmiş hisse başına kazanç/kayıp(1 TL | ||
| nominal karşılığı) | 8,938127 | (0,216974) |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Cari dönemde Şirket'in maruz kaldığı risklerde ya da karşılaştığı riskleri ele alış yönteminde vaya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde önceki döneme göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı (Fonksiyonel |
||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | para birimi) | ABD Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 4.439.161 | 129.127 | 870 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 4.439.161 | 129.127 | 870 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 4.439.161 | 129.127 | 870 | - |
| - | - | - | ||
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | - | - | - | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | - | |||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 4.439.161 | 129.127 | 870 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - |
| 24. Ithalat | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | Diğer |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 10.821.915 | 360.759 | 6.195 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 10.821.915 | 360.759 | 6.195 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 10.821.915 | 360.759 | 6.195 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- - |
- - |
- - |
- - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 10.821.915 | 360.759 | 6.195 | - |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 10.821.915 | 360.759 | 6.195 | - |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - |
| 24. Ithalat | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları, Avro ve diğer döviz kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
440.595 - |
ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde (440.595) - |
- - |
- - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 440.595 | (440.595) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülüğü | 3.321 | (3.321) | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 3.321 | (3.321) | - | - |
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) |
- - - |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde - - - |
- - - |
- - - |
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 443.916 | (443.916) | - | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık analizi (devamı)
| 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |
| paranın | paranın | paranın | paranın | |
| değer | değer | değer | değer | |
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| 1 - ABD Doları net varlık / | ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde | |||
| yükümlülüğü | 613.067 | (613.067) | - | - |
| 2- ABD Doları riskinden korunan | ||||
| kısım (-) | - | - | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 613.067 | (613.067) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde | ||||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülüğü | 19.776 | (19.776) | - | - |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 19.776 | (19.776) | - | - |
| 7- Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz varlıkları net etki (7+8) |
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi / değer kaybetmesi halinde - - |
- - |
- - - |
- - - |
| 9- Diğer Döviz varlıkları net etki (7+8) |
- | - | ||
|---|---|---|---|---|
| TOPLAM (3 + 6 +9) | 632.843 | (632.843) | - | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açmasından dolayı fiyat riskine maruz kalınmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in faiz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Sabit faizli finansal araçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
- | - |
| Vadeli mevduat | 211.063.169 | 247.301.029 |
| Takasbank para piyasası alacakları | 20.353.788 | 16.964.849 |
| 231.416.957 | 264.265.878 |
Şirket finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıfladığı sabit ve değişken faizli menkul kıymetleri faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in hesapladığı analizlere göre sabit faizli ve değişken faizli varlıklarda %1 oranında faiz artışı veya azalışı olması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla sabit ve değişken faizli menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerinde ve Şirket'in net dönem kar/zararında meydana gelen etkiler aşağıda sunulmuştur.
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Risk türü | Risk oranı | Risk yönü | Dönem Karına Etkisi |
| Faiz oranı riski | %1 | Artış | - |
| Azalış | - | ||
| 30 Eylül |
2023 | ||
| Risk türü | Risk oranı | Risk yönü | Dönem Karına Etkisi |
| Faiz oranı riski | %1 | Artış | - |
| Azalış | - |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Şirket, portföyünde bulunan hisse senedi ve yatırım fonu yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi ve yatırım fonu fiyat riskine maruz kalmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla olan finansal pozisyonuna göre, Şirket'in portföyünde bulunan hisse senetleri %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan hisse senetlerinin etkisiyle dönem karı etkilenmeyecekti. (30 Eylül 2023: Yoktur) daha düşük / yüksek olacaktı.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla olan finansal pozisyonuna göre, Şirket'in portföyünde bulunan yatırım fonları %1 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan yatırım fonlarının etkisiyle dönem karı 249.489 TL (30 Eylül 2023: 155.208 TL) daha düşük / yüksek olacaktı.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | ||
| Finansal varlıklar | 30 Eylül 2024 | TL | TL | TL |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan |
||||
| finansal varlıklar | 3.045.380.707 | 24.948.904 | - | 3.020.431.803 |
| Toplam | 3.045.380.707 | 24.948.904 | - | 3.020.431.803 |
| Raporlama dönemi sonu itibarıyla | ||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | ||
| Finansal varlıklar | 31 Aralık 2023 | TL | TL | TL |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar |
2.727.909.831 | 25.274.072 | - | 2.702.635.759 |
| B tipi likit fonlar | - | - | ||
| Toplam | 2.727.909.831 | 25.274.072 | - | 2.702.635.759 |
3.seviye gerçeğe uygun değerler tutarında dönem içerisinde bir değişiklik olmamıştır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
| İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) |
||||
|---|---|---|---|---|
| EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER | ||||
| SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ | ||||
| PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANASAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI | ||||
| Bireysel Finansal Tablo Ana Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | 30.09.2024 (TL) | 31.12.2023 (TL) | |
| A B |
Para ve Sermaye Piyasası Araçları Girişim Sermayesi Yatırımları |
Md.20/1-(b) Md.20/1-(a) |
260.830.007 3.020.431.803 |
300.379.087 2.702.635.760 |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.20/1-(d) ve (e ) | - | - |
| D | Diğer Varlıklar | 448.864.305 | 47.908.346 | |
| E F |
Ortaklık Aktif Toplamı Finansal Borçlar |
Md.3/1-(a) Md.29 |
3.730.126.115 - |
3.050.923.193 - |
| G | Karşılıklar,Koşullu Varlık ve Yükümllükler (Rehin,Teminat,İpotekler) | Md.20/2-(a) | - | - |
| H | Özsermaye | 3.708.152.759 | 3.041.052.263 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 21.973.356 | 9.870.930 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 3.730.126.115 | 3.050.923.193 |
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | 30.09.2024 (TL) | 31.12.2023 (TL) | |
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım | Md.20/1-(b) | |||
| 1. Sermaye piyasası araçları | 45.299.773 | 42.238.921 | ||
| A- Özel Sektör Tahvili | - | - | ||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | ||
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ||
| B- Takasbank Para Piyasası | 20.350.869 | 16.964.849 | ||
| A1 | ||||
| C- Yatırım Fonu | 24.948.904 | 25.274.072 | ||
| TI2 İŞ PORTFÖY İKİNCİ HİSSE SENEDİ FONU | 136 | 114 | ||
| TI3 İş Bankası İştirakleri Endeksi Hisse Senedi Fonu | - | - | ||
| IYR İş Portföy Hedef Serbest Fon | 24.948.768 | 25.273.958 | ||
| TI1 İş Portföy Para Piyasası Fonu | - | - | ||
| D- Hisse Senedi | - | - | ||
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ||
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat/Özel Cari - Katılma Hesabı | Md.20/1-(b) | 215.530.234 | 258.140.166 |
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.21/3-(c ) | - | - |
| B2 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3-(f) | - | - |
| B3 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.21/3-(e ) | - | - |
| B4 | ||||
| Özel Amaçlı Şirket | Md.21/3-(g) | - | - | |
| C1 | Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1-(e ) | - | - |
| C2 | Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1-(d) | - | - |
| F1 | Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | - | - |
| F2 | Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | - | - |
| F3 | Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - |
| F4 | ||||
| Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | - | - | |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | - | - |
| F6 | Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | - | - |
| G1 G2 |
Rehin Teminat |
Md.20/2-(a) Md.20/2-(a) |
- - |
- - |
| İpotekler | Md.20/1-(a) | - | - | |
| G3 | Dışarıdan Sağlanan Hizmet Giderleri | Md.26/1 | 11.081.662 | 14.226.528 |
| I |
| İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA | |||||
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR | |||||
| (Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) | |||||
| EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER | |||||
| SINIRINA UYUMUN KONTROLÜ (devamı) | |||||
| PORTFÖY SINIRLAMALARI,FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER SINIRI KONTROL TABLOSU: PAYLARINI HALKA ARZ EDEN ORTAKLIKLAR İÇİN | |||||
| Portföy Sınırlamaları (*) | Asgari/Azami | ||||
| 1 Para ve sermaye piyasası araçları |
Tebliğdeki İlgili Düzenleme Md.22/1- (b) |
30.09.2024 6,99 |
31.12.2023 9,85 |
Oran ≤%65 |
|
| Sermaye piyasası araçları | Md.22/1- (c) | 1,21 | 1,38 | ||
| A- Özel Sektör Tahvili | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| B- Takasbank Para Piyasası | 0,55 | 0,56 | ≤ %10 | ||
| C- Yatırım Fonu | 0,67 | 0,83 | |||
| 2 TI2 İŞ PORTFÖY İKİNCİ HİSSE SENEDİ FONU |
0,00 | 0,00 | ≤ %10 | ||
| TI3 İş Bankası İştirakleri Endeksi Hisse Senedi Fonu | - | - | ≤ %10 | ||
| IYR İş Portföy Hedef Serbest Fon | 0,67 | 0,83 | ≤ %10 | ||
| TI1 İş Portföy Para Piyasası Fonu | - | - | ≤ %10 | ||
| D- Hisse Senedi | - | - | ≤ %10 | ||
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | - | ≤ %10 | ||
| 3 Girişim sermayesi yatırımları |
Md.22/1- (b)/(ğ) | 80,97 | 88,58 | ≥%35 | |
| 4 Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştiraler |
Md.22/1- (ç) | - | - | ≤ %10 | |
| 5 | |||||
| Yurtdışında kurulu kolektif yatırım kuruluşu 6 |
Md.22/1-(e ) | - | - | ≤ % 49 | |
| Borç ve sermaye karması finansman 7 |
Md.22/1- (h) | - | - | ≤ %25 | |
| Halka açık girişim şirketi borsa dışı payları 8 |
Md.22/1- (f) | - | - | ≤ %25 | |
| TL ve Döviz Cinsinden Vadeli Vadesiz Mevduat/Özel Cari - Katılma Hesabı | Md.22/1- (ı) | 5,78 | 8,46 | ≤ %20 | |
| 9 Kısa vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | - | - | ≤ %50 | |
| 10 Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri |
Md.29 | - | - | ≤%200 | |
| 11 Rehin Teminat ve İpotekler |
Md.22/1- (d) | - | - | ≤ %10 | |
| 12 Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri |
Md.26/1 | 0,30 | 0,47 | ≤ %2,5 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.