Quarterly Report • Oct 31, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
PARDUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1 |
|---|---|
| KAR VEYA (ZARAR) VE DiĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 2 |
| ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI |
3 |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 4 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
5-33 |
Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş) | Denetimden Geçmiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 1.675.111 | 33.258.064 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | -- | 16.241.883 |
| Diğer Alacaklar | 34.986.772 | 1.739.566 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 34.354.761 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 632.011 | 1.739.566 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 827.374 | 39.615 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenen Giderler | 7 | 827.374 | 39.615 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 8 | 5.279 | -- |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 37.494.536 | 51.279.128 | |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.313.325.691 | 1.629.794.292 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Ticari Borçlar | 143.334 | 81.000 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | -- | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 143.334 | 81.000 |
| Diğer Borçlar | 26.558.116 | 69.467 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 26.273.170 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 284.946 | 69.467 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 335.072 | 1.594.712 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 203.012 | 332.911 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | 203.012 | 332.911 | |
| Karşılıklar | 13 | ||
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 27.239.534 | 2.078.090 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 47.046 | 107.741 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 47.046 | 107.741 | |
| Karşılıklar | 13 | ||
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 47.046 | 107.741 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 196.000.000 | 196.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 478.347.115 | 478.347.115 |
| Paylara İlişkin Primler | 14 | 315.666.406 | 315.666.406 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 1.891.359 | 1.891.359 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 14 | 635.703.581 | 562.926.370 |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 14 | (341.569.350) | 72.777.211 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.286.039.111 | 1.627.608.461 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.313.325.691 | 1.629.794.292 |
| PARDUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI | |||||
| GELİR TABLOSU Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.) |
|||||
| (Bağımsız Denetimden |
(Bağımsız Denetimden |
(Bağımsız Denetimden |
(Bağımsız Denetimden |
||
| Geçmemiş) | Geçmemiş) | Geçmemiş) | Geçmemiş) | ||
| Cari Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| 01 Ocak – 30 | 01 Temmuz – | 01 Ocak-30 | 01 Temmuz | ||
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| Hasılat | 16 | 121.907.809 | (5.673.117) | 126.444.838 | 120.331.111 |
| Brüt Kârı/Zararı | 121.907.809 | (5.673.117) | 126.444.838 | 120.331.111 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (23.186.357) | (3.601.517) | (9.771.258) | (3.847.184) |
| Pazarlama Giderleri (-) | -- | -- | -- | -- | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 8.401.929 | (6.632.985) | 2.053.875 | 543.397 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 19 | (1.088.843) | (566.766) | (79.969) | (74.030) |
| Esas Faaliyet Kârı/Zararı | 106.034.538 | (16.474.385) | 118.647.486 | 116.953.294 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 22 | -- | (103.691) | -- | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI |
106.034.538 | (16.578.076) | 118.647.486 | 116.953.294 | |
| Finansman Giderleri (-) | 21 | (3.530.580) | (1.325.982) | (5.395.787) | (3.921.607) |
| Parasal kayıp kazanç | (444.073.308) | (104.581.789) | (325.139.559) | (68.686.049) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI/ZARARI |
(341.569.350) | (122.485.847) | (211.887.860) | 44.345.638 | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | (341.569.350) | (122.485.847) | (211.887.860) | 44.345.638 | |
| Ana Ortaklık Payları | (341.569.350) | (122.485.847) | (211.887.860) | 44.345.638 | |
| Pay Başına Kazanç | (1,7427) | (0,6250) | (1,0811) | (0,2263) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (341.569.350) | (122.485.847) | (211.887.860) | 44.345.638 |
| Kar veya Zararda Yeniden |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | |||||||
| Birikmiş Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelirler ve | |||||||
| Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||
| Kardan | |||||||
| Sermaye | Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Paylara İlişkin | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | ||
| Sermaye | Farkları | Primler/İskontolar (-/+) | Yedekler | Kar/ Zararları | Karı/Zararı | Özkaynaklar | |
| Bakiye 01.01.2023 | 196.000.000 | 478.347.115 | 315.666.406 | 1.891.359 | 621.500.643 | (58.574.274) | 1.554.831.249 |
| Önceki Dönem Karının Transferi | -- | -- | -- | -- | (263.647.807) | (153.313.586) | (416.961.393) |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bakiye 30.09.2023 | 196.000.000 | 478.347.115 | 315.666.406 | 1.891.359 | 357.852.836 | (211.887.860) | 1.137.869.856 |
| Bakiye 01.01.2024 | 196.000.000 | 478.347.115 | 315.666.406 | 1.891.359 | 562.926.370 | 72.777.211 | 1.627.608.461 |
| Önceki Dönem Karının Transferi | -- | -- | -- | -- | 72.777.211 | (72.777.211) | -- |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | (341.569.350) | (341.569.350) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Bakiye 30.09.2024 | 196.000.000 | 478.347.115 | 315.666.406 | 1.891.359 | 635.703.581 | (341.569.350) | 1.286.039.111 |
| PARDUS GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU | |||
| (Tutarlar Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.) | |||
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
| Denetimden Geçmemiş) | Denetimden Geçmemiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (22.804.486) | 45.425.760 | |
| Dönem Kârı/Zararı | (341.569.350) | (211.887.860) | |
| Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 13 | (190.594) | (88.399) |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (190.594) | (88.399) | |
| Faiz Gelirleri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | (7.802.931) | (766.980) |
| Finasman giderleri ile ilgili düzeltmeler | 3.530.580 | 5.395.787 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 4 | 12.033.600 | (4.936.064) |
| Parasal Kayıp/Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | 425.427.584 | 318.628.493 | |
| Toplam | 432.998.239 | 318.232.837 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (109.756.825) | (16.695.787) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (33.247.206) | (26.988.080) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (787.759) | (58.405) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 62.334 | 477.569 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 62.334 | 477.569 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 25.229.009 | (13.025.707) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
25.229.009 | (13.025.707) | |
| Diğer Varlıklardaki Artış (-)/Azalışlar (+) | (5.279) | -- | |
| Toplam | (118.505.726) | (56.290.410) | |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) | (27.076.837) | 50.054.567 | |
| Ödenen Faizler | (3.530.580) | (5.395.787) | |
| Alınan Faizler | 19 | 7.802.931 | 766.980 |
| Toplam | 4.272.351 | (4.628.807) | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -- | -- | |
| Toplam | -- | -- | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/Çıkışları, Net | -- | -- | |
| Toplam | -- | -- | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit | (22.804.486) | 45.425.760 | |
| Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) | |||
| D. Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri | |||
| Üzerindeki Etkisi | -- | -- | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) | (22.804.486) | 45.425.760 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 33.258.064 | 1.610.839 | |
| F. Nakitteki Enflasyon Etkisi | (8.778.467) | (891.268) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E+F) | 1.675.111 | 46.145.331 |
Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket"), 16 Haziran 2021 tarihinde "A1 Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." unvanıyla İstanbul Ticaret Sicili'ne tescil edilmiş ve 16 Haziran 2021 tarih, 10350 Sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek 120.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde 30.000.000.-TL ödenmiş sermaye ile kurulmuştur. Şirket Türkiye'de faaliyet göstermekte olup şirket merkezi, Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi No: 173/Levent Plaza İç kapı no:30 Şişli/İSTANBUL'dur.
Şirket'in, 24 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda ticari unvanının "Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişikliğin 29.03.2022 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescili ile ticari unvanı "Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Şirket, Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket, girişim sermayesi yatırımları, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulunca belirlenecek diğer varlık ve işlemlerden oluşan portföyü işletmek amacıyla paylarını ihraç etmek üzere kurulan ve sermaye piyasası mevzuatında izin verilen diğer faaliyetlerde bulunabilen sermaye piyasası kurumu niteliğinde kayıtlı sermayeli anonim ortaklıktır.
Şirket sermayesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23.12.2021 tarihli onayı ile 30.000.000 TL'den 120.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Söz konusu sermaye artırımının ardından Sermaye Piyasası Kurulu'nun 17.03.2022 tarihli onayıyla ödenmiş sermayesi 141.000.000.-TL'ye kayıtlı sermaye tavanı ise 600.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
Şirketin 12.05.2022 tarihli yönetim kurulu kararı ile 600.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 141.000.000 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin 55.000.000 TL tutarında artılarak 196.000.000 TL'ye çıkarılmasına, artırılan 55.000.000 TL nominal değerli payların sermaye piyasası mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde halka arz edilmesine karar verilmiş olup, Şirket payları Sermaye Piyasası Kurulu'nun 02.06.2022 tarihli onayı ile 15.06.2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. Ana Pazar'da işlem görmeye başlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 196.000.000 TL olup, ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Murat Güler (A Grubu) | 15.001.000 | 7,65% | 15.001.000 | 15.001.000 | 7,65% | 15.001.000 |
| Murat Güler (B Grubu) | 13.999.000 | 7,14% | 13.999.000 | 46.249.000 | 23,60% | 46.249.000 |
| Güler Yatırım Holding A.Ş. | ||||||
| (B Grubu) | 56.150.000 | 28,65% | 56.150.000 | 23.900.000 | 12,19% | 23.900.000 |
| Halka Açk Kısım | 110.850.000 | 56,56% | 110.850.000 | 110.850.000 | 56,56% | 110.850.000 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 196.000.000 | 100% | 196.000.000 | 196.000.000 | 100% | 196.000.000 |
Şirket'in sermayesi 196.000.000 TL olup 196.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir.
A Grubu paylarda yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 3 kişidir.(31 Aralık 2023 : 4 kişidir ).
Finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"ne uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Aralık 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulamasına son vermiştir.
KGK, 20 Ocak 2022 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) uygulayan işletmelerin 2021 yılı finansal raporlama döneminde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığını belirtmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklamada bulunmuş olup söz konusu duyuruya göre, TFRS uygulayan işletmelerin 30 Eylül 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren üç yıllık dönem için %309 olmuştur.
Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını ağırlıklı olarak yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması halinde de TMS 29'un uygulanması gerekmektedir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Indeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 30.10.2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet Solo ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
____________________________________________________________________________________________
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerinŞirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 12 Değişiklikleri uluslararası vergi reformu: İkinci Sütun Modeli Kuralları Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMS 21 Değişiklikleri – konvertibl olmama Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Genel anlamda, Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
____________________________________________________________________________________________
UFRS 18 – Yeni finansal tablolarda sunum ve açıklamalar standardı: Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket'in 2024 yılı içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları (varsa) geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik yapılmamıştır.
Şirket'in ara dönem özet finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve kaynakların ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahmin ve varsayımlar yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili notlarda açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 1.675.111 | 33.258.064 |
| - Vadesiz mevduat |
1.029.303 | 20.274 |
| - Vadeli mevduat |
645.808 | 33.237.790 |
| Toplam | 1.675.111 | 33.258.064 |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar (Zarar)'a Yansıtılan Finansal Varlıklar
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları | -- | 16.241.883 |
| Toplam | -- | 16.241.883 |
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
| Toplam | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
| Gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan uzun vadeli finansal varlıklar |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 678.550.699 | 921.881.287 |
| Türknet İletişim Hizmetleri A.Ş. | 168.456.646 | 228.865.773 |
| Dmr Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Per.İhr.A.Ş. | 66.641.120 | 74.019.729 |
| Arf Bio Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 163.785.366 | 222.519.356 |
| Non Nocore Cerrahi Eğitim Platformu | 1.500.000 | 2.037.905 |
| Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Co-Investment 1 GSYF | 4.388.715 | 4.105.042 |
| A1 Eğitim ve Filo Kiralama A.Ş. | 13.125.000 | 11.887.780 |
| Novel Scala | 3.996.809 | 5.430.078 |
| Re-Pıe Portföy Yönetim A.Ş. Arf GSYF | 82.986.800 | 107.768.214 |
| Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 92.400.000 | -- |
| Toplam | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
| Finansal yatırım | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 1 Ocak 2024 |
Finansal yatırım alımı | değer artışı/azalışı | Parasal kayıp/kazanç | 30 Eylül 2024 |
| ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 921.881.288 | -- | -- | (243.330.589) | 678.550.699 |
| Türknet İletişim Hizmetleri A.Ş. | 228.865.773 | -- | -- | (60.409.127) | 168.456.646 |
| Arf Bio Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 222.519.356 | -- | -- | (58.733.990) | 163.785.366 |
| Dmr Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Per.İhr.A.Ş. | 74.019.730 | -- | 12.158.900 | (19.537.510) | 66.641.120 |
| Non Nocore Cerrahi Eğitim Platformu | 2.037.904 | -- | -- | (537.904) | 1.500.000 |
| Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Co-Investment 1 GSYF | 4.105.042 | -- | 1.367.199 | (1.083.526) | 4.388.715 |
| A1 Eğitim ve Filo Kiralama A.Ş. | 11.887.780 | 4.375.000 | -- | (3.137.780) | 13.125.000 |
| Novel Scala | 5.430.078 | -- | -- | (1.433.269) | 3.996.809 |
| Re-Pıe Portföy Yönetim A.Ş. Arf GSYF | 107.768.214 | -- | 3.664.009 | (28.445.423) | 82.986.800 |
| Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | -- | 121.623.708 | (29.223.708) | -- | 92.400.000 |
| Toplam | 1.578.515.165 | 125.998.708 | (12.033.600) | (416.649.118) | 1.275.831.155 |
| Finansal yatırım | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uzun vadeli finansal yatırımlar | 1 Ocak 2023 | Finansal yatırım alımı | değer artışı/azalışı | Parasal kayıp/kazanç | 30 Eylül 2023 |
| ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 964.525.895 | -- | -- | (320.886.924) | 643.638.971 |
| Türknet İletişim Hizmetleri A.Ş. | 208.202.174 | -- | 318.230 | (69.266.523) | 139.253.881 |
| Dmr Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Per.İhr.A.Ş. | 123.499.686 | -- | 4.617.834 | (41.086.957) | 87.030.563 |
| Arf Bio Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 271.885.388 | -- | -- | (90.453.213) | 181.432.175 |
| Non Nocore Cerrahi Eğitim Platformu | 3.357.916 | -- | -- | (1.117.141) | 2.240.775 |
| Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Co-Investment 1 GSYF | -- | 4.081.696 | -- | -- | 4.081.696 |
| Toplam | 1.571.471.059 | 4.081.696 | 4.936.064 | (522.810.758) | 1.057.678.061 |
____________________________________________________________________________________________
(1) ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. (ASY Enerji) 13.12.2013 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Öncesinde "Erham Enerji Üretim Sanayi Ve Ticaret A.Ş." unvanıyla faaliyetlerini sürdüren ASY Enerji'nin ticaret unvanı, "ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş." olarak değiştirilmiş olup söz konusu unvan değişikliğiİstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü tarafından 29.09.2022 tarihinde tescil edilmiştir. ASY Enerji'nin esas faaliyet konusu elektrik enerjisi üretim tesisleri kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin müşterilere satışı ile iştigal etmektir. Şirket tarafından esas faaliyet konusu çerçevesinde yapılan girişim yatırımları kapsamında, ASY Enerji'nin %50 oranındaki payları 59.887.458 TL bedel ile satın alınmıştır. Şirket 01.03.2022 tarihinde KAP'ta duyurulan ASY Enerji sermayesinde Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı'nın %50 oranındaki payı %75'e yükseltilmiştir. 29.09.2022 tarihinde ASY Enerji'nin 55.000.000 TL tutarındaki sermayesi, tamamı nakden karşılanmak üzere, 100.000.000 TL artırılarak 155.000.000 TL'ye yükseltilmiştir.
ASY Enerji tarafından, dönem içerisinde, faaliyet konusu elektrik enerjisi üretimi tesislerinin kurulumunu yapmak, işletmek, üretilen elektrik enerjisini satmak olan ve aktifinde toplam 3 MW'lık güneş enerjisi tesisleri bulunan Anages Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin toplam 4.560.522-TL tutarındaki sermayesinin tamamı ile faaliyet konusu elektrik enerjisi üretimi tesislerinin kurulumunu yapmak, işletmek, üretilen elektrik enerjisini satmak olan ve aktifinde toplam 11,5 MW'lık güneş enerjisi tesisleri bulunan HBY Yenilenebilir Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin toplam 15.250.843-TL tutarındaki sermayesinin tamamı satın alınmıştır. Akabinde ASY Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ'nin, paylarının tamamına sahip olduğu HBY Yenilenebilir Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret AŞ ve Anages Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret AŞ ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kolaylaştırılmış birleşme hükümleri çerçevesinde bütün aktif ve pasifleriyle birlikte devir alınmak suretiyle ASY Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ nezdinde birleştirilmiş olup, birleşme işlemi 08.11.2022 tarihli ve 10699 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.
ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin 08.11.2022 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında; 155.000.000- TL tutarlı sermayesinin, tamamı (B) Grubu olarak ihraç edilmek üzere 37.500.000-TL artırılarak 192.500.000- TL'ye çıkarılmasına, ihraç edilecek 37.500.000 TL nominal değerli (B) Grubu payların beher fiyatının primli olarak 2,976 TL olarak belirlenmesine, 37.500.000 TL nominal değerli payların (B) Grubu toplam 111.600.000- TL bedelle A1 Portföy Yönetimi A.Ş. Pardus Vizyon Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na tahsis edilmesine karar verilmiş olup, söz konusu sermaye artırım işlemi tamamlanmış ve 25.11.2022 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye artırımı işlemi sonrası Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ'nin ASY Yenilenebilir Enerji Üretimi AŞ'ndeki payı %60,39'dur.
ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. tarafından 15.12.2022 tarihinde Sunfarming Eurasia Asset Enerji Yatırımları ve Yönetimi A.Ş.'nin 37.425.000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı satın alınmıştır
Global Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan raporda ASY Enerji'nin 05.01.2024 tarihli değeri 1.123.614.335 TL olarak hesaplanmıştır (31.12.2023 tarihli değeri 780.765.018 TL olarak belirlenmiştir.)
(2) Turknet İletişim Hizmetleri A.Ş (Turknet) 1995 yılında kurulmuş olup, telekom pazarında bireylere ve çeşitli büyüklükteki kurumlara telefon, toplu internet, Özel Sanal Ağ (IP MPLS VPN), veri merkezi ve barındırma hizmetleri sunmaktadır
Şirket tarafından esas faaliyet konusu çerçevesinde yapılan girişim yatırımları kapsamında, Turknet'in %4,92 oranındaki payları 47.500.000 TL bedel ile satın alınmıştır. Tera Yatırım Menkul Değerler AŞ tarafından hazırlanan 21.12.2023 tarihli değerleme raporu ile Turknet'in değeri 3.423.915.567 TL olarak hesaplanmıştır. Turknet'in 2023 yılında yapılan genel kurulunda sermayesinin 26.666.667 TL'den 31.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, Şirket tarafından söz konusu sermaye artırımına Turkent Sermayesindeki payı oranında katılmıştır (31.12.2023 tarihli değeri 193.832.321 TL olarak belirlenmiştir ).
(3) DMR Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Per. İhr. A.Ş (DMR) 2021 yılında nev'i değişikliğiyle limited şirketten anonim şirkete dönüştürülmüştür. Şirket'in esas faaliyet konusu her türlü gıda maddesinin üretimi toptan ve perakende olarak alımı, satımı, dağıtımını, ithalat ve ihracatını yapmaktır.
21.12.2021 tarihinde Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı tarihinde AŞ DMR 'nin %4,88 oranındaki hissesinin 45.000.000 TL bedelle satın alınmıştır. 06.06.2023 tarihinde, DMR yönetim kurulu tarafından şirket sermayesinin 90.141.600 TL'den 110.300.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artırımına 775.000 adet pay karşılığında 7.926.973 TL tutarında ödeme yapılarak katılınmış olup, söz konusu sermaye artırımı sonrasında Şirketimizin DMR sermayesindeki payı 5.174.000 TL (%4,69) olarak gerçekleşmiştir.
DMR Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Perakende İhracat AŞ.nin halka arz yoluyla bedelli sermaye artırımı başvurusunun Sermaye Piyasası Kurulu'nun 14.09.2023 tarih ve 2023/54 sayılı bülteninde onaylandığı açıklanmıştır. DMR Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Perakende İhracat A.Ş, DMRGD işlem koduyla 29.09.2023 tarihinden itibaren Yıldız Pazar'da işlem görmeye başlamıştır. 31.12.2023 tarihi itibarıyla Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin DMR sermayesindeki payı 5.174.000 TL (%2,79) olarak gerçekleşmiştir.
DMR'nin 185.300.000 TL tutarındaki sermayesini oluşturan 185.300.000 adet payın 31.03.2024 tarihinde Borsa'da oluşan birim pay fiyatıyla (14,80 TL) çarpılmasıyla DMR Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Perakende İhracat AŞ.nin piyasa değeri 188.457.377 TL, Şirketimizin DMR sermayesindeki payının değeri de 54.482.220 TL olarak hesaplanmıştır
(4) Arf Bio Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. (Arf Bio) 23.09.2016 tarihinde kurulmuştur. Arf Bio yenilenebilir enerji sektöründe faaliyet göstermekte olup, İzmir'in Ödemiş ilçesinde yer alan 4,8 MW kurulu gücündeki biyogaz tesisi ile büyükbaş hayvan atığı ile çeşitli bitkisel hayvansal girdileri kullanarak elektrik üretimi gerçekleştirmektedir. Firmanın üretim lisansı 2018 yılından 2067 yılına kadar geçerli olacak şekilde 49 yıllık bir süreyi kapsamaktadır.
Şirket tarafından esas faaliyet konusu çerçevesinde yapılan girişim yatırımları kapsamında, Arf Bio'nun %4,98 oranındaki payları 37.500.000 TL bedel ile satın alınmıştır. Tera Yatırım Menkul Değerler AŞ tarafından hazırlanan 25.12.2023 tarihli değerleme raporu ile Arf Bio'nun değeri 110.920.927 USD olarak hesaplanmıştır
(5) Non Nocere Bilgi Teknolojileri Eğitim ve Danışmanlık AŞ (Non Nocere) 20.12.2022 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğüne tescil olunarak kurulmuştur. Bir cerrahi eğitim platformu olan Non Nocere, sanal bir anatomi ve patoloji laboratuvarı ve çok yönlü bir özel ders ortamı sağlayan ve cerrahi eğitimi geliştirme vizyonuyla herhangi bir eğitim müfredatına ek olabilecek sanal bir ameliyathaneden oluşmaktadır.
Non Nocere Projesi'nin oluşturulma gerekçesi, cerrahi eğitim kalitesinin yükseltilmesi, uygun maliyetlerle eğitim fırsatlarının yaratılması, cerrahi eğitimdeki gelişimin ve performansın daha ölçülebilir hâle getirilmesi, cerrahi eğitim alan hekimlerin bilgi, beceri ve tecrübelerinin artırılması ve merkezi olmayan bir eğitimin mümkün kılınması amacıyla ülkemizde ve Dünya'da katma değeri yüksek bir çözüm üretmektir. Bu bağlamda tıp alanında öncelikli olarak cerrahi eğitimde sanal gerçeklik (SG) teknolojisi kullanan bir eğitim platformu geliştirilmiştir.
Şirket tarafından Non Nocere Projesi'nin %0,717 oranındaki payları 01.12.2022 tarihinde 1.500.000 TL bedel ile satın alınmıştır.
(6) Neo Portföy Yönetimi AŞ Co-Investment 1 Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ihraç belgesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun 16.12.2021 tarihli ve 65/1811 sayılı kararı ile onaylanmıştır. Şirket'in 28.03.2023 tarihli yönetim kurulu toplantısında Neo Portföy Yönetimi AŞ tarafından kurulan ve temel strateji olarak diğer girişim sermayesi yatırımcıları ile beraber yatırım yapmayı hedefleyen "Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Co-Investment 1 Girişim Sermayesi Yatırım Fonu" katılma paylarına 1.900.000 TL tutarında yatırım yapılmasına karar verilmiştir.
(7) A1 Eğitim ve Filo Kiralama AŞ, 08.12.2023 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne tescil olunarak 50.000.000.-TL ödenmiş sermaye ile kurulmuş olup, şirkete Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ olarak 8.750.000.-TL adet pay karşılığında 8.750.000.-TL tutarla iştirakte bulunulmuştur.
Şirket'in ana faaliyet konusu motorlu hafif kara taşıtlarının ve arabaların sürücüsüz olarak kiralanması başta olmak üzere, konusuyla ilgili her seviye ve türde eğitim vermek, kurs ve seminer düzenlemektir.
(8) Scala Yayıncılık yönetim, finans ve uluslararası piyasalara ilişkin güçlü listesiyle büyüyerek zaman içinde yatırım klasiklerinin yanı sıra edebiyat, tarih, şiir, bilim ve ilk gençlik kitaplarıyla alanlarını daha da genişletti. Scala Yayıncılık, 2021 yılında Platin Dergisi İş Kitapları Ödülleri'nde "Yılın Yayınevi" ödülüne layık görülürken, 2022 yılında ise Birleşik Krallık merkezli The Corporate Live Wire Platformu İş Dünyasına odaklı ödül organizayonu Prestige Awards'un jürisi tarafından "Türkiye'nin En İyi Kitap Yayıncısı" seçildi.İlk yatırım tarihi 21.12.2023, pay oranı %9,52, yatırım tutarı 3.996.809 TL olarak belirlenmiştir.
(9) RE-PIE Portföy Yönetimi A.Ş. Arf Girişim Sermayesi Yatırım Fonu; halka açık olmayan, büyüme potansiyeli yüksek, mali yapısını kuvvetlendirmesi gereken devlet garantisi altında yenilenebilir enerji yatırım ve hizmetlerini gerçekleştirmek üzere kurulan anonim ve limited şirketlere yatırım yapmak üzere kurulmuştur. İlk yatıım tarihi 13.12.2023, yatırım tutarı 25.000.000 TL olarak belirlenmiştir.
(10) Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş., Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş., Kartal Yenilebilir Enerji Üretim AŞ (eski unvanı H15 Solar Enerji ve Üretim San. ve Tic. AŞ) 2014 yılında İstanbul'da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu güneş enerjisi santrallerinden elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektriğin dağıtım şirketlerine Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması (YEKDEM) kapsamında satışıdır. Şirket yenilenebilir enerji kaynaklarından güneş enerjisinden elektrik üretimi alanında faaliyet göstermekte olup, mevcut durumda Ankara, Antalya, Aksaray, Denizli, Konya, Manisa ve Sivas'ta yer alan güneş enerjisi santralleriyle faaliyetlerini sürdürmektedir. İlk yatırım tarihi 06.03.2024, pay oranı %6,00, yatırım tutarı 121.623.708 TL olarak belirlenmiştir.
Elde edilen bu gelirler Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-d maddesinde belirtilen Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları kurumlar vergisinden istisnadır,nkurumlar vergisinden istisna tutulan bu kazançlar dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %15 oranında stopaja tabi tutulmaktadır. Ancak, Bakanlar Kurulu söz konusu stopaj oranını fon ve ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya, sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar artırmaya yetkilidir. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır.
Şirketin kısa ve uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir)
____________________________________________________________________________________________
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 143.334 | 73.427 |
| -İlişkili taraflara borçlar | -- | -- |
| -İlişkili olmayan taraflara borçlar | 143.334 | 73.427 |
| Diğer | -- | 7.573 |
| Toplam | 143.334 | 81.000 |
Şirket'in ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 143.334 | 81.000 |
| Toplam | 143.334 | 81.000 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ortaklardan alacaklar | 34.354.761 | -- |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 632.011 | 1.739.566 |
| Toplam | 34.986.772 | 1.739.566 |
Şirket'in diğer alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 – 12 ay arası |
34.986.772 | 1.739.566 |
| Toplam | 34.986.772 | 1.739.566 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara borçlar | 26.273.170 | -- |
| Personele borçlar | -- | 67.672 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 284.946 | 1.795 |
| Toplam | 26.558.116 | 69.467 |
Şirket'in diğer borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 – 12 ay arası |
26.558.116 | 69.467 |
| Toplam | 26.558.116 | 69.467 |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 827.374 | 39.615 |
| Toplam | 827.374 | 39.615 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
Şirket'in uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri bulunmamaktadır. (31.12.2023: Yoktur. )
Şirket'in ertelenmiş gelirleri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
| Diğer dönen varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| İş avansları | 5.279 | -- |
| Toplam | 5.279 | -- |
Şirket'in diğer duran varlıkları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Şirket'in maddi duran varlıklar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Şirket'in kısa vadeli borçlanmaları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Şirket'in uzun vadeli borçlanmaları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Şirket'in Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa ve uzun karşılıkları dipnot 13' de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla 3. Kişilerin | ||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 6.000.000 | 6.000.000 |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 6.000.000 | 6.000.000 |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- |
| Toplam | 6.000.000 | 6.000.000 |
Şirket tarafından B ve C Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu 6.000.000 TL teminat bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 6.000.000 TL.)
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
30 Eylül 2024 tarihinden itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Şirket'in finansal tablolarında yıllık ortalama %22,01 enflasyon oranı ve %27,05 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,13 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: yıllık %19,00 enflasyon ve %20,40 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 1,18 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Personele ilişkin ödenecek vergi ve fonlar | 335.072 | 1.428.751 |
| Personele ilişkin ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | -- | 165.961 |
| Toplam | 335.072 | 1.594.712 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İzin karşılığı | 203.012 | 332.911 |
| Toplam | 203.012 | 332.911 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 47.046 | 107.741 |
| Toplam | 47.046 | 107.741 |
"Şirket, 120.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde 30.000.000.-TL ödenmiş sermaye ile kurulmuştur. Daha sonra Şirket sermayesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun 24.12.2021 tarihli onayı ile 30.000.000 TL'den 120.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Söz konusu sermaye artırımının ardından Sermaye Piyasası Kurulu'nun 17.03.2022 tarihli onayıyla ödenmiş sermayesi 141.000.000.-TL'ye kayıtlı sermaye tavanı ise 600.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
Şirket'in 12.05.2022 tarihli yönetim kurulu kararı ile 600.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere 141.000.000 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin 55.000.000 TL tutarında artırılarak 196.000.000 TL'ye çıkarılmasına, artırılan 55.000.000 TL nominal değerli payların sermaye piyasası mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde halka arz edilmesine karar verilmiş olup, Şirket payları Sermaye Piyasası Kurulu'nun 02.06.2022 tarihli onayı ile 15.06.2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul AŞ Ana Pazar'da işlem görmeye başlamıştır."
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 196.000.000 TL olup, ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Murat Güler (A Grubu) | 15.001.000 | 7,65% | 15.001.000 | 15.001.000 | 7,65% | 15.001.000 |
| Murat Güler (B Grubu) | 13.999.000 | 7,14% | 13.999.000 | 13.999.000 | 7,14% | 13.999.000 |
| Güler Yatırım Holding A.Ş. (B Grubu) |
56.150.000 | 28,65% | 56.150.000 | 56.150.000 | 28,65% | 56.150.000 |
| Halka Açık Kısım | 110.850.000 | 56,56% | 110.850.000 | 110.850.000 | 56,56% | 110.850.000 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 196.000.000 | 100% | 196.000.000 | 196.000.000 | 100% | 196.000.000 |
| Ödenmemiş sermaye (-) | ||||||
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 196.000.000 | 196.000.000 |
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme Farkları | 478.347.115 | 478.347.115 |
| Düzeltme Sonrası Toplam | 674.347.115 | 674.347.115 |
Şirket'in sermayesi 196.000.000 TL olup 196.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir.
A Grubu paylarda yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Esas sermaye | 196.000.000 | 196.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 478.347.115 | 478.347.115 |
| Paylara ilişkin primler | 315.666.406 | 315.666.406 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.891.359 | 1.891.359 |
| Geçmiş yıllar kar/(zararları) | 635.703.581 | 562.926.370 |
| Net dönem karı/(zararı) | (341.569.350) | 72.777.211 |
| Toplam | 1.286.039.111 | 1.627.608.461 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedek 1.891.359TL (31.12.2023: 1.891.359TL) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 1.891.359 | 1.891.359 |
| Cari dönemde ayrılanlar toplamı | -- | -- |
| Toplam | 1.891.359 | 1.891.359 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 562.926.370 | 621.500.643 |
| Net dönem karından/zararından transfer | 72.777.211 | (58.574.273) |
| Toplam | 635.703.581 | 562.926.370 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Vergi Usül Kanunları'na uygun olarak hazırlanan özkaynak kalemleri ile TMS/TFRS'lere göre sunulan tutarlar karşılaştırmalı olarak aşağıdaki gibidir:
| Vergi Usul | TMS/TFRS finansal | Enflasyon | |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
Kanunu'na Göre | tablolarına göre | düzeltme farkları |
| Paylara ilişkin primler | 106.950.000 | 315.666.406 | 208.716.406 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 677.424 | 1.891.359 | 1.213.935 |
| Geçmiş yıl karları/zararları | 91.070.538 | 635.703.581 | 544.633.043 |
| Toplam | 198.697.962 | 953.261.346 | 754.563.384 |
| 31 Aralık 2023 | Vergi Usul Kanunu'na Göre |
TMS/TFRS finansal tablolarına göre |
Enflasyon düzeltme farkları |
|---|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 106.950.000 | 315.666.406 | 208.716.406 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 677.424 | 1.891.359 | 1.213.935 |
| Geçmiş yıl karları/zararları | 12.871.054 | 562.926.370 | 550.055.316 |
| Toplam | 120.498.478 | 880.484.135 | 759.985.657 |
Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar:
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer dönen varlıklar yoktur. (31.12.2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur.)
| 1 Ocak – 30 01 Temmuz – |
1 Ocak – 30 |
01 Temmuz | ||
|---|---|---|---|---|
| Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 | Eylül 2023 |
30 Eylül 2023 | |
| Hisse senetleri satış hasılatı | ||||
| (net) | 132.825.811 | (5.673.117) | 121.508.774 | 120.331.111 |
| Temettü Geliri | 1.115.598 | -- | -- | -- |
| Finansal yatırımlar gerçeğe | ||||
| uygun değer farkı (net) |
(12.033.600) | -- | 4.936.064 | -- |
| Brüt Satışlar | 121.907.809 | (5.673.117) | 126.444.838 | 120.331.111 |
| Net Satışlar | 121.907.809 | (5.673.117) | 126.444.838 | 120.331.111 |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 121.907.809 | (5.673.117) | 126.444.838 | 120.331.111 |
Niteliklerine göre giderler kapsamında Genel yönetim giderleri bulunmaktadır: Dipnot 18'de açıklanmıştır.
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
01 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
01 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | (23.186.357) | (3.601.517) | (9.771.258) | (3.847.184) |
| Toplam | (23.186.357) | (3.601.517) | (9.771.258) | (3.847.184) |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
01 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
01 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel Ücret, Prim, İkramiye vb. Giderleri | 8.260.919 | 1.911.948 | 6.835.614 | 2.691.349 |
| Temsil Ağırlama Giderleri | -- | -- | 239.715 | 94.381 |
| Bağış ve Yardım Giderleri | -- | -- | 1.627.948 | 640.963 |
| Danışmanlık Giderleri | 96.225 | 25.155 | 149.410 | 58.826 |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 11.987.657 | 609.279 | -- | -- |
| Yönetim Kurulu Huzur Hakkı Giderleri | 182.480 | 111.410 | 26.326 | 10.365 |
| Noter Giderleri | 26.328 | 11.267 | 14.255 | 5.612 |
| Borsa İstanbul Giderleri | 513.611 | -- | -- | -- |
| Vergi resim ve harç giderleri | 510.392 | 502.863 | 43.674 | 17.196 |
| Kira ve aidat giderleri | 480.000 | 114.360 | 13.163 | 5.182 |
| Diğer Giderler | 1.642.356 | 315.235 | 821.153 | 323.310 |
| Toplam | 23.186.357 | 3.601.517 | 9.771.258 | 3.847.184 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
01 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
01 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | -- | -- | -- | -- |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 74.282 | -- | -- | -- |
| Menkul Kıymet değer artışı | -- | -- | 1.142.795 | -- |
| Faiz geliri | 7.802.931 | -- | 766.980 | -- |
| Diğer | 524.716 | (6.632.985) | 144.100 | 543.397 |
| Toplam | 8.401.929 | (6.632.985) | 2.053.875 | 543.397 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
01 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
01 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri | (1.065.624) | -- | -- | -- |
| Komisyon giderleri | -- | -- | (78.384) | -- |
| Diğer giderler | (23.219) | (566.766) | (1.585) | (74.030) |
| Toplam | (1.088.843) | (566.766) | (79.969) | (74.030) |
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur ).
Şirket'in finansman giderleri aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
01 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
01 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer finansman giderleri (*) | (3.530.580) | (1.325.982) | (5.395.787) | (3.921.607) |
| Toplam | (3.530.580) | (1.325.982) | (5.395.787) | (3.921.607) |
(*) Diğer finansman giderleri, adat faizi giderlerinden oluşmaktadır.
Finansman geliri bulunmamaktadır. (31.12.2023: Bulunmamaktadır.)
Yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur ).
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-d maddesinde belirtilen Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları kurumlar vergisinden istisnadır, kurumlar vergisinden istisna tutulan bu kazançlar dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %15 oranında stopaja tabi tutulmaktadır. Ancak, Bakanlar Kurulu söz konusu stopaj oranını fon ve ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya, sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar artırmaya yetkilidir. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır.
Menkul kıymetler ve diğer sermaye piyasası araçlarının elden çıkarılması ve elde tutulması sürecinde elde edilen gelirler ile ilgili 1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2017 döneminde geçerli olacak düzenlemeler içeren Gelir Vergisi Kanunu'nun ("GVK") Geçici 67 nci maddesinin (8) numaralı fıkrası uyarınca, Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları hariç) ile menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın %15 oranında vergi tevkifatına tabi tutulmaktadır. Bu kazançlar üzerinden Gelir Vergisi Kanunu' nun 94 üncü maddesi uyarınca ayrıca bir tevkifat yapılmamaktadır. Bakanlar kurulunun 2006/10731 sayılı kararı ile 01.10.2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere oran yüzde sıfıra (% 0) indirilmiştir.
Bununla birlikte, 1 Ocak 2006 tarihinden önce iktisap edilen hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilen tahvil ve hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulması sürecinde doğan ve kurumlar vergisinden istisna olan portföy kazançları 31 Aralık 2006 tarihinde geçerli olan hükümlere tabidir. Buna göre, bu kısım portföyün en az % 25 hisse senetlerinden oluşması halinde bu kısım portföyden elde edilen portföy kazançlarından %0 (sıfır), aksi durumda ise %10 oranında tevkifat yapılır. Bahsedilen bu düzenlemeler çerçevesinde, Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında vergi karşılığı ayrılmamıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemlere ait hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdadır:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem karı/(zararı) (TL) | (341.569.350) | (211.887.860) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama | ||
| adedi | 196.000.000 | 196.000.000 |
| Hisse başına kar/(zarar) (TL) | (1,7427) | (1,0811) |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Güler Yatırım Holding A.Ş. | 34.354.761 | -- |
| Toplam | 34.354.761 | -- |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Murat Güler | 26.273.170 | -- |
| Toplam | 26.273.170 | -- |
| İlişkili taraflardan yapılan alışlar | 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| A1 Capital Menkul Değerler A.Ş. | 3.105.664 | 71.712 |
| - Kira |
164.746 | 5.975 |
| - Sermaye Piyasası Araçları Alım Satım Komisyon |
61.919 | 65.737 |
| - Adat |
2.738.434 | -- |
| - Diğer |
140.565 | -- |
| Güler Yatırım Holding A.Ş. | 846.259 | 4.367.393 |
| - Adat |
846.259 | 4.367.393 |
| A1 Eğitim ve Filo Kiralama A.Ş. | 2.270.465 | -- |
| - Araç Kiralama |
2.270.465 | -- |
| Toplam | 6.222.388 | 4.439.105 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Güler Yatırım Holding A.Ş. | 8.028.818 | -- |
| Adat faiz gelirleri | 8.028.818 | -- |
| Toplam | 8.028.818 | -- |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler Toplamı 5.838.171 TL'dir. (31 Aralık 2023: 10.231.105 TL)
Şirket faaliyetleri nedeni ile piyasa riski (gerçeğe uyugun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır . Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
Finansal araçlar karşı tarafın anlaşma gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Finansal varlıklar, vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklardan oluşmaktadır.
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Finans Sektörü | Diğer Alacaklar | ||||||
| Faaliyetinden Alacaklar | ||||||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki | Finansal | |
| Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Mevduat | Yatırımlar | ||||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||||||
| (A+B+C+D+E) | -- | -- | -- | -- | 34.354.761 | 632.011 | 1.675.111 | 1.275.831.155 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | 34.354.761 | 632.011 | 1.675.111 | 1.275.831.155 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||||
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Finansal Yatırımlar kısa vadeli ve uzun vadeli finansal yatırımların toplamından oluşmaktadır.
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir) ____________________________________________________________________________________________
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Finans Sektörü | Diğer Alacaklar | ||||||
| Faaliyetinden Alacaklar | ||||||||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankadaki | Finansal | |
| Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
Mevduat | Yatırmlar | ||||||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 1.739.566 | 33.258.064 | 1.594.757.047 | |||||
| (A+B+C+D+E) | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | 1.739.566 | 33.258.064 | 1.594.757.047 | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||||
| değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Finansal Yatırımlar kısa vadeli ve uzun vadeli finansal yatırımların toplamından oluşmaktadır.
Tutarların belirlenmesinde alınan teminatlar gibi kredi güvenirliliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Şirket'in sermaye yönetiminde borç sermaye oranını izlemektedir. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.
Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerinin toplam borç (finansal durum tablosunda belirtilen kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler toplamı) tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda belirtilen özkaynakların toplamıdır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 27.286.581 | 2.185.831 |
| Nakit ve nakit benzeri değerler (-) | (1.029.303) | (33.258.064) |
| Net borç | 26.257.278 | (31.072.233) |
| Toplam özkaynaklar | 1.286.039.110 | 1.627.608.460 |
| Net borç/özkaynaklar oranı | 2,04% | (1,91)% |
| Dönen varlıklar | 37.494.536 | 51.279.127 |
| Kısa vadeli borçlar | 27.239.534 | 2.078.090 |
| Dönen varlıklar/kısa vadeli borçlar | 1,38 | 24,68 |
Şirketin para piyasalarında gerçekleştirdiği işlemler kapsamında elinde bulundurduğu varlıklardan kaynaklı faiz oranı riski bulunmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirketin faiz oranı risk tablosu aşağıdaki gibidir;
| Sabit faizli finansal araçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 36.016.075 | 51.239.512 |
| Finansal yükümlülükler | 26.701.450 | 150.467 |
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Şirket'in faaliyeti gereği varlıklarının tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile finansal yatırımlar oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, varlıkları özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır.
Cari Dönem
| Sözleşme uyarınca |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter | nakit çıkışlar |
Vadesi | 3 aya | 3 – 12 ay |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler | değeri | toplamı | geçenler | kadar | arası |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | -- | 3.195.086 | -- | 3.195.086 | -- |
| Diğer finansal yükümlükler | -- | 3.195.086 | -- | 3.195.086 | -- |
| Beklenen | |||||
| nakit | |||||
| Defter | çıkışlar | Vadesi | 3 aya | 3 – 12 ay |
|
| Beklenen vadeler | değeri | toplamı | geçenler | kadar | arası |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 26.701.450 | 26.701.450 | -- | 143.334 | 26.558.116 |
| Ticari borçlar | 143.334 | 143.334 | -- | 143.334 | -- |
| Diğer borçlar | 26.558.116 | 26.558.116 | -- | -- | 26.558.116 |
| Toplam | 26.701.450 | 29.896.536 | -- | 3.338.420 | 26.558.116 |
Geçmiş Dönem
| Beklenen nakit |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen vadeler | Defter değeri |
çıkışlar toplamı |
Vadesi geçenler |
3 aya kadar |
3 – 12 ay arası |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 150.467 | 150.467 | -- | 81.000 | 69.467 |
| Ticari borçlar | 81.000 | 81.000 | -- | 81.000 | -- |
| Diğer borçlar | 69.467 | 69.467 | -- | -- | 69.467 |
| Toplam | 150.467 | 150.467 | -- | 81.000 | 69.467 |
Şirket'in kullandığı başlıca finansal araçlar finansal yatırımlardır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.675.111 | 33.258.064 |
| Finansal yatırımlar | 1.275.831.155 | 1.594.757.047 |
| Diğer alacaklar | 34.986.772 | 1.739.566 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlar | -- | -- |
| Ticari borçlar | 143.334 | 81.000 |
| Diğer borçlar | 26.558.116 | 69.467 |
| Gerçeğe Uygun Değeri ile Yansıtılan Kısa Vadeli Finansal Varlıklar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları | -- | 16.241.883 |
| Toplam | -- | 16.241.883 |
| Gerçeğe Uygun Değeri ile Yansıtılan Uzun Vadeli Finansal Varlıklar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| ASY Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 678.550.699 | 921.881.287 |
| Türknet İletişim Hizmetleri A.Ş. | 168.456.646 | 228.865.773 |
| Dmr Unlu Mamuller Üretim Gıda Toptan Per.İhr.A.Ş. | 66.641.120 | 74.019.730 |
| Arf Bio Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 163.785.366 | 222.519.356 |
| Non Nocore Cerrahi Eğitim Platformu | 1.500.000 | 2.037.905 |
| Neo Portföy Yönetimi A.Ş. Co-Investment 1 GSYF | 4.388.715 | 4.105.042 |
| A1 Eğitim Ve Filo Kiralama A.Ş. | 13.125.000 | 11.887.780 |
| Novel Scala | 3.996.809 | 5.430.078 |
| Re-Pıe Portföy Yönetim A.Ş. Arf GSYF | 82.986.800 | 107.768.213 |
| Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 92.400.000 | -- |
| Toplam | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların makul değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Finansal yatırımların makul değerleri raporlama tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir. Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşılıkları ile birlikte kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Banka kredileri ve diğer parasal yükümlülüklerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı makul değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
• Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 246.416.635 | 408.412.341 |
| Finansal yatırımlar | 246.416.635 | 408.412.341 |
• İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 18.621.809 | 19.355.762 |
| Finansal yatırımlar | 18.621.809 | 19.355.762 |
• Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 1.010.792.711 | 1.150.747.061 |
| Finansal yatırımlar | 1.010.792.711 | 1.150.747.061 |
Şirket'imiz tarafından 27.09.2024 tarihinde makine sanayi alanında faaliyet gösteren Velar Makine ve Kimya Sanayi AŞ.nin ("Velar") mevcut 50.000.000.-TL nominal tutarlı ödenmiş sermayesinin 177.473.988.- TL'ye yükseltilmesi sebebiyle yapılacak sermaye artırımına katılınması amacıyla, Şirket'imiz ile Velar arasında ortaklığa katılım ve pay sahipleri sözleşmesi imzalanmasına karar verilmiştir. 23.10.2024 tarihi itibarıyla söz konusu sermaye artırımı işlemleri tamamlanmış olup Şirket, Velar'ın artırılacak sermayesine 8.873.699.-TL nominal değerli (C) Grubu pay karşılığında 11.934.369,46 TL bedelle %5 oranında iştirak etmiştir.
"İCG Yatırım Menkul Değerler AŞ" ("İCG Yatırım") ünvanıyla bir aracı kurumun kuruluşuna izin verilmesi amacıyla, 04.03.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuruda belirtilen ortaklık yapısı 07.10.2024 tarihinde İCG Yatırım'ın paylarının %50'ini haiz ortağı Sn. Murat GÜLER ve %50'ini haiz ortağı İCG Finansal Danışmanlık AŞ olarak değiştirilmiştir.
Şirket'imizin 22.10.2024 tarihli yönetim kurulu toplantısında, Yönetim Kurulu Başkanı Sn. Murat GÜLER'in 14.10.2024 tarihinde vefatı nedeniyle boşalan yönetim kurulu üyeliğine, ilk genel kurul onayına sunulmak üzere Sn. Murat GÜLER'in kalan süresi kadar Sn. Asiye GÜLER'in atanmasına karar verilmiştir.
12.08.2024 tarihinde Şirketimizin girişim yatırımları portföyünde bulunan ASY Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ ile Astronergy Solar Turkey Enerji AŞ arasında, toplam 8.454 kWp'lik güneş enerjisi tesisine sahip olan şirketlerin çıkarılmış sermayesinin %100'üne eşit olan tedavüldeki tüm hisselerinin 7.000.000 Amerikan Doları (karşılığı Türk Lirası) bedelle satın alınması hususunda akdedilen Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde pay devrinin gerçekleştirilmesi amacıyla 20.09.2024 tarihinde Rekabet Kurumu'na yapılan başvuru olumlu karşılanmış olup 25.10.2024 tarihinde her iki şirket arasında imzalanan Tadil Protokolü'yle alım bedeli 6.800.000 Amerikan Doları (karşılığı Türk Lirası) uyarlanarak pay devir işlemleri tamamlanmıştır.
14.10.2024 tarihinde vefat eden Sn. Murat GÜLER'in Pardus Girişim sermayesinde sahip olduğu 15.001.000.-TL nominal değerli ve (6) üyeden oluşan yönetim kurulunun bağımsız üyeler dışındaki (4) üyesini aday gösterme imtiyazı veren (A) Grubu nama yazılı payların, Sn. Murat GÜLER'in yasal mirasçıları olan Sn. Asiye GÜLER, Sn. İrem GÜLER, Sn. Ceren GÜLER ve Sn. Ceylin GÜLER tarafından miras payları oranında devralınması amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'na 25.10.2024 tarihi itibarıyla başvuru yapılmıştır. Diğer taraftan adı geçen yasal mirasçılar tarafından II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği'nin 18'inci maddesinin birinci fıkrasının (g) bendi hükmü kapsamında pay alım teklifinde bulunma zorunluluğundan muafiyet tanınması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na 25.10.2024 tarihi itibarıyla başvuru yapıldığı Şirket'imize bildirilmiştir.
Portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin ek dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarih ve 28790 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.20/1 – (b) | 1.675.111 | 49.499.946 |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları | Md.20/1 – (a) | 1.275.831.155 | 1.578.515.164 |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler |
Md.20/1 – (d) ve (e) | -- | -- |
| D | Diğer Varlıklar | 35.819.425 | 1.779.182 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 1.313.325.691 | 1.629.794.292 |
| F | Finansal Borçlar | Md.29 | -- | -- |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) |
Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| H | Özsermaye | 1.286.039.110 | 1.627.608.460 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 27.286.581 | 2.185.831 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 1.313.325.691 | 1.629.794.292 |
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım |
Md.20/1 – (b) | 645.808 | 48.220.402 | |
| 1. Hisse Senetleri | -- | -- | ||
| A1CAP | Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| 2.Tahviller | -- | -- | ||
| A1 | TRT141216T10 (Devlet Tahvili) | Md.20/1 – (b) | -- | -- |
| TRT140218T10 (Devlet Tahvili) | Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| TRT170517T15 (Devlet Tahvili) | Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| 3.Finansman Bonosu | Md.20/1 – (b) | -- | 14.982.611 | |
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı |
Md.20/1 – (b) | 645.808 | 33.237.790 |
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.21/3 – (c) | -- | -- |
| B2 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3 – (f) | -- | -- |
| B3 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı | Md.21/3 – (e) | -- | -- |
| B4 | Payları Özel Amaçlı Şirket |
Md.21/3 – (g) | -- | -- |
| C1 | Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1 – (e) | -- | -- |
| C2 | Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1 – (d) | -- | -- |
| F1 | Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F2 | Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F3 | Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F4 | Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| F6 | Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| G1 | Rehin | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G2 | Teminat | Md.20/2 – (a) | 6.000.000 | 6.000.000 |
| G3 | İpotekler | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| I | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 77.903 | 474.179 |
| PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRI KONTROL TABLOSU | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.09.2024 Cari Dönem (TL) |
31.12.2023 Önceki Dönem (TL) |
Asgari/ Azami Oran |
|
| 1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.22/1 – (b) | 0,1275% | 3,04% | ≤ %49 |
| 2 | Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım | Md.22/1 – (c) | 0,00% | 0,00% | ≤ %10 |
| 3 | Girişim Sermayesi Yatırımları | Md.22/1 – (b) | 97% | 97% | ≥ %51 |
| 4 | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.22/1 – (ç) | 0,0% | 0% | ≤ %10 |
| 5 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.22/1 – (e) | 0,0% | 0% | ≤ %49 |
| 6 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.22/1 – (h) | 0,0% | 0% | ≤ %25 |
| 7 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.22/1 – (f) | 0,0% | 0% | ≤ %25 |
| 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | Md.22/1 – (ı) | 0,0% | 2% | ≤ %20 |
| 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | 0,0% | 0% | ≤ %50 |
| 10 | Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | 0,0% | 0% | ≤%200 |
| 11 | Rehin, Teminat ve İpotekler | Md.22/1 – (d) | 0,46% | 0,37% | ≤ %10 |
| 12 | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 0,0% | 0% | ≤ %2,5 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.