Quarterly Report • Nov 5, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | ||
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | ||
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | ||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | ||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR | 7-54 | ||
| NOT | 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-16 |
| NOT | 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 17 |
| NOT | 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 17 |
| NOT | 5 | FİNANSAL BORÇLAR | 18-20 |
| NOT | 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 21-24 |
| NOT | 7 | STOKLAR | 25 |
| NOT | 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 26 |
| NOT | 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 27 |
| NOT | 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 27-28 |
| NOT | 11 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28-30 |
| NOT | 12 | TAAHHÜTLER | 30 |
| NOT | 13 | ÖZKAYNAKLAR | 31 |
| NOT | 14 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 32-33 |
| NOT | 15 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER | 33 |
| NOT | 16 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / GİDERLER | 34 |
| NOT | 17 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 34 |
| NOT | 18 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 35 |
| NOT | 19 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 35-38 |
| NOT | 20 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 38 |
| NOT | 21 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 38-45 |
| NOT | 22 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 46-52 |
| NOT | 23 | NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA İŞLEMLERİ | 53-54 |
| NOT | 24 | FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR . | 54 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 155.742.916 | 139.827.604 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 30.136.854 | 20.684.008 | |
| Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
21 | 45.296.172 | 34.315.138 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 16.036.704 | 27.623.012 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 21 | 2.223.220 | 1.622.401 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 506.835 | 276.104 | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar | 824.084 | 1.538.856 | |
| Stoklar | 7 | 45.975.330 | 39.878.020 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 4.738.384 | 2.612.910 |
| Diğer dönen varlıklar | 10.005.333 | 11.235.921 | |
| Türev finansal varlıklar | 22,23 | - | 41.234 |
| Duran varlıklar | 159.191.439 | 154.998.144 | |
| Finansal yatırımlar | 4 | 413.820 | 472.825 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 701 | 22.676 |
| Diğer alacaklar | |||
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 21 | 13.864.875 | 13.416.987 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 86.830.444 | 77.708.480 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 20.554.253 | 24.399.172 |
| - Şerefiye | 955.642 | 1.112.774 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.560.178 | 1.325.449 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 16.651.252 | 18.205.983 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 17.803.424 | 17.679.958 |
| İştirakler, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki | |||
| yatırımlar | 250.762 | 170.419 | |
| Türev finansal varlıklar | 22,23 | 306.088 | 483.421 |
| Toplam varlıklar | 314.934.355 | 294.825.748 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 5 Kasım 2024 tarihli toplantısında onaylanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 128.958.178 | 127.890.325 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 23.927.413 | 26.687.610 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Banka kredileri | 5 | 22.057.477 | 19.218.977 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 5 | 1.187.793 | - |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 355.442 | 236.705 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 5 | 7.331.700 | - |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 21 | 10.889.165 | 13.381.116 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 51.105.080 | 58.033.748 |
| Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar |
21 | 3.218 | 849.963 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 1.760.847 | 1.363.456 | |
| Ertelenmiş gelirler | 4.288.788 | 795.318 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11 | 1.667.808 | 1.730.543 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 3.854.142 | 5.492.611 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 19 | 391.018 | 100.278 |
| Türev finansal yükümlülükler | 22,23 | 138.287 | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 84.598.143 | 67.747.373 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 5 | 51.841.848 | 41.356.827 |
| - İhraç edilmiş borçlanma araçları | 5 | 16.356.043 | - |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 981.120 | 937.621 |
| - Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 5.294.031 | 14.483.047 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 2.447.066 | 2.503.962 | |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 11 | 1.858.805 | 1.867.996 |
| Ertelenmiş gelirler | 3.581.378 | 5.107.106 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 19 | 1.314.986 | 1.269.100 |
| Türev finansal yükümlülükler | 22,23 | 922.866 | 221.714 |
| Özkaynaklar | 101.378.034 | 99.188.050 | |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 350.910 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 8.034.140 | 8.034.140 | |
| Paylara ilişkin primler | 8 | 8 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (1.955.593) | (1.814.643) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | |||
| - Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | |||
| yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 163.234 | 153.217 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (5.118.813) | (839.074) | |
| - Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (27.083.635) | (25.406.465) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 9.728.647 | 7.991.878 | |
| Geçmiş yıllar karları | 91.593.545 | 44.071.047 | |
| Net dönem karı | 25.665.591 | 66.647.032 | |
| Toplam kaynaklar | 314.934.355 | 294.825.748 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 - |
1 Temmuz 2024 - |
1 Ocak 2023 - |
1 Temmuz 2023 - |
||
| Notlar | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2023 |
|
| Sürdürülen faaliyetler | |||||
| Hasılat | 14 | 404.666.337 | 141.728.720 | 412.873.683 | 137.095.278 |
| Satışların maliyeti | 14 | (364.401.592) | (128.301.141) | (348.446.419) | (108.980.765) |
| Brüt kar | 40.264.745 | 13.427.579 | 64.427.264 | 28.114.513 | |
| Pazarlama giderleri | (7.341.782) | (2.846.721) | (6.747.204) | (2.396.830) | |
| Genel yönetim giderleri | (6.502.905) | (2.286.153) | (6.408.189) | (2.619.162) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (4.566.032) | (1.224.601) | (5.880.106) | (1.880.620) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 16 | 9.951.488 | 3.511.110 | 16.545.527 | 3.586.913 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 16 | (8.862.930) | (2.526.630) | (8.233.151) | (1.772.153) |
| Esas faaliyet karı | 22.942.584 | 8.054.584 | 53.704.141 | 23.032.661 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler |
3.213.546 (307.019) |
2.041.593 (301.563) |
938 (103.374) |
658 (100.155) |
|
| Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı | 25.849.111 | 9.794.614 | 53.601.705 | 22.933.164 | |
| Finansman gelirleri | 17 | 8.583.970 | 3.394.077 | 15.621.888 | 5.538.197 |
| Finansman giderleri Net parasal pozisyon kazançları |
18 | (24.331.951) 16.839.602 |
(8.499.647) 5.329.139 |
(27.671.668) 7.426.319 |
(6.476.826) 38.937 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı | 26.940.732 | 10.018.183 | 48.978.244 | 22.033.472 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) | (1.275.141) | (1.456.004) | (7.735.233) | (1.917.711) | |
| - Dönem vergi gideri |
19 | (579.801) | (292.855) | (3.745.998) | (68.435) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
19 | (695.340) | (1.163.149) | (3.989.235) | (1.849.276) |
| Dönem karı | 25.665.591 | 8.562.179 | 41.243.011 | 20.115.761 | |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç | 20 | 73,14 Kr |
24,40 Kr |
117,53 Kr |
57,32 Kr |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Notlar | Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 2024 - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz 2024 - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 2023 - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Temmuz 2023 - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem karı | 25.665.591 | 8.562.179 | 41.243.011 | 20.115.761 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları |
(187.934) | 592.588 | (219.823) | (482.003) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) / kazançları, vergi etkisi |
46.984 | (148.146) | 54.956 | 107.393 | |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer |
10.544 | (87.660) | 56.502 | 71.614 | |
| kapsamlı gelir / (gider) Yabancı para çevrim farkları |
23 | (2.236.227) (4.279.739) |
(3.411.351) (108.810) |
(11.848.699) (2.338.781) |
3.637.773 (6.433.758) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
|||||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıplar), vergi etkisi Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi |
19 | (527) 559.057 |
4.383 852.838 |
(2.825) 2.962.175 |
(3.581) (909.443) |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (6.087.842) | (2.306.158) | (11.336.495) | (4.012.005) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 19.577.749 | 6.256.021 | 29.906.516 | 16.103.756 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sermaye Ödenmiş düzeltme sermaye farkları |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış Fayda planlar yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar / (kayıpları) |
Nakit akış riskinden korunma (kayıpları) / kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Birikmiş karlar Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Toplam özkaynaklar |
|||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.034.140 | 8 | (1.928.168) | 136.002 | (13.562.102) | 60.507 | 7.287.873 | 31.428.071 | 37.673.879 | 69.481.120 |
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (164.867) |
- 53.677 |
- (8.886.524) |
- (2.338.781) |
- - |
- - |
41.243.011 - |
41.243.011 (11.336.495) |
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
(164.867) - - |
53.677 - - |
(8.886.524) - - |
(2.338.781) - - |
- - 991.355 |
- 37.673.879 (10.939.761) |
41.243.011 (37.673.879) - |
29.906.516 - (9.948.406) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.034.140 | 8 | (2.093.035) | 189.679 | (22.448.626) | (2.278.274) | 8.279.228 | 58.162.189 | 41.243.011 | 89.439.230 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.034.140 | 8 | (1.814.643) | 153.217 | (25.406.465) | (839.074) | 7.991.878 | 44.071.047 | 66.647.032 | 99.188.050 |
| Dönem karı Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- (140.950) |
- 10.017 |
- (1.677.170) |
- (4.279.739) |
- - |
- - |
25.665.592 - |
25.665.592 (6.087.842) |
| Toplam kapsamlı gelir Transferler Kar payları |
- - - |
- - - |
- - - |
(140.950) - - |
10.017 - - |
(1.677.170) - - |
(4.279.739) - - |
- - 1.736.769 |
- 66.647.033 (19.124.535) |
25.665.592 (66.647.033) - |
19.577.750 - (17.387.766) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 350.910 | 8.034.140 | 8 | (1.955.593) | 163.234 | (27.083.635) | (5.118.813) | 9.728.647 | 91.593.545 | 25.665.591 | 101.378.034 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Cari dönem bağımsız |
Geçmiş dönem bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| Notlar | geçmemiş 30 Eylül 2024 |
geçmemiş 30 Eylül 2023 |
|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 20.018.656 | 56.185.139 | |
| Dönem karı | 25.665.591 | 41.243.011 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 8.245.991 | 13.565.115 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 7.473.069 | 6.588.483 | |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 7 | 582.289 | (2.105) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Dava ve / veya ceza karşılıkları ile ilgili düzeltmeler |
11 | (1.062.061) 119.134 |
1.689.973 100.998 |
| Garanti karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 11 | 2.529.905 | 2.634.775 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 234.425 | 418.935 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 17 | (2.595.380) | (3.569.451) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 8.795.033 | 5.423.011 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 1.275.141 | 7.735.233 |
| Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri |
16 16 |
(5.440.959) 7.222.048 |
(3.717.519) 4.645.627 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar ile ilgili düzeltmeler | - | 2.133 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 2.483.039 | (220.179) | |
| Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına | |||
| neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler | 10.211.156 | 10.892.929 | |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | (23.580.848) | (19.057.728) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (9.142.694) | 7.286.161 | |
| Ticari alacaklardaki (artış) / azalış ile ilgili düzeltmeler | 897.461 | 10.988.016 | |
| Stoklardaki (artışlar) / azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (6.679.348) | (13.627.576) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış | (2.076.252) | 753.905 | |
| Ticari borçlardaki artış / (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (9.388.502) | 3.206.715 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (artış) / azalış | 7.468.830 | 1.589.066 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) | 635.117 | 4.376.035 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 24.768.888 | 62.094.287 | |
| Ödenen faiz | (7.492.260) | (4.278.829) | |
| Alınan faiz | 5.408.842 | 3.215.450 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (305.634) | (806.011) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | 11 | (2.072.119) | (1.520.565) |
| Vergi ödemeleri | 19 | (289.061) | (2.519.193) |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Akışları | (23.066.730) | (23.265.505) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 354.429 | 117.453 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 8 | (21.915.495) | (16.108.860) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (2.930.830) | (2.322.142) |
| Verilen nakit avans ve borçlar | 1.505.509 | (4.892.271) | |
| İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları | (80.343) | (59.685) | |
| Finansman Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Nakit Akışları | 19.301.208 | 2.809.718 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
5 5 |
66.236.675 (24.143.097) |
34.344.400 (20.665.452) |
| Ödenen temettüler | (17.387.766) | (9.948.406) | |
| Ödenen faiz | (7.603.012) | (4.187.528) | |
| Alınan faiz | 2.634.252 | 3.449.124 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 5 | (435.844) | (182.420) |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış |
16.253.134 | 35.729.352 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal (kayıp) | (6.816.999) | (13.199.205) | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 55.582 | 352.506 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış | 9.491.717 | 22.882.653 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 20.642.281 | 22.631.461 | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 30.133.998 | 45.514.114 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmaktadır), faaliyet konusu motorlu araçların imalatı, montajı ve satışı, binek araçların üretimi ve ithalatı, satışı ve bu araçların yedek parçalarının üretimi, ithalatı ve satışıdır. Şirket, 1959 yılında kurulmuş olup halihazırda Ford Grubu ve Koç Grubu şirketleri ortaklığı olarak faaliyetine devam etmektedir. Halka açık olan Şirket'in, paylarının %17,89'u Borsa İstanbul'da (BIST) işlem görmektedir. Şirket'in ticari sicile kayıtlı adresi Akpınar Mahallesi, Hasan Basri Cad. No: 2 Sancaktepe, İstanbul'dur.
Grup'un Kocaeli yerleşkesinde 2 ton ticari araç ürettiği Gölcük Fabrikası; 1 ton ticari aracı ürettiği Yeniköy Fabrikası, Eskişehir yerleşkesinde Ford Trucks Kamyon Fabrikası ile Kamyon ve 2 ton ticari araçlarına üretim yapan Motor ve Aktarma Organları Fabrikası; Romanya yerleşkesinde ise Puma araç, yeni nesil Transit Courier ve Ecoboost motor üretimi yapan Craiova fabrikası bulunmaktadır. Şirket'in Hollanda'da bulunan Ford Otosan Netherlands BV ortaklığında ise yurt dışı yapılanmaları ile ilgili holding faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup'un ayrıca İstanbul Sancaktepe'de, satış pazarlama birimlerinin de bulunduğu yedek parça dağıtım merkezi ve Ar - Ge Merkezi bulunmaktadır.
Grup'un kategorileri itibarıyla dönem sonu ve ortalama çalışan sayıları aşağıda verilmiştir:
| Ortalama | Dönem sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 Eylül |
2023 Eylül |
2024 Eylül |
2023 Aralık |
|
| Saat ücretli | 19.088 | 17.223 | 19.412 | 18.363 |
| Aylık ücretli | 5.144 | 4.794 | 5.198 | 5.338 |
| 24.233 | 22.017 | 24.610 | 23.701 |
30 Eylül 2024 itibarıyla toplam 2.402 (31 Aralık 2023: 2.298) çalışan ile hizmet ihracatına da konu olan araştırma ve geliştirme faaliyetleri yürütülmektedir.
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını, SPK tarafından belirlenen prensipler doğrultusunda, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatına uygun muhasebe ilkelerine göre tutmakta ve hazırlamaktadır.
Finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamışlardır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | % 268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ("geçerli para birimi"). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Ford Otomotiv San. A.Ş' nin geçerli, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar'ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar'ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Grup ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar'daki Ford Otomotiv San. A.Ş.'nin doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçerli para birimi |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
Oy hakkı | Etkin ortaklık oranı |
|
| Ford Romania SRL | Rumen Leyi | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Ford Otosan Netherlands BV |
Avro | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(d) Grup'un, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait konsolide özet kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu da 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemine ait solo kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
a. 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
a. 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (Devamı)
Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Grup için geçerli değildir ve Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı)
Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tablolar hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyet konusu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışıdır. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı (%) |
Tutar | İştirak oranı (%) |
Tutar | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (Otokar) (*) |
0,59 | 309.670 | 0,59 | 406.391 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna kaydedilen varlıklar |
||||
| Girişim sermayesi yatırım fonları | 104.150 | 66.434 | ||
| 413.820 | 472.825 |
(*) Grup'un, Otokar'daki iştirak tutarı, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerine yaklaştığı öngörülen borsa fiyatı ile değerlenmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Efektif | TL | Efektif | TL | ||
| faiz oranı (%) | tutar | faiz oranı (%) | tutar | ||
| - TL | 43,24 | 13.062.216 | 44,97 | 8.746.494 | |
| - Avro | 6,32 | 10.865.197 | 7,03 | 17.941.116 | |
| 23.927.413 | 26.687.610 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - TL | 46,71 | 2.424.804 | 47,35 | 2.930.915 |
| - Avro | 6,45 | 19.632.673 | 5,56 | 16.288.062 |
| 22.057.477 | 19.218.977 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - ABD Doları | 7,13 | 1.187.793 | - | - |
| 1.187.793 | - |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - Avro | 2,00 | 7.331.700 | - | - |
| 7.331.700 | - |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif | TL | Efektif | TL | |
| faiz oranı (%) | tutar | faiz oranı (%) | tutar | |
| - TL | 46,27 | 174.024 | 39,47 | 127.095 |
| - Avro | 7,44 | 181.418 | 7,29 | 109.610 |
| 355.442 | 236.705 | |||
| 30.932.412 | 19.455.682 | |||
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 54.859.825 | 46.143.292 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - Avro | 6,72 | 51.841.848 | 8,92 | 41.356.827 |
| 51.841.848 | 41.356.827 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - ABD Doları | 7,13 | 16.356.043 | - | - |
| 16.356.043 | - |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - TL | 47,99 | 371.120 | 46,73 | 511.174 |
| - Avro | 7,49 | 610.000 | 7,46 | 426.447 |
| 981.120 | 937.621 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
Efektif faiz oranı (%) |
TL tutar |
|
| - Avro | 2,00 | 5.294.031 | 2,00 | 14.483.047 |
| 5.294.031 | 14.483.047 | |||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 74.473.042 | 56.777.495 |
(*) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları ve uzun vadeli finansal borçlar içerisinde yer alan ihraç edilmiş borçlanma araçları tutarı, Grup'un 25 Nisan 2024 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu 25 Nisan 2029 vadeli 500.000.000 ABD doları tahvil ihracından oluşmaktadır.
(**) Diğer uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları ve diğer uzun vadeli borçlar içerisinde yer alan tutar, Grup'un 1 Temmuz 2022 tarihinde Ford Romania SRL'in paylarını alırken 2025 ve 2028 yıllarında ödemesi gereken koşullu ve ertelenmiş satın alma bedellerinden oluşmaktadır. Bu tutar Grup yönetiminin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yapmış olduğu en iyi tahmine göre belirlenmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 5.562.913 | 18.285.869 |
| 2026 | 24.777.716 | 13.056.270 |
| 2027 | 11.480.682 | 4.558.792 |
| 2028 | 6.900.699 | 4.005.501 |
| 2029 | 15.781.354 | 772.520 |
| 2030 | 2.838.135 | 677.875 |
| 2031 | 856.392 | - |
| 68.197.891 | 41.356.827 |
Banka kredileri için finansal kuruluşlara verilen banka teminat mektuplarının toplam tutarı 11.630.727 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.673.399 TL) (Not 11).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli borçlanmaların ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Ödeme dönemi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | - | 8.410.234 |
| 2028 | 5.294.031 | 6.072.813 |
| 5.294.031 | 14.483.047 |
Finansal borçların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 88.437.740 | 70.541.297 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 47.655.750 | 34.344.400 |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | 18.580.925 | - |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (24.143.097) | (20.665.452) |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan | ||
| borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (435.844) | (182.420) |
| Gerçekleşmemiş kur farkları etkisi | 13.398.274 | 31.055.569 |
| Faiz tahakkuku değişimi | 1.792.372 | 1.956.882 |
| Yeni kiralama sözleşmeleri/sözleşme değişikliklerinin etkisi | 817.547 | 273.528 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (29.396.531) | (37.011.278) |
| 30 Eylül | 116.707.136 | 80.312.526 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 16.506.819 | 28.361.403 |
| Şüpheli alacaklar(*) | 520.614 | 707.274 |
| Eksi: şüpheli ticari alacak karşılığı | (520.614) | (707.274) |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan | ||
| tahakkuk etmemiş finansman geliri | (470.115) | (738.391) |
| 16.036.704 | 27.623.012 |
Grup'un yurt içi bayilerinden araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün), yurt içi yedek parça satışı ortalama vadesi ise 70 gündür (31 Aralık 2023: 70 gün) ve iskonto işleminde kullanılan ortalama aylık etkin faiz oranı %4,34'tür (31 Aralık 2023: %3,18).
Ford Motor Company harici yapılan yurt dışı satışların tahsilatı ise akreditif, teminat mektubu, ihracat alacak sigortası, peşin ödeme yöntemleri ile teminat altına alınmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 701 | 22.676 |
| 701 | 22.676 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 51.292.305 | 58.809.682 |
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş | ||
| finansman gideri | (187.225) | (775.934) |
| 51.105.080 | 58.033.748 |
Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün) ve iskonto işleminde kullanılan ortalama aylık etkin faiz oranı %4,34'tür (31 Aralık 2023: %3,18).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
İlişkili taraf | Diğer taraf |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.004.684 | 274.852 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 1.041.747 | 127.552 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 241.631 | 21.341 |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 8.982 | 68.265 |
| 2.297.044 | 492.010 | |
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 492.010 |
Grup'un ilişkili taraflardan olan vadesi geçmiş alacakları Ford Motor Company ile yürütülen uzun dönemli mühendislik hizmet faturaları ve parça ihracat alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Ticari alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 290.867 | 303.529 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 102.239 | 12.767 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 233.542 | 47.998 |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | 2.821 | 18.736 |
| 629.469 | 383.030 | |
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | 383.030 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde, finansal araç türleri itibarıyla Grup'un maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||||
| azami kredi riski (Not 6 ve 21) | 45.296.172 | 16.037.405 | 16.088.095 | 506.835 | 30.133.998 | |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
5.891.681 | 16.037.405 | - | - | - | |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 42.999.128 | 15.545.395 | 16.088.095 | 506.835 | 30.133.998 | |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | 2.297.044 | 492.010 | - | - | - | |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 492.010 | - | - | - | |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 520.614 | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (520.614) | - | - | - | |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer | İlişkili taraf | Diğer | mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (Not 6 ve 21) | 34.315.138 | 27.645.688 | 15.039.388 | 276.104 | 20.642.282 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
6.974.793 | 27.645.688 | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş / değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 33.685.669 | 27.262.658 | 15.039.388 | 276.104 | 20.642.282 |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | 629.469 | 383.030 | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 383.030 | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 707.274 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (707.274) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 21.123.772 | 19.383.688 |
| Mamuller | 13.841.198 | 7.691.903 |
| İthal araçlar | 3.567.096 | 5.082.336 |
| Yoldaki mallar | 3.337.469 | 3.205.729 |
| Araç yedek parçaları | 2.571.094 | 2.558.101 |
| İşletme yedek parçaları | 781.906 | 679.163 |
| Diğer stoklar | 1.407.704 | 1.349.971 |
| 46.630.239 | 39.950.891 | |
| Eksi: Mamuller ve araç yedek parçaları değer düşüklüğü karşılığı | (654.909) | (72.871) |
| 45.975.330 | 39.878.020 |
Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar.
Grup, stok değer düşüklüğünden kaynaklanan giderleri, satışların maliyeti altında sınıflamaktadır. Bu hesabın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 72.871 | 54.761 |
| Dönem içindeki net değişim | 582.289 | (2.105) |
| Yabancı para çevrim farkı | (251) | (3.759) |
| 30 Eylül | 654.909 | 48.897 |
Grup, mamul stoklarındaki net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı veya uzun süredir hareket görmediği durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Konusu kalmayan karşılıklar ise kar veya zarar tablosunda, satılan malın maliyeti içerisinde gösterilmiştir (Not 14).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR |
||
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla | ||
| Maliyet | 165.768.802 | 148.770.454 |
| Birikmiş amortisman | (88.060.322) | (83.672.771) |
| Net kayıtlı değer | 77.708.480 | 65.097.683 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 77.708.480 | 65.097.683 |
| Girişler | 21.915.495 | 16.108.860 |
| Çıkışlar (*) |
(8.972.763) | (921.232) |
| Transferler | 1.919.124 | (48.610) |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.463.841) | (846.777) |
| Cari dönem amortismanı | (5.514.472) | (5.159.982) |
| Birikmiş amortismanlardan çıkışlar | 3.238.421 | 801.646 |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 86.830.444 | 75.031.588 |
| 30 Eylül itibarıyla |
||
| Maliyet | 177.166.817 | 163.062.695 |
| Birikmiş amortisman | (90.336.373) | (88.031.107) |
| Net kayıtlı değer | 86.830.444 | 75.031.588 |
(*) Grup, maddi duran varlık çıkışları sınıflamasında; Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini, Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralamış ve bu tutarı maddi duran varlıklarından ilişkili taraflardan diğer alacaklarına sınıflamıştır.
Grup, almış olduğu döviz cinsinden yatırım kredileri ile ilgili oluşan borçlanma maliyetlerini TL cinsinden piyasa kredi faizleri ile karşılaştırmıştır.
TMS 23 kapsamında kümülatif yönteme göre 30 Eylül 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | ||
| Maliyet | 36.180.578 | 28.562.649 |
| Birikmiş amortisman | (11.781.406) | (10.176.054) |
| Net kayıtlı değer | 24.399.172 | 18.386.595 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 24.399.172 | 18.386.595 |
| Girişler | 2.930.830 | 2.322.142 |
| Transferler | (1.919.124) | 48.610 |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.185.405) | (1.590.718) |
| Cari dönem amortismanı | (1.671.220) | (1.153.518) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 20.554.253 | 18.013.111 |
| 30 Eylül itibarıyla |
||
| Maliyet | 34.006.879 | 29.342.683 |
| Birikmiş amortisman | (13.452.626) | (11.329.572) |
| Net kayıtlı değer | 20.554.253 | 18.013.111 |
30 Eylül 2024 itibarıyla ekonomik ömrü sona ermiş maddi olmayan duran varlık yoktur. TMS 23 kapsamında 30 Eylül 2024 itibarıyla sona eren döneme ait aktifleştirilen faiz ve kur farkı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stok avansları | 3.041.174 | 2.142.530 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 1.697.210 | 470.380 |
| 4.738.384 | 2.612.910 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen yatırım avansları (*) | 16.527.168 | 18.032.677 |
| Diğer peşin ödenen giderler | 124.084 | 173.306 |
| 16.651.252 | 18.205.983 |
(*) Verilen yatırım avansları Grup'un yeni araç yatırımları ile ilgili olup 8.163.792 TL'sini (31 Aralık 2023: 8.905.856 TL) bu araçlarla alakalı yerli tedarikçilere verilen kalıp avansları, 8.363.376 TL'sini (31 Aralık 2023: 9.126.944 TL) yeni projelerle ilgili yatırım avansları oluşturmaktadır.
Grup'un, bayiler vasıtasıyla satmış olduğu araçlar için müşterilerine satış sözleşmesinde belirtilen arızalar ile ilgili 2, 3 ve 4 yıl garanti taahhüdü bulunmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla, garanti kapsamında olan araçlarla alakalı geçmiş yıllardaki ürün bazında garanti talepleri göz önüne alınarak, ileride oluşabilecek giderlere ilişkin garanti gider karşılığı ayrılmaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 950.659 | 1.208.086 |
| Satış destek primi karşılıkları (*) | 697.947 | 463.522 |
| Dava karşılıkları | - | 22.618 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 19.202 | 36.317 |
| 1.667.808 | 1.730.543 |
(*) Satış destek primi karşılıkları finansal durum tablosu tarihi itibarıyla bayi stoklarında bulunan araçlarla ilgili Grup'un ayırdığı gider karşılıklarından oluşmaktadır (Not 2).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 1.486.456 | 1.511.485 |
| Dava karşılıkları | 271.233 | 238.764 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 101.116 | 117.747 |
| 1.858.805 | 1.867.996 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 261.382 | 283.318 |
| Dönem içinde ödenen | (30.677) | (34.845) |
| Dönem içindeki artış | 119.134 | 100.998 |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.519 | 6.027 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (80.125) | (112.998) |
| 30 Eylül | 271.233 | 242.500 |
Garanti gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 2.719.571 | 2.522.784 |
| Dönem içinde ödenen | (2.041.442) | (1.485.720) |
| Dönem içindeki artış | 2.529.905 | 2.634.775 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (770.919) | (1.060.165) |
| 30 Eylül | 2.437.115 | 2.611.674 |
| Teminat mektubu ve akreditifler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Krediler nedeniyle finans kuruluşlarına verilen | ||
| teminat mektupları | 11.630.727 | 2.673.399 |
| Gümrüklere verilen teminat mektupları | 384.699 | 448.689 |
| Diğer kuruluşlara verilen teminat mektupları | 408.324 | 444.654 |
| 12.423.750 | 3.566.742 |
| Verilen teminatlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||||
| Orijinal para birimi |
TL tutarı |
Orijinal para birimi |
TL tutarı |
||
| TL | 6.243.221 | 6.243.221 | 438.138 | 438.138 | |
| Avro | 155.832 | 5.924.430 | 68.996 | 3.053.411 | |
| Rumen Leyi | 33.710 | 256.099 | 8.500 | 75.193 | |
| 12.423.750 | 3.566.742 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, teminat / rehin / ipotek / kefaletler ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
12.406.297 | 3.556.197 |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) |
17.453 | 10.545 |
| D. | Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- - - |
- - - |
| 12.423.750 | 3.566.742 |
(*) İlgili tutarlar Grup'un garanti yükümlülükleri kapsamında yurt içi bayileri lehine vermiş olduğu TRİK'lere (gayrinakdi kredilere) ilişkindir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu teminat ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para birimi |
TL tutarı |
Orijinal para birimi |
TL tutarı |
|
| TL | 3.783.012 | 3.783.012 | 7.958.737 | 7.958.737 |
| Avro | 174.516 | 6.634.717 | 212.029 | 9.383.322 |
| ABD Doları | 3.538 | 120.624 | 1.469 | 58.753 |
| 10.538.353 | 17.400.812 |
Grup'un yatırımları için kullanmış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup'a belirli bazı finansal oranlara uyma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bu finansal oranlara uymaktadır.
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| Ortaklık | Ortaklık | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | 30 Eylül | payı | 31 Aralık | payı | |
| Hissedarlar | grubu | 2024 | (%) | 2023 | (%) |
| Koç Holding A.Ş. | B | 135.631 | 38,65 | 135.631 | 38,65 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | B | 2.356 | 0,67 | 2.356 | 0,67 |
| Ford Deutschland Engineering GmbH | C | 143.997 | 41,04 | 143.997 | 41,04 |
| Vehbi Koç Vakfı | A | 2.881 | 0,82 | 2.881 | 0,82 |
| Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı | A | 3.259 | 0,93 | 3.259 | 0,93 |
| Diğer (Halka açık) | A | 62.786 | 17,89 | 62.786 | 17,89 |
| Ödenmiş Sermaye | 350.910 | 100 | 350.910 | 100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 8.034.140 | 8.034.140 | |||
| Enflasyona göre düzeltilmiş ödenmiş sermaye | 8.385.050 | 8.385.050 |
Esas sözleşme uyarınca Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin yarısı B grubu ve diğer yarısı da C grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu üyelerinin sayısının tespiti ve üyelerin seçimi bakımından Genel Kurul yetkilidir. B ve C grubu pay sahipleri tarafından gösterilen adaylardan birer tanesinin SPK düzenlemelerinde tanımlanan bağımsız niteliklerine haiz olmaları zorunludur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki farkı ifade eder.
Nominal değeri 1 Kr olan 35.091.000.000 adet pay senedi mevcuttur (31 Aralık 2023: 35.091.000.000 adet).
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 (TFRS) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 8.385.050 | 8.034.140 |
| Yasal yedekler | 3.237.798 | 9.728.647 | 6.490.849 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 1.477 | 1.469 |
| 3.588.716 | 18.115.174 | 14.526.458 | |
| 30 Eylül 2024 (VUK) | Tarihi değerler | Düzeltilmiş değerler |
Özkaynaklar enflasyon düzeltmesi farkları |
| Ödenmiş sermaye | 350.910 | 11.031.711 | 10.680.801 |
| Yasal yedekler | 3.237.798 | 6.478.738 | 3.240.940 |
| Pay senedi ihraç primleri | 8 | 260 | 252 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt dışı satışlar (*) | 316.071.297 | 112.156.711 | 300.596.185 | 97.933.437 |
| Yurt içi satışlar | 97.736.220 | 32.889.357 | 119.445.774 | 41.633.562 |
| Diğer satışlar | 2.518.112 | 859.493 | 2.679.360 | 949.138 |
| Eksi: indirimler | (11.659.292) | (4.176.841) | (9.847.636) | (3.420.859) |
| 404.666.337 | 141.728.720 | 412.873.683 | 137.095.278 |
(*) Yurt dışı satışlar ve Yurt dışı satış adetleri Şirket'in ihracatının yanısıra Ford Romanya SRL'nin satışlarını da içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar (*) |
Toplam satışlar |
|
| 1 ton ticari araç | 4.931 | 140.630 | 145.561 | 1.464 | 48.847 | 50.311 |
| Puma | 6.167 | 114.741 | 120.908 | 1.346 | 37.468 | 38.814 |
| 2 ton ticari araç | 22.450 | 96.321 | 118.771 | 9.007 | 35.812 | 44.819 |
| Transit Courier | 18.588 | 40.953 | 59.541 | 6.767 | 12.381 | 19.148 |
| Diğer binek araçlar | 13.165 | 20 | 13.185 | 3.877 | - | 3.877 |
| Ford Trucks (Kamyon) | 6.087 | 2.658 | 8.745 | 1.984 | 993 | 2.977 |
| Ranger | 3.615 | - | 3.615 | 1.265 | - | 1.265 |
| Transit Connect | 345 | 2 | 347 | 79 | - | 79 |
| 75.348 | 395.325 | 470.673 | 25.789 | 135.501 | 161.290 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar (*) |
Toplam satışlar |
|
| 1 ton ticari araç | 4.434 | 101.144 | 105.578 | 1.240 | 30.328 | 31.568 |
| Puma | 3.905 | 136.721 | 140.626 | 1.897 | 43.437 | 45.334 |
| 2 ton ticari araç | 16.928 | 105.703 | 122.631 | 6.674 | 34.118 | 40.792 |
| Transit Courier | 36.388 | 17.091 | 53.479 | 11.300 | 2.994 | 14.294 |
| Diğer binek araçlar | 18.525 | 21 | 18.546 | 5.999 | 3 | 6.002 |
| Ford Trucks (Kamyon) | 8.223 | 5.446 | 13.669 | 2.452 | 1.926 | 4.378 |
| Ranger | 829 | - | 829 | 614 | - | 614 |
| Transit Connect | 438 | 6 | 444 | 184 | 6 | 190 |
| Rakun | 138 | - | 138 | - | - | - |
| Ecosport | 8 | 99 | 107 | - | 82 | 82 |
| 89.816 | 366.231 | 456.047 | 30.360 | 112.894 | 143.254 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların maliyetini özetlemektedir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme gideri | (308.317.564) | (100.249.168) | (302.801.468) | (95.155.161) |
| Malzeme dışı genel üretim giderleri | (27.773.506) | (8.619.100) | (22.373.537) | (7.209.501) |
| Amortisman giderleri | (6.997.434) | (2.571.184) | (5.932.598) | (1.647.797) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 11.455.385 | (4.837.039) | 9.540.870 | 2.878.719 |
| Toplam üretim maliyeti | (331.633.119) | (116.276.491) | (321.566.733) | (101.133.740) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (32.768.473) | (12.024.650) | (26.879.686) | (7.847.025) |
| Satışların toplam maliyeti | (364.401.592) | (128.301.141) | (348.446.419) | (108.980.765) |
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait giderlerin niteliklerine göre sınıflandırmasını göstermektedir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri | (308.317.564) | (100.249.168) | (302.801.468) | (95.155.161) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (32.768.473) | (12.024.650) | (26.879.686) | (7.847.025) |
| Finansman giderleri | (24.331.951) | (8.499.647) | (27.671.668) | (6.476.826) |
| Personel giderleri | (19.807.313) | (6.635.548) | (15.918.091) | (5.802.782) |
| Diğer genel üretim giderleri | (13.509.708) | (2.391.926) | (13.403.852) | (4.176.517) |
| Diğer faaliyet giderleri | (12.391.569) | (5.871.646) | (11.431.208) | (3.952.246) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (8.862.930) | (2.526.630) | (8.233.151) | (1.772.153) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (7.473.069) | (2.648.639) | (6.588.483) | (1.822.365) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (307.019) | (301.563) | (103.374) | (100.155) |
| Stoklardaki değişim | 11.455.385 | (4.837.039) | 9.540.870 | 2.878.719 |
| Toplam giderler | (416.314.211) | (145.986.456) | (403.490.111) | (124.226.511) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelir ve karlar |
||||
| Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan | ||||
| finansman geliri | 5.440.959 | 1.900.285 | 3.717.519 | 1.732.466 |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı gelirleri | 3.738.990 | 1.324.680 | 11.708.951 | 1.446.619 |
| Kira gelirleri | 114.569 | 33.039 | 111.543 | 41.039 |
| Komisyon gelirleri | 62.490 | 17.665 | 27.257 | 16.318 |
| Fiyat farkı ve tazmin edilen hasar | ||||
| bedelleri | 32.943 | 22.995 | 243.870 | 38.258 |
| Konusu kalmayan karşılık | 21.768 | 2.672 | 9.858 | 8.183 |
| Lisans geliri | 2.046 | 1.386 | 30.882 | 6.236 |
| Diğer | 537.723 | 208.388 | 695.647 | 297.794 |
| 9.951.488 | 3.511.110 | 16.545.527 | 3.586.913 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Esas faaliyetlerden diğer gider ve zararlar |
||||
| Vadeli alımlar dolayısıyla oluşan | ||||
| finansman gideri | (7.222.048) | (2.187.338) | (4.645.627) | (1.676.643) |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı gideri | (633.260) | (209.637) | (2.982.263) | (3.596) |
| Diğer | (1.007.622) | (129.655) | (605.261) | (91.914) |
| (8.862.930) | (2.526.630) | (8.233.151) | (1.772.153) |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 5.325.762 | 2.006.284 | 11.346.611 | 3.415.286 |
| Faiz gelirleri | 2.595.380 | 1.163.060 | 3.569.451 | 1.784.436 |
| Diğer | 662.828 | 224.733 | 705.826 | 338.475 |
| 8.583.970 | 3.394.077 | 15.621.888 | 5.538.197 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (15.536.918) | (5.143.846) | (22.239.540) | (4.718.708) |
| Faiz giderleri | (8.795.033) | (3.355.801) | (5.423.011) | (1.754.752) |
| Diğer | - | - | (9.117) | (3.366) |
| (24.331.951) | (8.499.647) | (27.671.668) | (6.476.826) |
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu esasen 21 Haziran 2006 tarihi itibarıyla Resmi Gazete'de yayımlanmış; ancak pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, Kurumlar Vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Romanya Kurumlar Vergisi oranı ise %16'dır (31 Aralık 2023: %16). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi vb.) tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borçtan da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Romanya vergi mevzuatı da benzer şekilde beyanname üzerinde gösterilen mali zararları 7 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirmeye izin vermektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, yapmış olduğu harcamaların kanunun izin verdiği kısmı için %100 oranında Ar-Ge indirimi istisnası kullanmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler (büyüme oranı ve karlılık gibi) %10 artırılarak/azaltılarak değerlendirildiğinde yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının tutarında ve 10 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde önemli düzeyde bir değişiklik olmamıştır.
Grup'un, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, net vergi pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi geliri / (gideri) | (579.801) | (2.621.493) |
| Peşin ödenen vergi ve stopaj | 188.783 | 2.521.215 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar / (yükümlülükler) |
(391.018) | (100.278) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 17.803.424 | 17.679.958 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (1.314.986) | (1.269.100) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (net) | 16.488.438 | 16.410.858 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir.
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (579.801) | (292.855) | (3.745.998) | (68.435) |
| Nakit akış riskinden korunma işlemine ilişkin cari yıl ertelenmiş vergi etkisi (*) Diğer ertelenmiş vergi |
(559.057) (136.283) |
(852.838) (310.311) |
(2.962.175) (1.027.060) |
909.443 (2.758.719) |
| Ertelenmiş vergi gideri | (695.340) | (1.163.149) | (3.989.235) | (1.849.276) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) |
(1.275.141) | (1.456.004) | (7.735.233) | (1.917.711) |
(*) Söz konusu tutar, cari dönem içerisinde nakit akış riskinden korunma işlemlerine ilişkin olarak kar veya zarar tablosu ile diğer kapsamlı gelir tablosu arasında yapılan sınıflandırmanın vergi etkisini temsil etmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar: | 26.940.732 | 48.978.244 |
| Efektif vergi oranı | %25 | %25 |
| Cari dönem vergi gideri | (6.735.183) | (12.244.561) |
| Arge indirimi | 1.282.737 | 439.738 |
| Yatırım teşviği istisnası | 10.875.697 | 6.573.360 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (3.688.292) | 1.169.868 |
| Deprem kaynaklı ek vergi etkisi (*) |
- | (3.597.751) |
| Diğer | (3.010.100) | (75.887) |
| (1.275.141) | (7.735.233) |
(*) İlgili vergi için Şirket'in 2023 yılı kurumlar vergisine ek olarak tahakkuk ettiği nominal tutar 2.316.728 bin TL olup, söz konusu vergiye ilişkin ilk taksit Mayıs 2023'te ve ikinci taksit ise Ağustos 2023'te ödenmiştir.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve vergiye esas yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | ||||
| Yatırım teşviği vergi varlığı | (80.804.115) | (37.113.000) | 17.412.020 | 16.359.000 |
| Gider tahakkukları ve diğer karşılıklar | (9.007.045) | (6.542.791) | 2.229.502 | 1.795.246 |
| Garanti gider karşılığı | (2.437.115) | (2.719.571) | 656.422 | 679.892 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.831.833) | (2.072.868) | 450.365 | 511.869 |
| Stoklar | 1.828.283 | (764.923) | (457.229) | 193.912 |
| Geçmiş dönem zararları | - | (2.005.832) | - | 331.767 |
| (92.251.825) | (51.218.985) | 20.291.080 | 19.871.686 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | ||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 3.639.999 | 4.273.758 | (120.741) | (124.306) |
| Gelir tahakkukları ve diğer | 14.649.326 | 14.150.318 | (3.681.901) | (3.336.522) |
| 18.289.325 | 18.424.076 | (3.802.642) | (3.460.828) | |
| Net ertelenmiş vergi varlığı | 16.488.438 | 16.410.858 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemler için ertelenmiş vergi varlıklarının/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül itibarıyla | 16.488.438 | 4.788.436 |
|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları | 167.407 | 395.413 |
| Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri | 605.513 | 3.014.306 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / gideri | (695.340) | (3.989.235) |
| 1 Ocak itibarıyla | 16.410.858 | 5.367.952 |
| 2024 | 2023 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı (TL) | 25.665.591 | 8.562.179 | 41.243.011 | 20.115.761 |
| Nominal değeri bir Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı |
35.091.000.000 | 35.091.000.000 | 35.091.000.000 | 35.091.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç |
73,14 Kr | 24,40 Kr | 117,53 Kr | 57,32 Kr |
a) İlişkili taraflardan alacaklar
Bir şirketin ilişkili şirket olarak tanımlanması, şirketlerden birinin diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya ilgili şirketin finansal ve idari kararlarını oluşturmasında önemli bir etkisi olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. Grup, Koç Holding A.Ş. ve Ford Motor Company'nin bağlı ortaklığı olan Ford Deutschland Engineering GmbH tarafından kontrol edilmektedir. Finansal tablolar için hissedar şirketleri, hissedarlar ve finansal duran varlıklar ile diğer Grup şirketlerinin bakiyeleri ayrı kalemler olarak gösterilmiş ve bu şirketler, ilişkili şirketler olarak adlandırılmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| i) İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ortaklardan ticari alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 39.633.742 | 28.369.958 |
| 39.633.742 | 28.369.958 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. Diğer |
5.810.213 32.119 |
6.077.525 49.494 |
|---|---|---|
| 5.842.332 | 6.127.019 | |
| Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri |
(179.902) | (181.839) |
| 45.296.172 | 34.315.138 |
(*) Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları ve iştirakleri
Yurt dışı satışların önemli kısmı Ford Motor Company'ye yapılmaktadır. Ford Motor Company ile alacakların vadesi ve ödeme şekilleri yapılan iş anlaşmalarında belirlenmiştir. Grup'un Ford Motor Company'den olan ihraç araç alacakları için uyguladığı vade Türkiye'den yapılan satışlar için 14 gün, Romanya'dan yapılan satışlar için 30 gündür ve bu alacaklar düzenli olarak tahsil edilmektedir.
Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurt içi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır. Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş'den Not 5'te belirtildiği üzere araç satışları ile ilgili ticari alacaklarının ortalama vadesi yaklaşık 30 gün, yedek parça satışı alacaklarının ortalama vadesi ise 70 gündür.
| ii) İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*) |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ortaklardan diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 2.223.220 | 1.622.401 |
| 2.223.220 | 1.622.401 | |
| iii) İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar (*) |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Ortaklardan uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 13.864.875 | 13.416.987 |
| 13.864.875 | 13.416.987 |
(*) İlişkili taraflardan diğer alacaklarda gösterilen tutarların tamamı Grup'un Kocaeli ve Craiova fabrikalarındaki belirli sabit kıymetlerini Ford Motor Company'e TFRS 16 uyarınca finansal kiralama yöntemiyle kiralayarak muhasebeleştirmesi kaynaklı alacaklarından oluşmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
b) İlişkili taraflara borçlar
| i) | İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Ortaklara ticari borçlar | |||
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 8.496.087 | 10.183.341 | |
| 8.496.087 | 10.183.341 | ||
| Grup Şirketlerine ticari borçlar (*) | |||
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 1.200.317 | 742.923 | |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 1.102.377 | 1.386.784 | |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | 342.733 | 80.019 | |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 159.978 | 98.050 | |
| Ark İnşaat A.Ş. | 77.681 | 267.033 | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 58.404 | 106.554 | |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 44.606 | 84.554 | |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 29.254 | 47.684 | |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | 18.010 | 185.730 | |
| INGAGE Dijital Pazarlama Hizmetleri | 15.575 | 52.547 | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 12.935 | 13.913 | |
| Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. | 9.613 | 41.371 | |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | |||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 6.446 | - | |
| Diğer | 4.401 | 159.039 | |
| 3.082.330 | 3.266.201 | ||
| Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan | |||
| tahakkuk etmemiş finansman gideri | (689.252) | (68.426) | |
| 10.889.165 | 13.381.116 | ||
| (*) | Grup hissedarlarının bağlı ortaklıkları, iş ortakları ve iştirakleri | ||
| ii) | İlişkili taraflara diğer borçlar | ||
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 3.218 | 469.004 | |
| Koç Holding A.Ş. | - | 210.970 | |
| Koç Finansman A.Ş. | - | 169.989 | |
3.218 849.963
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ford Motor Company (*) | 308.072.239 | 108.786.006 | 279.974.246 | 89.782.875 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (**) | 21.921.464 | 7.759.494 | 27.431.716 | 9.264.093 |
| Diğer | 142 | 142 | 106 | - |
| 329.993.845 | 116.545.642 | 307.406.068 | 99.046.968 | |
| Eksi: Vadeli satışlardan | ||||
| kaynaklanan finansman geliri | (1.386.610) | (511.871) | (925.492) | (437.712) |
| 328.607.235 | 116.033.771 | 306.480.576 | 98.609.256 |
(*) Grup, Ford Motor Company'e araç, yedek parça ve mühendislik hizmeti ihracatı gerçekleştirmektedir.
(**) Grup'un Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile yurtiçi bayilik anlaşması kapsamında araç ve yedek parça satış ilişkisi bulunmaktadır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sabit | |||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | ||
| Yurtiçi alımlar | |||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.(1) | 333.144 | 4.725.460 | - | 5.058.604 | |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (3) | - | 818.582 | - | 818.582 | |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş(2) | - | - | 795.530 | 795.530 | |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 760.670 | - | 760.670 | |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 707.596 | - | - | 707.596 | |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 213.888 | 126.071 | 339.959 | |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 237.928 | - | - | 237.928 | |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 23.668 | 203.783 | 227.451 | |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 215.439 | - | 215.439 | |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 164.006 | - | 164.006 | |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 145.258 | - | - | 145.258 | |
| Koç Holding A.Ş. (4) | - | 126.515 | - | 126.515 | |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | - | 58.275 | - | 58.275 | |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | |||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 52.289 | - | - | 52.289 | |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 37.734 | - | 307 | 38.041 | |
| Tanı Pazarlama İlet. Hiz. A.Ş. | - | 19.770 | - | 19.770 | |
| Diğer | 645 | 174.129 | 38.002 | 212.776 | |
| 1.514.594 | 7.300.402 | 1.163.693 | 9.978.689 | ||
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | |||||
| finansman gideri | (105.193) | - | - | (105.193) | |
| 1.409.401 | 7.300.402 | 1.163.693 | 9.873.496 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş | 9.877 | 1.263.512 | - | 1.273.389 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 306.693 | - | 306.693 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş | - | - | 255.951 | 255.951 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 337.748 | - | 337.748 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 99.542 | - | - | 99.542 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 59.081 | 68.254 | 127.335 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 69.599 | - | - | 69.599 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | - | 121.410 | 121.410 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 92.005 | - | 92.005 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 81.588 | - | 81.588 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 49.106 | - | - | 49.106 |
| Koç Holding A.Ş. | - | 37.766 | - | 37.766 |
| Entek Elektrik Üretimi A.Ş. | - | 49.947 | - | 49.947 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 20.271 | - | - | 20.271 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 16.134 | - | 293 | 16.427 |
| Tanı Pazarlama İlet. Hiz. A.Ş. | - | 6.422 | - | 6.422 |
| Diğer | 296 | 57.922 | 7.246 | 65.464 |
| 264.825 | 2.292.684 | 453.154 | 3.010.663 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (16.069) | - | - | (16.069) |
| 248.756 | 2.292.684 | 453.154 | 2.994.594 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş | 251.571 | 5.058.032 | 707 | 5.310.310 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 478.122 | - | 478.122 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş | - | - | 1.977.308 | 1.977.308 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 1.121.780 | - | 1.121.780 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 1.041.310 | - | - | 1.041.310 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 165.481 | 67.023 | 232.504 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 262.399 | - | - | 262.399 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 93.577 | 212.392 | 305.969 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 202.401 | - | 202.401 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 89.798 | - | 89.798 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 228.502 | - | - | 228.502 |
| Koç Holding A.Ş. | - | 115.299 | - | 115.299 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 52.950 | - | - | 52.950 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 41.744 | - | 103 | 41.847 |
| Tanı Pazarlama İlet. Hiz. A.Ş. | - | 3.987 | - | 3.987 |
| Diğer | 2.827 | 193.088 | 10.702 | 206.617 |
| 1.881.303 | 7.521.565 | 2.268.235 | 11.671.103 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (88.520) | - | - | (88.520) |
| 1.792.783 | 7.521.565 | 2.268.235 | 11.582.583 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sabit | ||||
| Malzeme | Hizmet | kıymet | Toplam | |
| Yurtiçi alımlar | ||||
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş | 117.812 | 3.469.544 | 485 | 3.587.841 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | - | 363.281 | - | 363.281 |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş | - | - | 1.472.763 | 1.472.763 |
| Eltek Elektrik Enerjisi İth. İhr. ve Toptan Tic. A.Ş. | - | 701.959 | - | 701.959 |
| Ram Dış Ticaret A.Ş. | 614.952 | - | - | 614.952 |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | - | 106.644 | 31.927 | 138.571 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | 201.558 | - | - | 201.558 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 62.402 | 161.083 | 223.485 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. | - | 105.774 | - | 105.774 |
| Ingage Dijital Pazarlama A.Ş. | - | 57.233 | - | 57.233 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 150.214 | - | - | 150.214 |
| Koç Holding A.Ş. | - | 40.410 | - | 40.410 |
| AKPA Dayanıklı Tüketim LPG ve | ||||
| Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 41.841 | - | - | 41.841 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 30.550 | - | 103 | 30.653 |
| Tanı Pazarlama İlet. Hiz. A.Ş. | - | 3.742 | - | 3.742 |
| Diğer | 2.414 | 138.220 | 10.702 | 151.336 |
| 1.159.341 | 5.049.209 | 1.677.063 | 7.885.613 | |
| Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan | ||||
| finansman gideri | (18.403) | - | - | (18.403) |
| 1.140.938 | 5.049.209 | 1.677.063 | 7.867.210 |
(1) Grup, merkezi satınalma fonksiyonu kapsamında Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.'den ağırlıklı olarak hizmet alımları yapmaktadır.
(2) Grup'un Ark İnşaat'tan olan alımları Kocaeli ve Eskişehir Fabrikaları yeni proje yatırımlarıyla alakalı mekanik, inşaat ve elektrik işleriyle ilgilidir.
(3) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.
(4) Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Grubumuza fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ford Motor Company ve iştirakleri | 122.054.721 | 39.410.788 | 123.817.667 | 45.183.560 |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| 1.901.302 | 827.348 | 2.000.016 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
f) Diğer gelirler içinde yer alan Ford Motor Company iştiraki Jiangling Motors Corporation'dan alınan lisans bedeli
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 |
| 2.046 | 1.386 | 30.826 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 558.616 | 263.269 | 494.857 | 230.997 | ||
| h) | Grup'un ilişkili bankalara yatırdığı mevduatlar | ||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | |||||
| - Yabancı para vadeli mevduat | 7.988.414 | 4.423.690 | |||
| - TL vadesiz mevduat | 765.526 | 300.722 | |||
| - TL vadeli mevduat | 205.985 | 1.359.569 | |||
| - Yabancı para vadesiz mevduat | 7.896 | 59.202 | |||
| 8.967.821 | 6.143.183 | ||||
| ı) | Grup'un diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri | ||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| Ford Motor Company ve iştirakleri (Not 5) | 12.625.731 | 14.483.047 | |||
| 12.625.731 | 14.483.047 | ||||
| i) | Komisyon geliri | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 24.824 | 3.291 | 26.986 | 16.424 | |
| Koç Finansman A.Ş. | 35.494 | 14.395 | 74 | 38 | |
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 18 | 9 | 210 | 210 | |
| 60.336 | 17.695 | 27.270 | 16.672 | ||
| j) | Komisyon gideri | ||||
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | ||
| Koç Finansman A.Ş. | 1.027.544 | 502.704 | 33.827 | 16.011 | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 565.485 | 152.700 | 79.624 | 3.555 | |
| 1.593.029 | 655.404 | 113.451 | 19.566 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Koç Finansman A.Ş. ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ye ödenen komisyonlar, bayiler tarafından nihai müşterilere yapılan satışlarla ilgili kredi komisyonları olup, kar veya zarar tablosunda satıştan indirimler içerisinde gösterilmektedir.
| 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 381.878 | 160.213 | 323.104 | 128.620 |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. |
4.827 | 4.827 | - | - |
Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür ve genel müdür başyardımcısına doğrudan raporlayan direktörler olarak belirlemiştir
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar tutarı, maaş, primler, SGK işveren primi, işsizlik işveren primi ile yönetim kurulu üyelerine ödenen huzur haklarını içermektedir.
Grup'un 2024 yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile 179.334 TL'dir (31 Aralık 2023: 502.288 TL).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| 30 Eylül 2024 |
para birimi) | Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari alacaklar | 44.857.668 | 24.796 | 1.157.363 | 258 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 26.940.281 | 3.974 | 703.404 | 8.374 |
| 3. Diğer | 5.308.328 | - | 139.603 | 20 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 77.106.277 | 28.770 | 2.000.370 | 8.652 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 3.082.861 | - | 81.090 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 3.082.861 | - | 81.090 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 80.189.138 | 28.770 | 2.081.460 | 8.652 |
| 8. Ticari borçlar | 21.793.289 | 155.297 | 406.944 | 24.950 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 31.867.081 | 34.843 | 806.967 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 19.191.399 | - | 504.798 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 72.851.769 | 190.140 | 1.718.709 | 24.950 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 68.807.891 | 479.790 | 1.379.261 | - |
| 13. Parasal olan diğer yükümlülükler | 504.936 | - | 13.282 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 69.312.827 | 479.790 | 1.392.543 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 142.164.596 | 669.930 | 3.111.252 | 24.950 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(61.975.458) | (641.160) | (1.029.792) | (16.298) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 – 12-13) |
(67.283.786) | (641.160) | (1.169.395) | (16.318) |
(*) Grup'un açık döviz pozisyonu, ağırlıklı olarak yatırımlarını fonlamak amacıyla almış olduğu Avro cinsinden uzun vadeli krediler kaynaklıdır. Grup, yatırımlarını finanse ettiği bir kısım uzun vadeli Avro kredileri nedeniyle oluşacak kur riskine karşı, Ford Motor Company ile yapmış olduğu ihracat anlaşmaları ile korunmaktadır. Bu kapsamda olan kredilerin TL karşılığı 48.398.540 TL dir (31 Aralık 2023: 36.341.915 TL). Grup, 30 Eylül 2024 itibarıyla 23.222.840 TL (31 Aralık 2023: 20.909.556 TL) ihraç edilecek araçlarda kullanılacak hammadde ve mamul stoğuna sahiptir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ABD | |||
| 31 Aralık 2023 | para birimi) | Doları | Avro | Diğer |
| 1. Ticari alacaklar | 38.197.254 | 13.200 | 1.160.701 | 3 |
| 2. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 12.496.476 | 2.102 | 380.204 | 6.373 |
| 3. Diğer | 6.027.959 | - | 185.022 | 27 |
| 4. Dönen varlıklar (1 + 2 + 3) | 56.721.689 | 15.302 | 1.725.927 | 6.403 |
| 5. Parasal finansal varlıklar | 2.384.058 | - | 73.189 | - |
| 6. Duran varlıklar (5) | 2.384.058 | - | 73.189 | - |
| 7. Toplam varlıklar (4 + 6) | 59.105.747 | 15.302 | 1.799.116 | 6.403 |
| 8. Ticari borçlar | 26.510.293 | 112.977 | 670.676 | 36.591 |
| 9. Finansal yükümlülükler (*) | 34.338.788 | - | 1.054.181 | - |
| 10. Parasal olan diğer yükümlülükler | 491.703 | 171 | 14.939 | - |
| 11. Kısa vadeli yükümlülükler (8 + 9 + 10) | 61.340.784 | 113.148 | 1.739.796 | 36.591 |
| 12. Finansal yükümlülükler (*) | 41.783.274 | - | 1.282.722 | - |
| 13. Parasal olan diğer yükümlülükler | 18.277.827 | 279 | 560.867 | - |
| 14. Uzun vadeli yükümlülükler (12+13) | 60.061.101 | 279 | 1.843.589 | - |
| 15. Toplam yükümlülükler (11 + 14) | 121.401.885 | 113.427 | 3.583.385 | 36.591 |
| 16. Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu (7 - 15) |
(62.296.138) | (98.125) | (1.784.269) | (30.188) |
| 17. Parasal kalemler net yabancı (yükümlülük) / varlık (1 + 2 + 5 - 8 - 9 - 10 – 12-13) |
(68.324.097) | (98.125) | (1.969.291) | (30.215) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup'un döviz kuru riski uzun vadeli Avro yatırım kredilerinden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | |
| %10 artarsa | %10 azalırsa | |
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) | (2.185.712) | 2.185.712 |
| ABD Doları riskten korunan kısım | - | - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (2.185.712) | 2.185.712 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı | (3.915.059) | 3.915.059 |
| Avro riskten korunan kısım | 4.839.854 | (4.839.854) |
| Avro net etki-gelir / (gider) | 924.795 | (924.795) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı | (96.774) | 96.774 |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım | - | - |
| Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir | (96.774) | 96.774 |
| 31 Aralık 2023 | ||
| Vergi öncesi gelir / (gider) etkisi | ||
| Yabancı paranın değer kazanması / değer kaybetmesi | (%) 10 artarsa | (%) 10 azalırsa |
| ABD Doları'nın TL karşısında | ||
| ABD Doları net varlığı / (yükümlülüğü) | (288.861) | 288.861 |
| ABD Doları riskten korunan kısım | - | - |
| ABD Doları net etki-gelir / (gider) | (288.861) | 288.861 |
| Avro'nun TL karşısında | ||
| Avro net (yükümlülüğü) / varlığı | (5.812.058) | 5.812.058 |
| Avro riskten korunan kısım | 4.937.412 | (4.937.412) |
| Avro net etki-gelir / (gider) | (874.646) | 874.646 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında | ||
| Diğer döviz net (yükümlülüğü) / varlığı | (128.692) | 128.692 |
| Diğer döviz kuru riskten korunan kısım | - | - |
| Diğer döviz varlıkları net etki-(gider) / gelir | (128.692) | 128.692 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat tutarlarının TL karşılıklarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 226.432.843 | 213.735.170 |
| Toplam ithalat tutarı | 148.594.121 | 152.402.780 |
Grup'un net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları sebebiyle yabancı para çevrim riskine maruzdur. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Grup, yabancı para biriminde alınan krediler ve ticari borçlarından ötürü ortaya çıkan kur riskini, ilgili yabancı para birimindeki varlıkları ile yönetmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 18.196.539 | 19.300.479 |
| Finansal yükümlülükler | 92.186.448 | 55.209.773 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 37.146.419 | 47.711.014 |
30 Eylül 2024 tarihindeki Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin yenileme tarihlerindeki faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 116.566 TL (31 Aralık 2023: 126.195 TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | uyarınca nakit çıkışlar |
|||||
| 30 Eylül 2024 |
değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 115.370.574 | 132.950.040 | 17.926.139 | 31.772.729 | 77.277.848 | 5.973.324 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 12.625.731 | 13.168.881 | - | 7.438.041 | 5.730.840 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.336.562 | 1.831.072 | 104.688 | 314.063 | 1.412.321 | - |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 10.889.165 | 10.993.562 | 10.993.562 | - | - | - |
| -Diğer | 51.105.080 | 51.292.305 | 51.292.305 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 3.218 | 3.218 | 3.218 | - | - | - |
| -Diğer | 1.760.847 | 1.760.847 | 1.760.847 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 1.061.153 | 1.061.153 | 37.817 | 100.470 | 922.866 | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca | ||||||
| Defter | nakit çıkışlar | |||||
| 31 Aralık 2023 | değeri | toplamı | 3 aydan kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 87.263.414 | 99.407.212 | 7.471.114 | 43.359.404 | 46.363.195 | 2.213.499 |
| Diğer uzun vadeli borçlanmalar | 14.483.047 | 15.329.252 | - | - | 15.329.252 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.174.326 | 1.860.438 | 117.250 | 351.748 | 1.295.822 | 95.618 |
| Ticari borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 13.381.116 | 13.449.542 | 13.449.542 | - | - | - |
| -Diğer | 58.033.748 | 58.809.679 | 58.809.679 | - | - | - |
| Diğer borçlar | ||||||
| -İlişkili taraf | 849.963 | 849.963 | 849.963 | - | - | - |
| -Diğer | 1.363.456 | 1.363.456 | 1.363.456 | - | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | ||||||
| Türev finansal araçlar | 221.714 | 221.714 | - | 221.714 | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer ile takip ettiği finansal varlık ve yükümlülüklerin hiyerarşi tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 306.088 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan | |||
| finansal varlıklar - Otokar | 309.670 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna | |||
| kaydedilen finansal varlıklar – Diğer | 104.150 | - | - |
| Toplam varlıklar | 413.820 | 306.088 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 1.061.153 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 1.061.153 | - |
| (**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır. 31 Aralık 2023 |
Seviye 1 (*) | Seviye 2 (**) | Seviye 3 |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen varlıklar | |||
| Türev finansal varlıklar | - | 524.655 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer gelire yansıtılan | |||
| finansal varlıklar - Otokar | 406.391 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna kaydedilen finansal varlıklar – Diğer |
66.434 | - | - |
| Toplam varlıklar | 472.825 | 524.655 | - |
| Gerçeğe uygun değer ile gösterilen yükümlülükler | |||
| Türev finansal yükümlülükler | - | 221.714 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 221.714 | - |
(*) Borsada finansal durum tablosu tarihi itibarıyla oluşan piyasa fiyatları ile değerlenmiştir.
(**) Rayiç değeri, birinci seviyenin içerdiği borsa fiyatlarının dışında ilgili varlık için dolaysız (fiyat gibi) veya dolaylı (fiyatlardan türetilen) gözlemlenebilen girdilerden hesaplanmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, uluslararası piyasalardan, uzun vadeli değişken faizli yabancı para kredi kullanmaktadır. Grup, uluslararası piyasalardan sağladığı değişken faizli kredilerin bir bölümünü kısa ve uzun vadeli swap işlemleriyle sabitleyerek faiz riskinden korunmaktadır.
Grup, 30 Eylül 2024 itibarıyla, nakit akımlarından doğacak kur riskine karşı finansal korunma amacıyla gerçekleştirdiği, 5 Kasım 2024 vadeli 50.000.000 Avro ve 16 Aralık 2024 vadeli 20.000.000 Avro tutarında vadeli döviz alım (forward) işlemi taşımaktadır. Söz konusu vadeli alım işlemlerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 138.287 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, 30 Eylül 2024 itibarıyla 16 Aralık 2030 vadeli 150.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 137.341 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, 30 Eylül 2024 itibarıyla 21 Ağustos 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredisine ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz takası ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan TL kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 273.225 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
Grup, satış gelirlerinin önemli kısmının Avro olmasından hareketle, 25 Nisan 2024 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu 500.000.000 ABD doları tahvil ihracından kaynaklı olarak ABD doları – Avro paritesindeki değişimlerden doğabilecek kur riskini, ABD doları- Avro çapraz döviz takası (Cross Currency Swap) işlemleri ile korumaya tabi tutmuştur. Toplamda 4 adet olan ve toplam nominal tutarı 500 milyon ABD doları olan, ABD Doları - Avro çapraz para takası kontratlarının vade ve ödeme tarihleri gibi kritik şartları, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal koruma konusu olan tahvilin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 512.300 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, uzun vadeli yükümlülükler altında gösterilmektedir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal yükümlülükler | 1.061.153 | 221.714 |
| 1.061.153 | 221.714 |
Grup, 30 Eylül 2024 itibarıyla 5 Kasım 2026 vadeli 100.000.000 Avro ve 6 Kasım 2028 vadeli 100.000.000 Avro tutarında kullanmış olduğu kredilere ilişkin nakit akımlarından doğacak faiz riskini, faiz tavanı(cap) opsiyonları ile finansal korumaya tabi tutmuştur. Takas kontratının vade, ödeme, faiz değişim tarihleri gibi kritik şartları 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal korunma konusu olan yabancı para kredinin kritik şartları ile uyumludur. Söz konusu takas işleminin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan gerçeğe uygun değeri 306.088 TL tutarında olup finansal durum tablosunda, duran varlıklar altında gösterilmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 306.088 | 524.655 |
| 306.088 | 524.655 |
Yatırım maliyetleri ile ilgili yabancı para cinsinden uzun vadeli krediler (türev olmayan korunma aracı) ile ihracata konu ticari araçların gerçekleşen ve gelecekte beklenen satışlarından elde edilecek kuvvetle muhtemel yabancı para kazanımlar (korunmaya konu kalem) arasında kur riski açısından etkin bir nakit akış korunması ilişkisi bulunmaktadır. Grup, Ford Motor Company ile yapmış olduğu üretim anlaşmaları çerçevesinde 1 Nisan 2013'ten itibaren 2031 yılı Aralık ayına kadar yapılacak tahmini satış hasılatlarının bir bölümünü uzun vadeli kredi borçları ile ilişkilendirecektir.
| Nakit akış riskinden korunma fonu | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıl içerisinde diğer kapsamlı gelire sınıflanan kısım | 2.251.666 | 25.943.478 |
| Kar veya zarar tablosuna sınıflanan kısım | (15.439) | (8.482.063) |
| 2.236.227 | 17.461.415 |
Şirket Yönetim Kurulu 17 Ekim 2024 tarihli toplantısında, 1 tam TL'lik hisseye brüt 14,25 tam Türk Lirası (net 12,83 tam Türk Lirası) olmak üzere brüt %1.425,00 (net %1.282,50) oranında ve toplam 5.000.467.500 TL nakit temettü dağıtımının, 20 Kasım 2024 tarihinde yapılacak olan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaya sunulmasına karar verilmiştir.
…………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.