Audit Report / Information • Oct 31, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Denizbank A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal bilgiler, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında, geçmiş yıllarda ayrılan 6.700.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Eğer ilgili serbest karşılık ayrılmamış olsaydı, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, diğer karşılıklar 6.700.000 bin TL daha az, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde özkaynaklar 6.700.000 bin TL daha fazla olacaktı.
Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 31 Ekim 2024
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86
Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır:
1 DFS Funding Corp.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik. Türkiye Muhasebe Standartları. Türkiye Finansal Raporlama Standartları. bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak. aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup. bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
31 Ekim 2024
HAKAN ELVERDİ RUSLAN ABİL HAKAN ATEŞ HESHAM ABDULLA Finansal Raporlama ve Muhasebe Mali İşler Yönetim Kurulu Üyesi QASSIM AL QASSIM
Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı. CFO Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu ve Denetim ve Risk Komitesi Başkanı Denetim ve Risk Komitesi Üyesi
AHMED MOHAMMED AQIL QASSIM AL QASSIM
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama ve Konsolidasyon Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186
| BİRİNCİ BÖLÜM | ||
|---|---|---|
| I. | Genel Bilgiler Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi |
1 |
| II. | Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama |
2 |
| III. | Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar |
2 |
| IV. | Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar | 3 |
| V. | Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi | 3 |
| VI. | Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan | |
| VII. | konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin |
3 |
| önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller | 3 | |
| İKİNCİ BÖLÜM | ||
| I. | Konsolide Finansal Tablolar Konsolide finansal durum tablosu (bilanço) |
5 |
| II. | Konsolide nazım hesaplar tablosu | 7 |
| III. | Konsolide kar veya zarar tablosu | 8 |
| IV. | Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 9 |
| V. | Konsolide özkaynak değişim tablosu | 10 |
| VI. | Konsolide nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM |
11 |
| Muhasebe Politikaları | ||
| I. | Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar | 12 |
| II. | Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar | 13 |
| III. | Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler | 14 |
| IV. | Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar | 15 |
| V. VI. |
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar |
15 15 |
| VII. | Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar | 15 |
| VIII. | Beklenen kredi zararlarına ilişkin açıklamalar | 17 |
| IX. | Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar | 21 |
| X. | Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar | 21 |
| XI. | Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar | 21 |
| XII. | Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar | 22 |
| XIII. XIV. |
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar |
22 23 |
| XV. | Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar | 23 |
| XVI. | Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 23 |
| XVII. | Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar | 23 |
| XVIII. | Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar | 24 |
| XIX. | Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar | 26 |
| XX. | İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar | 26 |
| XXI. | Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar | 26 |
| XXII. XXIII. |
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar |
26 26 |
| XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar | 26 | |
| XXV. | Sınıflandırmalar | 26 |
| DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler |
||
| I. | Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar | 27 |
| II. | Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar | 31 |
| III. | Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 33 |
| IV. | Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski | 35 |
| V. VI. |
Konsolide likidite riski yönetimi, likidite karşılama oranı ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar |
35 41 |
| VII. | Risk yönetimine ilişkin açıklamalar | 42 |
| VIII. | Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar | 42 |
| IX. | Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar | 43 |
| BEŞİNCİ BÖLÜM | ||
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar | ||
| I. | Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 45 |
| II. III. |
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar |
57 64 |
| IV. | Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 65 |
| V. | DFH Grup'un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 69 |
| VI. | Bilanço sonrası hususlar | 70 |
| ALTINCI BÖLÜM | ||
| I. | Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar |
71 |
| II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 71 |
| YEDİNCİ BÖLÜM | ||
| Ara Dönem Faaliyet Raporu | ||
| I. | Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişki değerlendirmelerini içerecek ara | |
| dönem faaliyet raporu | 72 |
SAYFA
Denizbank A.Ş. (Banka), Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nın 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı Denizbank A.Ş. hisselerinin %100'ünün özelleştirilmesi kararını takiben 29 Mayıs 1997 tarihinde imzalanan hisse satışı sözleşmesi ile Zorlu Holding A.Ş. tarafından Özelleştirme İdaresi'nden bankacılık lisansı olarak satın alınmış ve 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinde Borsa İstanbul'da ("BIST") işlem görmeye başlamıştır.
Dexia SA/NV'nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA. 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.'nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA'nın ortaklık payı %99,85'e ulaşmıştır.
27 Aralık 2012 tarihinde Banka hisselerinin %99,85'i Dexia Grubu'ndan Sberbank of Russia'ya ("Sberbank") 6,90 milyar TL (2,98 milyar Avro) satış bedeli ile devrolmuştur.
22 Mayıs 2018 tarihinde. Sberbank ve Emirates NBD Bank PJSC (ENBD), Sberbank'ın sahibi olduğu %99,85 oranındaki Banka paylarının ENBD'ye satışı konusunda kesin bir sözleşme imzalamış ve 2 Nisan 2019 tarihinde imzalanan "Yenilenen Sözleşme" ile söz konusu payların toplam bedeli konusunda Banka'nın 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sahip olduğu 15,51 milyar TL'lik konsolide özkaynak büyüklüğüne istinaden 15,48 milyar TL bedel üzerinden yeniden düzenlenen hükümler çerçevesinde anlaşmışlardır. Türkiye, Rusya ve Birleşik Arap Emirlikleri ile Banka'nın faaliyet gösterdiği diğer ülkelerin düzenleyici kuruluşlarının onayları alınarak pay devir işlemi 31 Temmuz 2019 tarihinde gerçekleşmiştir.
31 Temmuz 2019 tarihi itibarıyla, ENBD'nin Banka paylarının %99,85'ini iktisap etmesi sonucunda; Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği hükümleri uyarınca ENBD'nin Banka için zorunlu pay alım teklifinde bulunması yükümlülüğü ile SPK'nın II-27.2 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği hükümleri uyarınca ENBD dışındaki Banka ortaklarının paylarını ENBD'ye satma hakkı doğmuştur.
Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği kapsamında, 1 Ağustos 2019-31 Ekim 2019 tarihleri arasındaki üç aylık hak düşürücü süre içerisinde diğer pay sahipleri tarafından satma hakları kullanılmıştır. 31 Ekim 2019'da sona eren üç aylık hak düşürücü süreden sonra ENBD satma hakkını kullanmayan diğer ortakların ortaklıktan çıkarılması talebiyle 3 Kasım 2019 tarihinde Banka'ya başvurmuştur. Bu kapsamda ENBD'nin ortaklıktan çıkarma hakkını kullanması ve BIST kotundan çıkartılmasına ilişkin süreçte; Banka'nın satma hakkını kullanmayan diğer ortaklara ait 1.426.214.154 adet halka açık paylarının iptal edilerek sermaye azaltımı yapılması ve söz konusu paylar karşılığında çıkarılan paylarla ENBD'ye eş zamanlı olarak tahsisli sermaye artırımı yapılması ve bu kapsamda Banka esas sözleşmesinin 6. maddesinin tadili hususlarında düzenleyici kuruluşlardan gerekli onaylar alınmış ve 12 Aralık 2019 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı kararları ile SPK tarafından onaylanan 'İhraç Belgesi' 13 Aralık 2019 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiştir.
Merkezi Kayıt Kuruluşu başvurusu kapsamında hakim ortak dışındaki ortakların payları iptal edilmiş, yeni ihraç edilen paylar hakim ortak hesabına aktarılmış ve iptal edilen her 1 TL nominal değerli pay için pay sahiplerine SPK düzenlemelerine göre belirlenmiş fiyat olan 21,2 TL 13 Aralık 2019 tarihinde ödenmiştir. Bu işlemin sonunda ENBD'nin Banka'daki ortaklık payı %100'e ulaşmıştır. Sürecin tamamlanmasını takiben Banka payları 16 Aralık 2019 tarihinden itibaren Borsa kotundan çıkarılmıştır.
9 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Ana ortaklık Banka'nın 3.316.100.000 tam TL olan ödenmiş sermayesinin 2.380.000.000 tam TL nakden artırılması ve Ana ortaklık Banka Esas Sözleşmesi'nin "Banka Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onayına sunulmasına karar verilmiş ve 3 Şubat 2020 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda değişiklik kararları onaylanmıştır. Sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000 tam TL'nin tamamı hakim ortak ENBD tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce ödenmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.
| Cari Dönem () Önceki Dönem () |
||||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın Unvanı | Ortaklık Tutarı (Tam TL) | Pay Oranı (%) | Ortaklık Tutarı (Tam TL) | Pay Oranı (%) |
| Emirates NBD Bank PJSC | 19.638.599.996 | 100,00 | 5.696.099.996 | 100,00 |
| Diğer hissedarlar toplamı | 4 | -- | 4 | -- |
| Toplam | 19.638.600.000 | 100,00 | 5.696.100.000 | 100,00 |
(*) Birinci Bölüm I no'lu dipnot'ta verilmiştir.
| Adı Soyadı | Görevi | Sahip Olduğu Pay (%) |
|---|---|---|
| Yönetim Kurulu Başkanı | ||
| Hesham Abdulla Qassim Alqassim | Başkan | -- |
| Yönetim Kurulu | ||
| Hakan Ateş | Üye, Genel Müdür | -- |
| Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassım | Üye | 0,00000002 |
| Derya Kumru | Üye | -- |
| Shayne Keith Nelson | Üye | -- |
| Tanju Kaya | Üye | -- |
| Burcu Çalıklı | Üye | -- |
| Bjorn Lenzmann | Üye | -- |
| Aazar Ali Khwaja | Üye | -- |
| Denetim ve Risk Komitesi | ||
| Bjorn Lenzmann | Denetim ve Risk Komitesi Başkanı | -- |
| Ahmed Mohammed Aqil Qassim Alqassim | Üye | -- |
| Genel Müdür Yardımcıları(*) | ||
| Bora Böcügöz | Hazine, Finansal Kurumlar ve Yatırım | -- |
| Ruslan Abil | Mali İşler | -- |
| Mustafa Özel | Şube ve Merkezi Operasyonlar | -- |
| Mehmet Aydoğdu | Toptan Bankacılık | -- |
| Cem Demirağ | İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı | -- |
| Ali Murat Dizdar | Hukuk Baş Müşaviri | -- |
| Ayşenur Hıçkıran | Perakende Bankacılık | -- |
| Selim Efe Teoman | Krediler | -- |
| Engin Eskiduman | KOBİ Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Kamu Finansmanı | -- |
| Necip Yavuz Elkin | İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi | -- |
| Oğuzhan Özark Sinan Yılmaz |
Bireysel ve Özel Bankacılık Risk Yönetimi Grubu Başkanı |
-- -- |
| Verda Beril Yüzer Oğuz | Finansal Kurumlar ve Sürdürülebilirlik Koordinasyon | -- |
| Umut Özdoğan | Bilgi Sistemleri | -- |
| Savaş Çıtak | Proje Finansmanı, Finansal Yapılandırma ve Krediler Uluslararası | |
| Koordinasyon | -- | |
| Kishore Swayamberdut Bhatt | Kredi Tahsis | -- |
| Mustafa Okan Çetinkaya | Analitik. Veri ve Müşteri Değer Yönetimi Politikaları | -- |
| Ali Rıza Aydın | Bilgi Güvenliği ve Bilgi Teknolojileri Risk Yönetimi | -- |
| Okan Aksu | Hazine Grubu | -- |
| Serkan Boran | Sorunlu Alacak Çözümleme | -- |
| Rasim Orman | Genel Sekreterlik ve Davalar | |
| Hacı Mehmet Oflaz | Kurumsal ve Ticari Bankacılık | -- |
(*) 24 Mayıs 2024 tarihinde Ödeme Sistemleri Grubu'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Halit Cihan Tunçbilek vefat etmiştir.
2 Ağustos 2024 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapan Ramazan Işık istifaen görevinden ayrılmıştır.
17 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile; İncelemeler ve Soruşturmalar Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Cenk İzgi'nin İç kontrol Merkezi Başkanı olarak, Ekspertiz, Menkul ve Gayrimenkul Yönetimi Grup Müdürü olarak görev yapmakta olan Orkun Solmaz'ın Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmasına karar verilmiştir. İç kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı olarak görev yapmakta olan Cem Demirağ'ın görevinin Uyum Başkanı olarak değiştirilmesine, Şube ve Merkezi Operaysonlar Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Özel'in bankadaki görevinden ayrılması ile birlikte, Bilgi Sistemleri Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Umut Özdoğan'ın görevinin Şube ve Merkezi Operasyonlardan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesine karar verilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Pay | Pay | Ödenmiş | Ödenmemiş | |
|---|---|---|---|---|
| Ticari Unvan | Tutarları | Oranları % | Paylar | Paylar |
| Emirates NBD Bank PJSC | 19.638.600 | 100 | 19.638.600 | -- |
Ana ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket ENBD'dir.
ENBD'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ünvanı | Cari Dönem Pay Oranları % |
Önceki Dönem Pay Oranları % |
|---|---|---|
| Investment Corporation of Dubai | 40,92 | 40,92 |
| DH 7 LLC | 14,84 | 14,84 |
| Capital Assets LLC | 5,33 | 5,33 |
| Halka Açık Kısım | 38,91 | 38,91 |
| Toplam | 100,00 | 100,00 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 643 (31 Aralık 2023: 639) ve yurtdışındaki 2 (31 Aralık 2023: 2) şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık Banka. bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Esas Sözleşme'nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka'nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:
Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu'nun kararı üzerine Genel Kurul'un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından yapılabilecektir.
Bankalar, BDDK'nın "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları'nı uygulayarak konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin açıklamalar Üçüncü bölüm III no'lu dipnotta verilmiştir.
Bulunmamaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (30/09/2024) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | TP | YP | Toplam | TP | (31/12/2023) YP |
Toplam | |
| I. | FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 206.905.652 | 400.437.162 | 607.342.814 | 197.618.109 | 287.246.045 | 484.864.154 | |
| 1.1 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 158.568.638 | 302.721.993 | 461.290.631 | 158.841.321 | 206.531.247 | 365.372.568 | |
| 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası | (5.I.a) | 94.843.002 | 210.356.053 | 305.199.055 | 100.400.926 | 138.404.781 | 238.805.707 | |
| 1.1.2 Bankalar | (5.I.a) | 7.350.169 | 92.391.954 | 99.742.123 | 6.298.065 | 68.184.979 | 74.483.044 | |
| 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar | 56.375.927 | 5.695 | 56.381.622 | 52.142.787 | - | 52.142.787 | ||
| 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 460 | 31.709 | 32.169 | 457 | 58.513 | 58.970 | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal | ||||||||
| 1.2 | Varlıklar | (5.I.b) | 6.491.507 | 3.401.201 | 9.892.708 | 3.220.764 | 4.741.661 | 7.962.425 |
| 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 683.618 | 1.685.972 | 2.369.590 | 193.341 | 2.234.830 | 2.428.171 | ||
| 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | - | 1.176.935 | 1.176.935 | 151 | 896.060 | 896.211 | ||
| 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar | 5.807.889 | 538.294 | 6.346.183 | 3.027.272 | 1.610.771 | 4.638.043 | ||
| 1.3 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
(5.I.c) | 40.452.563 | 88.848.359 | 129.300.922 | 34.299.022 | 68.681.677 | 102.980.699 |
| 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 40.451.603 | 81.243.067 | 121.694.670 | 34.298.062 | 65.536.625 | 99.834.687 | ||
| 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler | 960 | 1.303 | 2.263 | 960 | 1.112 | 2.072 | ||
| 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar | - | 7.603.989 | 7.603.989 | - | 3.143.940 | 3.143.940 | ||
| 1.4 | Türev Finansal Varlıklar | 1.392.944 | 5.465.609 | 6.858.553 | 1.257.002 | 7.291.460 | 8.548.462 | |
| 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar | ||||||||
| Zarara Yansıtılan Kısmı | (5.I.b) | 1.392.944 | 5.465.609 | 6.858.553 | 1.257.002 | 7.291.460 | 8.548.462 | |
| 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | ||||||||
| II. | Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL |
(5.I.j) | - | - | - | - | - | - |
| VARLIKLAR (Net) | 478.271.483 | 344.638.435 | 822.909.918 | 352.934.719 | 268.335.321 | 621.270.040 | ||
| 2.1 | Krediler | (5.I.d) | 430.195.699 | 328.877.190 | 759.072.889 | 311.512.588 | 267.157.838 | 578.670.426 |
| 2.2 | Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | (5.I.i) | 5.457.030 | 15.629.198 | 21.086.228 | 5.433.739 | 8.307.847 | 13.741.586 |
| 2.3 | Faktoring Alacakları | 13.711.249 | 5.631.066 | 19.342.315 | 13.300.694 | 2.450.309 | 15.751.003 | |
| 2.4 | İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | (5.I.e) | 53.306.920 | 7.525.801 | 60.832.721 | 42.882.876 | 8.354.208 | 51.237.084 |
| 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri | 53.306.920 | 7.525.801 | 60.832.721 | 42.882.876 | 8.354.208 | 51.237.084 | ||
| 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.5 | Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | 24.399.415 | 13.024.820 | 37.424.235 | 20.195.178 | 17.934.881 | 38.130.059 | |
| III. | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) | (5.I.m) | - | - | - | - | - | - | |
| 3.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 3.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| IV. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | 8.313.795 | 2.137 | 8.315.932 | 8.313.795 | 1.825 | 8.315.620 | |
| 4.1 | İştirakler (Net) 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler |
(5.I.f) | 23.763 - |
- - |
23.763 - |
23.763 - |
- - |
23.763 - |
| 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler | 23.763 | - | 23.763 | 23.763 | - | 23.763 | ||
| 4.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | (5.I.g) | 8.287.232 | 2.137 | 8.289.369 | 8.287.232 | 1.825 | 8.289.057 |
| 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar | 8.287.232 | 2.137 | 8.289.369 | 8.287.232 | 1.825 | 8.289.057 | ||
| 4.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | (5.I.h) | 2.800 | - | 2.800 | 2.800 | - | 2.800 |
| 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler | - | - | - | - | - | - | ||
| 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler | 2.800 | - | 2.800 | 2.800 | - | 2.800 | ||
| V. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 24.165.573 | 1.151.552 | 25.317.125 | 7.757.446 | 1.037.734 | 8.795.180 | |
| VI. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 4.164.486 | 405.197 | 4.569.683 | 2.402.868 | 530.755 | 2.933.623 | |
| 6.1 | Şerefiye | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Diğer | 4.164.486 | 405.197 | 4.569.683 | 2.402.868 | 530.755 | 2.933.623 | |
| VII. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | (5.I.k) | 1.838.480 | - | 1.838.480 | 1.591.527 | - | 1.591.527 |
| VIII. | CARİ VERGİ VARLIĞI | 745.994 | - | 745.994 | 1.877.045 | 7.151 | 1.884.196 | |
| IX. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | (5.I.l) | 7.369.464 | 14.793 | 7.384.257 | 4.441.916 | - | 4.441.916 |
| X. | DİĞER AKTİFLER (Net) | (5.I.n) | 47.928.696 | 9.845.507 | 57.774.203 | 31.803.864 | 7.007.016 | 38.810.880 |
| VARLIKLAR TOPLAMI | 779.703.623 | 756.494.783 1.536.198.406 | 608.741.289 | 564.165.847 | 1.172.907.136 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (30/09/2024) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | Toplam | TP | (31/12/2023) YP |
Toplam | |||
| I. | MEVDUAT | (5.II.a) | 523.350.972 410.709.764 | 934.060.736 | 398.748.528 | 348.557.052 | 747.305.580 | |
| II. | ALINAN KREDİLER | (5.II.c) | 5.286.881 | 162.733.604 | 168.020.485 | 11.211.239 | 115.192.209 | 126.403.448 |
| III. IV. |
PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) |
(5.II.d) | 1.448.471 8.143.187 |
67.690.525 85.677.140 |
69.138.996 93.820.327 |
4.145.451 5.157.897 |
51.874.091 41.336.785 |
56.019.542 46.494.682 |
| 4.1 | Bonolar | 8.143.187 | 7.315.119 | 15.458.306 | 5.157.897 | 1.516.251 | 6.674.148 | |
| 4.2 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |
| 4.3 V. |
Tahviller FONLAR |
- - |
78.362.021 - |
78.362.021 - |
- - |
39.820.534 - |
39.820.534 - |
|
| 5.1 | Müstakrizlerin Fonları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2 | Diğer | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
- | - | - | - | - | - | |
| VII. 7.1 |
TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar |
15.610 | 4.269.063 | 4.284.673 | 409.820 | 2.426.032 | 2.835.852 | |
| Zarara Yansıtılan Kısmı | (5.II.b) | 15.610 | 4.269.063 | 4.284.673 | 409.820 | 2.426.032 | 2.835.852 | |
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı |
(5.II.g) | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | |
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) | (5.II.f) | 1.075.162 | 76.144 | 1.151.306 | 825.635 | 75.676 | 901.311 |
| X. | KARŞILIKLAR | (5.II.h) | 14.877.674 | 4.058.630 | 18.936.304 | 12.808.438 | 3.433.858 | 16.242.296 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 1.899.375 | 251.268 | 2.150.643 | 1.685.939 | 237.918 | 1.923.857 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 12.978.299 | 3.807.362 | 16.785.661 | 11.122.499 | 3.195.940 | 14.318.439 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (5.II.i) | 4.164.511 | 1.083.816 | 5.248.327 | 2.455.834 | 746.522 | 3.202.356 |
| XII. XIII. |
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN |
(5.II.i) | 179.656 | 404.362 | 584.018 | 863.018 | 573.414 | 1.436.432 |
| 13.1 | FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı |
(5.II.j) | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | 12.041.436 | 12.041.436 | - | 23.066.679 | 23.066.679 | |
| 14.1 | Krediler | - | 12.041.436 | 12.041.436 | - | 23.066.679 | 23.066.679 | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | (5.II.e) | 57.172.433 | 33.376.436 | 90.548.869 | 33.170.157 | 25.415.193 | 58.585.350 |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | (5.II.k) | 89.344.947 | 49.017.982 | 138.362.929 | 43.456.659 | 46.956.949 | 90.413.608 |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | 19.638.600 | - | 19.638.600 | 5.696.100 | - | 5.696.100 | |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | 12.412 | - | 12.412 | (6.567) | - | (6.567) | |
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 15 | - | 15 | 15 | - | 15 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.3 | 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
12.397 | - | 12.397 | (6.582) | - | (6.582) | |
| 16.4 | Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
7.942.399 | 359.373 | 8.301.772 | 7.951.537 | 306.577 | 8.258.114 | |
| Gelirler veya Giderler | (27.801.864) | 40.830.036 | 13.028.172 | (25.346.766) | 38.221.858 | 12.875.092 | ||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 58.727.588 | 1.562.572 | 60.290.160 | 30.868.782 | 1.562.572 | 32.431.354 | |
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 1.140.226 | 5.019 | 1.145.245 | 1.140.226 | 5.019 | 1.145.245 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 57.587.362 | 1.557.553 | 59.144.915 | 29.728.556 | 1.557.553 | 31.286.109 | ||
| 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 30.260.809 | 6.264.883 | 36.525.692 | 23.797.222 | 6.864.935 | 30.662.157 | |
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 463.024 | 2.321.348 | 2.784.372 | 466.577 | 2.321.394 | 2.787.971 | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | 29.797.785 | 3.943.535 | 33.741.320 | 23.330.645 | 4.543.541 | 27.874.186 | ||
| 16.7 | Azınlık Payları | 565.003 | 1.118 | 566.121 | 496.351 | 1.007 | 497.358 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 705.059.504 831.138.902 | 1.536.198.406 | 513.252.676 | 659.654.460 | 1.172.907.136 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM |
Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | (30/09/2024) | (31/12/2023) | |||||||
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. | A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER |
(5.III.a) | 671.307.302 98.920.645 |
940.636.183 102.697.710 |
1.611.943.485 201.618.355 |
542.674.261 70.940.660 |
672.511.052 83.028.890 |
1.215.185.313 153.969.550 |
|
| 1.1. | Teminat Mektupları | 83.352.460 | 65.575.801 | 148.928.261 | 63.054.961 | 56.201.587 | 119.256.548 | ||
| 1.1.1. 1.1.2. |
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler |
- 79.021 |
- 533.576 |
- 612.597 |
- 79.021 |
- 458.580 |
- 537.601 |
||
| 1.1.3. | Diğer Teminat Mektupları | 83.273.439 | 65.042.225 | 148.315.664 | 62.975.940 | 55.743.007 | 118.718.947 | ||
| 1.2. | Banka Kredileri | 7.670 | 1.394.804 | 1.402.474 | - | 717.588 | 717.588 | ||
| 1.2.1. 1.2.2. |
İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri |
7.670 - |
1.394.804 - |
1.402.474 - |
- - |
717.588 - |
717.588 - |
||
| 1.3. | Akreditifler | 7.475 | 32.757.295 | 32.764.770 | 20.096 | 23.928.765 | 23.948.861 | ||
| 1.3.1. 1.3.2. |
Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler |
- 7.475 |
24.480.370 8.276.925 |
24.480.370 8.284.400 |
- 20.096 |
17.007.220 6.921.545 |
17.007.220 6.941.641 |
||
| 1.4. | Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.5. 1.5.1. |
Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 1.5.2. | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.6. | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.7. 1.8. |
Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden |
- 15.553.040 |
- 2.969.810 |
- 18.522.850 |
- 7.865.603 |
- 2.180.950 |
- 10.046.553 |
||
| 1.9. | Diğer Kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | ||
| II. 2.1. |
TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler |
(5.III.a) | 484.418.637 476.352.133 |
77.129.989 77.083.532 |
561.548.626 553.435.665 |
360.709.491 357.794.731 |
27.648.615 27.557.227 |
388.358.106 385.351.958 |
|
| 2.1.1. | Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | 2.346.255 | 57.825.206 | 60.171.461 | 1.180.407 | 16.719.728 | 17.900.135 | ||
| 2.1.2. | Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.3. 2.1.4. |
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri |
- 68.183.050 |
- - |
- 68.183.050 |
- 48.403.121 |
- - |
- 48.403.121 |
||
| 2.1.5. | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.6. 2.1.7. |
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri |
- 18.779.775 |
- - |
- 18.779.775 |
- 12.311.768 |
- - |
- 12.311.768 |
||
| 2.1.8. | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon | ||||||||
| 2.1.9. | Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri |
1.728 385.213.848 |
- - |
1.728 385.213.848 |
1.643 293.746.486 |
- - |
1.643 293.746.486 |
||
| 2.1.10. | Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin | ||||||||
| Promosyon Uyg. Taah. | 26.115 | - | 26.115 | 33.541 | - | 33.541 | |||
| 2.1.11. | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar |
- | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.12. | Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.1.13. 2.2. |
Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler |
1.801.362 8.066.504 |
19.258.326 46.457 |
21.059.688 8.112.961 |
2.117.765 2.914.760 |
10.837.499 91.388 |
12.955.264 3.006.148 |
||
| 2.2.1. | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | 8.065.945 | 46.457 | 8.112.402 | 2.914.201 | 91.388 | 3.005.589 | ||
| 2.2.2. | Diğer Cayılabilir Taahhütler | 559 | - | 559 | 559 | - | 559 | ||
| III. 3.1. |
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar |
87.968.020 - |
760.808.484 - |
848.776.504 - |
111.024.110 - |
561.833.547 - |
672.857.657 - |
||
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı | |||||||||
| 3.1.1. 3.1.2. |
İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 3.1.3. | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı | ||||||||
| 3.2. | İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler |
- 87.968.020 |
- 760.808.484 |
- 848.776.504 |
- 111.024.110 |
- 561.833.547 |
- 672.857.657 |
||
| 3.2.1. | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri | 16.905.639 | 108.941.944 | 125.847.583 | 25.450.026 | 52.435.531 | 77.885.557 | ||
| 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri |
6.488.895 10.416.744 |
56.584.145 52.357.799 |
63.073.040 62.774.543 |
24.643.324 806.702 |
16.181.693 36.253.838 |
40.825.017 37.060.540 |
|||
| 3.2.2. | Para ve Faiz Swap İşlemleri | 30.014.848 | 559.167.109 | 589.181.957 | 74.509.770 | 448.712.024 | 523.221.794 | ||
| 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri | 5.431.023 | 186.315.705 | 191.746.728 | 408.019 | 175.722.124 | 176.130.143 | |||
| 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri |
18.623.825 2.980.000 |
196.391.228 88.230.088 |
215.015.053 91.210.088 |
67.141.751 3.480.000 |
124.468.018 74.260.943 |
191.609.769 77.740.943 |
|||
| 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri | 2.980.000 | 88.230.088 | 91.210.088 | 3.480.000 | 74.260.939 | 77.740.939 | |||
| 3.2.3. | Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları |
40.867.410 21.762.305 |
64.600.831 28.534.869 |
105.468.241 50.297.174 |
10.894.618 7.645.352 |
37.363.926 13.503.512 |
48.258.544 21.148.864 |
||
| 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları | 19.105.105 | 30.392.234 | 49.497.339 | 3.249.266 | 19.005.858 | 22.255.124 | |||
| 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları |
- - |
2.836.864 2.836.864 |
2.836.864 2.836.864 |
- - |
2.427.278 2.427.278 |
2.427.278 2.427.278 |
|||
| 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.4. | Futures Para İşlemleri 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri |
180.123 180.123 |
148.802 - |
328.925 180.123 |
169.696 169.696 |
121.020 - |
290.716 169.696 |
||
| 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri | - | 148.802 | 148.802 | - | 121.020 | 121.020 | |||
| 3.2.5. | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.6. | Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) |
- | 27.949.798 4.340.778.328 2.814.370.458 |
27.949.798 7.155.148.786 |
- 2.527.897.365 |
23.201.046 1.806.134.342 |
23.201.046 4.334.031.707 |
||
| IV. | EMANET KIYMETLER | 846.034.662 | 375.442.664 | 1.221.477.326 | 138.507.394 | 158.705.674 | 297.213.068 | ||
| 4.1. | Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları | 3.494 | - | 3.494 | 139.984 | - | 139.984 | ||
| 4.2. 4.3. |
Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler |
835.376.793 7.330.672 |
361.828.687 4.111.225 |
1.197.205.480 11.441.897 |
124.773.913 11.167.094 |
149.180.256 3.369.625 |
273.954.169 14.536.719 |
||
| 4.4. | Tahsile Alınan Ticari Senetler | 3.322.455 | 1.081.308 | 4.403.763 | 2.425.155 | 808.057 | 3.233.212 | ||
| 4.5. 4.6. |
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 4.7. | Diğer Emanet Kıymetler | 1.248 | 8.421.444 | 8.422.692 | 1.248 | 5.347.736 | 5.348.984 | ||
| 4.8. | Emanet Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - | ||
| V. 5.1. |
REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler |
19.341.672 | 3.484.842.263 2.434.080.427 16.601.863 |
5.918.922.690 35.943.535 |
2.386.050.953 16.975.329 |
1.642.304.784 5.401.288 |
4.028.355.737 22.376.617 |
||
| 5.2. | Teminat Senetleri | 2.416.537.607 | 613.007.949 | 3.029.545.556 | 1.559.666.872 | 484.942.734 | 2.044.609.606 | ||
| 5.3. 5.4. |
Emtia Varant |
73.558.137 - |
81.295.562 - |
154.853.699 - |
46.639.573 - |
66.824.496 - |
113.464.069 - |
||
| 5.5. | Gayrimenkul | 801.300.555 | 1.265.143.793 | 2.066.444.348 | 619.682.069 | 689.102.358 | 1.308.784.427 | ||
| 5.6. 5.7. |
Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar |
174.104.292 - |
458.031.260 - |
632.135.552 - |
143.087.110 - |
396.033.908 - |
539.121.018 - |
||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 9.901.403 | 4.847.367 | 14.748.770 | 3.339.018 | 5.123.884 | 8.462.902 | ||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 5.012.085.630 3.755.006.641 | 8.767.092.271 | 3.070.571.626 | 2.478.645.394 | 5.549.217.020 |
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ |
Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Snırılı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | CARİ DÖNEM (01/01- 30/09/2024) |
DÖNEM (01/01- 30/09/2023) |
CARİ DÖNEM (01/07- 30/09/2024) |
DÖNEM (01/07- 30/09/2023) |
|
| I. | FAİZ GELİRLERİ | (5.IV.a) | 202.355.051 | 74.041.385 | 76.481.009 | 33.412.396 |
| 1.1 | Kredilerden Alınan Faizler | 130.910.084 | 48.451.015 | 50.249.742 | 19.920.379 | |
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 11.101.219 | 776.745 | 5.656.643 | 325.602 | |
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 13.404.134 | 1.734.382 | 5.818.349 | 1.020.106 | |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 15.415.412 | 5.385.142 | 3.192.064 | 3.396.956 | |
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 26.192.841 | 16.131.108 | 9.574.887 | 8.040.082 | |
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 481.081 | 158.001 | 105.083 | (120.451) | |
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 14.314.082 | 8.663.335 | 5.334.281 | 3.271.255 | |
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 11.397.678 | 7.309.772 | 4.135.523 | 4.889.278 | |
| 1.6 | Finansal Kiralama Gelirleri | 2.909.221 | 1.025.481 | 987.690 | 460.903 | |
| 1.7 | Diğer Faiz Gelirleri | 2.422.140 | 537.512 | 1.001.634 | 248.368 | |
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (5.IV.b) | 162.023.014 | 45.519.915 | 58.913.327 | 20.709.433 |
| 2.1 2.2 |
Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler |
137.728.471 14.776.443 |
35.450.412 6.739.621 |
50.528.276 5.057.170 |
16.209.918 3.052.548 |
|
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 3.626.584 | 1.776.730 | 1.212.311 | 923.436 | |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 5.096.464 | 1.256.836 | 1.980.435 | 445.765 | |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 276.346 | 160.951 | 100.971 | 61.901 | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 518.706 | 135.365 | 34.164 | 15.865 | |
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 40.332.037 | 28.521.470 | 17.567.682 | 12.702.963 | |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 22.974.866 | 9.236.128 | 7.864.423 | 4.185.620 | |
| 4.1 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 39.390.378 | 13.345.779 | 14.358.476 | 6.015.069 | |
| 4.1.1 | Gayri Nakdi Kredilerden | 1.205.416 | 788.633 | 432.691 | 292.803 | |
| 4.1.2 | Diğer | 38.184.962 | 12.557.146 | 13.925.785 | 5.722.266 | |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 16.415.512 | 4.109.651 | 6.494.053 | 1.829.449 | |
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 83.810 | 45.520 | 27.376 | 19.040 | |
| 4.2.2 | Diğer | 16.331.702 | 4.064.131 | 6.466.677 | 1.810.409 | |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | 8.884 | 3.602 | 5.199 | 2.427 | |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (5.IV.c) | 2.520.477 | 7.024.946 | 1.719.206 | 3.104.980 |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 5.663.982 | 2.493.240 | 2.478.065 | 590.608 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (174.806) | 9.787.142 | (2.861.660) | 3.367.246 | |
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | (2.968.699) | (5.255.436) | 2.102.801 | (852.874) | |
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5.IV.d) | 4.954.889 | 4.592.368 | 1.323.611 | 1.521.744 |
| VIII. | FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) | 70.791.153 | 49.378.514 | 28.480.121 | 21.517.734 | |
| IX. | BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-) | (5.IV.e) | 956.797 | (2.561.095) | 4.177.319 | 463.823 |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | 1.642.690 | 4.509.368 | 732.846 | 1.349.823 | |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | (5.IV.f) | 13.944.622 | 7.299.368 | 5.037.895 | 2.882.707 |
| XII. XIII. |
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) |
(5.IV.f) | 15.825.884 38.421.160 |
8.433.293 31.697.580 |
5.391.324 13.140.737 |
3.248.843 13.572.538 |
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
- | - | - | - | |
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | - | - | |
| XVI. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | - | - | |
| XVII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) | (5.IV.g) | 38.421.160 | 31.697.580 | 13.140.737 | 13.572.538 |
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (5.IV.h) | (4.611.077) | (9.470.607) | (3.058.011) | (4.835.033) |
| 18.1 | Cari Vergi Karşılığı | (8.448.153) | (4.367.690) | 552.215 | (3.230.368) | |
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | (9.863.750) | (20.649.451) | (7.954.177) | (8.864.919) | |
| 18.3 XIX. |
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) |
13.700.826 33.810.083 |
15.546.534 22.226.973 |
4.343.951 10.082.726 |
7.260.254 8.737.505 |
|
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | 123.610 | - | 19.311 | |
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış |
- | - | - | - | |
| 20.2 | Karları | - | - | - | - | |
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | 123.610 | - | 19.311 | |
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | 56.650 | - | 6.589 | |
| 21.1 21.2 |
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları |
- - |
- - |
- - |
- - |
|
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | 56.650 | - | 6.589 | |
| XXII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) | - | 66.960 | - | 12.722 | |
| XXIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | (27.103) | - | (13.429) | |
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | (7) | - | (3) | |
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | (27.096) | - | (13.426) | |
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | - | - | |
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | - | 39.857 | - | (707) | |
| XXV. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) | (5.IV.i) | 33.810.083 | 22.266.830 | 10.082.726 | 8.736.798 |
| 25.1 | Grubun Kârı / Zararı | 33.741.320 | 22.168.243 | 10.044.953 | 8.711.858 | |
| 25.2 | Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr/Zarar |
68.763 1.72 |
98.587 3.91 |
37.773 0.51 |
24.940 1.53 |
|
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2024) |
Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2023) |
||
|---|---|---|---|
| I. II. |
DÖNEM KAR/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER |
33.810.083 196.738 |
22.266.830 (2.066.071) |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılımayacaklar | 43.658 | (87.303) |
| 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 57.527 | 105.406 | |
| 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları |
- - |
(272.752) - |
|
| 2.2 | 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
(13.869) 153.080 |
80.043 (1.978.768) |
| 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları | 1.117.403 | 8.537.410 | |
| 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
(820.733) | (8.297.571) | |
| 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | 3.831 | |
| 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | (588.443) | (7.965.135) | |
| 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | |
| 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 444.853 | 5.742.697 | |
| III. | DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (I±II) | 34.006.821 | 20.200.759 |
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
||||||||||||||||
| Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/ azalışları |
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/ kayıpları |
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Yabancı para çevirim farkları |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/ kayıpları |
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. k yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) |
Kar Yedekleri |
Geçmiş Dönem Karı/Zararı |
Dönem Net Karı/Zararı |
Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak |
Azınlık Payları |
Toplam Özkaynak |
|
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 |
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2023 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
5.696.100 -- -- -- 5.696.100 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
15 -- -- -- 15 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(8.500) -- -- -- (8.500) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
359.307 -- -- -- 359.307 74.876 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(437.594) -- -- -- (437.594) (162.339) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- 160 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
2.305.678 24.818.038 -- -- -- 2.305.678 24.818.038 8.537.409 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
3.338.873 -- -- -- 3.338.873 (6.033.318) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- (4.482.859) -- -- -- -- -- -- -- -- |
(16.732.033) 15.258.340 -- -- -- (16.732.033) 15.258.340 -- -- -- -- -- -- -- -- 17.173.014 -- -- 17.173.014 -- |
2.786.960 -- -- -- 2.786.960 -- -- -- -- -- -- -- 1.011 -- 1.011 -- |
17.174.025 -- -- -- 17.174.025 22.168.243 -- -- -- -- -- -- (17.174.025) -- (17.174.025) -- |
54.559.209 303.767 -- -- -- 54.559.209 303.767 20.102.172 -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- 98.587 -- -- -- -- -- -- -- (1.534) -- -- (1.534) -- |
54.862.976 -- -- -- 54.862.976 20.200.759 -- -- -- -- -- -- (1.534) -- (1.534) -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 5.696.100 | 15 | -- | (8.500) | 434.183 | (599.933) | 2.305.838 33.355.447 | (2.694.445) | (21.214.892) 32.431.354 | 2.787.971 | 22.168.243 | 74.661.381 400.820 | 75.062.201 | ||||
| I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 |
CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2024 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer |
5.696.100 -- -- -- 5.696.100 -- 13.942.500 -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
15 -- -- -- 15 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(6.582) -- -- -- (6.582) -- -- -- -- -- -- -- 18.979 -- 18.979 -- |
722.311 -- -- -- 722.311 43.877 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(362.987) -- -- -- (362.987) (219) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
7.898.790 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
38.328.701 -- -- -- 7.898.790 38.328.701 1.117.403 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(1.340.194) -- -- -- (1.340.194) (552.412) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
(24.113.415) -- -- -- (411.911) -- -- -- -- -- -- -- -- |
32.431.354 -- -- -- (24.113.415) 32.431.354 -- -- -- -- -- -- -- -- 27.858.806 -- -- 27.858.806 -- |
2.787.971 -- -- -- 2.787.971 -- -- -- -- -- -- -- (3.599) -- (3.599) -- |
27.874.186 -- -- -- 27.874.186 33.741.320 -- -- -- -- -- -- (27.874.186) -- (27.874.186) -- |
89.916.250 497.358 -- -- -- 89.916.250 497.358 33.938.058 13.942.500 -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
-- -- -- 68.763 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
90.413.608 -- -- -- 90.413.608 34.006.821 13.942.500 -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 19.638.600 | 15 | -- | 12.397 | 766.188 | (363.206) | 7.898.790 39.446.104 | (1.892.606) | (24.525.326) 60.290.160 | 2.784.372 | 33.741.320 | 137.796.808 566.121 | 138.362.929 |
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM (01/01-30/09/2024) |
Sınırlı Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2023) |
||
|---|---|---|---|
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) | 45.743.265 | 24.078.703 |
| 1.1.1 | Alınan Faizler (+) | 161.453.144 | 59.635.478 |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler (-) | 137.918.500 | 37.249.246 |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler (+) | 8.884 | 3.602 |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) | 39.390.378 | 13.345.779 |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) | 20.571.226 | 7.539.125 |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) | 12.352.772 | 3.552.087 |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) | 13.717.836 | 7.405.916 |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler (-) | 10.124.549 | 5.581.172 |
| 1.1.9 | Diğer (+/-) | (26.272.254) | (9.761.034) |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (63.226.421) | 91.816.829 |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) | (1.085.644) | (4.879.655) |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) | (21.490.630) | (20.160.716) |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) | (169.295.312) | (127.935.484) |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) | (40.372.174) | (18.197.743) |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) | (1.520.317) | (14.943.980) |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | 128.498.439 | 173.569.095 |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) | - | - |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) | (4.975.005) | 36.779.068 |
| 1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | - | - |
| 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) | 47.014.222 | 67.586.244 | |
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) | (17.483.156) | 115.895.532 |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) | (30.247.139) | (11.789.345) |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) | - | - |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) | - | - |
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) | 17.265.448 | 2.794.669 |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) | 1.560.697 | 2.289.607 |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) | 53.644.131 | 26.766.863 |
| 2.6 | |||
| Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) | 37.362.491 | 14.989.951 | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) | - | 1.041.404 |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) | 1.739.252 | 1.534.033 |
| 2.9 | Diğer (+/-) | - | - |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | ||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) | 74.010.952 | 10.533.435 |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) | 128.640.917 | 62.271.987 |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) | 67.908.774 | 51.132.137 |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) | 13.942.500 | - |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri (-) | - | - |
| 3.5 3.6 |
Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) |
663.691 - |
606.415 - |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) | 19.919.898 | 20.065.760 |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | 46.200.555 | 134.705.382 |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) | 279.046.542 | 100.751.067 |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 325.247.097 | 235.456.449 |
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan bağlı ortaklıkları "DFH Grup" olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standardı (BOBİ FRS) uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ile "BOBİ FRS Bölüm 25 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceğine ilişkin duyuru yayınlamıştır. Bu duyuruya istinaden BDDK 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiştir. BDDK, 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı karar ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin TMS 29 uygulamasına geçiş tarihini 1 Ocak 2025 olarak belirlemiştir. Bu çerçevede 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Küresel bazda süren Gösterge Faiz Oranı Reform süreci kapsamında Bankanın kredi, menkul kıymet, borçlanma ve türev ürünleri işlemleri bulunmaktadır. Her bir ürün özelinde bankamızda gerekli altyapı geliştirmeleri tamamlanmıştır ve kullanılmaya başlanmıştır. EURIBOR geçişe konu değildir ve kullanılmaya devam edilecektir. USD LIBOR oranlarına endeksli işlemlerin ise dönüşümü, işlem bazında takip edilmekte ve 30 Haziran 2023'ten sonraki her işlemin ilk yeniden fiyatlama tarihinde ilgili birimlerce dönüşüm yapılmaktadır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup'un kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmenin yanında aktifi çeşitlendirmek ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili, sabit veya değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve Eurobond gibi enstrümanlar ile değerlendirilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile aktiflerin vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli aktiflerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler taşıyabilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın Risk Yönetimi Sistemi'nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek takip edilmektedir. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktifpasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır.
DFH Grup'un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka'nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon, risk limitleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.
DFH Grup'un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|
| ABD Doları | 34,1210 TL | 29,4382 TL | 27,3767 TL |
| Avro | 38,1714 TL | 32,5739 TL | 29,0305 TL |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 2.968.699 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 5.255.436 TL net kambiyo zararı).
Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise yıllık ortalama Ana ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası'na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası'na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka'da muhasebeleştirilen "Bağlı Ortaklıklar" tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler"de gösterilmiştir.
Söz konusu çevrim farkları toplamı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 38.987.169 TL'dir (31 Aralık 2023: 37.841.426 TL).
Ana ortaklık Banka'nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası'na çevriminden oluşan 458.935 TL (31 Aralık 2023: 487.275 TL) tutarındaki kur farkı "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabına kaydedilmiştir.
DFH Grup, yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama" standardı uyarınca düzenlenmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) ve Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. ("Denizöde") tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.
Ana ortaklık Banka'nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletme olan DFS Funding Co. konsolidasyona dahil edilmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. ("Intertech") ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ("Deniz Kültür") ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ("Bantaş"); Intertech'in bağlı ortaklığı Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.; Deniz Yatırım'ın bağlı ortaklığı Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. ("Ekspres Gayrimenkul"); Denizbank AG'nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH ("Deniz Immobilien") mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar "Tam Konsolidasyon" yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.
Kontrol, Banka'nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana ortaklık Banka'ya ait kısım netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka'nın birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
DFH Grup'un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
TFRS 9 hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre konsolide bilançonun aktif veya pasif hesaplarında "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırlarında gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. DFH Grup, donuk alacak bakiyelerinin takip hesaplarına intikal ettiği ana kadar olan tahakkuk ve reeskontları Tek Düzen Hesap Planı ("THP")'na uygun olarak kredi tahakkuk/reeskont hesaplarında takip edilmektedir. Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra reeskont hesaplaması yapılmamaktadır.
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemi ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
DFH Grup, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
DFH Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık. gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kar veya zarar olarak finansal tablolara alınır. Özkaynak aracına yapılacak olan yatırımın elden çıkartılması durumunda oluşacak kar veya zarar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleşecektir.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Ana ortaklık Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %48 enflasyon tahminine göre yapılmıştır.
1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm finansal varlıklar ve krediler, ayrıca gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayri nakdi kredileri için beklenen kredi zarar karşılığı ayrılmaktadır.
Ayrılan beklenen kredi zarar karşılığı, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar olarak paranın zaman değerini, geçmiş olayları, mevcut şartları ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtmaktadır.
TFRS 9'a göre, değer düşüklüğü değerlendirilmesi gereken her finansal aracın ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra her raporlama tarihinde kredi riskinde önemli derecede bir artış olup olmadığına bakılır.
Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması, finansal aracın temerrüde düşmesi halinde oluşturacağı zararı tahmin etmek için yapılmaktadır.
İlk defa muhasebeleştirmeden itibaren kredi kalitesindeki bozulmaya bağlı olarak finansal araçlar aşağıdaki aşamalardan birine tahsis edilir:
Aşama 1: 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığının hesaplandığı, kredi riskinde önemli derecede bir artış tespit edilmeyen finansal araçlar;
Aşama 2: Kredi riskinde önemli derecede bir artış olan ve beklenen kredi zarar karşılığının tüm ömür boyu için hesaplandığı finansal araçlar;
Aşama 3: Değer düşüklüğüne uğramış, donuk (temerrüt halinde olan) alacaklar.
Kredi riskinde önemli artışın belirlenmesinde nitel ve nicel değerlendirmeler yapılmaktadır.
Niteliksel değerlendirme sonucunda aşağıdaki koşullardan herhangi birinin sağlandığı durumda ilgili finansal varlık Aşama 2 (kredi riskinde önemli artış) olarak sınıflandırılır.
Raporlama tarihi itibarıyla.
Kredi riskinde önemli artış niceliksel olarak kredinin açılış anında hesaplanmış temerrüt olasılığı ile aynı krediye raporlama tarihindeki temerrüt olasılığının kıyaslanmasına dayanmaktadır.
Aşama 1'de yer alan finansal araçlar, finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derecede bir artış olmayan finansal araçlardır. Bu araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.
Finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli derece artış gözlemlenen ve bunun sonucunda Aşama 2'de yer alan finansal araçlar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı raporlama tarihinden itibaren kalan ömürleri boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zarar karşılığı kadar hesaplanmaktadır.
Aşama 3'te yer alan finansal araçlar ise, temerrütleri gerçekleşmiş, dolayısı ile değer düşüklüğüne uğramış olarak dikkate alınmaktadırlar. Bu tür finansal araçlar için de ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır.
"Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması" kapsamına dahil olan müşterilere ait krediler, gecikme gün sayı kriteri dikkate alınmadan değerlendirilerek sınıflanmaktadır.
Beklenen kredi zarar karşılığı toplu (kolektif) veya münferit (bireysel) olarak hesaplanmaktadır.
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları için ortak kredi riski özelliklerini taşıyan finansal araçlar gruplanır.
Ana ortaklık Banka'da kredi risklerinin ortak özeliklerine göre gruplandırılması 'risk segmentlerine' göre yapılmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre ayrılmasına ilişkin standartlar, standart içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım ("İDD") kapsamında kredi riski bazındaki sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesine yönelik Basel II tavsiyelerine uygun olarak hazırlanmıştır. Kredi risklerinin risk segmentlerine göre sınıflandırılmasının amacı ilgili risk segmenti için kredi riskinin analiz edilmesi ve değerlendirilmesine ilişkin yaklaşımın belirlenmesidir.
Kredi riskinin sınıflandırılması aşağıda belirtildiği şekilde yapılmaktadır:
•Perakende olmayan krediler için segment sınıflandırması, karşı tarafın tüm riskleri ve karşı tarafın talep ettiği kredi ürünlerine dayalı olarak karşı taraf seviyesinde yapılır ve bir karşı tarafın tek bir risk segmentinde sınınıflandırılması sağlanır;
•Perakende krediler için segment sınıflandırması hem ürün seviyesinde, hem de karşı taraf özelliklerine göre yapılır. Bu, karşı tarafın Kredi risklerinin farklı risk segmentlerine sınıflandırılabileceği anlamına gelmektedir.
Beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması için risk segmenti bazında yapılan esas gruplamalar aşağıdaki gibidir:
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), kredinin etkin faiz oranı gibi bileşenler kullanılarak hesaplanmaktadır.
Temerrüt tutarı, temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır.
Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması için, her bir kredinin TT değeri, beklenen anapara ve faiz geri ödemelerinin gelecekteki tarihlerden kredinin etkin faiz oranı kullanılarak raporlama tarihine indirgenmesi ile bulunmaktadır. TT değerine ayrıca kredi dönüşüm oranı da uygulanmaktadır.
Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir.
TFRS 9 taleplerine uygun olarak iki tür TO değeri hesaplanmaktadır:
•12 aylık TO: Finansal aracın raporlama tarihinden sonraki 12 ay içerisinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
•Ömür boyu temerrüt olasılığı: Finansal aracın kalan ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini
Ana ortaklık Banka'nın kredi tahsis süreçlerinde kullandığı içsel derecelendirme sistemlerinin çıktısı olan kredi dereceleri beklenen kredi zararı karşılığı hesaplamalarında müşterileri sınıflama amacı ile kullanılmıştır.
Bireysel olmayan müşteriler için kullanılan içsel derecelendirme sistemleri temelde Kurumsal/Ticari, OBİ, KBİ ve Tarım model gruplarına ayrılmaktadır. Kurumsal/Ticari ve OBİ model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin borçluluk, likidite, büyüklük gibi niceliksel özelliklerle birlikte niteliksel değerlendirme unsurları da dikkate almaktadır. KBİ ve Tarım model gruplarındaki içsel derecelendirmeler, müşterinin bankacılık sektöründeki tüm limitin kullanım oranındaki trendi, Banka'da KMH ürünü kullanım süresi veya kredi ödemelerindeki gecikmelerin son dönemdeki sıklığı gibi davranışsal bilgileri yansıtmaktadır.
Bireysel müşteriler için içsel derecelendirme sistemleri de Tüketici, Konut, Taşıt Kredileri, KMH ve Kredi Kartı ürün grupları seviyesinde farklılaşmaktadır. Bu skorların üretilmesi için müşterinin Banka ve sektördeki limit kullanım oranındaki trendi, güncel dönemlerdeki gecikmelerin sıklığı, müşterinin çapraz ürün sahipliği ve diğer ürünlere ait ödeme alışkanlıkları gibi davranışsal veriler kullanılmaktadır.
İlk adımda, TFRS 9 uyarınca yapılan TO hesaplamaları için içsel derecelendirme sistemlerinin çıktıları kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır. Ortaya çıkan bu grupların geçmişe dönük tarihsel temerrüt verileri hazırlanmıştır. Makul ve geçerli birikmiş temerrüt oranlarının çıkarılması amacı ile elde edilen temerrüt verileri için sepet oluşturma analizi yapılmıştır.
Oluşturulan sepetler için elde edilen verilerden uygun istatistiksel dağılım kullanılarak regresyon yöntemi ile TO eğrileri oluşturulmuştur. Elde edilen TO değerleri 'yaşam döngüsü boyunca' TO değerleri temsil ettiği için, TFRS 9 uyarınca 'anlık' TO değerlerine dönüştürülmüştür. Son adımda, TO değerine ileriye dönük makroekonomik beklentiler yansıtılmıştır.
Yeterli tarihsel temerrüt verisi bulunmayan kredi riski grupları için dış kaynaklı temerrüt istatistikleri veya Basel dokümantasyonlarında yer alan minimum TO oranları kullanılmıştır.
Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.
Temerrüt halinde kayıp, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda neden olacağı ekonomik kaybı oransal olarak ifade etmektedir.
Beklenen kredi zarar karşılığının hesaplanması amacı ile iki tür THK oranı hesaplanır: teminatsız kredi riski için THK oranı ve teminatlı kredi riski için THK oranı.
Teminatsız kredi riski için THK oranı Banka'nın geçmiş dönemlerdeki tahsilat verileri kullanılarak hesaplanmıştır ve kredi risklerinin ortak özelliklerine göre risk segmentleri bazında gruplandırılmıştır.
Aşağıdaki TFRS 9 gereklilikleri teminatsız kredi riski için THK oranı hesaplaması için dikkate alınmıştır:
Teminatlı kredi riski için THK oranı her bir kredi için teminat yapısı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu oranın hesaplanmasında Ana ortaklık Banka'nın her teminat türü için belirlediği dikkate alınma oranları, nakde dönme süreleri ve teminatın ait olduğu kredinin etkin faiz oranı kullanılmıştır. İlgili dikkate alınma oranlarının ve nakde dönme sürelerin belirlenmesinde tarihsel veriler, yoksa en iyi tahminleri kullanılmıştır.
Yeterli tarihsel tahsilat verisi bulunmayan teminatsız kredi riski grupları için Basel dokümantasyonunda yer alan standart oran kullanılmıştır.
Yukarıda açıklanan sürecin içsel validasyonu yıl sonlarında gerçekleştirilmektedir.
Etkin faiz oranı, finansal varlığın veya yükümlülüğün beklenen ömrü boyunca gerçekleşmesi tahmin edilen gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları finansal varlığın brüt defter değerine veya finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetine eşitleyen iskonto oranıdır.
Toplu olarak hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıklarından başka, belirli bir riskin üzerindeki veya Ana ortaklık Banka yönetimince belirlenecek bir kapsama giren finansal araçların münferit (bireysel) değerlendirmeye dayalı beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmıştır. Söz konusu hesaplama 26 Şubat 2018 tarihinde BDDK tarafından bankalara duyurulan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ve içsel politikalar uyarınca, iskonto edilmiş nakit akımları yöntemine göre her bir finansal araç için en az iki senaryo kullanılarak yapılmıştır. Finansal aracın nihai beklenen kredi zararı karşılığı rakamı, ilgili senaryolar için hesaplanan beklenen kredi zarar karşılığı rakamlarının senaryoların gerçekleşme olasılıkları ile ağırlıklandırılması ile ortaya çıkmaktadır.
Beklenen kredi zarar karşılıkları dışında Banka modelinin dikkate alma dönemlerinde yaşanmamış olağanüstü durumları göz ardı etmemek için etkilenen portföyler belirlenerek ilave beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplanmaktadır.
TFRS 9 uyarınca, finansal aracın temerrüt riskinin düşük olması, borçlunun kısa vadede sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini karşılayacak güçlü bir yapısının olması ve daha uzun dönemdeki ekonomik şartlardaki ve faaliyet şartlarındaki olumsuz değişikliklerin, borçlunun sözleşmeye bağlı nakit akış mükellefiyetlerini yerine getirme gücünü azaltması, ancak bunun büyük ölçüde olmaması durumda, söz konusu finansal aracın kredi riskinin düşük olduğu değerlendirilmiştir.
Yalnızca teminatın değerinden dolayı finansal araçların zarar riskinin düşük olarak değerlendirilmesi ve bu teminat olmadan ilgili finansal aracın kredi riskinin düşük olarak değerlendirilmemesi durumunda, finansal araçların düşük kredi riskine sahip olduğu sonucuna varılmamıştır.
Ayrıca finansal araçların, sırf işletmenin diğer finansal araçlarına veya işletmenin faaliyet gösterdiği bölgenin kredi riskine göre daha az riski bulunması nedeniyle, düşük kredi riskine sahip olduğu değerlendirmesi yapılmamıştır.
Herhangi bir finansal aracın düşük riske sahip olduğunun belirlenmesi durumunda, kredi riskinin de ilk defa finansal tablolara alınmasından sonra önemli derecede artmadığı varsayılarak, ilgili finansal araç Aşama 1'de değerlendirilmiştir.
TFRS 9 kapsamında düşük kredi riskine sahip olarak değerlendirilen finansal araçlar aşağıda sunulmuştur:
Ana ortaklık Banka, kredi riskinde önemli artış değerlendirmesinde ve beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik beklentileri yansıtmak üzere modeller kullanmaktadır. Söz konusu modeller risk segmentlerine ve ürünlere özgü olarak farklılaşmaktadır. İleriye dönük beklentilerde, baz, kötümser ve iyimser olmak üzere üç ayrı senaryo atanan gerçekleşme olasılıkları oranında dikkate alınmaktadır. Makroekonomik öngörü uzunluğunun ötesindeki dönemler için uzun vadeli temerrüt ortalaması hesaplamaya dâhil edilmektedir.
Kullanılan modellerde dikkate alınan makroekonomik değişkenler; Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı, işsizlik oranı, 3 aylık hazine bonosu getiri oranı, 5 yıllık CDS Primi, USDTRY ve EURTRY pariteleridir. Modeller yıllık olarak gözden geçirilmekte, gerekli görülen segmentler için yenilenmekte ve validasyon sürecine tabi tutulmaktadır.
Ana ortaklık Banka, mevcut ekonomik koşulları, olası farklı senaryoları ve yönetim değerlendirmesini dikkate alarak geleceğe ilişkin beklentilerini finansal tablolardaki beklenen kredi zararı hesaplamasına yansıtmıştır. Yürütülen çalışma ileriki dönemlerde periyodik olarak gözden geçirilecek ve beklentilere göre güncelleme yapılacaktır.
5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca çıkarılmış olan iç sistemler, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve kredilerin sınıflandırılmasına ilişkin düzenlemeler ve güvenilir kredi riski uygulamaları kapsamında 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 'Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'in 20. Maddesine istinaden BDDK tarafından hazırlanan 'TFRS 9 Uyarınca Beklenen Kredi Zararı Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Rehber' ('İyi Uygulama Rehberi') gereğince 'TFRS 9 Yönetim Komitesi' oluşturulmuştur.
Komite, TFRS 9'a uygun olarak, finansal araçların sınıflandırılmasının ve ölçümünün kontrolünden, iş modellerinin onaylanmasından ve beklenen kredi zararı karşılığının yeterli düzeyde hesaplanmasının kontrolünden sorumludur. Ayrıca Komite, Banka'nın mevcut politika ve süreçlerinin, TFRS 9 ve ilgili iyi uygulama rehberleri ile uyumlu olarak oluşturulmasının ve sürdürülmesinin kontrolünden de sorumludur.
Komite, hesaplanan beklenen kredi zararı karşılıklarının güvenilir ve sağlam yöntemlere dayandırılmasının, bu yöntemlerin belgelenmesinin, geliştirilmesinin, zamanında güncellenmesinin ve gerektiği şekilde muhasebeleştirilmesinin sağlanmasından sorumludur.
Komitenin üyeleri arasında Ana ortaklık Banka'nın Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesi, Mali İşler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Kredilerden sorumlu Yönetim Kurulu üyesinin görev alanındaki sorumluluklarını üstlenen Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı vardır.
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde "Para Piyasalarına Borçlar" içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda "TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.
Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye sürecine girmiş ve 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla süreç sonuçlanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar/Borçlar | ||
| Krediler (Net) | -- | -- |
| Diğer | -- | -- |
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar | -- | -- |
| Mevduat | ||
| Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Borçlar | -- | -- |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| Durdurulan Faaliyetlerden Elde Edilen Gelir ve Giderler | ||
| Net Faiz geliri | -- | 4.198 |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | -- | (100) |
| Ticari kar/zarar net | -- | 65.679 |
| Diğer faaliyet gelirleri | -- | 2.167 |
| Beklenen zarar karşılığı | -- | (14) |
| Diğer faaliyet giderleri | -- | (4.970) |
| Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarar | -- | 66.960 |
| Durdurulan faaliyet vergi gideri | -- | 27.103 |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zarar | -- | 39.857 |
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır.
"TFRS 3 – İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart" uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla "TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir.
DFH Grup tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlarında maliyet bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.
| Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı % | |
|---|---|---|
| Menkuller | ||
| - Büro makineleri | 4 | 10 - 50 |
| - Mobilya/Mefruşat | 5 | 10 - 50 |
| - Nakil vasıtaları | 5 | 20 - 50 |
| - Diğer teçhizat | 10 | 2,50 - 50 |
| Gayrimenkuller | 50 | 2 - 3,03 |
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır.
Banka tarafından halen Genel Müdürlük binası olarak kullanılan Büyükdere Caddesi 141 Esentepe, Şişli, İstanbul adresinde bulunan ve İstanbul ili, Şişli ilçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 2011 ada, 7 parsel'de kayıtlı bulunan toplam 11.099,39 m2 arsa üzerindeki bina ve tapuda kayıtlı olan ve olmayan tüm müştemilatları dahil, 6 bodrum katına ilave olarak 33 katlı ve böylece toplam 39 katlı 106.080 m2 kullanım alanı bulunan ofis binası, 11.584.751.750 TL +KDV bedelle 17 Nisan 2024 tarihinde Banka tarafından satın alınmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Kiralama Borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
DFH Grup, "Kiralayan" sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Ana ortaklık Banka, Türkiye'de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "7456 sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" uyarınca; bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için geçerli olan %25'lik kurumlar vergisi oranı %30'a, diğer şirketler için geçerli olan %20'lik kurumlar vergisi oranı ise %25'e çıkarılmıştır. Söz konusu vergi oranı değişikliği, şirketlerin 01/10/2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançları için geçerli olacaktır.
Vergi Usul Kanunu Sirküleri/115 ile 1 Nisan 2019 tarihinden itibaren verilmesi gereken bazı vergi beyannamelerinin verilme süreleri yeni bir belirleme yapılıncaya kadar uzatılmıştır. Söz konusu sirküler ile Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden son günü akşamına kadar beyan edilebilecektir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte "Cari Vergi Borcu" hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 94 üncü maddesi ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellefler hariç olmak üzere dar mükellef kurumlara, vergiden muaf olan dar ve tam mükellef kurumlara/gerçek kişilere, dar ve tam mükellef gerçek kişilere yapılan temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %10'dur. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
DFH Grup'un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya'da %23, Rusya Federasyonu'nda %20 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve Gelir Vergisi Kanunu'na göre %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilanço, kar ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen yedi yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 25 Mart 2020 tarihli KKTC Bakanlar Kurulu Kararına göre. geçici vergiler o yıl mali kazançları üzerinden üçer aylık dönemlerde %15 vergi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan vergilere mahsup edilebilmektedir.
29 Ocak 2022 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 7352 Sayılı Kanun ile Vergi Usul Kanunu'na eklenen geçici 33'üncü maddeye göre; 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların, enflasyon düzeltmesi şartlarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmıştır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkının geçmiş yıllar kâr/zararı hesabında gösterileceği; bu şekilde tespit edilen geçmiş yıl kârının vergiye tabi tutulmayacağı, geçmiş yıl zararının ise zarar olarak kabul edilmeyeceği belirlenmiş olup, Bankalar, finansal kiralama, faktoring, tasarruf finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri de kapsama giren diğer mükelleflerle birlikte enflasyon muhasebesi uygulayacak olmakla beraber bu kurumlarda düzeltme sonucunda herhangi bir vergisel sonuç doğmayacaktır.
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Eylül 2024 itibarıyla 7.384.257 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2023: 4.441.916 TL) ve 584.018 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi hesaplamalarında Türkiye'deki kurumlar için %30 oranı kullanılmıştır (31 Aralık 2023 : %30).
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde düzenlenen "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ", 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği", 07 Aralık 2017 tarihli ve 30263 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği" ile 01 Eylül 2020 tarihli ve 31231 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Seri No'lu "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ(Seri No:1)'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ"nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, "Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu"nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Çok uluslu işletmeler grubuna bağlı ve bir önceki hesap dönemine ilişkin kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alan bilançodaki aktif büyüklüğü ve gelir tablosundaki net satışlar tutarının her ikisi de 500 milyon TL ve üzerinde olan kurumlar vergisi mükelleflerinin organizasyon yapısı, işletme faaliyetlerinin tanımı, sahip olduğu gayrimaddi hakları, grup içi finansal işlemleri ile grubun finansal ve vergisel durumunu içeren genel raporu bir önceki yıl için içinde bulunulan yılın sonuna kadar hazırlayarak istenmesi durumunda İdare'ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. Raporlanan hesap döneminden bir önceki hesap döneminin konsolide finansal tablolarına göre toplam konsolide grup geliri, 750 milyon Avro ve üzerinde olan çok uluslu işletmeler grubunun Türkiye'de mukim nihai ana işletmesi veya vekil işletmesi, raporlanan hesap döneminden sonraki on ikinci ayın sonuna kadar gelir, vergi öncesi kar/zarar, tahakkuk eden ve ödenen kurumlar vergisi, sermaye, geçmiş yıl karları, çalışan sayısı ile nakit ve nakit benzeri dışındaki maddi varlıkları içeren ülke bazlı raporu hazırlar ve elektronik ortamda İdareye sunar.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir.
2024 ve 2023 yılları içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no'lu dipnotta sunulmuştur.
Bulunmamaktadır.
Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta verilmiştir.
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.
BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10747 sayılı kararı ile 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere;
Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine,
31 Ocak 2023 tarihli ve 10496 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 30 Aralık 2022 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (Merkez Bankası) döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir Kurul Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmak üzere; 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.
Grubun 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 159.979.607 TL (31 Aralık 2023: 118.000.985 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %16,57'dir. (31 Aralık 2023: %16,47).
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık |
|
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri |
19.638.600 15 |
5.696.100 15 |
| Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar |
60.290.160 27.920.421 |
32.431.354 24.179.897 |
| Kâr Net dönem kârı |
36.525.692 33.741.320 |
30.662.157 27.874.186 |
| Geçmiş yıllar kârı | 2.784.372 | 2.787.971 |
| İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları |
2.910 566.121 |
2.910 497.358 |
| İndirimler öncesi çekirdek sermaye | 144.943.919 | 93.469.791 |
| Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan |
||
| değerleme ayarlamaları | -- | -- |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar |
2.662.621 | 2.076.232 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye |
292.073 -- |
216.019 -- |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer | ||
| maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir |
4.569.683 | 2.933.623 |
| gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının. ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu |
-- | -- |
| edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca |
-- | -- |
| hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının. toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar |
-- -- |
-- -- |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde. kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar | ||
| sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı |
-- -- |
-- -- |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | -- | -- |
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı |
-- -- |
-- -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı |
-- | -- |
| İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı | -- | -- |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin |
-- | -- |
| %15'ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların |
-- | -- |
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı | -- | -- |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı |
-- -- |
-- -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar |
-- -- |
-- -- |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 7.524.377 | 5.225.874 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 137.419.542 | 88.243.917 |
| İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri |
-- | -- |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) |
-- -- |
-- -- |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları | -- | -- |
| Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye |
-- -- |
-- -- |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve |
-- | -- |
| Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak |
-- | -- |
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı |
-- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | -- | -- |
| Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen |
||
| kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin |
-- | -- |
| birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) | -- | -- |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden indirimler toplamı |
-- -- |
-- -- |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | -- | -- |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) | 137.419.542 | 88.243.917 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri |
11.930.452 | 21.703.301 |
|---|---|---|
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | -- | -- |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları | -- | -- |
| Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar) | -- | -- |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye |
10.640.715 22.571.167 |
8.082.534 29.785.835 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | -- | |
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) | -- | -- |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve | ||
| Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı |
||
| (-) | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı | ||
| sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı |
-- -- |
-- -- |
| Katkı Sermaye Toplamı | 22.571.167 | 29.785.835 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | 159.990.709 | 118.029.752 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | -- | |
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | -- | -- |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş |
||
| yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri | -- | -- |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | 11.102 | 28.767 |
| Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar | -- | |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek |
||
| sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun | ||
| pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı |
-- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi | ||
| varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin | ||
| ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci | ||
| maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı | -- | -- |
| ÖZKAYNAK | ||
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar |
159.979.607 965.550.629 |
118.000.985 716.464.034 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,23 | 12,32 |
| Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 14,23 | 12,32 |
| Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR |
16,57 | 16,47 |
| Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı | 2,601 | 2,720 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,500 | 2,500 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,101 | 0,220 |
| Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) | -- | -- |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) |
2,396 | 1,587 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak | ||
| unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar | -- | -- |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar |
-- -- |
-- -- |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar | -- | -- |
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 23.151.951 | 24.043.169 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı |
10.640.717 | 8.082.534 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına | ||
| ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı | -- | -- |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına | ||
| İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının. alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı |
-- | -- |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | ||
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | -- | -- |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (1) |
-- -- |
-- -- |
(1) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde "Geçici Madde 4" kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.
| İhraçcı | EMIRATES NBD PJSC | EMIRATES NBD PJSC |
|---|---|---|
| Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.) | Sermaye Benzeri Kredi | Sermaye Benzeri Kredi |
| Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat | 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". |
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". |
| Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu | ||
| 1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu | Yok | Yok |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu | Geçerli | Geçerli |
| Borçlanma aracının türü | Kredi | Kredi |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) | 4389 | 7541 |
| Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) | 4389 | 7541 |
| Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap | 3470102 | 3470102 |
| Borçlanma aracının ihraç tarihi | 02.10.2034 | 31.01.2034 |
| Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) | Vadeli | Vadeli |
| Borçlanma aracının başlangıç vadesi | 20 yıl | 20 yıl |
| İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var | Var |
| BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi | ||
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar | BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. |
kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda |
| tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. | ||
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. |
| Faiz/temettü ödemeleri | ||
| Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri | Sabit faiz | Sabit faiz |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri | 6,85% | 8,375% |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Temettü ödemesi bulunmamaktadır. | Temettü ödemesi bulunmamaktadır. |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | -- | -- |
| Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Bulunmamaktadır. | Bulunmamaktadır. |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | ||
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen sona erdirilebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği | Tamamen dönüştürülebilir. | Tamamen dönüştürülebilir. |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | -- | -- |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı | -- | -- |
| Değer azaltma özelliği | ||
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar | Değer azaltma özelliğine sahip değildir. | Değer azaltma özelliğine sahip değildir. |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği | -- | -- |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | -- | -- |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması | -- | -- |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) | Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. |
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. |
| Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı | Madde 8'e haizdir. | Madde 8'e haizdir. |
| Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | -- | -- |
c. Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarından kaynaklanmaktadır. Birinci ve ikinci aşama zarar karşılıklarının %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Kur riski, DFH Grup'un yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan net döviz pozisyonu nedeniyle oluşmaktadır. Banka kur riskinden korunmak amacıyla yabancı para alım satım işlemleri ile birlikte vadeli para alım satım işlemleri yapmaktadır. Kur riskinin yönetilmesinde yabancı paraya endeksli işlemler de yabancı para cinsinden kabul edilmektedir.
Kur riskinin yönetimi ve takibi, alım satım ve bankacılık hesapları için ayrı süreçler ile ele alınmıştır. Alım satım hesaplarından kaynaklanan pozisyonun yönetilmesinde, risk bazlı riske maruz değer limiti, pozisyon limitleri, opsiyon duyarlılık limitleri ve zarar durdurma limitleri tanımlanmıştır ve günlük olarak izlenmektedir. Limit sistemi Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi tarafından iki seviyeli olarak oluşturulmuştur.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kur riskinin yönetiminde nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Pozisyonlar devamlı olarak takip edilmekte ve APKO tarafından belirlenen strateji doğrultusunda işlemler gerçekleştirilmektedir. Kur riskinin yönetilmesinde yasal limitlerin yanı sıra yabancı para pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından toplam ve döviz cinsi bazında belirlenen limitler dikkate alınmaktadır.
DFH Grup, TFRS 9'a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm XI-a no'lu dipnotta açıklanmıştır.
Kur riskinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar Kur Riski Politikası'nda yazılı hale getirilmiştir. Bankanın risk yönetimi politikasının en önemli unsuru olan limit sistemi, genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmeler dikkate alınarak yılda bir defa gözden geçirilmekte ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmaktadır.
| Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru | 34,1210 TL |
|---|---|
| Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru | 38,1714 TL |
| Tarih | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|
| 24 Eylül 2024 | 34,0815 | 37,9305 |
| 25 Eylül 2024 | 34,0894 | 38,1426 |
| 26 Eylül 2024 | 34,0982 | 38,0092 |
| 27 Eylül 2024 | 34,0900 | 38,0180 |
| 30 Eylül 2024 | 34,1210 | 38,1714 |
2024 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 33,9660 TL, Avro döviz alış kuru 37,7456 TL'dir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Avro | ABD Doları | Diğer YP (5) | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk. | 123.157.994 | 70.210.964 | 16.987.095 | 210.356.053 |
| Bankalar | 16.232.254 | 73.705.794 | 2.422.197 | 92.360.245 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. (1) | 800.967 | 3.844.676 | 1.274.185 | 5.919.828 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | 5.695 | -- | 5.695 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan F.V. | 28.061.564 | 58.477.634 | 2.309.161 | 88.848.359 |
| Krediler (2) | 235.743.673 | 96.702.407 | 5.138.650 | 337.584.730 |
| İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort. | 2.137 | -- | -- | 2.137 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | -- | 7.525.445 | -- | 7.525.445 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var. | -- | -- | -- | -- |
| Maddi Duran Varlıklar | 1.122.798 | 28 | 28.726 | 1.151.552 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (3) | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Varlıklar (4) | 1.698.435 | 6.547.923 | 959.401 | 9.205.759 |
| Toplam Varlıklar | 406.819.822 | 317.020.566 | 29.119.415 | 752.959.803 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 4.301.132 | 1.452.962 | 1.413.575 | 7.167.669 |
| Döviz Tevdiat Hesabı | 197.454.269 | 160.223.965 | 45.863.861 | 403.542.095 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 20.117.917 | 47.526.922 | 45.686 | 67.690.525 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 70.773.932 | 102.381.662 | 1.619.446 | 174.775.040 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 11.707.615 | 70.939.907 | 3.029.618 | 85.677.140 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç. | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Yükümlülükler (6) | 23.360.058 | 16.062.827 | 470.893 | 39.893.778 |
| Toplam Yükümlülükler | 327.714.923 | 398.588.245 | 52.443.079 | 778.746.247 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 79.104.899 | (81.567.679) | (23.323.664) | (25.786.444) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu (7) | (88.158.275) | 68.697.497 | 33.004.670 | 13.543.892 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 68.264.701 | 199.306.788 | 48.622.455 | 316.193.944 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (156.422.976) | (130.609.291) | (15.617.785) (302.650.052) | |
| Net Pozisyon | (9.053.376) | (12.870.182) | 9.681.006 | (12.242.552) |
| Gayri Nakdi Krediler | 43.538.249 | 51.206.988 | 7.952.473 | 102.697.710 |
| Önceki Dönem | ||||
| Toplam Varlıklar | 290.680.789 | 250.805.005 | 17.898.364 | 559.384.158 |
| Toplam Yükümlülükler | 248.386.442 | 323.040.602 | 39.673.766 | 611.100.810 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 42.294.347 | (72.235.597) | (21.775.402) | (51.716.652) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (48.470.256) | 68.791.797 | 23.901.285 | 44.222.826 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 36.577.670 | 155.113.211 | 34.436.800 | 226.127.681 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (85.047.926) | (86.321.414) | (10.535.515) (181.904.855) | |
| Net Pozisyon | (6.175.909) | (3.443.800) | 2.125.883 | (7.493.826) |
| Gayri Nakdi Krediler | 36.364.413 | 43.109.605 | 3.554.872 | 83.028.890 |
(1) 2.946.982 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(2) 471.739 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(3) 405.197 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir.
(4) 654.541TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(5) Toplam varlıklar içerisinde 13.610.127 TL tutarında. toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 27.196.026 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur.
(6) 49.017.982 TL tutarında YP özkaynaklar, 3.374.673 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(7) Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda "Vadeli aktif değer alım taahhütleri" kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri "Net nazım hesap pozisyonu"na dahil edilmiştir.
Faiz oranı riski, temel olarak aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerinin yeniden fiyatlanma tarihleri (değişken faizli ürünler için) veya vadeler (sabit faizli ürünler için) arasındaki uyuşmazlıklardan ileri gelmektedir. Bu uyuşmazlık, bankacılık sistemindeki yapısal bir durum olmakla beraber, faiz oranlarında beklenmedik değişiklikler olması halinde bankanın faiz gelir-giderini ve bilançonun ekonomik değerini etkileyebilir.
Faiz oranı riskinin yönetilmesine dair nihai sorumluluk Aktif Pasif Komitesi'ndedir ("APKO"). Ancak, Hazine Grubu ve Mali İşler Grubu faiz oranı riski yönetimi için en uygun stratejilerin belirlenmesinden ve karar mercilerine önerilmesinden sorumludurlar. Faiz riskinin kontrolüne yönelik olarak belirlenmiş Yönetim Kurulu onaylı limitler bulunmaktadır.
| 1 Aya | 5 Yıl ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu | Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | Faizsiz | Toplam |
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 12.658.831 | -- | -- | -- | -- | 292.540.224 | 305.199.055 |
| Bankalar(1) | 40.349.933 | 18.762.891 | 15.858.290 | -- | -- | 24.738.840 | 99.709.954 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | |||||||
| Zarara Yansıtılan FV | 840.087 | 732.982 | 601.269 | 1.483.008 | 320.747 | 12.773.168 | 16.751.261 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 56.375.927 | -- | -- | -- | -- | 5.695 | 56.381.622 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer |
|||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 24.180.988 | 13.939.817 | 27.593.219 | 28.954.723 | 34.629.912 | 2.263 | 129.300.922 |
| Verilen Krediler | 298.087.947 | 119.253.280 | 187.133.643 | 119.469.678 | 27.473.008 | 10.667.130 | 762.084.686 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||||
| Finansal Varlıklar(2) | 8.188.341 | 3.106.807 | 39.327.681 | 6.107.889 | 4.094.514 | -- | 60.825.232 |
| Diğer Varlıklar (3) | 12.210 | 1.079 | 16.547 | 1.096.625 | 1.613 | 104.817.600 | 105.945.674 |
| Toplam Varlıklar | 440.694.264 | 155.796.856 | 270.530.649 | 157.111.923 | 66.519.794 | 445.544.920 1.536.198.406 | |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | 3.451.142 | 2.034.484 | 385.317 | -- | -- | 2.024.039 | 7.894.982 |
| Diğer Mevduat | 324.861.270 | 205.872.866 | 146.173.977 | 24.047.683 | 231.115 | 224.978.843 | 926.165.754 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 65.748.469 | 754.954 | 2.635.573 | -- | -- | -- | 69.138.996 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 11.170.748 | 6.747.715 | 72.301.013 | 3.600.851 | -- | -- | 93.820.327 |
| Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | 23.194.232 | 108.611.411 | 35.540.036 | 785.789 | 11.930.453 | -- | 180.061.921 |
| Diğer Yükümlülükler (4) | 11.407.356 | 3.157.152 | 15.367.188 | 1.151.305 | -- | 228.033.425 | 259.116.426 |
| Toplam Yükümlülükler | 439.833.217 | 327.178.582 | 272.403.104 | 29.585.628 | 12.161.568 | 455.036.307 1.536.198.406 | |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 861.047 | -- | -- | 127.526.295 | 54.358.226 | -- | 182.745.568 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | -- (171.381.726) | (1.872.455) | -- | -- | (9.491.387) | (182.745.568) | |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | -- | -- | 8.628.521 | -- | 1.259.467 | -- | 9.887.988 |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | (1.081.659) | (3.473.447) | -- | (21.192.655) | -- | -- | (25.747.761) |
| Toplam Pozisyon | (220.612) (174.855.173) | 6.756.066 | 106.333.640 | 55.617.693 | (9.491.387) | (15.859.773) |
(1) (32.169) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (7.489) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(3) Diğer varlıklar-faizsiz 24.220.500 tutarında maddi duran varlıklar, 4.569.683 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 1.838.480 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 8.315.932 TL tutarında ortaklık yatırımları, 8.130.251 TL tutarında vergi varlığı, 18.538.985 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (78.421) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 39.282.190 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 138.362.929 TL tutarında özkaynaklar, 5.248.327 TL tutarında cari vergi borcu, 584.018 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 18.936.304 TL tutarında karşılıklar, 4.284.673 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 60.617.174 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem Sonu | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri | Faizsiz | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 61.849.936 | 1.051.192 | -- | -- | -- | 175.904.579 | 238.805.707 |
| Bankalar(1) | 25.722.668 | 19.860.188 | 10.433.151 | -- | -- | 18.408.067 | 74.424.074 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya | |||||||
| Zarara Yansıtılan FV | 218.447 | 246.479 | 59.388 | 1.326.663 | 2.426.537 | 12.233.373 | 16.510.887 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 51.909.946 | 232.841 | -- | -- | -- | -- | 52.142.787 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer |
|||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 12.460.974 | 13.055.813 | 21.883.103 | 24.871.429 | 30.707.308 | 2.072 | 102.980.699 |
| Verilen Krediler | 217.220.499 | 91.213.708 | 142.708.375 | 83.286.231 | 26.702.715 | 8.908.085 | 570.039.613 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | |||||||
| Finansal Varlıklar(2) | 1.359.493 | 24.305.524 | 8.596.790 | 12.981.168 | 3.987.452 | -- | 51.230.427 |
| Diğer Varlıklar (3) | -- | -- | -- | 1.015.601 | -- | 65.757.341 | 66.772.942 |
| Toplam Varlıklar | 370.741.963 | 149.965.745 | 183.680.807 123.481.092 | 63.824.012 281.213.517 1.172.907.136 | |||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | 2.968.936 | 2.297.097 | 2.498.479 | -- | -- | 1.656.754 | 9.421.266 |
| Diğer Mevduat | 234.495.632 | 123.108.455 | 152.414.321 | 24.761.896 | 477.198 | 202.626.812 | 737.884.314 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 40.128.759 | 2.597.039 | 13.293.744 | -- | -- | -- | 56.019.542 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 400.322 | 23.450.390 | 20.907.010 | 1.736.960 | -- | -- | 46.494.682 |
| Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar | 18.388.906 | 89.173.267 | 18.721.642 | 6.193.123 | 16.993.189 | -- | 149.470.127 |
| Diğer Yükümlülükler (4) | 104.066 | 27.860 | 10.794.079 | 901.311 | -- | 161.789.889 | 173.617.205 |
| Toplam Yükümlülükler | 296.486.621 | 240.654.108 | 218.629.275 | 33.593.290 | 17.470.387 366.073.455 1.172.907.136 | ||
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 74.255.342 | -- | -- | 89.887.802 | 46.353.625 | -- | 210.496.769 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | -- | (90.688.363) | (34.948.468) | -- | -- | (84.859.938) | (210.496.769) |
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | -- | -- | 15.323.941 | -- | 1.144.291 | 2.085 | 16.470.317 |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | (1.958.697) | (769.475) | -- | (23.726.175) | -- | -- | (26.454.347) |
| Toplam Pozisyon | 72.296.645 | (91.457.838) | (19.624.527) | 66.161.627 | 47.497.916 (84.857.853) | (9.984.030) |
(1) (58.970) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (6.657) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(3) Diğer varlıklar-faizsiz 7.779.579 tutarında maddi duran varlıklar, 2.933.623 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 1.591.527 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 8.315.620 TL tutarında ortaklık yatırımları, 6.326.112 TL tutarında vergi varlığı, 12.120.650 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri, (64.896) TL tutarındaki diğer aktiflerin beklenen zarar karşılıkları ve 26.755.126 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(4) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 90.413.608 TL tutarında özkaynaklar, 3.202.356 TL tutarında cari vergi borcu, 1.436.432 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu 16.242.296 TL tutarında karşılıklar, 2.835.852 TL tutarında türev finansal yükümlülükler ve 47.659.345 TL tutarında diğer yükümlülükler bakiyelerini içermektedir.
| Cari Dönem: 30 Eylül 2024 | Avro % | ABD Doları % | Japon Yeni % | TL % |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 4,30 | -- | -- | -- |
| Bankalar | 3,70 | 5,63 | -- | 50,68 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | 4,44 | 7,54 | -- | 45,38 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | 51,57 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 4,14 | 6,82 | -- | 45,23 |
| Verilen Krediler | 6,90 | 7,55 | 6,00 | 53,15 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | -- | 4,87 | -- | 31,58 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 2,35 | 5,33 | -- | 46,15 |
| Diğer Mevduat | 2,33 | 3,12 | 0,01 | 46,58 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 2,90 | 4,71 | -- | 49,38 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 3,76 | 3,70 | -- | 56,61 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 5,37 | 7,39 | -- | 49,73 |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | Avro % | ABD Doları % | Japon Yeni % | TL % |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. | 4,75 | 5,50 | -- | 42,13 |
| Bankalar | 4,07 | 6,19 | -- | 42,56 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | 4,22 | 7,49 | -- | 49,04 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | -- | -- | -- | 43,48 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 3,09 | 7,15 | -- | 44,34 |
| Verilen Krediler | 6,99 | 7,96 | 6,01 | 41,80 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | -- | 5,07 | -- | 39,49 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | 3,41 | 6,42 | -- | 40,55 |
| Diğer Mevduat | 1,96 | 3,21 | 0,01 | 35,79 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 2,50 | 7,46 | -- | 42,31 |
| Muhtelif Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 3,75 | 3,70 | -- | 43,70 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 6,14 | 8,44 | -- | 42,79 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Grubun, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucunda Banka'nın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak nitelikli nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olmaması durumudur. Piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir.
Ana ortaklık Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Likidite Riski Yönetimi Politikası" ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler, kontroller ve raporlama çerçevesi de dâhil olmak üzere Ana ortaklık Banka içerisinde likidite risk yönetime ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde "Likidite Acil Eylem Planı" oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu tarafından onaylanan "Risk İştahı Beyanı" yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Risk iştahı beyanında (RİB), likidite riskine dair kredi / mevduat oranı, likidite karşılama oranı, stres koşullarında yaşam süresi ve mevduat yoğunlaşması gibi ölçütler üzerinden limitler belirlenmiştir. Bu metrikler dışında takip edilen diğer göstergeler; likidite tamponu, büyük tutarlı mevduat, çekirdek mevduat gibi analizler olarak sıralanabilir.
Ana ortaklık Banka'nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda APKO'ya raporlama yapmaktadır. Yapısal likidite ve fonlama yönetimi konusunda nihai sorumluluk APKO'da bulunmaktadır. APKO, likidite ve fonlama yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulmasının yanında izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana ortaklık Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Banka'daki Hazine Grubu, Finansal Kurumlar Grubu, Mali İşler Grubu, Risk Yönetimi Grubu gibi farklı bölümler APKO kararlarına istinaden Banka'nın likidite yönetimi sürecine katkıda bulunur ve ayrıca APKO'ya karar alma sürecinde ihtiyaç duyulan bilgi, analiz ve öneriler ile gerekli desteği sağlar.
Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana ortaklık Banka tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Ana ortaklık Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.
Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka'nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat kaynağı, Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka'nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Öte yandan, Ana ortaklık Banka'nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü,
piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla, TCMB / BİST nezdinde gerçekleştirilen repo işlemlerine imkan sağladığı için büyük ölçüde T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.
Ana ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın yabancı para kaynaklarının, YP kredilerinden daha yüksek seviyede olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Bu nedenle genellikle mevcut yabancı para likiditesi kullanılarak para swap işlemleri ile Türk Lirası yaratılmaktadır. Başka bir deyişle, Türk Lirası aktiflerin fonlanmasında yabancı para pasifler kullanılmaktadır.
Likidite riskinin azaltılması amacıyla muhtemel fon çıkışlarını karşılamak üzere likidite tamponu oluşturulmakta ve yakından takip edilmektedir. Kısa vadeli risklerin yönetilmesinde kullanılan repo için gerekli menkul kıymetler, belirli seviyede bilanço bünyesinde tutulmaktadır, Öte yandan yapısal likidite riskinin azaltılmasına yönelik fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının uzatılması hedeflenmektedir. Mevduatta tabana yayılma stratejisi ise bir diğer önemli unsurdur.
Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmekte, Banka'nın ayakta kalabileceği süre hesaplanarak. belirlenen limitler ile sonuçlar karşılaştırılmakta ve ilgili komitelere sunulmaktadır.
Yaşanabilecek likidite krizlerine karşı hazırlıklı olunması ve yönetiminin sağlıklı ve planlı olarak yapılabilmesi için, uygun süreçlerin düzenlendiği ve bu süreçlere kılavuzluk edecek "Likidite Beklenmedik Durum Planı Yönetmeliği" oluşturulmuştur. İlgili dokümanda, beklenmedik likidite durumunu tespit etmekte kullanılan erken uyarı göstergeleri, aksiyon planları, Banka bünyesindeki birimlerin görev ve sorumlulukları belirtilmektedir.
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir;
Son üç ay için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Eylül ayı 184,36, en yüksek Temmuz ayı 257,64 ve toplam likidite karşılama oranı en düşük Eylül ayı 175,40 ve en yüksek Temmuz ayı 234,33 olarak gerçekleşmiştir.
Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK'ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir.
Rasyo hesabında yer alan yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB'de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler ile bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.
LKO, Banka için önemli bir likidite yönetimi ölçütü olarak kabul edilmektedir. Banka likiditesini yabancı para için %80, toplamda ise %100 seviyesindeki asgari LKO limitleri çerçevesinde yönetmeyi başarmıştır. Risk İştahı Beyanında, LKO için yasal asgari limitlerin üzerinde dahili limitler belirlenmiş olup, ilgili rasyo APKO, üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde raporlanmakta ve takip edilmektedir.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Uygulanmamış Toplam Değer (*) | Uygulanmış Toplam Değer (*) | ||||
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | |||
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | ||||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 330.786.792 | 205.831.440 | ||||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 600.931.387 | 250.008.476 | 56.557.633 | 25.000.848 | ||
| 3 İstikrarlı mevduat | 70.710.117 | -- | 3.535.506 | -- | ||
| 4 Düşük istikrarlı mevduat | 530.221.270 | 250.008.476 | 53.022.127 | 25.000.848 | ||
| 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız | ||||||
| borçlar | 241.117.134 | 143.141.220 | 154.717.733 | 86.767.758 | ||
| 6 Operasyonel mevduat | 5.976.371 | 2.681.883 | 1.466.684 | 666.519 | ||
| 7 Operasyonel olmayan mevduat | 163.472.958 | 109.257.181 | 81.583.244 | 54.899.083 | ||
| 8 Diğer teminatsız mevduat | 71.667.805 | 31.202.156 | 71.667.805 | 31.202.156 | ||
| 9 Teminatlı borçlar | 4.074.839 | 4.074.839 | ||||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 8.664.081 | 16.481.029 | 5.596.483 | 13.908.746 | ||
| 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri | 3.551.418 | 12.193.891 | 3.551.418 | 12.193.891 | ||
| 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | -- | -- | -- | -- | ||
| 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer | ||||||
| bilanço dışı yükümlülükler | 5.112.663 | 4.287.138 | 2.045.065 | 1.714.855 | ||
| 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer | ||||||
| yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 15.434.780 | 15.434.220 | 15.434.248 | 15.434.220 | ||
| 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | ||||||
| 678.506.859 | 112.989.261 | 46.164.627 | 11.120.999 | |||
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 282.545.563 | 156.307.410 | ||||
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 19.317.589 | -- | -- | -- | ||
| 18 Teminatsız alacaklar | 144.266.828 | 51.450.300 | 110.769.320 | 46.238.223 | ||
| 19 Diğer nakit girişleri | 884.414 | 12.474.262 | 884.414 | 12.474.262 | ||
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 164.468.831 | 63.924.562 | 111.653.734 | 58.712.485 | ||
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 330.786.792 | 205.831.440 | ||||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 170.891.829 | 97.594.925 | ||||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 201,3 | 219,2 | ||||
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
| Önceki Dönem | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP |
YP | Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP |
||
|---|---|---|---|---|---|
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) | |||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 228.847.553 | 128.102.734 | |||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | 492.199.583 | 227.150.361 | 46.209.801 | 22.715.036 | |
| 3 İstikrarlı mevduat | 60.203.154 | -- | 3.010.158 | -- | |
| 4 Düşük istikrarlı mevduat | 431.996.429 | 227.150.361 | 43.199.643 | 22.715.036 | |
| 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar | 174.803.023 | 103.978.370 | 102.016.311 | 54.193.349 | |
| 6 Operasyonel mevduat | 5.872.977 | 3.437.643 | 1.443.019 | 855.689 | |
| 7 Operasyonel olmayan mevduat | 122.039.373 | 82.711.594 | 53.682.619 | 35.508.527 | |
| 8 Diğer teminatsız mevduat | 46.890.673 | 17.829.133 | 46.890.673 | 17.829.133 | |
| 9 Teminatlı borçlar | -- | -- | |||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 5.737.775 | 12.198.121 | 3.587.861 | 10.483.438 | |
| 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri | 2.154.585 | 9.340.316 | 2.154.585 | 9.340.316 | |
| 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar | -- | -- | -- | -- | |
| 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço | |||||
| dışı yükümlülükler | 3.583.190 | 2.857.805 | 1.433.276 | 1.143.122 | |
| 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler | |||||
| ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler | 14.819.991 | 14.819.431 | 14.819.459 | 14.819.431 | |
| 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar | 456.469.618 | 83.471.038 | 31.126.669 | 8.180.548 | |
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 197.760.101 | 110.391.802 | |||
| NAKİT GİRİŞLERİ | |||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 27.848.301 | -- | -- | -- | |
| 18 Teminatsız alacaklar | 141.287.617 | 41.612.981 | 119.445.433 | 37.311.961 | |
| 19 Diğer nakit girişleri | 854.298 | 29.359.616 | 854.298 | 29.359.616 | |
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 169.990.216 | 70.972.597 | 120.299.731 | 66.671.577 | |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | |||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 228.847.553 | 128.102.734 | |||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 77.460.370 | 43.720.225 | |||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 304,4 | 306,4 |
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sonu | Vadesiz | 1 aya kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtıla mayan (*) |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit Değerler ve TCMB Bankalar (1) |
292.540.224 24.738.840 |
12.658.831 29.283.966 |
-- 19.445.060 |
-- 18.846.888 |
-- 7.395.200 |
-- -- |
-- -- |
305.199.055 99.709.954 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
5.914.615 5.695 |
3.383.625 56.375.927 |
697.242 -- |
1.868.308 -- |
4.035.076 -- |
852.395 -- |
-- -- |
16.751.261 56.381.622 |
| Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV Verilen Krediler İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
2.263 -- |
2.892.262 117.420.093 |
975.167 220.070.995 |
13.141.541 172.276.423 |
52.318.959 184.784.852 |
59.970.730 56.865.193 |
-- 10.667.130 |
129.300.922 762.084.686 |
| (2) Diğer Varlıklar |
-- 73.900.175 |
-- 12.212 |
-- 1.079 |
7.518.312 1.931.560 |
7.891.391 125.095 |
45.415.529 1.613 |
-- 29.973.940 |
60.825.232 105.945.674 |
| Toplam Varlıklar | 397.101.812 | 222.026.916 | 241.189.543 | 215.583.032 256.550.573 163.105.460 | 40.641.070 1.536.198.406 | |||
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan |
2.024.039 224.978.843 |
3.451.142 324.852.280 |
2.034.484 205.875.735 |
385.317 145.941.546 |
-- 24.257.161 |
-- 260.189 |
-- -- |
7.894.982 926.165.754 |
| Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar |
-- -- |
10.468.382 64.195.303 |
41.578.118 2.308.120 |
86.485.835 2.635.573 |
28.270.787 -- |
13.258.799 -- |
-- -- |
180.061.921 69.138.996 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler |
-- -- 103.632.707 |
11.990.850 -- 746.313 |
5.927.613 -- 3.157.152 |
72.658.060 -- 15.716.062 |
3.243.804 -- 662.612 |
-- -- -- |
-- -- 135.201.580 |
93.820.327 -- 259.116.426 |
| Toplam Yükümlülükler | 330.635.589 | 415.704.270 | 260.881.222 | 323.822.393 | 56.434.364 | 13.518.988 135.201.580 1.536.198.406 | ||
| Likidite Açığı | 66.466.223 (193.677.354) | (19.691.679) (108.239.361) 200.116.209 149.586.472 (94.560.510) | -- | |||||
| Net Bilanço dışı pozisyonu Türev finansal araçlardan |
-- | 452.514 | (814.229) | (458.440) | 56.963 | -- | -- | (763.192) |
| alacaklar Türev finansal araçlardan |
-- | 172.794.717 | 47.319.093 | 112.534.779 | 64.392.837 | 26.965.230 | -- | 424.006.656 |
| borçlar Gayrinakdi krediler |
-- -- |
(172.342.203) 31.127.503 |
(48.133.322) 17.634.074 |
(112.993.219) 66.445.743 |
(64.335.874) 81.273.647 |
(26.965.230) 5.137.388 |
-- -- |
(424.769.848) 201.618.355 |
| Önceki Dönem Sonu | ||||||||
| Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler |
243.174.201 265.716.077 |
228.290.039 279.616.066 |
171.364.051 162.715.950 |
153.792.823 288.239.638 |
217.229.859 59.680.189 |
127.866.162 20.224.186 |
31.190.001 96.715.030 |
1.172.907.136 1.172.907.136 |
| Likidite Açığı | (22.541.876) | (51.326.027) | 8.648.101 | (134.446.815) | 157.549.670 | 107.641.976 | (65.525.029) | -- |
| Net Bilanço dışı pozisyonu Türev finansal araçlardan |
-- | (967.413) | (1.492.186) | 2.616.040 | 72.971 | (1.319) | -- | 228.093 |
| alacaklar Türev finansal araçlardan |
-- | 129.968.824 | 70.391.676 | 53.758.278 | 53.247.530 | 29.176.567 | -- | 336.542.875 |
| borçlar Gayrinakdi krediler |
-- -- |
(130.936.237) 25.298.164 |
(71.883.862) 14.645.920 |
(51.142.238) 50.978.932 |
(53.174.559) 59.151.906 |
(29.177.886) 3.894.628 |
-- -- |
(336.314.782) 153.969.550 |
(1) (32.169) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(2) (7.489) TL tutarında 1. ve 2. aşama beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
Likidite karşılama oranı kısa vadeli likidite seviyesini ölçmek için kullanılmakta iken net istikrarlı fonlama oranı bankaların uzun vadede maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerini ölçmek için kullanılmaktadır. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon ise, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının niteliği ve vadesi dikkate alınarak oluşturduğu fonlama ihtiyacını ifade etmektedir. Bu oran bankanın uzun vadeli varlıklarını fonlamak için yeterli ve istikrarlı finansman kaynaklarına sahip olup olmadığını gösteren bir ölçüt olup bu bakımdan likidite riski yönetimi açısından likidite karşılama oranını tamamlayıcı bir metrik olarak düşünülmektedir.
Aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Ayrıca, Banka'nın risk iştahına bağlı olarak, yasal alt sınırdan daha muhafazakar olacak şekilde içsel limitler de belirlenmekte ve bu çerçevede yönetilmektedir.
26/5/2023 tarihli ve 32202 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan net istikrarlı fonlama oranı ve bu orana ilişkin kalemler cari ve önceki dönem sonu için aşağıda yer almaktadır.
| Cari Dönem Sonu | a b c ç |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | ||||||
| Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
||
| Mevcut İstikrarlı Fon | ||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | -- | -- | -- 154.289.476 154.289.476 | ||
| 2 | Ana sermaye ve katkı sermaye | -- | -- | -- | 154.289.476 | 154.289.476 |
| 3 | Diğer özkaynak unsurları | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4 | Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu | 141.654.220 | 410.573.496 | 50.112.516 | 20.183.232 | 563.809.336 |
| 5 | İstikrarlı mevduat/katılım fonu | 24.631.041 | 45.714.002 | 389.839 | 29.486 | 67.226.149 |
| 6 | Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu | 117.023.179 | 364.859.494 | 49.722.676 | 20.153.747 | 496.583.187 |
| 7 8 |
Diğer kişilere borçlar Operasyonel mevduat/katılım fonu |
-- -- |
434.843.401 211.887.129 |
123.527.684 12.317.972 |
49.192.957 -- |
225.871.315 112.102.550 |
| 9 | Diğer borçlar | -- | 222.956.272 | 111.209.712 | 49.192.957 | 113.768.764 |
| 10 | Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | |||||
| 11 | Diğer Yükümlülükler | 107.489.684 | -- | -- | -- | -- |
| 12 | Türev yükümlülükler | 4.438.592 | ||||
| 13 | Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler |
103.051.093 | -- | -- | -- | -- |
| 14 | Mevcut istikrarlı fon | 943.970.127 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | ||||||
| 15 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 47.197.674 | ||||
| 16 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen | -- | 78.121.167 | -- | 13.802.586 | 25.520.761 |
| operasyonel mevduat/katılım fonu | ||||||
| 17 | Canlı alacaklar | -- | 301.892.975 | 113.252.884 | 380.542.631 | 517.524.017 |
| 18 | Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar |
-- | 32.789.193 | -- | -- | 3.278.919 |
| 19 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı |
-- | -- | -- | -- | -- |
| alacaklar | ||||||
| 20 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu |
-- | 269.103.782 | 113.252.884 | 370.969.929 | 506.502.773 |
| kuruluşlarından olan alacaklar | ||||||
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 22 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan | -- | -- | -- | -- | -- |
| 23 | alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 24 | Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada | |||||
| işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları | -- | -- | -- | 9.572.702 | 7.742.324 | |
| 25 | Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar | |||||
| 26 | Diğer varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 27 | Altın dahil fiziki teminatlı emtia | -- | 1.105.371 | |||
| 28 | Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi | -- | -- | |||
| karşı tarafa verilen garanti fonu | ||||||
| 29 | Türev varlıklar | 6.490.878 | 2.326.837 | |||
| 30 | Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı |
443.859 | 443.859 | |||
| 31 | Yukarıda yer almayan diğer varlıklar | 127.629.442 | -- | -- | -- | 127.629.442 |
| 32 | Bilanço dışı borçlar | 691.476.859 | -- | -- | 34.573.843 | |
| 33 | Gerekli istikrarlı fon | 756.321.805 | ||||
| 34 | Net istikrarlı fonlama oranı | 124,86 |
Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem Sonu | a | b | c | ç | d | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | Dikkate | |||||
| 6 Ay ile 6 | Alma Oranı | |||||
| Aydan Uzun | 1 Yıl ve 1 | Uygulanmış | ||||
| 6 Aydan Kısa | 1 Yıldan Kısa | Yıldan Uzun | Toplam | |||
| Mevcut İstikrarlı Fon | Vadesiz | Vadeli | Vadeli | Vadeli | Tutar | |
| 1 | Özkaynak Unsurları | -- | -- | -- | 127.729.968 | 127.729.968 |
| 2 | Ana sermaye ve katkı sermaye | -- | -- | -- | 127.729.968 | 127.729.968 |
| 3 | Diğer özkaynak unsurları | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4 | Gerçek kişi perakende müşteri mevduatı/katım fonu | 134.160.634 | 344.668.246 | 53.137.108 | 23.567.281 | 503.233.457 |
| 5 | İstikrarlı mevduat/katılım fonu | 20.970.828 | 43.615.036 | 454.897 | 29.541 | 61.816.788 |
| 6 | Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu | 113.189.806 | 301.053.210 | 52.682.210 | 23.537.739 | 441.416.669 |
| 7 | Diğer kişilere borçlar | -- | 339.361.074 | 105.788.741 | 41.262.286 | 182.605.586 |
| 8 | Operasyonel mevduat/katılım fonu | -- | 164.592.082 | 17.234.821 | -- | 90.913.451 |
| 9 | Diğer borçlar | -- | 174.768.991 | 88.553.921 | 41.262.286 | 91.692.134 |
| 10 | Birbirine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | |||||
| 11 | Diğer Yükümlülükler | 68.925.542 | -- | -- | -- | -- |
| 12 | Türev yükümlülükler | 2.731.047 | ||||
| 13 | Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler |
66.194.495 | -- | -- | -- | -- |
| 14 | Mevcut istikrarlı fon | 813.569.011 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | ||||||
| 15 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 32.946.973 | ||||
| 16 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen | |||||
| operasyonel mevduat/katılım fonu | -- | 71.901.870 | -- | 6.398.089 | 17.183.369 | |
| 17 | Canlı alacaklar | -- | 237.843.029 | 112.912.249 | 302.622.651 | 426.249.341 |
| 18 | Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya | -- | 14.905.367 | -- | -- | 1.490.537 |
| finansal kuruluşlardan alacaklar | ||||||
| 19 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20 | teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal |
|||||
| müşteriler,kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, | ||||||
| merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu |
-- | 222.876.173 | 112.823.164 | 298.053.661 | 421.195.280 | |
| kuruluşlarından olan alacaklar | ||||||
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 22 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan | -- | 61.489 | 50.598 | 171.049 | 167.225 |
| alacaklar | ||||||
| 23 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar | -- | 61.489 | 50.598 | 171.049 | 167.225 |
| 24 | Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem | -- | -- | 38.488 | 4.397.942 | 3.396.299 |
| gören hisse senetleri ile borçlanma araçları | ||||||
| 25 26 |
Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar Diğer varlıklar |
-- | -- | -- | -- | -- |
| 27 | Altın dahil fiziki teminatlı emtia | -- | t1.537.232 | |||
| 28 | Türev sözleşmelerinin başlangıç teminatı veya merkezi karşı | |||||
| tarafa verilen garanti fonu | -- | -- | ||||
| 29 | Türev varlıklar | 8.947.810 | 8.843.939 | |||
| 30 | Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki | |||||
| tutarı | 273.105 | 259.521 | ||||
| 31 | Yukarıda yer almayan diğer varlıklar | 82.745.923 | -- | -- | -- | 82.745.923 |
| 32 | Bilanço dışı borçlar | 577.393.378 | -- | -- | 28.869.669 | |
| 33 | Gerekli istikrarlı fon | 595.861.697 | ||||
| 34 | Net istikrarlı fonlama oranı | 137 |
Son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama değerlerinin üç aylık basit aritmetik ortalamasıdır.
Net istikrarlı fonlama oranını önemli derecede etkileyen bilanço kalemleri değerlendirildiğinde, mevcut istikrarlı fon hesaplamasında özkaynak unsurları ve bir yıldan uzun vadeli borçlanmalar %100, gerçek kişi ve parekende müşteri mevduatları %95 veya %90, kalan vadesi bir yıldan az olan diğer mevduat ve borçlanmalar karşı tarafına göre %50 veya %0 ile ağırlıklandırılmaktadır. Gerekli istikrarlı fon hesaplamasında ise kasa ve merkez bankasından alacaklar %0, teminata konu edilmemiş veya teminata konu edilme süresi altı aydan az olan yüksek kaliteli likit varlıklar %5, gayrinakdi krediler %5, teminatlı alacaklar %10, finansal kuruluşlardan kalan vadesi 6 aydan kısa olan alacaklar %15, kalan vadesi 1 yıldan kısa olan krediler %50, bir yıldan uzun vadeli ve yönetmelikte belirtilen şartları sağlayan konut kredileri %65, bir yıldan uzun vadeli krediler %85, bilanço içine yansıyan net türev ürünler ve bir yıldan uzun vadeli diğer alacaklar %100 ile ağırlıklandırılmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,78'dir (31 Aralık 2023: %4,87). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.
| Cari Dönem (**) | Önceki Dönem (**) | |
|---|---|---|
| 1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*) | 1.499.109.895 | 1.112.016.175 |
| 2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile | ||
| Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında | ||
| düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark | (1.545.853) | (7.852.263) |
| 3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının | ||
| Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer | ||
| alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | 3.511.610 | 3.180.414 |
| 4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal | ||
| Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal | ||
| tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark | -- | -- |
| 5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine | ||
| İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile | ||
| risk tutarları arasındaki fark | (503) | (503) |
| 6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında | ||
| düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer | ||
| farklar | 744.629.000 | 517.898.759 |
| 7 Toplam risk tutarı | 2.245.704.149 | 1.625.242.582 |
(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolardır.
(**) Üç aylık ortalama tutarlardır.
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | ||
| 1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 1.497.564.042 | 1.104.163.912 |
| 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (4.640.845) | (2.950.498) |
| 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) | 1.492.923.197 | 1.101.213.414 |
| Türev finansal araçlar ile kredi türevleri | ||
| 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 6.553.964 | 10.123.774 |
| 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 3.511.610 | 3.180.414 |
| 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların | ||
| toplamı) | 10.065.574 | 13.304.188 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | ||
| 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 37.015.998 | 24.331.789 |
| 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı | ||
| 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve | ||
| 8 inci satırların toplamı) | 37.015.998 | 24.331.789 |
| Bilanço dışı işlemler | ||
| 10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı | 705.699.883 | 486.393.694 |
| 11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) | (503) | (503) |
| 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 705.699.380 | 486.393.191 |
| Sermaye ve toplam risk | ||
| 13 Ana sermaye | 129.852.993 | 79.151.986 |
| 14 Toplam risk tutarı (3.6.9 ve 12. satırların toplamı) | 2.245.704.149 | 1.625.242.582 |
| Kaldıraç oranı | ||
| 15 Kaldıraç oranı | 5,78 | 4,87 |
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.
Risk yönetimi açıklamaları. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen iç kontrol süreci ile uyumlu olacak şekilde hazırlanmıştır.
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | ||
| 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 833.668.342 | 636.241.615 | 66.693.467 | |
| 2 | Standart yaklaşım | 833.668.342 | 636.241.615 | 66.693.467 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | -- | -- | -- |
| 4 Karşı taraf kredi riski | 14.308.675 | 9.761.875 | 1.144.694 | |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 14.308.675 | 9.761.875 | 1.144.694 |
| 6 | İçsel model yöntemi | -- | -- | -- |
| 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık | ||||
| hesabındaki hisse senedi pozisyonları | -- | -- | -- | |
| 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | -- | -- | -- | |
| 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | 3.280.139 | 599.132 | 262.411 | |
| 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | -- | -- | -- | |
| 11 Takas riski | -- | -- | -- | |
| 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | -- | -- | -- | |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | -- | -- | -- |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 16 Piyasa riski | 35.936.230 | 21.277.362 | 2.874.898 | |
| 17 | Standart yaklaşım | 35.936.230 | 21.277.362 | 2.874.898 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | -- | -- | -- |
| 19 Operasyonel risk | 78.357.143 | 48.583.935 | 6.268.571 | |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 78.357.143 | 48.583.935 | 6.268.571 |
| 21 | Standart yaklaşım | -- | -- | -- |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | -- | -- | -- |
| 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına | ||||
| tabi) | -- | -- | -- | |
| 24 En düşük değer ayarlamaları | -- | -- | -- | |
| 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 965.550.529 | 716.463.919 | 77.244.041 |
(*) Tabloda yer verilen tutarlara MKT-Garanti Fonu Tutarları Riskine Esas Tutar olan 100 TL dahil değildir.
DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG'e ve ait toplam 1.180 milyon Avro tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı tutarlardaki kısmı "riskten korunma aracı" olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki "riskten korunma fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Öte yandan, Ana ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda birikmiş riskten korunma fonu tutarı (58.164) TL'dir. Eurodeniz'deki net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamasına şirketin tasfiyesi nedeniyle son verilmiştir .
30 Eylül 2024 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı (24.525.304) TL'dir (31 Aralık 2023: (24.113.415) TL).
Bulunmamaktadır.
DFH Grup; toptan bankacılık, KOBİ ve tarım bankacılığı, perakende bankacılık ve hazine olmak üzere dört ana alanda faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri ve faktoring kredi ürünleri, gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, bireysel, KOBİ ve tarım segmentinde sınıflandırılan müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, konut, taşıt, işyeri, traktör, zirai ekipman ve yatırım kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, üretici kart, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili. repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, KOBİ ve tarım segmentindeki müşterilere finansal ve operasyonel kiralama hizmetleri, faktoring kredi ürünleri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarının karşılanması sağlanmaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine; Grubun belirlenen kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejileri ve vade uyumsuzluklarının yönetilmesi ve yürütülmesi ile spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Orta ve uzun vadeli fonlama sağlamak, fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve bu alanda uluslararası yatırımcı tabanının oluşturulması hususlarında da faaliyetler yürütmektedir.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka Yönetim Raporlama Sistemi'nden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Kurumsal&Ticari | Kobi&Tarım | Bireysel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (01/01/2024-30/09/2024) | Bankacılık | Bankacılığı | Bankacılık | Hazine | Diğer | Toplam |
| Net faiz geliri | 16.463.649 | 17.110.200 | 11.532.610 | (4.773.739) | (683) | 40.332.037 |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | 1.836.364 | 9.008.055 | 12.139.889 | 1.868 | (11.310) | 22.974.866 |
| Diğer gelir/gider, net | 6.366.448 | 4.878.751 | 2.718.997 | (3.438.201) | (3.041.745) | 7.484.250 |
| Bölüm gelirleri toplamı | 24.666.461 | 30.997.006 | 26.391.496 | (8.210.072) | (3.053.738) | 70.791.153 |
| Diğer faaliyet giderleri (*) | (5.438.182) | (12.356.138) | (10.704.254) | (1.058.374) | (213.558) | (29.770.506) |
| Beklenen zarar karşılıkları ve diğer | ||||||
| karşılıklar | 6.176.542 | (2.752.910) | (4.358.785) | (1.646.187) | (18.147) | (2.599.487) |
| Vergi gideri | (4.611.077) | |||||
| Sürdürülen faaliyetler net karı | 25.404.821 | 15.887.958 | 11.328.457 | (10.914.633) | (3.285.443) | 33.810.083 |
| Durdurulan faaliyetler net karı | -- | |||||
| Net dönem karı | 25.404.821 | 15.887.958 | 11.328.457 | (10.914.633) | (3.285.443) | 33.810.083 |
| Cari Dönem (30/09/2024) | ||||||
| Bölüm varlıkları | 343.125.570 | 279.835.029 | 139.107.191 | 668.184.942 | -- | 1.430.252.732 |
| İştirak ve bağlı ortaklıklar | 8.315.932 | |||||
| Dağıtılmamış varlıklar | 97.629.742 | |||||
| Toplam varlıklar | 1.536.198.406 | |||||
| Bölüm yükümlülükleri | 284.356.719 | 252.339.173 | 280.443.955 | 484.314.416 | -- | 1.301.454.263 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | 96.381.214 | |||||
| Özkaynaklar | 138.362.929 | |||||
| Toplam yükümlülükler | 1.536.198.406 | |||||
(*) Personel giderlerini de içermektedir.
| Önceki Dönem | Kurumsal&Ticari | Kobi&Tarım | Bireysel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (01/01/2023-30/09/2023) | Bankacılık | bankacılığı | Bankacılık | Hazine | Diğer | Toplam |
| Net faiz geliri | 7.171.452 | 4.540.842 | 6.733.471 | 10.079.088 | (3.383) | 28.521.470 |
| Net ücret ve komisyon gelirleri | 1.362.707 | 3.536.459 | 4.156.989 | (118.936) | 298.909 | 9.236.128 |
| Diğer gelir/gider, net | 5.646.870 | 2.700.463 | 4.549.559 | (12.199.052) | 10.923.076 | 11.620.916 |
| Bölüm gelirleri toplamı | 14.181.029 | 10.777.764 | 15.440.019 | (2.238.900) | 11.218.602 | 49.378.514 |
| Diğer faaliyet giderleri (*) | (3.289.026) | (5.554.475) | (5.747.618) | (518.838) | (622.704) | (15.732.661) |
| Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılıklar Vergi gideri |
5.770.373 | (128.408) | (3.048.873) | (4.501.349) | (40.016) | (1.948.273) (9.470.607) |
| Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı |
16.662.376 | 5.094.881 | 6.643.528 | (7.259.087) | 10.555.882 | 22.226.973 39.857 |
| Net dönem karı | 16.662.376 | 5.094.881 | 6.643.528 | (7.259.087) | 10.555.882 | 22.266.830 |
| Önceki Dönem (31/12/2023) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar |
289.490.388 | 149.452.716 | 131.041.572 | 536.149.518 | -- | 1.106.134.194 8.315.620 58.457.322 |
| Toplam varlıklar | 1.172.907.136 | |||||
| Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar |
202.870.586 | 180.646.489 | 265.772.610 | 369.979.705 | -- | 1.019.269.390 63.224.138 90.413.608 |
| Toplam yükümlülükler | 1.172.907.136 | |||||
(*) Personel giderlerini de içermektedir.
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |||
| Kasa/Efektif | 2.694.398 | 7.577.559 | 1.676.910 | 6.758.925 | ||
| TCMB | 92.141.863 | 142.806.113 | 98.702.818 | 96.178.966 | ||
| Diğer (*) | 6.741 | 59.972.381 | 21.198 | 35.466.890 | ||
| Toplam | 94.843.002 | 210.356.053 | 100.400.926 | 138.404.781 |
(*) Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Vadesiz Serbest Hesap | 53.939.525 | 98.875.701 | 38.489.129 | 45.047.355 | |
| Vadeli Serbest Hesap | 557.038 | -- | 53.502.991 | 7.362.923 | |
| Vadeli Serbest Olmayan Hesap | 37.645.300 | 43.930.412 | 6.710.698 | 43.768.688 | |
| Toplam | 92.141.863 | 142.806.113 | 98.702.818 | 96.178.966 |
Ana Ortaklık Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk Parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.
30 Eylül 2024 itibarıyla, Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre kur koruma desteği sağlayan hesaplar hariç %3 ile %15 oranları arasında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 arasında), kur koruma desteği sağlayan hesaplar için %22 ile %33 oranları arasında (31 Aralık 2023: %10 ile %30 arasında), yabancı para yükümlülükleri için %5 ile %30 oranları arasında (31 Aralık 2023: %5 ile %30 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Ana ortaklık Banka'nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 11.101.219 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 192.469 TL). Elde edilen faiz gelirleri, "zorunlu karşılıklardan alınan faizler" hesabında kaydedilmektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | ||||
| Yurtiçi | 7.229.924 | 599.216 | 5.836.236 | 290.372 |
| Yurtdışı | 120.245 | 91.792.738 | 461.829 | 67.894.607 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubeler | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 7.350.169 | 92.391.954 | 6.298.065 | 68.184.979 |
| Teminata verilen/bloke edilen | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | ||||
| Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler | -- | -- | 67 | -- |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | -- | -- | 67 | -- |
Bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer finansal varlıklar devlet borçlanma senetleri ve sermayede payı temsil eden menkul değerler haricindeki menkul değerleri içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | 483.276 | 582.860 | 110.200 | 318.141 |
| Swap İşlemleri | 893.712 | 3.998.831 | 1.146.432 | 6.591.028 |
| Futures İşlemleri | 15.956 | -- | -- | -- |
| Opsiyonlar | -- | 883.918 | 370 | 382.291 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.392.944 | 5.465.609 | 1.257.002 | 7.291.460 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond'lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 44.171.377 TL (31 Aralık 2023: 25.386.884 TL) tutarındadır.
| Teminata verilen/bloke edilen | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Bono. Tahvil ve Benzeri Men. Değ. | 7.642.109 | 36.529.268 | 21.591.575 | 3.795.309 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 7.642.109 | 36.529.268 | 21.591.575 | 3.795.309 |
| Repo işlemlerine konu olan | Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | TP | YP | TP | YP |
| Devlet Tahvili | 26.071.185 | 24.232.740 | 4.685.417 | 47.972.863 |
| Hazine Bonosu | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Borçlanma Senetleri | -- | -- | -- | -- |
| Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar | -- | -- | -- | -- |
| Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | -- | -- | -- | -- |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 26.071.185 | 24.232.740 | 4.685.417 | 47.972.863 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | ||
|---|---|---|
| Varlıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
| Borçlanma Senetleri | 129.298.659 | 102.978.627 |
| Borsada İşlem Gören (*) | 129.298.659 | 102.978.627 |
| Borsada İşlem Görmeyen | -- | -- |
| Hisse Senetleri | 2.263 | 2.072 |
| Borsada İşlem Gören | -- | -- |
| Borsada İşlem Görmeyen | 2.263 | 2.072 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | -- | -- |
| Toplam | 129.300.922 | 102.980.699 |
(*) Banka ve şirket bonolarını da içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler | -- | 386.973 | -- | 162.491 |
| Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler | -- | 386.973 | -- | 162.491 |
| Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler | -- | -- | -- | -- |
| Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler | -- | -- | -- | -- |
| Banka Mensuplarına Verilen Krediler | 559.230 | 310 | 584.367 | 120 |
| Toplam | 559.230 | 387.283 | 584.367 | 162.611 |
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Standart Nitelikli | Yeniden Yapılandırma | Yeniden Yapılandırılanlar | |
| Nakdi Krediler (*) | Krediler | Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
| İhtisas Dışı Krediler | 603.449.720 | 23.382.500 | 23.846.538 | 10.020.415 |
| İşletme Kredileri | 80.436.408 | 784.148 | 5.084.978 | 3.305.510 |
| İhracat Kredileri | 64.654.837 | 573.724 | -- | 5.643 |
| İthalat Kredileri | -- | -- | -- | -- |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 6.760.834 | 1.055 | -- | -- |
| Tüketici Kredileri | 73.313.507 | 6.779.488 | 6.434.916 | 24.039 |
| Kredi Kartları | 100.627.062 | 5.078.010 | 7.320.619 | 13.674 |
| Diğer | 277.657.072 | 10.166.075 | 5.006.025 | 6.671.549 |
| İhtisas Kredileri | 79.709.788 | 5.112.716 | 209.774 | 190.008 |
| Diğer Alacaklar | 26.351.217 | 661.022 | -- | -- |
| Toplam | 709.510.725 | 29.156.238 | 24.056.312 | 10.210.423 |
(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.
| Yakın İzlemedeki Krediler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Standart Nitelikli | Yeniden Yapılandırma | Yeniden Yapılandırılanlar | |
| Nakdi Krediler (*) | Krediler | Kapsamında Yer | Sözleşme Koşullarında | Yeniden Finansman |
| Almayanlar | Değişiklik | |||
| İhtisas Dışı Krediler | 479.293.986 | 20.727.730 | 13.013.007 | 12.182.745 |
| İşletme Kredileri | 67.695.976 | 2.682.421 | 4.232.504 | 756.016 |
| İhracat Kredileri | 41.685.016 | 173.302 | -- | 213.526 |
| İthalat Kredileri | -- | -- | -- | -- |
| Mali Kesime Verilen Krediler | 5.099.826 | -- | -- | -- |
| Tüketici Kredileri | 55.579.529 | 4.388.590 | 2.347.591 | 19.193 |
| Kredi Kartları | 94.050.181 | 3.508.533 | 1.776.424 | 2.369 |
| Diğer | 215.183.458 | 9.974.884 | 4.656.488 | 11.191.641 |
| İhtisas Kredileri | 22.214.443 | 1.399.415 | 261.669 | 212.307 |
| Diğer Alacaklar | 32.586.635 | 1.275.257 | 162.553 | 310.837 |
| Toplam | 534.095.064 | 23.402.402 | 13.437.229 | 12.705.889 |
(*) İtfa maliyet ile tutulan kredileri içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Birinci ve İkinci Aşama | Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki | Standart Nitelikli | Yakın İzlemedeki |
| Beklenen Zarar Karşılıkları | Krediler | Krediler | Krediler | Krediler |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 8.025.501 | -- | 7.528.211 | -- |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | -- | 13.490.638 | -- | 14.980.845 |
| Toplam | 8.025.501 | 13.490.638 | 7.528.211 | 14.980.845 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Tüketici Kredileri-TP 23.380.835 44.702.338 68.083.173 Konut Kredisi 550 523.870 524.420 Taşıt Kredisi 150 12.281 12.431 İhtiyaç Kredisi 23.380.135 44.166.187 67.546.322 Diğer -- -- -- Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli -- 11.862 11.862 Konut Kredisi -- 10.434 10.434 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- 1.428 1.428 Diğer -- -- -- Tüketici Kredileri-YP -- 4.435 4.435 Konut Kredisi -- 4.435 4.435 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- Diğer -- -- -- Bireysel Kredi Kartları-TP 89.276.709 10.977.564 100.254.273 Taksitli 26.045.270 10.977.564 37.022.834 Taksitsiz 63.231.439 -- 63.231.439 Bireysel Kredi Kartları-YP 98.088 -- 98.088 Taksitli -- -- -- Taksitsiz 98.088 -- 98.088 Personel Kredileri-TP 89.852 193.888 283.740 Konut Kredisi -- 17 17 Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi 89.852 193.871 283.723 Diğer -- -- -- Personel Kredileri-Dövize Endeksli -- -- -- Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- Diğer -- -- -- Personel Kredileri-YP -- -- -- Konut Kredisi -- -- -- Taşıt Kredisi -- -- -- İhtiyaç Kredisi -- -- -- Diğer -- -- -- Personel Kredi Kartları-TP 259.463 2.122 261.585 Taksitli 71.313 2.122 73.435 Taksitsiz 188.150 -- 188.150 Personel Kredi Kartları-YP 3.484 -- 3.484 Taksitli -- -- -- Taksitsiz 3.484 -- 3.484 Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) 18.163.158 -- 18.163.158 Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) 5.582 -- 5.582 Toplam 131.277.171 55.892.209 187.169.380 |
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli | Toplam | |
|---|---|---|---|
(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 10.421 TL tutarındadır (31 Aralık 2023: 8.054 TL).
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli | Toplam | ||
|---|---|---|---|
| Taksitli Ticari Krediler-TP | 6.976.457 | 31.833.385 | 38.809.842 |
| İşyeri Kredileri | 10 | 72.392 | 72.402 |
| Taşıt Kredileri | 3.156 | 70.582 | 73.738 |
| İhtiyaç Kredileri | 6.973.291 | 29.917.635 | 36.890.926 |
| Diğer | -- | 1.772.776 | 1.772.776 |
| Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli | -- | 672.986 | 672.986 |
| İşyeri Kredileri | -- | 169 | 169 |
| Taşıt Kredileri | -- | -- | -- |
| İhtiyaç Kredileri | -- | 672.817 | 672.817 |
| Diğer | -- | -- | -- |
| Taksitli Ticari Krediler-YP | 5.772.999 | 113.953.216 | 119.726.215 |
| İşyeri Kredileri | -- | -- | -- |
| Taşıt Kredileri | -- | 4.898 | 4.898 |
| İhtiyaç Kredileri | 367.220 | 36.856.651 | 37.223.871 |
| Diğer | 5.405.779 | 77.091.667 | 82.497.446 |
| Kurumsal Kredi Kartları-TP | 12.097.417 | 319.153 | 12.416.570 |
| Taksitli | 2.225.301 | 319.153 | 2.544.454 |
| Taksitsiz | 9.872.116 | -- | 9.872.116 |
| Kurumsal Kredi Kartları-YP | 5.365 | -- | 5.365 |
| Taksitli | -- | -- | -- |
| Taksitsiz | 5.365 | -- | 5.365 |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) | 8.340.812 | -- | 8.340.812 |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) | 22.154 | -- | 22.154 |
| Toplam | 33.215.204 | 146.778.740 | 179.993.944 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 717.364.781 | 536.123.530 |
| Yurtdışı Krediler | 55.568.917 | 47.517.054 |
| Toplam | 772.933.698 | 583.640.584 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler | 152.688 | 829.484 |
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler | -- | -- |
| Toplam | 152.688 | 829.484 |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) Karşılıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar | 4.177.363 | 2.267.572 |
| Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar | 5.074.060 | 3.447.724 |
| Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar | 6.649.181 | 9.899.050 |
| Toplam | 15.900.604 | 15.614.346 |
(i) Donuk alacaklara ve Grup tarafından yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Cari Dönem | 329.641 | 984.386 | 4.244.981 |
| (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) | |||
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 329.641 | 984.386 | 4.244.981 |
| Önceki Dönem | 77.785 | 1.054.134 | 9.052.906 |
| (Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) | |||
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 77.785 | 1.054.134 | 9.052.906 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı | Tahsili Şüpheli | Zarar Niteliğindeki | |
| Krediler | Krediler | Krediler | |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 5.231.487 | 6.346.005 | 12.944.939 |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 9.941.994 | 5.088.438 | 4.437.270 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | -- | 1.170.715 | 4.110.930 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) | 1.170.715 | 4.110.930 | -- |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | 4.514.740 | 1.644.129 | 6.561.503 |
| Kayıttan düşülen (-) | -- | -- | 2.126.184 |
| Satılan (-) | -- | -- | 3.121.697 |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | -- | -- | 3 |
| Bireysel Krediler | -- | -- | 1.387.637 |
| Kredi Kartları | -- | -- | 1.201.882 |
| Diğer | -- | -- | 532.175 |
| Kur farkı | 24 | 118.264 | 427.566 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 9.488.050 | 6.968.363 | 10.111.321 |
| Karşılık (-) | 4.177.363 | 5.074.061 | 6.649.180 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 5.310.687 | 1.894.302 | 3.462.141 |
(iii)Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem: 30 Eylül 2024 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | 705.456 | 2.624.719 | -- |
| Karşılık Tutarı(-) | 299.852 | 1.164.590 | -- |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 405.604 | 1.460.129 | -- |
| Önceki Dönem: 31 Aralık 2023 | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.152.620 | 687.735 | 4.021.951 |
| Karşılık Tutarı(-) | 449.468 | 556.511 | 2.964.473 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 1.703.152 | 131.224 | 1.057.478 |
(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net): 30 Eylül 2024 | 5.310.687 | 1.894.302 | 3.462.141 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) | 9.488.050 | 6.968.363 | 10.111.321 |
| Karşılık Tutarı (-) | 4.177.363 | 5.074.061 | 6.649.180 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 5.310.687 | 1.894.302 | 3.462.141 |
| Bankalar (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Bankalar (Net) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Net) | -- | -- | -- |
| Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2023 | 2.963.914 | 2.898.284 | 3.045.887 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) | 5.231.487 | 6.346.005 | 12.944.939 |
| Karşılık Tutarı (-) | 2.267.573 | 3.447.721 | 9.899.052 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 2.963.914 | 2.898.284 | 3.045.887 |
| Bankalar (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Bankalar (Net) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Brüt) | -- | -- | -- |
| Karşılık Tutarı (-) | -- | -- | -- |
| Diğer Krediler (Net) | -- | -- | -- |
(v) Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) | 565.490 | 258.759 | 160.906 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 1.097.308 | 802.491 | 821.313 |
| Karşılık Tutarı (-) | 531.818 | 543.732 | 660.407 |
| Önceki Dönem (Net) | 141.945 | 171.649 | 93.398 |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 276.875 | 405.884 | 966.898 |
| Karşılık Tutarı (-) | 134.930 | 234.235 | 873.500 |
Repo işlemine konu olan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar 53.051.160 TL'dir (31 Aralık 2023: 22.343.684 TL).
Teminata verilen itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar devlet tahvili olup, defter değeri 5.755.078 TL (31 Aralık 2023: 15.046.368 TL) tutarındadır.
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetleri | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 60.832.721 | 51.237.084 |
| Hazine Bonosu | -- | -- |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | -- | -- |
| Toplam | 60.832.721 | 51.237.084 |
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 60.832.721 | 51.237.084 |
| Borsada İşlem Görenler | 60.832.721 | 51.237.084 |
| Borsada İşlem Görmeyenler | -- | -- |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | -- | -- |
| Toplam | 60.832.721 | 51.237.084 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 51.237.084 | 18.316.908 |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) | 11.334.889 | 17.774.456 |
| Yıl İçindeki Alımlar | -- | 16.732.722 |
| Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar | (1.739.252) | (1.587.002) |
| Değer Azalışı Karşılığı (-) | -- | -- |
| Dönem Sonu Toplamı | 60.832.721 | 51.237.084 |
(*) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin reeskontlar "Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları" satırında gösterilmiştir.
(**) Banka, 2023 yılı Mayıs ayında iş modelindeki değişiklik nedeniyle 15.691.318 TL maliyet bedelli tahvili "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" kategorisinden "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" kategorisine sınıflandırmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) |
Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı (%) |
Ana Ortaklık Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.(1) | İstanbul/Türkiye | 9,00 | -- |
| 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(2) | Ankara/Türkiye | 2,00 | -- |
| 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.(3) | İzmir/Türkiye | 9,00 | -- |
| 4-İhracatı Geliştirme A.Ş.(2) | İstanbul/Türkiye | 0,16 | -- |
| Sabit Varlık | Faiz | Menkul Değer |
Cari Dönem | Önceki Dönem |
Gerçeğe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif Toplamı | Özkaynak | Toplamı | Gelirleri | Gelirleri | Kar/Zararı | Kar/Zararı | Uygun Değer | |
| 1 | 2.124.966 | 655.264 | 672.465 | 12.604 | -- | 349.228 | 102.761 | -- |
| 2 | 4.453.050 | 1.780.091 | 38.063 | 473.046 | -- | (50.232) | (262.350) | -- |
| 3 | 214.499 | 165.402 | 172.923 | 3.126 | -- | 15.060 | 11.267 | -- |
| 4 | 7.805.520 | 7.020.592 | 48.247 | 2.550.138 | -- | (485.859) | (783.738) | -- |
(1) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(2) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(3) Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG'nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2024 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir.
| Denizbank AG | |
|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 8.849.323 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 13.002.183 |
| Yedekler | 21.039.923 |
| Sermayeden indirilecek değerler | 75.568 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 42.815.861 |
| İlave ana sermaye toplamı | -- |
| Sermayeden indirilecek değerler | 302.273 |
| Ana Sermaye Toplamı | 42.513.588 |
| Katkı sermaye toplamı | 3.068.446 |
| Sermaye | 45.582.034 |
| Sermayeden indirilecek değerler | -- |
| Net Kullanılabilir Özkaynak | 45.582.034 |
| Ana Ortaklık Bankanın |
Diğer Ortakların |
||
|---|---|---|---|
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Pay Oranı (%) | Pay Oranı (%) |
| 1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100 | -- |
| 2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | 100 | -- |
| 3-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 4-Deniz Immobilien Service GmbH | Viyana/Avusturya | -- | 100 |
| 5- Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 6-NeoHub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 7-Neo Elektronik Ticaret Bilişim Teknolojileri Yazılım ve Danışmanlık A. Ş. | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
| 8-Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş | İstanbul/Türkiye | -- | 100 |
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Menkul | Önceki | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit Varlık | Değer | Cari Dönem | Dönem | Gerçeğe | ||||
| (*) | Aktif Toplamı | Özkaynak | Toplamı Faiz Gelirleri | Gelirleri | Kar/(Zararı) | Kar/(Zararı) | Uygun Değer | |
| 1 | 3.573.984 | 2.750.204 | 1.996.967 | 7.488 | -- | 714.363 | 611.720 | -- |
| 2 | 773 | 562 | -- | -- | -- | (246) | (36) | -- |
| 3 | 660 | 654 | -- | -- | -- | 34 | 13 | -- |
| 4 | 1.807 | 1.687 | -- | -- | -- | (231) | (122) | -- |
| 5 | 162.218 | 23.816 | 10.716 | 925 | -- | 372 | 5.269 | -- |
| 6 | 407.290 | 369.965 | 57.469 | 14.792 | -- | 285.743 | 13.756 | -- |
| 7 | 2.260 | 1.917 | 561 | 147 | -- | (8.896) | (983) | -- |
| 8 | 2.567 | 2.559 | -- | 86 | -- | 59 | -- | -- |
(*) TMS 29 uygulanmamıştır.
Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar, mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
| Ana Ortaklık | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|
| Bankanın Pay | Ortakların Pay | Konsolidasyon | ||
| Unvanı | Adres(Şehir/ Ülke) | Oranı (%) | Oranı (%) (*) | Yöntemi |
| 1 Denizbank AG | Viyana/Avusturya | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 2 Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 3 JSC Denizbank Moskova | Moskova / Rusya | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 4 Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. | İstanbul / Türkiye | -- | 100 | Tam Konsolidasyon |
| 5 Deniz Finansal Kiralama A.Ş. | İstanbul /Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 6 Deniz Faktoring A.Ş. | İstanbul /Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 7 Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İstanbul / Türkiye | 75 | -- | Tam Konsolidasyon |
| 8 CR Erdberg Eins GmbH & Co KG | Viyana/Avusturya | -- | 100 | Tam Konsolidasyon |
| 9 Denizöde Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş.(**) | İstanbul / Türkiye | 100 | -- | Tam Konsolidasyon |
(*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
(**) 25 Eylül 2024 tarihinde "Fastpay Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." nin unvanı "Denizöde Elektronik Para Ödeme Hizmetleri A.Ş." olarak değişmiş ve Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
| Menkul | Önceki | Gerçeğe | İhtiyaç Duyulan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif | Sabit Varlık | Faiz | Değer | Cari Dönem | Dönem | Uygun | Özkaynak | ||
| (*) | Toplamı | Özkaynak | Toplamı | Gelirleri | Gelirleri | Kar/(Zararı) | Kar/(Zararı) | Değer | Tutarı |
| 1 240.609.614 | 48.520.826 | 529.961 | 7.874.019 | 644.892 | 2.948.533 | 2.738.122 | -- | -- | |
| 2 | 10.592.384 | 5.957.647 | 37.276 | 3.978.138 | -- | 3.175.973 | 939.236 | -- | -- |
| 3 | 26.339.896 | 3.132.065 | 55.675 | 1.166.252 | 2.095 | 1.219.964 | 486.721 | -- | -- |
| 4 | 736.614 | 638.377 | 4.389 | 731 | 325 | 407.971 | 104.850 | -- | -- |
| 5 | 31.813.846 | 8.501.662 | 6.890.365 | 2.955.645 | -- | 3.260.554 | 1.407.704 | -- | -- |
| 6 | 20.598.609 | 4.804.111 | 43.111 | 5.416.536 | -- | 1.262.273 | 782.761 | -- | -- |
| 7 | 3.113.594 | 2.400.092 | 2.897 | 640 | -- | 298.227 | 392.196 | -- | -- |
| 8 | 1.105.166 | 934.571 | 970.685 | 360 | -- | 2.864 | 578 | -- | -- |
| 9 | 233.323 | 147.235 | 61.771 | 3.770 | -- | (98.124) | (3.861) | -- | -- |
(*)TMS 29 uygulanmamıştır.
30 Eylül 2024 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 11.059.182 | 4.761.417 |
| Dönem İçi Hareketler | 272.678 | 6.297.765 |
| Alışlar (*) | 142.000 | 4.073.000 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri(**) | -- | 1.485.170 |
| Cari Yıl Payından Alınan Kar | -- | -- |
| Satışlar (***) | (7.118) | -- |
| Yeniden Değ.Artışı. Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı | 137.796 | 739.595 |
| Diğer | -- | -- |
| Değer Azalma Karşılıkları | -- | -- |
| Dönem Sonu Değeri | 11.331.860 | 11.059.182 |
| Sermaye Taahhütleri | -- | |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | -- | -- |
(*) "Denizöde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş"nin 24 Temmuz 2024 tarihi itibarı ile 142.000 TL tutarında, 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla 73.000 TL tutarında sermaye artışı yapılmıştır.
Banka, 2023 yılı Eylül ayı içerisinde Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden ve Deniz Faktoring A.Ş'nin sermayesini 2.000.000 TL nakden olmak üzere artırmıştır.
(**) Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ödenmiş sermayesini 1.133.000 TL tutarında içsel kaynaklarından, Deniz Faktoring A.Ş ödenmiş sermayesini 352.400 TL tutarında içsel kaynaklarından artırmıştır. Banka, bu tutarları "Bağlı Ortaklıklar" hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
(***) Eurodeniz Internetional Banking Unit tasfiye süreci tamamlanmış ve bankadaki yatırım tutarı olan 7.118 TL tabloda satışlar satırında gösterilmiştir.
(ii) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | 2.314.029 | 2.321.148 |
| Sigorta Şirketleri | -- | -- |
| Faktoring Şirketleri | 2.490.507 | 2.490.507 |
| Leasing Şirketleri | 3.934.217 | 3.934.217 |
| Finansman Şirketleri | -- | -- |
| Diğer Bağlı Ortaklıklar | 2.593.107 | 2.313.310 |
| Toplam | 11.331.860 | 11.059.182 |
Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
(iii)Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler | 2.601.253 | 1.147.787 |
| Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler | -- | -- |
(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:
Eurodeniz International Banking Unit Ltd. tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır..
(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç 2 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmış ve payların DenizBank'a devir işlemi aynı tarih itibarıyla gerçekleşmiştir.
| Unvanı | Ana Ortaklık Bankanın Payı (%) |
Grubun Payı (%) |
Dönen Varlık |
Duran Varlık |
Uzun Vadeli Borç |
Gelir | Gider |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. |
33 | 33 | 360.587 | 232.046 | 144.313 | 1.312.511 (1.197.126) |
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.'yi ("Bantaş") finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet değeri ile taşınmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 Yıldan Az | 3.191.479 | 2.851.967 | 3.278.409 | 2.748.739 |
| 1-4 Yıl Arası | 15.339.832 | 11.892.535 | 8.802.052 | 6.874.102 |
| 4 Yıldan Fazla | 4.957.900 | 3.582.952 | 2.346.752 | 1.686.857 |
| Toplam | 23.489.211 | 18.327.454 | 14.427.213 | 11.309.698 |
(*) 2.758.774 TL (31 Aralık 2023: 2.431.888 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.
| Cari Dönem (*) | Önceki Dönem (*) | |
|---|---|---|
| Brüt Finansal Kiralama Yatırımı | 23.489.211 | 14.427.213 |
| Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) | 5.161.757 | 3.117.515 |
| İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) | -- | -- |
| Net Finansal Kiralama Yatırımı | 18.327.454 | 11.309.698 |
(*) 2.758.774 TL (31 Aralık 2023: 2.431.888 TL) tutarında donuk kiralama alacaklarını içermemektedir.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014'te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine başlamıştır.
Kiraya konu varlıklardan kaynaklanan ileri vadeli alacaklar DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise DFH Grup'un bilançosunda muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | -- | 34.929 |
| 1-5 yıl arası | -- | -- |
| 5 yıl ve üzeri | -- | -- |
| Toplam | -- | 34.929 |
Bulunmamaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO'nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla DFH Grup'un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan 1.838.480 TL (31 Aralık 2023: 1.591.527 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır.
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 7.384.257 TL (31 Aralık 2023: 4.441.916 TL) ve ertelenmiş vergi borcu 584.018 TL (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Muhtelif Karşılıklar | 5.880.555 | 5.778.554 |
| Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları | 747.119 | -- |
| Çalışan Hakları Karşılığı | 546.510 | 481.964 |
| Kazanılmamış Gelirler | 242.381 | 440.300 |
| Finansal Varlıklar Değerleme Farkları | -- | 155.909 |
| Diğer | 2.647.677 | -- |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 10.064.242 | 6.856.727 |
| Finansal Varlıklar Değerleme Farkları | (3.144.048) | (292.155) |
| Türev İşlemler Değerleme Farkları | (119.955) | (2.156.947) |
| Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları | -- | (1.206.241) |
| Diğer | -- | (195.900) |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | (3.264.003) | (3.851.243) |
| Net Ertelenmiş Vergi Varlığı | 6.800.239 | 3.005.484 |
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.
DFH Grup'un peşin ödenen giderlerinin toplamı 7.619.492 TL (31 Aralık 2023: 6.562.102 TL) tutarındadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Hazine ve Maliye Bakanlığı ile TCMB tarafından işleyiş kuralları belirlenen ve TL mevduatların faiz oranıyla değerlenirken yabancı parada oluşacak kur değişimine karşı da korunmasını sağlayan kur korumalı mevduat ürünü Ana Ortaklık Banka müşterilerine raporlanan 2021 yılı hesap dönemi itibarıyla sunulmaya başlanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL mevduat tutarı bu kapsamdaki 121.504.525 TL mevduatı içermektedir (31 Aralık 2023: 196.906.806 TL).
| Cari Dönem: | 7 Gün | 1 Aya | 6 Ay | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Vadesiz | İhbarlı | Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf Mevduatı | 23.385.222 | -- 16.002.870 127.618.853 | 88.743.236 | 50.833.908 | 46.292.093 | 5.098 352.881.280 | |||
| Döviz Tevdiat Hesabı | |||||||||
| (*) | 147.290.141 | -- 26.024.271 | 28.854.065 | 28.089.527 | 83.076.002 | 56.741.497 | 13.617 370.089.120 | ||
| Yurt içinde Yer. K. | 76.065.281 | -- 13.053.906 | 23.556.131 | 26.168.524 | 17.178.577 | 4.757.232 | 8.888 160.788.539 | ||
| Yurtdışında Yer. K. | 71.224.860 | -- 12.970.365 | 5.297.934 | 1.921.003 | 65.897.425 | 51.984.265 | 4.729 209.300.581 | ||
| Resmi Kur. Mevduatı | 4.712.608 | -- | 98.667 | 192.461 | 17.608 | 1.492 | 3.337 | -- | 5.026.173 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 21.693.401 | -- 17.719.000 | 29.191.778 | 28.885.742 | 37.489.685 | 24.433.518 | -- 159.413.124 | ||
| Diğ. Kur. Mevduatı | 651.631 | -- | 601.993 | 1.757.403 | 1.821.596 | 468.005 | 2.454 | -- | 5.303.082 |
| Kıymetli Maden DH | 27.245.840 | -- | 220.682 | 3.061.320 | 1.737.924 | 1.050.666 | 135.762 | 781 | 33.452.975 |
| Bankalar Mevduatı | 2.024.039 | -- | 447.399 | 2.078.663 | 866.088 | -- | 2.478.793 | -- | 7.894.982 |
| TC Merkez B. | 1.117.587 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.117.587 |
| Yurtiçi Bankalar | 50.587 | -- | -- | 208.472 | -- | -- | 389.361 | -- | 648.420 |
| Yurtdışı Bankalar | 853.634 | -- | 447.399 | 1.870.191 | 866.088 | -- | 2.089.432 | -- | 6.126.744 |
| Katılım Bankaları | 2.231 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.231 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 227.002.882 | -- 61.114.882 192.754.543 150.161.721 172.919.758 130.087.454 | 19.496 934.060.736 |
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 217.519.232 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi 152.569.888 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
| Önceki Dönem: | 7 Gün | 1 Aya | 6 Ay | 1 Yıl ve | Birikimli | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Vadesiz | İhbarlı | Kadar | 1-3 Ay | 3-6 Ay | 1 Yıl | Üstü | Mevduat | Toplam |
| Tasarruf Mevduatı | 17.475.114 | -- 14.188.887 | 70.367.313 | 90.301.008 | 54.698.755 27.262.350 | 3.688 274.297.115 | |||
| Döviz Tevdiat Hesabı (*) | 142.447.705 | -- 28.428.173 | 56.538.036 | 17.914.876 | 38.065.547 34.468.321 | 12.998 317.875.656 | |||
| Yurt içinde Yer. K. | 80.648.591 | -- 17.466.268 | 31.470.482 | 5.103.438 | 5.124.848 | 3.479.866 | 9.924 143.303.417 | ||
| Yurtdışında Yer. K. | 61.799.114 | -- 10.961.905 | 25.067.554 | 12.811.438 | 32.940.699 30.988.455 | 3.074 174.572.239 | |||
| Resmi Kur. Mevduatı | 2.047.372 | -- | 122.638 | 199.027 | 742 | 3.195 | 2.491 | -- | 2.375.465 |
| Tic. Kur. Mevduatı | 20.864.578 | -- | 9.401.166 | 16.410.454 | 27.409.036 | 28.156.586 13.801.214 | -- 116.043.034 | ||
| Diğ. Kur. Mevduatı | 570.491 | -- | 520.067 | 1.052.585 | 1.196.011 | 336.543 | 7.302 | -- | 3.682.999 |
| Kıymetli Maden DH | 19.221.552 | -- | 165.060 | 2.648.361 | 847.004 | 613.366 | 109.438 | 5.264 | 23.610.045 |
| Bankalar Mevduatı | 1.656.754 | -- | 2.291.258 | 2.354.487 | 2.635.078 | 219.540 | 264.149 | -- | 9.421.266 |
| TC Merkez B. | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Yurtiçi Bankalar | 34.362 | -- | -- | 456.620 | 402.919 | -- | -- | -- | 893.901 |
| Yurtdışı Bankalar | 1.620.456 | -- | 2.291.258 | 1.897.867 | 2.232.159 | 219.540 | 264.149 | -- | 8.525.429 |
| Katılım Bankaları | 1.936 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.936 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 204.283.566 | -- 55.117.249 149.570.263 140.303.755 122.093.532 75.915.265 | 21.950 747.305.580 |
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 200.227.653 TL'si Tasarruf Mevduatı müşterisi 117.648.003 TL'si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
| Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan |
Mevduat Sigortası Limitini Aşan |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | ||
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | ||
| Tasarruf Mevduatı | 103,379,033 | 75.257.544 | 247,796,682 | 197.318.835 | |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH | 47,299,293 | 38.701.518 | 82,030,941 | 84.924.514 | |
| Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar | -- | -- | -- | -- | |
| Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi | |||||
| Hesaplar | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 150,678,326 | 113.959.062 | 329,827,623 282.243.349 |
27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 19.016.246 TL olup, ilgili tutar dipnota dahil edilmemiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar | 26.501 | 51.431 |
| Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile | ||
| Diğer Hesaplar | -- | -- |
| Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar |
711.018 | 248.325 |
| 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar |
-- | -- |
| Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat |
-- | -- |
| Toplam | 737.519 | 299.756 |
(iii)Banka'nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadeli İşlemler | 280 | 1.044.958 | 347.356 | 166.535 |
| Swap İşlemleri | 15.330 | 2.380.095 | 61.483 | 2.004.107 |
| Futures İşlemleri | -- | -- | 981 | -- |
| Opsiyonlar | -- | 844.010 | -- | 255.390 |
| Diğer | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 15.610 | 4.269.063 | 409.820 | 2.426.032 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | -- | -- | -- | -- |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 4.387.846 | 506.893 | 11.211.239 | 3.574.008 |
| Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan | 899.035 | 162.226.711 | -- | 111.618.201 |
| Toplam | 5.286.881 | 162.733.604 | 11.211.239 | 115.192.209 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli | 5.018.062 | 37.724.991 | 11.211.239 | 33.473.382 |
| Orta ve Uzun Vadeli | 268.819 | 125.008.613 | -- | 81.718.827 |
| Toplam | 5.286.881 | 162.733.604 | 11.211.239 | 115.192.209 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Tahvil(*) | -- | 78.362.021 | -- | 39.820.534 |
| Bono | 8.143.187 | 7.315.119 | 5.157.897 | 1.516.251 |
| Varlık Teminatlı Menkul Kıymet | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 8.143.187 | 85.677.140 | 5.157.897 | 41.336.785 |
(*) DFHG, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan DFS Funding Corporation aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirdiği tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | |
| 1 Yıldan Az | 239.007 | 135.472 | 703.990 | 521.888 |
| 1-4 Yıl Arası | 1.538.491 | 796.251 | 512.538 | 334.724 |
| 4 Yıldan Fazla | 687.906 | 219.583 | 68.251 | 44.700 |
| Toplam | 2.465.404 | 1.151.306 | 1.284.779 | 901.312 |
Bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla. dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %5,33 | %5,33 |
| Faiz oranı | %24,18 | %24,18 |
| Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı | %17,90 | %17,90 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 750.731 TL tutarında (31 Aralık 2023: 748.009 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 1.399.912 TL tutarında izin yükümlülüğü ve diğer hakları (31 Aralık 2023: 1.175.859 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 742.596 | 978.935 |
| Dönem içindeki değişim | 261.448 | 391.089 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | -- | (65.389) |
| Dönem içinde ödenen | (260.351) | (573.830) |
| Kur farkı | 7.038 | 11.791 |
| Dönem sonu bakiyesi | 750.731 | 742.596 |
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 1.517.729 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 3.366.047 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 1.344.958 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 3.856.927 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.
Diğer karşılıkların 1.403.590 TL'si gayrinakdi krediler birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarını, 2.937.086 TL'si tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarını, 633.452 TL'si Banka aleyhine açılan dava karşılıkları, 6.700.000 TL'si serbest karşılıkları, 2.644.311 TL'si diğer karşılıkları içermektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
DFH Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 7.944.318 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.256.497 TL). 6.648.698 TL (31 Aralık 2023: 2.084.858 TL) tutarındaki kısmı peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 1.295.619 | 1.171.640 |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 1.135.754 | 345.323 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | 10.583 | 7.440 |
| BSMV | 1.849.262 | 1.129.012 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | 17.445 | 21.902 |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 106.857 | 87.455 |
| Diğer | 527.597 | 268.337 |
| Toplam | 4.943.117 | 3.031.109 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri-Personel | 118.089 | 67.250 |
| Sosyal Sigorta Primleri-İşveren | 158.243 | 85.110 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel | -- | -- |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren | -- | -- |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel | -- | -- |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren | -- | -- |
| İşsizlik Sigortası-Personel | 14.724 | 11.067 |
| İşsizlik Sigortası–İşveren | 14.154 | 7.820 |
| Diğer | -- | -- |
| Toplam | 305.210 | 171.247 |
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 584.018 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.436.432 TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün "l" no'lu dipnotunda verilmiştir.
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'in tasfiye süreci 26 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Üçüncü bölüm XI no'lu dipnotta açıklanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 19.638.600 | 5.696.100 |
| İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı | -- | -- |
Ana ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın 1 Nisan 2024 tarihli ve 18 Nisan 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 5.696.100.000 tam TL'den 19.638.600.000 tam TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 tam TL sermayenin BDDK'nın uygunluğu çerçevesinde Banka'nın ana hissedarı ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ve bu kapsamda Banka'nın Esas Sözleşmesinin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. maddesinin buna uygun olarak tadil edilmesi hususunda almış olduğu karar, 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda onaylanmış ve 23 Mayıs 2024 tarihinde sermaye artışı tescil edilmiştir.
| Artırım Tarihi | Artırım Tutarı | Nakit | Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri |
Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri |
|---|---|---|---|---|
| 23 Mayıs 2024 | 13.942.500 | 13.942.500 | -- | -- |
Bulunmamaktadır.
Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
DFH Grup'a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup'un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan | 7.898.790 | -- | 7.898.790 | -- |
| Değerleme Farkı | (1.702.214) | (190.392) | (1.704.364) | 364.170 |
| Kur Farkı | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 6.196.576 | (190.392) | 6.194.426 | 364.170 |
Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no'lu dipnotta yapılmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 497.358 | 303.767 |
| Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları | 68.763 | 195.016 |
| Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma) | -- | -- |
| Diğer | -- | (1.425) |
| Dönem Sonu Bakiye | 566.121 | 497.358 |
31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir. Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 765.905TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 722.310 TL).
28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, Genel kanuni yedek akçe toplamının 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519 1'inci maddesi uyarınca ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşmış olması nedeniyle 2023 yılı karından genel kanuni yedek akçe ayrılmamasına, 2023 yılı Ekspres Gayrimenkul Turizm Yatırım İşletme ve Ticaret A.Ş. iştirak satış kârının Kurumlar Vergisi 5 1-e maddesinde belirtilen istisnadan faydalanmak üzere istisna edilen 18.979 TL'nin Tasarrufu Zorunlu Fonlar hesabında bırakılmasına, kalan 27.858.806 TL'nin de Olağanüstü Yedek Akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup'un bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kullandırma garantili kredi tahsis taahhütleri 68.183.050 TL (31 Aralık 2023: 48.403.121 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 385.213.848 TL (31 Aralık 2023: 293.746.486 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 18.779.775 TL (31 Aralık 2023: 12.311.768 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.
(i) Garantiler. banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler
DFH Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 148.928.261 TL tutarında teminat mektupları, 1.402.474 TL tutarında aval ve kabulleri, 32.764.770 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 18.522.850 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
DFH Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 119.256.548 TL tutarında teminat mektupları, 717.588 TL tutarında aval ve kabulleri, 23.948.861 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 10.046.553 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Geçici teminat mektupları | 2.272.786 | 2.760.789 |
| Kesin teminat mektupları | 90.248.617 | 71.316.334 |
| Avans teminat mektupları | 19.429.935 | 15.360.220 |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 612.597 | 537.601 |
| Diğer teminat mektupları | 36.364.326 | 29.281.604 |
| Toplam | 148.928.261 | 119.256.548 |
(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler | 55.160.122 | 39.541.102 |
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | 55.160.122 | 39.541.102 |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | -- | -- |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 146.458.233 | 114.428.448 |
| Toplam | 201.618.355 | 153.969.550 |
Grup'un taraf olduğu davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 1.344.958 TL (31 Aralık 2023: 339.071 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda "Diğer karşılıklar" kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kısa Vadeli Kredilerden(*) | 73.959.576 | 5.677.260 | 20.539.579 | 3.099.747 |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden(*) | 38.842.523 | 11.102.190 | 15.767.961 | 8.099.695 |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | 1.319.388 | 9.147 | 882.226 | 61.807 |
| Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 114.121.487 | 16.788.597 | 37.189.766 | 11.261.249 |
(*)Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| TC Merkez Bankasından | -- | -- | -- | -- | |
| Yurtiçi Bankalardan | 9.133.398 | 772.323 | 858.199 | 460.476 | |
| Yurtdışı Bankalardan | 299.506 | 3.198.907 | 854 | 414.853 | |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelerden | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 9.432.904 | 3.971.230 | 859.053 | 875.329 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan | 360.280 | 120.801 | 36.400 | 121.601 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 9.944.647 | 4.369.435 | 6.463.209 | 2.200.126 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar | 11.287.874 | 109.804 | 7.009.885 | 299.887 |
| Toplam | 21.592.801 | 4.600.040 | 13.509.494 | 2.621.614 |
III. Bölüm VII no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar portföylerinde 6 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Ana ortaklık Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi yıllık %48 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE'ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 30 Eylül 2024 için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Banka'nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları 285.526 TL azalacak, net dönem karı 891.942 TL artarak 34.702.025 TL olacaktı.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | 9 | 888 |
| Cari Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara | 3.000.819 | 11.775.624 | 1.371.435 | 5.368.186 |
| TC Merkez Bankasına | -- | 414.834 | -- | 146.710 |
| Yurtiçi Bankalara | 2.872.221 | 419.472 | 1.302.681 | 143.006 |
| Yurtdışı Bankalara | 128.598 | 10.941.318 | 68.754 | 5.078.470 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | -- | -- | -- | -- |
| Diğer Kuruluşlara | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 3.000.819 | 11.775.624 | 1.371.435 | 5.368.186 |
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler | 7.375 | 14.625 |
| Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 2.373.322 | 2.723.142 | 410.357 | 846.479 |
| Vadeli Mevduat | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | 1 Aya | 3 Aya | 6 Aya | 1 Yıla | 1 yıldan | Birikimli | ||
| Hesap Adı | Mevduat | Kadar | Kadar | Kadar | Kadar | Uzun | Mevduat | Toplam |
| Türk Parası | ||||||||
| Bankalararası Mevduat | -- | 584.908 | -- | -- | -- | -- | -- | 584.908 |
| Tasarruf Mevduatı | 77 | 3.490.699 | 33.616.944 22.007.293 24.856.370 10.535.822 | 1.278 | 94.508.483 | |||
| Resmi Mevduat | -- | 32.248 | 42.638 | 4.486 | 182 | 748 | -- | 80.302 |
| Ticari Mevduat | -- | 4.291.588 | 6.989.416 | 6.321.119 12.885.982 | 5.806.374 | -- | 36.294.479 | |
| Diğer Mevduat | -- | 196.005 | 462.923 | 333.455 | 184.312 | 553 | -- | 1.177.248 |
| 7 Gün İhbarlı Mevduat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 77 | 8.595.448 | 41.111.921 28.666.353 37.926.846 16.343.497 | 1.278 | 132.645.420 | |||
| Yabancı Para | ||||||||
| Dth | 615.874 | 334.579 | 284.657 | 453.256 | 1.437.472 | 849.547 | 106.782 | 4.082.167 |
| Bankalararası Mevduat | 86.637 | 908.493 | -- | -- | -- | -- | -- | 995.130 |
| 7 Gün İhbarlı Mevduat | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Kıymetli Maden Depo | 3 | 362 | 1.997 | 1.296 | 1.671 | 393 | 32 | 5.754 |
| Toplam | 702.514 | 1.243.434 | 286.654 | 454.552 | 1.439.143 | 849.940 | 106.814 | 5.083.051 |
| Genel Toplam | 702.591 | 9.838.882 | 41.398.575 29.120.905 39.365.989 17.193.437 | 108.092 | 137.728.471 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kar | 1.395.255.576 | 1.410.411.301 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Karı | 6.152.628 | 3.680.158 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kar(*) | 24.265.989 | 33.302.873 |
| Kambiyo İşlemlerinden Kar | 1.364.836.959 | 1.373.428.270 |
| Zarar (-) | 1.392.735.099 | 1.403.386.355 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | 488.646 | 1.186.918 |
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar(*) | 24.440.795 | 23.515.731 |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | 1.367.805.658 | 1.378.683.706 |
| Net Ticari Kar/Zarar | 2.520.477 | 7.024.946 |
(*)Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar/(zarar) tutarı (349.207) TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 16.096.257 TL).
Diğer faaliyet gelirleri, çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri, duran varlık satışı gelirleri ve operasyonel kiralama gelirlerinden artışlarından oluşmaktadır.
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (*) | 956.797 | (2.561.095) |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) | 8.697 | 1.762.242 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | (2.748.405) | (3.160.939) |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 3.696.505 | (1.162.398) |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV | -- | -- |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | -- | -- |
| İştirakler. Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları | -- | -- |
| İştirakler | -- | -- |
| Bağlı Ortaklıklar | -- | -- |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | -- | -- |
| Diğer | 1.642.690 | 4.509.368 |
| Toplam | 2.599.487 | 1.948.273 |
(*) DFH Grup, kredilere ait beklenen kredi zarar karşılıkları ile kredi karşılıklarından yapılan iptal ve tahsilatları netleştirerek finansal tablolarına yansıtmaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Personel Giderleri (*) | 13.949.536 | 7.891.499 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) | (4.914) | (592.131) |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | -- | -- |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 948.690 | 616.972 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Şerefiye Değer Düşüş Gideri | -- | -- |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 1.312.860 | 698.668 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri | -- | -- |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri | -- | 49.840 |
| Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri | -- | -- |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran | -- | -- |
| Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | ||
| Diğer İşletme Giderleri | 8.298.003 | 4.545.560 |
| Faaliyet Kiralama Giderleri (**) | 221.633 | 135.089 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 1.981.387 | 950.347 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 432.931 | 297.901 |
| Diğer Giderler (***) | 5.662.052 | 3.162.223 |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | 357.133 | 6.653 |
| Diğer (****) | 4.909.198 | 2.515.600 |
| Toplam | 29.770.506 | 15.732.661 |
(*) Personel giderleri ve kıdem tazminatı karşılığı gelir tablosunda "Personel giderleri" satırında gösterilmektedir.
(**) TFRS 16 Standardı dışında değerlendirilen kiralama giderlerini içermektedir.
(***) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 475.922 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 251.025 TL) tutarında haberleşme, 225.258 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 122.555 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 204.927 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 150.767 TL) tutarında kırtasiye, 20.320 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 10.034 TL) tutarında temsil ağırlama, 206.230 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 180.858 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 3.652.744 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 1.479.233 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 876.651 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 967.751 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
(****) Diğer giderler 2.435.535 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 723.266 TL) tutarında BSMV, 1.064.314 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 769.188 TL) tutarında TMSF giderleri, 775.442 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 341.078 TL) tutarında finansal faaliyet harçları, 16.267 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 350.729 TL) tutarında deprem destek yardım paketleri ve 617.640 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 331.339 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait DFH Grup'un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 38.421.160 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 31.697.580 TL) tutarındadır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait durdurulan faaliyetler vergi öncesi karı bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 66.960 TL).
1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 8.448.153 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 4.367.690 TL); ertelenmiş vergi gideri 9.863.750 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 20.649.451 TL) ve ertelenmiş vergi geliri ise 13.700.826 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 15.546.534 TL) tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler vergi gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2023 : 27.103 TL ).
DFH Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar) | 68.763 | 98.587 |
DFH Grup, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonları, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 829.484 | 193.792 | 98.162 | 162.491 | 12.075 | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 152.688 | 246.181 | 93.888 | 386.973 | 51.110 | -- |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 2.549 | 730 | (7.896) | -- | 16 | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
| İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi |
| Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 34.435 | 109.314 | 241.587 | 93.168 | 3.484 | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 829.484 | 193.792 | 98.162 | 162.491 | 12.075 | -- |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 2.051 | 9 | 3.353 | -- | 19 | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
| İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları (**) |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | |
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem |
| Dönem Başı Bakiyesi | 1.334.708 | 409.442 | 81.932.331 | 33.675.803 | 59.886 | 104.612 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 542.354 | 1.334.708 | 53.130.870 | 81.932.331 | 329.385 | 59.886 |
| Verilen Faiz ve Komisyon Gideri | 7.375 | 14.625 | 3.076.208 | 1.922.931 | 3.582 | 4.425 |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) ENBD'den temin edilen 221 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
| İştirak. Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari | Önceki | Cari | Önceki | Cari | Önceki | |
| Grup'un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara | ||||||
| Yansıtılan İşlemler: | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | -- | -- | 6.897.617 | 161.515 | -- | 68.852 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 11.557 | -- | 17.686.486 | 6.897.617 | -- | -- |
| Toplam Kar/(Zarar) | 1.937 | -- | (7.896) | (4.792) | -- | 8.216 |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Dönem Sonu Bakiyesi | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam Kar/(Zarar) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinde tanımlanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 577.629 TL (30 Eylül 2023: 335.087 TL) tutarında ödeme tahakkuk etmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %0,04, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %4,85 risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,3'tür.
DFH Grup'un dahil olduğu risk grubu. Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan çıkarılmıştır.
25 Ekim 2024 tarihinde Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. payları ile ilgili olarak 10,22 ile 10,72 TL (ortalama 10,39456 TL) fiyat aralığından 2.340.841,00 TL toplam nominal tutarlı ve 28 Ekim 2024 tarihinde 10,25 ile 10,55 TL (ortalama 10,3340 TL) fiyat aralığından 1.659.159,00 TL toplam nominal tutarlı satış işlemi ortaklığımızca gerçekleştirilmiştir. Bu işlemlerle birlikte Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. sermayesindeki paylarımız/oy haklarımız %73,9209 olmuştur.
DFH Grup'un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Ekim 2024 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
DFH Grup'un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
(*) Yedinci Bölüm'deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir.
DenizBank, 2024 yılının üçüncü çeyreğinde, Tarım ile Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler gibi temel ekonomik sektörlere odaklanarak müşterilerine ve Türkiye ekonomisine güçlü destek sağlamaya devam etti.
Geçtiğimiz yıl izlenen makroekonomik politikalar, enflasyonun art arda dört ay boyunca düşmesini, rezervlerin iyileşmesini ve Türk lirasının daha istikrarlı olmasını sağlamayı başardı. Bu başarı, hem Moody's hem de Fitch'in verdiği olumlu kredi notu ile de vurgulanmaktadır.
Sürdürülebilirlik ve yenilenebilir enerjiye yönelik iddialı hedeflerimiz doğrultusunda DenizBank, kendi ofislerine enerji sağlamak amacıyla ilk güneş enerjisi santrali projesini başarıyla başlattı. Sürdürülebilirliğe büyük önem vererek Türkiye, İngiltere ve küresel pazarlarda sürdürülebilir girişimlerin yetiştirilmesi amacıyla başlatılan TRUK hızlandırma programıyla girişimcilik ekosisteminin geliştirilmesine yönelik önemli adımlar atıldı.
DenizBank, müşteri desteği, çevik iş gücümüze yaptığımız güçlü yatırım ve sürdürülebilirlik, teknoloji ve inovasyon konusundaki uzmanlığımızla Orta Doğu, Kuzey Afrika ve Türkiye'de bankacılığın geleceğini şekillendirmeye devam edecek.
2024 yılında küresel iktisadi faaliyet enflasyonla mücadele kapsamında uygulanan politikalara rağmen ılımlı seyir izlemiş, gelişmiş ülke merkez bankaları da dezenflasyonun belirginleşmesiyle para politikalarını gevşetmeye başlamıştır. Türkiye'de ise TCMB enflasyonla mücadele kapsamında para politikasındaki sıkılığını gerek faizler gerek ek makro ihtiyati tedbirler ile korumaktadır. Bu dönemde makrofinansal istikrar güçlenmiş, enflasyon yılın ikinci yarısından itibaren düşüş eğilimine girmiştir. Kazanımların devam etmesi ve sonrasında kalıcı hale gelmesini teminen önümüzdeki dönemde uygulanan politikaların devamlılığı önem arz etmektedir.
Bu süreçte DenizBank olarak finansal açıdan aktif, kredi ve mevduatta, alınan tedbirlere azami özen göstererek aktif bilanço yönetimimiz sayesinde ihtiyatlı büyümemizi sürdürdük. Aktiflerimiz 2024 yılının ilk dokuz ayında konsolide bazda 1.536,2 milyar TL olarak gerçekleşti.
Ekonomi yönetiminin TL'ye geçişi teşvik eden düzenlemeleri kapsamında tasarrufların Türk Lirası'na yönelmesiyle yıllık bazda, özellikle artan TL mevduat, toplam müşteri mevduatımızın konsolide bazda 926,2 milyar TL'ye ulaşmasında etkili oldu. Türkiye'nin 81 ilinde ve Bahreyn ve Girne'deki şubelerimize ilave iştiraklerimiz aracılığıyla Avusturya ve Almanya'daki 14 şubeyle toplamda 659 adetlik şube ağımız ve Rusya'daki faaliyetlerimiz ile son bir yılda %3 büyüme gösteren müşteri tabanımız, bu artışlardaki diğer belirleyici faktörler oldu.
2024'ün ilk dokuz ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam eden Bankamız, konsolide bazda nakdi kredi hacmini 762,1 milyar TL, nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamını ise 963,7 milyar TL seviyesine ulaştırdı. Özkaynaklarımız konsolide bazda 138,4 milyar TL'ye yükselirken; sermaye benzeri kredi dahil özkaynaklarımız ise 150,4 milyar TL oldu. 2024'ün ilk dokuz ayında konsolide bazda net karımız ise 33,8 milyar TL olarak gerçekleşti.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Tarıma 22 yıldır verdiğimiz desteği, kırsal bölgelerde hayata geçirdiğimiz, çevik yaklaşımımızın da önemli bir örneği olan Dinamik şube yapılanmamızla güçlendirdik. Dinamik şubelerimizde, hem tarımsal üretim yapan ve gelirini birebir tarımdan elde eden hem de ana mesleği tarım olmasa da çoğunlukla çiftçilere hizmet ya da ürün satan müşterilerimizin ihtiyaçlarına tek elden yanıt veriyor; bireysel, KOBİ ve tarım işlemlerini portföy farklılaşmaksızın yürütüyoruz. Şubat ayında hayata geçirdiğimiz bu yeni yapılanmanın ardından sahadan aldığımız sonuçlar da doğru yolda ilerlediğimizi gösterir nitelikte. Bu nedenle, son dönemde eklediğimiz 46 şube ile birlikte bugün itibarıyla 645 şubemizin 299'unu dinamik modele dönüştürdük; aynı zamanda tarım kredilerimizi 2024 yılının ilk dokuz ayında yaklaşık üç katına çıkardık
DenizBank olarak, üçüncü çeyreğimizde, ülke ekonomisine kaynak sağlayarak her alanda büyüme ve gelişmeyi desteklemeyi sürdürdük. Toptan fonlamamız içinde düşük karbonlu ekonomiye adil geçişi destekleyen yatırımları teşvik etmek bizim için her zaman olduğu gibi önem arz etti. Mevcut durumda, %14,4 pazar payı ve toplam 2,1 milyar ABD doları kredi büyüklüğü ile Türkiye sendikasyon kredisi pazarında lider konumdayız. Bu yöndeki çalışmalarımız, uluslararası sermaye ve finans piyasalarının en saygın organizasyonlarından Global Banking & Markets: CEE, CIS & Türkiye Ödülleri'nde de, Türkiye, Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinde en başarılı ve yenilikçi işlemler arasında gösterilerek ödüllendirildi. Yatırımcı tabanımızı çeşitlendirmemiz ve toptan fonlama ürünlerindeki başarımızla Yılın En İyi Hazine ve Fonlama Ekibi Ödülü'ne; konvansiyonel bir ticari banka tarafından ilk kez gerçekleştirilen 285 milyon ABD doları tutarındaki çift dilimli İslami sendikasyon kredimiz ile Yılın İslami Sendikasyonu kategorisinde iki farklı ödüle, uluslararası sermaye piyasalarında yatırımcılara ulaşma kabiliyetimiz ile de Yılın Tahsisli Yurt Dışı Tahvil İhracı Ödülü'ne layık görüldük.
Sürdürülebilirlik ve yenilenebilir enerji konuları yılın üçüncü çeyreğinde de odak noktalarımız oldu. Ağustos ayında, kendi tükettiğimiz enerjiyi üretme hedefimiz doğrultusunda önemli bir girişim gerçekleştirdik ve Türk bankacılık sektörü için de bir ilk olan, öz tüketim GES projelerimizi Erzurum Demirciköy'de başlattık. Manisa'nın Demirci, Uşak'ın Ulubey ve Konya'nın Karapınar ilçelerinde kurulumuna başladığımız, önümüzdeki dönemde tamamlanacak ilave üç yeni projemiz ile toplamda 26,47 MWp olan yıllık enerji tüketimini kendi üretimimizle karşılar duruma geleceğiz. Bu projemiz, kurumsal karbon ayak izimizi azaltmanın yanı sıra, ülkemizin enerji politikalarına uygun şekilde maliyetlerin düşürülmesi ve dışa bağımlılığın azaltılmasına sunduğumuz katkı açısından da son derece önemli. Diğer yandan, Genel Müdürlük ve şubelerimiz dahil bütün lokasyonlarımız için Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı'ndan aldığımız Temel Seviye Sıfır Atık Belgesi ile, öncelikli hedeflerimiz olan sıfır atık ve karbon ayak izimizi azaltma yönündeki çalışma ve çabalarımızı somutlaştırmış olduk.
Sürdürülebilirlik vizyonumuzun bir diğer bileşeni de, Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları'nı özümseyip, bunların gerçekleşmesi için çaba gösteren start-up'ların desteklenmesi. Bu yaklaşımdan hareketle, yeni nesil iştirakimiz NEOHUB ve Birleşik Krallık'ta inovasyon ve teknoloji alanında faaliyet gösteren Oxford Global Danışmanlık Şirketi Oxentia ile hayata geçirdiğimiz girişim hızlandırma programı TRUK Accelerator'ı, finans dünyası ve girişimcilik ekosisteminin katılımıyla Ekim ayında kamuoyuna tanıttık. Geleceğimize ve ekonomik büyümeye önemli katkıları olacağına inandığımız sürdürülebilirlik odaklı start-up'ların İngiltere başta olmak üzere global pazarlara açılmalarını destekleyen bu programın içinde bulunmaktan mutluluk duyuyoruz.
Üçüncü çeyrekte, Bankamız içinde çalışanlarımıza sunduğumuz sağlık hizmetlerini daha kapsamlı ve erişilebilir hale getirmek üzere de önemli bir adım attık ve Deniz Klinik'i, Bupa Türkiye iş birliğiyle hizmet yelpazesine farklı branşlar ekleyerek yeniledik. Türkiye'nin bir finans kurumu içindeki ilk diş kliniği senCard Deniz Klinik'i de içinde barındıran merkezimiz, 750 metrekarelik yeni lokasyonunda, İstanbul'daki şubelerimizin de faydalanabileceği bir konseptle kullanıma açıldı. Kliniğimizde Yeni Yüzyıl Üniversitesi Gaziosmanpaşa Hastanesi iş birliğiyle yeni eklenen branşlara ek olarak, yatak kapasitesi artırıldı ve tam gün kan alma hizmeti sunulmaya başlandı.
İlerlemenin en önemli sacayaklarından biri olarak gördüğümüz kültür ve sanatı, özellikle de çok sesli müziğin yaygınlaşmasını desteklemek bu dönemde önceliklerimiz arasında yer aldı. İstanbul Devlet Senfoni Orkestrası ile birlikteliğimizi 20. yılımızda devam ettirirken; dünyanın en köklü sanat kurumlarından Cumhurbaşkanlığı Senfoni Orkestrası'nın, yarım asırlık İzmir Devlet Senfoni Orkestrası'nın ve Devlet Çok Sesli Korosu'nun da sponsorluğunu üstlendik. Ülkemizdeki altı senfoni orkestrasından üçünün konserlerinin ismini Bankamız ile anılması bizim için büyük gurur.
Bu kurumların yanı sıra, Orkestra Akademik Başkent Konserleri, Hacettepe Üniversitesi Senfoni Orkestrası ve klasik müzik sevgisini yaygınlaştırmak amacıyla Antalya'da faaliyet gösteren Re22 Kültür Sanat'ın konserlerinin destekçiliğini üstleniyoruz.
Bir diğer önemli gelişme, Cumhuriyet'in kuruluşunun 100. yılı dolayısıyla, geçen yıl ilkini Ankara'da hayata geçirdiğimiz konserlerin ikincisini, 7 Ekim 2024'te, İzmir Ahmed Adnan Saygun Sanat Merkezi'nde gerçekleştirmemiz oldu. İzmir Devlet Senfoni Orkestrası ile Cumhuriyetimizin yetiştirdiği değerli şef ve sanatçıların Atatürk'ün sevdiği eserleri seslendirdiği konserimize İzmir'in iş ve sanat dünyası büyük ilgi gösterdi. Diğer yandan, Bankamız bünyesindeki kültür sanat mekanımız Galeri Deniz'de de 4 karma sergiye ev sahipliği yaptık.
DenizBank olarak ilk günden itibaren ülkemize ve geleceğimize hizmet edebileceğimiz her alanda elimizi taşın altına koymayı; çocuklarımızın çalışmayı arzu edeceği kurumu oluşturmayı hedefledik. Bu yaklaşımla da bankacılığı, hizmetlerimizi ülkemizin dört köşesine ulaştırıp kaynakların akılcı dağılımına aracılık edebileceğimiz bir misyon olarak gördük. Önümüzdeki dönemde de finansal sorumluluklarımızı sosyal ve çevresel sorumluluklarımızla bütün olarak değerlendirip kalkınmayı, gelişimi desteklemek üzere var gücümüzle çalışmaya devam edeceğiz.
Banka Yönetim Kurulu'nun 19 Eylül 2023 tarihli kararı ile Banka'nın iştiraki Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin maliki bulunduğu "Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş."nin 5.000 adet A Grubu ve 299.678.561 adet B Grubu olmak üzere toplam 299.683.561 adet payın Banka tarafından satın alınmasına ilişkin süreç tamamlanmış ve payların Banka'ya devir işlemi 2 Nisan 2024 tarihinde gerçekleşmiştir.
Banka'nın dolaylı iştiraki olan Neohub Teknoloji Yazılım Pazarlama ve Danışmanlık A.Ş.'nin %100 iştiraki olarak dijital varlıkların akıllı çözümlerle saklanması ve yönetilmesi hizmetini sunmak amacıyla 24 Ocak 2024 tarihinde Neohub Bulut Teknolojileri A.Ş. kurulmuştur.
Banka sermayesinin 5.696.100.000 TL'den 19.638.600.000 TL'ye çıkartılmasına, nakit olarak artırılacak 13.942.500.000 TL sermayenin ana hissedarımız ENBD'den sağlanmış bulunan sermaye benzeri kredilerin ("TIER II") erken geri ödenmesi sonucu ENBD nam ve hesabına "sermaye avansı" olarak aktarılan bedelden karşılanmasına ilişkin BDDK'dan alınan uygunluğu takiben, Banka Yönetim Kurulunun 6 Mayıs 2024 tarihli kararı ile gerekli onayların alınmış olması kaydıyla sermaye artırımının ve bu suretle Banka Esas Sözleşmesinin 6. maddesinin değiştirilmesi hususunun Genel Kurul onaya sunulmasına ilişkin olarak 16 Mayıs 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmesi yönünde karar verilmiştir. Gerekli onayları takiben Banka sermayesinin 5.696.100.000 TL'den 19.638.600.000 TL'ye çıkarılması ve bu suretle Banka Esas Sözleşmesi'nin 6. Maddesinin değiştirilmesi hususları Olağanüstü Genel Kurul'da onaylanmış olup, Olağanüstü Genel Kurul kararları 23 Mayıs 2024 tarihinde tescil ile sermaye artırımı ve Banka Esas Sözleşmesi'nin 6. Madde değişikliği süreci tamamlanmıştır.
Banka'nın bağlı ortaklığı Eurodeniz International Banking Unit Ltd.'nin 18 Aralık 2023 tarihinde başlayan ve mukayyitlik başvurusu ile devam eden tasfiye süreci KKTC Resmi Kabz Memurluğu ve Mukayyitlik Dairesinin sicilden silmeye ilişkin yazısının 26 Haziran 2024 tairihli KKTC Resmi Gazete'de ilanı ile tamamlanmıştır.
Banka'nın bağlı ortaklığı FastPay (DenizÖde) Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi'nin sermayesi 108 milyon TL'den 250 milyon TL'ye çıkartılmış ve 12 Ağustos 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Banka'nın bağlı ortaklığı FastPay Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi'nin ticaret unvanı 25 Eylül 2024 tarihinde tescil edilerek Denizöde (DenizPay) Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi olarak değişmiştir.
Banka Yönetim Kurulu'nun 21 Ağustos 2024 tarihli kararı ile DenizBank A.Ş. Birinci Varlık Finansmanı Fonu (VFF 1, Fon) Kurulmasına ve Fon'un kuruluşu için Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'na 22 Ağustos 2024 tarihinde gerekli başvuru yapılmıştır. SPK'nın 16 Ekim 2024 tarihli yazısı ile bildirildiği üzere Fon içtüzüğü Kurul tarafından onaylanmış olup Fon kuruluşu gerçekleşmiştir.
Banka Yönetim Kurulu'nun 6 Şubat 2024 tarihli kararı doğrultusunda Banka Esas Sözleşmesi'nin "Borçlanma Araçları ve Diğer Menkul Kıymetlerin İhracı" başlıklı 30. Maddesinin tadiline karar verilmiş ve 28 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarının 2 Nisan 2024 tarihinde tescili ile 30. Madde aşağıdaki şekilde değişmiştir.
| ESKİ METİN | YENİ METİN |
|---|---|
| BORÇLANMA ARAÇLARI VE DİĞER MENKUL |
BORÇLANMA ARAÇLARI VE DİĞER MENKUL |
| KIYMETLERİN İHRACI | KIYMETLERİN İHRACI |
| Madde 30 – Banka, yurtiçi ve/veya yurtdışında Yönetim | Madde 30 – Banka, yurtiçi ve/veya yurtdışında Yönetim |
| Kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık | Kurulu kararı ile Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık |
| Kanunu ve diğer Türk mevzuatı uyarınca SPK |
Kanunu ve diğer Türk mevzuatı uyarınca SPK |
| tarafından borçlanma aracı, ve/veya diğer borçlanma | tarafından borçlanma aracı ve/veya diğer borçlanma |
| araçları olarak tanınan her türlü bono, senet, tahvil, | araçları olarak tanınan her türlü finansman bonusu, |
| ticari senet, teminatsız tahvil, katılım intifa senedi, kar | senet, tahvil, ticari senet, teminatsız tahvil, katılma intifa |
| zarar paylaşım sertifikaları, varlığa dayalı menkul | senedi, varlığa dayalı menkul kıymetler, ipoteğe dayalı |
| kıymetler, ipoteğe dayalı menkul kıymetler ve diğer | menkul kıymetler ve diğer finansal araçları teminatlı |
| finansal araçları teminatlı veya teminatsız şekilde ihraç | veya teminatsız şekilde ihraç edebilir. |
| edebilir. |
Banka Yönetim Kurulu'nun 6 Mayıs 2024 tarihli kararı doğrultusunda Banka Esas Sözleşmesi'nin "Bankanın Sermayesi" başlıklı 6. Maddesinin tadiline karar verilmiş ve 16 Mayıs 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararlarının 23 Mayıs 2024 tarihinde tescili ile 6. Madde aşağıdaki şekilde değişmiştir.
| ESKİ METİN | YENİ METİN | ||
|---|---|---|---|
| BANKANIN SERMAYESİ | BANKANIN SERMAYESİ | ||
| Madde | Madde | ||
| 6 | 6 | ||
| – | – | ||
| Bankanın | Bankanın | ||
| sermayesi | sermayesi | ||
| ("Sermaye") | ("Sermaye") | ||
| 5.696.100.000.-TL'dir. | 19.638.600.000.-TL'dir. | ||
| Bu Sermaye, her biri 1 (Bir) Türk Lirası nominal değerde 5.696.100.000 adet nama yazılı paya ayrılmıştır. |
Bu Sermaye, her biri 1 (Bir) Türk Lirası nominal değerde 19.638.600.000 adet nama yazılı paya ayrılmıştır. |
||
| Önceki sermayeyi teşkil eden 3.316.100.000.-TL'nin | Önceki sermayeyi teşkil eden 5.696.100.000.-TL'nin | ||
| tamamı ödenmiştir. | tamamı ödenmiştir. | ||
| Son sermaye artış tutarı olan 2.380.000.000.-TL'nin | Bu defa arttırılan 13.942.500.000.-TL'nin tamamı hakim | ||
| tamamı hakim ortak Emirates NBD Bank PSJC | ortak Emirates NBD Bank PSJC tarafından nakden | ||
| tarafından nakden taahhüt edilerek sermaye artışının | taahhüt edilerek sermaye artışının tescilinden önce | ||
| tescilinden önce ödenmiştir. | ödenmiştir. |
Moody's ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen Denizbank kredi notlarında, 2024 yılında aşağıdaki değişiklikler olmuştur.
Moody's 12 Ocak 2024 tarihinde Türkiye'nin kredi notu görünümünü Durağan'dan Pozitif'e değiştirmesi ve yabancı para ülke tavan notunu B3'ten B2'ye yükseltmesini takiben, 17 Ocak 2024 tarihinde DenizBank'ın uzun vadeli yabancı para mevduat notunu ile uzun vadeli yabancı para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B3'ten B2'ye yükseltmiş, görünümünü Durağan'dan Pozitif'e çevirmiştir. Moody's DenizBank'ın B1 olan uzun vadeli yerel para mevduat notu, b1 olan Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adjusted BCA) notu ile caa1 olan Temel Kredi Değerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notunu teyit etmiştir. Diğer notlarında değişiklik yapmamıştır.
Moody's 19 Temmuz 2024 tarihinde Türkiye'nin kredi notunu B3'ten B1'e yükseltmesi ve görünümünü Pozitif olarak teyit etmesi ile uzun vadeli yabancı para ülke tavan notunu B2'den Ba3'e, uzun vadeli yerel para ülke tavan notunu ise Ba3'ten Ba1'e yükseltmesini takiben, 23 Temmuz 2024 tarihinde DenizBank'ın uzun vadeli yabancı para mevduat notu ile uzun vadeli yabancı para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B2'den Ba3'e ve uzun vadeli yerel para mevduat notu ile uzun vadeli yerel para karşı taraf risk derecelendirme notunu (CRR) B1'den Ba2'ye yükseltmiş, görünümünü Pozitif olarak korumuştur. Moody's DenizBank'ın caa1 olan Temel Kredi Değerlendirmesi (Baseline Credit Assessment -BCA) notu ile b1 olan Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adjusted BCA) notunu b2 ve ba2'ye yükseltmiştir.
Fitch Ratings, 8 Mart 2024 tarihinde Türkiye'nin Uzun Vadeli notunun B (Durağan)'dan B (Pozitif)'e yükseltmesini takiben, 15 Mart 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B-'den B'ye ve Uzun Vadeli Yerel Para notunu B'den B+'ya yükseltmiş, görünümlerini Durağan'dan Pozitif'e çevirmiştir. Fitch
Ratings Bankamızın Hissedar Destek Notunu da b-'den b'ye yükseltmiş, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B, Finansal Dayanıklılık notunu b- ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.
Fitch Ratings, 8 Nisan 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B ve Uzun Vade Yerel Para notunu B+ olarak teyit etmiş, görünümlerini Pozitif olarak duyurmuştur. Fitch Ratings Bankamızın b- olan Finansal Dayanıklılık notunu b'ye yükseltmiş, Hissedar Destek Notunu b, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.
Fitch Ratings, 6 Eylül 2024 tarihinde Türkiye'nin Uzun Vadeli notunun B+(Pozitif)'den BB-(Durağan)'ye yükseltmesini takiben, 17 Eylül 2024 tarihinde DenizBank'ın Uzun Vade Yabancı Para notunu B'den BB-'ye ve Uzun Vadeli Yerel Para notunu B+'dan BB-'ye yükseltmiş, görünümlerini Pozitif'ten Durağan'a çevirmiştir. Fitch Ratings Bankamızın Hissedar Destek Notunu da b'den bb-'ye, Finansal Dayanıklılık notunu b'den b+'ya yükseltmiş, Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para notlarını B ve Ulusal notunu AA (tur) (Durağan) olarak teyit etmiştir.
| Moody's* | Fitch Ratings** | ||
|---|---|---|---|
| Görünüm | Pozitif | Görünüm | Durağan |
| Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat | Ba3 | Uzun Vadeli Yabancı Para | BB |
| Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat | Not Prime | Kısa Vadeli Yabancı Para | B |
| Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat | Ba2 | Uzun Vadeli Yerel Para | BB |
| Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat | Not Prime | Kısa Vadeli Yerel Para | B |
| Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) | b2 | Finansal Dayanıklılık | b+ |
| Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi (Adj. BCA) | ba2 | Hissedar Destek | bb |
| Ulusal | AA (tur) (Durağan) | ||
| *23.07.2024 tarihi itibarıyla | **17.09.2024 tarihi itibarıyla |
Bankacılık sektörü 2024 yılı Eylül ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.
| -Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç) | 14.992 milyar TL |
|---|---|
| TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri ve DEK hariç) | 9.445 milyar TL |
| YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç, DEK dahil) | 164 milyar \$ |
| -Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç) | 17.940 milyar TL |
| TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) | 11.241 milyar TL |
| YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) | 198 milyar \$ |
2024 yılının ilk dokuz ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 14.992 milyar TL'ye ulaşmıştır. Kredi kartları, KOBİ ve ticari krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredileri 1.829 milyar TL'ye ulaşırken, toplam kredi kartları kredi bakiyesi 1.624 milyar TL'dir. KOBİ kredileri 2024 yılının ilk dokuz ayında 3.874 milyar TL'ye ulaşmıştır. Takipteki krediler oranı 2023 yılını %1,6 ile kapatırken, 2024 yılı Eylül ayı itibarıyla %1,7 olarak gerçekleşmiştir.
Mevduat toplamı Eylül 2024'te 17.940 milyar TL'ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise ilk sekiz ay sonunda 2.547 milyar TL'ye ulaşmıştır.
Bankacılık sektörünün ilk sekiz aylık net kârı ise 382,8 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
* BDDK'nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.
| Bilanço | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Menkul Kıymetler(1) | 200.026 | 162.180 |
| Krediler. net | 762.085 | 570.040 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri, net | 461.291 | 365.373 |
| Toplam Aktifler | 1.536.198 | 1.172.907 |
| Müşteri Mevduatı(2) | 926.166 | 737.884 |
| Vadeli | 701.187 | 535.258 |
| Vadesiz | 224.979 | 202.627 |
| Alınan Krediler | 168.020 | 126.403 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 93.820 | 46.495 |
| Sermaye Benzeri Kredi | 12.041 | 23.067 |
| Özkaynak | 138.363 | 90.414 |
| Ödenmiş Sermaye | 19.639 | 5.696 |
| Gayrinakdi Krediler | 201.618 | 153.970 |
| Gelir Tablosu | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 202.355 | 74.041 |
| Faiz Giderleri | (162.023) | (45.520) |
| Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri | 39.375 | 31.083 |
| Faiz Dışı Gelirler | 46.875 | 24.967 |
| Faiz Dışı Giderler | (47.829) | (24.352) |
| Vergi Karşılığı | (4.611) | (9.471) |
| Durdurulan Faaliyetler Dönem Net K/Z | -- | 40 |
| Net Kâr | 33.810 | 22.267 |
| Diğer Göstergeler | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Şube Sayısı(3) | 659 | 655 |
| Personel Sayısı | 13.757 | 13.749 |
| ATM Sayısı | 3.071 | 3.080 |
| POS Sayısı | 525.403 | 414.396 |
| Kredi Kartı Sayısı | 6.831.836 | 7.188.826 |
(1)Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar ile İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar toplamıdır.
(2) Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.
(3) İştirak şubeleri dahildir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide | ||
|---|---|---|
| (milyon TL) | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Sermaye Yeterlilik Oranı (%) | 16,57 | 16,47 |
| Özkaynak | 138.363 | 90.414 |
| Özkaynak Kârlılığı (%) | 39,58 | 40,82 |
| Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%) | 3,32 | 4,03 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.