Quarterly Report • Oct 31, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 273.892.691 | 124.608.570 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 56.134.219 | 6.431.743 |
| Finansal Yatırımlar | 8 | 201.013.753 | 96.438.767 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 7.010.592 | 5.342.411 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 689.524 | 3.374.889 | |
| Stoklar | 7 | -- | 7.001.196 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 15 | 13.934 | -- |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 336.854 | 977.772 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 8.693.815 | 5.041.792 | |
| Duran Varlıklar | 310.241.347 | 26.365.766 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 252.836 | 252.836 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 309.370.500 | 25.325.779 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 618.011 | 787.151 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 584.134.038 | 150.974.336 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 121.048.212 | 48.234.515 | |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 1.142.976 | 1.379.433 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | -- | 580.046 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 115.860.456 | 43.950.710 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.233.778 | 1.281.722 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 67.506 | 36.694 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 15 | 1.169.133 | -- |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
12 | 53.736 | -- |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 1.263.184 | 296.540 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 257.443 | 709.370 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 94.039.216 | 13.802.547 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 12 | 271.710 | 239.524 |
| Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
15 | 93.767.506 | 13.563.023 |
| ÖZKAYNAKLAR | 369.046.610 | 88.937.274 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 369.046.610 | 88.937.274 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 1.891.070 | 1.118.203 |
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 13 | 11.571.570 | 11.473.909 |
| Sermaye Avansı | 13 | 8.830.900 | 8.830.900 |
| Paylara İlişkin Primler | 13 | 112.063.621 | 112.063.621 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | 235.755.782 | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Diğer Kazançlar | 13 | (418.312) | (376.295) |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (44.173.064) | (107.220.674) | |
| Dönem Net Karı | 43.525.043 | 63.047.610 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 584.134.038 | 150.974.336 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 14 | 40.800.925 | 42.724.379 | 33.702.821 | 9.174.953 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (23.592.705) | (25.621.322) | (16.426.479) | 643.831 |
| Brüt Kar/Zarar | 17.208.220 | 17.103.057 | 17.276.342 | 9.818.784 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtımı Giderleri (-) | (100.508) | (8.743.105) | -- | (2.623.882) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (20.634.905) | (19.241.663) | (10.362.197) | (4.571.905) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 3.855.943 | 5.382.567 | 2.595.305 | 3.988.115 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.925.701) | (1.285.046) | 265.604 | (305.726) | |
| Esas Faaliyet Karı/Zararı | (2.596.951) | (6.784.190) | 9.775.054 | 6.305.386 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 117.273.964 | 1.314.806 | (25.338.190) | (5.294.418) | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı | 114.677.013 | (5.469.384) | (15.563.136) | 1.010.968 | |
| Finansman Gideri (-) | (22.811.226) | (4.473.893) | (16.737.724) | (1.784.252) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazancı/Kayıpları | (2.019.622) | 4.648.598 | 8.959.952 | 1.858.881 | |
| Vergi Öncesi Karı/Zararı | 89.846.165 | (5.294.679) | (23.340.908) | 1.085.597 | |
| Vergi Gelir/Gideri | (46.321.122) | (2.766.001) | (15.861.555) | 221.922 | |
| - Dönem Vergi Geliri/(Gideri) | (2.966.881) | -- | (2.966.881) | -- | |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | 15 | (43.354.241) | (2.766.001) | (12.894.674) | 221.922 |
| DÖNEM NET KARI/ZARARI | 43.525.043 | (8.060.680) | (39.202.463) | 1.307.519 | |
| Dönem Karının/Zararının Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 43.525.043 | (8.060.680) | (39.202.463) | 1.307.519 | |
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | |||||
| Pay Başına Kazanç/Kayıp | 16 | 36,959 | (7,209) | (37,041) | 0,791 |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | (56.022) | (745.581) | (14.431) | (635.426) | |
| Kazançları/ (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
|||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 14.005 | 149.116 | 3.607 | 121.577 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) | (42.017) | (596.465) | (10.824) | (513.849) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 43.483.026 | (8.657.145) | (39.213.287) | 793.670 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Ortak Kontrole Tabi İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
Sermaye Avansı |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ (Kayıpları) |
Geçmiş Yıl Zararları (**) |
Dönem Net Karı/ (Zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 1.118.203 | 11.473.909 112.063.621 | -- | -- | 235.018 | (75.380.115) | (34.175.170) | 15.335.466 | 15.335.466 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (34.175.170) | 34.175.170 | -- | -- |
| Sermaye avansı | -- | -- | -- | -- | 8.830.900 | -- | -- | -- | 8.830.900 | 8.830.900 |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | -- | -- | -- | -- | (596.465) | -- | (8.060.680) | (8.657.145) | (8.657.145) |
| 30 Eylül 2023 Bakiyesi | 1.118.203 | 11.473.909 112.063.621 | -- | 8.830.900 | (361.447) | (109.555.285) | (8.060.680) | 15.509.221 | 15.509.221 | |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 1.118.203 | 11.473.909 112.063.621 | -- | 8.830.900 | (376.295) | (107.220.674) | 63.047.610 | 88.937.274 | 88.937.274 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 63.047.610 (63.047.610) | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | -- | -- | -- | -- | -- | (42.017) | -- | 43.525.043 | 43.483.026 | 43.483.026 |
| Ortak kontrol altında işletme birleşmesi etkisi (*) |
772.867 | 97.661 | -- | 235.755.782 | -- | -- | -- | -- | 236.626.310 | 236.626.310 |
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi | 1.891.070 | 11.571.570 112.063.621 | 235.755.782 8.830.900 | (418.312) | (44.173.064) | 43.525.043 | 369.046.610 | 369.046.610 |
(*) Birleşme etkisi, MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş ile devralma yoluyla birleşme işleminden kaynaklanmaktadır (Not 3).
(**) Şirket'in 27 Ağustos 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı uyarınca yasal kayıtlarında yer alan özkaynak kalemlerindeki enflasyon düzeltme farkları geçmiş yıllar zararlarına mahsup edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 74.291.353 | (15.867.671) | |
| Dönem Karı/Zararı | 43.525.043 | (8.060.680) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (21.740.458) | 8.234.684 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 9-10 | 14.518.217 | 3.360.983 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 1.011.593 | 28.410 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 22.775.267 | 3.565.593 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (114.534.179) | -- |
| Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | -- | (1.661.733) | |
| Vergi Gelir Gideriyle İlgili Düzeltmeler | 43.354.241 | 2.766.001 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler |
-- | (760.498) | |
| Parasal Kayıp/(Kazanç) ile İlgili Düzeltmeler | 11.134.403 | 935.928 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 54.318.450 | (14.833.301) | |
| Finansal Yatırımlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (15.466.290) | -- |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 19.287 | (2.499.680) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Alacaklardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
1.794.569 | (2.550.585) | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 7.001.196 | (7.667.414) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (10.983.147) | 3.644.627 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
80.180.932 | (3.186.880) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 640.918 | (8.051) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 11 | (426.944) | (302.294) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) |
30.812 | (1.089.898) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
(8.472.883) | (1.173.126) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 76.103.035 | (14.659.297) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
12 | -- | (1.208.374) |
| Vergi Ödemeleri (-) | (1.811.682) | -- | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(151.798) | (6.351.789) | |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (-) |
9-10 | (151.798) | (6.299.334) |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
9-10 | -- | (52.455) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (22.739.432) | 22.978.834 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(Çıkışları), net | (22.739.432) | 14.147.934 | |
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri | -- | 8.830.900 | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
(1.697.647) | (149.049) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) |
49.702.476 | 610.325 | |
| E. DÖNEMBAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 6.431.743 | 448.015 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) |
5 | 56.134.219 | 1.058.340 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi ("Lydia Yeşil Enerji", "Şirket"), Taze Kuru Gıda İnş. İth. İhr. San. Tic. Ltd. Şti. unvanıyla 2009 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mayıs 2012 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan olunduğu üzere limited şirket nevinden, anonim şirket nevine dönüşmüştür.
Şirket Yönetim Kurulunca 19 Şubat 2024 tarihli karar ile Şirket'in faaliyet konusunun Enerji Şirketi olacak şekilde değiştirilmesine ve unvanının "Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi" olarak değiştirilmesine ilişkin esas sözleşme tadil tasarısı hazırlanmıştır. Yine 19 Şubat 2024 tarihinde enerji üretim alanında faaliyetlerin başlanılabilmesi ve uzun dönem stratejileri ve rekabetçi hedefleri doğrultusunda; faaliyetlerine de olumlu katkı sağlamasını temin amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II, N 23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğ'i, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde, MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taah. San. ve Tic. A.Ş. ("MYK2") 'nin Lydia Yeşil Enerji tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşmesine karar verilmiştir. Esas Sözleşme Tadili ve birleşme işleminin onaylanması için Sermaye Piyasası Kuruluna ("Kurul") başvurulmuş ve 25 Temmuz 2024 tarihinde ilgili işlemlerin Kurul tarafından onaylandığı açıklanmıştır.
Şirket'in 27 Ağustos 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, Şirketin faaliyet konusu ile Şirket unvanının Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi olarak değiştirilmesi hususlarını içeren esas sözleşme tadil metni ve MYK2'nin Şirket tarafından devralmak suretiyle birleşme işlemi onaylanmıştır. Genel Kurul kararları, 4 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup 9 Eylül 2024 tarihli ve 11160 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket'in ana faaliyet konusu, her türlü yer altı ve yer üstü enerji kaynakları ile güneş, hidrojen, rüzgar vs. gibi enerji kaynaklarından faydalanmak suretiyle elektrik ve ısı enerjisi üretimi yapmak, üretilen elektrik ve ısı enerjisini satmak, elektrik enerjisini üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işleri yapmaktır.
Şirket'in merkez adresi Levazım Mahallesi Vadi Caddesi Zorlu Center No:2 İç Kapı No:141 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 13'te yer almaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi'nin bağlı ortaklıklarının (hep birlikte ''Grup" olarak anılacaktır) faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. 29 Haziran 2020 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesini yapmaktır.
Birinci Enerji Üretim A.Ş. 2015 yılında kurulmuştur. Ana faaliyet konusu; her türlü elektrik enerjisi üretim tesisinin kurulması, işletmeye alınması ve işletilmesi, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi yapmaktır.
MYK2'nin devralınması ile Birinci Enerji, Lydia Yeşil Enerji Kaynakları A.Ş.'nin %100 bağlı ortaklığı haline gelmiş olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 7 kişidir (31 Aralık 2023: 12 kişi).
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") uygulamaktadır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Bağlı Ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide özet finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 31 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal konsolide finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıkları, ana ortaklığın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklığı veya iştirakleri vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde %50'den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortaklık tarafından bağlı ortaklıklarının finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sağlama gücü olarak tanımlanmaktadır.
Bağlı ortaklıkları, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte konsolidasyon dışında bırakılacaktır. Bağlı ortaklıklar tarafından uygulanan muhasebe politikaları tutarlılığın sağlanması amacıyla Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların finansal tabloları tam konsolide yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Bu kapsamda bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özkaynakları netleştirilmiş, Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ile bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları birbirlerinden olan alacak ve borçları ile birbirlerine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıkların dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda, "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesap grubu adıyla gösterilir.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklarının oranı aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından sahip olunan | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın unvanı | doğrudan ve dolaylı pay (%) | |||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
| Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. | %100 | %100 | ||
| Birinci Enerji Üretim A.Ş. | %100 | -- |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem konsolide finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar, 30 Eylül 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
TMS 12 Gelir Vergileri'ne İlişkin Değişiklikler – Uluslararası Vergi Reformu-İkinci Sütun Modeli Kuralları
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Grup'un, 27 Ağustos 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda kabul edilen MYK2'yi devralmak suretiyle birleşme işlemi 4 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup 9 Eylül 2024 tarihli ve 11160 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
MYK2'nin devralınması ile %100 bağlı ortaklığı olan Birinci Enerji Üretim A.Ş. ("Birinci Enerji") de Grup'a dahil olmuş ve bu şirketler Grup'un 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarında konsolidasyona dahil edilmiştir.
Birleşme işlemi, "Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesi" olarak değerlendirilmiş ve satın alma tarihindeki net özkaynak tutarı "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" altında muhasebeleştirilmiştir. Özkaynaklar altında sınıflandırılan tutarın mutabakat tablosu aşağıda sunulmuştur.
| Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin etkisi | MYK2 | Birinci Enerji |
Toplam |
|---|---|---|---|
| Konsolidasyon kapsamına alınan varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 6.680.788 | 98.215 | 6.779.003 |
| Duran varlıklar | 289.354.032 | 8.978.915 | 298.332.947 |
| 296.034.820 | 9.077.130 | 305.111.950 | |
| Konsolidasyon kapsamına alınan yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 14.831.873 | 285.820 | 15.117.693 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 53.970.393 | 268.082 | 54.238.475 |
| 68.802.266 | 553.902 | 69.356.168 | |
| Net Değer | 227.232.554 | 8.523.228 | 235.755.782 |
| İktisap edilen net varlık | 227.232.554 | 8.523.228 | 235.755.782 |
| Satın alma bedeli | -- | -- | -- |
| Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin etkisi | 227.232.554 | 8.523.228 | 235.755.782 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacakları ve ticari borçları bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar | ||
| Lydia Holding Anonim Şirketi ("Lydia Holding") (*) |
115.784.708 | 43.950.710 |
| Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi (**) |
75.748 | -- |
| 115.860.456 | 43.950.710 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
(*) Şirket ortağıdır. (Eski Unvanı: Milpa Ticari ve Sınai Ürünler Paz. San. ve Tic. A.Ş.) (**) Lydia Holding'in ortağının pay sahibi olduğu bir diğer şirkettir.
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan alış işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Alışlar | ||
| Lydia Holding Anonim Şirketi | 16.425.543 | -- |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) |
534.451 | -- |
| 16.959.994 | -- |
(*) Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi'nin bağlı ortaklığıdır.
Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan satış işlemi bulunmamaktadır.
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler: Grup'un 1 Ocak-30 Eylül 2024 dönemi itibarıyla üst yönetime sağlanan menfaati tutarı 925.011 TL'dir (1 Ocak-30 Eylül 2023: 700.646).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 14.189 | 5.444 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
53.440.962 | 5.974.672 |
| - Vadeli mevduat |
2.679.068 | 451.627 |
| 56.134.219 | 6.431.743 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Açılış tarihi | Vade | Faiz Oranı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 30 Eylül 2024 |
1 Ekim 2024 |
%7,5-%24 | 2.679.068 |
| 2.679.068 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Açılış tarihi | Vade | Faiz Oranı | TL |
| Karşılığı | ||||
| TL | 29 Aralık 2023 |
2 Ocak 2024 |
20% | 451.627 |
| 451.627 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki dövizli bakiyeleri Not 17'de açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 8.838.552 | 7.994.789 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (49.314) | (235.910) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.778.646) | (2.416.468) |
| 7.010.592 | 5.342.411 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 2.416.468 | 2.490.187 |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (637.822) | (601.266) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar/ İptal edilen karşılıklar, net |
-- | 527.547 |
| Dönem sonu karşılıkları | 1.778.646 | 2.416.468 |
13
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar Ertelenmiş finansman giderleri (-) |
1.156.455 (13.479) |
1.447.627 (68.194) |
| 1.142.976 | 1.379.433 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | -- | 232.164 |
| Yarı mamuller | -- | 6.769.032 |
| -- | 7.001.196 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stokları bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 96.438.767 | |
| 15.733.253 | -- |
| 96.438.767 | |
| 185.280.500 201.013.753 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihindeki beklenen en iyi alış fiyatı ile değerlenmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un finansal yatırımları içerisinde yer alan hisse senetleri borsada işlem gören Link Bilgisayar Sistemleri Yazılımı ve Donanımı Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ("LINK") ait 339.966 adet hisseden oluşmaktadır. Yatırım fonları ise Pardus Porföy Yönetimi A.Ş. İkinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na ait 13.184 adet paydan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal yatırımların gerçeğe uygun değeri aşağıda gösterilmiş ve gerçeğe uygun değer kazançları kâr zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler altında muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un finansal yatırımları içerisindeki hisse senetlerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|
| Dönem başı | 96.438.767 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 114.296.570 |
| Parasal kazanç/kayıp | (25.454.837) |
| Dönem sonu | 185.280.500 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi duran varlıklarında ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | İlaveler | Birleşme etkisi (*) |
Transfer | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||||
| Arsa | -- | -- | -- | -- | -- | 8.978.938 | -- | 8.978.938 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 17.242.065 | 3.553.932 | (2.427.715) | 18.368.282 | -- | 318.173.010 | 601.603 | 337.142.895 |
| Taşıtlar | 2.128.744 | -- | (2.128.744) | -- | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 3.140.276 | 15.537 | -- | 3.155.813 | -- | 1.844.493 | -- | 5.000.306 |
| Özel maliyetler | 4.212.709 | 2.595.473 | -- | 6.808.182 | -- | 2.231.324 | 3.503.513 | 12.543.019 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.105.116 | -- | -- | 4.105.116 | -- | -- | (4.105.116) | -- |
| 30.828.910 | 6.164.942 | (4.556.459) | 32.437.393 | -- | 331.227.765 | -- | 363.665.158 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 2.125.910 | 1.592.450 | (202.309) | 3.516.051 | 12.121.960 | 32.594.519 | -- | 48.232.530 |
| Taşıtlar | 425.393 | 406.970 | (832.363) | -- | -- | -- | -- | -- |
| Mobilya ve demirbaşlar | 993.597 | 712.218 | -- | 1.705.815 | 737.683 | 180.295 | -- | 2.623.793 |
| Özel maliyetler | 549.715 | 1.340.033 | -- | 1.889.748 | 1.337.636 | 210.951 | -- | 3.438.335 |
| 4.094.615 | 4.051.671 | (1.034.672) | 7.111.614 | 14.197.279 | 32.985.765 | -- | 54.294.658 | |
| Net kayıtlı değer | 26.734.295 | 25.325.779 | 309.370.500 |
(*) Birleşme etkisi, MYK2'nin devralınmasından kaynaklanmaktadır (Not 3).
1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihlerinde Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için 14.518.217 TL amortisman ayırmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | 31 Aralık 2023 | İlaveler | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 1.818.372 | 134.358 | 1.952.730 | 151.798 | 2.104.528 |
| 1.818.372 | 134.358 | 1.952.730 | 151.798 | 2.104.528 | |
| Birikmiş itfa payı | |||||
| Haklar | 667.149 | 498.430 | 1.165.579 | 320.938 | 1.486.517 |
| 667.149 | 498.430 | 1.165.579 | 320.938 | 1.486.517 | |
| Net kayıtlı değer | 1.151.223 | 787.151 | 618.011 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar |
-- | 580.046 |
| -- | 580.046 | |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 53.736 | -- |
| Dava karşılığı (Not 12.2) | 1.263.184 | 296.540 |
| 1.316.920 | 296.540 | |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dava karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 296.540 | 403.048 |
| Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış/azalış | 1.044.915 | 51.932 |
| Parasal kazanç/kayıp | (78.271) | (158.440) |
| 1.263.184 | 296.540 |
16
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup aleyhine açılan 1.551.617 TL tutarında davaları bulunmakta olup, ilgili dava tutarının içerisindeki işçi davalarına Grup Yönetimi dava karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2023: 296.540 TL).
Grup tarafından açılmış 1.182.867 TL tutarında dava ve icra takibi bulunmakta olup, Grup ilgili alacakların tamamına karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2023 : 1.588.671 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİ' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı (*) |
3.010.774 | 45.093 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin |
-- | -- |
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| D-Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | -- | -- |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
-- | -- |
TRİ'lerin toplam tutarı 3.010.774 45.093
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla verilen teminatların 2.977.583 TL'si lisanssız enerji üretimi sebebiyle dağıtım sözleşmesi kapsamında Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş.'ye verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan TRİ'leri bulunmamaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,50 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 239.524 | 764.858 |
| Parasal Kayıp | (63.222) | (300.669) |
| Ödemeler | -- | (1.098.970) |
| Faiz maliyeti | 4.069 | 13.934 |
| Cari hizmet maliyeti | 147.361 | 218.039 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | (56.022) | 642.332 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 271.710 | 239.524 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay yüzdesi | Pay tutarı | Pay yüzdesi | Pay tutarı | |
| Lydia Holding Anonim Şirketi | 64,89% | 1.227.078 | -- | -- |
| Re-Pie Portföy Yönetimi A.Ş. Zincir Mağazacılık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Diğer Ortaklar |
6,25% | 118.203 | 55,68% | 622.649 |
| 28,86% | 545.789 | 44,32% | 495.554 | |
| 100,00% | 1.891.070 | 100,00% | 1.118.203 | |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 11.571.570 | 11.473.909 | ||
| 13.462.640 | 12.592.112 |
31 Aralık 2023 itibarıyla Şirket'in 1.118.203 Türk Lirası ödenmiş sermayesinde hakim ortağın (Re-Pie) sahip olduğu %55,68 oranındaki toplam 622.649 TL paydan toplam 454.211 TL'sinin Lydia Holding A.Ş.'ye devredilmesi ile ilgili taraflar 19 Ocak 2024 tarihli Ayni Devir Sözleşmesi akdetmiştir. Sözleşmede belirtilen tüm kapanış koşulları 31 Ocak 2024 tarihinde yerine getirilmiş olup pay devir işlemi tamamlanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, 4 Eylül 2024 tarihinde tescil olan MYK2 ile birleşme işlemine ilişkin olarak devrolan şirketin tek pay sahibi Lydia Holding'e tahsis edilmek üzere 11 Eylül 2024 tarihli ve 113/SA-1156 sayılı ihraç belgesi ile 772.866,37 TL tutarında (B) Grubu pay ihraç etmiştir.
Bu sermaye artırımı ile 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in çıkarılmış ve tamamı ödenmiş sermayesi 1.891.070 TL olup bu sermayenin 59.499 TL'lik kısmı nama yazılı (A) Grubu, 1.831.581 TL'lik kısmı ise hamiline yazılı B (Grubu) paydan oluşmaktadır. (31 Aralık 2023: 1.118.203 TL)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in Kayıtlı Sermaye Tavanı, 27 Ağustos 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınan karar neticesinde 50.000.000 TL olup süresi 2024-2028 olarak belirlenmiştir. (31 Aralık 2023: 5.000.000 TL, 2021-2025)
Grup Yönetimi 2023 yılı içerisinde, 8.830.900 TL tutarında bakiyeyi sermaye artırımında kullanmak üzere sermaye avansı olarak sınıflandırmış olup sermaye avansının detayı aşağıda yer almaktadır:
| Sermaye avansı | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sermaye avansı | 8.830.900 | 8.830.900 |
| 8.830.900 | 8.830.900 | |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat (Zamanın belli bir anında) |
||||
| Yurtiçi satışlar | 40.800.925 | 66.175.347 | 33.702.821 | 17.880.375 |
| Yurtdışı satışlar | -- | 1.162.214 | -- | 1.160.173 |
| Brüt satışlar | 40.800.925 | 67.337.561 | 33.702.821 | 19.040.548 |
| Satıştan iadeler (-) | -- | (22.493.348) | -- | (9.166.159) |
| Satış iskontoları (-) | -- | (2.119.834) | -- | (699.436) |
| Net satışlar | 40.800.925 | 42.724.379 | 33.702.821 | 9.174.953 |
| Satışların maliyeti (-) | (23.592.705) | (25.621.322) | (16.426.479) | 643.831 |
| Brüt kar/ zarar | 17.208.220 | 17.103.057 | 17.276.342 | 9.818.784 |
Grup'un satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar Vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
15 Temmuz 2023 tarih ve 30659 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi için Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile Kurumlar vergisi oranını 5 puan artırılmış olup, ayrıca ihracattan elde edilen kazançlarda uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır. Bu değişiklik ile kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere geçerlidir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 13.934 | -- |
| 13.934 | -- |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | 2.966.881 | -- |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (1.797.748) | -- |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 1.169.133 | -- |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | (2.966.881) | -- |
| Ertelenmiş vergi gideri | (43.354.241) | (2.766.001) |
| Vergi gideri | (46.321.122) | (2.766.001) |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2024 yılı için %25'tir.
| Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlık /(Yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran | (204.118.573) | 24.579.544 | (51.029.643) | 6.144.887 |
| varlık düzeltmesi | ||||
| Şüpheli alacak karşılığı | 1.778.646 | 2.245.618 | 444.662 | 561.405 |
| Dava karşılığı | 1.263.184 | 296.540 | 315.796 | 74.135 |
| Ertelenmiş finansman geliri | 49.314 | 235.910 | 12.329 | 58.978 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 271.710 | 239.524 | 67.928 | 59.882 |
| İzin karşılığı | 53.736 | -- | 13.434 | -- |
| Ertelenmiş finansman gideri | (13.479) | (68.194) | (3.370) | (17.049) |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesi |
(36.998) | (65.658) | (9.250) | (16.415) |
| Finansal yatırım düzeltmesi | (174.317.567) | (81.544.527) | (43.579.392) | (20.386.132) |
| Kur farkı düzeltmesi | -- | (170.851) | -- | (42.714) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 854.149 | 6.899.287 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri (-) | (94.621.655) | (20.462.310) | ||
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı/zararı Çıkarılmış adi hisselerin |
43.525.043 | (8.060.680) |
| ağırlıklı ortalama adedi | 117.765.431 | 111.820.300 |
| Tam TL cinsinden 100 pay başına kazanç/kayıp | 36,959 | (7,209) |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı | ABD Doları | Gbp |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 49.090.602 | 1.440.000 | 22 |
| Ticari alacaklar | 22.178 | -- | 487 |
| Toplam varlıklar | 49.112.780 | 1.440.000 | 509 |
| Toplam yükümlülükler | -- | -- | -- |
| Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | 49.112.780 | 1.440.000 | 509 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Gbp (TL Karşılığı) |
|
| Nakit ve nakit benzerleri | 990 | 26 | |
| Ticari alacaklar | 2.032.850 | 54.294 | |
| Toplam varlıklar | 2.033.840 | 54.320 | |
| Toplam yükümlülükler | -- | ||
| -- |
Duyarlılık Analizi
Grup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ABD Doları'nın %10 artması durumunda 4.908.960 TL kazanç Sterlin'in %10 artması durumunda 2.318 TL kazanç (31 Aralık 2023: 203.384 TL kazanç), riskine maruz kalacaktır.
Yoktur.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.