Interim / Quarterly Report • Nov 1, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. Genel Kurulu'na
Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Salim Alyanak, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 31 Ekim 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR |
7-43 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 332.877.945 | 231.339.583 |
| Finansal yatırımlar | 6.819.613 | 5.313.514 | |
| Ticari alacaklar | 3.567.230.463 | 3.983.546.608 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6 | 1.088.690 | 8.556.369 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 3.566.141.773 | 3.974.990.239 |
| Diğer alacaklar | 352.944.834 | 380.740.305 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 6 | 290.040.842 | 92.817.339 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 62.903.992 | 287.922.966 |
| Stoklar | 10 | 18.289.739.897 | 18.623.319.683 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 3.919.945.757 | 2.502.895.504 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 1.534.148 | 1.241.551 | |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 414.458.997 | 508.271.156 |
| Dönen Varlıklar | 26.885.551.654 | 26.236.667.904 | |
| Ticari alacaklar | 504.042.094 | 289.062.931 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 504.042.094 | 289.062.931 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 4 | 53.581.387 | 1.963.594 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 9 | 26.052.112.933 | 27.076.919.773 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 354.991.939 | 353.731.412 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 9.519.576 | 93.714.401 |
| Peşin ödenmiş giderler | 11 | 1.396.886.949 | 3.035.724.909 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 314.290.075 | 1.034.529.329 |
| Diğer duran varlıklar | 15 | 221.733.495 | 222.441.157 |
| Duran Varlıklar | 28.907.158.448 | 32.108.087.506 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 55.792.710.102 | 58.344.755.410 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Notlar | Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 726.757.779 | 390.506.427 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 824.694.090 | 1.060.261.977 |
| Ticari borçlar | 1.389.178.922 | 2.781.116.713 | |
| - İlişkili taraflara ticari Borçlar | 6 | 45.043.213 | 64.915.289 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 1.344.135.709 | 2.716.201.424 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 36.842.930 | 46.076.208 | |
| Diğer borçlar | 739.772.765 | 1.008.102.307 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 6 | 61.403.752 | 96.595.577 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 678.369.013 | 911.506.730 |
| Ertelenmiş gelirler | 11 | 13.381.694.939 | 12.832.037.725 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 4.935.869 | 7.298.090 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 10.506.517 | 16.055.718 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 9.815.092 | 15.193.272 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 691.425 | 862.446 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 29.557.594 | 64.767.752 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17.143.941.405 | 18.206.222.917 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 353.169.997 | 725.984.182 |
| Ticari borçlar | 29.788.928 | 40.345.559 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 29.788.928 | 40.345.559 |
| Diğer borçlar | 514.376.872 | 647.042.435 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 6 | 412.697.005 | 529.283.597 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 101.679.867 | 117.758.838 |
| Ertelenmiş gelirler | 11 | 6.568.474.161 | 5.189.637.289 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 7.447.322 | 6.369.700 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 7.447.322 | 6.369.700 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 5.306.086.110 | 4.646.987.807 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 12.779.343.390 | 11.256.366.972 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 21.030.906.451 | 23.656.720.504 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 1.059.500.175 | 1.059.500.175 |
| Sermaye üzerindeki enflasyon düzeltme farkları | 16 | 3.472.695.735 | 3.472.695.735 |
| Pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları | 16 | 9.514.671.298 | 9.514.671.298 |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren | |||
| birleşmelerinin etkisi | (592.500.734) | (592.500.734) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| Diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (6.884.559) | (3.460.494) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 119.887.266 | 3.309.439 | |
| Geçmiş yıl karları | 10.079.431.426 | 11.914.873.962 | |
| Net dönem zararı | (2.615.894.156) | (1.712.368.877) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 4.838.518.856 | 5.225.445.017 | |
| Toplam Özkaynaklar | 25.869.425.307 | 28.882.165.521 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 55.792.710.102 | 58.344.755.410 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - KAR VEYA ZARAR KISMI Notlar 30 Haziran 2024 30 Haziran 2023 Hasılat 17 274.839.725 246.598.160 Satışların maliyeti 17 (441.216.529) (244.712.762) Brüt kar/ (zarar) (166.376.804) Genel yönetim giderleri (209.936.561) (196.325.027) Pazarlama giderleri (123.339.198) (301.523.070) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 18 2.052.689.620 4.655.002.720 Esas faaliyetlerden diğer giderler (3.392.244.773) (556.988.278) Esas faaliyet karı/ (zararı) (1.839.207.716) 3.602.051.743 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 52.236.299 Finansman (gideri) /geliri öncesi faaliyet karı/ (zararı) (1.786.971.417) 3.603.806.938 Finansman gelirleri 93.131.689 15.941.506 Finansman giderleri (143.303.423) (346.184.633) Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) 91.442.748 (931.154.344) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/ (zararı) (1.745.700.403) 2.342.409.467 |
1 Ocak - 1.885.398 1.755.195 |
|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri (1.380.193.572) (1.772.683.942) |
|
| NET DÖNEM KARI/ (ZARARI) (3.125.893.975) 569.725.525 |
|
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp) 20 (2,950) |
(0,054) |
| Dönem karının dağılımı | |
| Kontrol gücü olmayan paylar (509.999.819) 996.469.078 |
|
| Ana ortaklık payları (2.615.894.156) (426.743.553) |
|
| (3.125.893.975) 569.725.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
|
|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | ||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (4.280.081) | 8.031.426 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi geliri | 856.016 | (1.606.285) |
| Diğer kapsamlı gelir | (3.424.065) | 6.425.141 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (3.129.318.040) | 576.150.666 |
| Toplam kapsamlı giderin dağılımı | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (509.999.819) | 996.469.078 |
| Ana ortaklık payları | (2.619.318.221) | (420.318.412) |
| Toplam kapsamlı gelir | (3.129.318.040) | 576.150.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Pay Sahiplerinin İlave Sermaye |
Ortak Kontrole Tabi İşletmeyi Birleşmenin |
Geçmiş Yıllar (Zararı) / |
Birikmiş Kar Net Dönem |
Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü Olmayan |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Farkları | Kayıpları | Yedekler | Katkıları | Etkisi | Karı | Karı/ (Zararı) | Özkaynaklar | Paylar (*) | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 | 1.059.500.175 | 3.472.695.735 | (6.531.143) | 3.309.439 | 9.204.017.758 | (592.500.734) | 6.126.272.230 | 5.786.486.298 | 25.053.249.758 | 4.570.543.723 | 29.623.793.481 |
| Transferler Pay sahiplerinin diğer katkıları Kontrol gücü olmayan |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 310.653.540 |
- - |
5.786.486.298 - |
(5.786.486.298) - |
- 310.653.540 |
- - |
- 310.653.540 |
| paylarla yapılan işlemler Diğer kapsamlı gelir Dönem net karı |
- - - |
- - - |
- 6.425.141 - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - (426.743.553) |
- 6.425.141 (426.743.553) |
- - 996.469.078 |
- 6.425.141 569.725.525 |
| 30 Haziran 2023 | 1.059.500.175 | 3.472.695.735 | (106.002) | 3.309.439 | 9.514.671.298 | (592.500.734) | 11.912.758.528 | (426.743.553) | 24.943.584.886 | 5.567.012.801 | 30.510.597.687 |
| 1 Ocak 2024 | 1.059.500.175 | 3.472.695.735 | (3.460.494) | 3.309.439 | 9.514.671.298 | (592.500.734) | 11.914.873.962 | (1.712.368.877) | 23.656.720.504 | 5.342.022.843 | 28.998.743.347 |
| Transferler Pay sahiplerinin diğer katkıları Kontrol gücü olmayan |
- - |
- - |
- - |
116.577.827 - |
- - |
- - |
(1.828.946.704) - |
1.712.368.877 - |
- - |
- - |
- - |
| paylarla yapılan işlemler Diğer kapsamlı gelir Dönem net karı |
- - - |
- - - |
- (3.424.065) - |
- - - |
- - - |
- - - |
(6.495.832) - - |
- (2.615.894.156) |
(6.495.832) (3.424.065) (2.615.894.156) |
6.495.832 - (509.999.819) |
- (3.424.065) (3.125.893.975) |
| 30 Haziran 2024 | 1.059.500.175 | 3.472.695.735 | (6.884.559) | 119.887.266 | 9.514.671.298 | (592.500.734) | 10.079.431.426 | (2.615.894.156) | 21.030.906.451 | 4.838.518.856 | 25.869.425.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
378.047.204 | 525.255.636 | |
| Dönem net karı | (3.125.893.975) | 569.725.525 | |
| Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 3.376.852.779 | (2.203.427.249) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 12,13 | 16.948.366 | 13.149.537 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | (315.226) | 7.010.362 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 50.171.734 | 192.452.564 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından | |||
| kaynaklanan (kazançlar) kayıplar ile ilgili düzeltmeler | 67.612.501 | 41.408.293 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | 89.694.340 | 215.632.408 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | (51.617.793) | 233.657 | |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 1.380.193.573 | 1.774.290.227 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun | |||
| değer (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 9,18 | 1.418.573.155 | (4.638.876.597) |
| Diğer değer düşüklükleri (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 82.303.240 | - | |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | 323.288.890 | 191.272.300 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 127.088.400 | 2.158.957.360 | |
| Ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 201.336.982 | (1.537.691.678) | |
| Ticari borçlardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (1.402.494.422) | 434.433.745 | |
| Stoklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 333.579.786 | (2.396.268.848) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış ile ilgili düzeltmeler | 221.787.707 | (1.900.681.140) | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış ile ilgili düzeltmeler | 1.928.494.086 | 6.234.341.857 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (344.102.999) | 225.880.209 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (798.809.777) | 1.081.968.040 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki artışlar/azalışlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
(9.233.278) | 20.633.047 | |
| kapsamında yapılan ödemeler | (3.469.685) | (3.657.872) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (161.455.839) | (62.387.735) | |
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (16.317.309) | (48.692.662) | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (183.852.530) | (17.269.446) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri | 38.714.000 | 3.574.373 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | (75.212.599) | (551.752.545) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 5 | 231.670.839 | - |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (256.711.704) | (359.299.981) |
| Alınan faiz | 93.131.689 | 9.290.076 | |
| Ödenen faiz | (143.303.423) | (201.742.640) | |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ | |||
| PARASAL KAYIP ETKİSİ | (39.840.404) | (351.382.798) | |
| E.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | |||
| ARTIŞ/(AZALIŞ) | 101.538.362 | (440.267.442) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 231.339.583 | 684.356.092 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 332.877.945 | 244.088.650 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. ("Timur Gayrimenkul" veya "Şirket") Şen Timur Gümrükleme ve Dış Ticaret Limited Şirketi ismi altında 1992 yılında gümrük komisyonculuğu aracılık ve mümessillik hizmetleri yapmak için Türkiye'de kurulmuştur. Şirket 12 Nisan 2007'de nevi değiştirmek suretiyle Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş. unvanını almıştır. Şirketin faaliyet konusu Türkiye ve yurtdışında inşaat ve müteahhitlik işleri yapmak ile gayrimenkul alımı, yapımı, geliştirmesi ve satımını gerçekleştirmektir. Şirket adresi, Esentepe Mah. Ali Kaya Sokak No:3 Apa Nef Plaza Kat 5-6 Levent, İstanbul, Türkiye'dir. Grup, Erden Timur tarafından kontrol edilmektedir. Özet konsolide finansal tablolardaki kontrol gücü olmayan payların büyük kısmı Erden Timur'a aittir (Not 16).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklıklarının toplam çalışan sayısı 296 kişidir (31 Aralık 2023: 619).
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları, Şirket, bağlı ortaklıkları (burada ve bundan sonra birlikte "Grup" olarak, her bir şirket içinse "Grup Şirketi" olarak bahsedilecektir) ve Grup'un iş ortaklıklarındaki paylarını kapsamaktadır.
Bağlı ortaklıkların 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık ismi | Ana faaliyeti |
Faaliyet yeri |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
| Bebek Turizm ve İnşaat Ticaret A.Ş. ("Bebek Turizm") |
Gayrimenkul geliştirme ve turizm | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Ganj Yapı İnşaat A.Ş. ("Ganj Yapı") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| TT Gayrimenkul ve Ticaret A.Ş. ("TT Gayrimenkul") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 75,00 | 75,00 | 75,00 | 75,00 |
| Timur Şehircilik ve Planlama A.Ş. ("Timur Şehircilik") Gayrimenkul geliştirme |
Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Sirius Gayrimenkul ve Ticaret A.Ş. ("Sirius") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 51,00 | 100,00 | 51,00 | 100,00 |
| Timur Beykoz 5 Gayrimenkul ve Tic. A.Ş. ("Timur Beykoz 5") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 90,00 | 100,00 | 80,00 | 100,00 |
| Base Gayrimenkul Turizm ve Ticaret A.Ş. ("Base") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| BT Bahçelievler Gayrimenkul ve Tic. A.Ş. ("BT |
||||||
| Bahçelievler") | Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 75,00 | 75,00 |
| TMR Gayrimenkul ve Tic. A.Ş. ("TMR Gayrimenkul") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| TMR Wheels Oto Kiralama ve Turizm Tic. A.Ş. ("TMR Wheels") |
Araç kiralama ve turizm | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık ismi | Ana faaliyeti |
Faaliyet yeri |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
| Sadabad Kağıthane İnşaat ve Tic. A.Ş. ("Sadabad Kağıthane") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 71,43 | 100.00 | 71,43 | 100,00 |
| Haliç Öğrenci Rezidansı ve Ticaret Anonim Şirketi ("Haliç Öğrenci Rezidansı") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| TG Meram Gayrimenkul Yapı ve Ticaret A.Ş. ("TG Meram") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Neft Arsa Gayrimenkul Yatırım Fonu ("NEF Fon") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 51,00 | 51,00 | 51,00 | 51,00 |
| Optimum Yaşam Merkezi İnş. ve Tic. A.Ş. ("Optimum") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 55,00 | 55.00 | 55,00 | 55,00 |
| Nef EBRD Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. ("Nef EBRD") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Şirket, Bebek Turizm'in T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü'nden kiraladığı arazi ve taşınmazları geliştirerek işletmek ve alt kiraya vermek için Bebek Turizm'in %100 hissesini 2014 yılında 68.176.777 TL karşılığında satın almıştır.
Şirket, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 2013 yılında İstanbul'da kurulan Ganj Yapı'nın %100 hissesini 2015 yılında 12.500 TL karşılığında satın almıştır.
TT Gayrimenkul, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 2015 yılında İstanbul'da kurulmuştur.
Şirket, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 2012 yılında İstanbul'da kurulan Timur Şehircilik'in %100 hissesini 2016 yılında 5.000.000 TL karşılığında satın almıştır.
Timur Beykoz 5 şirketi 10 Mayıs 2016 tarihinde, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla İstanbul'da kurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Haliç Öğrenci Rezidansı, yurtiçi ve yurdışında öğrenci yurdu, öğrenci apartı vb. her tür ve tipte inşaatlar yapmak, her türlü inşaat işi geliştirmek üzere 19 Aralık 2017 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Nef EBRD Gayrimenkul Geliştirme Anonim Şirketi, Haliç Öğrenci Rezidansı'nın yüzde 100 sahibidir.
Base Gayrimenkul, turizm ve gayrimenkul sektörlerine yatırım yapmak amacıyla 2007 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Şirketin 500.000 TL sermayesine tekabül eden hisselerinin tümü, 29 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 30.000.000 ABD Doları bedelle TMR Gayrimenkul'e devredilmiştir.
BT Bahçelievler, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 10 Mayıs 2016 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.
TMR Gayrimenkul, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 11 Şubat 2016 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mart 2016 tarihinde Base Gayrimenkul Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin tamamını devralmıştır.
Şirket, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla İstanbul'da kurulan Sadabad Kağıthane'nin %71,43 oranında 2016 yılında 6.200.000 TL karşılığında satın almıştır.
TG Kandilli Gayrimenkul Yapı Ve Ticaret A.Ş inşaat ve müteahhitlik projelerini gerçekleştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 15.01.2020 kurulmuştur. 27.05.2022 tarihinde unvan değişikliği sonucu şirket unvanı TG Meram Gayrimenkul Yapı ve Ticaret A.Ş olmuştur.
Şirket, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 2013 yılında İstanbul'da kurulan Optimum'un %55 hissesini satın almıştır.
Şirket, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla Sirius'un %51 oranında hissesini satın almıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Nef Zone, inşaat ve müteahhitlik projelerini geliştirmek ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 15 Mart 2017 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.
Neo Porföy Yönetimi A.Ş tarafından 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 52'inci ve 54'üncü maddelerine dayanılarak ve bu içtüzük hükümlerine göre yönetilmek üzere nitelikli yatırımcılardan katılma payları karşılığı toplanan para, gayrimenkuller, III-52.3 Sayılı Gayrimenkul Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 18 inci maddesinin üçüncü fırkasında belirtilen gayrimenkul projeleri kapsamındaki bağımsız bölümler veya gayrimenkule dayalı haklarla, pay sahipleri hesabına, inançlı mülkiyet esaslarına göre gayrimenkuller ile gayrimenkule dayalı haklardan ve para ve sermaye piyasası araçlarından oluşan porftföyü işletmek amacıyla 2022 yılında kurulmuştur.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İştirak ismi | Ana faaliyeti |
Faaliyet yeri |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
Sermaye pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
| Timur Karlıtepe Gayrimenkul ve Yatırımları A.Ş. ("HT Karlıtepe") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| Nef Zone Gayrimenkul Yapı A.Ş. ("Nef Zone") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| HT Gayrimenkul Yatırım ve Tic. A.Ş. ("HT Gayrimenkul") |
Gayrimenkul geliştirme | Türkiye | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
Timur Karlıtepe, inşaat ve müteahhitlik işleri yapmak ile gayrimenkul alımı, yapımı ve satımını gerçekleştirmek amacıyla 2014 yılında İstanbul'da kurulmuştur.
HT Gayrimenkul, 26 Aralık 2014 tarihinde H30 Solar Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. ünvanıyla kurulmuş ve 1 Nisan 2015 tarihinde yapılan Genel Kurul Kararı ile ünvanı HT Gayrimenkul ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Timur Gayrimenkul, şirketin %50 hissesini 25.000 TL karşılığında 13 Şubat 2015 tarihinde satın almıştır.
Nef EBRD, 15 Mart 2017 tarihinde gayrimenkul geliştirmek üzere Türkiye' de kurulmuştur. Şirket, yüzde 65 pay ve yüzde 50 oy verme hakkına sahiptir. Nef EBRD, 19 Aralık 2017 tarihi itibarıyla Haliç Öğrenci Rezidansı'nın %100 sahibidir. Şirket'in NEF EBRD'nin zararlarındaki payı, NEF EBRD'deki payından yüksek olması sebebiyle, yatırımın değeri sıfıra indirilmiştir. Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla birikmiş olan toplam 957.168 TL tutarındaki zararı kayda almamıştır. Nef EBRD'nin 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir.
Nef EBRD, 18 Temmuz 2023 tarihinden itibaren yasal unvanını Nef Zone Gayrimenkul Yapı Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. İlgili Yönetim Kurulu kararı 23 Haziran 2023 tarihinde alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 31 Ekim 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurul'unun ve ilgili düzenleyici kurumların bu konsolide finansal tabloların değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Ara dönem konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değerinden taşınan türev finansal araçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 |
1.859,38 | 1,24735 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 | %190 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen gerçeğe uygun değer farkı kar ve zarara yansıtılan finansal araçlar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Grup şirketlerinin ve iş ortaklıklarının geçerli para birimleri TL'dir. İlişikteki finansal tablolar Grup'un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
b. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup bu notta yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Söz konusu standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup faaliyetleri ile ilgili olmayan standartlar ve değişikliklere bu notta yer verilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir.
1 Ocak- 30 Haziran 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan finansal tablolar, bilanço için 31 Aralık 2023 hesap dönemi ile birlikte, gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye hareket tabloları ise 1 Ocak - 30 Haziran 2023 hesap dönemine ait ara dönemi ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda detaylı olarak açıklanan önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 186.569 | 230.722 |
| Banka | 330.381.186 | 229.651.784 |
| - Vadesiz mevduatlar | 44.773.436 | 62.203.313 |
| - Vadeli mevduatlar | 285.607.750 | 167.448.471 |
| Diğer hazır değerler |
2.310.190 | 1.457.077 |
| 332.877.945 | 231.339.583 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatların içinde 172.146.000 TL'lik bakiye Fiba GYO ile olan Çekmeköy projemize ait rezerv hesap bakiyesidir (31 Aralık 2023: 30.427.557 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatların vade tarihleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Vade | Faiz oranı % |
30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| TL | Temmuz 2024 | 36 - 45 | 285.607.750 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatların vade tarihleri ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Vade | Faiz oranı % |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| TL | Ocak 2024 | 28,50 - 38,48 | 167.448.471 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir bloke veya kısıtlama bulunmamaktadır.
Grup'un nakit ve nakit benzerleri için kur ve duyarlılık analizleri Not 21'de belirtilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde bilançoda Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Timur Karlıtepe |
46.132.354 | - |
| HT Gayrimenkul | 7.449.033 | 1.963.594 |
| 53.581.387 | 1.963.594 |
Grup'un iştiraklerine ait konsolide finansal tablolarda taşınan değerlerin 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı, 1 Ocak |
1.963.594 | 3.489.155 |
| İştiraklerdeki değişimler |
51.617.793 | (833.988) |
| Dönem Sonu, 30 Haziran | 53.581.387 | 2.655.167 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in yüzde 75 pay ve yüzde 50 oy verme hakkına sahip olduğu ortaklığı Timur Karlıtepe 1 Temmuz 2014 tarihinde gayrimenkul geliştirmek üzere Türkiye'de kurulmuştur. HT Gayrimenkul'ün 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönen varlıklar |
7.133.328 | 5.489.119 |
| Duran varlıklar |
126.721.380 | 63.453.869 |
| Kısa vadeli yükümlülükler |
39.814.925 | 39.399.095 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 4.465.252 | - |
| Net varlıklar |
89.574.531 | 29.543.893 |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem net zararı |
108.988.224 | (536.528) |
| Şirket'in dönem net karı/ (zararındaki) payı |
54.494.112 | (268.264) |
| HT Gayrimenkul |
Şirket, 18 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkul geliştirmek üzere Türkiye' de kurulmuştur. HT Gayrimenkul'ün 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar |
20.759.490 | 4.683.454 |
| Duran varlıklar |
29.095 | 32.112 |
| Kısa vadeli yükümlülükler |
736.848 | 788.522 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.226.484 | - |
| Net varlıklar |
18.825.253 | 3.927.044 |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Dönem net zararı |
3.711.814 | (158.058) |
| Şirket'in dönem net karı/ (zararındaki) payı |
1.855.907 | (79.029) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 726.757.779 726.757.779 |
390.506.426 |
|---|---|
| 390.506.426 | |
| 1.060.261.977 | |
| 824.694.090 | 1.060.261.977 |
| 353.169.997 | 725.984.183 |
| 353.169.997 | 725.984.183 |
| banka kredilerinden |
kaynaklanan |
| 31 Aralık 2023 |
|
| 1.904.621.866 | 2.176.752.586 |
| 1.904.621.866 | 2.176.752.586 |
| 824.694.090 toplam 30 Haziran 2024 |
Sözleşmelerin orijinal vadelerine göre kredi geri ödemeleri aşağıdaki gibidir:
(31 Aralık 2023: 217.097.580 TL ve 5.912.304 ABD Doları).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 0-1 yıl arası |
1.551.451.869 | 1.450.768.403 |
| 1-2 yıl arası |
253.352.091 | 439.377.971 |
| 2-3 yıl arası |
99.817.906 | 286.606.212 |
| 4-5 yıl arası |
- | - |
| 5 yıl ve sonrası |
- | - |
| 1.904.621.866 | 2.176.752.586 |
(*) Grup'un finansal borçlanmalarına ilişkin olarak Şirket ortaklarının kefaletleri ile Grup'un projeleri üzerinde toplam 6.105.660.000 TL, 10.000.000 ABD Doları ve 98.900.000 Avro (31 Aralık 2023: 4.018.398.015 TL ve 98.900.000 Avro) tutarında ipotek vardır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal borçlanmalar karşılığında toplam 1.162.702.820 TL ve 5.862.581 ABD Doları tutarında senet teminat olarak verilmiştir
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi |
Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|
|---|---|---|---|
| Teminatlı banka kredisi TL (*) |
TL | %10 | 1.083.000.275 |
| Teminatlı banka kredisi EUR (*) |
EUR | %6,50 | 347.627.723 |
| Teminatlı banka kredisi TL (*) |
TL | %49-%54 | 473.993.868 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi |
Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|
|---|---|---|---|
| Teminatlı banka kredisi TL (*) |
TL | %10 | 43.117.809 |
| Teminatlı banka kredisi EUR (*) |
EUR | %6,25 | 382.982.963 |
| Teminatlı banka kredisi TL (*) |
TL | %13,50-%27 | 14.113.968 |
| Teminatlı banka kredisi TL (*) |
TL | %10-%21 | 1.736.537.846 |
| 2.176.752.586 |
30 Haziran 2024 ve 2023 itibariyle banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı |
2.176.752.586 | 3.346.173.972 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri |
231.670.839 | - |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
(256.711.704) | (359.299.981) |
| Kur farkı gider |
89.694.340 | 215.632.408 |
| Parasal kazanç | (336.784.195) | (541.921.282) |
| Dönem sonu | 1.904.621.866 | 2.660.585.117 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa ve uzun vadeli alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan alacaklar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari olmayan alacaklar - kısa vadeli |
290.040.842 | 92.817.339 |
| Ticari alacaklar - kısa vadeli |
1.088.690 | 8.556.369 |
| 291.129.532 | 101.373.708 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflara borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari olmayan borçlar - uzun vadeli | 412.697.005 | 529.283.597 |
| Ticari olmayan borçlar - kısa vadeli |
61.403.752 | 96.595.577 |
| Ticari borçlar - kısa vadeli |
45.043.213 | 64.915.289 |
| 519.143.970 | 690.794.463 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| TMR İşletme Turizm |
- | 1.558.244 |
| ERTM Gayrimenkul A.Ş. |
- | 738.842 |
| S.S. Güçlü Girişimciler |
- | 1.703.899 |
| Central Property Danışmanlık A.Ş. |
- | 711.970 |
| Proje Asist Yönetimi Hizmetleri Ltd. Şti. |
- | 64.312 |
| ENG Enerji Yatırım A.Ş. |
- | 2.970.042 |
| Diğer | 1.088.690 | 809.060 |
| 1.088.690 | 8.556.369 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari olmayan alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Erden Timur (*) | 213.908.477 | 20.245.055 |
| Tmr Isletme Ve Turızm Anonım Sırketı |
14.703.158 | 9.946.911 |
| MED Enerji A.Ş. |
3.989.048 | 4.966.742 |
| ENG Enerji Yatırım A.Ş. |
2.388.289 | 20.236.309 |
| Musa Timur | 1.803.032 | 1.476.897 |
| Molecule Koruyucu Sağlık Ürünleri San.Tic.A.Ş. |
643.098 | 9.458.888 |
| Diğer | 52.605.739 | 26.486.537 |
| 290.040.841 | 92.817.339 |
(*) Erden Timur ve mülkiyeti üçüncü kişilerde olan Lüleburgaz ve Asos arsaları için NEF Arsa iş kolunu geliştirmek amaçlı satış vaadi sözleşmeleri imzalanmıştır. Bu alımların ve proje safahatı hukuki ve teknik olarak planlanırken yatırım ve iş stratejisi kapsamında grup şirketlerinden Erden Timur'a nakit ödemeler yapılmış, sonrasında Erden Timur tarafından gayrimenkul yatırımı yapılmıştır. Bu arsaların NEF Arsa iş kolu altında, üçüncü kişilere/alıcılara satışı, faaliyet konusu ve sıfatı ile Timur Şehircilik üzerinden yapılmaktadır. Tüm tahsilatlar Timur Şehircilik'e gelmektedir. Erden Timur yalnızca arsa yatırımı yapan konumundadır ve ilgili arsaların tapularını da Timur Şehircilik'e devretmesi öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| NEF Arsa ve Yapı Ticaret A.Ş. |
37.488.232 | 53.435.090 |
| EE Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. |
3.892.658 | 11.480.199 |
| Diğer | 3.662.323 | - |
| 45.043.213 | 64.915.289 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli ticari olmayan borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari olmayan borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kontrol gücü olmayan ortaklara borçlar | 21.809.136 | 48.747.631 |
| Emine Timur | 20.909.479 | 14.609.735 |
| Timur Holding A.Ş. |
- | 5.958.662 |
| EE Gayrimenkul ve Ticaret A.Ş. |
4.394.042 | 6.031.414 |
| Diğer | 14.291.095 | 21.248.135 |
| 61.403.752 | 96.595.577 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli ticari olmayan borçlar |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kontrol gücü olmayan ortaklara borçlar | 412.697.005 | 529.283.597 |
| 412.697.005 | 529.283.597 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihi itibarıyla, Grup'un Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar |
3.100.052 | 10.008.331 |
| 3.100.052 | 10.008.331 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 666.618.184 | 1.133.641.348 |
| Alacak senetleri | 2.899.523.589 | 2.841.348.891 |
| Şüpheli ticari alacaklar |
23.019.767 | 28.713.612 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) |
(23.019.767) | (28.713.612) |
| 3.566.141.773 | 3.974.990.239 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı |
28.713.612 | 40.616.234 |
| Dönem içerisindeki artışlar |
- | - |
| Parasal kazanç | (5.693.845) | (6.705.515) |
| Dönem sonu | 23.019.767 | 33.910.719 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un uzun vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 504.042.094 | 289.062.931 |
| 504.042.094 | 289.062.931 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 596.454.862 | 1.029.800.336 |
| Borç senetleri | 746.879.040 | 1.683.774.041 |
| Diğer ticari borçlar |
801.807 | 2.627.047 |
| 1.344.135.709 | 2.716.201.424 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un uzun vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 29.788.928 | 40.345.559 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli ticari borçlar | 29.788.928 | 40.345.559 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Arsa ve araziler için diğer alacaklar |
46.766.753 | 35.659.141 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 3.262.683 | 107.792.794 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.600.602 | 67.760.940 |
| Diğer | 11.273.954 | 76.710.091 |
| 62.903.992 | 287.922.966 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar |
236.835.597 | 296.345.044 |
| Vadesi geçen ertelenen veya | ||
| taksitlendirilen diğer yükümlülükler |
152.037.651 | 315.181.031 |
| Arazi ve Arsa Müşavirlik Hizmetleri |
142.890.150 | 167.732.440 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 60.523.447 | 62.938.996 |
| Site yönetimlerine borçlar | 9.379.862 | 10.713.346 |
| Diğer (*) |
76.702.306 | 58.595.873 |
| 678.369.013 | 911.506.730 |
(*) Grup'un diğer çeşitli borçları ilgili kurumlara ödenecek olan tapu abonelik ve iskan harçlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar |
95.899.561 | 110.548.797 |
| Diğer | 5.780.306 | 7.210.041 |
| 101.679.867 | 117.758.838 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Arsa ve araziler | 14.954.151.900 | 16.149.006.791 |
| Binalar | 11.097.961.034 | 10.927.912.982 |
| 26.052.112.934 | 27.076.919.773 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkul hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem başı |
27.076.919.773 | 25.042.967.618 | |
| İlaveler | 183.852.530 | - | |
| Gerçeğe uygun değer değişimi (Not 18) |
(1.418.573.155) | 1.971.704.339 | |
| Transferler | 316.240.286 | 112.181.044 | |
| Çıkışlar | (106.326.500) | (49.933.228) | |
| Dönem sonu | 26.052.112.934 | 27.076.919.773 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer hiyerarşisine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 26.052.112.934 | - | 26.052.112.934 |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 27.076.919.773 | - | 27.076.919.773 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ekspertiz | Gerçeğe uygun | Ekspertiz | Gerçeğe uygun | |
| rapor tarihi | değeri | rapor tarihi | değeri | |
| Gölköy 3 adet arsa | 01/07/2024 | 10.016.200.000 | 31/12/2023 | 11.696.362.406 |
| TT Bodrum 828-5 | 01/07/2024 | 5.440.153.100 | 15/12/2023 | 4.365.710.613 |
| Bebeköy projesi | 01/07/2024 | 3.343.419.000 | 15/03/2024 | 3.985.756.582 |
| Konya Meram Arsa | 01/07/2024 | 1.921.635.000 | 04/01/2024 | 1.918.417.978 |
| Nef 03- APANEF | 01/07/2024 | 1.758.779.373 | 04/01/2024 | 1.758.779.373 |
| Sütlüce | 01/07/2024 | 1.025.070.000 | 04/01/2024 | 970.902.857 |
| TT Bodrum 819-5 | 01/07/2024 | 1.498.256.900 | 15/12/2024 | 1.020.204.203 |
| Nef 05 Kağıthane | 01/07/2024 | 404.659.561 | 04/01/2024 | 491.454.280 |
| Ankara Beynam | 01/07/2024 | 340.880.000 | 25/01/2024 | 338.473.544 |
| Orhaneli | 01/07/2024 | 109.625.000 | 25/12/2023 | 174.703.265 |
| NEF 163 | 01/07/2024 | 70.710.000 | 04/01/2024 | 132.605.342 |
| İstanbul Maltepe Arsa | 01/07/2024 | 42.485.000 | 04/01/2024 | 34.027.596 |
| Nef 04 Kemerburgaz | 01/07/2024 | 18.460.000 | 04/01/2024 | 21.229.827 |
| Sarıyer arsa | 01/07/2024 | 17.165.000 | 04/01/2024 | 17.637.471 |
| Altower bağımsız bölümler | 01/07/2024 | 16.720.000 | 04/01/2024 | 16.789.276 |
| Nef 9 Seyrantepe | 01/07/2024 | 11.635.000 | 04/01/2024 | 117.961.501 |
| Nef 22 Ataköy | 01/07/2024 | 11.360.000 | 04/01/2024 | 10.664.807 |
| Nef Kağıthane 11 | 01/07/2024 | 4.899.999 | 11/01/2024 | 5.238.852 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin hesaplanmasında kullanılan indirgeme oranları aşağıdaki gibidir:
| İndirgenme Oranı | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| TT Bodrum (828-5 ve 819-5) | %25 | %25 | |
| Nef 05 Kağıthane | %25 | %25 | |
| Sütlüce | %25 | %25 | |
| Bebeköy projesi | %13 | %13 | |
| Gölköy 3 adet arsa | %25 | %25 | |
| Konya Meram arsa | %25 | %25 |
Değerleme yöntemi olarak emsal karşılaştırma ve indirgenmiş nakit akımları analizi yöntemi kullanılmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller üzerinde 6.105.660.000 TL ve 76.000.000 Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4.018.398.015 TL ve 98.900.000 Avro).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Nef Arsa Sakarya | 3.997.064.507 | 4.373.761.574 |
| Nef Kandilli | 3.543.989.698 | 2.863.734.297 |
| Nef Arsa Beynam | 1.461.219.537 | 1.146.660.842 |
| Nef Gölköy | 1.306.276.281 | 1.564.989.588 |
| Nef Yalıkavak |
1.134.174.897 | 1.456.105.638 |
| Nef Balıkesir |
928.599.799 | 716.591.122 |
| 914 Nef Arsa Ayvacık |
905.076.801 | 994.361.207 |
| Nef City 82 | 566.296.161 | 1.582.732.971 |
| Nef Arsa Ayvacık Babadere |
515.471.945 | 569.541.880 |
| Nef Sapanca | 509.425.789 | 581.420.787 |
| Nef Nakkaştepe |
468.344.866 | - |
| Nef Ayvacık Uluköy |
439.502.355 | 496.632.928 |
| Nef Lüleburgaz | 415.430.279 | - |
| Nef 22 Ataköy | 315.157.078 | 442.702.880 |
| Nef Beykoz | 284.572.732 | 238.749.576 |
| NEF Arsa Bayramiç | 242.038.177 | 317.685.310 |
| Nef Çekmeköy | 237.932.079 | 231.318.827 |
| Nef Çanakkale | 234.255.347 | 276.875.586 |
| NEF Arsa Bursa Orhaneli | 225.222.697 | 173.208.394 |
| Nef Ilgaz | 70.732.741 | 60.600.678 |
| Nef Bahçelievler | 63.861.711 | 65.773.484 |
| Nef 08 Points | 30.484.582 | 111.104.938 |
| Nef Eskişehir |
29.137.009 | 17.500.411 |
| Nef 98 Points | 26.911.834 | 98.083.603 |
| Nef 05 Kağıthane |
24.758.777 | 32.480.888 |
| Nef 19 Sancaktepe | 23.059.632 | 99.085.198 |
| Nef 04 Points | 18.445.885 | 67.227.599 |
| Diğer | 272.296.701 | 44.389.477 |
| 18.289.739.897 | 18.623.319.683 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un sahip olduğu kısa vadeli stokları üzerinde 1.000.000.000 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 374.203.767 TL).
Grup, stoklar için değer düşüklüğü testi yapmakta olup 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla değer düşüklüğü olmadığı sonucuna ulaşmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Arsa alımları ve proje geliştirme için verilen avanslar |
3.881.492.859 | 2.350.458.567 |
| Gelecek aylara ait giderler | 18.974.830 | 34.220.790 |
| Taşeronlara verilen avanslar |
13.973.391 | 98.376.193 |
| İş avansları |
5.504.677 | 19.839.954 |
| 3.919.945.757 | 2.502.895.504 |
30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Arsa alımları ve proje geliştirme için verilen avanslar |
1.142.026.118 | 2.313.995.225 |
| Gelecek aylara ait giderler | 254.860.831 | 721.729.684 |
| 1.396.886.949 | 3.035.724.909 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Konut satışlarında alınan avanslar (*) |
13.328.561.757 | 12.825.428.056 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 53.133.182 | 6.609.669 |
| 13.381.694.939 | 12.832.037.725 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Konut satışlarında alınan avanslar (**) |
6.436.125.250 | 5.140.804.871 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 132.348.911 | 48.832.418 |
| 6.568.474.161 | 5.189.637.289 |
(*) İlgili avanslar, Grup'un konut ve arsa satışlarına ilişkin almış olduğu avanslardan oluşmakta olup teslimler sonrası Hasılat olacaktır.
(**) İlgili avanslar, uzun vadeli sponsorluk ödemelerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve Binalar | 287.266.542 | 14.797.283 | - | 302.063.825 |
| Makine ve Taşıtlar | 46.688.466 | 1.286.281 | - | 47.974.747 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 132.247.504 | 233.745 | - | 132.481.249 |
| Özel maliyetler | 85.619.463 | - | - | 85.619.463 |
| 551.821.975 | 16.317.309 | - | 568.139.284 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Arsa ve Binalar | (92.252.070) | (4.252.508) | - | (96.504.578) |
| Makine ve Taşıtlar | (22.995.738) | (5.262.761) | - | (28.258.499) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (47.378.617) | (3.402.013) | - | (50.780.630) |
| Özel maliyetler | (35.464.138) | (2.139.500) | - | (37.603.638) |
| (198.090.563) | (15.056.782) | - | (213.147.345) | |
| Net defter değeri | 353.731.412 | 354.991.939 |
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve Binalar | 287.266.542 | - | - | 287.266.542 |
| Makine ve Taşıtlar | 34.528.320 | 12.160.146 | - | 46.688.466 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 120.149.519 | 12.097.985 | - | 132.247.504 |
| Özel maliyetler | 61.184.932 | 24.434.531 | - | 85.619.463 |
| 503.129.313 | 48.692.662 | - | 551.821.975 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Arsa ve Binalar | (85.521.733) | (3.365.169) | - | (88.886.902) |
| Makine ve Taşıtlar | (20.392.789) | (1.301.474) | - | (21.694.263) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (40.314.491) | (3.532.064) | - | (43.846.555) |
| Özel maliyetler | (29.345.644) | (3.059.246) | - | (32.404.890) |
| (175.574.657) | (11.257.953) | - | (186.832.610) | |
| Net defter değeri | 327.554.656 | 364.989.365 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Cari dönem amortisman gideri genel yönetim giderleri içerisine dahil edilmiştir.
Cari dönemde yapılmakta olan yatırımların üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sabit kıymetler üzerindeki sigorta tutarı 30.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 37.420.377 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar ve Yazılımlar | 57.055.810 | - | - | 57.055.810 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 82.303.240 | - | (82.303.240) | - |
| 139.359.050 | - | (82.303.240) | 57.055.810 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Haklar ve Yazılımlar | (45.644.649) | (1.891.584) | - | (47.536.233) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | - | - | - | - |
| (45.644.649) | (1.891.583) | - | (47.536.232) | |
| Net defter değeri | 93.714.401 | 9.519.576 |
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Haklar ve Yazılımlar Araştırma ve Geliştirme Giderleri |
57.055.810 82.303.240 |
- - |
- - |
57.055.810 82.303.240 |
| 139.359.050 | - | - | 139.359.050 | |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Haklar ve Yazılımlar Araştırma ve Geliştirme Giderleri |
(41.861.480) - |
(1.891.584) - |
- - |
(43.753.064) - |
| (41.861.480) | - | - | (43.753.064) | |
| Net defter değeri | 97.497.570 | 95.605.986 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat / rehin / ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | 3.994.907.016 | 15.862.581 | 98.900.000 |
| Teminat (*) | 192.446.256 | 5.862.581 | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek (**) | 3.802.460.760 | 10.000.000 | 98.900.000 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer | |||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| D. Diğer verilen TR'lerin toplam tutarı | - | - | |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TR'lerin |
|||
| toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer |
|||
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | |||
| lehine vermiş olduğu TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| Toplam TRİ | 3.994.907.016 | 15.862.581 | 98.900.000 |
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, verilen teminat senet tutarı 2.801.234.001 TL ve 5.912.305 ABD Doları, finansal borçlanma karşılığında bankalara vermiş olduğu teminat tutarından oluşmaktadır.
(**) Grup'un projeleri üzerinde finansal borçlanmadan dolayı 3.446.828.604 TL ve 98.900.000 Avro tutarında ipotek vardır..
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | 4.235.495.595 | 5.912.305 | 98.900.000 |
| Teminat (*) | 217.097.580 | 5.912.305 | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek (**) | 4.018.398.015 | - | 98.900.000 |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | |||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla di | |||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek D Diğer verilen TR'lerin toplam tutarı |
- | - | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TR'lerin |
|||
| toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer |
|||
| grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||
| TR'lerin toplam tutarı | - | - | - |
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | |||
| lehine vermiş olduğu TR'lerin toplam tutarı | |||
| Teminat | - | - | - |
| Rehin | - | - | - |
| İpotek | - | - | - |
| Toplam TRİ | 4.235.495.595 | 5.912.305 | 98.900.000 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un vermiş olduğu toplam teminat senet tutarı 2.801.234.001 TL ve 5.912.305 ABD Doları, finansal borçlanma karşılığında bankalara vermiş olduğu teminat tutarından oluşmaktadır.
(**) Grup'un projeleri üzerinde finansal borçlanmadan dolayı toplam 3.446.828.604 TL ve 98.900.000 Avro tutarında ipotek vardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") |
337.251.044 | 461.573.555 |
| Diğer | 77.207.953 | 46.697.601 |
| 414.458.997 | 508.271.156 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Resim ve tablolar | 210.250.060 | 210.250.060 |
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") |
7.820.529 | 7.637.798 |
| Diğer | 3.662.906 | 4.553.299 |
| 221.733.495 | 222.441.157 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gider tahakkukları |
29.557.594 | 64.767.752 |
| 29.557.594 | 64.767.752 |
Şirket'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 100 TL kayıtlı nominal bedeldeki: 10.595.002 (31 Aralık 2023: 10.595.002) hisseden oluşmaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Pay % | TL | Pay % | |
| Erden Timur | 1.059.500.175 | 99 | 1.048.905.173 | 99 |
| Musa Timur | 10.595.002 | 1 | 10.595.002 | 1 |
| Nominal ödenmiş sermaye | 1.059.500.175 | 100 | 1.059.500.175 | 100 |
| Sermaye düzeltme farkları | 3.472.695.735 | 3.472.695.735 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 4.532.195.910 | 4.532.195.910 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in yasal yedekler toplamı 119.887.266 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.309.439 TL).
TMS 19 standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 6.884.559 TL (31 Aralık 2023: 3.460.494 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığına ilişkin diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplardan oluşmaktadır.
"Bazı Varlıkların Ekonomiye Kazandırılması Hakkında Genel Tebliğ Seri No: 1" Varlık Barışı kapsamında, Erden Timur'a ait nakit tutarlar ve gene Erden Timur'a ait olan Eskişehir ve Balıkesir bölgesinde bulunan arsalar rayiç bedelleri üzerinden Grup'un varlıklarına dahil edilmiştir. Şirket'in varlıklarına 2022 yılında dahil edilen tutarlar başlıca 232.295.061 TL nakit, varlık barışından gelen 7.301.300.591 TL tutarında arsadan oluşmaktadır.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylarına isabet eden kısımları konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar altında "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2024 itibariyle finansal durum tablosunda "Kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılan tutar 4.838.518.867 TL'dir (31 Aralık 2023: 5.225.445.017 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| NOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Konut, ofis ve arsa satış gelirleri |
310.429.773 | 240.009.569 |
| Kira gelirleri | 15.932.414 | 16.335.762 |
| Diğer hasılat gelirleri |
512.376 | 29.265.412 |
| Satış iadeleri |
(52.034.838) | (39.012.583) |
| Hasılat | 274.839.725 | 246.598.160 |
| Satışların maliyeti (-) |
(441.216.529) | (244.712.762) |
| Brüt kar | (166.376.804) | 1.885.398 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı (Not 9) |
1.612.168.917 | 4.638.876.597 |
| Diğer | 440.520.703 | 16.126.123 |
| 2.052.689.620 | 4.655.002.720 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer azalışı (Not 9) |
(3.030.742.072) | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış zararı |
(67.612.501) | - |
| Kur Farkı Gideri |
(64.303.224) | (447.516.628) |
| Diğer | (229.586.976) | (109.471.650) |
| (3.392.244.773) | (556.988.278) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dönem karı vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi | 4.935.869 | 7.298.090 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar |
(1.534.148) | (1.241.551) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü |
3.401.721 | 6.056.539 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri |
(1.380.193.572) | (1.772.683.942) |
| (1.380.193.572) | (1.772.683.942) |
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı öngörülen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
Grup, ertelenen vergi varlığının veya yükümlülüğünün konsolide finansal tablolara yansıtılmasında, faaliyet gösterdiği sektördeki gelişmeler, ilerideki dönemlerdeki vergiye tabi kar tahminleri, Türkiye'nin genel ekonomik ve politik durumu ve/veya Grup'u etkileyebilecek uluslararası genel ekonomik ve politik durum gibi faktörleri dikkate almaktadır. 30 Haziran 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2024 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25 oranı ile hesaplanmıştır.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve vergiye esas yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarda yer alan ertelenmiş vergi bakiyesinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi | Ertelenmiş Vergi | ||||
| Geçici Farklar | Varlığı | Geçici Farklar | Varlığı | ||
| Stoklar | 3.819.952.476 | (954.988.119) | 2.203.440.800 | (550.860.200) | |
| Verilen Avanslar | 175.111.188 | (43.777.797) | (437.687.160) | 109.421.790 | |
| Ertelenmiş gelirler | (600.510.056) | 150.127.514 | (1.526.271.176) | 381.567.794 | |
| Finansal borçlar | (78.354.192) | 19.588.548 | (60.109.236) | 15.027.309 | |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (9.815.092) | 2.453.773 | (14.086.500) | 3.521.625 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (7.447.320) | 1.861.830 | (6.898.448) | 1.724.612 | |
| Maddi duran varlıklar ve maddi | (5.581.613.892) | (4.327.593.316) | |||
| olmayan duran varlıklar | 1.395.403.473 | 1.081.898.329 | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 22.249.162.536 | (5.562.290.634) | 18.719.754.072 | (4.679.938.518) | |
| Diğer | 698.492 | (174.622) | (100.715.124) | 25.178.781 | |
| Ertelenmiş Vergi | |||||
| Varlık/Yükümlülükleri | (4.991.796.034) | (3.612.458.478) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarının/(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı |
(3.612.458.478) | (4.941.195.833) |
| Kar veya zarar ile ilişkilendirilen |
(1.380.193.572) | (1.772.683.942) |
| Diğer kapsamlı gelir ile ilişkilendirilen |
856.016 | (1.606.285) |
| Dönem sonu | (4.991.796.034) | (6.715.486.060) |
Hisse başına kazanç, dönem karının, Şirket hisselerinin carı dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesi ile hesaplanır. 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla pay başına kazancın hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı |
||
| (tam değeri) |
10.595.002 | 10.595.002 |
| Ana şirket paydaşlarına ait net dönem zararı (TL) |
(2.615.894.156) | (426.743.553) |
| Faaliyetlerden elde edilen pay başına karı |
(2,950) | (0,054) |
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Grup'un genel risk yönetimi programı finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla zaman zaman türev finansal araçlardan sınırlı olarak yararlanmaktadır.
Finansal risk yönetimi, Grup'un belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde Grup tarafından uygulanmaktadır.
Kredi riski, Grup'un taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Grup kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenerek tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri maruz kalınan azamı kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azamı kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer | alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Finansal | ||
| 30 Haziran 2024 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | Yatırımlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azamı kredi riski (A+B+C+D) |
1.088.690 | 4.070.183.867 | 290.040.842 | 62.903.992 | 330.381.186 | 6.819.613 | - |
| - Azamı riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| finansal varlıkların net defter değeri |
1.088.690 | 3.110.857.828 | 290.040.842 | 62.903.992 | 330.381.186 | 6.819.613 | - |
| B.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| varlıkların net defter değeri |
- | 959.326.039 | - | - | - | - | - |
| C.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 23.019.767 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (23.019.767) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| D.Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
|||||||
| finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Mevduat | Araçları | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş |
50.933.149 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş |
26.288.867 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş |
679.973.040 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş |
202.130.983 | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer | alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Finansal | ||
| 31 Aralık 2023 |
taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | Yatırımlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan |
|||||||
| azamı kredi riski (A+B+C+D) |
8.556.369 | 4.264.053.170 | 92.817.339 | 287.922.966 | 229.651.784 | 5.313.514 | 865 |
| - Azamı riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| finansal varlıkların net defter değeri |
8.556.369 | 3.116.982.331 | 92.817.339 | 287.922.966 | 229.651.784 | 5.313.514 | 865 |
| B.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
|||||||
| varlıkların net defter değeri |
- | 1.147.070.839 | - | - | - | - | - |
| C.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 28.713.612 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (28.713.612) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | - |
| D.Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
|||||||
| finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Bankalardaki | Türev | ||
| Alacaklar | Alacaklar | Mevduat | Araçları | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş |
60.901.016 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş |
31.433.727 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş |
813.047.091 | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş |
241.689.005 | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla tahmini faiz ödemeleri dahil olmak üzere finansal yükümlülüklerin ödeme planına göre belirlenmiş vadeleri aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Kayıtlı değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan az |
3-12 ay |
1-5 yıl |
5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||
| Finansal borçlanmalar | 1.904.621.866 | 1.826.267.676 | 452.990.311 | 1.034.636.419 | 338.640.946 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 45.043.213 | 45.043.213 | 45.043.213 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| ticari borçlar | 1.373.924.637 | 1.373.924.637 | 1.344.135.709 | - | 29.788.928 | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 474.100.757 | 474.100.757 | 61.403.752 | - | 412.697.005 | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| diğer borçlar | 780.048.880 | 780.048.880 | 678.369.013 | - | 101.679.867 | - |
| Toplam | 4.577.739.353 | 4.499.385.163 | 2.581.941.998 | 1.034.636.419 | 882.806.746 | - |
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Kayıtlı değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan az |
3-12 ay |
1-5 yıl |
5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler Finansal borçlanmalar |
2.176.752.586 | 1.698.428.735 | 68.400.439 | 1.063.573.292 | 566.455.004 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 64.915.289 | 64.915.289 | 64.915.289 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| ticari borçlar | 2.756.546.983 | 2.756.546.983 | 2.716.201.424 | - | 40.345.559 | - |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 625.879.174 | 625.879.174 | 625.879.174 | - | - | - |
| İlişkili olmayan taraflara | ||||||
| diğer borçlar | 1.029.265.568 | 1.029.265.568 | 911.506.730 | - | 117.758.838 | - |
| Toplam | 6.653.359.600 | 6.175.035.749 | 4.386.903.056 | 1.063.573.292 | 724.559.401 | - |
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| TL ABD TL ABD Karşılığı Doları Avro TL Diğer Karşılığı Doları Avro TL Diğer 1. Ticari alacaklar 936.685.566 16.927.722 10.846.289 - - 298.738.301 6.049.636 1.885.214 - Parasal Finansal Varlıklar (Kasa. Banka hesapları dahil) 264.280.750 7.998.582 48.886 - 411 1.120.905.918 20.025.589 9.489.668 - Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - Diğer 260.838.739 4.323.516 2.529.503 - 56.745 - - - - Dönen Varlıklar (1+2+3) 1.431.805.056 29.249.820 13.424.678 - 57.156 1.419.644.219 26.075.225 11.374.882 - Ticari Alacaklar - - - - - - - - - Parasal Finansal Varlıklar 93.390.513 1.936.832 848.649 - - 104.939.500 1.926.077 842.085 - Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - Duran Varlıklar (5+6+7) 93.390.513 1.936.832 848.649 - - 104.939.500 1.926.077 842.085 - Toplam Varlıklar (4+8) 1.525.195.572 31.186.652 14.273.327 - 57.156 1.524.583.719 28.001.302 12.216.967 - Ticari Borçlar (414.867.915) (8.192.537) (4.126.175) - (246.765) (69.289.900) (1.885.000) (1.807) - Finansal Yükümlülükler (327.421.606) - (9.303.944) - - (188.773.084) - (4.646.045) - Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (1.784.882.057) (43.296.052) (10.254.972) - (188.500) (2.096.318.146) (31.970.055) (22.701.675) - Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (2.527.171.578) (51.488.589) (23.685.091) - (435.265) (2.354.381.130) (33.855.055) (27.349.527) - Ticari Borçlar (283.713.585) - (8.061.946) - - - - - - Finansal Yükümlülükler - - - - - (194.209.867) - (4.779.854) - Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (246.884.564) (4.783.666) (2.545.267) - - (719.175.254) (18.095.722) (1.346.444) - Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - - - Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (530.598.149) (4.783.666) (10.607.213) - - (913.385.121) (18.095.722) (6.126.298) - Toplam Yükümlülükler (13+17) (3.057.769.727) (56.272.255) (34.292.304) - (435.265) (3.267.766.251) (51.950.777) (33.475.825) - Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - - - a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - - - - - - - Net Yabancı Parasal Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (1.532.574.155) (25.085.602) (20.018.977) - (378.109) (1.743.182.532) (23.949.475) (21.258.858) - Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) - - - - - - - - - (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 4.352.126.557 83.135.391 46.036.128 435.676 4.792.349.970 79.952.079 45.692.792 - Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - - - İhracat İthalat - - - - - - - - - |
30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
||||||||||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır (azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 2023 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değer | |||||
| kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (273.393.227) | 273.393.227 | - | - | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| ABD Doları Net Etki (1+2) | (273.393.227) | 273.393.227 | - | - | |
| Avro kurunun %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (70.450.183) | 70.450.183 | - | ||
| Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Avro Net Etki (4+5) | (70.450.183) | 70.450.183 | - | - | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 | |||||
| değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (43.568) | 43.568 | - | - | |
| Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (43.568) | 43.568 | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | (343.799.842) | 343.799.842 | - | - |
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları kurunun %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde |
|||||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (70.502.943) | 70.502.943 | - | - | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| ABD Doları Net Etki (1+2) | (70.502.943) | 70.502.943 | - | - | |
| Avro kurunun %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde |
|||||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | (69.248.391) | 69.248.391 | - | - | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Avro Net Etki (4+5) | (69.248.391) | 69.248.391 | - | - | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 | |||||
| değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | (139.751.334) | 139.751.334 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı; kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Yönetim kurulu, Grup'un net faaliyet gelirinin sermaye getirisini takıp etmektedir.
Grup, sermayeyi finansal borç/toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlar toplamının toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli finansal borçların tümünü, toplam özkaynaklar ise finansal durum tablosunda yer alan özkaynaklar kalemini kapsar.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un finansal borç/özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal borçlar toplamı |
1.904.621.866 | 2.176.752.586 |
| Eksi: Nakit değerler ve bankalar |
339.697.558 | 236.653.097 |
| Net finansal borç | 1.564.924.308 | 1.940.099.489 |
| Özkaynaklar toplamı |
25.869.425.307 | 28.882.165.521 |
| Borç/özkaynaklar oranı |
6,05% | 6,72% |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde bulunan Esentepe Mahallesi, Ali Kaya Sk No:3 Şişli/İstanbul adresinde bulunan APANEF binasının tüm katları 16.10.2024 tarihinde satılmıştır. Satış karşılığında Timur Gayrimenkul'e ait Denizbank kredisi ipotek karşılığında kapanmıştır.
Stoklarda bulunan Burhaniye Mahallesi, Üsküdar/Şişli adresinde bulunan Nakkaştepe projesi 12.08.2024 tarihinde satılmıştır. Satış karşılığında Timur Gayrimenkul'e ait ipotek karşılığındaki TEB kredisi tamamen, Akbank kredisi ise kısmen kapatılarak kalan anapara 42.940.585 TL olmuştur.
Timur Gayrimenkul'e ait olan ve 16.08.2024 tarihinde onaylanan 200.000.000 TL tavanındaki Tahvil ihracı 18.10.2024 tarihinde tamamlanmıştır.
……………………….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.