Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1 - 2 |
| ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6 – 42 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.030.137.393 | 3.257.573.254 |
| Finansal yatırımlar | 22 | 1.341.782.048 | 2.499.715.166 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 1.092.323.805 | 3.809.313.545 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5 | 8.175.815 | 3.292.207 |
| Stoklar | 7 | 151.903.648 | 86.473.896 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 32.933.104 | 13.063.207 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 20 | 85.617.866 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 208.551.003 | 209.966.223 | |
| Toplam dönen varlıklar | 3.951.424.682 | 9.879.397.498 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5 | 13.454.092 | 960.773 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 148.151.894 | 149.352.081 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 29.291.398.518 | 27.149.664.097 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 123.986.029 | 131.595.081 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 380.501.647 | 539.109.325 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen finansal yatırımlar | 2.601.100.414 | 2.134.191.234 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 69.024.473 | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 49.735.941 | 333.579.731 |
| Toplam duran varlıklar | 32.677.353.008 | 30.438.452.322 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 36.628.777.690 | 40.317.849.820 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 23 | 384.720.054 | 812.691.855 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 23 | 984.473 | 318.431 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 11, 26 | 82.414.638 | 34.813.056 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 4, 26 | 1.412.283.704 | 1.228.387.222 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 1.269.141.212 | 4.837.309.468 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 45.614.061 | 41.285.228 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 5 | 4.198.004 | 3.772.628 |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 1.709.768.262 | 2.931.639.143 |
| Güvence bedeli | 6 | 7.069.670.262 | 6.771.610.720 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 20 | - | 162.945.226 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 24.591.462 | 19.119.563 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 22.954.695 | 28.679.619 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 864.567 | 403.314 | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 12.027.205.394 | 16.872.975.473 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 23 | 1.485.814.286 | 111.620.197 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 11, 26 | 205.746.220 | 261.710.116 |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 3.842.548.910 | 3.757.077.835 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 13 | 82.718.224 | 72.272.544 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 5.616.827.640 | 4.202.680.692 | |
| Toplam yükümlülükler | 17.644.033.034 | 21.075.656.165 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 14 | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 14 | 12.021.184.030 | 12.021.184.030 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 14 | 1.572.070.071 | 1.485.465.707 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (78.760.999) | (62.520.596) | |
| Geçmiş yıl karları | 3.334.099.234 | (199.222.280) | |
| Net dönem karı | 1.436.152.320 | 5.297.286.794 | |
| Toplam özkaynaklar | 18.984.744.656 | 19.242.193.655 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 36.628.777.690 | 40.317.849.820 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR | |||||
| Gelirler | 15 | 22.133.257.639 | 4.334.903.400 | 29.606.646.597 | 3.820.851.502 |
| Satışların maliyeti (-) | 15 | (20.500.728.109) | (4.732.005.320) (28.135.611.935) (4.193.897.156) | ||
| Brüt kar | 1.632.529.530 | (397.101.920) | 1.471.034.662 | (373.045.654) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 16 | (373.668.060) | (120.215.156) | (266.949.078) | (75.940.594) |
| Pazarlama giderleri (-) | 16 | (24.410.546) | (2.834.210) | (50.592.757) | (4.462.748) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 129.449.786 | 33.827.637 | 320.863.480 | 51.791.452 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (57.735.935) | (33.025.516) | (129.332.821) | (37.106.827) |
| Esas faaliyet karı/zararı | 1.306.164.775 | (519.349.165) | 1.345.023.486 | (438.764.371) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yönetimi ile değerlenen |
18 | 1.061.083.914 | 241.748.094 | 952.261.915 | 181.966.864 |
| yatırımlardan sağlanan gelirler | 466.909.180 | 296.436.723 | - | - | |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı | 2.834.157.869 | 18.835.652 | 2.297.285.401 | (256.797.507) | |
| Finansal gelirler | 19 | 187.192.543 | 13.763.852 | 154.865.052 | 53.500.579 |
| Finansal giderler | 19 | (571.482.172) | (218.392.073) | (164.734.798) | (62.358.872) |
| Parasal kayıp/kazanç | (166.092.471) | 154.491.454 | (375.320.292) | 237.315.895 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi net dönem karı |
2.283.775.769 | (31.301.115) | 1.912.095.363 | (28.339.905) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri | |||||
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri Dönem vergi gideri/geliri |
20 20 |
(290.803.963) (556.819.486) |
(134.541.284) (446.144.846) |
(817.580.730) (978.439.304) |
(857.391.132) (190.899.522) |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı | 1.436.152.320 | (611.987.245) | 116.075.329 (1.076.630.559) | ||
| Pay başına kazanç | 24 | 2,05 | (0,87) | 0,17 | (1,54) |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar, vergi öncesi | |||||
| Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş | |||||
| yeniden ölçüm kazançları kayıpları vergi öncesi Ertelenmiş vergi geliri |
20 | (23.200.576) 6.960.173 |
(7.753.138) 2.325.941 |
(28.586.458) 5.717.291 |
10.873.160 (2.174.632) |
| Toplam diğer kapsamlı gider | (16.240.403) | (5.427.197) | (22.869.167) | 8.698.528 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 1.419.911.917 | (617.414.442) | 93.206.162 | (1.067.932.031) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Geçmiş yıl karları |
Net dönem karı |
Özkaynaklar toplamı |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 700.000.000 | 12.021.184.030 | 1.294.295.493 | (69.146.400) | 4.492.049.713 | (2.468.011.128) | 15.970.371.708 |
| Toplam kapsamlı gelir Temettü ödemesi Transferler |
- - - |
- - - |
- - 146.968.092 |
(22.869.167) - - |
- (1.577.150.486) (2.614.979.220) |
116.075.329 - 2.468.011.128 |
93.206.162 (1.577.150.486) - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 700.000.000 | 12.021.184.030 | 1.441.263.585 | (92.015.567) | 299.920.007 | 116.075.329 | 14.486.427.384 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 700.000.000 | 12.021.184.030 | 1.485.465.707 | (62.520.596) | (199.222.280) | 5.297.286.794 | 19.242.193.655 |
| Toplam kapsamlı gelir Temettü ödemesi Transferler |
- - - |
- - - |
- - 86.604.364 |
(16.240.403) - - |
- (1.677.360.916) 5.210.682.430 |
1.436.152.320 - (5.297.286.794) |
1.419.911.917 (1.677.360.916) - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 700.000.000 | 12.021.184.030 | 1.572.070.071 | (78.760.999) | 3.334.099.234 | 1.436.152.320 | 18.984.744.656 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 1.182.857.720 | 1.177.507.757 | |
| Dönem net karı | 1.436.152.320 | 116.075.329 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 1.329.307.426 | 2.738.650.766 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 9, 10, 11 | 1.500.106.272 | 1.395.395.823 |
| Alacaklarda değer (iptali)/düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) |
4 | 8.211.171 | 31.672.913 |
| ile ilgili düzeltmeler | 13 | 31.594.268 | 31.977.618 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | 2.070.064 | 5.196.055 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 17,18, 19 | (1.331.162.850) | (1.222.928.123) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler |
19 23 |
571.482.172 31.936.824 |
164.734.798 - |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 847.623.449 | 1.796.020.034 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||
| yatırımların dağıtılmamış karları " | (466.909.180) | - | |
| Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 3 | 648.563.344 | 1.010.468.251 |
| Parasal kayıp/kazanç | (514.208.108) | (473.886.603) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (736.800.436) | (934.159.833) | |
| Ticari alacaklardaki artışlar ile ilgili düzeltmeler | 1.333.052.000 | 2.566.919.976 | |
| Stoklardaki azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (99.017.045) | (102.106.482) | |
| Ticari borçlardaki azalış/ (artış) ile ilgili düzeltmeler | (2.009.323.698) | (3.899.759.156) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (179.726.278) | (251.597.051) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (269.591.008) | 218.711.140 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | 487.805.593 | 533.671.740 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 2.028.659.310 | 1.920.566.262 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 13 | (9.871.435) | (22.175.908) |
| Vergi iadeleri/(ödemeleri) | 20 | (835.930.155) | (720.882.597) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (1.853.977.779) | (1.802.387.662) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (2.577.912) | (4.931.305) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (3.452.557.584) | (2.507.857.342) |
| Finansal yatırımlarla ilgili (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | 558.879.820 | (241.860.930) | |
| Alınan faiz | 18 | 1.061.083.914 | 952.261.915 |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) | 11 | (18.806.017) | - |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (696.479.254) | (1.587.688.600) | |
| Kredilerden nakit girişleri | 23 | 1.327.135.459 | 530.796.223 |
| Kredi geri ödemelerine ait nakit çıkışları | 23 | (327.727.423) | (375.718.576) |
| Diğer finansal yükümlülüklere ilişkin nakit girişleri/çıkışları),net | 243.615 | 290.288 | |
| Kiralama yükümlülüklerine ait çıkışları | 11 | (204.017.687) | (100.359.652) |
| Ödenen temettüler | (1.677.360.916) | (1.577.150.486) | |
| Ödenen faiz | (1.944.845) | (220.411.449) | |
| Alınan faiz | 187.192.543 | 154.865.052 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (A+B+C) | (1.367.599.313) | (2.212.568.505) | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 3.257.573.254 | 5.423.963.365 |
| Nakit ve nakit benzerleri beklenen | |||
| kredi zararındaki değişim | 3 | (25.755.903) | (17.718.863) |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (859.836.548) | (1.804.491.644) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.004.381.490 | 1.389.184.353 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Başkent Doğalgaz Dağıtım Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket"), 4646 Sayılı Kanun ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu'nun ("EPDK") yayınladığı tebliğ, karar ve yönetmelikler gereği ve EPDK tarafından verilen 30 yıllık doğalgaz dağıtım lisansı ile Ankara ili sınırları içerisinde 31 Ağustos 2007 tarihinden itibaren 30 yıl süre ile doğalgaz faaliyetlerini sürdürmek için kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, 4646 Sayılı Doğalgaz Piyasası Kanunu uyarınca çıkarılan mevzuata uygun şekilde doğalgaz dağıtım faaliyetleri ile ilgili olarak doğalgaz satın almak, satmak, sorumluluk alanındaki abone ve serbest tüketicilerin dağıtım şebekesine girmesini sağlayarak doğalgazın bu tüketicilere satışı ve teslimi ile ilgili tüm hizmetleri gerçekleştirmek; serbest tüketicilere ve bu tüketicilerin seçtikleri tedarikçilere talepleri halinde doğalgaz taşıma hizmetlerini ve yan hizmetleri sağlamaktadır. Şirket, şehir içi doğalgaz dağıtım faaliyeti dışında hiçbir faaliyette bulunmamaktadır.
Şirket'in kayıtlı adresi Kızılırmak Mahallesi, Ufuk Üniversitesi Caddesi, No:13/A-B, Çankaya, Ankara'dır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla dönem içinde çalışan personellerin ortalama sayısı 670'tir (31 Aralık 2023: 647).
Şirketin abonelerine uygulayacağı sistem kullanım bedelleri Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu kararları ile belirlenmiştir ve Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Söz konusu EPDK kurul kararına göre; 2024 yılı Eylül ayı için belirlenen sistem kullanım bedeli üst sınırları, Tarife Hesaplama Usul ve Esasları'nın 26. maddesi uyarınca aylık olarak, tarifenin uygulanacağı aydan iki ay önce gerçekleşen ve önceki ay içerisinde TÜİK tarafından açıklanan TÜFE değişim oranı ile güncellenmektedir. EPDK tarafından müşteri grubu bazında 2024 yılı Eylül ayı için uygulanmasına karar verilen sistem kullanım bedelleri ile Aralık 2023 ayında uygulanan sistem kullanım bedelleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. (KDV hariç)
| Sistem Kullanım Bedeli | Sistem Kullanım Bedeli | ||
|---|---|---|---|
| Yıllık Tüketim Miktarı | (TL/Sm3) | (TL/Sm3) | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Kademe 1 | 0-100.000 Sm3 | 2,063316 | 2,047966 |
| Kademe 2 | 100.001-1.000.000 Sm3 | 1,162928 | 1,154279 |
| Kademe 3 | 1.000.001-10.000.000 Sm3 | 0,453089 | 0,449718 |
| Kademe 4 | 10.000.001-100.000.000 Sm3 | 0,174639 | 0,173340 |
| Kademe 5 | 100.000.001 Sm3 ve üzeri | 0,066514 | 0,066019 |
Şirket'in, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla abonelere ilişkin sayaç sayısı 2.053.097 (31 Aralık 2023: 2.031.610).
31 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla, Torunlar Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %100 oranında pay sahibi olduğu Torunlar Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket'in %100 oranındaki hissesini 1.162.000.000 ABD doları karşılığında özelleştirme yöntemi ile devralmıştır. Şirket'in nihai ana ortağı Torunlar Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Torunlar Ailesi'dir.
Şirket'in, elektronik (ön ödemeli) ve mekanik (faturalı) olmak üzere sayaç türlerine göre iki tip abonesi bulunmaktadır. Aboneler kullanım amacı bakımından doğalgazı ısınma amaçlı kullanan meskenleri, hammaddeye ilave olarak kullanan sanayi abonelerini ve ulaşım ile taşımacılık alanında enerji kaynağı olarak kullanan CNG (sıkıştırılmış doğalgaz) abonelerini kapsamaktadır.
Şirket'in, EPDK tarafından 25 Ocak 2016 tarihli ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından 26 Ocak 2016 tarihli bildirimleri ile "Başkent Doğalgaz Dağıtım Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." ünvanlı bir gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşümüne onay verilmiştir, ana sözleşme tadili l Şubat 2016 tarihinde tescil edilmiş olup. 4 Şubat 2016 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 30 Ekim 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2020 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("THP") gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
Ara dönem finansal tablolar, Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler temel olarak kıdem tazminatı hesaplaması, maddi ve maddi olmayan varlık amortismanlarının ekonomik ömürleri ve kıst amortisman uygulaması, karşılıkların muhasebeleştirilmesi, kiralama sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi, ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün değerlendirilmesi, gibi unsurlardan oluşmaktadır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirkete dair sonuçlar ve finansal pozisyon fonksiyonel para cinsi olan TL üzerinden ifade edilmiştir
Şirket, sadece doğalgaz satışı alanında faaliyet göstermektedir. Şirket yönetimi birden fazla bölüm tanımlamamıştır. Bu sebeplerden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan, SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik |
|
|---|---|---|---|
| Enflasyon Oranı | |||
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | 343% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | 268% |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | 254% |
a) Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
b) Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararı'nda belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" kapsamında sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacak işletmelerin belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getirebileceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 373.579 | 270.657 |
| Bankadaki nakit | 1.029.763.814 | 3.257.302.597 |
| Vadesiz mevduatlar (*) - |
47.501.429 | 147.507.343 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar - |
982.262.385 | 3.109.795.254 |
| 1.030.137.393 | 3.257.573.254 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz etkisi | (25.755.903) | (17.718.863) |
| 1.004.381.490 | 3.239.854.391 |
(*) Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 45.756.637 TL tutarında bloke mevduatı bulunmakta olup ortalama vade süresi 2 gündür (31 Aralık 2023 bloke mevduat: 143.549.899 TL, ortalama vade süresi: 2 gün).
Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıda açıklanmıştır:
| Para birimi | Etkin faiz oranı | Vade tarihi | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | 46,96 | Temmuz 2024 | 953.558.795 |
| Avro | 1,50 | Temmuz 2024 | 28.703.590 |
| Toplam | 982.262.385 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Para birimi | Etkin faiz oranı | Vade tarihi | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| TL | 26,70 | Ocak 2023 | 2.504.114.564 |
| Avro | 2,25 | Ocak 2023 | 20.152.804 |
| ABD Doları | 2,65 | Ocak 2023 | 585.527.886 |
| Toplam | 3.109.795.254 |
Nakit akış tablosunda, "Kar/(Zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler" in detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Döneme gelir yazılan ertelenmiş abone bağlantı geliri (Not 15) |
(228.519.022) | (206.236.154) |
| Faturalanmamış gaz tahakkukları ile ilgili düzeltmeler (Not 4) |
857.713.489 | 1.193.470.853 |
| EPDK katılım ve lisans bedeli tahakkukları (Not 16) |
19.368.877 | 23.233.552 |
| Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 648.563.344 | 1.010.468.251 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 969.965.942 | 2.842.369.892 |
| Gelir tahakkukları | 160.868.681 | 1.018.582.170 |
| - Faturalanmamış gaz |
160.868.681 | 1.018.582.170 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (38.510.818) | (51.638.517) |
| 1.092.323.805 | 3.809.313.545 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vadesi gelmemiş ticari alacaklarının tutarı 977.036.873 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.347.908.481 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in vadesi geçmiş ancak tahsil kabiliyetini yitirmemiş ticari alacaklarının tutarı 42.473.131 TL'dir (31 Aralık 2023: 28.186.964 TL). Şirket'in vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş alacaklar (0-90 gün) | 42.473.131 | 28.186.964 |
| 42.473.131 | 28.186.964 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
Gaz satışı ile ilgili faturaların son ödeme tarihi fatura kesim tarihinden itibaren ortalama 7-10 gündür (31 Aralık 2023: 7-10 gün). Ticari alacaklar için vade tarihine kadar faiz işletilmemekte, söz konusu sürenin bitiminden sonra kalan bakiye için aylık %2,5 (31 Aralık 2023: %2,5) oranında faiz uygulanmaktadır.
Şirket, mekanik sayaç kullanan mesken abonelerinden abonelik sözleşmesinin imzalanması sırasında bir defaya mahsus olmak üzere güvence bedeli tahsil etmekte, sanayi gaz satış alacaklarını teminat altına alabilmek amacıyla da abonelerinden ayrıca teminat mektubu almaktadır. Şirket alacaklarına ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alınan teminatlar | 1.645.764.398 | 1.956.368.223 |
| 1.645.764.398 | 1.956.368.223 |
Ticari alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik koşullar ile ilgili değerlendirmesine dayanılarak belirlenmiştir.
Şirket'in ticari alacakların değer düşüklüğüne ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 51.638.517 | 58.990.651 |
| Dönem gideri | 8.211.171 | 31.672.913 |
| Dönem içerisindeki iptaller | (7.647.628) | (8.879.498) |
| Parasal kayıp/kazanç | (13.691.242) | (739.105) |
| 30 Eylül itibarıyla |
38.510.818 | 81.044.961 |
Şirket'in değer düşüklüğüne uğramış ticari alacaklarına ilişkin yaşlandırma tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 90 - 180 gün arası |
3.851.082 | 5.163.852 |
| 180 gün üzeri | 34.659.736 | 46.474.665 |
| 38.510.818 | 51.638.517 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 383.235.445 | 702.023 |
| BOTAŞ'a olan ticari borçlar (*) |
873.464.368 | 4.821.624.237 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 26) | 1.412.283.704 | 1.228.387.222 |
| Gider tahakkukları | 12.441.399 | 14.983.208 |
| 2.681.424.916 | 6.065.696.690 |
(*) BOTAŞ'a olan ticari borçlar mesken ve sanayi kategorisindeki aboneler adına yapılan gaz alanlarına dair faturalardan oluşmakladır. Ticari borçların ortalama vadesi 20 gündür. (31 Aralık 2023: 24 gün).
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Diğer çeşitli alacaklar | 9.473.770 | 4.791.912 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (1.351.281) | (1.555.280) |
| Verilen depozito ve teminatlar | 53.326 | 33.593 |
| Vergi dairesinden alacaklar | - | 21.982 |
| 8.175.815 | 3.292.207 |
Şirket'in şüpheli diğer alacaklar karşılığına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
1.555.280 | 4.222.604 |
| Dönem gideri Parasal kayıp/kazanç |
231.701 (435.700) |
- (2.512.498) |
| 30 Eylül itibarıyla |
1.351.281 | 1.710.106 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Belediyeden alacaklar | 13.454.092 | 960.773 |
| 13.454.092 | 960.773 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 647.584 | 947.740 |
| Diğer çeşitli borçlar | 3.550.420 | 2.824.888 |
| 4.198.004 | 3.772.628 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Güvence bedeli | 7.069.670.262 | 6.771.610.720 |
| 7.069.670.262 | 6.771.610.720 |
Şirket, mesken gaz satış alacaklarını garanti altına alabilmek amacıyla, mekanik sayaç kullanan abonelerden abonelik sözleşmesinin imzalanması sırasında bir defaya mahsus olmak üzere güvence bedeli tahsil etmektedir. Abonelik sözleşmesi sona eren abonenin Şirket'te bulunan güvence bedeli, tüm borçların ödenmiş olması ve nakit olarak alınan güvence bedellerinin ilgili mevzuat çerçevesinde güncelleştirilmesi kaydıyla, talep tarihinden itibaren on beş gün içerisinde aboneye veya onun yetkili temsilcisine iade edilmektedir.
Güvence bedeli, EPDK'nın belirlediği tarife ile abonenin kullanım yerine göre kombi, soba, merkezi sistem ve ocak veya şofben için belirlenmiştir. 2024 ve 2023 yılları için geçerli güvence bedeli tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Soba | 1.835 | 1.629 |
| Sıcak su (kombi) | 2.087 | 1.837 |
| Merkezi | 1.835 | 1.629 |
| Ocak | 126 | 105 |
| Şofben | 252 | 208 |
Güvence bedellerine ilişkin 30 Eylül 2024 ve 2023 hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Anapara | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 2.125.124.515 | 1.951.107.768 |
| Tahsilatlar | 571.537.862 | 638.182.880 |
| Ödemeler | (120.621.404) | (147.958.186) |
| Parasal kayıp/kazanç | (609.938.348) | (311.350.333) |
| 30 Eylül itibarıyla |
1.966.102.625 | 2.129.982.129 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Değerleme | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla | 4.646.486.205 | 2.906.892.928 |
| Dönem gideri (*) |
1.888.824.479 | 1.811.849.898 |
| Parasal kayıp/kazanç | (1.431.743.047) | (671.745.561) |
| 30 Eylül itibarıyla | 5.103.567.637 | 4.046.997.265 |
| Defter değeri | 7.069.670.262 | 6.176.979.394 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, güvence bedellerinin değerlemesi için kullanılan tüketici fiyat endeksi 2.526,16'dır (31 Aralık 2023: 1.859,380). Değerleme, EPDK'nın 6807 no'lu Kurul Kararı'na istinaden, raporlama tarihinden iki ay önceki tüketici fiyat endeksi baz alınarak hesaplanır.
(*) Tüketici fiyat endeksi ile değerlenen güvence bedelinin dönem gideri parasal kayıp/kazanç kalemine sınıflanarak gelir tablosunda sunulmuştur.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yatak gazı (*) | 19.540.517 | 17.063.773 |
| Sayaçlar | 132.363.131 | 69.410.123 |
| 151.903.648 | 86.473.896 |
(*) Şirket'in çekip dağıtımını yaptığı doğal gazın miktarı BOTAŞ'ın mevcut sayaçları ile tespit edilmekte ve BOTAŞ tarafından her ay sonu bu miktarlara göre fatura edilmektedir. Dönem sonlarında boru batlarındaki gaz miktarı ("yatak gazı") Şirket'in teknik departmanlarınca tespit edilmekte, ilgili dönem sonunda BOTAŞ tarafından Şirket'e faturalanan birim gaz fiyatı ile değerlenmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 32.903.615 | 13.063.207 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 29.489 | - |
| 32.933.104 | 13.063.207 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Gelecek yıllara ait giderler | 69.024.473 | - |
| 69.024.473 | - |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gaz satış gelirleri | 1.296.033.193 | 2.568.271.575 |
| Ertelenmiş abonelik bağlantı gelirleri | 318.004.048 | 292.759.312 |
| Alınan sipariş avansları | 95.731.021 | 70.608.256 |
| 1.709.768.262 | 2.931.639.143 | |
| d) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ertelenmiş abonelik bağlantı gelirleri | 3.842.548.910 | 3.757.077.835 |
| 3.842.548.910 | 3.757.077.835 |
| Arazi ve arsalar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
133.802.041 - |
10.522.995 - |
182.856.951 2.577.912 |
225.042.999 - |
552.224.986 2.577.912 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
133.802.041 | 10.522.995 | 185.434.863 | 225.042.999 | 554.802.898 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
- - |
(1.909) | (10.502.207) (168.748.560) (3.390.436) |
(223.622.138) (385.754) |
(402.872.905) (3.778.099) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (10.504.116) (172.138.996) | (224.007.892) | (406.651.004) | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri |
133.802.041 | 18.879 | 13.295.867 | 1.035.107 | 148.151.894 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Arazi ve | Özel | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| arsalar | Taşıtlar | Demirbaşlar | maliyetler | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi Girişler |
133.802.042 - |
10.522.996 - |
177.783.511 4.620.678 |
224.732.374 310.627 |
546.840.923 4.931.305 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | 133.802.042 | 10.522.996 | 182.404.189 | 225.043.001 | 551.772.228 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | - | (10.495.834) (164.306.625) | (217.813.638) | (392.616.097) | |
| Girişler | - | (5.736) | (3.442.771) | (5.534.520) | (8.983.027) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | - | (10.501.570) (167.749.396) | (223.348.158) | (401.599.124) | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | |||||
| net defter değeri | 133.802.042 | 21.426 | 14.654.793 | 1.694.843 | 150.173.104 |
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran |
Yapılmakta olan |
Diğer maddi olmayan duran |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| varlıklar | yatırımlar | Haklar | varlıklar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | 39.859.527.171 | 620.880.846 | 154.100.542 | 131.208.870 | 40.765.717.429 |
| Girişler | - 3.452.557.584 | - | - | 3.452.557.584 | |
| Transferler | 330.308.839 | (330.312.832) | 3.993 | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | 40.189.836.010 3.743.125.598 | 154.104.535 | 131.208.870 | 44.218.275.013 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | (13.330.743.920) | - | (22.505.461) | (131.208.870) (13.484.458.251) | |
| Girişler | (1.310.819.170) | - | (7.613.045) | - | (1.318.432.215) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | (14.641.563.090) | - | (30.118.506) | (131.208.870) (14.802.890.466) | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | |||||
| net defter değeri | 25.548.272.920 3.743.125.598 | 123.986.029 | - | 29.415.384.547 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran |
Yapılmakta olan |
Diğer maddi olmayan duran |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| varlıklar | yatırımlar | Haklar | varlıklar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | 36.585.318.959 | 367.082.113 | 94.190.343 | 131.208.869 | 37.177.800.284 |
| Girişler | - 2.507.857.342 | - | - | 2.507.857.342 | |
| Transferler | 154.529.855 | (154.529.855) | - | - | - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | 36.739.848.814 2.720.409.600 | 94.190.343 | 131.208.869 | 39.685.657.626 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | (11.721.420.106) | - | (16.014.589) | (131.208.869) (11.868.643.564) | |
| Girişler | (1.198.278.460) | - | (4.617.380) | - | (1.202.895.840) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | (12.919.698.566) | - | (20.631.969) | (131.208.869) (13.071.539.404) | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri |
23.820.150.248 2.720.409.600 | 73.558.374 | - | 26.614.118.222 |
İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar ilişkili olduğu altyapı yatırımlarının tahmini faydalı ömrü boyunca satılan malın maliyetine itfa edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların, amortisman giderleri ve itfa paylarının toplamının 7.176.421 TL'si satışların maliyetine (30 Eylül 2023: 8.568.256 TL), 4.214.723 TL'si genel yönetim giderlerine (30 Eylül 2023: 5.032.151 TL) dahil edilmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihi itibarıyla kiralama yolu ile elde edilen kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Taşıtlar | Binalar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 187.553.544 | 978.973.639 | 1.166.527.183 |
| Dönem içi çıkışlar | (1.446.783) | - | (1.446.783) |
| Dönem içi girişler | 19.770.540 | - | 19.770.540 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 205.877.301 | 978.973.639 | 1.184.850.940 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (85.418.308) | (541.999.550) | (627.417.858) |
| Dönem içi çıkışlar | 964.523 | - | 964.523 |
| Dönem gideri | (49.749.177) | (128.146.781) | (177.895.958) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (134.202.962) | (670.146.331) | (804.349.293) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 71.674.339 | 308.827.308 | 380.501.647 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Taşıtlar | Binalar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem içi çıkışlar Dönem içi girişler |
187.553.544 - - |
978.973.638 - - |
1.166.527.182 - - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 187.553.544 | 978.973.638 | 1.166.527.182 |
| Birikmiş itfa payları | |||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem içi çıkışlar |
(25.549.374) - |
(346.710.732) - |
(372.260.106) - |
| Dönem gideri | (44.901.698) | (138.615.258) | (183.516.956) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (70.451.072) | (485.325.990) | (555.777.062) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 117.102.472 | 493.647.648 | 610.750.120 |
Amortisman giderleri ve itfa paylarının toplamının 108.171.406 TL'si satışların maliyetine (30 Eylül 2023: 115.618.591 TL), 69.724.552 TL'si genel yönetim giderlerine (30 Eylül 2023: 67.898.365 TL) dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 82.414.638 | 34.813.056 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 205.746.220 | 261.710.116 |
| 288.160.858 | 296.523.172 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kapsamındaki kiralama yükümlülükleri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 296.523.172 | 550.663.511 |
| Alımlar | 19.770.540 | - |
| Ödemeler | (204.017.687) | (100.359.652) |
| Çıkışlar | (482.260) | - |
| Parasal kayıp/kazanç | (89.178.217) | (167.111.765) |
| Faiz tahakkuku | 265.545.310 | 16.661.988 |
| 30 Eylül itibarıyla | 288.160.858 | 299.854.082 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılığı (*) | 22.954.695 | 28.679.619 |
| 22.954.695 | 28.679.619 |
(*) Dava karşılıkları ileride muhtemel nakit çıkışı ile sonuçlanacak hukuki uyuşmazlıklar için ayrılmaktadır. Dönemler itibarıyla Şirket Yönetimi tarafından Şirket aleyhine sonuçlanması muhtemel olarak belirlenen davalar için karşılık ayrılmıştır.
Karşılıklara ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Dava karşılığı | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 28.679.619 | 40.596.337 |
| İlave karşılıklar/(İptaller) | 2.070.064 | 5.196.055 |
| Parasal kayıp/kazanç | (7.794.988) | (14.504.695) |
| Sayaç kira bedeli borç karşılığı |
Serbest tüketici borç karşılığı |
Diğer karşılıklar |
Dava karşılığı |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 itibarıyla | - | - | - | 28.679.619 | 28.679.619 |
| İlave karşılık | - | - | - | 2.070.064 | 2.070.064 |
| Parasal kayıp/kazanç | - | - | - | (7.794.988) | (7.794.988) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | - | - | - | 22.954.695 | 22.954.695 |
| Sayaç kira bedeli borç karşılığı |
Serbest tüketici borç karşılığı |
Diğer karşılıklar |
Dava karşılığı |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla | - | - | - | 40.596.337 | 40.596.337 |
| İlave karşılık | - | - | - | 5.196.055 | 5.196.055 |
| Parasal kayıp/kazanç | - | - | - | (14.504.695) | (14.504.695) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla | - | - | - | 31.287.697 | 31.287.697 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 29.600.790 | 19.028.211 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 14.677.913 | 14.603.540 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.335.358 | 7.653.477 |
| 45.614.061 | 41.285.228 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 24.591.462 | 19.119.563 |
| 24.591.462 | 19.119.563 | |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla | 19.119.563 | 20.884.485 |
| Dönem gideri | 12.627.674 | 10.591.687 |
| Parasal kayıp / (kazanç) | (6.329.325) | (8.211.413) |
| Kullanılmayan izin ödemeleri | (826.450) | (4.018.884) |
| 30 Eylül itibarıyla | 24.591.462 | 19.245.875 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 82.718.224 | 72.272.544 |
| 82.718.224 | 72.272.544 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Tebliğ, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Enflasyon oranı (%) | 24,61 | 14,00 |
| Faiz oranı (%) | 28,00 | 14,05 |
| İskonto oranı (%) | 2,72 | 0,04 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı oranı (%) | 93,88 | 94,90 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılıkları kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL (1 Ocak 2024: 35.508,58 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 72.272.544 | 119.054.798 |
| Hizmet maliyeti | 6.970.012 | 12.243.982 |
| Faiz maliyeti | 11.996.582 | 9.141.949 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (9.044.985) | (18.157.024) |
| Aktüeryal (kazanç)/kayıp | 23.200.576 | 28.586.458 |
| Parasal kayıp / (kazanç) | (22.676.505) | (45.723.526) |
| 30 Eylül itibarıyla | 82.718.224 | 105.146.637 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıda sunulmaktadır:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar |
| Torunlar Enerji San. ve Ticaret A.Ş. | 75 | 525.000.000 | 75 | 525.000.000 |
| Halka açık kısım | 25 | 175.000.000 | 25 | 175.000.000 |
| Nominal sermaye | 700.000.000 | 700.000.000 | ||
| Sermaye düzeltme farkları | 12.021.184.030 | 12.021.184.030 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 12.721.184.030 | 12.721.184.030 |
Şirket'in 2024 yılındaki sermayesi 700.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (30 Eylül 2023: 700.000.000 adet) Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (30 Eylül 2023: 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.572.070.071 | 1.485.465.707 |
| 1.572.070.071 | 1.485.465.707 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Şirket hissedarları, 10 Eylül 2024 tarihli olağan genel kurulunda aldığı karar ile 1.677.360.916 TL temettü dağıtma kararı almış olup, söz konusu tutarın tamamı 12 Haziran 2024 ve 14 Haziran 2024 tarihlerinde ödenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mesken abonelerine gaz satışı | 10.077.765.848 | 789.694.206 | 15.532.689.802 | 1.161.002.795 |
| Mal ve hizmet üreten abonelere gaz satışı | 9.436.389.543 | 1.837.037.353 | 14.815.505.049 | 2.139.429.427 |
| Şebeke genişleme ve yenileme gelirleri | 3.452.557.584 | 1.561.897.890 | 2.551.661.220 | 1.235.350.841 |
| Bağlantı bedeli gelirleri | 228.519.022 | 78.821.649 | 206.236.154 | 69.478.333 |
| Diğer gelirler | 126.035.364 | 35.486.739 | 64.413.284 | 15.188.285 |
| Gaz taşıma hizmet gelirleri | 92.118.654 | 34.546.884 | 88.879.609 | 31.078.740 |
| Fatura düzeltmeleri (-)(*) | (1.280.128.376) | (2.581.321) | (3.652.738.521) | (830.676.919) |
| 22.133.257.639 | 4.334.903.400 | 29.606.646.597 | 3.820.851.502 |
(*) 1 Mayıs 2023 tarihinde resmi gazetede yayımlanan cumhurbaşkanlığı kararnamesine göre, konut abonelerinin 24 Nisan 2023 tarihinden 31 Mayıs 2023 tarihine kadar olan ilk fatura tahakkukları kapsamındaki sistem kullanım bedellerinin tamamı ile 1 Mayıs 2024 tarihine kadar tahakkuk edecek sonraki faturalarda 25 sm3 e kadar olan doğal gaz tüketimine ilişkin sistem kullanım bedelleri Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı bütçesinden karşılanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Mesken abonelerine gaz satışı | (7.398.211.816) | (764.233.342) | (11.915.899.578) | (644.590.268) |
| Mal ve hizmet üreten abonelere gaz satışı | (6.928.735.093) | (1.512.902.138) | (11.401.648.529) | (1.395.269.635) |
| Şebeke genişleme ve yenileme gelirleri | (3.452.557.584) | (1.561.897.890) | (2.551.661.220) | (1.235.350.841) |
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan | ||||
| duran varlık itfa payları | (1.310.819.170) | (436.340.064) | (1.198.278.460) | (398.599.283) |
| İşçilik giderleri | (329.300.407) | (127.194.342) | (238.398.334) | (82.719.841) |
| Bakım ve onarım giderleri | (297.927.039) | (102.088.604) | (277.579.795) | (103.882.668) |
| Diğer amortisman giderleri ve itfa payları | (115.347.827) | (37.920.893) | (124.186.847) | (41.091.936) |
| Diğer | (667.829.173) | (189.428.047) | (427.959.172) | (292.392.684) |
| (20.500.728.109) | (4.732.005.320) | (28.135.611.935) | (4.193.897.156) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) |
(373.668.060) (24.410.546) |
(120.215.156) (2.834.210) |
(266.949.078) (50.592.757) |
(75.940.594) (4.462.748) |
| (398.078.606) | (123.049.366) | (317.541.835) | (80.403.342) | |
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Personel giderleri Amortisman giderleri ve itfa paylan Danışmanlık giderleri Kira giderleri Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler EPDK katılım payı giderleri Haberleşme ve enerji giderleri Vergi giderleri Diğer |
(134.482.163) (73.939.275) (46.427.551) (37.553.043) (22.219.141) (19.368.877) (15.881.874) (3.955.084) (19.841.052) |
(48.549.579) (28.463.418) (6.431.112) (15.232.779) (6.736.020) (4.402.004) (3.180.321) (1.201.533) (6.018.390) |
(89.160.783) (72.930.516) (6.089.318) (45.528.130) (15.281.030) (23.233.552) (10.314.787) (2.638.899) (1.772.063) |
(25.823.747) (24.090.428) (97.205) (16.013.408) (4.258.886) (1.549.934) (3.256.822) (772.532) (77.632) |
| (373.668.060) | (120.215.156) | (266.949.078) | (75.940.594) | |
| Pazarlama giderleri | ||||
| Vergi giderleri (*) Reklam giderleri |
(24.358.388) (52.158) |
(2.782.052) (52.158) |
(50.579.173) (13.584) |
(4.462.748) - |
| (24.410.546) | (2.834.210) | (50.592.757) | (4.462.748) |
(*) Söz konusu tutar doğalgaz satış damga vergisinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Alacaklardan kaynaklanan faiz geliri Faaliyetlerden kaynaklanan |
82.886.393 | 25.064.595 | 115.801.156 | 22.814.380 |
| kur farkı geliri | 32.592.659 | 5.842.171 | 170.047.857 | 23.499.830 |
| Sigorta gelirleri | 4.541.441 | 1.059.047 | 2.469.787 | 2.062.041 |
| Hurda satış gelirleri | 1.079.097 | 112.409 | 2.150.310 | 578.801 |
| Konusu kalmayan karşılık geliri | 717.486 | (29.950) | 10.225.534 | (1.612.400) |
| Diğer gelirler | 7.632.710 | 1.779.365 | 20.168.836 | 4.448.800 |
| 129.449.786 | 33.827.637 | 320.863.480 | 51.791.452 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Faaliyetlerden kaynaklanan | ||||
| kur farkı gideri | (41.796.395) | (24.340.804) | (18.318.315) | (2.729.785) |
| Karşılık giderleri | (10.281.235) | (5.258.259) | (35.136.419) | (14.989.961) |
| Mahkeme ve avukatlık giderleri | (3.985.562) | (1.998.943) | (5.686.804) | (2.028.884) |
| Bağış ve yardımlar | - | - | (42.695.632) | - |
| Diğer giderler | (1.672.743) | (1.427.510) | (27.495.651) | (17.358.197) |
| (57.735.935) | (33.025.516) | (129.332.821) | (37.106.827) |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vadeli mevduatlar faiz geliri Makul değer farkı kar veya zarara |
1.056.844.160 | 239.232.478 | 930.701.434 | 174.415.900 |
| yansıtılan finansal varlıklar faiz geliri | 4.239.754 | 2.515.616 | 21.560.481 | 7.550.964 |
| 1.061.083.914 | 241.748.094 | 952.261.915 | 181.966.864 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman gelirler | ||||
| İlişkili taraflardan sağlanan faiz geliri | 187.192.543 | 13.763.852 | 154.865.052 | 53.500.579 |
| 187.192.543 | 13.763.852 | 154.865.052 | 53.500.579 | |
| Finansman giderleri | ||||
| Banka kredileri faiz giderleri | (528.158.414) | (196.038.785) | (111.209.572) | (44.279.385) |
| Kiralama yükümlülüğüne ait faiz giderleri |
(43.323.758) | (22.353.288) | (35.358.905) | (13.201.683) |
| Makul değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar faiz gideri |
- | - | (18.166.321) | (4.877.804) |
| (571.482.172) | (218.392.073) | (164.734.798) | (62.358.872) |
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolar arasındaki geçici zaman farklarını dikkate alarak hesaplamaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uygulanan oran %30'dur.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemlerine ait cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle | 162.945.226 | - |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 556.819.486 | 1.155.234.337 |
| Eksi: peşin ödenen vergiler (-) |
(672.984.929) | (881.366.010) |
| Parasal kayıp/kazanç | (132.397.649) | (110.923.101) |
| Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler | (85.617.866) | 162.945.226 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemlerine ait vergi geliri varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri (-) | (556.819.486) | (978.439.304) |
| Ertelenen vergi geliri (+) | (290.803.963) | (817.580.730) |
| Toplam vergi gideri | (847.623.449) | (1.796.020.034) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla diğer kapsamlı gelirler ve giderlerde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 333.579.731 | (2.667.287.212) |
| Ertelenen vergi (gideri)/geliri, net | (290.803.963) | (817.580.730) |
| Kapsamlı gelir ile ilişkilendirilen | 6.960.173 | 5.717.291 |
| 30 Eylül bakiyesi |
49.735.941 | (3.479.150.651) |
Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Güvence Bedeli Değerlemesi | (4.551.199.124) | (3.896.036.462) | 1.365.359.737 | 1.328.717.810 |
| Bağlantı Bedeli Düzeltmesi | (4.156.193.166) | (4.053.464.282) | 1.246.857.949 | 1.293.765.878 |
| Kıdem ve Kullanılmamış İzin Karşılığı | (109.039.673) | (25.424.101) | 32.938.860 | 8.875.518 |
| Ticari Alacaklara Karşı Düzenlemeler | (9.152.665) | (14.002.931) | 2.745.799 | 5.626.254 |
| Dava Karşılığı | (2.755.027) | (1.236.282) | 826.508 | 90.327 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | ||||
| ve Kiralama Yükümlülükleri | 89.690.588 | 176.916.174 | (26.907.177) | (46.204.796) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 8.639.545.402 | 7.017.148.433 | (2.591.863.620) | (2.269.479.076) |
| Diğer | (65.926.288) | (29.472.881) | 19.777.885 | 12.187.816 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | (165.029.953) | (825.572.332) | 49.735.941 | 333.579.731 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi karı | 2.283.775.769 | 1.912.095.363 |
| Yürürlükteki vergi oranına göre beklenen | ||
| vergi geliri/(gideri) (%30-%25) | (685.132.731) | (478.023.841) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler | (6.788.533) | (16.816.454) |
| Vergiden muaf gelirlerin vergi etkisi | - | (11.373.270) |
| Parasal kayıp/kazanç | 1.775.839.708 | (1.256.338.507) |
| Vergi oranının değişim etkisi | (114.188.789) | (33.467.962) |
| Dönem vergi gideri | 969.729.655 | (1.796.020.034) |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Şirket, müşterilerine doğal gaz dağıtımı yapabilmek amacıyla, her takvim yılında, BOTAŞ ile doğal gaz alım sözleşmesi akdetmektedir. Bu minvalde Şirket, 2023 yılında dağıtımı gerçekleştirilecek doğal gazın tedariki için, BOTAŞ ile 30 Aralık 2022 tarihinde bir doğal gaz alım anlaşması akdetmiştir ("BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi"). BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi tahtında, Şirket, 2023 yılında, müşterilerine dağıtmak üzere 3.079.749.362 Sm3'e kadar doğal gaz satın almayı kabul etmiştir. Şirket, ilgili takvim yılında doğal gaz talebindeki düşüş veya herhangi başka bir sebeple bu miktarın altında doğal gaz satın alırsa dahi BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi tahtında bir asgari satın alım taahhüdü altındadır. Şirket bu taahhüdü gereği, 75.000 m3'ün üzerinde tüketim yapan mesken aboneleri dışındaki serbest tüketiciler için sözleşmede belirlenen hacmin en az %80'i kadar doğal gaz satın alma, bu doğal gaz karşılığı tutarında da BOTAŞ'a ödeme yapma yükümlülüğü altındadır.
Döviz birimi 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 Teminatlar TL 27.082.868 35.300.758 27.082.868 35.300.758 NOT 22 - FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 Vadeli mevduatlar Üç aydan uzun vadeli mevduatlar 1.300.008.238 2.220.854.599 Makul değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar(*) 41.773.810 278.860.567 1.341.782.048 2.499.715.166 (*) Söz konusu tutar Eurobond yatırımlarından oluşmaktadır. Para Etkin faiz Vade 30 Eylül Finansal yatırımlar birimi oranı (%) tarihi 2024 Üç aydan uzun vadeli mevduatlar TL 10 Aralık 2024 1.300.008.238 Repo TL - - 41.773.810 1.341.782.048 Para Etkin faiz Vade 31 Aralık Finansal yatırımlar birimi oranı (%) tarihi 2023 Üç aydan uzun Nisan vadeli mevduatlar TL 9,72 Aralık 2024 2.220.854.599 Repo TL - - 278.860.567 2.499.715.166
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Finansal borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Banka kredileri Diğer finansal yükümlülükler |
1.870.534.340 984.473 |
924.312.052 318.431 |
|
| 1.871.518.813 | 924.630.483 | ||
| 30 Eylül 2024 | |||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL Avro |
42,61 7,75 |
384.720.054 - |
955.507.286 530.307.000 |
| 384.720.054 | 1.485.814.286 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | 16,88 | 812.691.855 | 111.620.197 |
| 812.691.855 | 111.620.197 |
Şirket paylarının tamamı (kendilerine ilişkin feragat alınmış halka arz edilen paylar ile ek paylar hariç), 2013 yılında gerçekleştirilen özelleştirme işleminin finansmanı amacıyla alınan kredi tahtında, kredi veren taraflar lehine rehin verilmiştir. Ayrıca, Mehmet Torun ve Aziz Torun'un kullanılan krediler üzerinde müteselsilen kefaleti bulunmaktadır.
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 384.720.054 | 461.086.859 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
1.062.473.810 | 295.711.071 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek |
238.604.762 | 125.057.766 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek |
184.735.714 | 42.456.356 |
| 1.870.534.340 | 924.312.052 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kredilere ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle | 924.312.052 | 1.229.817.633 |
| Alınan krediler | 1.327.135.459 | 530.796.223 |
| Kredi geri ödemeleri | (327.727.423) | (375.718.576) |
| Kur farkı | 31.936.824 | - |
| Parasal kayıp/kazanç | (389.114.589) | (425.050.031) |
| Faiz tahakkuku | 303.992.017 | (72.338.639) |
| 30 Eylül itibarıyla |
1.870.534.340 | 887.506.610 |
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirket'in işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirket'in doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükü |
Defter Değeri | Not |
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
1.030.137.393 1.341.782.048 1.092.323.805 8.175.815 - |
- - - - - |
1.030.137.393 1.341.782.048 1.092.323.805 8.175.815 - |
3 22 4 5 26 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Diğer finansal yükümlülükler Finansal borçlar Kiralama yükümlülüğü İlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Güvence bedeli |
- - - - - - - |
984.473 1.870.534.340 288.160.858 1.412.283.704 1.269.141.212 4.198.004 7.069.670.262 |
984.473 1.870.534.340 288.160.858 1.412.283.704 1.269.141.212 4.198.004 7.069.670.262 |
23 23 11 26 4 5 6 |
| 31 Aralık 2023 |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükü |
Defter Değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
3.257.573.254 2.499.715.166 3.809.313.545 3.292.207 - |
- - - - - |
3.257.573.254 2.499.715.166 3.809.313.545 3.292.207 - |
3 22 4 5 26 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Diğer finansal yükümlülükler Finansal borçlar Kiralama yükümlülüğü İlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Güvence bedeli |
- - - - - - - |
318.431 924.312.052 296.523.172 1.228.387.222 4.837.309.468 3.772.628 6.771.610.720 |
318.431 924.312.052 296.523.172 1.228.387.222 4.837.309.468 3.772.628 6.771.610.720 |
23 23 11 26 4 5 6 |
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| Pay başına kazanç | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı | 1.436.152.320 | (611.987.245) | 116.075.329 | (1.076.630.559) |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin | ||||
| ortalama sayısı (tam değeri) | 700.000.000 | 700.000.000 | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Hisse başına kazanç (TL) | 2,05 | (0,87) | 0,17 | (1,54) |
| Hisse başına kapsamlı gelir | ||||
| Kapsamlı gelir | 1.419.911.917 | (617.414.442) | 93.206.162 | (1.067.932.031) |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin | ||||
| ortalama sayısı (tam değeri) | 700.000.000 | 700.000.000 | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Hisse başına kapsamlı gelir (TL) | 2,03 | (0,88) | 0,13 | (1,53) |
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | 2.159.679.671 | 1.221.153.655 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri ve | ||
| kısa vadeli finansal yatırımlar | (2.371.919.441) | (5.757.288.420) |
| Net borç | (212.239.770) | (4.536.134.765) |
| Toplam sermaye | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Toplam özkaynaklar | 18.984.744.656 | 19.242.193.655 |
| Net borç/sermaye oranı | -1% | -24% |
Şirket'in Finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket Yönetimi ve Yönetim Kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskin de göz önünde bulundurmaktadır.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| İlişkili | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | taraflardan | Banka | |
| 30 Eylül 2024 | alacaklar | alacaklar | alacaklar | mevduatları |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) | 1.092.323.805 | 21.629.907 | - | 1.030.137.393 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) | 1.092.323.805 | 21.629.907 | - | 1.030.137.393 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal | ||||
| varlıkların net kayıtlı değeri | ||||
| - Vadesi geçmiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | 38.510.818 | 1.351.281 | - | - |
| - Değer düşüklüğü | (38.510.818) | (1.351.281) | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | - | - | - |
| İlişkili | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | taraflardan | Banka | |
| 31 Aralık 2023 | alacaklar | alacaklar | alacaklar | mevduatları |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) | 3.809.313.545 | 4.252.980 | - | 3.257.573.254 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) | 3.809.313.545 | 4.252.980 | - | 3.257.573.254 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal | ||||
| varlıkların net kayıtlı değeri | ||||
| - Vadesi geçmiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | 51.638.517 | 1.555.280 | - | - |
| - Değer düşüklüğü | (51.638.517) | (1.555.280) | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket'in kredi riskleri genel olarak ticari alacaklardan kaynaklanmaktadır. Şirket bu riskin yönetimi için müşterilerden güvence bedeli ve teminat almakladır. Ticari alacaklar, Şirket'in politika ve prosedürleri dahilinde değerlendirilip finansal tablolarda şüpheli alacaklar olarak belirtilmektedir. Şirket Yönetimi, değer düşüklüğüne uğramış ticari alacaklar için gerekli olan karşılık rakamım belirlerken, sistemden alman yaşlandırma tablolarını dikkate almakla ve 90 gün ve üzeri vadesi geçmiş alacakları değer düşüklüğüne uğramış ticari alacak olarak değerlendirmektedir.
Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Şirket Yönetimi'nin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır.
Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakil akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler ıskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
1 yıla kadar (I) | 1 -5 yıl arası (II) |
5 yıl üzeri (III) |
Talep edildiğinde ödenecek |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | ||||||
| Ticari borçlar Banka kredileri Diğer finansal yükümlülükler Diğer çeşitli borçlar Kiralama yükümlülükleri Güvence bedeli |
2.681.424.916 1.870.534.340 984.473 4.198.004 288.160.858 7.069.670.262 |
2.681.424.916 1.870.534.340 984.473 4.198.004 313.365.265 7.069.670.262 |
2.681.424.916 384.720.054 984.473 4.198.004 87.320.516 - |
- 1.485.814.286 - - 221.257.310 - |
- - - - 4.787.439 - |
- - - - - 7.069.670.262 |
| Toplam yükümlülük | 11.914.972.853 | 11.940.177.260 | 3.158.647.963 | 1.707.071.596 | 4.787.439 | 7.069.670.262 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
1 yıla kadar (I) | 1 -5 yıl arası (II) |
5 yıl üzeri (III) |
Talep edildiğinde ödenecek |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | ||||||
| Ticari borçlar Banka kredileri Diğer finansal yükümlülükler Diğer çeşitli borçlar Kiralama yükümlülükleri Güvence bedeli |
6.065.696.690 924.312.052 318.431 3.772.628 296.523.172 6.771.610.720 |
6.065.696.690 924.312.052 318.431 3.772.628 330.765.966 6.771.610.720 |
6.065.696.690 461.086.859 318.431 3.772.628 41.478.199 - |
- 463.225.193 - - 282.783.536 - |
- - - - 6.504.231 - |
- - - - - 6.771.610.720 |
| Toplam yükümlülük | 14.062.233.693 | 14.096.476.487 | 6.572.352.807 | 746.008.729 | 6.504.231 | 6.771.610.720 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmamakladır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| ABD | İngiliz | Toplam | ||
| Doları | Avro | Sterlini | TL Karşılığı | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.260.856 | 759.198 | - | 72.001.318 |
| Ticari borçlar | (409.510) | (12.980) | - | (14.494.433) |
| Diğer borçlar | - | (566.000) | - | (21.643.953) |
| Net yabancı para pozisyonu | 851.346 | 180.218 | - | 35.862.932 |
| 31 Aralık | 2023 | |||
| ABD | İngiliz | Toplam | ||
| Doları | Avro | Sterlini | TL Karşılığı | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 30.058.371 | 749.944 | - | 1.235.368.482 |
| Ticari borçlar | (103.190) | (22.467) | - | (5.130.581) |
| Diğer borçlar | - | (566.000) | - | (25.093.475) |
| Net yabancı para pozisyonu | 29.955.181 | 161.477 | - | 1.205.144.426 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir, %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer öz kaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
| Kar veya (zarar) | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| ABD Doları etkisi | 2.910.113 | 80.498.129 | |
| Avro etkisi | 689.157 | 480.448 |
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk. Şirket tarafından, sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Faiz oranı duyarlılığı
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Değişken faizli finansal yükümlülükler | 1.034.701.007 | 111.620.197 |
| Sabit faizli finansal yükümlülükler | 835.833.333 | 812.691.855 |
| 1.870.534.340 | 924.312.052 |
30 Eylül 2024 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 50 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansman geliri/gideri 9.352.672 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2023: 4.621.560 TL).
Şirket'in ana ortağı ve kontrolünü elinde tutan taraf Torunlar Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.'dir ("Torunlar Enerji"). Diğer ilişkili taraflar Torunlar Enerji'nin ortakları, söz konusu ortakların kontrolündeki diğer şirketler ve kilit yöneticilerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar | ||||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | |||
| Kiralama | Kiralama | Ticari | ||||
| yükümlülüğü | yükümlülüğü | olmayan | ||||
| İlişkili taraflara bakiyeler | Ticari | (***) | (***) | (***) | ||
| Ortak | ||||||
| Torunlar Enerji | 325.947.912 | 82.414.638 | 205.746.220 | - | ||
| Ortaklar Tarafından Yönetilen | ||||||
| Diğer Şirketler | ||||||
| Artuk (**) | 788.631.472 | - | - | - | ||
| Sungurbey Enerji Müh. Dan. | ||||||
| İnş. Eğt. İliz A.Ş. (**) ("Sungurbey") | 163.590.524 | - | - | - | ||
| Tek. San. Tic. A.Ş. (*) ("Teknovel') | 134.113.796 | - | - | - | ||
| 1.412.283.704 | 82.414.638 | 205.746.220 | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar | ||||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | |||
| Ticari | Kiralama yükümlülüğü (***) |
Kiralama yükümlülüğü (***) |
Ticari olmayan (***) |
|||
| İlişkili taraflara bakiyeler | ||||||
| Ortak | ||||||
| Torunlar Enerji | 880.564.366 | 34.813.056 | 261.710.116 | - | ||
| Ortaklar Tarafından Yönetilen | ||||||
| Diğer Şirketler | ||||||
| Artuk (**) | 140.263.902 | - | - | - | ||
| Sungurbey Enerji Müh. Dan. | ||||||
| İnş. Eğt. İliz A.Ş. (**) ("Sungurbey") | 121.723.670 | - | - | - | ||
| Teknovel Bilgi ve İletişim | 674.732 | - | - | - | ||
| IWALLET | 3.731.107 | - | - | - | ||
| Diğer | 27.898 | - | - | - | ||
| Tek. San. Tic. A.Ş. (*) ("Teknovel') | 81.401.547 | - | - | - | ||
| 1.228.387.222 | 34.813.056 | 261.710.116 | - |
(*) Teknovel. 2019 yılı içerisinde Torunlar Enerji tarafından kurulmuş olup, sermeyesinin tamamı Torunlar Enerji'ye aittir. Şirket 'e, çağrı merkezi ve teknoloji yazılımı hizmetleri sağlamaktadır.
(**) Sungurbey ve Artuk 2019 yılı içerisinde Torunlar Enerji tarafından satın alınmış olup, sermayesinin tamamı Torunlar Enerjiye aittir. Sungurbey, Şirket'e altyapı yatırım hizmeti, sayaç okuma hizmeti, kalibrasyon hizmeti ve doğalgaz iç tesisat kontrol hizmeti sağlamaktadır. Artuk, Şirket'e altyapı müteahhitlik imalatı ve bakımlarını gerçekleştirmektedir.
(***) Şirket, yıl içerisinde Torunlar Enerji'den araç kiralaması yapmış ve söz konusu kiralama işlemi TFRS 16 kapsamında muhasebeleşlirilmiştir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stok ve sabit | Stok ve sabit | |||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler |
Kira giderleri |
kıymet satışları |
Hizmet alımları |
kıymet alımları |
Faiz gelirleri |
Diğer |
| Artuk | 42.680.378 | 3.365.934 | 515.122.024 | 692.927.659 | - | - |
| Torun Kağıt | - | - | - | 228.877 | - | - |
| Torunlar Enerji | 303.624.709 | 1.136.246 | 1.429.108.702 | 1.137.937.555 | - | - |
| Mehmet Torun | 315.548 | - | - | - | - | - |
| Sungurbey | - | - | 176.360.187 | - | - | - |
| Teknovel | 7.536.823 | - | 132.593.378 | - | - | - |
| Torunlar Gıda | - | - | - | - | - | 183.964.762 |
| Torunlar GYO | - | - | - | - | 22.531 | 3.227.781 |
| EE Elektrik | - | - | - | 717.773 | - | - |
| Mahmut Karabıyık | - | - | 22.233.735 | - | - | - |
| 354.157.458 | 4.502.180 | 2.275.418.026 | 1.831.811.864 | 22.531 | 187.192.543 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stok ve sabit | Stok ve sabit | |||||
| İlişkili taraflarla | Kira | kıymet | Hizmet | kıymet | Faiz | |
| olan işlemler | giderleri | satışları | alımları | alımları | gelirleri | Diğer |
| Artuk | 27.012.698 | 2.421.260 | 34.675.702 | 14.485.206 | - | - |
| Torun Kağıt | - | - | - | 177.090 | - | - |
| Torunlar Enerji | 348.047.775 | 98.013 | 1.474.039.068 | 1.380.778.708 | - | - |
| Mehmet Torun | 693.491 | - | - | - | - | - |
| Sungurbey | - | - | 181.807.444 | - | - | - |
| Teknovel | 6.248.738 | - | 111.155.221 | - | - | - |
| Torunlar Gıda | - | - | - | 924.656 | - | 154.275.730 |
| EE Elektrik | - | - | - | 10.770.570 | - | - |
| Torunlar GYO | - | - | (2.496) | - | 35.430 | 136.672 |
| İwallet | - | 218.172 | 18.871.903 | - | - | - |
| Diğer | 346.746 | - | - | - | - | - |
| 382.349.448 | 2.737.445 | 1.820.546.842 | 1.407.136.230 | 35.430 | 154.412.402 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
.
Şirket, üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmakladır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, sağlık sigortası, ulaşım ve huzur hakkı gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 30.030.853 | 8.305.402 | 27.401.864 | 7.748.246 |
| 30.030.853 | 8.305.402 | 27.401.864 | 7.748.246 |
Şirket 10 Haziran 2024 tarihinde olağanüstü genel kurul kararıyla alınan yetki ile 560.000.000 TL tutarında temettü dağıtmaya karar vermiştir, tutarın tamamı 16 Ekim 2024 ve 18 Ekim 2024 tarihinde ödenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Konsolide olmayan (Bireysel) finansal | |||
|---|---|---|---|
| tablo ana hesap kalemleri (TL) |
İlgili düzenleme | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| A.Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Seri III 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) | 2.371.919.441 | 5.757.288.420 |
| B1.Altyapı Yatırım ve Hizmetleri ile Bu Yatırım ve | |||
| Hizmetlere İlişkin Projelere ve Bunlara Dayalı Haklara | |||
| Yapılan Yatırımlar | Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (a) | 29.291.398.518 | 27.149.664.097 |
| B2.Ortak Olmak veya Borçlanma Araç, Satın Almak | |||
| Suretiyle Altyapı Şirketlerine Yapılan Yatırım | Seri III -48.1 sayıl, Tebliğ, Md. 24/ (a) | - | - |
| B3.Ortak Olmak veya Borçlanma Aracı Satın Almak | |||
| Suretiyle Münhasıran Altyapı Yatırım ve Hizmetlerinden | |||
| Oluşan Portföyü İşleten Diğer Ortaklıklara | |||
| Yapılan Yatırım | Seri III -48.1 sayıl, Tebliğ, Md. 24/ (a) | - | - |
| C.İştirakler | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
- | - |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) | Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 23/(f) | - | - |
| Diğer Varlıklar | 4.965.459.731 | 7.410.897.303 | |
| D.Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 3/ (p) |
36.628.777.690 | 40.317.849.820 |
| E.Finansal Borçlar | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
1.870.534.340 | 924.312.052 |
| F.Diğer Finansal Yükümlülükler | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 | 984.473 | 318.431 |
| G.Finansal Kiralama Borçları | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
288.160.858 | 296.523.172 |
| H.İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) | Seri HI -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 23/ (f) | - | - |
| İ.Özkaynaklar | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 | 18.984.744.656 | 19.242.193.655 |
| Diğer Kaynaklar | 15.484.353.363 | 19.854.502.510 | |
| D.Toplam Kaynaklar | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 3/ (p) | 36.628.777.690 | 40.317.849.820 |
| A1.Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık | |||
| Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
- | - |
| A2.Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / | |||
| Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / | |||
| Katılma Hesabı | Seri III - 48,1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
983.630.753 | 5.251.189.119 |
| C1.İşletmeci Şirkete İştirak | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 28/2 (a) | - | - |
| J.Gayrinakdi Krediler | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
27.082.868 | 35.300.758 |
| K.Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan | |||
| İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Seri İli - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22/(e) |
- | - |
| L.Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22(1) | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak 30 Eylül 2024 alım gücü ile gösterilmiştir.)
| Asgari/Azami | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy sınırlamaları (TL) |
İlgili düzenleme | Oran | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
oran |
| 1.Altyapı Yatırım ve Hizmetleri ile Bu Yatırım ve Hizmetlere | |||||
| İlişkin Projelere ve Bunlara Dayalı Haklara Yapılan Yatırımlar | |||||
| ile Ortak Olmak veya Borçlanma Aracı Satın Almak Suretiyle | |||||
| Altyapı Şirketlerine ve Münhasıran Altyapı Yatırım ve Hizmetlerinden | |||||
| Oluşan Portföyü İşleten Diğer Ortaklıklara Yapılan Yatırım (*) | Seri 111 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (a), (b) | (B1+B2tB3+Al)/D | 80% | 60% | ≥%75 |
| 2.Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile iştirakler (*) | Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) | (A+C-A1)/D | 6% | 13% | ≤%25 |
| 3.İşletmeci Şirkete İştirak | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 28/2 (a) |
C1/D | 0% | 0% | ≤%10 |
| 4. Borçlanma Sınırı | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
(E+F+G+H+J)/İ | 12% | 7% | ≤%500 |
| 5.Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat Özel Cari-Katılma | |||||
| Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat Katılma Hesabı (*) | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24. (b) | (A2-A1)/D | 3% | 12% | ≤%35 |
| 6. Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan | |||||
| İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22 (e) | (K/D) | 0% | 0% | ≤%10 |
| 7. Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları | |||||
| Yatırımlarının Toplamı | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22 (1) |
(L/D) | 0% | 0% | ≤%10 |
(*) Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği 111-48. l'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ 111-48.l.ç uyarınca yatırım amaçlı Türk Lirası veya yabancı para cinsinden mevduat veya katılma hesabına en fazla aktif toplamının %35'i oranında yatırım yapabilmekteydi. Akabinde, 9 Ekim 2021 tarihinde yayımlanan III-48.1.e sayılı Gayrimenkul Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği ile halihazırda yürürlükte olan mevzuatta önemli değişiklikler yapılmış olup, "Münhasıran altyapı yatırım ve hizmetlerine yatırım yapacak ortaklıklara ilişkin özel hükümler" başlıklı 11/A maddesinde yapılan değişiklikle maddede yer alan ve Altyapı GYO'lar açısından halihazırda %35 olarak uygulanmakta olan vadeli/vadesiz yerli/yabancı para cinsinden mevduat/katılma hesabı sınırlaması kaldırılmıştır.
……
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.