30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu

II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Denizbank A.Ş'nin ("Banka") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal bilgiler, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş yıllarda ayrılan 6.700.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 6.700.000 bin TL daha az, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde özkaynaklar 6.700.000 bin TL daha fazla olacaktı.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 31 Ekim 2024

DENİZBANK A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL

Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86

Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com

İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

31 Ekim 2024

Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı, CFO Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı

HAKAN ELVERDİ RUSLAN ABİL HAKAN ATEŞ HESHAM ABDULLA Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi QASSIM AL QASSIM

BJORN LENZMANN

Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Denetim ve Risk Komitesi Başkanı Denetim ve Risk Komitesi Üyesi

AHMED MOHAMMED AQIL QASSIM AL QASSIM

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

	Genel Bilgiler
I.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	2
III.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	3
V. VI.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde	3
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	3
	İKİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Konsolide olmayan finansal durum tablosu (bilanço)	5
II.	Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu	7
III.	Konsolide olmayan kar veya zarar tablosu	8
IV.	Konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	9
V. VI.	Konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu Konsolide olmayan nakit akış tablosu	10 11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
I. II.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12 13
III.	İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	14
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14
V. VI.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14 14
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	15
VIII.	Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar	16
IX X.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	20 21
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
	açıklamalar	21
XII. XIII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21 22
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar	22
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	22
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	23
XVII. XVIII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	23 23
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	25
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	25
XXI. XXII.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	25 26
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	26
	XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	26
XXV.	Sınıflandırmalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM	26
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynağa ilişkin bilgiler	27
II. III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	31 33
IV.	Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski	35
V.	Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	35
VI. VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	41 41
VIII.	Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	42
IX.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	42
	BEŞİNCİ BÖLÜM
I.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	44
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	55
IV. V.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	61 66
VI.	Bilanço sonrası hususlar	67
	ALTINCI BÖLÜM
I.	Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususl	68
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	68
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 69

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.

Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.

27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.

22 Mayıs 2018 tarihinde, Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.

31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.

Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214,154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.

Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.

9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Ortaklığın Unvanı	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)	Ortaklık Tutarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.599.996	100,00	5.696.099.996	100,00
Diğer hissedarlar toplamı	4	--	4	--
Toplam	19.638.600.000	100,00	5.696.100.000	100,00

(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi	Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Hesham Abdulla Qassim Alqassim	Başkan	--
Yönetim Kurulu
Hakan Ateş	Üye, Genel Müdür	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassım	Üye	0,00000002
Derya Kumru	Üye	--
Shayne Keith Nelson	Üye	--
Tanju Kaya	Üye	--
Burcu Çalıklı	Üye	--
Bjorn Lenzmann	Üye	--
Aazar Ali Khwaja	Üye	--
Denetim ve Risk Komitesi
Bjorn Lenzmann	Denetim ve Risk Komitesi Başkanı	--
Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassim	Üye	--
Genel Müdür Yardımcıları(*)
Bora Böcügöz	Hazine, Finansal Kurumlar ve Yatırım	--
Ruslan Abil	Mali İşler	--
Mustafa Özel	Şube ve Merkezi Operasyonlar	--
Mehmet Aydoğdu	Toptan Bankacılık	--
Cem Demirağ	İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı	--
Ali Murat Dizdar	Hukuk Baş Müşaviri	--
Ayşenur Hıçkıran	Perakende Bankacılık	--
Selim Efe Teoman	Krediler	--
Engin Eskiduman	KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı	--
Necip Yavuz Elkin	İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi	--
Oğuzhan Özark	Bireysel ve Özel Bankacılık	--
Sinan Yılmaz	Risk Yönetimi Grubu Başkanı	--
Verda Beril Yüzer Oğuz	Finansal Kurumlar ve Sürdürülebilirlik Koordinasyon	--
Umut Özdoğan	Bilgi Sistemleri	--
Savaş Çıtak	Proje Finansmanı, Finansal Yapılandırma ve Krediler Uluslararası
	Koordinasyon	--
Kishore Swayamberdut Bhatt	Kredi Tahsis	--
Mustafa Okan Çetinkaya	Analitik, Veri ve Müşteri Değer Yönetimi Politikaları	--
Ali Rıza Aydın	Bilgi Güvenliği ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi	--
Okan Aksu	Hazine Grubu	--
Serkan Boran	Sorunlu Alacak Çözümleme	--
Rasim Orman	Genel Sekreterlik ve Davalar
Hacı Mehmet Oflaz	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	--

(*) 24 Mayıs 2024 tarihinde Ödeme Sistemleri Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Halit Cihan Tunçbilek vefat etmiştir.

2 Ağustos 2024 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapan Ramazan Işık istifaen görevinden ayrılmıştır.

17 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile; İncelemeler ve Soruşturmalar Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Cenk İzgi'nin İç kontrol Merkezi Başkanı olarak, Ekspertiz, Menkul ve Gayrimenkul Yönetimi Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Orkun Solmaz'ın Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmasına karar verilmiştir. İç kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı olarak görev yapmakta olan Cem Demirağ'ın görevinin Uyum Başkanı olarak değiştirilmesine, Şube ve Merkezi Operaysonlar Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Özel'in bankadaki görevinden ayrılması ile birlikte, Bilgi Sistemleri Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Umut Özdoğan'ın görevinin Şube ve Merkezi Operasyonlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine karar verilmiştir.

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ticari Unvan	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
	Tutarları	Oranları %	Paylar	Paylar
Emirates NBD Bank PJSC	19.638.600	100	19.638.600	--

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.

ENBD'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ünvanı	Cari Dönem Pay Oranları %	Önceki Dönem Pay Oranları %
Investment Corporation of Dubai	40,92	40,92
DH 7 LLC	14,84	14,84
Capital Assets LLC	5,33	5,33
Halka Açık Kısım	38,91	38,91
Toplam	100,00	100,00

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 643 (31 Aralık 2023: 639) ve yurtdışındaki 2 (31 Aralık 2023: 2) şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.

Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:

Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,
İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir,
Yurt içinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,
Yurt içi ve yurt dışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.

Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir.

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Olmayan Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	VARLIKLAR	Dipnot		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (30/09/2024)			Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		201.650.251	241.708.822	443.359.073		195.068.979 179.827.887	374.896.866
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		158.516.981	172.677.133	331.194.114		158.767.059 115.362.108	274.129.167
	1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(5.I.a)	94.835.975	149.980.935	244.816.910	100.379.604	102.595.811	202.975.415
	1.1.2 Bankalar	(5.I.a)	7.309.510	22.696.560	30.006.070	6.261.105	12.766.623	19.027.728
	1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar		56.371.986	-	56.371.986	52.126.807	-	52.126.807
	1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		490	362	852	457	326	783
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal
1.2	Varlıklar	(5.I.b)	1.086.625	3.043.643	4.130.268	775.630	4.526.745	5.302.375
	1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri		683.618	1.685.972	2.369.590	193.273	2.234.830	2.428.103
	1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	1.176.931	1.176.931	-	896.056	896.056
1.3	1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire		403.007	180.740	583.747	582.357	1.395.859	1.978.216
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.c)	40.452.563	61.138.258	101.590.821	34.299.022	53.122.159	87.421.181
	1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri		40.451.603	60.882.347	101.333.950	34.298.062	51.026.864	85.324.926
	1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		960	-	960	960	-	960
	1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar		-	255.911	255.911	-	2.095.295	2.095.295
1.4	Türev Finansal Varlıklar		1.594.082	4.849.788	6.443.870	1.227.268	6.816.875	8.044.143
	1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer	(5.I.b)	1.594.082	4.849.788	6.443.870	1.227.268	6.816.875	8.044.143
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(5.I.j)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYET İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL
	VARLIKLAR (Net)		452.354.252	268.399.623	720.753.875		328.674.624 188.113.661	516.788.285
2.1	Krediler	(5.I.d)	422.721.996	270.966.686	693.688.682	305.436.740	195.021.586	500.458.326
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.i)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.e)	53.306.920	7.525.801	60.832.721	42.882.876	8.354.208	51.237.084
	2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri		53.306.920	7.525.801	60.832.721	42.882.876	8.354.208	51.237.084
	2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
2.5 III.	Beklenen Zarar Karşılıkları (-) SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN		23.674.664	10.092.864	33.767.528	19.644.992	15.262.133	34.907.125
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.m)	-	-	-	-	7.118	7.118
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	7.118	7.118
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		30.131.989	51.927.394	82.059.383	21.407.821	47.721.089	69.128.910
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.f)	22.268	-	22.268	22.268	-	22.268
	4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.1.2 Konsolide Edilmeyenler		22.268	-	22.268	22.268	-	22.268
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.g)	30.106.921	51.927.394	82.034.315	21.382.753	47.721.089	69.103.842
	4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		21.851.450	51.927.394	73.778.844	13.127.282	47.721.089	60.848.371
	4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		8.255.471	-	8.255.471	8.255.471	-	8.255.471
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.h)	2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
	4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
	4.3.2 Konsolide Edilmeyenler		2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		17.315.240	427	17.315.667	2.268.432	1.348	2.269.780
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		3.999.492	-	3.999.492	2.283.719	-	2.283.719
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		3.999.492	-	3.999.492	2.283.719	-	2.283.719
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.k)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		745.994	-	745.994	1.877.045	-	1.877.045
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.l)	7.109.830	-	7.109.830	4.173.522	-	4.173.522
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(5.I.n)	46.680.410	7.062.874	53.743.284	29.977.133	6.306.683	36.283.816
	VARLIKLAR TOPLAMI		759.987.458	569.099.140	1.329.086.598			585.731.275 421.977.786 1.007.709.061

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

YÜKÜMLÜLÜKLER		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (30/09/2024)


















































YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI	736.254.359	592.832.239	1.329.086.598

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM					Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM
		Dipnot		(30/09/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.a)	678.149.859 99.108.469	874.498.384 101.188.439	1.552.648.243 200.296.908	544.842.756 71.108.020	82.052.993	630.374.596 1.175.217.352 153.161.013
1.1.	Teminat Mektupları		83.540.276	64.219.305	147.759.581	63.222.313	55.508.915	118.731.228
1.1.1. 1.1.2.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		- 79.021	- 533.576	- 612.597	- 79.021	- 458.580	- 537.601
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		83.461.255	63.685.729	147.146.984	63.143.292	55.050.335	118.193.627
1.2.	Banka Kredileri		7.670	1.394.804	1.402.474	-	717.588	717.588
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		7.670 -	1.394.804 -	1.402.474 -	- -	717.588 -	717.588 -
1.3.	Akreditifler		7.475	32.604.520	32.611.995	20.096	23.645.540	23.665.636
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		-	24.599.749	24.599.749	-	17.125.499	17.125.499
1.3.2. 1.4.	Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar		7.475 -	8.004.771 -	8.012.246 -	20.096 -	6.520.041 -	6.540.137 -
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1. 1.5.2.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		15.553.048 -	2.969.810 -	18.522.858 -	7.865.611 -	2.180.950 -	10.046.561 -
II.	TAAHHÜTLER	(5.III.a)	484.418.637	73.906.245	558.324.882	360.707.664	25.546.851	386.254.515
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		476.352.133	73.906.245	550.258.378	357.792.904	25.546.851	383.339.755
2.1.1. 2.1.2.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		2.346.255 -	52.811.304 -	55.157.559 -	1.178.580 -	12.898.449 -	14.077.029 -
2.1.3.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4. 2.1.5.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		68.183.050 -	- -	68.183.050 -	48.403.121 -	- -	48.403.121 -
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		18.779.775	-	18.779.775	12.311.768	-	12.311.768
2.1.8.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		1.728	-	1.728	1.643	-	1.643
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		385.213.848	-	385.213.848	293.746.486	-	293.746.486
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
	Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden		26.115	-	26.115	33.541	-	33.541
2.1.11.	Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13. 2.2.	Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		1.801.362 8.066.504	21.094.941 -	22.896.303 8.066.504	2.117.765 2.914.760	12.648.402 -	14.766.167 2.914.760
2.2.1.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		8.065.945	-	8.065.945	2.914.201	-	2.914.201
2.2.2. III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		559 94.622.753	- 699.403.700	559 794.026.453	559 113.027.072	- 522.774.752	559 635.801.824
3.1.	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
3.1.1. 3.1.2.	İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
3.1.3.	Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2. 3.2.1.	Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		94.622.753 17.648.939	699.403.700 109.590.243	794.026.453 127.239.182	113.027.072 25.450.172	522.774.752 52.435.531	635.801.824 77.885.703
3.2.1.1.	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		6.488.895	57.232.444	63.721.339	24.643.470	16.181.693	40.825.163
3.2.1.2. 3.2.2.	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		11.160.044 35.926.281	52.357.799 497.114.026	63.517.843 533.040.307	806.702 76.512.586	36.253.838 409.653.229	37.060.540 486.165.815
3.2.2.1.	Swap Para Alım İşlemleri		11.342.456	151.120.171	162.462.627	2.410.956	153.849.343	156.260.299
3.2.2.2.	Swap Para Satım İşlemleri		18.623.825	166.514.779	185.138.604	67.141.630	104.881.670	172.023.300
3.2.2.3. 3.2.2.4.	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		2.980.000 2.980.000	89.739.538 89.739.538	92.719.538 92.719.538	3.480.000 3.480.000	75.461.110 75.461.106	78.941.110 78.941.106
3.2.3.	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		40.867.410	64.600.831	105.468.241	10.894.618	37.363.926	48.258.544
3.2.3.1.	Para Alım Opsiyonları		21.762.305	28.534.869	50.297.174	7.645.352	13.503.512	21.148.864
3.2.3.2. 3.2.3.3.	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		19.105.105 -	30.392.234 2.836.864	49.497.339 2.836.864	3.249.266 -	19.005.858 2.427.278	22.255.124 2.427.278
3.2.3.4.	Faiz Satım Opsiyonları		-	2.836.864	2.836.864	-	2.427.278	2.427.278
3.2.3.5. 3.2.3.6.	Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4.	Futures Para İşlemleri		180.123	148.802	328.925	169.696	121.020	290.716
3.2.4.1.	Futures Para Alım İşlemleri		180.123	-	180.123	169.696	-	169.696
3.2.4.2. 3.2.5.	Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -	148.802 -	148.802 -	- -	121.020 -	121.020 -
3.2.5.1.	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2.	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6.	Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		- 4.141.013.405	27.949.798 2.539.906.308	27.949.798 6.680.919.713	-	23.201.046 2.431.934.831 1.559.121.281 3.991.056.112	23.201.046
IV.	EMANET KIYMETLER		694.961.222	374.471.643	1.069.432.865	83.859.770	157.806.553	241.666.323
4.1. 4.2.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler		- 692.269.739	- 361.828.687	- 1.054.098.426	- 78.166.015	- 149.180.256	- 227.346.271
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		267.855	3.388.857	3.656.712	3.713.074	2.682.751	6.395.825
4.4.	Tahsile Alınan Ticari Senetler		2.423.628	839.385	3.263.013	1.980.681	601.610	2.582.291
4.5. 4.6.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.7.	Diğer Emanet Kıymetler		-	8.414.714	8.414.714	-	5.341.936	5.341.936
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1.	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		3.436.150.780 14.112.527	2.160.587.298 12.952.987	5.596.738.078 27.065.514	14.042.517	2.344.736.043 1.396.190.844 3.740.926.887 5.189.215	19.231.732
5.2.	Teminat Senetleri		2.416.537.607	613.007.949	3.029.545.556	1.559.666.872	484.942.734	2.044.609.606
5.3. 5.4.	Emtia Varant		73.558.137 -	81.295.562 -	154.853.699 -	46.639.573 -	66.824.496 -	113.464.069 -
5.5.	Gayrimenkul		795.014.027	1.222.144.030	2.017.158.057	614.983.795	658.284.287	1.273.268.082
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		136.928.482	231.186.770	368.115.252	109.403.286	180.950.112	290.353.398
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 9.901.403	- 4.847.367	- 14.748.770	- 3.339.018	- 5.123.884	- 8.462.902

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		4.819.163.264	3.414.404.692	8.233.567.956		2.976.777.587 2.189.495.877 5.166.273.464

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı
			Denetimden	Denetimden	Denetimden	Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
			CARİ	ÖNCEKİ	CARİ	ÖNCEKİ
			DÖNEM	DÖNEM	DÖNEM	DÖNEM
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	(01/01- 30/09/2024)	(01/01- 30/09/2023)	(01/07- 30/09/2024)	(01/07- 30/09/2023)

I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.a)	182.809.690	65.675.634	69.741.529	29.873.947
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		118.841.263	42.967.190	46.177.097	17.575.358
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		11.101.219	192.469	5.656.643	51.903
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		11.225.346	1.530.377	5.018.614	895.724
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		14.624.404	4.788.936	2.894.560	3.121.444
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		25.545.529	15.876.685	9.349.809	8.100.772
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		480.756	157.310	105.044	46.932

1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		13.667.095	8.409.603	5.109.242	3.164.562
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		11.397.678	7.309.772	4.135.523	4.889.278
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		1.471.929	319.977	644.806	128.746
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(5.IV.b)	153.271.315	42.571.410	56.044.624	19.401.154
2.1	Mevduata Verilen Faizler		134.803.574	34.490.539	49.491.869	15.732.254

2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		12.532.029	5.901.772	4.506.516	2.667.544
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		2.772.017	1.489.445	913.540	763.880
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		2.346.341	364.482	985.429	158.207
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		298.648	189.807	113.106	63.404
2.6	Diğer Faiz Giderleri		518.706	135.365	34.164	15.865
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		29.538.375	23.104.224	13.696.905	10.472.793
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		21.237.628	8.109.473	7.286.382	3.604.805

4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		37.226.602	12.003.291	13.602.765	5.339.109
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		1.194.995	775.549	428.517	288.587
4.1.2	Diğer		36.031.607	11.227.742	13.174.248	5.050.522
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		15.988.974	3.893.818	6.316.383	1.734.304
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		2.943	1.943	1.169	813
4.2.2	Diğer		15.986.031	3.891.875	6.315.214	1.733.491
V	TEMETTÜ GELİRLERİ		4.148	2.754	4.096	1.579

VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.c)	1.802.756	5.671.896	1.256.554	2.444.352
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		4.173.911	2.012.467	1.831.337	216.957
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		276.744	9.895.659	(2.776.028)	3.190.111
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(2.647.899)	(6.236.230)	2.201.245	(962.716)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.d)	2.088.437	3.114.994	402.728	951.810

VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		54.671.344	40.003.341	22.646.665	17.475.339
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.e)	625.313	(1.289.715)	3.368.385	774.920
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)		1.641.800	4.512.491	731.544	1.346.141
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	12.109.390	6.267.134	4.383.225	2.477.590
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.f)	14.696.505	7.803.796	5.102.749	3.027.946
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		25.598.336	22.709.635	9.060.762	9.848.742
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-

XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		11.054.737	6.749.857	3.198.321	2.688.454
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.g)	36.653.073	29.459.492	12.259.083	12.537.196
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.h)	(2.799.291)	(7.328.906)	(2.178.127)	(3.818.934)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(5.205.035)	(2.454.444)	1.865.794	(2.127.730)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(10.563.433)	(20.377.459)	(8.337.730)	(8.758.436)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		12.969.177	15.502.997	4.293.809	7.067.232

XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		33.853.782	22.130.586	10.080.956	8.718.262
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	66.907	-	12.673
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	66.907	-	12.673
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-

21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	66.907	-	12.673
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	(27.096)	-	(13.426)
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	(27.096)	-	(13.426)
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-

XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	39.811	-	(753)
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.i)	33.853.782	22.170.397	10.080.956	8.717.509
	Hisse Başına Kâr/Zarar		1,72	3,89	0,51	1,53

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2024)	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2023)
I.	DÖNEM KAR/ZARARI	33.853.782	22.170.397
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	178.876	(2.077.071)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılımayacaklar	43.275	(87.303)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	56.769	105.406
2.1.2 2.1.3 2.1.4	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-- -- --	-- (272.752) --
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(13.494)	80.043
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	135.601	(1.989.768)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	1.099.935	8.532.404
2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(820.733) -- (588.460) --	(8.298.451) 3.831 (7.965.135) --
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	444.859	5.737.583
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	34.032.658	20.093.326

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/ azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları	Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/ kayıpları	Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)	Kar Yedekleri (*)	Geçmiş Dönem Kârı/Zararı	Dönem Net Kar veya Zararı	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
I. II.	ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2023 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	5.696.100 --	15 --	-- --	992 --	345.395 --	(437.394) --	2.300.247 --	24.422.404 --	3.339.747 --	(16.270.366) --	16.695.172 --	1.245.272 --	17.173.014 --	54.510.598 --	-- --	54.510.598 --
2.1 2.2 III. IV.	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir	-- -- 5.696.100 --	-- -- 15 --	-- -- -- --	-- -- 992 --	-- -- 345.395 74.876	-- -- (437.394) (162.339)	-- -- 160	-- -- 2.300.247 24.422.404 8.532.404	-- -- 3.339.747 (6.034.190)	-- -- (16.270.366) (4.487.982)	-- -- 16.695.172 --	-- -- 1.245.272 --	-- -- 17.173.014 22.170.397	-- -- 54.510.598 20.093.326	-- -- --	-- -- -- 54.510.598 20.093.326
V. VI. VII. VIII.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --
IX. X. XI. 11.1 11.2	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- 17.173.014 -- 17.173.014	-- -- -- -- --	-- -- (17.173.014) -- (17.173.014)	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --
11.3	Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	-- 5.696.100	-- 15	-- --	-- 992	-- 420.271	-- (599.733)	-- 2.300.407	-- 32.954.808	-- (2.694.443)	-- (20.758.348)	-- 33.868.186	-- 1.245.272	-- 22.170.397	-- 74.603.924	-- --	-- 74.603.924
I. II.	CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2024 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	5.696.100 --	15 --	-- --	2.910 --	708.408 --	(363.043) --	7.893.361 --	37.935.668 --	(1.340.192) --	(23.681.069) --	33.868.186 --	1.245.272 --	27.877.785 --	89.843.401 --	-- --	89.843.401 --
2.1 2.2 III. IV. V.	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-- -- 5.696.100 -- 13.942.500	-- -- 15 -- --	-- -- -- -- --	-- -- 2.910 -- --	-- -- 708.408 43.235 --	-- -- (363.043) 40 --	-- -- -- --	-- -- 7.893.361 37.935.668 1.099.935 --	-- -- (1.340.192) (552.412) --	-- -- (23.681.069) (411.922) --	-- -- 33.868.186 -- --	-- -- 1.245.272 -- --	-- -- 27.877.785 33.853.782 --	-- -- 89.843.401 34.032.658 13.942.500	-- --	-- -- -- 89.843.401 -- 34.032.658 -- 13.942.500
VI. VII. VIII. IX. X.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --	-- -- -- -- --
XI. 11.1 11.2 11.3	Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	18.979 -- 18.979 --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --	27.858.806 -- 27.858.806 --	-- -- -- --	(27.877.785) -- (27.877.785) --	-- -- -- --	-- -- -- --	-- -- -- --
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	19.638.600	15	--	21.889	751.643	(363.003)		7.893.361 39.035.603	(1.892.604)	(24.092.991)	61.726.992	1.245.272	33.853.782	137.818.559		-- 137.818.559

(*) TMS 27 kapsamındaki iştirak ve bağlı ortaklıklar dolayısıyla muhasebeleştirilen tutarları içermektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2024)	Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2023)

A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)	45.165.350	19.417.061
1.1.1	Alınan Faizler (+)	143.188.120	51.488.953
1.1.2	Ödenen Faizler (-)	130.659.288	34.933.290
1.1.3	Alınan Temettüler (+)	4.148	2.754
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)	37.226.602	12.003.291
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)	27.915.343	7.528.540
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)	11.667.182	2.637.233
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)	11.899.440	6.391.864
1.1.8	Ödenen Vergiler (-)	7.156.584	3.502.846
1.1.9	Diğer (+/-)	(25.120.733)	(9.415.710)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(87.152.389)	92.469.377

1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)	1.529.420	(3.014.291)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)	(4.845.467)	(1.928.793)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)	(171.903.697)	(103.581.832)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(38.039.288)	(18.066.599)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)	4.533.899	(13.008.492)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	68.047.617	130.701.151
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)	13.053.071	40.392.728
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	40.472.056	60.975.505
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	(41.987.039)	111.886.438
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)	(12.661.093)	(9.256.578)

2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)	1.613.446	4.073.000
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)	-	29.500
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)	15.135.534	254.774
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)	777.707	1.834.724
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)	34.171.424	24.448.668
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)	28.317.692	14.272.799
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)	-	1.041.404
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)	1.739.252	1.100.070
2.9	Diğer (+/-)	7.424.660	3.324.175
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)	67.595.305	11.930.291
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)	115.775.203	57.933.728
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)	61.132.055	45.414.986
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)	13.942.500	-
3.4	Temettü Ödemeleri(-)	-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)	990.343	588.451
3.6	Diğer (+/-)	-	-
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)	9.297.424	8.559.913
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	22.244.597	123.120.064
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	220.781.439	55.121.848
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	243.026.036	178.241.912

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.

KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK, 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı karar ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin TMS 29 uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiştir. Bu çerçevede 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Küresel bazda süren Gösterge Faiz Oranı Reform süreci kapsamında Bankanın kredi, menkul kıymet, borçlanma ve türev ürünleri işlemleri bulunmaktadır. Her bir ürün özelinde bankamızda gerekli altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır ve kullanılmaya başlanmıştır. EURIBOR geçişe konu değildir ve kullanılmaya devam edilecektir. USD LIBOR oranlarına endeksli işlemlerin ise dönüşümü, işlem bazında takip edilmekte ve 30 Haziran 2023'ten sonraki her işlemin ilk yeniden fiyatlama tarihinde ilgili birimlerce dönüşüm yapılmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2023
ABD Doları	34,1210 TL	29,4382 TL	27,3767 TL
Avro	38,1714 TL	32,5739 TL	29,0305 TL

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 2.647.899 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 6.236.230 TL net kambiyo zararı).

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

Banka'nın yurt dışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 458.935 TL (31 Aralık 2023: 487.275 TL) ve Banka'nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve JSC Denizbank özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden kaynaklanan 38.576.668 TL (31 Aralık 2023: 37.448.393 TL) tutarındaki kur farkları "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.

Banka bağlı ortaklıklarından olan Denizbank AG'ye ait toplam 1.180 milyon Avro tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Tebliğ'indeki değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Tebliği çerçevesinde özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.

Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.

Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve mali olmayan bağlı ortaklıklar TMS 27 standardı kapsamında, varsa değer azalış için ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmektedir. Bununla birlikte, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardı ("TFRS 9") uyarınca Banka, konsolide edilmeyen ve mali olmayan bağlı ortaklıklarından Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ("Intertech")'yi gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmeye başlamıştır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide olmayan bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, donuk alacak bakiyelerinin takip hesaplarına intikal ettiği ana kadar olan tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5- 10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %48 enflasyon tahminine göre yapılmıştır.

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.

Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.

TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.

İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:

Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;

Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;

Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.

Kredi riskinde önemli artış

Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.

Niteliksel değerlendirme:

Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.

Raporlama tarihi itibarıyla,

Ömür boyu beklenen kredi zararları, gecikmesi 30 güne ulaşan müşteriler için hesap bazında uygulanır. Banka bu tahmini ancak ve ancak müşterinin geri ödemesiyle ilgili pozitif yönde, makul ve desteklenebilir bilgiye sahip oldukça yürürlüğe koymaz.
Bir kredinin yeniden yapılandırılması durumunda, yapılandırma tarihinden itibaren ilgili yönetmeliklerde belirtilen izleme süresi boyunca Aşama 2'de izlenir. İzleme süresi sonunda, kredide önemli derecede bir bozulma oluşmazsa, işlem Aşama 1'e geri taşınabilir.
Tazmin olan gayrinakdi krediler önemli derecede risk artışı olarak değerlendirilir.

Niceliksel değerlendirme:

Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.

Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.

Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.

"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.

Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.

Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:

•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;

•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:

Kurumsal/Ticari krediler
OBİ kredileri
KBİ kredileri
Tarım kredileri
İhtiyaç kredileri
Konut kredileri
Taşıt kredileri
KMH
Kredi kartları
Yerel yönetimlere verilen krediler
Proje finansmanı kredileri
Merkezi yönetimler
Bankalar

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.

Temerrüt tutarı

Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.

Temerrüt olasılığı

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.

TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:

•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini

•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.

Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.

Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.

İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.

Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.

Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Temerrüt halinde kayıp

Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.

Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.

Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.

Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:

•Uzun vadeli THK kullanılır (gerileme etkisi hariç bırakılır)

•Muhafazakâr yaklaşım varsa hariç bırakılır
•Dolaylı maliyetler varsa hariç bırakılır
•Elde edilen rakamlar etkin faiz oranı iskonto edilir

Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.

Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.

Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.

Etkin faiz oranı

Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.

Münferit (bireysel) değerlendirme

Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.

Beklenen kredi zarar karşılıkları dışında Banka modelinin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmaktadır.

Düşük kredi riski

TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.

Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.

Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.

Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:

•TCMB'den alacaklar
•Karşı tarafın TC Hazinesi olduğu riskler
•Ana hissedarın iştiraklerine verilen krediler
•AAA derecelendirmeye sahip bankalar ile olan işlemler

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik beklentileri yansıtmak üzere modeller kullanmaktadır. Söz konusu modeller risk segmentlerine ve ürünlere özgü olarak farklılaşmaktadır. İleriye dönük beklentilerde, baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç ayrı senaryo atanan gerçekleşme olasılıkları oranında dikkate alınmaktadır. Makroekonomik öngörü uzunluğunun ötesindeki dönemler için uzun vadeli temerrüt ortalaması hesaplamaya dâhil edilmektedir.

Kullanılan modellerde dikkate alınan makroekonomik değişkenler; Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı, işsizlik oranı, 3 aylık hazine bonosu getiri oranı, 5 yıllık CDS Primi, USDTRY ve EURTRY pariteleridir. Modeller yıllık olarak gözden geçirilmekte, gerekli görülen segmentler için yenilenmekte ve validasyon sürecine tabi tutulmaktadır.

Banka, mevcut ekonomik koşulları, olası farklı senaryoları ve yönetim değerlendirmesini dikkate alarak geleceğe ilişkin beklentilerini finansal tablolardaki beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtmıştır. Yürütülen çalışma ileriki dönemlerde periyodik olarak gözden geçirilecek ve beklentilere göre güncelleme yapılacaktır.

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.

Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.

Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.

Komitenin üyeleri arasında Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiş ve 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla süreç sonuçlanmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar/Borçlar
Ortaklıklar	--	7.118
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar	--	7.118
Diğer	--	102.945
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Borçlar	--	102.945


	Cari Dönem	Önceki Dönem
Durdurulan Faaliyetlerden Elde Edilen Gelir ve Giderler
Ticari kar/zarar net	--	66.603

Özkaynak Yöntemi uygulanan ortaklıklardan kar/zarar Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarar	-- --	304 66.907
Durdurulan faaliyet ertelenmiş vergi gideri	--	(27.096)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.

"TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.

Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçirmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.

	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı %
Menkuller
- Büro makineleri	4	10 - 50
- Mobilya/Mefruşat	5	10 - 50
- Nakil vasıtaları	5	20 - 50
- Diğer teçhizat	10	2,50 - 50
Gayrimenkuller	50	2 - 3,03

Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.

Banka tarafından halen Genel Müdürlük binası olarak kullanılan Büyükdere Caddesi 141 Esentepe, Şişli, İstanbul adresinde bulunan ve İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 2011 ada, 7 parsel'de kayıtlı bulunan toplam 11.099,39 m² arsa üzerindeki bina ve tapuda kayıtlı olan ve olmayan tüm müştemilatları dahil, 6 bodrum katına ilave olarak 33 katlı ve böylece toplam 39 katlı 106.080 m² kullanım alanı bulunan ofis binası, 11.584.751.750 TL +KDV bedelle 17 Nisan 2024 tarihinde Banka tarafından satın alınmıştır.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "7456 sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 01/10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.

Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 94 üncü maddesi ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellefler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara, vergiden muaf olan dar ve tam mükellef kurumlara/gerçek kişilere, dar ve tam mükellef gerçek kişilere yapılan temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %10'dur. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre, geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.

29 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 Sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen geçici 33'üncü maddeye göre; 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmıştır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği; bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının ise zarar olarak kabul edilmeyeceği belirlenmiş olup, Bankalar, finansal kiralama, faktoring, tasarruf finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri de kapsama giren diğer mükelleflerle birlikte enflasyon muhasebesi uygulayacak olmakla beraber bu kurumlarda düzeltme sonucunda herhangi bir vergisel sonuç doğmayacaktır.

b. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 7.109.829 TL (31 Aralık 2023: 4.173.522 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.

Ertelenmiş vergi hesaplamasında %30 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2023: %30).

c. Transfer fiyatlandırması

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.

Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no'lu dipnotta sunulmuştur.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

XXV. Sınıflandırmalar

Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta verilmiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynağa ilişkin bilgiler

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 sayılı kararı ile 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;

Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine,

31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

Bankanın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 156.243.138 TL (31 Aralık 2023: 114.839.418 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %17,45'tir. (31 Aralık 2023: %17,20).

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem 30 Eylül 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri	19.638.600 15	5.696.100 15
Yedek akçeler	61.726.992	33.868.186
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	27.912.460	24.202.823
Kar	35.099.054	29.123.057
Net dönem karı	33.853.782	27.877.785
Geçmiş yıllar karı İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde	1.245.272	1.245.272
muhasebeleştirilmeyen hisseler	2.910	2.910
İndirimler öncesi çekirdek sermaye	144.380.031	92.893.091
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara	--	--
yansıtılan kayıplar	2.643.091	2.069.909
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	292.076	216.033
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar	3.999.492	2.283.719
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu	--	--
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar	--	--
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-- --	-- --
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin	--	--
%15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-- --	-- --
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	6.934.659	4.569.661
Çekirdek Sermaye Toplamı	137.445.372	88.323.430

İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-- --	-- --
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-- --	-- --
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar	--	--
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-- --	-- --
İlave ana sermayeden indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	--	--
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	137.445.372	88.323.430

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	11.930.452	21.703.301
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar)	10.041.433	7.570.375
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	21.971.885	29.273.676
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)	3.163.017	2.728.921
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar.	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı	--	--
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	3.163.017	2.728.921
Katkı Sermaye Toplamı	18.808.868	26.544.755
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	156.254.240	114.868.185
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	11.102	28.767
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek	--	--
sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1)
ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci

fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	156.243.138	114.839.418
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	895.471.179	667.510.152
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,35	13,23
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,35	13,23
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,45	17,20
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı	2,728	2,876
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,500	2,500
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,228	0,376
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca	--	--
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	2,694	1,819
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar	-- --	-- --
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	21.383.311	22.021.186
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan
kısmı	10.041.433	7.570.375
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının
%0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	-- --	-- --
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (1) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı	-- --	-- -- --

(1) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	EMIRATES NBD PJSC	EMIRATES NBD PJSC
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	Sermaye Benzeri Kredi	Sermaye Benzeri Kredi
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".	05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Yok	Yok
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Geçerli	Geçerli
Borçlanma aracının türü	Kredi	Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	4389	7541
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	4389	7541
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	3470102	3470102
Borçlanma aracının ihraç tarihi	02.10.2034	31.01.2034
Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli)	Vadeli	Vadeli
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	20 yıl	20 yıl
İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir.	BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri	Sabit faiz	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri	6,85%	8,375%
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Temettü ödemesi bulunmamaktadır.	Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	--	--
Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Bulunmamaktadır.	Bulunmamaktadır.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.	Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği	Tamamen dönüştürülebilir.	Tamamen dönüştürülebilir.
Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Değer azaltma özelliğine sahip değildir.	Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği	--	--
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç)	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir.	Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir.
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haizdir.
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	--

c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Kur riski, Banka'nın yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.

Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.

b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

Banka, TFRS 9'a uygun olarak, yurt dışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide olmayan finansal tablolarında yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Yurt dışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

c. Yabancı para risk yönetim politikası

Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.

d. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	34,1210 TL
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	38,1714 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Eylül 2024	34,0815	37,9305
25 Eylül 2024	34,0894	38,1426
26 Eylül 2024	34,0982	38,0092
27 Eylül 2024	34,0900	38,018
30 Eylül 2024	34,0900	38,018

e. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2024 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 33,9660 TL, Avro döviz alış kuru 37,7456 TL'dir.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP (4)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.	70.680.816	70.156.605	9.143.514	149.980.935
Bankalar	3.088.369	17.521.359	2.086.470	22.696.198
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1)	424.992	3.844.676	1.274.184	5.543.852
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V.	6.551.787	52.277.310	2.309.161	61.138.258
Krediler (2)	181.417.510	77.798.274	2.130.133	261.345.917
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.	48.737.044	1.242.787	1.947.563	51.927.394
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	7.525.445	--	7.525.445
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	27	400	427
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar (3)	460.844	5.090.896	888.844	6.440.584
Toplam Varlıklar	311.361.362	235.457.379	19.780.269	566.599.010

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	4.145.606	6.296.580	1.396.544	11.838.730
Döviz Tevdiat Hesabı	65.120.629	93.722.365	40.145.093	198.988.087
Para Piyasalarına Borçlar	20.003.402	47.526.922	45.687	67.576.011
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	73.735.166	139.563.974	1.249.475	214.548.615
İhraç Edilen Menkul Değerler	10.203.587	46.209.056	3.029.618	59.442.261
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler (5)	20.861.356	14.396.517	214.676	35.472.549
Toplam Yükümlülükler	194.069.746	347.715.414	46.081.093	587.866.253

Net Bilanço Pozisyonu	117.291.616	(112.258.035)	(26.300.824)	(21.267.243)
Net Nazım Hesap Pozisyonu (6)	(123.045.669)	103.724.537	28.193.883	8.872.751
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	35.735.992	200.645.850	42.709.160	279.091.002
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(158.781.661)	(96.921.313)		(14.515.277) (270.218.251)
Net Pozisyon	(5.754.053)	(8.533.498)	1.893.059	(12.394.492)
Gayri Nakdi Krediler	42.827.644	50.408.322	7.952.473	101.188.439
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	208.161.478	193.656.067	16.391.283	418.208.828
Toplam Yükümlülükler	143.972.666	286.887.905	36.467.955	467.328.526
Net Bilanço Pozisyonu	64.188.812	(93.231.838)	(20.076.672)	(49.119.698)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(70.595.541)	90.635.972	21.896.602	41.937.033
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	15.163.791	153.258.758	33.922.032	202.344.581
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	(85.759.332)	(62.622.786)		(12.025.430) (160.407.548)
Net Pozisyon	(6.406.729)	(2.595.866)	1.819.930	(7.182.665)
Gayri Nakdi Krediler	35.754.169	42.756.661	3.542.163	82.052.993

(1) : 2.349.579 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.

(2) : 471.739 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(3) : 622.290 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. Durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları da içermektedir.

(4) : Toplam varlıklar içerisinde 13.302.330 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 26.888.338 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.

(5) : 1.570.287 TL tutarında YP özkaynaklar, 3.395.699 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir. Durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçlarını da içermektedir.

(6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.

Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	6.468.105	--	--	--	--	238.348.805	244.816.910
Bankalar(1)	7.370.678	--	--	--	--	22.634.540	30.005.218
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	6.373	100.001	656.076	1.483.008	320.747	8.007.933	10.574.138
Para Piyasalarından Alacaklar	56.371.986	--	--	--	--	--	56.371.986
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	16.375.040	12.341.890	9.288.295	28.954.723	34.629.912	961	101.590.821
Verilen Krediler (4)	271.486.863	104.148.527	155.788.636	100.230.316	19.629.089	8.645.212	659.928.643
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	8.188.341	3.106.807	39.327.681	6.107.889	4.094.514	--	60.825.232
Diğer Varlıklar(3)	--	--	--	1.036.961	--	163.936.689	164.973.650
Toplam Varlıklar	366.267.386	119.697.225	205.060.688	137.812.897	58.674.262		441.574.140 1.329.086.598

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5.481.288	2.127.780	2.599.769	--	--	2.363.599	12.572.436
Diğer Mevduat	269.517.515	180.641.527	89.198.545	2.586.055	--	179.731.959	721.675.601
Para Piyasalarına Borçlar	64.185.484	754.954	2.635.573	--	--	--	67.576.011
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	11.170.749	5.927.613	39.723.483	3.243.804	--	--	60.065.649
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	32.372.283	108.368.652	61.772.973	777.276	11.930.452	--	215.221.636
Diğer Yükümlülükler(5)	732.296	3.129.803	15.359.334	1.445.590	--	231.308.242	251.975.265
Toplam Yükümlülükler	383.459.615	300.950.329	211.289.677	8.052.725	11.930.452		413.403.800 1.329.086.598

Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	--	129.760.172	46.743.810	28.170.340	204.674.322
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(17.192.229)	(181.253.104)	(6.228.989)	--	--	--	(204.674.322)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	--	--	9.448.361	--	1.259.467	--	10.707.828
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1.320.083)	(3.528.667)	--	(21.222.093)	--	--	(26.070.843)
Toplam Pozisyon		(18.512.312) (184.781.771)	3.219.372	108.538.079	48.003.277	28.170.340	(15.363.015)

(1) (852) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (7.489) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz; 16.278.706 TL tutarında maddi duran varlıklar, 3.999.492 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 82.059.383 TL tutarında ortaklık yatırımları, 7.855.824 TL tutarında vergi varlığı, 18.476.458 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (78.421) TL tutarında diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını ve 35.345.247 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(5) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 137.818.559 TL tutarında özkaynaklar, 67.242.588 TL tutarında diğer yükümlülükler, 18.461.186 TL tutarında karşılıklar, 3.516.056 TL tutarında vergi borcu, 4.269.853 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	60.865.913	--	--	--	--	142.109.502	202.975.415
Bankalar(1)	5.319.032	--	--	--	--	13.707.913	19.026.945
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.	489	20.080	515.400	1.326.596	2.426.537	9.057.416	13.346.518
Para Piyasalarından Alacaklar	51.893.966	232.841	--	--	--	--	52.126.807
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	12.460.980	3.951.452	15.429.052	24.871.429	30.707.308	960	87.421.181
Verilen Krediler (4)	178.924.107	74.338.188	120.943.965	66.344.460	18.160.353	6.846.785	465.557.858
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar(2)	1.359.493	24.305.524	8.596.790	12.981.168	3.987.452	--	51.230.427
Diğer Varlıklar(3)	--	--	--	715.971	--	115.307.939	116.023.910
Toplam Varlıklar	310.823.980	102.848.085	145.485.207	106.239.624	55.281.650		287.030.515 1.007.709.061
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.990.294	1.218.277	2.498.479	--	--	1.212.506	7.919.556
Diğer Mevduat	204.830.233	109.614.213	115.822.908	187.702	--	164.618.025	595.073.081
Para Piyasalarına Borçlar	36.083.666	2.597.039	13.293.744	--	--	--	51.974.449
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	1.854.215	16.668.668	1.736.960	--	--	20.259.843
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar	15.829.042	110.143.542	16.383.417	6.124.075	16.993.189	--	165.473.265
Diğer Yükümlülükler(5)	87.255	--	10.790.246	801.393	--	155.329.973	167.008.867
Toplam Yükümlülükler	259.820.490	225.427.286	175.457.462	8.850.130	16.993.189	321.160.504	1.007.709.061
Bilançodaki Uzun Pozisyon	51.003.490	--	--	97.389.494	38.288.461	--	186.681.445
Bilançodaki Kısa Pozisyon		-- (122.579.201)	(29.972.255)	--	--	(34.129.989)	(186.681.445)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	--	--	15.116.034	--	1.145.610	--	16.261.644
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(2.056.897)	(855.355)	--	(23.716.272)	--	--	(26.628.524)
Toplam Pozisyon	48.946.593	(123.434.556)	(14.856.221)	73.673.222	39.434.071	(34.129.989)	(10.366.880)

(1) (783) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (6.657) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(3) Diğer varlıklar-faizsiz; 1.553.809 TL tutarında maddi duran varlıklar, 2.283.719 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 69.128.910 TL tutarında ortaklık yatırımları, 6.050.567 TL tutarında vergi varlığı, 11.990.377 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (64.896) TL tutarında diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıklarını ve 24.365.453 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.

(4) 3. Aşama krediler net olarak "Faizsiz" olarak gösterilmiştir.

(5) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 89.843.401 TL tutarında özkaynaklar, 44.998.768 TL tutarında diğer yükümlülükler, 15.820.136 TL tutarında karşılıklar, 1.821.303 TL tutarında vergi borcu, 2.846.365 TL tutarında türev finansal yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.

b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Cari Dönem: 30 Eylül 2024	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	4,30	--	--	--
Bankalar	2,78	4,50	--	50,61
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	4,44	7,54	--	45,38
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	51,55
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	6,12	7,01	--	45,23
Verilen Krediler	7,20	8,02	6,00	53,15
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	4,87	--	31,58
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	3,83	5,70	--	46,10
Diğer Mevduat	0,95	2,24	0,01	46,58
Para Piyasalarına Borçlar	2,90	4,71	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	4,59	6,88	--	60,24
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,15	7,02	--	44,75

Önceki Dönem: 31 Aralık 2023	Avro %	ABD Doları %	Japon Yeni %	TL %
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	4,75	5,50	--	42,13
Bankalar	3,75	5,21	--	43,36
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.	4,22	7,49	--	49,04
Para Piyasalarından Alacaklar	--	--	--	43,36
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	2,93	7,39	--	44,34
Verilen Krediler	7,44	8,22	6,00	42,03
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	--	5,07	--	39,49
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	5,26	6,47	--	40,55
Diğer Mevduat	1,38	2,65	0,01	35,79
Para Piyasalarına Borçlar	2,50	7,46	--	43,57
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	8,38	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,08	8,43	--	34,92

IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma

Banka'nın, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

V. Likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.

Banka'nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin Banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dâhil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:

Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.

Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı, likidite karşılama oranı, stres koşullarında yaşam süresi ve mevduat yoğunlaşması gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir.

Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.

Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka'nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.

Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dâhil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgiler

Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Öte yandan, Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.

Banka'nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgiler

Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.

Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler

Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır. Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.

Stres testinin kullanımına ilişkin açıklamalar

Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak, belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.

Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgiler

Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.

a. Likidite karşılama oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 13 Eylül haftası 150,74, en yüksek 12 Temmuz haftası 250,41 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 6 Eylül haftası 147,87 ve en yüksek 26 Temmuz haftası 278,03 olarak gerçekleşmiştir.

Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.

Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.

LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka likiditesini yabancı para için %80, toplamda ise %100 seviyesindeki asgari LKO limitleri çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.

EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Cari Dönem	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			265.298.957	140.512.318
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	487.693.321	136.907.195	45.236.528	13.690.720
3	İstikrarlı mevduat	70.656.080	--	3.532.804	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	417.037.241	136.907.195	41.703.724	13.690.720
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
	borçlar	189.199.059	98.298.250	127.105.216	66.123.582
6	Operasyonel mevduat	5.954.432	2.691.358	1.461.237	668.888
7	Operasyonel olmayan mevduat	110.526.634	56.328.910	52.925.986	26.176.712
8	Diğer teminatsız mevduat	72.717.993	39.277.982	72.717.993	39.277.982
	9 Teminatlı borçlar			4.126.238	4.126.238
	10 Diğer nakit çıkışları	9.042.389	17.345.911	5.459.628	14.261.750
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	3.071.121	12.205.642	3.071.121	12.205.642
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	5.971.268	5.140.269	2.388.507	2.056.108
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	15.439.767	15.439.208	15.439.236	15.439.208
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	674.156.201	110.678.269	46.005.244	10.937.929
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			243.372.090	124.579.427
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	18.992.328	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	131.693.431	42.419.706	101.594.623	38.489.535
	19 Diğer nakit girişleri	909.417	12.509.363	909.418	12.509.363
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	151.595.176	54.929.069	102.504.041	50.998.898
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			265.298.957	140.512.318
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			140.868.049	73.580.529
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			198,6	199,4

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

	Önceki Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
	1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			188.325.967	87.586.921
	NAKİT ÇIKIŞLARI
	2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	400.795.596	135.487.478	37.068.450	13.548.748
3	İstikrarlı mevduat	60.222.195	--	3.011.110	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	340.573.401	135.487.478	34.057.340	13.548.748
	5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	146.199.089	82.795.795	88.532.469	48.151.487
6	Operasyonel mevduat	5.897.667	3.440.648	1.449.157	856.435
7	Operasyonel olmayan mevduat	96.730.278	57.335.259	43.512.168	25.275.164
8	Diğer teminatsız mevduat	43.571.144	22.019.888	43.571.144	22.019.888
	9 Teminatlı borçlar			--	--
	10 Diğer nakit çıkışları	6.603.235	13.137.831	3.716.736	10.689.811
11	Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri	1.792.403	9.057.798	1.792.403	9.057.798
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer
	bilanço dışı yükümlülükler	4.810.832	4.080.033	1.924.333	1.632.013
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler
	ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	14.824.669	14.824.110	14.824.138	14.824.110
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	455.322.951	82.766.460	31.150.837	8.146.867
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			175.292.630	95.361.023
	NAKİT GİRİŞLERİ
	17 Teminatlı alacaklar	27.799.900	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	123.737.786	26.234.925	104.581.888	23.088.542
	19 Diğer nakit girişleri	844.115	29.496.162	844.114	29.496.162
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	152.381.801	55.731.087	105.426.002	52.584.704
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
	21 TOPLAM YKLV STOKU			188.325.967	87.586.921
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			70.375.147	42.788.944
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			278,9	212,4

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.

b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

						5 Yıl ve	Dağıtılamayan
Cari Dönem Sonu	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	(*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB	238.348.805	6.468.105	--	--	--	--	--	244.816.910
Bankalar(1)	22.634.540	7.370.678	--	--	--	--	--	30.005.218
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Fin.Var	1.564.066	1.667.472	497.395	1.957.734	4.035.076	852.395	--	10.574.138
Para Piyasalarından Alacaklar	--	56.371.986	--	--	--	--	--	56.371.986
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	960	349	637.599	9.176.939	45.830.329	45.944.645	--	101.590.821
Verilen Krediler	--	121.994.634	207.984.791	150.893.010	141.562.759	28.848.237	8.645.212	659.928.643
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal
Varlıklar(2)	--	--	--	7.518.312	7.891.391	45.415.529	--	60.825.232
Diğer Varlıklar	63.190.389	--	--	--	--	--	101.783.261	164.973.650
Toplam Varlıklar	325.738.760	193.873.224	209.119.785		169.545.995 199.319.555 121.060.806			110.428.473 1.329.086.598
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2.363.599	5.481.288	2.127.780	2.599.769	--	--	--	12.572.436
Diğer Mevduat	179.731.980	269.515.865	180.640.446	89.187.548	2.599.762	--	--	721.675.601
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	--	19.745.570	41.337.410	112.696.099	28.183.758	13.258.799	--	215.221.636
Para Piyasalarına Borçlar	--	62.632.318	2.308.120	2.635.573	--	--	--	67.576.011
İhraç Edilen Menkul Değerler	--	11.170.749	5.927.613	39.723.483	3.243.804	--	--	60.065.649
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler	86.464.020	5.479.500	3.730.189	16.851.301	388.762	550.632	138.510.861	251.975.265
Toplam Yükümlülükler	268.559.599	374.025.290	236.071.558	263.693.773	34.416.086	13.809.431		138.510.861 1.329.086.598
Likidite Açığı		57.179.161 (180.152.066)	(26.951.773)		(94.147.778) 164.903.469 107.251.375		(28.082.388)	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	323.123	(964.450)	347.962	27.526	--	--	(265.839)
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	163.634.492	37.497.181	106.050.243	61.223.711	28.474.680	--	396.880.307
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(163.311.369)	(38.461.631)	(105.702.281)	(61.196.185)	(28.474.680)	--	(397.146.146)
Gayrinakdi krediler	--	31.127.504	17.634.074	66.445.743	81.666.152	3.423.435	--	200.296.908
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar	198.976.221	201.574.720	144.237.373	115.732.562	163.449.070	103.012.994	80.726.121	1.007.709.061
Toplam Yükümlülükler	221.558.793	243.322.807	147.482.570	244.907.829	34.847.523	19.853.641	95.735.898	1.007.709.061
Likidite Açığı	(22.582.572)	(41.748.087)	(3.245.197)	(129.175.267)	128.601.547	83.159.353	(15.009.777)	--
Net Bilanço dışı pozisyonu	--	(1.042.432)	(1.503.702)	2.408.130	82.873	3	--	(55.128)
Türev finansal araçlardan
alacaklar	--	128.285.627	68.024.413	40.696.144	50.677.863	30.189.301	--	317.873.348
Türev finansal araçlardan
borçlar	--	(129.328.059)	(69.528.115)	(38.288.014)	(50.594.990)	(30.189.298)	--	(317.928.476)
Gayrinakdi krediler	--	25.155.517	14.755.792	50.984.034	59.151.906	3.113.764	--	153.161.013

(1) (852) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(2) (7.489) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.

c. Net istikrarlı fonlama oranı

Likidite karşılama oranı kısa vadeli likidite seviyesini ölçmek için kullanılmakta iken net istikrarlı fonlama oranı bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerini ölçmek için kullanılmaktadır. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının niteliği ve vadesi dikkate alınarak oluşturduğu fonlama ihtiyacını ifade etmektedir. Bu oran bankanın uzun vadeli varlıklarını fonlamak için yeterli ve istikrarlı finansman kaynaklarına sahip olup olmadığını gösteren bir ölçüt olup bu bakımdan likidite riski yönetimi açısından likidite karşılama oranını tamamlayıcı bir metrik olarak düşünülmektedir.

Aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Ayrıca, Banka'nın risk iştahına bağlı olarak, yasal alt sınırdan daha muhafazakar olacak şekilde içsel limitler de belirlenmekte ve bu çerçevede yönetilmektedir.

26 Mayıs 2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıda yer almaktadır.

	Cari Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar			Dikkate
				6 Ay ile 6		Alma Oranı
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	1 Yıldan Kısa Vadeli	Yıldan Uzun Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	--	--	--	150.355.976	150.355.976
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	--	--	--	150.355.976	150.355.976
3	Diğer özkaynak unsurları	--	--	--	--	--
4	Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu	126.983.611	355.443.502	22.705.320	2.962.385	460.823.554
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	24.631.041	45.714.002	389.839	29.486	67.226.149
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	102.352.570	309.729.500	22.315.480	2.932.899	393.597.405
7	Diğer kişilere borçlar	--	370.424.232	119.623.444	41.769.103	189.544.864
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	--	157.986.499	10.803.241	--	84.394.870
9	Diğer borçlar	--	212.437.733	108.820.203	41.769.103	105.149.995
10	Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler		--
11	Diğer Yükümlülükler	113.350.872	--	--	--	--
12	Türev yükümlülükler			4.359.906
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	108.990.965	--	--	--	--
	yükümlülükler
14	Mevcut istikrarlı fon					800.724.394
	Gerekli İstikrarlı Fon
15 16	Yüksek kaliteli likit varlıklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen	--	--	--	--	43.329.977
	operasyonel mevduat/katılım fonu	--	41.746.061	--	3.826.515	10.088.424
17	Canlı alacaklar	--	272.132.705	89.470.185	307.192.589	428.406.204
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	--	32.789.193	--	--	3.278.919
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	--	--	--	--	--
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,	--	239.343.512	89.470.185	301.109.254	420.349.714
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan	--	--	--	--	--
	alacaklar
23 24	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem	--	--	--	--	--
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	--	--	--	6.083.335	4.777.571
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	--	--	--	--	--
27	Altın dahil fiziki teminatlı emtia	--				1.105.371
28	Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı
	tarafa verilen garanti fonu			--		--
29	Türev varlıklar			6.294.519		2.203.301
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki
	tutarı			435.991		435.991
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	183.089.954	--	--	--	183.089.954
32	Bilanço dışı borçlar		690.806.275	--	--	34.540.314
33	Gerekli istikrarlı fon					703.199.535
34	Net istikrarlı fonlama oranı					113,90

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

	Önceki Dönem Sonu	a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar			Dikkate
				6 Ay ile 6		Alma Oranı
				Aydan Uzun	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
			6 Aydan Kısa	1 Yıldan Kısa	Yıldan Uzun	Toplam
		Vadesiz	Vadeli	Vadeli	Vadeli	Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	--	--	--	108.284.119	108.284.119
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	--	--	--	108.284.119	108.284.119
3	Diğer özkaynak unsurları	--	--	--	--	--
4	Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu	113.318.211	281.716.207	18.813.079	827.454	376.276.958
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	20.161.873	40.721.536	484.048	22.562	58.320.519
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	93.156.338	240.994.671	18.329.031	804.892	317.956.439
7	Diğer kişilere borçlar	--	248.769.958	91.190.429	29.474.787	144.879.518
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	--	128.829.297	7.391.837	--	68.110.567
9	Diğer borçlar	--	119.940.662	83.798.592	29.474.787	76.768.951
10 11	Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler Diğer Yükümlülükler	63.048.517	--	--	--	--
12	Türev yükümlülükler			2.905.437

13 14	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler Mevcut istikrarlı fon	60.143.080	--	--	--	-- 629.440.594
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar	--	--	--	--	38.203.334
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu	--	67.604.343	--	1.225.765	11.366.417
17	Canlı alacaklar	--	201.029.618	62.281.106	213.297.447	300.559.964
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya
	finansal kuruluşlardan alacaklar	--	30.157.078	--	--	3.015.708
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya
	teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	--	--	--	--	--
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler,
	merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından	--	170.798.333	62.220.094	210.451.231	295.392.760
	olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	--	--	--	--
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	74.207	61.012	201.234	198.412
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	--	74.207	61.012	201.234	198.412
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem	--	--	--	2.644.982	1.953.085
	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	--	--	--	--	--
27	Altın dahil fiziki teminatlı emtia	--				1.025.447
28	Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı			--		--
	tarafa verilen garanti fonu
29	Türev varlıklar			9.828.604		9.828.604
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			290.544		290.544
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	116.845.759	--	--	--	116.845.759
32	Bilanço dışı borçlar		480.859.984	--	--	24.042.999
33	Gerekli istikrarlı fon					495.575.923
34	Net istikrarlı fonlama oranı					127,02

Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.

Net istikrarlı fonlama oranını önemli derecede etkileyen bilanço kalemleri değerlendirildiğinde, mevcut istikrarlı fon hesaplamasında özkaynak unsurları ve bir yıldan uzun vadeli borçlanmalar %100, gerçek kişi ve parekende müşteri mevduatları %95 veya %90, kalan vadesi bir yıldan az olan diğer mevduat ve borçlanmalar karşı tarafına göre %50 veya %0 ile ağırlıklandırılmaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise kasa ve merkez bankasından alacaklar %0, teminata konu edilmemiş veya teminata konu edilme süresi altı aydan az olan yüksek kaliteli likit varlıklar %5, gayrinakdi krediler %5, teminatlı alacaklar %10, finansal kuruluşlardan kalan vadesi 6 aydan kısa olan alacaklar %15, kalan vadesi 1 yıldan kısa olan krediler %50, bir yıldan uzun vadeli ve yönetmelikte belirtilen şartları sağlayan konut kredileri %65, bir yıldan uzun vadeli krediler %85, bilanço içine yansıyan net türev ürünler ve bir yıldan uzun vadeli diğer alacaklar %100 ile ağırlıklandırılmaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi

Banka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,45'tir. (31 Aralık 2023: %5,60). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.

Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	1.267.379.628	918.336.836
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(4.088.396)	-2.357.797
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	1.263.291.232	915.979.039
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	6.294.520	9.828.604
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	4.260.090	3.798.020
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)	10.554.610	13.626.624
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	36.990.898	24.321.489
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların
toplamı)	36.990.898	24.321.489
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı	704.144.059	486.188.020
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)	(503)	-503
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	704.143.556	486.187.517
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	129.979.283	79.497.233
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)	2.014.980.296	1.440.114.669
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	6,45	5,60

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.

VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca "Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.Risk yönetimi açıklamaları, Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.

a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı	Risk Ağırlıklı	Asgari Sermaye
		Tutarlar	Tutarlar	Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
	1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	784.815.412	595.833.296	62.785.233
2	Standart yaklaşım	784.815.412	595.833.296	62.785.233
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
	4 Karşı taraf kredi riski (*)	14.435.816	9.650.928	1.154.865
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	14.435.816	9.650.928	1.154.865
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
	7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse
	senedi pozisyonları	--	--	--
	8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	--	--	--
	9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	4.063.275	145.646	325.062
	10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
	11 Takas riski	--	--	--
	12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
	16 Piyasa riski	28.085.416	20.462.863	2.246.833
17	Standart yaklaşım	28.085.416	20.462.863	2.246.833
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
	19 Operasyonel risk	64.071.160	41.417.304	5.125.693
20	Temel gösterge yaklaşımı	64.071.160	41.417.304	5.125.693
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
	23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
	24 En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
	25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	895.471.079	667.510.037	71.637.686

(*) Tabloda yer verilen tutarlara MKT-Garanti Fonu Tutarları Riskine Esas Tutar olan ¹⁰⁰ TL dahil değildir.

VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar

a. Net yatırım riski

30 Eylül 2024 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net (24.092.991) TL (31 Aralık 2023: (23.681.069) TL)'dir.

b. Nakit akış riski

Bulunmamaktadır.

IX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.

Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.

Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri ve tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.

Hazine; Banka'nın belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurt içi ve yurt dışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

Cari Dönem	Kurumsal&Ticari	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2024-30/09/2024)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	11.859.816	14.595.392	9.320.188	(6.237.027)	6	29.538.375
Net ücret ve komisyon gelirleri	1.363.609	8.742.461	11.309.551	(184.576)	6.583	21.237.628
Diğer gelir/gider, net	4.207.010	4.230.929	2.663.164		(3.596.645) (3.609.117)	3.895.341
Bölüm gelirleri toplamı	17.430.435	27.568.782		23.292.903 (10.018.248) (3.602.528)		54.671.344

Diğer faaliyet giderleri (*)	(4.240.234)		(11.978.218) (10.206.666)	(339.198)	(41.579)	(26.805.895)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer
karşılıklar	6.383.209	(2.617.612)	(4.358.785)	(1.647.656)	(26.269)	(2.267.113)
Vergi gideri						(2.799.291)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kar/Zarar						11.054.737
Sürdürülen faaliyetler net karı	19.573.410	12.972.952		8.727.452 (12.005.102) (3.670.376)		33.853.782
Durdurulan faaliyetler net karı						--
Net dönem karı	19.573.410	12.972.952		8.727.452 (12.005.102) (3.670.376)		33.853.782

Cari Dönem (30/09/2024)
Bölüm varlıkları	261.302.076	263.948.740	134.603.743	504.258.389	--	1.164.112.948
İştirak ve bağlı ortaklıklar						82.059.383
Dağıtılmamış varlıklar						82.914.267
Toplam varlıklar						1.329.086.598

Bölüm yükümlülükleri	201.403.155	246.638.556	280.268.091	372.978.161	--	1.101.287.963
Dağıtılmamış yükümlülükler						89.980.076
Özkaynaklar						137.818.559
Toplam yükümlülükler						1.329.086.598

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

Önceki Dönem	Kurumsal&Ticari	Kobi&Tarım	Bireysel
(01/01/2023-30/09/2023)	Bankacılık	Bankacılığı	Bankacılık	Hazine	Diğer	Toplam
Net faiz geliri	4.987.850	3.737.832	6.118.911	8.258.634	997	23.104.224
Net ücret ve komisyon gelirleri	1.121.410	3.233.258	3.652.596	(196.680)	298.889	8.109.473
Diğer gelir/gider, net	4.505.234	2.053.791		4.520.112 (12.983.078)	10.693.585	8.789.644
Bölüm gelirleri toplamı	10.614.494	9.024.881	14.291.619		(4.921.124) 10.993.471	40.003.341

Diğer faaliyet giderleri (*)	(2.523.147)	(5.298.023)	(5.522.684)	(160.673)	(566.403)	(14.070.930)
Beklenen zarar karşılıkları ve diğer
karşılıklar	4.562.424	(193.369)	(3.048.873)	(4.511.266)	(31.692)	(3.222.776)
Vergi gideri						(7.328.906)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan

Ortaklıklardan Kar/Zarar						6.749.857
Sürdürülen faaliyetler net karı	12.653.771	3.533.489	5.720.062		(9.593.063) 10.395.376	22.130.586
Durdurulan faaliyetler net karı						39.811

Net dönem karı	12.653.771	3.533.489	5.720.062		(9.593.063) 10.395.376	22.170.397

Önceki Dönem (31/12/2023)
Bölüm varlıkları	198.328.891		134.209.470 132.955.763	426.191.027	--	891.685.151
İştirak ve bağlı ortaklıklar						69.128.910
Dağıtılmamış varlıklar						46.895.000
Toplam varlıklar						1.007.709.061

Bölüm yükümlülükleri	160.676.325		174.746.144 265.559.824	259.333.677	--	860.315.971
Dağıtılmamış yükümlülükler						57.549.689
Özkaynaklar						89.843.401
Toplam yükümlülükler						1.007.709.061

(*) Personel giderlerini de içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nakit ve nakit benzerleri

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası'na ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	2.694.112	7.174.822	1.676.786	6.416.697
TCMB	92.141.863	142.806.113	98.702.818	96.178.966
Diğer	--	--	--	148
Toplam	94.835.975	149.980.935	100.379.604	102.595.811

2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	53.939.525	98.875.701	38.489.129	45.047.355
Vadeli Serbest Hesap	557.038	--	53.502.991	7.362.923
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	37.645.300	43.930.412	6.710.698	43.768.688
Toplam	92.141.863	142.806.113	98.702.818	96.178.966

3. Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.

30 Eylül 2024 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre kur koruma desteği sağlayan hesaplar hariç %3 ile %15 oranları arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 arasında), kur koruma desteği sağlayan hesaplar için %22 ile %33 oranları arasında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 arasında), yabancı para yükümlülükleri için %5 ile %30 oranları arasında (31 Aralık 2023: %5 ile %30 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.

Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 11.101.219 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 192.469 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.

4. Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	7.189.274	588.612	5.799.347	299.586
Yurt dışı	120.236	22.107.948	461.758	12.467.037
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	7.309.510	22.696.560	6.261.105	12.766.623

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır.

2. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

3. Diğer finansal varlıklar

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetleri ve sermayede payı temsil eden menkul değerler haricindeki menkul değerleri içermektedir.

4. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	464.045	582.859	110.200	318.016
Swap İşlemleri	1.114.081	3.383.011	1.116.698	6.116.568
Futures İşlemleri	15.956	--	--	--
Opsiyonlar	--	883.918	370	382.291
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.594.082	4.849.788	1.227.268	6.816.875

c. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların başlıca türleri

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır.

2. Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalar arası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 44.171.377 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 25.386.884 TL).

3. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	7.642.109	36.529.268	21.591.575	3.795.309
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7.642.109	36.529.268	21.591.575	3.795.309

4. Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Repo işlemlerine konu olan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	26.071.185	24.232.740	4.685.417	47.972.863
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	--	--	--	--
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--
Toplam	26.071.185	24.232.740	4.685.417	47.972.863

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	101.589.861	87.420.221
Borsada İşlem Gören (*)	101.589.861	87.420.221
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	960	960
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	960	960
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	101.590.821	87.421.181

(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.

d. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	386.973	--	162.491
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	386.973	--	162.491
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	559.230	310	583.587	120
Toplam	559.230	387.283	583.587	162.611

2. Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	530.319.842	22.940.401	23.495.550	9.088.359
İşletme Kredileri	3.518.941	379.818	4.733.990	3.275.864
İhracat Kredileri	64.654.837	573.724	--	5.643
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	24.438.342	--	--	--
Tüketici Kredileri	73.307.655	6.779.488	6.434.916	24.039
Kredi Kartları	100.627.062	5.078.010	7.320.619	13.674
Diğer	263.773.005	10.129.361	5.006.025	5.769.139
İhtisas Kredileri	79.709.788	5.112.716	209.774	190.008
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam	610.029.630	28.053.117	23.705.324	9.278.367

(*) İtfa edilmiş maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

		Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Krediler	Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	410.061.443	20.658.461	13.013.007	11.412.665
İşletme Kredileri	4.189.995	2.642.573	4.232.504	756.016
İhracat Kredileri	41.685.016	173.302	--	213.526
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	13.080.835	--	--	--
Tüketici Kredileri	55.512.061	4.388.391	2.347.591	19.193
Kredi Kartları	94.050.181	3.508.533	1.776.424	2.369
Diğer	201.543.355	9.945.662	4.656.488	10.421.561
İhtisas Kredileri	22.214.443	1.399.415	261.669	212.307
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam	432.275.886	22.057.876	13.274.676	11.624.972

(*) İtfa edilmiş maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Birinci ve İkinci Aşama	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
Beklenen Zarar Karşılıkları	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	7.028.080	--	6.341.630	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	12.754.927	--	14.180.707
Toplam	7.028.080	12.754.927	6.341.630	14.180.707

3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	23.380.835	44.702.338	68.083.173
Konut Kredisi	550	523.870	524.420
Taşıt Kredisi	150	12.281	12.431
İhtiyaç Kredisi	23.380.135	44.166.187	67.546.322
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	11.862	11.862
Konut Kredisi	--	10.434	10.434
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	1.428	1.428
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	4.435	4.435
Konut Kredisi	--	4.435	4.435
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	89.276.709	10.977.564	100.254.273
Taksitli	26.045.270	10.977.564	37.022.834
Taksitsiz	63.231.439	--	63.231.439
Bireysel Kredi Kartları-YP	98.088	--	98.088
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	98.088	--	98.088
Personel Kredileri-TP	89.852	193.888	283.740
Konut Kredisi	--	17	17
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	89.852	193.871	283.723
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	259.463	2.122	261.585
Taksitli	71.313	2.122	73.435
Taksitsiz	188.150	--	188.150
Personel Kredi Kartları-YP	3.484	--	3.484
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3.484	--	3.484
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	18.162.888 --	-- --	18.162.888 --

Toplam	131.271.319	55.892.209	187.163.528

(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 10.421 TL tutarındadır.

4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	6.976.457	30.060.609	37.037.066
İşyeri Kredileri	10	72.392	72.402
Taşıt Kredileri	3.156	70.582	73.738
İhtiyaç Kredileri	6.973.291	29.917.635	36.890.926
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	672.986	672.986
İşyeri Kredileri	--	169	169
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	672.817	672.817
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	367.220	36.861.549	37.228.769
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	4.898	4.898
İhtiyaç Kredileri	367.220	36.856.651	37.223.871
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	12.097.417	319.153	12.416.570
Taksitli	2.225.301	319.153	2.544.454
Taksitsiz	9.872.116	--	9.872.116
Kurumsal Kredi Kartları-YP	5.365	--	5.365
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	5.365	--	5.365
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	8.340.788	--	8.340.788
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	27.787.247	67.914.297	95.701.544

5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	647.451.251	463.991.104
Yurt dışı Krediler	23.615.187	15.242.306
Toplam	671.066.438	479.233.410

6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	20.095.765	10.106.073
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	--	--
Toplam	20.095.765	10.106.073

7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklar

Temerrüt (Üçüncü Aşama) Karşılıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	3.463.658	1.618.843
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	3.875.443	2.890.947
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	6.637.931	9.868.341
Toplam	13.977.032	14.378.131

8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

(i) Donuk alacaklara ve Banka tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem	329.641	167.725	4.244.981
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler	329.641	167.725	4.244.981
Önceki Dönem	77.785	366.399	9.052.906
(Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler	77.785	366.399	9.052.906

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	2.885.715	5.655.949	12.683.252
Dönem İçinde İntikal (+)	9.417.697	4.536.726	4.053.399
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	1.136.456	4.071.768
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)	1.136.456	4.071.768	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4.023.289	1.644.129	6.269.152
Kayıttan düşülen (-)	--	--	1.853.652
Satılan (-)	--	--	3.121.697
Kurumsal ve Ticari Krediler	--	--	3
Bireysel Krediler	--	--	1.387.637
Kredi Kartları	--	--	1.201.882
Diğer	--	--	532.175
Kur farkı	24	84	301.317
Dönem Sonu Bakiyesi	7.143.691	5.613.318	9.865.235
Karşılık (-)	3.463.658	3.875.443	6.637.931
Bilançodaki Net Bakiyesi	3.680.033	1.737.875	3.227.304

(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem: 30 Eylül 2024
Dönem Sonu Bakiyesi	5	--	--
Karşılık Tutarı (-)	2	--	--
Bilançodaki Net Bakiyesi	3	--	--
Önceki Dönem: 31 Aralık 2023
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	4.021.749
Karşılık Tutarı (-)	--	--	2.964.347
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	1.057.402

(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net): 30 Eylül 2024	3.680.033	1.737.875	3.227.304
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	7.143.691	5.613.318	9.865.235
Karşılık Tutarı (-)	3.463.658	3.875.443	6.637.931
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	3.680.033	1.737.875	3.227.304
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2023	1.266.872	2.765.002	2.814.911
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)	2.885.715	5.655.949	12.683.252
Karşılık Tutarı (-)	1.618.843	2.890.947	9.868.341
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1.266.872	2.765.002	2.814.911
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

(v) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)	565.490	258.759	160.906
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1.097.308	802.491	821.313
Karşılık Tutarı (-)	531.818	543.732	660.407
Önceki Dönem (Net)	141.945	171.649	93.398
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	276.875	405.884	966.898
Karşılık Tutarı (-)	134.930	234.235	873.500

e. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler

Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 53.051.160 TL'dir (31 Aralık 2023: 22.343.684 TL).

(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 5.775.078 TL (31 Aralık 2023: 15.046.368 TL) tutarındadır.

2. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri	Cari Dönem	Önceki Dönem
Devlet Tahvili	60.832.721	51.237.084
Hazine Bonosu	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--
Toplam	60.832.721	51.237.084

3. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	60.832.721	51.237.084
Borsada İşlem Görenler	60.832.721	51.237.084
Borsada İşlem Görmeyenler	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	60.832.721	51.237.084

4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	51.237.084	17.027.396
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)	11.334.889	18.577.036
Yıl İçindeki Alımlar (**)	--	16.732.722
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(1.739.252)	(1.100.070)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	--	--
Dönem Sonundaki Değer	60.832.721	51.237.084

(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.

(**) Banka, 2023 yılı Mayıs ayında iş modelindeki değişiklik nedeniyle 15.691.318 TL maliyet bedelli tahvili "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" kategorisinden "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" kategorisine sınıflandırmıştır.

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

f. İştiraklere ilişkin bilgiler

Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Bankanın Pay Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	9,00	--
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(2)	Ankara/Türkiye	2,00	--
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.(3)	İzmir/Türkiye	9,00	--
4-İhracatı Geliştirme A.Ş.(2)	İstanbul/Türkiye	0,16	--

					Menkul		Önceki
			Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Gerçeğe
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Uygun Değer
1	2.124.966	655.264	672.465	12.604	--	349.228	102.761	--
2	4.453.050	1.780.091	38.063	473.046	--	(50.232)	(262.350)	--
3	214.499	165.402	172.923	3.126	--	15.060	11.267	--
4	7.805.520	7.020.592	48.247	2.550.138	--	(485.859)	(783.738)	--

(1) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(2) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

a. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2024 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.

	Denizbank AG
Ödenmiş Sermaye	8.849.323
Hisse Senedi İhraç Primleri	13.002.183
Yedekler	21.039.923
Sermayeden indirilecek değerler	75.568
Çekirdek Sermaye Toplamı	42.815.861
İlave ana sermaye toplamı	--
Sermayeden indirilecek değerler	302.273
Ana Sermaye Toplamı	42.513.588
Katkı sermaye toplamı	3.068.446
Sermaye	45.582.034
Sermayeden indirilecek değerler	--
Net Kullanılabilir Özkaynak	45.582.034

b. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Adres(Şehir/	Bankanın Pay	Diğer Ortakların
Unvanı	Ülke)	Oranı (%)	Pay Oranı (%) (3)
1 İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	100	--
2 Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş (1)	İstanbul/Türkiye	100	--
3 Denizbank AG	Viyana/Avusturya	100	--
4 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
5 Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş (1)(4)	İstanbul/Türkiye	--	100
6 JSC Denizbank Moskova (4)	Moskova/Rusya	100	--
7 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	--	100
8 Deniz Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
9 Deniz Faktoring A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100	--
10 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (2)	İstanbul/Türkiye	75	--
11 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG. (2)	Viyana/Avusturya	--	100
12 Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. (5)	İstanbul/Türkiye	100	--
13 Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100
14 Neo Elektronik Ticaret Bilişim Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A. Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100
15 Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş.(1)	İstanbul/Türkiye	--	100

(1) TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir.

(2) Banka'nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte TMS 27 "özkaynak yöntemi" uygulamasına dahil edilmiştir.

(3) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.

(4) Denizbank AG , JSC Denizbank Moskova'ya olan iştirak payını Denizbank'a satmıştır.

Banka, Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş'ye olan iştirak payını Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'ye satmıştır. (5) 25 Eylül 2024 tarihinde "Fastpay Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." nin unvanı "Denizöde Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." olarak değişmiş

ve Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

					Menkul		Önceki	Gerçeğe	İhtiyaç Duyulan
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Uygun	Özkaynak
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/(Zararı)	Kar/(Zararı)	Değer	Tutarı
1	3.573.984	2.750.204	1.996.967	7.488	--	714.363	611.720	--	--
2	773	562	--	--	--	(246)	(36)	--	--
	3 240.609.614	48.520.826	529.961	7.874.019	644.892	2.948.533	2.738.122	--	--
4	10.592.384	5.957.647	37.276	3.978.138	--	3.175.973	939.236	--	--
5	162.218	23.816	10.716	925	--	372	5.269	--	--
6	26.339.896	3.132.065	55.675	1.166.252	2.095	1.219.964	486.721	--	--
7	736.614	638.377	4.389	731	325	407.971	104.850	--	--
8	31.813.846	8.501.662	6.890.365	2.955.645	--	3.260.554	1.407.704	--	--
9	20.598.609	4.804.111	43.111	5.416.536	--	1.262.273	782.761	--	--
10	3.113.594	2.400.092	2.897	640	--	298.227	392.196	--	--
11	1.105.166	934.571	970.685	360	--	2.864	578	--	--
12	233.323	147.235	61.771	3.770	--	(98.124)	(3.861)	--	--
13	407.290	369.965	57.469	14.792	--	285.743	13.576	--	--
14	2.260	1.917	561	147	--	(8.896)	(983)	--	--
15	2.567	2.559	--	86	--	59	--	--	--

Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

(i) Bağlı ortaklıkların dönem içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	69.103.842	37.560.090
Dönem İçi Hareketler	12.930.473	31.543.752
Alışlar (4)	1.613.446	4.073.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri (5)	--	1.485.401
Cari Yıl Payından Alınan Kar (1)	11.054.737	9.326.429
Satışlar (6)	(7.118)	(4.195)
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı (2)(3)	269.408	16.663.117
Değer Azalma Karşılıkları	--	--
Dönem Sonu Değeri	82.034.315	69.103.842
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(1) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda konsolide edilmeyen finansal tablolara eklenen tutardır. 30 Eylül 2024 itibarıyla temettü geliri yoktur.

(2) Üçüncü bölüm I no'lu dipnot'ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulaması sonucunda diğer yedeklere eklenen (57.031) TL (31 Aralık 2023: 10.435.191 TL), menkul değerler değerleme farkları 274.000 TL (31 Aralık 2023: 103.868 TL), nakit akış riskinden korunma işlemlerinden eklenen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 3.131 TL), gayrimenkul yeniden değerleme 52.439 TL (31 Aralık 2023: 124.924 TL) ve aktüeryal kazanç/(kayıp) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 3.051 TL).

(3) TFRS 9 uyarınca Intertech'in 31 Aralık 2023 tarihindeki 5.592.952 TL tutarındaki gerçeğe uygun değişimini içermektedir.

(4) Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmış ve payların DenizBank'a devir işlemi aynı tarih itibarıyla gerçekleşmiştir.

"Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş"nin 24 Temmuz 2024 tarihi itibarı ile 142.000 TL tutarında, 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla 73.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmıştır.

Banka, 2023 yılı Eylül ayı içerisinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden ve Deniz Faktoring A.Ş'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden olmak üzere arttırmıştır.

(5) 2023 yılı Eylül ayı içerisinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ödenmiş sermayesini 1.133.000 TL tutarında içsel kaynaklarından, Deniz Faktoring A.Ş ödenmiş sermayesini 352.400 TL tutarında içsel kaynaklarından arttırmıştır. Banka, bu tutarları "Bağlı Ortaklıklar" hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.

(6) Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır.

Bankamız Yönetim Kurulu'nun 14 Eylül 2023 tarihli kararı kapsamında, İştirakimiz Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş.'nin Bankamızın sahipliğinde bulunan %70,58 oranındaki 4.195 TL tutarındaki payı Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'ye devredilmesine karar verilmiş olup, pay devrine ilişkin Pay Devir Sözleşmesi 15 Eylül 2023 tarihinde gerçekleştirilmiştir.

(ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	51.927.395	47.721.089
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	4.804.111	3.541.838
Leasing Şirketleri	8.508.241	5.247.906
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	16.794.568	12.593.009
Toplam	82.034.315	69.103.842

(iii)Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler	2.601.253	--
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler	--	--

(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:

Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır.

(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:

Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmış ve payların DenizBank'a devir işlemi aynı tarih itibarıyla gerçekleşmiştir.

h. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Unvanı	Bankanın Payı (%)	Grubun Payı (%)	Dönen Varlık	Duran Varlık	Uzun Vadeli Borç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	33	33	360.587	232.046	144.313		1.312.511 (1.197.126)

Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.

TMS 27 etkisinden kaynaklanan özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri (99.199) TL (31 Aralık 2023: 72.508 TL)'dir.

Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtelif Karşılıklar	5.863.128	5.994.008
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları	832.871	416.581
Çalışan Hakları Karşılığı	537.024	474.039
Kazanılmamış Gelirler	421.941	280.632
Mali zarar (*)	--	348.300
Diğer	2.720.156	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	10.375.120	7.513.560
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları	(3.075.205)	(2.105.243)
Türev İşlemler Değerleme Farkları	(190.085)	(1.210.148)
Diğer	--	(24.647)
Ertelenmiş Vergi Borcu	(3.265.290)	(3.340.038)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	7.109.830	4.173.522

(*) Mali zarar, kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden kaynaklanmaktadır.

m. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.

n. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

Banka'nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 7.352.760 TL (31 Aralık 2023: 7.013.485 TL) tutarındadır.

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL mevduatların faiz oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı mevduat ürünü banka müşterilerine raporlanan 2021 yılı hesap dönemi itibarıyla sunulmaya başlanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL mevduat tutarı bu kapsamdaki 121.504.525 TL mevduatı içermektedir (31 Aralık 2023:196.906.806 TL).

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem: 30 Eylül 2024

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	23.377.484	--	16.002.927	127.618.853	88.743.236	50.833.107	46.292.033	5.098	352.872.738
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	101.982.767	--	14.265.596	26.372.890	3.568.770	12.799.604	6.531.868	13.617	165.535.112
Yurt içinde Yer. K.	72.555.068	--	13.053.713	23.556.131	2.767.948	4.427.124	3.728.758	8.888	120.097.630
Yurt dışında Yer. K.	29.427.699	--	1.211.883	2.816.759	800.822	8.372.480	2.803.110	4.729	45.437.482
Resmi Kur. Mevduatı	4.712.608	--	98.667	192.461	17.608	1.492	3.337	--	5.026.173
Tic. Kur. Mevduatı	21.761.650	--	17.723.148	29.191.778	28.885.742	37.489.685	24.433.518	--	159.485.521
Diğ. Kur. Mevduatı	651.631	--	601.993	1.757.403	1.821.596	468.005	2.454	--	5.303.082
Kıymetli Maden DH	27.245.840	--	220.682	3.061.320	1.737.924	1.050.666	135.762	781	33.452.975
Bankalar Mevduatı	2.363.599	--	452.104	2.078.663	866.088	5.208.871	1.603.111	--	12.572.436
TC Merkez B.	1.117.587	--	--	--	--	--	--	--	1.117.587
Yurt içi Bankalar	7.035	--	--	208.472	--	--	389.361	--	604.868
Yurt dışı Bankalar	1.236.746	--	452.104	1.870.191	866.088	5.208.871	1.213.750	--	10.847.750
Katılım Bankaları	2.231	--	--	--	--	--	--	--	2.231
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	182.095.579	--	49.365.117	190.273.368	125.640.964	107.851.430	79.002.083	19.496	734.248.037

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 98.896.236 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 66.638.876 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

Önceki Dönem: 31 Aralık 2023

		7 Gün	1 Aya			6 Ay-1	1 Yıl ve	Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	17.439.466	--	14.188.509	70.365.653	90.301.008	54.697.814	27.262.350	3.688	274.258.488
Döviz Tevdiat Hesabı (*)	104.167.809	--	19.036.462	28.817.858	4.173.268	12.176.181	6.294.573	12.998	174.679.149
Yurt içinde Yer. K.	75.816.815	--	17.455.943	25.780.042	2.982.489	4.644.685	3.458.708	9.924	130.148.606
Yurt dışında Yer. K.	28.350.994	--	1.580.519	3.037.816	1.190.779	7.531.496	2.835.865	3.074	44.530.543
Resmi Kur. Mevduatı	2.047.372	--	122.638	199.027	742	3.195	2.491	--	2.375.465
Tic. Kur. Mevduatı	21.171.211	--	9.477.640	16.451.248	27.409.036	28.156.586	13.801.214	--	116.466.935
Diğ. Kur. Mevduatı	570.491	--	520.067	1.052.585	1.196.011	336.543	7.302	--	3.682.999
Kıymetli Maden DH	19.221.552	--	165.060	2.648.361	847.004	613.366	109.438	5.264	23.610.045
Bankalar Mevduatı	1.212.506	--	923.695	2.389.582	2.850.350	279.274	264.149	--	7.919.556
TC Merkez B.	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt içi Bankalar	3.002	--	--	456.620	402.919	--	--	--	862.541
Yurt dışı Bankalar	1.207.568	--	923.695	1.932.962	2.447.431	279.274	264.149	--	7.055.079
Katılım Bankaları	1.936	--	--	--	--	--	--	--	1.936
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	165.830.407	--		44.434.071 121.924.314	126.777.419	96.262.959	47.741.517	21.950	602.992.637

(*) Döviz Tevdiat Hesabının 102.618.035 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 72.061.114 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.

2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:

(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
		Cari Dönem Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	103.379.033	75.257.544	247.796.682	197.318.835
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	47.299.293	38.701.518	82.030.941	84.924.514
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	150.678.326	113.959.062	329.827.623	282.243.349

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 19.016.246 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.

(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	26.501	51.431
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar	--	--
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların	711.018	248.325
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal	--	--
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat	--	--
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam	737.519	299.756

(iii)Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	280	1.044.958	346.354	166.842
Swap İşlemleri	18.100	2.362.505	53.263	2.023.535
Futures İşlemleri	--	--	981	--
Opsiyonlar	--	844.010	--	255.390
Diğer	--	--	--	--
Toplam	18.380	4.251.473	400.598	2.445.767

c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	673.021	2.498.581	998.809	1.466.708
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan (*)	--	200.008.598	--	139.941.069
Toplam	673.021	202.507.179	998.809	141.407.777

(*) Banka, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan DFS Funding Corporation aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	404.202	51.899.140	998.809	39.976.541
Orta ve Uzun Vadeli	268.819	150.608.039	--	101.431.236
Toplam	673.021	202.507.179	998.809	141.407.777

d. İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil	--	52.127.142	--	18.743.592
Bono	623.388	7.315.119	--	1.516.251
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet	--	--	--	--
Toplam	623.388	59.442.261	--	20.259.843

Banka'nın ihraç ettiği menkul kıymetlerden geri alarak mali tablolarda netlediği tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

e. Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka'nın nakit akışı göz önüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka'ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	239.007	135.472	703.990	521.888
1-4 Yıl Arası	1.880.319	1.090.536	598.653	382.688
4 Yıldan Fazla	687.906	219.583	68.251	44.700
Toplam	2.807.232	1.445.591	1.370.894	949.276

g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

h. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

1. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Bulunmamaktadır.

Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ile netleştirilmektedir.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

2. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler

TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:

	Önceki Dönem
%5,33	%5,33
	%24,18
%17,90	%17,90
	%24,18

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 687.420 TL (31 Aralık 2023: 680.354 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı ve 1.102.660 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2023: 899.776 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	680.354	916.607
Dönem içindeki değişim	232.270	357.421
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	--	(61.829)
Dönem içinde ödenen	(225.204)	(531.845)
Dönem sonu bakiyesi	687.420	680.354

3. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem:

Diğer karşılıkların 1.513.542 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 3.366.047 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 1.254.242 TL'si dava karşılıklarını, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 3.837.275 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

Önceki Dönem:

Diğer karşılıkların 1.426.515 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 2.937.086 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 559.696 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıklarını, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 2.616.709 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.

i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 4.556 TL (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır) peşin ödenen vergi ile netlenmiştir.

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 3.516.056 TL (31 Aralık 2023: 1.816.729 TL)'dir.

(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	4.556	--
Menkul Sermaye İradı Vergisi	1.135.401	345.128
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	10.583	7.440
BSMV	1.816.407	1.098.431
Kambiyo Muameleleri Vergisi	17.445	21.902
Ödenecek Katma Değer Vergisi	25.306	60.136
Diğer	229.496	139.051
Toplam	3.239.194	1.672.088

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

(iii)Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	108.726	60.108
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	147.437	77.725
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	6.918	3.794
İşsizlik Sigortası–İşveren	13.781	7.588
Diğer	--	--
Toplam	276.862	149.215

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka'nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "l" no'lu dipnotunda verilmiştir.

j. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	19.638.600	5.696.100
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	--	--

Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.

2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Ana ortaklık Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
23 Mayıs 2024	13.942.500	13.942.500	--	--

4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka'nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.

7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	7.893.361	--	7.893.361	--
Değerleme Farkı ve Kur Farkı	(3.462.891)	1.570.287	(1.720.452)	380.260
Toplam	4.430.470	1.570.287	6.172.909	380.260

9. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler

Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.

10. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

11. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 751.643 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 708.408 TL).

12. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, Genel kanuni yedek akçe toplamının 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519 1'inci maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşmış olması nedeniyle 2023 yılı karından genel kanuni yedek akçe ayrılmamasına, 2023 yılı Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. iştirak satış kârının Kurumlar Vergisi 5 1-e maddesinde belirtilen istisnadan faydalanmak üzere istisna edilen 18.979 TL'nin Tasarrufu Zorunlu Fonlar hesabında bırakılmasına, Kalan 27.858.806 TL'nin de Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

Banka'nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 68.183.050 TL (31 Aralık 2023: 48.403.121 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 385.213.848 TL (31 Aralık 2023: 293.746.486 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 18.779.775 TL (31 Aralık 2023: 12.311.768 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.

2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 147.759.581 TL tutarında teminat mektupları 1.402.474 TL tutarında aval ve kabulleri, 32.611.995 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 18.522.858 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 118.731.228 TL tutarında teminat mektupları 717.588 TL tutarında aval ve kabulleri, 23.665.636 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 10.046.561TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.

(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları	2.272.786	2.760.789
Kesin teminat mektupları	88.806.818	70.577.738
Avans teminat mektupları	19.429.935	15.360.220
Gümrüklere verilen teminat mektupları	612.597	537.601
Diğer teminat mektupları	36.637.445	29.494.880
Toplam	147.759.581	118.731.228

3. Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	55.160.122	39.541.102
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	55.160.122	39.541.102
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	145.136.786	113.619.911
Toplam	200.296.908	153.161.013

b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın taraf olduğu davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 1.254.242 TL (31 Aralık 2023: 559.696 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

a. Faiz gelirleri

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	65.492.019	5.580.508	18.063.954	2.910.072
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	38.867.839	7.572.362	15.768.624	5.280.507
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	1.319.388	9.147	882.226	61.807
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	105.679.246	13.162.017	34.714.804	8.252.386

Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
TC Merkez Bankasından	--	--	--	--
Yurt içi Bankalardan	9.068.507	338.293	823.904	289.618
Yurt dışı Bankalardan	252.262	1.566.284	--	416.855
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	9.320.769	1.904.577	823.904	706.473

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	359.955	120.801	35.709	121.601
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	9.944.647	3.722.448	6.463.209	1.946.394
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	11.287.874	109.804	7.009.885	299.887
Toplam	21.592.476	3.953.053	13.508.803 2.367.882

III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %48 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE'ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 30 Eylül 2024 için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Banka'nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları 285.526 TL azalacak, net dönem karı 891.942 TL artarak 34.745.724 TL olacaktı.

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	680.299	844.200

b. Faiz giderleri

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	283.214	12.248.815	78.494	5.823.278
TC Merkez Bankasına	--	414.834	--	146.710
Yurt içi Bankalara	283.081	119.646	78.494	71.668
Yurt dışı Bankalara	133	11.714.335	--	5.604.900
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	--	--	--
Toplam	283.214	12.248.815	78.494	5.823.278

Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	536.123	189.202

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	88.131	2.258.210	12.334	352.148

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	584.908	--	--	--	--	--	584.908
Tasarruf Mevduatı	2	3.490.699		33.616.944 22.007.293 24.856.357 10.535.821			1.278	94.508.394
Resmi Mevduat	--	32.248	42.638	4.486	182	748	--	80.302
Ticari Mevduat	--	4.311.687	6.989.416		6.321.119 12.885.982	5.806.374	--	36.314.578
Diğer Mevduat	--	196.005	462.923	333.455	184.312	553	--	1.177.248
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	2	8.615.547		41.111.921 28.666.353 37.926.833 16.343.496			1.278	132.665.430
Yabancı Para
Dth	632	88.320	284.657	76.329	368.764	76.409	106.782	1.001.893
Bankalararası Mevduat	85.351	1.045.146	--	--	--	--	--	1.130.497
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	3	362	1.997	1.296	1.671	393	32	5.754
Toplam	85.986	1.133.828	286.654	77.625	370.435	76.802	106.814	2.138.144
Genel Toplam	85.988	9.749.375		41.398.575 28.743.978 38.297.268 16.420.298			108.092	134.803.574

c. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	1.350.913.094	1.372.889.975
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	4.654.306	3.196.201
Türev Finansal İşlemlerden Kar	23.110.844	31.624.867
Kambiyo İşlemlerinden Kar	1.323.147.944	1.338.068.907
Zarar (-)	1.349.110.338	1.367.218.079
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	480.395	1.183.734
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	22.834.100	21.729.208
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	1.325.795.843	1.344.305.137
Net Ticari Kar/Zarar	1.802.756	5.671.896

Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı (349.207) TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 16.096.257 TL'dir.)

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ve duran varlık satışı gelirlerinden oluşmaktadır.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

e. Beklenen kredi zararı karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*)	625.313	(1.289.715)
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	339.812	2.102.978
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(2.600.920)	(1.843.236)
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	2.886.421	(1.549.457)
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (**)	1.641.800	4.512.491
Toplam	2.267.113	3.222.776

(*) Banka, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile Kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır.

(**) TFRS 9'a göre ayrılan karşılıkların dışındaki karşılıkları içermektedir.

f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Personel Giderleri (*)	12.102.323	6.523.006
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	7.067	(255.872)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	842.615	532.510
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri	1.138.001	605.045
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	29.688
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	7.965.746	4.306.842
Faaliyet Kiralama Giderleri (**)	477.148	188.515
Bakım ve Onarım Giderleri	1.841.007	891.229
Reklam ve İlan Giderleri	390.596	285.066
Diğer Giderler (***)	5.256.995	2.942.032
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	2.813	2.371
Diğer (****)	4.747.330	2.327.340
Toplam	26.805.895	14.070.930

(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.

(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.

(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 427.605 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 229.049 TL) tutarında haberleşme, 76.732 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 48.343 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 200.008 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 148.674 TL) tutarında kırtasiye, 201.049 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 175.980 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 3.652.744 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 1.479.233 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 183.115 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 104.472 TL) tutarında taşıt aracı gideri ve 515.742 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 756.281 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

(****) Diğer giderler 2.415.297 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 699.118 TL) tutarında BSMV, 1.064.314 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 668.367 TL) tutarında TMSF giderleri, 774.671 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 340.601 TL) tutarında finansal faaliyet harçları, 16.080 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 350.008 TL) tutarında deprem destek yardım paketleri ve 476.968 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 269.246 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.

g. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 36.653.073 TL tutarındadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 29.459.492 TL).

1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 66.907 TL).

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 5.205.035 TL tutarındadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 2.454.444 TL). Ertelenmiş vergi gideri 10.563.433 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 20.377.459 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 12.969.177 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 15.502.997 TL) tutarındadır.

Durdurulan faaliyetler vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 27.096 TL).

i. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

1. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
1. Banka 30 Eylül 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" Tebliği'ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.
1. Banka bağlı ortaklıklarından olan Denizbank AG'ye ait toplam 1.180 milyon Avro tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015'ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.

j. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını. hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

a. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	10.271.015	472.255	28.119	162.491	12.075	80.772
Dönem Sonu Bakiyesi	21.009.854	638.686	67.109	386.973	51.110	--
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	743.675	1.549	--	--	16	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	7.211.504	372.215	51.873	93.168	3.484	1.225
Dönem Sonu Bakiyesi	10.271.015	472.255	28.119	162.491	12.075	80.772
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	879.844	56	--	--	103	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

b. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dolaylı Ortaklıkları (**)		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	10.347.579	1.125.513	81.932.331	33.675.803	84.916	239.756
Dönem Sonu Bakiyesi	24.092.832	10.347.579	53.130.870	81.932.331	329.385	84.916
Verilen Faiz ve Komisyon Gideri	536.123	230.739	3.076.208	1.922.931	3.582	12.291

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

(**) ENBD'den temin edilen 221 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.

c. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi	9.159.620	10.114.722	3.945.073	161.515	--	68.852
Dönem Sonu Bakiyesi	13.215.219	9.159.620	14.517.359	3.945.073	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	874.051	2.117.718	(7.896)	(4.792)	--	8.216
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	--	--	--	--
Toplam Kar/(Zarar)	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.

d. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 486.101 TL (30 Eylül 2023: 292.851 TL) tutarında ödeme tahakkuk etmiştir.

e. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %3,1, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %8,2, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,5'tir.

Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 77.287 TL tutarındadır (30 Eylül 2023: 780.172 TL). Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.

VI. Bilanço sonrası hususlar

25 Ekim 2024 tarihinde Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. payları ile ilgili olarak 10,22 ile 10,72 TL (ortalama 10,39456 TL) fiyat aralığından 2.340.841,00 TL toplam nominal tutarlı ve 28 Ekim 2024 tarihinde 10,25 ile 10,55 TL (ortalama 10,3340 TL) fiyat aralığından 1.659.159,00 TL toplam nominal tutarlı satış işlemi ortaklığımızca gerçekleştirilmiştir. Bu işlemlerle birlikte Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. sermayesindeki paylarımız/oy haklarımız %73,9209 olmuştur.

ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Ekim 2024 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Banka'nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

(*) Yedinci Bölüm'deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutarı ifade etmektedir.

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

DenizBank, 2024 yılının üçüncü çeyreğinde, Tarım ile Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler gibi temel ekonomik sektörlere odaklanarak müşterilerine ve Türkiye ekonomisine güçlü destek sağlamaya devam etti.

Geçtiğimiz yıl izlenen makroekonomik politikalar, enflasyonun art arda dört ay boyunca düşmesini, rezervlerin iyileşmesini ve Türk lirasının daha istikrarlı olmasını sağlamayı başardı. Bu başarı, hem Moody's hem de Fitch'in verdiği olumlu kredi notu ile de vurgulanmaktadır.

Sürdürülebilirlik ve yenilenebilir enerjiye yönelik iddialı hedeflerimiz doğrultusunda DenizBank, kendi ofislerine enerji sağlamak amacıyla ilk güneş enerjisi santrali projesini başarıyla başlattı. Sürdürülebilirliğe büyük önem vererek Türkiye, İngiltere ve küresel pazarlarda sürdürülebilir girişimlerin yetiştirilmesi amacıyla başlatılan TRUK hızlandırma programıyla girişimcilik ekosisteminin geliştirilmesine yönelik önemli adımlar atıldı.

DenizBank, müşteri desteği, çevik iş gücümüze yaptığımız güçlü yatırım ve sürdürülebilirlik, teknoloji ve inovasyon konusundaki uzmanlığımızla Orta Doğu, Kuzey Afrika ve Türkiye'de bankacılığın geleceğini şekillendirmeye devam edecek.

Genel Müdür Mesajı

2024 yılında küresel iktisadi faaliyet enflasyonla mücadele kapsamında uygulanan politikalara rağmen ılımlı seyir izlemiş, gelişmiş ülke merkez bankaları da dezenflasyonun belirginleşmesiyle para politikalarını gevşetmeye başlamıştır. Türkiye'de ise TCMB enflasyonla mücadele kapsamında para politikasındaki sıkılığını gerek faizler gerek ek makro ihtiyati tedbirler ile korumaktadır. Bu dönemde makrofinansal istikrar güçlenmiş, enflasyon yılın ikinci yarısından itibaren düşüş eğilimine girmiştir. Kazanımların devam etmesi ve sonrasında kalıcı hale gelmesini teminen önümüzdeki dönemde uygulanan politikaların devamlılığı önem arz etmektedir.

Sorumlu bankacılık yaklaşımıyla büyümemizi sürdürüyoruz

Bu süreçte DenizBank olarak finansal açıdan aktif, kredi ve mevduatta, alınan tedbirlere azami özen göstererek aktif bilanço yönetimimiz sayesinde ihtiyatlı büyümemizi sürdürdük. Aktiflerimiz 2024 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan bazda 1.329,1 milyar TL olarak gerçekleşti.

Ekonomi yönetiminin TL'ye geçişi teşvik eden düzenlemeleri kapsamında tasarrufların Türk Lirası'na yönelmesiyle yıllık bazda, özellikle artan TL mevduat, toplam müşteri mevduatımızın konsolide olmayan bazda 721,7 milyar TL'ye ulaşmasında etkili oldu. Türkiye'nin 81 ilinde ve Bahreyn ve Girne'deki şubelerimize ilave iştiraklerimiz aracılığıyla Avusturya ve Almanya'daki 14 şubeyle toplamda 659 adetlik şube ağımız ve Rusya'daki faaliyetlerimiz ile son bir yılda %3 büyüme gösteren müşteri tabanımız, bu artışlardaki diğer belirleyici faktörler oldu.

2024'ün ilk dokuz ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam eden Bankamız, konsolide olmayan bazda nakdi kredi hacmini 659,9 milyar TL, nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamını ise 860,2 milyar TL seviyesine ulaştırdı. Özkaynaklarımız konsolide olmayan bazda 137,8 milyar TL'ye yükselirken; sermaye benzeri kredi dahil özkaynaklarımız ise 149,9 milyar TL oldu. 2024'ün ilk dokuz ayında konsolide olmayan bazda net karımız ise 33,9 milyar TL olarak gerçekleşti.

Tarımla bağı olan tüm sektörlere tek potada çözüm üretiyoruz

Tarıma 22 yıldır verdiğimiz desteği, kırsal bölgelerde hayata geçirdiğimiz, çevik yaklaşımımızın da önemli bir örneği olan Dinamik şube yapılanmamızla güçlendirdik. Dinamik şubelerimizde, hem tarımsal üretim yapan ve gelirini birebir tarımdan elde eden hem de ana mesleği tarım olmasa da çoğunlukla çiftçilere hizmet ya da ürün satan müşterilerimizin ihtiyaçlarına tek elden yanıt veriyor; bireysel, KOBİ ve tarım işlemlerini portföy farklılaşmaksızın yürütüyoruz. Şubat ayında hayata geçirdiğimiz bu yeni yapılanmanın ardından sahadan aldığımız sonuçlar da doğru yolda ilerlediğimizi gösterir nitelikte. Bu nedenle, son dönemde eklediğimiz 46 şube ile birlikte bugün itibarıyla 645 şubemizin 299'unu dinamik modele dönüştürdük; aynı zamanda tarım kredilerimizi 2024 yılının ilk dokuz ayında yaklaşık üç katına çıkardık

Fonlama alanındaki başarımızla dört ödül kazandık

DenizBank olarak, üçüncü çeyreğimizde, ülke ekonomisine kaynak sağlayarak her alanda büyüme ve gelişmeyi desteklemeyi sürdürdük. Toptan fonlamamız içinde düşük karbonlu ekonomiye adil geçişi destekleyen yatırımları teşvik etmek bizim için her zaman olduğu gibi önem arz etti. Mevcut durumda, %14,4 pazar payı ve toplam 2,1 milyar ABD doları kredi büyüklüğü ile Türkiye sendikasyon kredisi pazarında lider konumdayız. Bu yöndeki çalışmalarımız, uluslararası sermaye ve finans piyasalarının en saygın organizasyonlarından Global Banking & Markets: CEE, CIS & Türkiye Ödülleri'nde de, Türkiye, Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinde en başarılı ve yenilikçi işlemler arasında gösterilerek ödüllendirildi. Yatırımcı tabanımızı çeşitlendirmemiz ve toptan fonlama ürünlerindeki başarımızla Yılın En İyi Hazine ve Fonlama Ekibi Ödülü'ne; konvansiyonel bir ticari banka tarafından ilk kez gerçekleştirilen 285 milyon ABD doları tutarındaki çift dilimli İslami sendikasyon kredimiz ile Yılın İslami Sendikasyonu kategorisinde iki farklı ödüle, uluslararası sermaye piyasalarında yatırımcılara ulaşma kabiliyetimiz ile de Yılın Tahsisli Yurt Dışı Tahvil İhracı Ödülü'ne layık görüldük.

Öz tüketim GES projemiz ile tükettiğimiz enerjiyi üretmeye başladık

Sürdürülebilirlik ve yenilenebilir enerji konuları yılın üçüncü çeyreğinde de odak noktalarımız oldu. Ağustos ayında, kendi tükettiğimiz enerjiyi üretme hedefimiz doğrultusunda önemli bir girişim gerçekleştirdik ve Türk bankacılık sektörü için de bir ilk olan, öz tüketim GES projelerimizi Erzurum Demirciköy'de başlattık. Manisa'nın Demirci, Uşak'ın Ulubey ve Konya'nın Karapınar ilçelerinde kurulumuna başladığımız, önümüzdeki dönemde tamamlanacak ilave üç yeni projemiz ile toplamda 26,47 MWp olan yıllık enerji tüketimini kendi üretimimizle karşılar duruma geleceğiz. Bu projemiz, kurumsal karbon ayak izimizi azaltmanın yanı sıra, ülkemizin enerji politikalarına uygun şekilde maliyetlerin düşürülmesi ve dışa bağımlılığın azaltılmasına sunduğumuz katkı açısından da son derece önemli. Diğer yandan, Genel Müdürlük ve şubelerimiz dahil bütün lokasyonlarımız için Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı'ndan aldığımız Temel Seviye Sıfır Atık Belgesi ile, öncelikli hedeflerimiz olan sıfır atık ve karbon ayak izimizi azaltma yönündeki çalışma ve çabalarımızı somutlaştırmış olduk.

Sürdürülebilirlik vizyonumuzun bir diğer bileşeni de, Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları'nı özümseyip, bunların gerçekleşmesi için çaba gösteren start-up'ların desteklenmesi. Bu yaklaşımdan hareketle, yeni nesil iştirakimiz NEOHUB ve Birleşik Krallık'ta inovasyon ve teknoloji alanında faaliyet gösteren Oxford Global Danışmanlık Şirketi Oxentia ile hayata geçirdiğimiz girişim hızlandırma programı TRUK Accelerator'ı, finans dünyası ve girişimcilik ekosisteminin katılımıyla Ekim ayında kamuoyuna tanıttık. Geleceğimize ve ekonomik büyümeye önemli katkıları olacağına inandığımız sürdürülebilirlik odaklı start-up'ların İngiltere başta olmak üzere global pazarlara açılmalarını destekleyen bu programın içinde bulunmaktan mutluluk duyuyoruz.

Daha kapsamlı ve erişilebilir sağlık hizmeti için Deniz Klinik'i yeniledik

Üçüncü çeyrekte, Bankamız içinde çalışanlarımıza sunduğumuz sağlık hizmetlerini daha kapsamlı ve erişilebilir hale getirmek üzere de önemli bir adım attık ve Deniz Klinik'i, Bupa Türkiye iş birliğiyle hizmet yelpazesine farklı branşlar ekleyerek yeniledik. Türkiye'nin bir finans kurumu içindeki ilk diş kliniği senCard Deniz Klinik'i de içinde barındıran merkezimiz, 750 metrekarelik yeni lokasyonunda, İstanbul'daki şubelerimizin de faydalanabileceği bir konseptle kullanıma açıldı. Kliniğimizde Yeni Yüzyıl Üniversitesi Gaziosmanpaşa Hastanesi iş birliğiyle yeni eklenen branşlara ek olarak, yatak kapasitesi artırıldı ve tam gün kan alma hizmeti sunulmaya başlandı.

Kültür ve sanata desteğimizi sürdürüyoruz

İlerlemenin en önemli sacayaklarından biri olarak gördüğümüz kültür ve sanatı, özellikle de çok sesli müziğin yaygınlaşmasını desteklemek bu dönemde önceliklerimiz arasında yer aldı. İstanbul Devlet Senfoni Orkestrası ile birlikteliğimizi 20. yılımızda devam ettirirken; dünyanın en köklü sanat kurumlarından Cumhurbaşkanlığı Senfoni Orkestrası'nın, yarım asırlık İzmir Devlet Senfoni Orkestrası'nın ve Devlet Çok Sesli Korosu'nun da sponsorluğunu üstlendik. Ülkemizdeki altı senfoni orkestrasından üçünün konserlerinin ismini Bankamız ile anılması bizim için büyük gurur.

Bu kurumların yanı sıra, Orkestra Akademik Başkent Konserleri, Hacettepe Üniversitesi Senfoni Orkestrası ve klasik müzik sevgisini yaygınlaştırmak amacıyla Antalya'da faaliyet gösteren Re22 Kültür Sanat'ın konserlerinin destekçiliğini üstleniyoruz.

Bir diğer önemli gelişme, Cumhuriyet'in kuruluşunun 100. yılı dolayısıyla, geçen yıl ilkini Ankara'da hayata geçirdiğimiz konserlerin ikincisini, 7 Ekim 2024'te, İzmir Ahmed Adnan Saygun Sanat Merkezi'nde gerçekleştirmemiz oldu. İzmir Devlet Senfoni Orkestrası ile Cumhuriyetimizin yetiştirdiği değerli şef ve sanatçıların Atatürk'ün sevdiği eserleri seslendirdiği konserimize İzmir'in iş ve sanat dünyası büyük ilgi gösterdi. Diğer yandan, Bankamız bünyesindeki kültür sanat mekanımız Galeri Deniz'de de 4 karma sergiye ev sahipliği yaptık.

Bankacılığı misyonumuz olarak görüyoruz

DenizBank olarak ilk günden itibaren ülkemize ve geleceğimize hizmet edebileceğimiz her alanda elimizi taşın altına koymayı; çocuklarımızın çalışmayı arzu edeceği kurumu oluşturmayı hedefledik. Bu yaklaşımla da bankacılığı, hizmetlerimizi ülkemizin dört köşesine ulaştırıp kaynakların akılcı dağılımına aracılık edebileceğimiz bir misyon olarak gördük. Önümüzdeki dönemde de finansal sorumluluklarımızı sosyal ve çevresel sorumluluklarımızla bütün olarak değerlendirip kalkınmayı, gelişimi desteklemek üzere var gücümüzle çalışmaya devam edeceğiz.

DFHG Şirketlerindeki Değişiklikler

Banka Yönetim Kurulu'nun 19 Eylül 2023 tarihli kararı ile Banka'nın iştiraki Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç tamamlanmış ve payların Banka'ya devir işlemi 2 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşmiştir.

Banka'nın dolaylı iştiraki olan Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.'nin %100 iştiraki olarak dijital varlıkların akıllı çözümlerle saklanması ve yönetilmesi hizmetini sunmak amacıyla 24 Ocak 2024 tarihinde Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş. kurulmuştur.

Banka sermayesinin 5.696.100.000 TL'den 19.638.600.000 TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 TL sermayenin ana hissedarımız ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ilişkin BDDK'dan alınan uygunluğu takiben, Banka Yönetim Kurulunun 6 Mayıs 2024 tarihli kararı ile gerekli onayların alınmış olması kaydıyla sermaye artırımının ve bu suretle Banka Esas Sözleşmesinin 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onaya sunulmasına ilişkin olarak 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmesi yönünde karar verilmiştir. Gerekli onayları takiben Banka sermayesinin 5.696.100.000 TL'den 19.638.600.000 TL'ye çıkarılması ve bu suretle Banka Esas Sözleşmesi'nin 6. Maddesinin değiştirilmesi hususları Olağanüstü Genel Kurul'da onaylanmış olup, Olağanüstü Genel Kurul kararları 23 Mayıs 2024 tarihinde tescil ile sermaye artırımı ve Banka Esas Sözleşmesi'nin 6. Madde değişikliği süreci tamamlanmıştır.

Banka'nın bağlı ortaklığı Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'nin 18 Aralık 2023 tarihinde başlayan ve mukayyitlik başvurusu ile devam eden tasfiye süreci KKTC Resmi Kabz Memurluğu ve Mukayyitlik Dairesinin sicilden silmeye ilişkin yazısının 26 Haziran 2024 tairihli KKTC Resmi Gazete'de ilanı ile tamamlanmıştır.

Banka'nın bağlı ortaklığı FastPay (DenizÖde) Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi'nin sermayesi 108 milyon TL'den 250 milyon TL'ye çıkartılmış ve 12 Ağustos 2024 tarihinde tescil edilmiştir.

Banka'nın bağlı ortaklığı FastPay Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi'nin ticaret unvanı 25 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmış olarak Denizöde (DenizPay) Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi olarak değişmiştir.

Banka Yönetim Kurulu'nun 21 Ağustos 2024 tarihli kararı ile DenizBank A.Ş. Birinci Varlık Finansmanı Fonu (VFF 1, Fon) Kurulmasına ve Fon'un kuruluşu için Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'na 22 Ağustos 2024 tarihinde gerekli başvuru yapılmıştır. SPK'nın 16 Ekim 2024 tarihli yazısı ile bildirildiği üzere Fon içtüzüğü Kurul tarafından onaylanmış olup Fon kuruluşu gerçekleşmiştir.

Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri

Banka Yönetim Kurulu'nun 6 Şubat 2024 tarihli kararı doğrultusunda Banka Esas Sözleşmesi'nin "Borçlanma Araçları ve Diğer Menkul Kıymetlerin İhracı" başlıklı 30. Maddesinin tadiline karar verilmiş ve 28 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarının 2 Nisan 2024 tarihinde tescili ile 30. Madde aşağıdaki şekilde değişmiştir.

ESKİ METİN	YENİ METİN
BORÇLANMA ARAÇLARI VE DİĞER MENKUL	BORÇLANMA ARAÇLARI VE DİĞER MENKUL
KIYMETLERİN İHRACI	KIYMETLERİN İHRACI
Madde 30 – Banka, yurtiçi ve/veya yurtdışında Yönetim	Madde 30 – Banka, yurtiçi ve/veya yurtdışında Yönetim
Kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık	Kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık
Kanunu ve diğer Türk mevzuatı uyarınca SPK tarafından	Kanunu ve diğer Türk mevzuatı uyarınca SPK
borçlanma aracı, ve/veya diğer borçlanma araçları olarak	tarafından borçlanma aracı ve/veya diğer borçlanma
tanınan her türlü bono, senet, tahvil, ticari senet,	araçları olarak tanınan her türlü finansman bonusu,
teminatsız tahvil, katılım intifa senedi, kar-zarar paylaşım	senet, tahvil, ticari senet, teminatsız tahvil, katılma
sertifikaları, varlığa dayalı menkul kıymetler, ipoteğe	intifa senedi, varlığa dayalı menkul kıymetler, ipoteğe
dayalı menkul kıymetler ve diğer finansal araçları	dayalı menkul kıymetler ve diğer finansal araçları
teminatlı veya teminatsız şekilde ihraç edebilir.	teminatlı veya teminatsız şekilde ihraç edebilir.

Banka Yönetim Kurulu'nun 6 Mayıs 2024 tarihli kararı doğrultusunda Banka Esas Sözleşmesi'nin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. Maddesinin tadiline karar verilmiş ve 16 Mayıs 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararlarının 23 Mayıs 2024 tarihinde tescili ile 6. Madde aşağıdaki şekilde değişmiştir.

ESKİ METİN	YENİ METİN
BANKANIN SERMAYESİ	BANKANIN SERMAYESİ
Madde 6 – Bankanın sermayesi ("Sermaye") 5.696.100.000.-TL'dir.	Madde 6 – Bankanın sermayesi ("Sermaye") 19.638.600.000.-TL'dir.
Bu Sermaye, her biri 1 (Bir) Türk Lirası nominal değerde 5.696.100.000 adet nama yazılı paya ayrılmıştır.	Bu Sermaye, her biri 1 (Bir) Türk Lirası nominal değerde 19.638.600.000 adet nama yazılı paya ayrılmıştır.
Önceki sermayeyi teşkil eden 3.316.100.000.-TL'nin tamamı ödenmiştir. Son sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000.-TL'nin	Önceki sermayeyi teşkil eden 5.696.100.000.-TL'nin tamamı ödenmiştir.
tamamı hakim ortak Emirates NBD Bank PSJC tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.	Bu defa arttırılan 13.942.500.000.-TL'nin tamamı hakim ortak Emirates NBD Bank PSJC tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.

Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler

Moody's ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen Denizbank kredi notlarında 2024 yıında aşağıdaki gelişmeler olmuştur.

Moody's 12 Ocak 2024 tarihinde Türkiye'nin kredi notu görünümünü Durağan'dan Pozitif'e değiştirmesi ve yabancı para ülke tavan notunu B3'ten B2'ye yükseltmesini takiben, 17 Ocak 2024 tarihinde DenizBank'ın uzun vadeli yabancı para mevduat notunu ile uzun vadeli yabancı para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B3'ten B2'ye yükseltmiş, görünümünü Durağan'dan Pozitif'e çevirmiştir. Moody's DenizBank'ın B1 olan uzun vadeli yerel para mevduat notu, b1 olan Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adjusted BCA) notu ile caa1 olan Temel Kredi Değerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notunu teyit etmiştir. Diğer notlarında değişiklik yapmamıştır.

Moody's 19 Temmuz 2024 tarihinde Türkiye'nin kredi notunu B3'ten B1'e yükseltmesi ve görünümünü Pozitif olarak teyit etmesi ile uzun vadeli yabancı para ülke tavan notunu B2'den Ba3'e, uzun vadeli yerel para ülke tavan notunu ise Ba3'ten Ba1'e yükseltmesini takiben, 23 Temmuz 2024 tarihinde DenizBank'ın uzun vadeli yabancı para mevduat notu ile uzun vadeli yabancı para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B2'den Ba3'e ve uzun vadeli yerel para mevduat notu ile uzun vadeli yerel para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B1'den Ba2'ye yükseltmiş, görünümünü Pozitif olarak korumuştur. Moody's DenizBank'ın caa1 olan Temel Kredi Değerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notu ile b1 olan Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adjusted BCA) notunu b2 ve ba2'ye yükseltmiştir.

Fitch Ratings, 8 Mart 2024 tarihinde Türkiye'nin Uzun Vadeli notunun B (Durağan)'dan B (Pozitif)'e yükseltmesini takiben, 15 Mart 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B-'den B'ye ve

Uzun Vadeli Yerel Para notunu B'den B+'ya yükseltmiş, görünümlerini Durağan'dan Pozitif'e çevirmiştir. Fitch Ratings Bankamızın Hissedar Destek Notunu da b-'den b'ye yükseltmiş, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B, Finansal Dayanıklılık notunu b- ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.

Fitch Ratings, 8 Nisan 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B ve Uzun Vade Yerel Para notunu B+ olarak teyit etmiş, görünümlerini Pozitif olarak duyurmuştur. Fitch Ratings Bankamızın b- olan Finansal Dayanıklılık notunu b'ye yükseltmiş, Hissedar Destek Notunu b, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.

Fitch Ratings, 6 Eylül 2024 tarihinde Türkiye'nin Uzun Vadeli notunun B+(Pozitif)'den BB-(Durağan)'ye yükseltmesini takiben, 17 Eylül 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B'den BB-'ye ve Uzun Vadeli Yerel Para notunu B+'dan BB-'ye yükseltmiş, görünümlerini Pozitif'ten Durağan'a çevirmiştir. Fitch Ratings Bankamızın Hissedar Destek Notunu da b'den bb-'ye, Finansal Dayanıklılık notunu b'den b+'ya yükseltmiş, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.

Kredi notları 30 Haziran 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:

Moody's*		Fitch Ratings**
Görünüm	Pozitif	Görünüm	Durağan
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat	Ba3	Uzun Vadeli Yabancı Para	BB
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yabancı Para	B
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat	Ba2	Uzun Vadeli Yerel Para	BB*-
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat	Not Prime	Kısa Vadeli Yerel Para	B
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA)	b2	Finansal Dayanıklılık	b+
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adj. BCA)	ba2	Hissedar Destek	bb
		Ulusal	AA (tur) (Durağan)
*28.07.2024 tarihi itibarıyla		**17.09.2024 tarihi itibarıyla

(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Finansal Bilgiler

a. Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış

Bankacılık sektörü 2024 yılı Eylül ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.

-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç)	14.992 milyar TL
TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri ve DEK hariç)	9.445 milyar TL
YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç, DEK dahil)	164 milyar \$
-Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç)	17.940 milyar TL
TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)	11.241 milyar TL
YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)	198 milyar \$

2024 yılının ilk dokuz ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 14.992 milyar TL'ye ulaşmıştır. Kredi kartları, KOBİ ve ticari krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredileri 1.829 milyar TL'ye ulaşırken, toplam kredi kartları kredi bakiyesi 1.624 milyar TL'dir. KOBİ kredileri 2024 yılının ilk dokuz ayında 3.874 milyar TL'ye ulaşmıştır. Takipteki krediler oranı 2023 yılını %1,6 ile kapatırken, 2024 yılı Eylül ayı itibarıyla %1,7 olarak gerçekleşmiştir.

Mevduat toplamı Eylül 2024'te 17.940 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise ilk sekiz ay sonunda 2.547 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Bankacılık sektörünün ilk sekiz aylık net kârı ise 382,8 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

* BDDK'nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.

b. Özet Finansal Göstergeler

Özet Konsolide Olmayan Finansal Göstergeler (milyon TL) Bilanço 30.09.2024 31.12.2023 Menkul Kıymetler(1) 166.554 143.961 Krediler, net 659.929 465.558 Nakit ve Nakit Benzerleri, net 331.194 274.129 Toplam Aktifler 1.329.087 1.007.709 Müşteri Mevduatı(2) 721.676 595.073 Vadeli 541.944 430.455 Vadesiz 179.732 164.618 Alınan Krediler 203.180 142.407 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 60.066 20.260 Sermaye Benzeri Kredi 12.041 23.067 Özkaynak 137.819 89.843 Ödenmiş Sermaye 19.639 5.696 Gayrinakdi Krediler 200.297 153.161

Gelir Tablosu	30.09.2024	30.09.2023
Faiz Gelirleri	182.810	65.676
Faiz Giderleri	(153.271)	(42.571)
Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri	28.913	24.394
Faiz Dışı Gelirler	41.122	20.793
Faiz Dışı Giderler	(44.437)	(22.477)
Özkaynak Yönetimi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z	11.055	6.750
Vergi Karşılığı	(2.799)	(7.329)
Durdurulan Faaliyetler Dönem Net K/Z	--	40
Net Kâr	33.854	22.170

Diğer Göstergeler	30.09.2024	31.12.2023
Şube Sayısı	645	641
Personel Sayısı	12.694	12.720
ATM Sayısı	3.071	3.080
POS Sayısı	525.403	414.396
Kredi Kartı Sayısı	6.831.836	7.188.826

(1)Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ile İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar toplamıdır.

(2) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.

a. Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler
	Konsolide Olmayan
(milyon TL)	30.09.2024	31.12.2023
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)	17,45	17,20
Özkaynak	137.819	89.843
Özkaynak Kârlılığı (%)	39,82	40,80
Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%)	3,26	4,24

AI Terminal

DENİZBANK A.Ş.

9140_rns_2024-10-31_dc725c76-d447-4594-a45f-d55a9c19dde2.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanağı

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

DENİZBANK A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BJORN LENZMANN

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

a. Finansal araçların kullanım stratejisi

b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler

Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı

III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

b. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

c. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

VIII. Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar

Kredi riskinde önemli artış

Niceliksel değerlendirme:

Temerrüt tutarı

Temerrüt olasılığı

Temerrüt halinde kayıp

Etkin faiz oranı

Münferit (bireysel) değerlendirme

Düşük kredi riski

İleriye yönelik makroekonomik bilgiler

TFRS 9 süreçlerine üst düzey yönetimin katılması

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

a. Şerefiye

b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

a. Cari vergi

b. Ertelenmiş vergi

c. Transfer fiyatlandırması

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

XXV. Sınıflandırmalar

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynağa ilişkin bilgiler

a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler