Interim / Quarterly Report • Nov 1, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-50 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 2.457.347 | 9.287.113 |
| Ticari alacaklar | 9 | 9.636.523 | 11.630.621 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 22 | 3.396.584 | 4.503.413 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 9 | 6.239.939 | 7.127.208 |
| Diğer alacaklar | 4.443 | 5.781 | |
| Stoklar | 10 | 13.013.900 | 10.094.833 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 223.370 | 229.152 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 905.596 | 1.484.520 |
| Toplam dönen varlıklar | 26.241.179 | 32.732.020 | |
| Duran varlıklar | |||
| Ticari alacaklar | 9 | 793.550 | 668.558 |
| Diğer alacaklar | 32.298 | 12.147 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 5 | 53.243 | 115.967 |
| Finansal yatırımlar | 7 | 65.699 | 38.974 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 4.513.069 | 4.071.603 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 85.331 | 138.183 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 6.128.268 | 5.262.844 |
| Şerefiye | 50.556 | 61.487 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 6.077.712 | 5.201.357 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 1.030.106 | 1.057.508 |
| Peşin ödenmiş giderler | 14 | 32.730 | 36.017 |
| Toplam duran varlıklar | 12.734.294 | 11.401.801 | |
| Toplam varlıklar | 38.975.473 | 44.133.821 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmiş) |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 8.080.057 | 17.658.862 |
| Banka kredileri | 6 | 8.015.030 | 17.579.237 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 65.027 | 79.625 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 1.764.748 | 1.123.023 |
| Banka kredileri | 6 | 669.915 | 1.016.867 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 6 | 1.094.833 | 106.156 |
| Türev araçlar | 8 | 1.939 | 35.124 |
| Ticari borçlar | 9 | 3.830.095 | 5.568.733 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 22 | 124.186 | 756.266 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9 | 3.705.909 | 4.812.467 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 302.751 | 557.304 |
| Diğer borçlar | 263.057 | 47.953 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 20 | - | 28.624 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 14 | 3.159.872 | 1.049.117 |
| Devlet teşvik ve yardımları | 4.042 | 5.656 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 13 | 1.771.499 | 2.245.055 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 13 | 165.039 | 148.274 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13 | 1.606.460 | 2.096.781 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 14 | 62.293 | 86.310 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 19.240.353 | 28.405.761 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | 10.371.535 | 3.135.788 |
| Banka kredileri | 6 | 9.769.826 | 973.340 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 101.709 | 124.542 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 6 | 500.000 | 2.037.906 |
| Devlet teşvik ve yardımları | 17.272 | 27.121 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 13 | 499.212 | 455.136 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 13 | 499.212 | 455.136 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 14 | 551.746 | 829.334 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 11.439.765 | 4.447.379 | |
| Toplam yükümlülükler | 30.680.118 | 32.853.140 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 120.000 | 120.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.666.681 | 1.666.681 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.381.958 | 1.297.653 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | (579.546) | (454.345) | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak |
(579.546) | (454.345) | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (683.635) | (1.073.560) | |
| Yabancı para çevrim farkları | (683.635) | (1.073.560) | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 8.789.813 | 7.050.570 | |
| Net dönem karı veya zararı | (2.399.916) | 2.673.682 | |
| Toplam özkaynaklar | 8.295.355 | 11.280.681 | |
| Toplam kaynaklar | 38.975.473 | 44.133.821 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
||
| Notlar | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Hasılat | 15 | 21.421.155 | 7.293.006 | 23.000.826 | 10.436.476 |
| Satışların maliyeti (-) | 15 | (18.209.155) | (6.204.621) | (18.819.564) | (7.916.883) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 3.212.000 | 1.088.385 | 4.181.262 | 2.519.593 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 16 | (2.993.609) | (921.194) | (2.870.422) | (1.138.875) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 16 | (1.338.070) | (370.488) | (1.087.204) | (400.932) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 16 | (800.750) | (264.123) | (768.927) | (244.915) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 17 | 3.233.133 | 1.296.551 | 4.418.394 | 1.137.107 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 17 | (1.844.513) | (856.869) | (2.817.596) | (875.996) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (531.809) | (27.738) | 1.055.507 | 995.982 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1.582 | 688 | 730 | (105) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | |||||
| yatırımların karlarından (zararlarından) paylar | 5 | (49.222) | (20.893) | (11.144) | (23.982) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
(579.449) | (47.943) | 1.045.093 | 971.895 | |
| Finansman gelirleri | 18 | 901.763 | 276.569 | 1.420.122 | 411.613 |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (5.622.284) | (2.211.721) | (4.965.521) | (1.641.905) |
| Net parasal pozisyon kazançları / (kayıpları) | 2.969.190 | 720.568 | 2.829.091 | 390.232 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | (2.330.780) | (1.262.527) | 328.785 | 131.835 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) Dönem vergi geliri/(gideri) |
20 | - | - | (244.361) | 20.224 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 20 | (69.136) | 358.873 | (219.184) | (86.290) |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | (2.399.916) | (903.654) | (134.760) | 65.769 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||||
| ölçüm kazançları/(kayıpları) | 13 | (166.935) | 2.833 | (124.719) | (59.458) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 20 | 41.734 | (708) | 24.945 | 12.134 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | |||||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | (13.502) | (3.391) | (75.831) | (109.580) | |
| yabancı para çevrim farkları kazançları (kayıpları) | 5 | ||||
| Yabancı para çevrim farkları | 403.427 | 81.030 | (83.832) | 135.715 | |
| Diğer kapsamlı gelir /(gider) | 264.724 | 79.764 | (259.437) | (21.189) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (2.135.192) | (823.890) | (394.197) | 44.580 | |
| Pay başına kazanç/(zarar) (Kuruş) | 21 | (19,999) | (7,530) | (2,004) | 0,978 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevrim farkları |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Özkaynaklar | ||
| 30 Eylül 2023 | Dönem başı bakiyeler | 24.000 | 1.706.438 | 1.297.653 | (334.663) | (932.382) | 4.365.045 | 2.741.802 | 8.867.893 |
| Transferler Sermaye arttırımı |
- 96.000 |
- (39.757) |
- - |
- - |
- - |
2.741.802 (56.243) |
(2.741.802) - |
- - |
|
| Toplam kapsamlı gelir Dönem sonu bakiyeler |
- 120.000 |
- 1.666.681 |
- 1.297.653 |
(99.774) (434.437) |
(159.663) (1.092.045) |
- 7.050.604 |
(134.760) (134.760) |
(394.197) 8.473.696 |
|
| 30 Eylül 2024 | Dönem başı bakiyeler | 120.000 | 1.666.681 | 1.297.653 | (454.345) | (1.073.560) | 7.050.570 | 2.673.682 | 11.280.681 |
| Transferler Kar payları Toplam kapsamlı gelir |
- - - |
- - - |
84.305 - - |
- - (125.201) |
- - 389.925 |
2.589.377 (850.134) - |
(2.673.682) - (2.399.916) |
- (850.134) (2.135.192) |
|
| Dönem sonu bakiyeler | 120.000 | 1.666.681 | 1.381.958 | (579.546) | (683.635) | 8.789.813 | (2.399.916) | 8.295.355 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız denetimden geçmemiş) |
(Bağımsız denetimden geçmemiş) |
||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Notlar | 30 Eylül 2024 (1.130.832) |
30 Eylül 2023 78.701 |
| Dönem karı (zararı) | (2.399.916) | (134.760) | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 4.461.990 | 2.901.067 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11,12 | 1.075.666 | 928.042 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 143.087 | 150.263 | |
| -Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler |
10 | 143.087 523.333 |
150.263 754.514 |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 164.635 | 228.118 | |
| -Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | 728.407 | 738.971 |
| -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | (369.709) | (212.575) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler |
18 | 4.107.670 (740.520) |
2.632.558 (919.382) |
| -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 19 | 4.848.190 | 3.551.940 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 6 | 702.795 | 797.800 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (15.858) | 46.304 | |
| -Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler -Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
(26.725) 10.867 |
1.763 44.541 |
|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler |
49.222 | 11.144 | |
| -İş Ortaklıklarının Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 49.222 | 11.144 |
| Vergi (Geliri) ve Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 69.136 | 463.545 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler |
(1.582) | (730) | |
| -Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
(1.582) | (730) | |
| Parasal (kazanç)/kayıp | (2.191.479) | (2.882.373) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (2.468.527) | (1.954.375) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler |
(1.291.554) (3.062.154) |
(2.188.798) (2.374.627) |
|
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (268.767) | 1.504.866 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.153.948 | 1.104.184 | |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) |
172.610 1.981.338 |
46.227 1.057.957 |
|
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (406.453) | 811.932 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 13 | (69.216) | (200.296) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 13 | (591.758) | (491.202) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (28.624) | - | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (34.781) | (41.733) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (1.474.620) | 276.117 | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi | (5.299) | (68.529) | |
| İçin Yapılan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
3.344 | 1.215 | |
| -Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 3.344 | 1.215 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
(2.298.467) | (903.739) | |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (741.053) | (678.681) |
| -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Alınan Temettüler |
12 | (1.557.414) - |
(225.058) 340.617 |
| Alınan Faiz | 825.802 | 906.553 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (2.089.064) | 3.095.558 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15.493.913 | 33.453.232 | |
| -Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
6 | 15.493.913 (13.216.156) |
33.453.232 (26.755.081) |
| -Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (13.216.156) | (26.755.081) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (66.581) | (50.653) |
| Ödenen Temettüler | (850.134) | - | |
| Ödenen Faiz | (3.450.106) | (3.551.940) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(4.694.516) | 3.450.376 | |
| Yabancı para çevrim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi | 401.370 | (78.033) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKISI |
(2.451.338) | (1.244.837) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (4.293.146) | 3.372.343 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 9.200.662 | 2.863.306 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 2.456.178 | 4.990.812 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi Anonim Şirketi ("Otokar" ya da "Grup"), 1963 yılında kurulmuş olup, İstanbul, Türkiye'de ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri altında faaliyet göstermektedir.
Grup, otomotiv sektöründe faaliyet göstermekte olup üretiminin ağırlığını arazi araçları, zırhlı araçlar, minibüs, midibüs ve otobüs türü araçlar ile hafif kamyon, kamyonüstü uygulamaları oluşturmaktadır.
Grup'un kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Genel müdürlük: Taşdelen Mahallesi, Sırrı Çelik Bulvarı No: 5 Çekmeköy/İstanbul
Fabrika: Atatürk Cad. No: 6 54580 Arifiye/Sakarya
Grup'un konsolidasyon kapsamında yer alan bağlı ortaklıklarına ve iş ortaklığına ait bilgiler aşağıda belirtilmiştir.
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Ana faaliyet konusu | Faaliyet konusu |
|---|---|---|---|
| Otokar Europe SAS | Fransa | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| Otokar Land Systems Limited | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış ve pazarlama | Otomotiv ve savunma sanayi |
| Otokar Europe Filiala Bucuresti S.R.L | Romanya | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| Otokar Italia S.R.L | İtalya | Satış ve pazarlama | Otomotiv |
| İş ortaklıkları | Ülke | Ana faaliyet konusu | Faaliyet konusu |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC | Birleşik Arap Emirlikleri | Satış ve pazarlama | Otomotiv ve savunma sanayi |
Bundan böyle Otokar, bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Otokar Central Asia Limited Şirketi, yurt dışı satışlarını arttırmak ve ihracat faaliyetlerini takip etmek amacı ile Nur-Sultan, Kazakistan'da bulunan İngiliz Hukuku prensiplerini kabul eden özel statülü bir bölge olan Astana International Financial Center (AIFC)'de 5 Kasım 2019 tarihinde kurulmuştur. Otokar Central Asia Limited Şirketi'nin finansal faaliyetleri henüz başlamadığından ara dönem özet konsolide finansal tablolarda "Finansal Yatırımlar" altında izlenmektedir.
Grup'un bünyesinde istihdam edilen dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Dönem sonu Ortalama |
Dönem sonu | Ortalama | ||
| Toplam personel sayısı | 3.840 | 3.711 | 3.580 | 3.069 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, yayınlanmak üzere 1 Kasım 2024 tarihinde Otokar Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Otokar, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1995 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Otokar'ın BİST'e kayıtlı %27,85 oranında hissesi mevcuttur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Otokar'ın hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| (%) |
|---|
| 47,38 |
| 24,81 |
| 27,81 |
| 100,00 |
|---|
| -------- |
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş., Koç Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir.
Grup'un ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir.
Grup hissedarı Ünver Holding A.Ş., Ünver Ailesi tarafından kontrol edilmektedir.
Grup, faaliyetlerinin bir kısmını Koç Holding A.Ş. ve ilişkili şirketleriyle yapmaktadır. Grup'un hem müşterisi hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tablolar KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan "TMS Taksonomi Hakkında Duyuru" ile "Finansal Tablo Örnekleri Kullanım Rehberi"nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen türev araçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış olup, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının finansal tablolardaki her bir kalem, operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("işlevsel para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları'nın, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ise ortalama döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir, TFRS'e uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlere göre düzenlenmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ve TMS 2 Stoklar hükümleri uygulanmıştır.
Finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kar veya zarar tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Grup, benzer nitelikteki işlemleri, olayları ve durumları tutarlı olarak ara dönem özet konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek önemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan tahminlerle tutarlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un konsolide finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin konsolide finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi: UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu Standardın Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.
Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıdaki paragrafta yer alan hususlar kapsamında, ana şirket olan Otokar ile bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tarihleri itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları ve uygulamaları gözetilerek TFRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, sahip olunan paylar ve ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 2024 | 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
|
| Otokar Europe SAS | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Otokar Land Systems Limited | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Otokar Europe Filiala Bucuresti S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Otokar Central Asia Limited | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Otokar Italia S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İş Ortaklıkları, Otokar ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. Otokar bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır.
Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekir. İş Ortaklıkları için özkaynak yöntemi uygulanmasında Otokar'ın doğrudan ve dolaylı oy hakkı nispeti dikkate alınmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, İş Ortaklıkları'nın oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 2024 | 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıkları | toplam pay (%) | Sahip olunan | Etkin ortalık oranı (%) |
Sahip olunan toplam pay (%) |
Etkin ortalık oranı (%) |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC (*) | 49,00 | 49,00 | 49,00 | 49,00 |
(*) Grup'un bağlı ortaklığı Otokar Land Sytems Limited'in %49 sahibi olduğu Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC şirketi 28 Mayıs 2017 tarihinde Birleşik Arap Emirlikleri (BAE)'nde otomotiv ve savunma sanayi satışı ve pazarlaması yapmak amacıyla kurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup bölümlere göre raporlama yapmamakta, tek bir bölümde finansal tablolarını takip etmektedir.
Üst düzey karar alıcı (Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.) ürünlerini sadece ciro olarak takip etmekte olup (Not 15), satışların maliyeti, faaliyet giderleri ve finansman giderleri olarak takip etmemektedir. Bu nedenle bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduat |
1.571.807 | 8.039.612 |
| - Vadesiz mevduat |
884.256 | 1.160.910 |
| Diğer | 115 | 140 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 2.456.178 | 9.200.662 |
| Faiz gelir tahakkuku | 1.169 | 86.451 |
| 2.457.347 | 9.287.113 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam tutarı 1.571.807 bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının 726.976 bin TL' ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %1,92 vadesi 1 gündür. Kalan 844.830 bin TL'lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %49,00 vadesi 1 gündür.
(31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam tutarı 8.039.612 bin TL olan vadeli mevduat hesaplarının 505.436 bin TL'ye karşılık gelen tutarı yabancı para cinsinden olup, etkin faiz oranı yıllık %0,01 vadesi 1 gündür. Kalan 7.534.176 bin TL'lik tutarın etkin faiz oranı yıllık %44,93 olup vadesi 30 gündür.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 3.101 bin TL (31 Aralık 2023: 4.161 bin TL) tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla İş Ortaklıkları'nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İş ortaklıkları | (%) | Tutar | (%) | Tutar |
| Al Jasoor | 49 | 53.243 | 49 | 115.967 |
| 53.243 | 115.967 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için İş Ortaklıkları'nın dönem içi hareketleri tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı 1 Ocak | 115.967 | 539.628 |
| Kar/(zararından) paylar | (49.222) | (11.144) |
| Ödenen temettü | - | (340.617) |
| Yabancı para çevrim farkları | (13.502) | (75.831) |
| 30 Eylül | 53.243 | 112.036 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemi ile değerlenen Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC'ye ilişkin finansal bilgiler ekteki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 435.186 | 754.634 |
| Toplam yükümlülükler | (326.529) | (517.968) |
| Net varlıklar | 108.657 | 236.666 |
| İş ortaklığı oranı | %49 | %49 |
| Grup'un net varlıklardaki payı | 53.243 | 115.967 |
| 30 Eylül 2024 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka kredileri | |||
| TL krediler | 18 Ekim 2024 - 22 Mayıs 2025 |
44,84 | 3.377.531 |
| Avro krediler | 27 Kasım 2024 - 7 Mart 2025 |
6,68 | 4.258.085 |
| Dolar krediler | 1 Kasım 2024 - 25 Şubat 2025 |
5,54 | 379.414 |
| 8.015.030 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| Avro borçlar TL borçlar |
- - |
2,00 30,00 |
14.464 50.563 |
| 65.027 | |||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 8.080.057 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka Kredileri | |||
| 4 Kasım 2024 - | |||
| TL krediler | 5 Mayıs 2025 | 39,38 | 669.915 |
| 669.915 | |||
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (**) | |||
| İhraç edilmiş tahvillerin kısa vadeli kısmı | 37,25 | 1.094.833 | |
| 1.094.833 | |||
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları | 1.764.748 |
(*) Sabit faiz oranlı
(**) Grup, takas işlemi 3 Mart 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 740 gün vadeli, %33 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 12 Mart 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 9 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %41,5 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 30 Haziran 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka Kredileri | |||
| TL krediler | 25 Aralık 2025 - 26 Haziran 2026 |
46,53 | 9.577.694 |
| Avro krediler | 14 Nisan 2026 | 6,00 | 192.132 |
| 9.769.826 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| Avro borçlar | - | 2,00 | 4.165 |
| TL borçlar | - | 30,00 | 97.544 |
| 101.709 | |||
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (**) | |||
| İhraç edilmiş tahvillerin uzun vadeli kısmı | 47,00 | 500.000 | |
| 500.000 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 10.371.535 |
(*) Sabit faiz oranlı
(**) Grup, takas işlemi 18 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %47,0 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 20 Ekim 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Vade Aralığı | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı |
|---|---|---|---|
| Banka kredileri | |||
| Avro krediler | 13 Aralık 2024 | 6,75 | 4.054.084 |
| Dolar krediler | 19 Şubat 2024 – 1 Kasım 2024 |
5,58 | 306.945 |
| TL krediler | 5 Ocak 2024 – 17 Aralık 2024 |
39,47 | 13.218.208 |
| 17.579.237 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| Avro borçlar | - | 2,00 | 54.839 |
| TL borçlar | - | 30,00 | 24.786 |
| 79.625 | |||
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 17.658.862 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz |
||
|---|---|---|---|
| Vade Aralığı | oranı (%) | TL karşılığı | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları (*) |
|||
| Banka kredileri | |||
| 11 Ocak 2024 - | |||
| TL krediler | 18 Kasım 2024 | 20,45 | 1.016.867 |
| 1.016.867 | |||
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (**) | |||
| İhraç edilmiş tahvillerin kısa vadeli kısmı | 40,50 | 106.156 | |
| 106.156 | |||
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları | 1.123.023 |
(*) Sabit faiz oranlı
(**) Grup, takas işlemi 3 Mart 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 740 gün vadeli, %33 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 12 Mart 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 9 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %41,5 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 30 Haziran 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 18 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %47,0 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 20 Ekim 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin |
||
|---|---|---|---|
| Vade aralığı | faiz oranı (%) | TL karşılığı | |
| Banka Kredileri | |||
| TL krediler | 4 Kasım 2024 - 5 Ağustos 2025 |
14,00 | 973.340 |
| 973.340 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| Avro borçlar TL borçlar |
- - |
2,00 30,00 |
85.773 38.769 |
| 124.542 | |||
| İhraç edilmiş borçlanma araçları (**) | |||
| İhraç edilmiş tahvillerin uzun vadeli kısmı | 40,50 | 2.037.906 | |
| 2.037.906 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 3.135.788 |
(*) Sabit faiz oranlı
(**) Grup, takas işlemi 3 Mart 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 740 gün vadeli, %33 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 12 Mart 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 9 Haziran 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %41,5 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 30 Haziran 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir.
Grup, takas işlemi 18 Ekim 2023 tarihinde gerçekleşen, tamamı TL olmak üzere 500.000.000 TL tutarında yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 752 gün vadeli, %47,0 yıllık sabit faiz üzerinden 6 ayda bir kupon ödemeli, 20 Ekim 2025 itfa tarihli tahvil ihraç etmiştir
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur. (31 Aralık 2023: Yoktur)
Grup'un borçlanmalarından kaynaklanan finansal tahaaütleri yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Borçlanmaların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 21.917.673 | 16.895.751 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (6.096.427) | (7.498.182) |
| Dönem içinde alınan borçlanmalar | 15.493.913 | 33.453.232 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(66.581) | (50.653) |
| TFRS 16 kapsamında kira yükümlülüklerindeki değişimler | 83.040 | 230.626 |
| Anapara ödemeleri (-) | (13.216.156) | (26.755.081) |
| Faiz tahakkuklarındaki değişim | 1.398.083 | 938.135 |
| Kur farklarındaki değişim | 702.795 | 797.800 |
| 30 Eylül | 20.216.340 | 18.011.628 |
Otokar Central Asia Limited şirketi, yurt dışı satışlarını arttırmak ve ihracat faaliyetlerini takip etmek amacı ile Nur-Sultan, Kazakistan'da bulunan İngiliz Hukuku prensiplerini kabul eden özel statülü bir bölge olan Astana International Financial Center (AIFC)'de 5 Kasım 2019 tarihinde kurulmuştur.
Finansal yatırımlar, Otokar Central Asia Limited sermaye iştirak tutarı 832 bin TL ile Özel Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na yaptığı 64.867 bin TL tutarındaki yatırımları içermektedir.
Türev araçlar, Grup'un dövizli satışlarından doğan kur riskine karşılık yaptığı vadeli döviz işlemlerine (vadeli döviz işlemi) ilişkin sözleşmelerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
Sözleşme tutarı | Cari dönem sözleşme vadeleri |
Gerçeğe uygun değerler yükümlülükler |
|---|---|---|---|
| 8 Ekim 2024 - |
|||
| Vadeli döviz işlemleri | 697.558 | 4 Kasım 2024 | (1.939) |
| Kısa vadeli türev araçlar | 697.558 | (1.939) | |
| Toplam türev araçlar | 697.558 | (1.939) | |
| 31 Aralık 2023 | Sözleşme tutarı | Önceki dönem sözleşme vadeleri |
Gerçeğe uygun değerler yükümlülükler |
| Vadeli döviz işlemleri | 5.739.838 | 4 Ocak 2024 - 4 Kasım 2024 |
(35.124) |
| Kısa vadeli türev araçlar | 5.739.838 | (35.124) | |
| Toplam türev araçlar | 5.739.838 | (35.124) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari alacaklar, net | 6.502.226 | 7.433.654 |
| Alacak senetleri, net | - | 4.945 |
| Ara Toplam | 6.502.226 | 7.438.599 |
| Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı | (262.287) | (311.391) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6.239.939 | 7.127.208 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 22) | 3.396.584 | 4.503.413 |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 9.636.523 | 11.630.621 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar, net | 793.550 | 668.558 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 793.550 | 668.558 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların (senetler hariç) ortalama vadeleri 60-90 gün arasındadır (31 Aralık 2023: 60-90 gün).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un alacaklarının ortalama tahsilat süresinin kısa vadeli olması sebebiyle, ticari alacakların gerçeğe uygun değerleri defter değerine yakınsamaktadır.
Grup'un alacakları temel olarak midibüs ve otobüs bayilerine yapılan satışlardan ve savunma aracı satışlarından doğmaktadır. 30 Eylül tarihi itibarıyla Grup bayilerinden kaynaklanan alacaklardan şüpheli alacaklar için karşılık ayrılması sonrası kalan toplam 1.627.963 bin TL (31 Aralık 2023: 945.662 bin TL) tutarındaki alacak, toplam 1.627.963 bin TL (31 Aralık 2023: 945.662 bin TL) tutarındaki teminat ve ipotek ile güvence altına alınmıştır. Grup, geri kalan alacaklarının tahsili ile ilgili olarak konsolide finansal tablo Notu 23'de Kredi Riski bölümünde anlatılan yöntemlerle kredi riskini yönetmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş ticari alacak bakiyeleri için yasal takibat başlatılmıştır.
Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 311.391 | |
|---|---|
| 299.649 | |
| (85.126) | (119.058) |
| 8.463 | |
| 36.613 | 100.762 |
| 262.287 | 289.816 |
| (591) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar, net | 3.705.909 | 4.812.467 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 3.705.909 | 4.812.467 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22) | 124.186 | 756.266 |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 3.830.095 | 5.568.733 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadeleri 45-60 gün arasındadır (31 Aralık 2023: 45-60 gün arasında).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un borçlarının ortalama tahsilat süresinin kısa vadeli olması sebebiyle, ticari borçların gerçeğe uygun değerleri defter değerine yakınsamaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 6.340.875 | 5.343.731 |
| Mamul | 2.236.616 | 2.069.570 |
| Yoldaki mallar | 1.897.660 | 1.537.497 |
| Ticari mallar | 1.445.926 | 1.210.323 |
| Yarı mamul | 1.525.491 | 223.293 |
| Eksi: stok değer düşüklüğü karşılığı (*) | (432.668) | (289.581) |
| 13.013.900 | 10.094.833 |
(*) Stok değer düşüklüğünün 39.307 bin TL'lik kısmı mamullere (31 Aralık 2023: 11.786 bin TL), 8.041 bin TL'lik kısmı ticari mallara (31 Aralık 2023: 10.925 bin TL), 385.320 bin TL'lik kısmı ise hammaddeye (31 Aralık 2023: 266.871 bin TL) ilişkindir. Stok değer düşüklüğü karşılığı, satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| para | ||||||
| 1 Ocak | çevrim | 30 Eylül | ||||
| 2024 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Transferler | 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 651.998 | - | - | - | - | 651.998 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 211.661 | 17.919 | - | - | - | 229.580 |
| Binalar | 1.964.572 | 5.473 | - | - | - | 1.970.045 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.738.007 | 181.699 | 3.031 | (9.129) | - | 2.913.608 |
| Taşıt araçları | 223.162 | 15.538 | - | (1.651) | - | 237.049 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.637.273 | 274.726 | 3.176 | (1.013) | 51 | 1.914.213 |
| Özel maliyetler | 31.040 | 5.703 | - | - | - | 36.743 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 155.169 | 239.995 | - | - | (51) | 395.113 |
| 7.612.882 | 741.053 | 6.207 | (11.793) | - | 8.348.349 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (116.109) | (5.370) | - | - | - | (121.479) |
| Binalar | (1.012.077) | (40.422) | - | - | - | (1.052.499) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.727.589) | (130.803) | (2.558) | 9.129 | - | (1.851.821) |
| Taşıt araçları | (137.345) | (11.742) | - | 214 | - | (148.873) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (527.758) | (107.934) | (2.218) | 688 | - | (637.222) |
| Özel maliyetler | (20.401) | (2.985) | - | - | - | (23.386) |
| (3.541.279) | (299.256) | (4.776) | 10.031 | - | (3.835.280) | |
| Net Defter Değeri | 4.071.603 | 4.513.069 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: İpotek bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | Yabancı para çevrim |
30 Eylül | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | İktisaplar | Transferler | 2023 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 635.368 | 16.631 | - | - | - | - | 651.999 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 209.450 | 439 | - | - | - | - | 209.889 |
| Binalar | 1.660.075 | 13.352 | - | - | - | 57.243 | 1.730.670 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.496.668 | 109.974 | 6.159 | (1.509) | 4.343 | 136 | 2.615.771 |
| Taşıt araçları | 204.208 | 14.377 | - | - | - | - | 218.585 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.154.974 | 251.892 | 4.722 | (5.750) | 7.181 | 35.011 | 1.448.030 |
| Özel maliyetler | 25.216 | - | - | (609) | - | - | 24.607 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 104.939 | 260.492 | - | - | - | (92.390) | 273.041 |
| 6.490.898 | 667.157 | 10.881 | (7.868) | 11.524 | - | 7.172.592 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (109.106) | (5.308) | - | - | - | - | (114.414) |
| Binalar | (968.160) | (32.437) | - | - | - | - | (1.000.597) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (1.634.419) | (100.246) | (4.806) | 1.500 | (2.973) | - | (1.740.944) |
| Taşıt araçları | (122.812) | (10.748) | - | - | - | - | (133.560) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (416.441) | (76.497) | (3.425) | 5.275 | (4.122) | - | (495.210) |
| Özel maliyetler | (17.598) | (2.012) | - | 609 | - | - | (19.001) |
| (3.268.536) | (227.248) | (8.231) | 7.384 | (7.095) | - | (3.503.726) | |
| Net defter değeri | 3.222.362 | 3.668.866 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri için, maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşan cari dönem amortisman ve itfa payları giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Araştırma geliştirme giderleri | 650.315 | 598.314 |
| Satılan malın maliyeti | 179.002 | 143.773 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 95.316 | 59.992 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 60.359 | 54.123 |
| Stoklar üzerindeki amortisman | 45.703 | 24.621 |
| Genel yönetim giderleri | 32.312 | 37.735 |
| Satış ve pazarlama giderleri | 12.659 | 9.484 |
| Yabancı para çevrim farkları | 4.777 | 8.231 |
| 1.080.443 | 936.273 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Eylül 2024 ve 2023 itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki birikmiş amortisman tutarları aşağıdaki gibidir:
| Motorlu | Döşeme ve | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 itibarıyla |
Binalar | Araçlar | Demirbaşlar | Toplam |
| Maliyet | 144.899 | 218.247 | 6.313 | 369.459 |
| Birikmiş amortisman | (110.339) | (170.269) | (3.520) | (284.128) |
| 34.560 | 47.978 | 2.793 | 85.331 | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla |
Binalar | Motorlu Araçlar |
Döşeme ve Demirbaşlar |
Toplam |
| Maliyet | 139.561 | 272.434 | 9.889 | 421.884 |
| Birikmiş amortisman | (74.869) | (138.663) | (1.945) | (215.477) |
| 64.692 | 133.771 | 7.944 | 206.407 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | para çevrim | 30 Eylül | ||||
| 2024 | İlaveler | farkları | Çıkışlar | Transferler | 2024 | |
| Maliyet | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 401.184 | 7.511 | 36 | - | - | 408.731 |
| Geliştirme maliyetleri | 8.694.287 | 13.407 | - | - | - | 8.707.694 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 2.196.295 | 1.536.496 | - | - | - | 3.732.791 |
| 11.291.766 | 1.557.414 | 36 | - | - | 12.849.216 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (300.807) | (30.701) | (1) | - | - | (331.509) |
| Geliştirme maliyetleri | (5.789.602) | (650.393) | - | - | - | (6.439.995) |
| (6.090.409) | (681.094) | (1) | - | - | (6.771.504) | |
| Net defter değeri | 5.201.357 | 6.077.712 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | para çevrim farkları |
Çıkışlar İktisaplar | Transferler | 30 Eylül 2023 |
||
| Maliyet | |||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 375.320 | 14.405 | - | - | 287 | - | 390.012 |
| Geliştirme maliyetleri | 7.718.137 | - | - | - | - | 21.576 | 7.739.713 |
| Geliştirme sürecinde olan faaliyetler | 2.592.639 | 210.366 | - | - | - | (21.576) | 2.781.429 |
| 10.686.096 | 224.771 | - | - | 287 | - | 10.911.154 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||||
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (260.619) | (42.488) | - | - | - | - | (303.107) |
| Geliştirme maliyetleri | (4.994.536) | (598.314) | - | - | - | - | (5.592.850) |
| (5.255.155) | (640.802) | - | - | - | - | (5.895.957) | |
| Net defter değeri | 5.430.941 | 5.015.197 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti giderleri karşılığı | 818.205 | 938.817 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | 165.039 | 148.274 |
| vadeli karşılıklar (Not 13) | ||
| Alış maliyetleri karşılığı | 61.143 | 45.672 |
| Dava karşılıkları | 20.299 | 26.722 |
| Toplu iş sözleşme tahakkuk karşılığı | - | 483.651 |
| Diğer | 706.813 | 601.919 |
| 1.771.499 | 2.245.055 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, satışını gerçekleştirmiş olduğu araçları 2 yıl boyunca garanti kapsamına almaktadır. Buna bağlı olarak, bilanço tarihi itibarıyla garanti kapsamında olan araçlar için gelecek dönemlerde gerçekleşmesi tahmin edilen garanti giderleri için karşılık ayrılmıştır.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki garanti giderleri karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 938.817 | 774.515 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (257.261) | (305.296) |
| Yıl içerisindeki artış / (azalış), net | 728.407 | 738.971 |
| Gerçekleşen ödemeler | (591.758) | (491.202) |
| 30 Eylül itibarıyla | 818.205 | 716.988 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 499.212 | 455.136 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 165.039 | 148.274 |
| 664.251 | 603.410 |
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.428,42 tam TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 tam TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları, Grup'un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,90 | 2,90 |
| Emeklilik olasılığının tahmini için personel devir hızı oranı (%) | 97,99 | 98,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, konsolide kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.428,42 TL olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 455.136 | 703.096 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (149.812) | (242.588) |
| Faiz ve cari dönem hizmet gideri | 96.169 | 140.645 |
| Yeniden ölçüm farkları | 166.935 | 124.719 |
| İktisaplar | - | 9.628 |
| Ödemeler | (69.216) | (200.296) |
| 30 Eylül itibarıyla | 499.212 | 535.204 |
Kullanılmayan izin günleri karşılığının 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 148.274 | 110.337 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (51.701) | (51.671) |
| Yıl içerisindeki artış, net | 68.466 | 77.845 |
| 30 Eylül itibarıyla |
165.039 | 136.511 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 6.223.291 | 7.772.157 |
| b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 346.015 | 360.709 |
| c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | ||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| d. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - |
| 6.569.306 | 8.132.866 |
TRİK' lerin para birimi cinsinden detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Orjinal para birimi |
TL karşılığı |
Orjinal para birimi |
TL karşılığı |
|
| Türk Lirası | 2.897.531 | 2.897.531 | 2.570.017 | 2.570.017 |
| Amerikan Doları | 33.895 | 1.155.490 | 59.927 | 2.396.778 |
| Avro | 55.592 | 2.113.481 | 58.292 | 2.579.700 |
| Rumen Leyi | 39.791 | 302.295 | 52.885 | 467.831 |
| Arap Emirlikleri Dirhemi | 5.200 | 47.992 | 5.200 | 56.309 |
| Çek Korunası | 34.690 | 52.517 | 34.690 | 62.231 |
| 6.569.306 | 8.132.866 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
a) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen garantiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 6.569.306 | 8.132.866 |
| 6.569.306 | 8.132.866 |
b) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan garantiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka teminat mektupları | 3.489.276 | 2.510.677 |
| Teminat senetleri | 7.015 | 8.726 |
| Alınan ipotekler | 20 | 27 |
| 3.496.311 | 2.519.430 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Peşin ödenmiş giderler - kısa vadeli |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 223.370 | 229.152 |
| 223.370 | 229.152 | |
| Peşin ödenmiş giderler - uzun vadeli |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen avanslar | 25.026 | 29.517 |
| Peşin ödenmiş giderler | 7.704 | 6.500 |
| 32.730 | 36.017 | |
| b) Diğer dönen varlıklar |
||
| Diğer dönen varlıklar - kısa vadeli |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Katma değer vergisi alacakları | 788.013 | 1.428.060 |
| Diğer | 117.583 | 56.460 |
| 905.596 | 1.484.520 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler - | ||
|---|---|---|
| kısa vadeli | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 2.823.283 | 608.954 |
| Ertelenen bakım onarım gelirleri | 336.589 | 440.163 |
| 3.159.872 | 1.049.117 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler - uzun vadeli |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Ertelenen bakım onarım gelirleri | 551.746 | 829.334 |
| 551.746 | 829.334 | |
| d) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintisi | 146.295 | 189.413 |
| Personele borçlar | 98.207 | 232.460 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 58.249 | 135.431 |
| 302.751 | 557.304 | |
| e) Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 46.961 | 70.963 |
| Tecil edilen özel tüketim vergisi | 10.779 | 8.502 |
| Diğer | 4.553 | 6.845 |
| 62.293 | 86.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar | 7.836.342 | 2.875.184 | 8.045.918 | 2.781.600 |
| Yurt dışı satışlar | 13.774.885 | 4.495.605 | 15.066.779 | 7.691.991 |
| Brüt satışlar | 21.611.227 | 7.370.789 | 23.112.697 | 10.473.591 |
| Eksi: iskontolar ve satışlardan iadeler | (190.072) | (77.783) | (111.871) | (37.115) |
| Net satışlar | 21.421.155 | 7.293.006 | 23.000.826 | 10.436.476 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler içinde Grup'un yapmış olduğu satışların tutarsal olarak ürün grubu bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari araçlar | 16.047.105 | 5.391.506 | 16.425.680 | 6.938.254 |
| Savunma sanayi araçları | 2.049.782 | 362.773 | 2.285.197 | 1.697.892 |
| Diğer satışlar (*) | 3.324.268 | 1.538.727 | 4.289.949 | 1.800.330 |
| 21.421.155 | 7.293.006 | 23.000.826 | 10.436.476 |
(*) Yedek parça, servis ve diğer satış gelirlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan mamullerin maliyeti | (16.907.130) | (5.792.258) | (15.790.962) | (6.391.414) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (1.302.025) | (412.363) | (3.028.602) | (1.525.469) |
| (18.209.155) | (6.204.621) | (18.819.564) | (7.916.883) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | (2.993.609) | (921.194) | (2.870.422) | (1.138.875) |
| Genel yönetim giderleri | (1.338.070) | (370.488) | (1.087.204) | (400.932) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (800.750) | (264.123) | (768.927) | (244.915) |
| (5.132.429) | (1.555.805) | (4.726.553) | (1.784.722) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı geliri | 2.220.437 | 930.760 | 3.463.220 | 746.293 |
| Kredili satışlardaki vade farkı geliri | 657.109 | 191.749 | 595.860 | 235.525 |
| Vadeli işlem geliri | 262.600 | 148.927 | 210.785 | 94.018 |
| Teşvik gelirleri | 2.306 | 699 | 3.678 | 1.023 |
| Diğer gelirler | 90.681 | 24.416 | 144.851 | 60.248 |
| 3.233.133 | 1.296.551 | 4.418.394 | 1.137.107 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gideri | (1.566.534) | (738.537) | (2.539.233) | (750.675) |
| Vadeli işlem gideri Şüpheli alacak karşılık gideri |
(277.785) (194) |
(118.332) - |
(278.363) - |
(125.321) - |
| (1.844.513) | (856.869) | (2.817.596) | (875.996) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Banka mevduatı faiz geliri | 740.520 | 191.965 | 919.382 | 255.673 |
| Banka mevduatı kur farkı geliri | 137.244 | 84.476 | 355.856 | 84.051 |
| Banka kredileri kur farkı geliri | 23.999 | 128 | 144.884 | 71.889 |
| 901.763 | 276.569 | 1.420.122 | 411.613 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gideri | (4.848.190) | (1.833.123) | (3.551.940) | (1.387.722) |
| Banka kredileri kur farkı gideri | (726.792) | (362.428) | (1.271.732) | (204.688) |
| Banka mevduatı kur farkı gideri | (47.302) | (16.170) | (141.849) | (49.495) |
| (5.622.284) | (2.211.721) | (4.965.521) | (1.641.905) |
Türkiye'de genel kurumlar vergisi oranı %25'dir (31.12.2023: %25). 31727 sayılı ve 22 Ocak 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7351 sayılı Kanun'un 15. Maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. Maddesinde değişiklik yapılmış olup, ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları ile sanayi sicil belgesine haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli olarak uygulanmaya başlamıştır. 32249 sayılı ve 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı Kanun'un 21. Maddesi ile kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi indirim oranı 5 puana çıkarılmıştır.
Kurumlar vergisi ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilip, tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar ayrıştırılmakta, ihracat kazançları üzerinden %20, sanayi sicil belgesine haiz olarak fiili üretimlerden kaynaklanan imalat kazançları üzerinden %24 ve harici kazançlar üzerinden ise %25 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte olup, bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar ve gelir vergisi | - | 304.971 |
| Peşin ödenen vergiler (-) | - | (276.347) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü/(varlığı) | - | 28.624 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | - | (244.361) |
| Kar veya zarar tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi | ||
| geliri/(gideri) | ||
| Dönem karına yansıtılan | (69.136) | (219.184) |
| Diğer kapsamlı gelir/(gidere) yansıtılan | 41.734 | 24.945 |
| (27.402) | (438.600) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Kümülatif geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
2.588.337 | (86.572) | (647.084) | 20.533 |
| Ertelenmiş bakım onarım gelirleri | (908.580) | (1.182.539) | 200.562 | 276.143 |
| Garanti giderleri karşılığı | (818.205) | (938.817) | 204.551 | 234.771 |
| Diğer karşılıklar | (185.338) | (771.629) | 46.335 | 192.907 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | (493.673) | (446.295) | 123.418 | 111.574 |
| İndirilebilir birikmiş mali zararlar | (2.030.829) | - | 507.707 | - |
| Ertelenmiş finansal gelirler | (219.464) | (395.010) | 62.808 | 98.753 |
| Ertelenmiş finansal giderler | (15.882) | (34.693) | (3.971) | (8.673) |
| Yatırım indirimi (*) | - | - | 137.952 | - |
| Stoklar | (450.176) | (288.061) | 112.544 | 72.016 |
| Diğer | (1.150.107) | (261.541) | 285.284 | 59.484 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1.030.106 | 1.057.508 |
(*) Grup'un T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapmış olduğu Yatırım Teşvik Belgesi müracaatı onaylanmış ve toplam 1.335.630 bin TL tutarında ve 4 yıllık dönemde yapılması öngörülen modernizasyon yatırımı için 512845 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi düzenlenmiştir. Ayrıca, Grup'un yatırım faaliyetlerini artırarak devam ettirme kararı ve 2024 yılı Temmuz ayında yapılan başvuruya istinaden verilen Bakanlık onayı akabinde, ilgili teşvik belgesinin süresi 2 yıl daha uzatılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlığının 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.057.508 | 45.775 |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna | ||
| yansıtılan ertelenen vergi geliri/(gideri) : |
||
| -Kar veya zarara yansıtılan | (69.136) | (219.184) |
| -Diğer kapsamlı gelir/(gidere) yansıtılan | 41.734 | 24.945 |
| 30 Eylül itibarıyla | 1.030.106 | (148.464) |
Pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Net dönem (zararı)/karı | (2.399.916) | (134.760) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 12.000.000.000 | 6.725.274.725 |
| Pay başına (kayıp)/kazanç (Kuruş) | (19,999) | (2,004) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
i) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacak ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (**) | 3.174.176 | 4.100.376 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC (3) (*) | 206.448 | 377.044 |
| Diğer (1) | 15.960 | 25.993 |
| 3.396.584 | 4.503.413 |
(2) Grup hissedarı
(3) İş ortaklığı
| İlişkili taraflara borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 60.875 | 441.329 |
| Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) | 21.749 | 81.280 |
| Wat Motor San.veTic.A.Ş.(1) | 11.369 | - |
| Setur Servis Turistik A.Ş. (1) | 8.041 | 22.818 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (1) | 6.848 | 11.537 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmet A.Ş. (1) | 2.126 | 3.778 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) | 3.048 | 22.580 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş. (1) | 2.405 | 6.877 |
| Ford Otosan A.Ş.(2) | 3.488 | 3.583 |
| Koç Holding A.Ş. (2) | - | 88.301 |
| Koç Digital Çözümler A.Ş. (1) | - | 26.960 |
| Ark İnşaat (1) | - | 7.752 |
| Diğer (1) | 4.237 | 39.471 |
| 124.186 | 756.266 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan alınan avanslar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 2.388.999 | 77.097 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC (3) (*) | - | 33.157 |
| 2.388.999 | 110.254 |
(*) Grup'un İş Ortaklığı olan Al Jasoor Heavy Vehicle Industry LLC'ye yapılacak satışlara ilişkin olarak alınan avanstan oluşmaktadır.
ii) İlişkili taraflara yapılan satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan alımlar aşağıdaki gibidir:
| Ürün ve hizmet satışları | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) (*) |
2.393.778 | 708.871 | 2.226.881 | 1.674.410 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry (3) | 182.263 | 9.272 | 1.063.796 | 8.625 |
| Diğer (1) | 209 | 194 | 164 | 164 |
| 2.576.250 | 718.337 | 3.290.841 | 1.683.199 |
(*) Ram Dış Ticaret A.Ş.'ye yapılan satışlar ilişkili olmayan üçüncü kişiler için yapılan ihraç kayıtlı satışlardan oluşmaktadır.
| Sabit kıymet alımları | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş (1) | 73.793 | 51.337 | 58.993 | 14.158 |
| Zer Merkezi Hizmetler A.Ş. (1) |
7.861 | 3.533 | 7.926 | 1.739 |
| Arçelik Pazarlama A.Ş. (1) | 1.206 | 824 | 136 | 39 |
| Wat Mobilite Çözümleri Tek. ve Tic. A.Ş. | 1.220 | 1.220 | 432 | 432 |
| Diğer (1) | 97 | 98 | 1.813 | - |
| 84.177 | 57.012 | 69.300 | 16.368 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarı
(3) İş ortaklığı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade
edilmiştir.)
| Stok alımları | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1) |
508.646 | 196.261 | 429.454 | 152.830 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 102.074 | 20.380 | 118.169 | 66.653 |
| Wat Motor San.veTic.A.Ş.(1) | 69.686 | 54.070 | 965 | - |
| Opet Fuchs Madeni Yağ A.Ş. (1) | 33.977 | 9.812 | 38.048 | 11.996 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. (1) | 27.293 | 10.520 | 36.279 | 14.436 |
| Akpa Dayanıklı Tük.Paz. A.Ş. (1) | 19.636 | 5.061 | 25.781 | 10.450 |
| Ford Otosan A.Ş. (2) | 10.905 | 4.037 | 13.972 | 7.107 |
| Diğer (1) | 8.155 | 3.239 | 7.275 | 1.901 |
| 780.372 | 303.380 | 669.943 | 265.373 | |
| Hizmet alımları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
| Ram Sigorta Aracılık Hz. A.Ş.(1)(**) | 126.863 | 7.034 | 109.591 | 50.722 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş.(1) | 120.573 | 10.157 | 182.347 | 95.012 |
| Setur Servis Turistik A.Ş.(1) | 98.764 | 34.548 | 91.809 | 40.558 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hiz. A.Ş. (1) | 74.459 | 437 | 145.520 | 28.759 |
| Eltek Elektrik Enerji İth.İhr.Top.Tic. A.Ş. (1) | 68.033 | 24.391 | 105.800 | 33.480 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.(1) | 49.260 | 18.207 | 41.664 | 16.670 |
| Koç Holding A.Ş. (2) (*) | 27.335 | 8.468 | 24.776 | 6.499 |
| Token Finansal Teknolojileri A.Ş. (1) | 20.555 | 5.408 | 10.162 | 3.528 |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş.(1) | 18.765 | 2.424 | 12.059 | 2.104 |
| Ingage Dijital (1) | 10.648 | 2.633 | 9.307 | 2.444 |
| Koç Topluluğu Spor Kulübü | 10.321 | 3.156 | 2.221 | 969 |
| Koçdigital Çözümler A.Ş. (1) | 6.730 | 182 | 1.337 | - |
| Temel Ticaret A.Ş. (1) | 5.954 | 2.297 | 1.595 | 1.595 |
| Diğer (1) | 11.783 | 3.171 | 16.062 | 6.148 |
| 650.043 | 122.513 | 754.250 | 288.488 |
(*) Ana ortak Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grup'a fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(**) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında, 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALAR(Devamı) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka mevduat hesapları | 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar |
3.170 22.659 |
4.293 800.505 |
||||
| 25.829 | 804.798 | |||||
| (1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları (2) Grup hissedarı (3) İş ortaklığı |
||||||
| Krediler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 504.456 | 604.470 | ||||
| 504.456 | 604.470 | |||||
| 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler: |
||||||
| Ticari alacak ve borçlardan doğan kur farkı gelirleri |
1 Ocak - | 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - | 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
| Diğer (1) | 63 | 28 | 11 | 8 |
|---|---|---|---|---|
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1) | 225 | 29 | 618 | 433 |
| Al Jasoor Heavy Vehicle Industry (3) | 856 | - | 2.023 | 2.006 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 813.176 | 440.866 | 482.867 | 289.277 |
| 814.320 | 440.923 | 485.519 | 291.724 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Nisan - 30 Eylül 2023 |
|
| Ticari alacak ve borçlardan doğan kur farkı giderleri |
||||
| Ram Dış Ticaret A.Ş. (1) | 713.764 | 548.629 | 44.152 | 11.393 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1) | 4.249 | 4.184 | 10.280 | 4.734 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmet A.Ş. (1) | 3.995 | 3.995 | - | - |
| Diğer (1) | 999 | 358 | 932 | 568 |
| 723.007 | 557.166 | 55.364 | 16.695 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarı
(3) İş ortaklığı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili finansman gelir ve giderleri:
| Faiz gelirleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 27.342 | 202 | 69.896 | 196 |
| 27.342 | 202 | 69.896 | 196 | |
| Faiz giderleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 80.042 | 61.115 | 210.135 | 114.778 |
| 80.042 | 61.115 | 210.135 | 114.778 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla ilişkili taraflar ile ilgili finansman gelir ve giderleri:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) |
25.341 | 12.772 | 51.749 | 18.937 |
| 25.341 | 12.772 | 51.749 | 18.937 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Kur farkı giderleri | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1) | 8.067 | 600 | 22.460 | 9.310 |
| 8.067 | 600 | 22.460 | 9.310 |
(1) Grup ana ortağının ilişkili tarafları
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren altı aylık hesap döneminde üst düzey yöneticilerine sağladığı kısa vadeli faydalar toplamı 182.053 bin TL'dir. (30 Eylül 2023: 86.889 bin TL) Üst düzey yöneticiler yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yabancı şirketlerle ticari faaliyetlerde bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasiflerden ötürü ortaya çıkan kur riskini yönetmek için, döviz sepetini mümkün olduğunca çeşitlendirmeye yönelik bir politika izlemektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 1. Ticari alacaklar 8.923.397 101.643 143.573 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) 674.221 8.168 10.410 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - 3. Diğer - - - 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 9.597.618 109.811 153.983 5. Ticari alacaklar - - - 6a. Parasal finansal varlıklar - - - |
İngiliz Sterlini |
|---|---|
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| - | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - |
- |
| 7. Diğer 128 - 3 |
- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) 128 - 3 |
- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) 9.597.746 109.811 153.986 |
- |
| 10. Ticari borçlar (2.429.284) (34.757) (32.235) |
(415) |
| 11. Finansal yükümlülükler (4.613.408) (11.130) (111.368) |
- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (2.598.406) (18.572) (51.694) |
- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - |
- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (9.641.098) (64.459) (195.297) |
(415) |
| 14. Ticari borçlar - - - |
- |
| 15. Finansal yükümlülükler (192.132) - (5.054) |
- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - |
- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - |
- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (192.132) - (5.054) |
- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (9.833.230) (64.459) (200.351) |
(415) |
| Net Bilanço Pozisyonu (9+18) (235.484) 45.352 (46.365) |
(415) |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) |
|
| pozisyonu (19a-19b) 756.759 (35.988) 52.175 |
- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 2.354.837 3.000 59.250 |
- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı (1.598.078) (38.988) (7.075) |
- |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
|
| (9+18+19) 521.275 9.364 5.810 |
(415) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para |
|
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
|
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (235.603) 45.352 (46.367) |
(415) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam |
|
| gerçeğe uygun değeri 1.939 (4.705) (7.153) 23. İhracat (30 Eylül 2024 itibarıyla) 13.696.031 80.159 276.921 |
13.797 28.072 |
| 24. İthalat (30 Eylül 2024 itibarıyla) 7.271.193 72.295 117.288 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı işlevsel para birimi) |
Amerikan Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 10.328.579 | 122.801 | 122.408 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları | 785.405 | |||
| dahil) | 7.082 | 11.347 | - | ||
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. 5. |
Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar |
11.113.984 - |
129.883 - |
133.755 - |
- - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 133 | - | 3 | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 133 | 3 | - | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 11.114.117 | 129.883 | 133.758 | - |
| 10. | Ticari borçlar | (2.958.082) | (42.568) | (28.314) | (50) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (4.361.031) | (7.675) | (91.607) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | (505.048) | (5.940) | (6.044) | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | |||
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (7.824.161) | (56.183) | (125.965) | (50) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | |||
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (7.824.161) | (56.183) | (125.965) | (50) |
| 3.289.956 | 73.700 | 7.793 | (50) | ||
| Net Bilanço Pozisyonu (9+18) | |||||
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (19a-19b) | (2.202.820) | (67.000) | (7.075) | - | |
| 19a. | Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. | Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | (2.202.820) | (67.000) | (7.075) | - |
| 20. | Net yabancı para varlık/(yükümlülük) |
||||
| pozisyonu (9+18+19) | 1.087.136 | 6.700 | 718 | (50) | |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para |
||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu |
|||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 3.289.823 | 73.700 | 7.790 | (50) | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
25.853 | 6.591 | 19.262 | - |
| 23. | İhracat (30 Eylül 2023 itibarıyla) | 15.232.886 | |||
| 40.483 | 124.194 | - | |||
| 24. | İthalat (30 Eylül 2023 itibarıyla) | 8.449.616 | 36.836 | 88.604 | 345 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vergi öncesi karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini'ndeki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Vergi öncesi kar Yabancı paranın değer kazanması |
Vergi öncesi kar Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
|---|---|---|---|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- | ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 31.923 | (31.923) |
| 2- | ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- | ABD Doları net etki (1+2) | 31.923 | (31.923) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Avro net varlık/yükümlülüğü | 22.092 | (22.092) |
| 5- | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- | Avro net etki (4+5) | 22.092 | (22.092) |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- | İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | (1.887) | 1.887 |
| 8- | İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- | İngiliz Sterlini varlıkları net etki (7+8) | (1.887) | 1.887 |
| Toplam (3+6+9) | 52.128 | (52.128) | |
| Vergi öncesi kar | Vergi öncesi kar | ||
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- 2- |
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
26.797 - |
(26.797) - |
| 3- | ABD Doları net etki (1+2) | 26.797 | (26.797) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Avro net varlık/yükümlülüğü | 3.178 | (3.178) |
| 5- | Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- | Avro net etki (4+5) | 3.178 | (3.178) |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||
| 7- | İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | (254) | 254 |
| 8- | İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- | İngiliz Sterlini varlıkları net etki (7+8) | (254) | 254 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aktif piyasalarda ticareti yapılmayan finansal araçların gerçeğe uygun değeri, değerleme tekniklerinin kullanılması yoluyla belirlenir. Belirleme teknikleri, en az Grup'un özel tahminleri kadar güvenilir ve mevcut olduğu durumlarda gözlenebilir piyasa verilerinin maksimum düzeyde kullanımını sağlar. Eğer bir finansal aracın gerçeğe uygun değeri açısından gereken tüm girdiler gözlenebilir durumdaysa, bu araç seviye 2 kapsamındadır. Gerçeğe uygun değer hesaplamalarının, aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmasını gerektirmektedir:
Aşağıdaki tablo. Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlıklarını göstermektedir:
| Yükümlülükler | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türev finansal araçlar | - | (1.939) | - | (1.939) |
| - | (1.939) | - | (1.939) | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Yükümlülükler | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Türev finansal araçlar | - | (35.124) | - | (35.124) |
| - | (35.124) | - | (35.124) |
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini rayiç bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıklar - Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal yükümlülükler - Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu görülmüştür. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Yoktur.
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.