Quarterly Report • Nov 4, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 - 6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
7 - 41 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot Referansı | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 305.974.951 | 443.466.196 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 105.734.403 | 89.671.515 |
| Finansal yatırımlar | 19 | - | 119.952.432 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 18 | 5.100 | 4.709 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 143.698.060 | 187.901.845 | |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 43.165 | 86.119 | |
| Stoklar | 6.672.493 | 6.672.493 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 48.708.446 | 38.483.155 |
| Diğer dönen varlıklar | 1.113.284 | 693.928 | |
| Duran varlıklar | 12.023.378.558 | 12.000.714.756 | |
| Türev araçlar | 104.233.876 | 145.431.087 | |
| Finansal yatırımlar | 19 | 663.728 | 663.728 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 582.452 | 793.500 | |
| Maddi duran varlıklar | 6 | 7.770.086.267 | 6.991.299.385 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Lisanslar | 7 | 3.400.573.084 | 3.399.363.009 |
| - Şerefiye | 3 | 178.059.199 | 178.059.199 |
| - Diğer haklar | 7 | 24.483.724 | 26.406.937 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 8 | 173.434.137 | 99.922.813 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 371.262.091 | 1.158.775.098 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 12.329.353.509 | 12.444.180.952 |
30 Eylül 2024 tarihli ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 4 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansı | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 366.782.521 | 530.622.126 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 5 | 126.763.457 | 159.244.462 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 1.982.933 | 938.728 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 5,18 | 677.912 | 279.954 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 18 | 1.942.753 | 1.446.816 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar |
133.469.950 | 94.111.000 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 36.951.469 | 217.660.702 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 1.884.353 | 12.793.807 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 17 | 50.982.869 | 35.220.016 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 9 | 576.426 | 1.285.581 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 11.550.399 | 7.641.060 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 2.302.180.861 | 2.358.779.475 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
|||
| - Banka kredileri | 5 | 605.417.087 | 844.131.310 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 52.737.812 | 45.838.935 |
| - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - İlişkili taraflardan kiralama işlemlerinden borçlar | 5,18 | 297.746 | 404.519 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 11.009.896 | 12.598.217 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 17 | 1.632.718.320 | 1.455.806.494 |
| ÖZKAYNAKLAR | 9.660.390.127 | 9.554.779.351 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Çıkarılmış sermaye | 11 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 3.364.854.419 | 3.364.854.419 | |
| Paylara İlişkin Primler/(iskontolar) | 11 | 20.016.719 | 20.016.719 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden | |||
| ölçüm kazançları (kayıpları) | 11 | (8.279.524) | (8.279.524) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 244.544 | 30.486 | |
| Ödenen kar payı avansları | 11 | - | (169.825.426) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 11 | 370.907.343 | 313.735.691 |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | 4.767.167.498 | 4.647.092.910 | |
| Net dönem karı veya zararı | 605.479.128 | 847.154.076 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 12.329.353.509 | 12.444.180.952 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Temuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
12 12 |
1.682.135.668 (768.915.370) |
617.537.335 (274.618.346) |
1.941.461.964 (758.916.567) |
768.424.903 (279.447.025) |
| BRÜT KAR/(ZARAR) | 913.220.298 | 342.918.989 | 1.182.545.397 | 488.977.878 | |
| Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
13 13 15 15 |
(108.676.052) (27.096.298) 85.863.973 (18.010.068) |
(44.129.820) (9.106.735) 33.870.265 (7.240.263) |
(52.101.699) (20.588.526) 546.115.524 (14.794.590) |
(17.898.268) (7.094.905) 149.079.636 (7.777.756) |
| ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) | 845.301.853 | 316.312.436 | 1.641.176.106 | 605.286.585 | |
| FİNANSMAN (GİDERİ)/GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
845.301.853 | 316.312.436 | 1.641.176.106 | 605.286.585 | |
| Finansman giderleri (-) Net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) |
16 | (153.552.342) 234.109.136 |
(64.513.878) 25.141.637 |
(385.518.156) (250.801.652) |
(114.689.999) (118.075.854) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) |
925.858.647 | 276.940.195 | 1.004.856.298 | 372.520.732 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/(Gideri) | (320.379.519) | (125.111.871) | (545.402.365) | (226.364.428) | |
| Dönem vergi geliri/(gideri) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
17 17 |
(143.467.693) (176.911.826) |
(54.977.267) (70.134.604) |
(203.861.200) (341.541.165) |
(105.601.072) (120.763.356) |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 605.479.128 | 151.828.324 | 459.453.933 | 146.156.304 | |
| Dönem Karının/(Zararının) Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 605.479.128 | 151.828.324 | 459.453.933 | 146.156.304 | |
| Ana Ortaklık Paylarına Ait Pay Başına Kazanç/(Kayıp) |
20 | 1,121 | 0,281 | 0,851 | 0,271 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı |
- | - | (1.640.383) | - | |
| Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) vergi etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları |
- 214.058 |
- 47.742 |
328.076 - |
- - |
|
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) |
214.058 605.693.186 |
47.742 151.876.066 |
(1.312.307) 458.141.626 |
- 146.156.304 |
|
| Toplam Kapsamlı Gelir/Gider Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- 605.693.186 |
- 151.876.066 |
- 458.141.626 |
- 146.156.304 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden |
Kar veya zararda Yeniden |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer |
Sınıflandırılacak | |||||||||||
| kapsamlı | birikmiş diğer kapsamlı | |||||||||||
| gelirler veya giderler | gelirler veya giderler | |||||||||||
| Sermaye | Pay ihraç | Tanımlanmış Fayda | Yabancı Para | Birikmiş karlar | ||||||||
| Çıkarılmış | Düzeltme | Primleri/ | Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ |
Çevrim | Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Ödenen Kar Payı |
Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ana ortaklığa ait |
Kontrol gücü olmayan |
||
| Sermaye | Farkları | İskontoları | (Kayıpları) | Farkları | Yedekler | Avansları | Kar/(Zararları) | Karı/(Zararı) | özkaynaklar | paylar | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 534.791.458 | 3.361.171.722 | 20.016.719 | (3.145.848) | - | 214.157.635 | - | 3.312.825.570 | 1.989.847.485 | 9.429.664.741 | - | 9.429.664.741 |
| Transferler | 5.208.542 | 3.682.697 | - | - | - | 99.578.056 | - | 1.881.378.190 | (1.989.847.485) | - | - | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (547.110.849) | - | (547.110.849) | - | (547.110.849) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.312.307) | - | - | - | - | 459.453.934 | 458.141.627 | - | 458.141.627 |
| - Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | (1.312.307) | - | - | - | - | - | (1.312.307) | - | (1.312.307) |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 459.453.934 | 459.453.934 | - | 459.453.934 |
| 30 Eylül 2023 | ||||||||||||
| itibarıyla bakiyeler | 540.000.000 | 3.364.854.419 | 20.016.719 | (4.458.155) | - | 313.735.691 | - | 4.647.092.911 | 459.453.934 | 9.340.695.519 | - | 9.340.695.519 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 540.000.000 | 3.364.854.419 | 20.016.719 | (8.279.524) | 30.486 | 313.735.691 | (169.825.426) | 4.647.092.910 | 847.154.076 | 9.554.779.351 | - | 9.554.779.351 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | - | - | - | - | - | 57.171.652 | 169.825.426 | 620.156.998 | (847.154.076) | - | - | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (500.082.410) | - | (500.082.410) | - | (500.082.410) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | - | - | - | - | 605.479.128 | 605.479.128 | - | 605.479.128 |
| - Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | 605.479.128 | 605.479.128 | - | 605.479.128 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | 214.058 | - | - | - | - | 214.058 | - | 214.058 |
| - Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - | 214.058 | - | - | - | - | 214.058 | - | 214.058 |
| 30 Eylül 2024 | ||||||||||||
| itibarıyla bakiyeler | 540.000.000 | 3.364.854.419 | 20.016.719 | (8.279.524) | 244.544 | 370.907.343 | - | 4.767.167.498 | 605.479.128 | 9.660.390.127 | - | 9.660.390.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 948.218.168 | 1.728.130.788 | |
| Dönem karı (zararı) | 605.479.128 | 459.453.933 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 445.188.042 | 1.082.397.813 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
6, 7, 8 | 438.252.117 | 389.453.237 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 2.201.510 | 1.264.554 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 5.926.198 | 5.280.773 | |
| -Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 9 | 709.155 | 746.686 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 15 | (51.215.537) | (194.705.475) |
| - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 28.412.711 | 34.028.731 |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları | |||
| (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 41.197.211 | 10.711.657 | |
| Vergi (geliri)/gideri ile ilgili düzeltmeler | 17 | 320.379.519 | 545.402.365 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 5 | 103.065.973 | 666.984.755 |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayılarıyla ilgili düzeltmeler | (443.740.815) | (376.769.470) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (117.951.050) | 93.510.836 | |
| Stoklardaki azalış/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | - | 12.864 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | (391) | 345 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) | 44.203.785 | (95.241.201) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) | (10.909.455) | (7.881.279) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki | |||
| azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle | |||
| ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) | 42.954 | 5.615 | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 495.937 | (273.191) | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış/(azalış) | 39.358.950 | 19.972.113 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili | |||
| diğer borçlardaki artış/(azalış) | (180.709.234) | 26.296.999 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer | |||
| artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | |||
| - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | (10.433.596) | 150.618.571 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 932.716.120 | 1.635.362.582 | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | 17 | (35.220.016) | (90.090.877) |
| Alınan faiz | 51.186.595 | 183.995.393 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | (464.531) | (1.136.310) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(300.751.836) | (1.179.540.892) | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının | |||
| edinimi için yapılan nakit girişleri / (çıkışları) | 119.952.432 | (23.786.238) | |
| Bağlı ortaklık ediniminden nakit çıkışları (-) | 7 | (69.282.875) | - |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| Maddi duran varlıklar alımından kaynaklanan nakit çıkışlar | 6 | (1.136.021.972) | (940.528.142) |
| Maddi olmayan duran varlıklar alımından kaynaklanan nakit çıkışlar | 7 | (2.912.428) | (22.212) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | 787.513.007 | (218.327.240) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | |||
| Maddi duran varlıklar satışından kaynaklanan nakit girişleri | 6 | - | 62.772 |
| Maddi olmayan duran varlıklar satışından kaynaklanan nakit girişleri | 7 | - | 3.060.168 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (690.000.878) | (714.571.664) | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | |||
| - Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (142.818.471) | (143.410.679) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları Ödenen faiz |
5 5,16 |
(16.027.125) (31.072.872) |
(5.746.829) (18.303.307) |
| Ödenen temettüler | (500.082.410) | (547.110.849) | |
| D. ENFLASYON ETKİSİ | 46.118.994 | (53.109.039) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ | |||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | |||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | 3.584.448 | (219.090.807) | |
| ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | |||
| E. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | 12.449.498 | (339.281.008) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | 16.033.946 | (558.371.815) | |
| NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | |||
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 89.584.703 | 1.466.957.536 |
| G. DÖNEM SONU NAKİT VE | |||
| NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 4 | 105.618.649 | 908.585.721 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Galata Wind Enerji Anonim Şirketi ("Galata Wind" veya "Şirket"), 29 Haziran 2012 tarihinde Doğan Holding bağlı ortaklığı olarak satın ve devir alınmıştır.
Şirket, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesinde Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Doğan Enerji") bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermekte iken 2 Mart 2021 tarihinde Doğan Enerji Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. bünyesinde birleşmesi sonucu doğrudan Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Şirket'in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi'dir (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V. Doğan Boyner ve Y. Begümhan Doğan Faralyalı).
Galata Wind, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine tabi olup; payları 22 Nisan 2021 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de ("Borsa İstanbul") işlem görmektedir. SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK") kayıtlarına göre; 4 Kasım 2024 tarihi itibarıyla Galata Wind'in sermayesinin %29,95 temsil eden payların "dolaşımda" olduğu kabul edilmektedir.
Şirket'in faaliyet konusu; elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin satışıdır. Şirket, bu amaç ve konu kapsamında; yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik üretimi gerçekleştirmekte ve bu elektriği Türkiye Enterkonnekte Şebekesi'ne satmaktadır.
Şirket'in bünyesinde 3 adet Rüzgar Enerji Santrali ("RES") ve 2 adet Güneş Enerji Santrali ("GES") bulunmaktadır. Bu santrallerin toplam kurulu gücü 297,2 MW olup bunun 246,7 MW'lik kısmı RES'lerden ve 50,5 MW'lik kısmı GES'lerden oluşmaktadır. Mersin RES ve Şah RES hariç santrallerin tamamı halihazırda Yenilenebilir Enerji Kaynaklarını Destekleme Mekanizması ("YEKDEM") kapsamında ürettikleri elektriği alım garantisi ile satmaktadırlar. 2024 Eylül ayı itibarıyla, RES'lerden 556.122 MWh, GES'lerden 43.230 MWh olmak üzere toplam 599.352 MWh elektrik üretimi yapılmıştır.
49 yıllık üretim lisansına haiz RES'ler büyüklüklerine göre sırasıyla Şah RES, Taşpınar RES ve Mersin RES'tir. Bandırma/Balıkesir'de kurulu 105 MW gücündeki Şah RES 2011 yılından; Mut/Mersin'de kurulu 62,7 MW gücündeki Mersin RES ise 2010 yılından bu yana faaliyettedir. Şah RES ve Mersin RES, Şirket'in Doğan Grubu tarafından satın alınması suretiyle el değiştirmiş olup 2012 Haziran döneminden itibaren Doğan Grubu bünyesinde işletilmektedir. Nilüfer/Bursa'da kurulu 79 MW gücündeki Taşpınar RES ise, Şirket'in kendisinin geliştirmiş olduğu bir proje olup 2020 yılı Ekim ayında kısmi geçici kabulü yapılarak devreye alınmıştır. 2020 yılı sonunda 10 adet türbinin montajı tamamlanan proje 2021 Mart itibarıyla tam kapasite devreye alınmıştır. Şirketin Bandırma'da 35 adet Vestas marka, Taşpınar'da 16 adet Nordex marka, ve Mersin'de de 20 adet Vestas marka olmak üzere toplam 71 adet rüzgar türbini bulunmaktadır.
Taşpınar RES lisanslı santral içerisinde Hibrit GES kurmak için EPDK'ya yapılan başvuru neticesinde tesis "Birleşik Yenilenebilir Enerji Santrali"ne dönüştürülmüş ve 42,5MW'lık izin alınmıştır. Hibrit GES'in inşaatı tamamlanan 9,4 MW'lık kısmı Aralık 2023'de, 7,3 MW'lık kısmı ise Haziran 2024'de devreye alınmıştır. 2024 yılı içerisinde projeden geriye kalan kapasitenin devreye alınması için çalışmalar sürdürülmektedir. Tek bir üretim tesisinde birden fazla kaynaktan elektrik enerjisi üretilebilmesine imkân sağlayan hibrit santraller, üretim tesislerinin daha verimli ve daha uzun süreli emreamadelik ile çalışmasına ve kurulu güç sınırları içerisinde daha fazla elektrik üretilmesine imkân vermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Lisanssız elektrik üretimi kapsamında faaliyet gösteren "GES"ler ise Merkez/Çorum'da 9,4 MW kurulu güç ve Aziziye-Hınıs-Karayazı/Erzurum'da 24,7 MW kurulu güç ile sırasıyla 19 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2018 tarihlerinde devreye alınmışlardır.
Elektrik satış fiyatları şu şekildedir;
Şirket'in 31 Aralık 2020 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda; Doğan Enerji'nin %100 payına sahip olduğu Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. ("Sunflower")'nin nama yazılı pay senedine bağlanmış nama yazılı paylarının tamamı Şirket tarafından 1.000.000 TL itibari değer üzerinden satın ve devralınmıştır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Sunflower'ın pay defterinde ilgili pay devirleri yer almakta olup, 31 Aralık 2020 itibarıyla Sunflower üzerindeki kontrol Galata Wind'e transfer olmuştur. Sunflower'ın nihai ortağı Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. olup, sözkonusu pay devir işlemi ortak kontrol altındaki şirketler arasında gerçekleşen bir işlem olarak değerlendirilmiştir. Şirket'in faaliyet konusu her türlü yenilenebilir enerji kaynakları, güneş ışınlarını enerjiye çeviren sistemler ve her türlü konut, site, otel, hastane, fabrika, turizm tesisi, tatil köyü ve benzeri tesis, kampüs ve binalarda güneş ışınlarından enerji üreten sistemler projelendirmek ve kurmaktır. Şirket ilerleyen dönemlerde çatı üstü güneş enerjisi projeleri ve enerji depolama alanındaki faaliyetlerine devam edecektir.
Şirket ile Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Gökova")'nin tek pay sahibi Şık Mehmet Aslan arasında Gökova'nın sermayesinin %100'ünü temsil eden nama yazılı pay senedine bağlanmış nama yazılı payların tamamının Grubumuzca 38.265.698 TL bedel mukabilinde devralınması amacıyla, 23 Eylül 2022 tarihli bir Pay Alım ve Satım Sözleşmesi imzalanmıştır. İşbu sözleşme ile kurulu gücü 9 MWm / 6,8 MWe olan, EÜ/3519-37/2164 numaralı üretim lisansı bulunan rüzgar enerji santrali projesi ("Alapınar RES Projesi") satın alınmıştır. 23 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Gökova'nın pay defterinde ilgili pay devirleri yer almakta olup, 23 Eylül 2022 tarihi itibarıyla Gökova üzerindeki kontrol Galata Wind'e transfer olmuştur. EÜ/3519-37/2164 numaralı üretim lisansına derç edilen saha koordinatları içinde EPDK'nın 1 Eylül 2022 tarih ve 11159-7 sayılı Kararı kapsamındaki yükümlülüklerden ÇED Olumlu Kararı alınması kapsamındaki yükümlülüğün yerine gelmesi kayıt ve şartıyla, Şirket tarafından Satıcı'ya 1.750.000 USD tutarında ilave ücret nakden ve defaten ödenecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yurtdışındaki potansiyel yatırımların konsolide edilmesi ve etkin koordinasyonu amacıyla %100 sermayesine sahip olacağı, 1.000.000 EUR sermayeli, Hollanda'da yerleşik Galata Wind Energy Global BV unvanlı yeni bir şirket/ bağlı ortaklığın kuruluş işlemlerini 25 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla tamamlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklarının (bundan sonra Şirket ve bağlı ortaklıkları toplu olarak "Grup" olarak adlandırılacaktır) temel faaliyet konusu ve faaliyet gösterdiği ülke aşağıda belirtilmiştir:
| Bağlı ortaklık | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Sunflower Solar Güneş Enerjisi Sistemleri Ticaret A.Ş. ("Sunflower") | Enerji | Turkiye |
| Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Gökova") | Enerji | Turkiye |
| Galata Wind Energy Global BV ("Galata Wind Global") | Enerji | Hollanda |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 66'dır (31 Aralık 2023: 56).
Grup'un kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir:
Burhaniye Mah. Kısıklı Cad. No: 65 34676 Üsküdar/İstanbul.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS'ler") esas alınmıştır. Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak hazırlanmıştır.Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Vergi Mevzuatı'na ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği")'na uygun olarak tutmakta ve Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve türev finansal araçlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlamaktadır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda Net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un finansal tablolarında yer alan kalemler, Grup'un faaliyet gösterdiği ekonominin para birimi (fonksiyonel para birimi) Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmektedir. Finansal tablolar Grup'un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Galata Wind'in doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği işletmelerden oluşmaktadır.
Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolide edilirler ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Etkin ortaklık oranı, Grup'un Galata Wind üzerinden doğrudan ve/veya bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır.
Grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Bağlı ortaklıklarda sahip olunan paylara ilişkin elde edilen kar payları, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden elimine edilmektedir.
Hesap dönemi içinde satın alınan veya elden çıkarılan Bağlı Ortaklıklar operasyonlar üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla da konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Kontrol gücü olmayan paylar negatif bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık pay sahiplerine ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar tablosu veya konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kontrol kaybı ile sonuçlanmayan, kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemler Grup tarafından Grup'un ortaklarla olan işlemleri olarak değerlendirilir. Ortaklık payındaki bir değişiklik, bağlı ortaklıktaki dolaylı paylarını yansıtmak üzere, kontrolü olan ve kontrolü olmayan payların defter değerleri arasında düzeltmeler ile sonuçlanır. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltme tutarı ile ödenen veya alınan herhangi bir tutar arasındaki fark özkaynaklar altında ayrı bir fonda muhasebeleştirilir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar Sunflower, Gökova ve Galata Wind Global'dir. Sunflower, Gökova ve Galata Wind Global şirketlerine ilişkin oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir.
| Doğrudan sahip olduğu oy hakları (%) |
Etkin ortaklık oranları (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |||
| Bağlı Ortaklık | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Sunflower | 100 | 100 | 100 | 100 | ||
| Gökova | 100 | 100 | 100 | 100 | ||
| Galata Wind Global | 100 | 100 | 100 | 100 |
Sunflower'ın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 1.199.450 | 1.557.329 |
| Duran Varlıklar | - | 1.509 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 71.579 | 12.757 |
| Özkaynaklar | 1.127.871 | 1.546.081 |
| Net Dönem Karı/Zararı | (596.194) | (399.834) |
Gökova'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 5.648.538 | 5.369.819 |
| Duran Varlıklar | 4.939.601 | 4.675.378 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.251 | 971 |
| Özkaynaklar | 10.586.888 | 10.044.226 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (294.756) | 821.388 |
Galata Wind Global'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir, Galata Wind Global'in 14 Ağustos 2024 tarihinde imzalamış olduğu pay alım satım sözleşmesi ile Nova Grup Enerji Yatırımları A.Ş. ("Nova") ve Avrupa Grup Enerji Yatırımları A.Ş. ("Avrupa") şirketlerinin finansal bilgileri de Galata Wind Global altında gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 340.522 | 4.539.014 |
| Duran Varlıklar | 69.282.875 | - |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 68.359.504 | 1.123.099 |
| Özkaynaklar | 1.263.893 | 3.415.915 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (17.662.561) | (1.855.249) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip ortağın payları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay ve kontrol gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tabloları ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak – 30 Eylül 2023 hesap dönemine ait ilgili konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltmeler yansıtılarak düzenlenmiştir. Bu kapsamda Grup'un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları Euro fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlamaktadır, varlık ve yükümlülükler konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları ve TMS 29 uyarınca gelir tablolarının endekslenmesi sonucu ortaya çıkan endeks etkileri diğer kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları hesabı altında takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir TMS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS'nin, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır. TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır. TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024- 5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şerefiye | 178.059.199 | 178.059.199 |
| 178.059.199 | 178.059.199 | |
| Şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla bakiyeler | 178.059.199 | 178.059.199 |
| Yıl içerisinde ilave | - | - |
| 30 Eylül itibarıyla bakiyeler |
178.059.199 | 178.059.199 |
| DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Banka (*) | 105.734.403 | 89.671.515 |
| - Vadesiz mevduat |
257.901 | 5.249.706 |
| - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar |
105.476.502 | 84.421.809 |
| 105.734.403 | 89.671.515 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatları TL cinsinden etkin faiz oranı % 50, ABD Doları cinsinden %2 ve Avro cinsinden %1 (31 Aralık 2023 itibarıyla O/N mevduatların ABD Doları cinsinden etkin faiz oranı %1. Avro cinsinden etkin faiz oranı %1) olarak değerlendirilmekte ve vadeleri 3 aydan kısadır. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıda gösterilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 105.734.403 | 89.671.515 | 919.504.066 | 1.475.421.315 |
| Faiz tahakkukları (-) | (115.754) | (86.812) | (10.918.345) | (8.463.779) |
| Toplam | 105.618.649 | 89.584.703 | 908.585.721 | 1.466.957.536 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerine ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli borçlanmaların | ||
|---|---|---|
| kısa vadeli kısımları: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| banka kredileri | 126.763.457 | 159.244.462 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 1.982.933 | 938.728 |
| İlişkili taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 677.912 | 279.954 |
| 129.424.302 | 160.463.144 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| banka kredileri | 605.417.087 | 844.131.310 |
| İlişkili olmayan taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 52.737.812 | 45.838.935 |
| İlişkili taraflardan | ||
| kiralama işlemlerinden borçlar | 297.746 | 404.519 |
| 658.452.645 | 890.374.764 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | cinsinden | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
3.314.927 | 126.763.457 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
15.831.954 | 605.417.087 |
| Toplam borçlanmalar | 732.180.544 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa | |||
| vadeli kısımları: | |||
| Avro krediler | Libor+0.65 - 0.80 |
3.591.865 | 159.244.462 |
| Uzun vadeli borçlanmalar: Avro krediler |
Libor+0.65 - 0.80 |
19.039.943 | 844.131.310 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 2 yıl içerisinde ödenecek | 122.674.122 | 142.225.406 |
| 3 yıl içerisinde ödenecek | 122.674.122 | 142.225.406 |
| 4 yıl içerisinde ödenecek | 122.674.122 | 142.225.406 |
| 5 yıl ve üzeri | 237.394.721 | 417.455.092 |
| 605.417.087 | 844.131.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un değişken faizli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Değişken faizli finansal borçlar | 732.180.544 | 1.003.375.772 |
| 732.180.544 | 1.003.375.772 |
Grup'un söz konusu banka kredilerine istinaden kredi sözleşmesinde bulunan kredi taahhütlerine uyma yükümlülüğü bulunmaktadır. Banka kredi sözleşmesi hükümleri uyarınca finansal oranların ölçüm tarihi 31 Aralık 2024'tür.
Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla bankalardaki kalan kredi limiti 7.060.973.016 TL'dir (31 Aralık 2023: 6.006.943.766 TL).
Finansal borçlar ile ilgili verilen teminatlar Dipnot 9'de sunulmuştur.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla banka kredileri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.003.375.772 | 1.144.867.005 |
| Ödemeler | (142.818.471) | (143.410.679) |
| Faiz tahakkuku | 20.948.834 | 22.550.923 |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | 115.515.471 | 327.703.747 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (264.841.062) | (380.884.383) |
| 30 Eylül itibarıyla bakiyeler |
732.180.544 | 970.826.613 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) | 105.734.403 | 89.671.515 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | (126.763.457) | (159.244.462) |
| Uzun vadeli borçlanmalar | (605.417.087) | (844.131.310) |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | (2.660.845) | (1.218.682) |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | (53.035.558) | (46.243.454) |
| Net finansal varlık / (borç) | (682.142.544) | (961.166.393) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar |
Kiralama işlemlerinden borçlanmalar |
Nakit ve nakit benzerleri |
Net finansal (varlık) /borç |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 1.003.375.772 | 47.462.136 | (89.671.515) | 961.166.393 |
| Nakit akış etkisi | (142.818.471) | 9.054.803 | (49.703.442) | (183.467.110) |
| Yabancı para düzeltmeleri | 115.515.471 | - | (12.449.498) | 103.065.973 |
| Faiz tahakkuku |
20.948.834 | 7.758.123 | (28.942) | 28.678.015 |
| Parasal kayıp/kazanç | (264.841.062) | (8.578.659) | 46.118.994 | (227.300.727) |
| 30 Eylül 2024 |
732.180.544 | 55.696.403 | (105.734.403) | 682.142.544 |
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar |
Kiralama işlemlerinden borçlanmalar |
Nakit ve nakit benzerleri |
Net finansal (varlık) /borç |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 1.144.867.005 | 34.821.784 | (1.475.421.315) | (295.732.526) |
| Nakit akış etkisi | (143.410.679) | (5.366.515) | 272.199.846 | 123.422.652 |
| Yabancı para düzeltmeleri | 327.703.747 | - | 339.281.008 | 666.984.755 |
| Faiz tahakkuku | 22.550.923 | 3.653.651 | (2.454.566) | 23.750.008 |
| Parasal kayıp/kazanç | (380.884.383) | (11.584.714) | (53.109.039) | (445.578.136) |
| 30 Eylül 2023 |
970.826.613 | 21.524.206 | (919.504.066) | 72.846.753 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | Bakiyeler | cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
1.982.933 | 1.982.933 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 677.912 | 677.912 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları | 2.660.845 | ||
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden |
|||
| borçlar: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
52.737.812 | 52.737.812 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 297.746 | 297.746 |
| Toplam uzun vadeli kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 53.035.558 | ||
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 55.696.403 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | Bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden | |||
| borçların kısa vadeli kısımları: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | |||
| İlişkili taraflardan | 18.79 - 22.55 |
938.728 | 938.728 |
| Türk lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 279.954 | 279.954 |
| Toplam uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçların kısa vadeli kısımları |
1.218.682 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Faiz aralığı | Orijinal | TL | |
| (%) | bakiyeler | Cinsinden | |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden |
|||
| borçlar: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.79 - 22.55 |
45.838.935 | 45.838.935 |
| İlişkili taraflardan | |||
| Türk Lirası kiralama işlemlerinden borçlar | 18.00 | 404.519 | 404.519 |
| Toplam uzun vadeli kiralama | |||
| işlemlerinden borçlar | 46.243.454 | ||
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 47.462.136 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 47.462.136 | 34.821.784 |
| İlaveler | 25.081.928 | 380.313 |
| Ödemeler | (16.027.125) | (5.746.829) |
| Faiz gideri | 7.758.123 | 3.653.651 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (8.578.659) | (11.584.713) |
| 30 Eylül itibarıyla bakiyeler |
55.696.403 | 21.524.206 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri | 176.967.672 | - | - | - | 176.967.672 |
| Binalar | 69.245.907 | - | 4.231.925 | - | 73.477.832 |
| Rüzgar türbinleri. trafo | |||||
| ve şalt merkezleri | 8.732.513.661 | 1.110.970 | 221.523.279 | - | 8.955.147.910 |
| Motorlu araçlar | 4.412.710 | 25.524.566 | - | - | 29.937.276 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 186.641.834 | 2.163.538 | - | - | 188.805.372 |
| Yapılmakta olan yatırımlar (*) | 1.077.902.602 | 1.107.222.898 | (226.040.696) | - | 1.959.084.804 |
| Özel maliyetler | 25.620.550 | - | 285.492 | - | 25.906.042 |
| Toplam maliyet | 10.273.304.936 | 1.136.021.972 | - | - | 11.409.326.908 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (49.083.169) | (8.382.193) | - | - | (57.465.362) |
| Binalar | (14.009.066) | (1.052.570) | - | - | (15.061.636) |
| Rüzgar türbinleri. trafo ve | |||||
| şalt merkezleri | (3.135.696.439) | (336.532.323) | - | - | (3.472.228.762) |
| Motorlu araçlar | (3.629.904) | (3.163.588) | - | - | (6.793.492) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (77.934.658) | (7.659.361) | - | - | (85.594.019) |
| Özel maliyetler | (1.652.315) | (445.055) | - | - | (2.097.370) |
| Toplam birikmiş amortisman | (3.282.005.551) | (357.235.090) | - | - | (3.639.240.641) |
Net defter değeri 6.991.299.385 7.770.086.267 (*) Bursa İli. Nilüfer İlçesi. Korubaşı Mahallesi Mevkiinde Şirketimiz tarafından yapılmakta olan "Taşpınar Birleşik Yenilenebilir Elektrik Üretim Tesisi (Yardımcı Kaynak Güneş Enerji Santrali İlavesi) Projesi" 2. Faz ve Mersin İli Mut İlçesi Özlü ve Gezende Mahallesi mevkiinde bulunan rüzgar enerjisi santralimizin kapasite artışı kapsamındaki yatırımlardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır). Grup'un finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsalar yeraltı ve yerüstü düzenleri | 163.341.566 | 406.354 | - | - | 163.747.920 |
| Binalar | 69.245.906 | - | - | - | 69.245.906 |
| Rüzgar türbinleri. trafo | |||||
| ve şalt merkezleri | 7.844.613.841 | - | 25.830.710 | - | 7.870.444.551 |
| Motorlu araçlar | 4.322.595 | 18.436 | - | - | 4.341.031 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 183.401.953 | 2.635.428 | - | (102.390) | 185.934.991 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 203.587.390 | 937.467.924 | (29.776.360) | - | 1.111.278.954 |
| Özel maliyetler | 25.402.103 | - | - | - | 25.402.103 |
| Diğer duran varlıklar | 14.089 | - | - | - | 14.089 |
| Toplam maliyet | 8.493.929.443 | 940.528.142 | (3.945.650) | (102.390) | 9.430.409.545 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (38.742.509) | (7.681.956) | - | - | (46.424.465) |
| Binalar | (12.615.041) | (1.045.518) | - | - | (13.660.559) |
| Rüzgar türbinleri. trafo ve | |||||
| şalt merkezleri | (2.737.128.128) | (296.048.489) | - | - | (3.033.176.617) |
| Motorlu araçlar | (2.977.054) | (537.575) | - | - | (3.514.629) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (64.855.577) | (10.057.178) | - | 39.618 | (74.873.137) |
| Özel maliyetler | (1.071.213) | (434.704) | - | - | (1.505.917) |
| Diğer duran varlıklar | (14.089) | - | - | - | (14.089) |
| Toplam birikmiş amortisman | (2.857.403.611) | (315.805.420) | - | 39.618 | (3.173.169.413) |
| Net defter değeri | 5.636.525.832 | 6.257.240.132 |
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar (*) | 33.191.011 | 224.613 | - | - | 33.415.624 |
| Lisanslar | 4.499.521.234 | 71.970.690 | - | - | 4.571.491.924 |
| Toplam maliyet | 4.532.712.245 | 72.195.303 | - | - | 4.604.907.548 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (6.784.075) | (2.147.825) | - | - | (8.931.900) |
| Lisanslar | (1.100.158.225) | (70.760.615) | - | - | (1.170.918.840) |
| Toplam birikmiş amortisman | (1.106.942.300) | (72.908.440) | - | - | (1.179.850.740) |
| Net defter değeri | 3.425.769.945 | 3.425.056.808 |
(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla, 1.282.967 ton karbon satış hakları yer almaktadır (30 Eylül 2023: 543.278 ton).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 26.202.813 | - | 3.945.650 | (3.224.930) | 26.923.533 |
| Lisanslar | 4.499.499.021 | 22.212 | - | - | 4.499.521.233 |
| Toplam maliyet | 4.525.701.834 | 22.212 | 3.945.650 | (3.224.930) | 4.526.444.766 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | (6.083.134) | (1.685.273) | - | 164.762 | (7.603.645) |
| Lisanslar | (1.003.995.164) | (70.760.539) | - | - | (1.074.755.703) |
| Toplam birikmiş amortisman | (1.010.078.298) | (72.445.812) | - | 164.762 | (1.082.359.348) |
Net defter değeri 3.515.623.536 3.444.085.418
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Arsalar | 104.725.397 | 66.894.402 | - | 171.619.799 |
| Motorlu araçlar | 2.231.991 | 9.718.979 | - | 11.950.970 |
| Ofisler | 11.365.734 | 5.006.530 | - | 16.372.264 |
| 118.323.122 | 81.619.911 | - | 199.943.033 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Arsalar | (12.336.262) | (3.682.673) | - | (16.018.935) |
| Motorlu araçlar | (2.231.991) | (3.244.229) | - | (5.476.220) |
| Ofisler | (3.832.056) | (1.181.685) | - | (5.013.741) |
| (18.400.309) | (8.108.587) | - | (26.508.896) | |
| Net kayıtlı değer | 99.922.813 | 173.434.137 | ||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
| Maliyet: | ||||
| Arsalar | 69.808.418 | 6.822.857 | - | 76.631.275 |
| Motorlu araçlar | 2.231.991 | - | - | 2.231.991 |
| Ofisler | 11.365.734 | - | - | 11.365.734 |
| 83.406.143 | 6.822.857 | - | 90.229.000 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Arsalar | (7.665.625) | (1.167.659) | - | (8.833.284) |
| Motorlu araçlar | (2.231.991) | - | - | (2.231.991) |
| Ofisler | (2.458.207) | (34.346) | - | (2.492.553) |
| (12.355.823) | (1.202.005) | - | (13.557.828) | |
| Net kayıtlı değer | 71.050.320 | 76.671.172 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 576.426 | 1.285.581 |
| 576.426 | 1.285.581 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | TL | Avro |
|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| - Teminat (1) | 319.660.893 | 90.034.359 | 6.039.943 |
| - Rehin | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | |||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine | |||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin | - | - | - |
| Toplam | 319.660.893 | 90.034.359 | 6.039.943 |
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | TL | Avro |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| - Teminat (1) | 445.754.831 | 124.997.562 | 7.247.931 |
| - Rehin | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | |||
| Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | |||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
- | - | - |
Toplam 445.754.831 124.997.562 7.247.931 (1) Grup'un teminatları verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. Grup. Enerji Bakanlığı'na, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'na ve kredi kuruluşlarına teminat mektupları vermiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un vermiş olduğu teminat mektuplarının detayları bir alttaki maddede sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| para | tutarları | para | tutarları | |
| Teminat mektupları - TL |
90.034.359 | 90.034.359 | 124.997.562 | 124.997.562 |
| Teminat mektupları - Avro |
6.039.943 | 229.626.534 | 7.247.931 | 320.757.270 |
| Toplam | 319.660.893 | 445.754.832 |
Alınan teminat mektupları. dengesizlikten sorumlu şirketten ve Taşpınar Hibrit kapsamında taşeron firmalardan almış olduğu teminat mektupları ve teminat senetlerinden oluşmaktadır. Grup'un alınan teminat mektuplarının ve teminat senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| para | tutarları | Para | tutarları | |
| Teminat mektupları - TL |
320.134.523 | 320.134.523 | 474.450.432 | 474.450.432 |
| Teminat senedi - TL |
10.000 | 10.000 | 13.586 | 13.586 |
| Toplam | 320.144.523 | 474.464.018 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler (**) | 46.969.570 | 36.120.712 |
| Verilen sipariş avansları | 1.738.876 | 2.362.443 |
| 48.708.446 | 38.483.155 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | 291.862.993 | 1.063.008.375 |
| Gelecek yıllara ait giderler (**) | 79.399.098 | 95.766.723 |
| 371.262.091 | 1.158.775.098 |
(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla. Mersin İli Mut İlçesi Özlü ve Gezende Mahallesi mevkiinde bulunan rüzgar enerjisi santralimizin kapasite artışı kapsamında ve Bursa İli Nilüfer İlçesinde bulunan Taşpınar Rüzgar Enerjisi santralimizin Hibrit GES projesi kapsamında ödenen sipariş avanslarını içermektedir.
(**) İlgili bakiyelerin kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde yer alan 10.296.508 TL ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde yer alan 55.544.722 TL tutarındaki kısmı 2021 yılında yurtdışı kaynaklı kullanılan 20.000.000 Avro tutarındaki 10 yıl vadeli yeni kredi için peşin ödenen sigorta bedellerini içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un nihai ortak pay sahibi Doğan Ailesi'dir. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
| Pay sahibi | Pay (%) | 30 Eylül 2024 |
Pay (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. | 70.00 | 378.000.000 | 70.00 | 378.000.000 |
| Borsa İstanbul'da işlem gören kısım (1) | 30.00 | 162.000.000 | 30.00 | 162.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 100 | 540.000.000 | 100 | 540.000.000 |
(1) SPK'nın 30 Ekim 2014 tarih ve 31/1059 sayılı İlke Kararı ile değişik 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; MKK kayıtlarına göre; 5 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Galata Wind'in sermayesinin %29.95'ine karşılık gelen 161.767.495 adet (tam) payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir.
Grup'un onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 540.000.000 adet (31 Aralık 2023: 540.000.000 adet / Her biri 1 TL) hisseden oluşmaktadır.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri sonucunda edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan farkları temsil etmektedir
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 20.016.719 | 20.016.719 |
| Toplam | 20.016.719 | 20.016.719 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler. önceki dönemlerin karından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin vergi mevzuatı kapsamında. iştirak hissesi satış karı istisnasından yararlanmak için kar dağıtımına konu edilmeyip özel fona aktarımla) Grup'un TTK ve VUK kapsamında tutulan solo yasal kayıtlarında ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler. Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Söz konusu tutarların TMS uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur:
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Genel kanuni yedekler | 370.907.343 | 313.735.691 |
| Toplam | 370.907.343 | 313.735.691 |
Grup'un tanımlanmış fayda planları ölçüm kayıplarından oluşan kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Kıdem tazminatı karşılığı. Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Grup. kıdem tazminatı karşılığına ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Yeniden değerleme ölçüm farkı olarak finansal durum tablosunda özkaynaklar altında gösterilen ölçüm kayıpları 8.279.524 TL'dir (31 Aralık 2023 ölçüm kayıpları : 8.279.524 TL).
Finansal tablonun enflasyona göre ilk defa düzeltilmesi sonucunda özkaynak kaleminden "Sermaye. Emisyon Primi. Genel Kanuni Yasal Yedekler. Statü Yedekleri. Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek" kalemlerine finansal durum tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak hesap grubu içinde yer almaktadır.
SPK düzenlemeleri uyarınca. "Çıkarılmış Sermaye". "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Pay Senedi İhraç Primleri" nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar:
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltme farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Grup. Türk Ticaret Kanunu ("TTK"); Vergi Yasaları; ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri ile Esas Sözleşme ve Genel Kurul Kararı doğrultusunda kar dağıtım kararı alır ve kar dağıtımı yapar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 18 Nisan 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda; Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Grup'un Esas Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri ilgili maddeleri dikkate alınarak, kar payı dağıtımına başlandığı tarihte "küsurat" konusunda geçerli olan, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kurallarına uymak suretiyle. "Çıkarılmış Sermaye"nin %80,93'ü oranında brüt 437.000.000 Türk Lirası (endekse tabi değer 500.082.410 Türk Lirası) kar payı dağıtılmasına karar verilmiştir.
SPK mevzuatı uyarınca hazırlanan finansal tablolardaki "Sermaye Düzeltme Farkları". "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" (Emisyon Primi) dâhil "Yasal Yedekler" ile "Diğer Yedekler"de sınıflanan statü yedekleri ile özel yedekleri vb. yedek kalemlerin; 2023 yılında sona eren raporlama dönemine ait TFRS bilançolarda başlamak üzere TÜFE üzerinden. VUK mali tablolarda ise ÜFE üzerinden gösterimi yapılmıştır.
| Geçmiş Yıllar | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | Karları/Zararlarında | |
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | Takip Edilen Fark | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 5.046.502.902 | 3.364.854.419 | 1.681.648.483 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | - | 20.016.719 | (20.016.719) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 419.197.688 | 370.907.343 | 48.290.345 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Rüzgar enerjisi elektrik gelirleri | 1.476.550.732 | 533.897.214 | 1.653.850.612 | 669.844.756 |
| Güneş enerjisi elektrik gelirleri | 205.446.540 | 83.598.287 | 225.695.849 | 98.420.690 |
| Karbon emisyon sertifika hakkı satış geliri (*) | - | - | 61.796.842 | 129.578 |
| Diğer | 138.396 | 41.834 | 118.661 | 29.879 |
| Satış gelirleri | 1.682.135.668 | 617.537.335 | 1.941.461.964 | 768.424.903 |
(*) Rüzgar ve güneş enerjisi üretim santralleri yenilenebilir enerji kaynaklarından elektrik üretimi gerçekleştirmekte olup. çevreye sera gazı emisyonu yapmadığı için karbon emisyon sertifika hakları elde etmektedir. İlgili gelirler elde edilen sertifika haklarının satışından kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2024 itibarıyla karbon sertifikası satışı yapılmamıştır (30 Eylül 2023: 231.249 ton).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel üretim giderleri | (254.485.878) | (99.578.732) | (295.725.846) | (121.376.770) |
| Bakım onarım gideri (*) | (111.852.034) | (37.805.186) | (129.857.243) | (62.391.276) |
| Dağıtım ve iletim sistem kullanım bedelleri (**) | (142.633.844) | (61.773.546) | (165.868.603) | (58.985.494) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (433.724.960) | (145.913.710) | (387.334.157) | (132.103.441) |
| Sigorta giderleri | (20.491.277) | (7.558.983) | (13.759.603) | (3.765.100) |
| Personel giderleri | (20.359.488) | (8.617.993) | (14.962.111) | (3.066.919) |
| Güvenlik giderleri | (17.993.447) | (5.112.139) | (13.970.239) | (4.859.545) |
| Danışmanlık giderleri | (7.420.694) | (1.685.285) | (17.237.479) | (10.737.834) |
| Diğer | (14.439.626) | (6.151.504) | (15.927.132) | (3.537.416) |
| Satışların maliyeti | (768.915.370) | (274.618.346) | (758.916.567) | (279.447.025) |
| Brüt kar | 913.220.298 | 342.918.989 | 1.182.545.397 | 488.977.878 |
(*) Santrallerin yıllık bakım giderlerini içermektedir.
(**) EPDK tarafından belirlenen tarifeler üzerinden yıllık üretim miktarına bağlı olarak ödenen dağıtım ve iletim sistem kullanım bedelleridir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (49.011.299) | (17.924.242) | (34.048.624) | (13.530.429) |
| Danışmanlık giderleri (*) | (40.175.761) | (17.059.342) | (5.782.836) | (1.242.321) |
| Kira giderleri | (4.929.699) | (1.841.301) | (4.725.669) | (1.567.970) |
| Ulaşım giderleri | (2.252.637) | (473.545) | (3.034.544) | (771.137) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (2.725.967) | (1.272.863) | (1.323.966) | (124.091) |
| Diğer vergi ve harçlar | (3.030.132) | (2.888.892) | (166.527) | (61.471) |
| Diğer | (6.550.557) | (2.669.635) | (3.019.533) | (600.849) |
| (108.676.052) | (44.129.820) | (52.101.699) | (17.898.268) |
(*)Yurt dışı yatırım ve holding mali danışmanlık giderlerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (16.293.109) | (5.725.108) | (11.391.217) | (4.410.402) |
| Danışmanlık giderleri | (6.467.619) | (1.505.677) | (6.211.772) | (1.691.172) |
| Ulaşım giderleri | (866.614) | (347.248) | (1.198.198) | (301.488) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (1.801.191) | (937.876) | (795.114) | (319.658) |
| Diğer | (1.667.765) | (590.826) | (992.225) | (372.185) |
| (27.096.298) | (9.106.735) | (20.588.526) | (7.094.905) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin giderler fonksiyon bazında gösterilmiş olup detayları Dipnot 12 ve Dipnot 13'de yer almaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 25.607.834 | 4.939.896 | 341.353.973 | 84.932.473 |
| Faiz geliri | 51.215.537 | 27.623.479 | 194.705.475 | 64.103.134 |
| Vade farkı geliri | - | - | 660.357 | 9.177 |
| Diğer | 9.040.602 | 1.306.890 | 9.395.719 | 34.852 |
| 85.863.973 | 33.870.265 | 546.115.524 | 149.079.636 |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (13.158.336) | (4.861.981) | (2.072.965) | (1.656.987) |
| Bağış ve yardımlar (*) | (5.265.087) | (2.360.249) | (11.387.869) | (5.016.741) |
| Dava karşılık gideri | 414.925 | (18.033) | (130.943) | (2.264) |
| Diğer | (1.570) | - | (1.202.813) | (1.101.764) |
(18.010.068) (7.240.263) (14.794.590) (7.777.756) (*) 6 Şubat 2023 tarihinde ülkemizde meydana gelen deprem felaketi sebebi ile yapılan 3.237.275 TL tutarında bağış ve yardımları içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Banka kredileri kur farkı (giderleri)/gelirleri. net | (128.072.708) | (63.316.409) | (410.078.937) | (34.108.343) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (28.412.711) | (8.569.933) | (34.028.731) | (11.662.085) |
| Türev işlem (giderleri)/gelirleri. net | 19.513.608 | 11.351.768 | 63.182.230 | (67.490.204) |
| Banka komisyon giderleri | (2.762.674) | (791.311) | (3.946.376) | (1.414.249) |
| Diğer | (13.817.857) | (3.187.993) | (646.342) | (15.118) |
| (153.552.342) | (64.513.878) | (385.518.156) | (114.689.999) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 50.982.869 | 191.423.530 |
| Eksi: peşin ödenen geçici vergi ve fonlar | - | (156.203.514) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (varlığı) | 50.982.869 | 35.220.016 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir.
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değerleri arasındaki net fark Kiralama işlemlerinden borçlar |
6.422.171.595 (55.696.402) |
5.666.401.022 (47.462.135) |
(1.605.542.899) 13.924.101 |
(1.416.600.256) 11.865.534 |
| Kullanım hakkı varlıkları Türev reeskontları Parasal yükümlülüklere ilişkin |
173.434.137 104.233.876 |
10.246.424 131.292.326 |
(43.358.534) (26.058.469) |
(2.561.606) (32.823.081) |
| kur değişim etkileri Kıdem tazminatı karşılığı Dava karşılığı Diğer |
(4.230.675) (11.009.896) (576.426) (97.452.928) |
(1.774.275) (3.366.814) 1.285.580 66.603.846 |
1.057.669 2.752.474 144.106 24.363.232 |
443.569 841.703 (321.395) (16.650.962) |
| Ertelenmiş vergi Varlıkları / (yükümlülükleri). net |
(1.632.718.320) | (1.455.806.494) |
Ayrı birer vergi mükellefi olan Galata ve bağlı ortaklıklarının TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup'un konsolide finansal durum tablosuna söz konusu netleştirmenin etkileri yansımıştır. Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmıştır.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait net ertelenen vergi hareketleri aşağıda belirtilmektedir:
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (1.455.806.494) | (1.312.823.844) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (176.911.826) | (341.541.165) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi |
(1.632.718.320) | (1.654.365.009) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | (143.467.693) | (54.977.267) | (203.861.200) | (105.601.072) |
| Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | (176.911.826) | (70.134.604) | (341.541.165) | (120.763.356) |
| (320.379.519) | (125.111.871) | (545.402.365) | (226.364.428) |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar | 925.858.647 | 1.004.856.299 |
| Gelir vergisi oranı 2024 %25 (30 Eylül 2023: %21) | (231.464.662) | (251.214.075) |
| İndirim ve istisnalar | 10.904.203 | 2.893.551 |
| Vergi oran değişikliği | 10.764.700 | 8.524.578 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (1.820.259) | (2.877.384) |
| Matrah artırımı vergi gideri | (2.532.465) | (3.027.992) |
| Enflasyon muhasebesi etkisi (*) | (80.007.236) | (299.153.613) |
| Diğer | (26.223.800) | (547.430) |
| Kar veya zarar tablosundaki | ||
|---|---|---|
| vergi karşılığı geliri/(gideri) | (320.379.519) | (545.402.365) |
(*) Vergi usul kanununun 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2.mükerrer) sayılı tebliği ile birlikte. enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmelerin yaratmış olduğu geçici farkların ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır.
Finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | Alacaklar | Borçlar | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli diğer alacaklar |
Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli ticari |
Kısa vadeli diğer alacaklar |
Kısa vadeli ticari |
|
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (1) | - | - | 1.781.959 | - | - | 1.160.184 | |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | - | - | 53.522 | - | - | 143.151 | |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. (2) | - | - | 27.400 | - | - | 12.170 | |
| Doğan Trend | - | - | 62.217 | - | - | 123.308 | |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. | - | - | 12.890 | - | - | - | |
| Karel İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | 4.765 | - | - | 8.003 | |
| Gökova Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | 750 | - | - | 1.019 | - | - | |
| Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. | 2.175 | - | - | 1.845 | - | - | |
| Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. | 2.175 | - | - | 1.845 | - | - | |
| 5.100 | - | 1.942.753 | 4.709 | - | 1.446.816 |
(1) Mali. hukuki. bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası. temizlik. ısınma. bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
(2) Depo kira giderlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Değer Merkezi Hizmetler ve | ||
| Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (*) | 677.912 | 279.954 |
| 677.912 | 279.954 | |
| (*) TFRS 16 standardı gereği kiralama işlemlerinden oluşan borçlardan kaynaklanmaktadır. |
||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar: | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Değer Merkezi Hizmetler ve | ||
| Yönetim Danışmanlığı A.Ş. (*) | 297.746 | 404.519 |
297.746 404.519 (*) TFRS 16 standardı gereği kiralama işlemlerinden oluşan borçlardan kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve hizmet Mal ve hizmet Finansman |
Mal ve hizmet | Mal ve hizmet | Finansman | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | alımları | satışları | gideri | alımları | Satışları | gideri |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş.(1) | 17.864.535 | - | - | 6.297.733 | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | 903.670 | - | - | 167.756 | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmetve Teknoloji A.Ş. | 679.529 | - | - | 202.081 | - | - |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. | 608.660 | - | - | 180.535 | - | - |
| Otomobilite Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. | 24.394.224 | - | - | 8.255.150 | - | - |
| Diğer | - | 35.039 | - | - | 16.617 | - |
| 44.450.618 | 35.039 | - | 15.103.255 | 16.617 | - |
(1)Mali, hukuki, bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası, temizlik, ısınma, bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal ve hizmet alımları |
Mal ve hizmet satışları |
Finansman gideri |
Mal ve hizmet alımları |
Mal ve hizmet satışları |
Finansman gideri |
| Değer Merkezi Hizmetler ve Yönetim Danışmanlığı A.Ş.(1) | 7.784.767 | - | - | 4.304.368 | - | - |
| Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. | 1.594.289 | - | - | 500.068 | - | - |
| Suzuki Motorlu Araçlar Pazarlama A.Ş. | 1.694.384 | - | - | 967.670 | - | - |
| Doğan Trend Otomotiv Ticaret Hizmetve Teknoloji A.Ş. | 1.413.681 | - | - | 786.570 | - | - |
| Aytemiz Akaryakıt Dağıtım. A.Ş. | 1.253.780 | - | - | 816.920 | - | - |
| D-Market Elektronik Hizm.Tic A.Ş. | 595.784 | - | - | 353.623 | - | - |
| Diğer | - | 69.449 | - | - | 60.409 | - |
| 14.336.685 | 69.449 | - | 7.729.219 | 60.409 | - |
(1)Mali, hukuki, bilgi işlem ve diğer danışmanlık hizmet alımları ile araç ve ofis kirası, temizlik, ısınma, bina bakım gibi genel gider yansıtma faturalarından kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden. Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 16.731.961 | 5.676.804 | 11.351.999 | 5.308.339 |
| 16.731.961 | 5.676.804 | 11.351.999 | 5.308.339 |
Grup'un kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılan finansal varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer farkı | ||
|---|---|---|
| kar veya zarar tablosuna kaydedilen varlıklar: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| - Yatırım fonları ve diğer kısa vadeli finansal yatırımlar |
- | 119.952.432 |
| Toplam | - | 119.952.432 |
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Enerji Piyasaları İşletme A.Ş. | 663.728 | <1 | 663.728 | <1 |
| 663.728 | 663.728 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net dönem karı | 605.479.128 | 151.828.324 | 459.453.933 | 146.156.304 |
| Beheri 1 TL nominal değerindeki Payların ağırlıklı ortalama adedi |
540.000.000 | 540.000.000 | 540.000.000 | 540.000.000 |
| Pay Başına Kazanç | 1,121 | 0,281 | 0,851 | 0,271 |
Grup. döviz cinsinden borçlu bulunulan meblağların yerel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler. döviz pozisyonunun analiz edilmesi ve türev araçlar ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup. ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 17.706.644 | 182.230.799 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | (833.434.757) | (1.020.915.323) |
| (815.728.113) | (838.684.524) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine (TL karşılığı olarak) göre aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||||
| (Fonksiyonel | |||||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | |||
| 1. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 17.706.644 | 512.403 | 5.841 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 3. | Diğer | - | - | - | |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 17.706.644 | 512.403 | 5.841 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 17.706.644 | 512.403 | 5.841 | |
| 10. | Ticari borçlar | 101.254.213 | 988.557 | 1.764.187 | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 126.763.457 | - | 3.314.927 | |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 228.017.670 | 988.557 | 5.079.114 | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 605.417.087 | - | 15.831.954 | |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 605.417.087 | - | 15.831.954 | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 833.434.757 | 988.557 | 20.911.068 | |
| Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
|||||
| 19. | Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | |
| 19a. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | |||||
| 19b. | Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (815.728.113) | (476.154) | (20.905.227) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonlarının TL'nin yabancı paralar karşısında %20 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül |
2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | ABD Doları | Avro | |
| % 20 Artış | (3.255.225) | (159.884.015) | 15.395.547 | (90.226.180) |
| % 20 Azalış | 3.255.225 | 159.884.015 | (15.395.547) | 90.226.180 |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.