Quarterly Report • Nov 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-3 | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6-7 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR | 8-38 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8-9 |
| NOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 9-14 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15 |
| NOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 15-18 | |
| NOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 18-19 | |
| NOT 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 19 |
| NOT 7 | STOKLAR | 20 |
| NOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 20 |
| NOT 9 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 21 |
| NOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 22-23 | |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 24-25 | |
| NOT 12 | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI | 25 |
| NOT 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 25-26 | |
| NOT 14 | TAAHHÜTLER | 27 |
| NOT 15 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28 |
| NOT 16 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 28-29 | |
| NOT 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 29 |
| NOT 18 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE | |
| GELİŞTİRME GİDERLERİ 29-30 | ||
| NOT 19 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 30 |
| NOT 20 | FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ | 31 |
| NOT 21 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 31-33 | |
| NOT 22 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 33 |
| NOT 23 | BORÇLANMALAR | 34 |
| NOT 24 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ…… 35-38 | |
| NOT 25 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 38 |
| NOT 26 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 38 |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 14.453.731.782 | 12.009.494.593 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 25 | 145.006.258 | 60.318.729 |
| Ticari Alacaklar | 5 | 3.400.452.773 | 3.616.390.734 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4,5 | 1.691.287.144 | 1.948.942.915 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 1.709.165.629 | 1.667.447.819 |
| Diğer Alacaklar | 6 | 6.299.510.902 | 2.614.224.186 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4,6 | 6.201.948.016 | 2.428.397.263 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 97.562.886 | 185.826.923 |
| Stoklar | 7 | 3.588.663.470 | 4.562.873.786 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 623.894.172 | 632.777.603 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 79.043.382 | 218.934.890 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 15 | 317.160.825 | 303.974.665 |
| Duran Varlıklar | 9.460.296.982 | 9.896.369.207 | |
| Diğer Alacaklar | 6 | 3.280.576 | 5.260.330 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 3.280.576 | 5.260.330 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 9 | 1.803.890.617 | 1.803.890.617 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 7.018.538.289 | 7.345.387.748 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 42.228.935 | 47.615.957 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 290.453.873 | 316.048.163 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 19.373.669 | 29.903.328 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 21 | 282.531.023 | 348.263.064 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 23.914.028.764 | 21.905.863.800 |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11.496.978.996 | 9.381.824.996 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 23 | 4.444.424.867 | 2.851.109.963 |
| -Banka Kredileri | 23 | 4.348.666.915 | 2.781.740.755 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 23 | 95.757.952 | 69.369.208 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 23 | 243.361.690 | 233.668.429 |
| Ticari Borçlar | 5 | 4.229.104.372 | 5.393.996.785 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4,5 | 40.291.791 | 49.017.467 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 4.188.812.581 | 5.344.979.318 |
| Diğer Borçlar | 6 | 1.123.665.109 | 136.175.839 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4,6 | 1.123.528.749 | 136.015.859 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 136.360 | 159.980 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 137.351.298 | 113.115.400 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 254.580.168 | 121.837.698 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 21 | 251.817.659 | 171.098.419 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 615.427.064 | 205.441.442 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
179.016.288 | 154.311.471 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 436.410.776 | 51.129.971 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 15 | 197.246.769 | 155.381.021 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.982.279.166 | 2.624.516.090 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 23 | 560.002.238 | 641.586.469 |
| -Banka Kredileri | 23 | 458.063.813 | 438.076.625 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 23 | 101.938.425 | 203.509.844 |
| Diğer Borçlar | 6 | 475.353.832 | 778.261.921 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4,6 | 475.353.832 | 778.261.921 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 315.587.698 | 303.709.349 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
315.587.698 | 303.709.349 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 11.746.610 | 12.991.015 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 619.588.788 | 887.967.336 |
| Toplam Yükümlülükler | 13.479.258.162 | 12.006.341.086 |
30 EYLÜL 2024 VE 31 ARALIK 2023 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 662.000.000 | 662.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 16 | 4.290.058.405 | 4.290.058.405 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
1.798.295.625 | 2.185.573.104 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu | 1.945.770.075 | 2.333.047.554 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (147.474.450) | (147.474.450) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
578.489.888 | 649.581.806 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | 578.489.888 | 649.581.806 | |
| Hisse Senedi İhraç Primi | 606.950.140 | 606.950.140 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 543.575.503 | 543.575.503 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi |
(1.285.533.773) | (1.285.533.773) | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 1.765.396.050 | 972.215.560 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 981.303.407 | 793.180.490 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 9.940.535.245 | 9.417.601.235 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 494.235.357 | 481.921.479 | |
| Toplam Özkaynaklar | 10.434.770.602 | 9.899.522.714 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 23.914.028.764 | 21.905.863.800 |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL
cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 17 | 17.323.706.318 | 19.296.344.940 | 5.494.816.286 | 6.751.400.320 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (13.674.432.286) | (15.941.851.270) | (4.374.042.675) | (5.383.665.243) |
| BRÜT KAR | 3.649.274.032 | 3.354.493.670 | 1.120.773.611 | 1.367.735.077 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (505.966.617) | (443.075.645) | (163.633.286) | (150.483.174) |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 18 | (1.806.921.046) | (1.628.792.415) | (526.987.763) | (612.765.692) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 18 | (35.036.228) | (27.063.699) | (16.293.555) | (11.203.108) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 127.441.426 | 174.866.712 | 35.482.624 | 121.559.865 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.068.899.961) | (920.703.847) | (358.818.969) | (301.849.662) | |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | 359.891.606 | 509.724.776 | 90.522.662 | 412.993.306 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 19 | 1.624.202.915 | 892.341.136 | 673.160.953 | 220.154.726 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 19 | (31.188.206) | (3.849.623) | (4.806.152) | 76.740.548 |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI / (ZARARI) | 1.952.906.315 | 1.398.216.289 | 758.877.463 | 709.888.580 | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 97.028.256 | 6.475.599 | 9.022.174 | 6.475.599 |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (1.618.401.159) | (1.749.348.843) | (669.261.892) | (474.639.255) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 484.770.510 | 359.149.144 | 320.504.922 | 43.980.216 | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) | 916.303.922 | 14.492.189 | 419.142.667 | 285.705.140 | |
| Vergi Geliri / (Gideri) | 36.530.303 | 119.396.748 | (751.139) | 78.211.008 | |
| - Dönem vergi gideri (-) | 21 | (302.757.157) | (302.485.289) | (89.178.810) | (195.386.934) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / gideri (-) | 21 | 339.287.460 | 421.882.037 | 88.427.671 | 273.597.942 |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 952.834.225 | 133.888.937 | 418.391.528 | 363.916.148 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (28.469.182) | (180.579.821) | 11.682.648 | (61.265.220) | |
| Ana Ortaklık Payları | 981.303.407 | 314.468.758 | 406.708.880 | 425.181.368 | |
| Pay Başına Kazanç (TL) | 22 | 1,4823 | 0,4750 | 0,6144 | 0,6423 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | (387.277.479) | (14.893.743) | (511.270.243) | (235.914.341) | |
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| -Maddi duran varlıklar yeniden değerleme | (52.421.026) | 87.932.565 | (115.121.502) | 7.313.817 | |
| artışları | |||||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kayıpları | - | (7.575.514) | - | 383.002 | |
| -Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir | (334.856.453) | (95.250.794) | (396.148.741) | (243.611.160) | |
| kalemine ilişkin vergi (gideri) / geliri | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılacaklar | (30.308.858) | 90.720.342 | (33.517.507) | (11.407.368) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | (30.308.858) | 90.720.342 | (33.517.507) | (11.407.368) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | (417.586.337) | 75.826.599 | (544.787.750) | (247.321.709) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 535.247.888 | 209.715.536 | (126.396.222) | 116.594.439 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) | |||||
| Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 12.313.878 | (162.900.643) | (18.561.401) | (109.101.315) | |
| Ana Ortaklık Payları | 522.934.010 | 372.616.179 | (107.834.821) | 225.695.754 | |
| Gelirler ve Giderler Maddi |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Tanımlanmış |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Kar / (Zarar) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Duran Varlık |
Fayda Planları |
Ortak Kontrole Tabi |
|||||||||||
| Sermaye | Yeniden Değerleme |
Yeniden Ölçüm |
Hisse Senedi |
Kardan Ayrılmış |
İşletmeleri İçeren |
Geçmiş | Kontrol Gücü |
||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Düzeltme Farkları |
Artış / (Azalışları) |
Kazançları / (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkı |
İhraç Primleri |
Kısıtlanmış Yedekler |
Birleşmenin Etkisi |
Yıllar Karları |
Net Dönem Karı / (Zararı) |
Ana Ortaklık Payları |
Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla Bakiyeler | 662.000.000 | 4.290.058.405 | 1.177.475.061 | (112.693.719) | 738.795.844 | 606.950.140 | 539.015.884 | 465.066.360 | (851.347.054) | 1.823.562.614 | 9.338.883.535 | 693.130.171 | 10.032.013.706 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.823.562.614 | (1.823.562.614) | - | - | - |
| Ortak Kontrole Tabi İşlem Transferi | - | - | - | - | - | - | - | (1.750.600.133) | - | - | (1.750.600.133) | - | (1.750.600.133) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | 150.057.451 | (8.943.888) | (82.966.142) | - | - | - | - | 314.468.758 | 372.616.179 | (162.900.643) | 209.715.536 |
| 30 Eylül 2023 İtibarıyla Bakiyeler 662.000.000 | 4.290.058.405 | 1.327.532.512 | (121.637.607) | 655.829.702 | 606.950.140 | 539.015.884 | (1.285.533.773) | 972.215.560 | 314.468.758 | 7.960.899.581 | 530.229.528 | 8.491.129.109 | |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiyeler | 662.000.000 | 4.290.058.405 | 2.333.047.554 | (147.474.450) | 649.581.806 | 606.950.140 | 543.575.503 | (1.285.533.773) | 972.215.560 | 793.180.490 | 9.417.601.235 | 481.921.479 | 9.899.522.714 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 793.180.490 | (793.180.490) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | (387.277.479) | - | (71.091.918) | - | - | - | - | 981.303.407 | 522.934.010 | 12.313.878 | 535.247.888 |
| 30 Eylül 2024 İtibarıyla Bakiyeler 662.000.000 | 4.290.058.405 | 1.945.770.075 | (147.474.450) | 578.489.888 | 606.950.140 | 543.575.503 | (1.285.533.773) | 1.765.396.050 | 981.303.407 | 9.940.535.245 | 494.235.357 | 10.434.770.602 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN / (KULLANILAN) NAKİT AKIŞLARI |
696.435.542 | 669.695.407 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 952.834.225 | 133.888.937 | |
| Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler |
(564.686.747) | 11.392.582 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü / (İptali) İle İlgili Düzeltmeler |
11 | 385.857.213 13.483.273 |
380.951.027 1.908.513 |
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü / (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
5 | 11.693.658 | 5.708.757 |
| - Stok Değer Düşüklüğü / (İptali), Net | 7 | 1.789.615 299.497.507 |
(3.800.244) 233.330.212 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
228.938.724 | 225.847.569 | |
| ile İlgili Düzeltmeler - Dava Karşılıkları - Faaliyetler ile İlgili Diğer Karşılıklar |
13 | 342.472 70.216.311 |
(1.604.419) 9.087.062 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ve Komisyon Giderleri İle İlgili Düzeltmeler |
(520.578.113) | 236.229.040 | |
| - Faiz ve Komisyon Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
20 | 1.062.039.752 | 1.099.446.077 |
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 19 | (1.582.617.865) | (863.217.037) |
| Gerçekleşmemiş Kur Farkı Değişimi | 20 | 553.787.141 | 648.917.209 |
| Vergi (Geliri) / Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar / (Kazançlar) İle İlgili |
21 19 |
(36.530.303) | (119.396.748) |
| Düzeltmeler | (3.833.658) | (1.762.442) | |
| Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler |
(65.868.910) | (2.625.976) | |
| Parasal Kayıp / (Kazanç) | (1.190.500.897) | (1.366.158.253) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
582.790.031 | 1.168.070.797 | |
| Ticari Alacaklardaki Değişim | 5 | 204.244.303 | 75.903.663 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Değişim |
5 | (53.411.468) | (25.194.982) |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Değişim |
4,5 | 257.655.771 | 101.098.645 |
| Stoklardaki Değişim | 7 | 972.420.701 | 869.436.667 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Değişim |
(11.496.982) | 639.612.387 | |
| Ticari Borçlardaki Değişim | 5 | (1.164.892.413) | (612.184.355) |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Değişim |
5 | (1.156.166.737) | (624.366.971) |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki | 4,5 | (8.725.676) | 12.182.616 |
| Değişim Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Değişim |
582.514.422 | 195.302.435 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 970.937.509 | 1.313.352.316 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | (192.355.558) | (268.722.877) | |
| Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi Ödemeleri |
(82.146.409) | (374.934.032) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN / (KULLANILAN) NAKİT AKIŞLARI |
1.474.296.925 | (923.394.996) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (217.026.789) | (100.158.314) | |
| - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
10 | (149.652.494) | (76.066.934) |
| - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
11 | (67.374.295) | (24.091.380) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
10,11,19 | 70.954.457 | 36.784.757 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Faiz | 19 | 1.582.617.865 | 863.217.037 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Elde Edilen Kira Geliri |
19 | 37.751.392 | 27.361.657 |
| Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları |
- | (1.750.600.133) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN / (KULLANILAN) NAKİT AKIŞLARI |
(2.169.385.961) | (59.463.027) | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 3.622.151.556 | 2.504.722.452 | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.667.784.416) | (2.721.313.512) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç | (69.795.653) | (76.993.992) | |
| Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Ödenen Faiz ve Komisyonlar | 20 | (1.062.039.752) | (1.099.446.077) |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ |
(2.991.917.696) | 1.333.568.102 | |
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | 1.346.506 | (313.162.616) | |
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | |||
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit | |||
| Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 121.640.328 | 65.707.432 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET | 122.986.834 | (247.455.184) | |
| DEĞİŞİM | |||
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ | 25 | 60.318.729 | 615.896.725 |
| KALEMLER NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ |
|||
| ENFLASYON ETKİSİ | (38.299.305) | (117.951.033) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ | |||
| KALEMLER | 25 | 145.006.258 | 250.490.508 |
Takip eden notlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Kerevitaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Kerevitaş" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") faaliyet konusu, dondurulmuş, konserve gıda, sıvı yağ ve margarin alanlarında üretim yaparak Türkiye'de ve dış pazarlarda bu ürünlerin satış ve pazarlamasını gerçekleştirmektir. Dondurulmuş ürün kategorisinde yer alan ürünler; unlu mamuller, sebze ve meyve ürünleri, patates ve kroket ürünleri ve et ürünleridir. Konserve ürün kategorileri; ton balığı konserveleri, sebze ve hazır yemek konserveleridir. Şirket, 1978 yılında su ürünleri ihracatı amacı ile kurulmuş, yıllar içinde yaptığı yatırımlarla Superfresh markası ile 1990 yılından itibaren gıda sektörünün önde gelen şirketlerinden birisi olmuştur.
Şirket, Bursa ve Afyon'daki fabrikalarında ürettiği dondurulmuş ve konserve ürünleri bayiler ile tüm Türkiye'de pazarlamakta, aynı zamanda da bu ürünlerinin ihracatını gerçekleştirmektedir. Şirket'in, Bursa fabrikasında sebze, meyve, ton balığı konserve, unlu mamuller ve pizza, Afyon fabrikasında ise patates, sebze ve meyve üretim tesisleri bulunmaktadır.
Kerevitaş, İstanbul Pendik ve Adana'da 2 üretim tesisi ile yağ ve margarin üretimi yapmaktadır. Kerevitaş'ın 3. üretim tesisi yatırımı ise Brunei Sultanlığı'nda 2017 yılında tamamlanmıştır.
Donuk Fırıncılık (DFU), Dondurulmuş Unlu Mamuller pazarında, Dudullu Organize Sanayi Bölgesindeki fabrikasında üretim yaparak, tüm Türkiye ve dış pazarlarda satış ve pazarlamasını yapmaktadır.
Şirket'in merkez ofisi, Kısıklı Mah. Ferah Cad. Yıldız Holding No:1/A Üsküdar İstanbul adresinde kayıtlıdır.
Grup'un nihai ana ortağı Yıldız Holding A.Ş.'dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1994 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIST") işlem görmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Yıldız Holding A.Ş. | 54,27 | 54,27 |
| Murat Ülker | 9,98 | 9,98 |
| Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul A.Ş. | 6,26 | 6,26 |
| Diğer | 29,49 | 29,49 |
| 100 | 100 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 2.070'tir. (31 Aralık 2023: 1.932).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar ve ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir.
| Doğrudan ve dolaylı etkin sahiplik oranları % | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
Faaliyet Gösterdikleri Ülkeler |
Esas Faaliyet Konusu | |
| Kerpe Gıda Sanayi ve Tic. A.Ş. | 100 | 100 Türkiye | Tarımsal ve Hayvansal Ürünlerin Üretimi ve Satışı |
||
| Besmar Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 100 Türkiye | Tarımsal ve Hayvansal Ürünlerin Üretimi ve Satışı |
||
| Donuk Fırıncılık Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. |
100 | 100 Türkiye | Dondurulmuş Unlu Mamuller İmalat, Alış ve Satışı |
||
| Berk Enerji Üretimi A.Ş. | 88,17 | 88,17 Türkiye | Elektrik Enerjisi Üretimi | ||
| Marsa Yağ Sanayi ve Tic. A.Ş. | 70 | 70 Türkiye | Yağ ve Yağ Ürünleri İmalat ve Satışı |
||
| Western Foods and Pack. SDN BHD (*) | 70 | 70 Brunei | Yağ ve Yağ Ürünleri İmalat ve Satışı |
(*) Grup, ilgili şirkette dolaylı pay sahibidir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 6 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. Bu standartlar, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile arsa, arazi, bina, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlamıştır. 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarını 30 Eylül 2024 satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihi itibarıyla cari satın alma gücü cinsinden ifade edilenler dışındaki tüm kalemler ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenir. Geçmiş yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
• Parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildiklerinden endekslenmemektedirler. Parasal kalemler nakit ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
• Duran varlıklar, iştirakler ve benzeri varlıklar, piyasa değerlerini aşmamak kaydıyla, tarihi maliyetleri üzerinden endekslenir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmiştir. Özkaynaklar içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların Şirket'e dahil olduğu veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerde genel fiyat endekslerinin uygulanması sonucu yeniden düzenlenmiştir.
• Finansal durum tablosunda yer alan parasal olmayan kalemlerin endekslenmesinden etkilenen kar veya zarar tablosu kalemlerinden kar veya zarar tablosuna etkisi olanlar hariç olmak üzere, kar veya zarar tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının ilk defa finansal tablolara yansıtıldığı dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenir.
• Net parasal pozisyonda genel enflasyondan kaynaklanan kazanç veya kayıplar, parasal olmayan varlıklar, özkaynak kalemleri ve kar veya zarar tablosu hesaplarında yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyondaki bu kazanç veya kayıplar kar veya zarara dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
(a) Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Grup içi işlemlerden doğan bakiyeler ve grup içi şirketlerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş kayıp ve kazançlar elimine edilir.
(b) Grup'un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
(c) Bağlı ortaklık kontrolünün kaybedilmesi
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (Örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/(zarara) aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli, yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TMS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
-elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
-bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
-nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
-gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
-kar veya zarar tablosunun yapısı
-işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
-genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
-halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
-TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Türkiye'de kurulmuş olan Grup'un faaliyet konusu dondurulmuş ve konserve meyve ve sebze, dondurulmuş unlu mamuller, donuk fırıncılık ürünleri, kaplamalı ürünler ve konserve ton balığı, yağ ve margarin üretimi ve ticaretidir. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Yönetim, Grup'un faaliyetlerini dondurulmuş ve konserve ürünler iş birimi ile yağ iş birimi ayrımında takip etmektedir.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemleri için bölümlere göre gelir ve giderler aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak | |||
|---|---|---|---|
| Dondurulmuş Gıda | Yağ İş Birimi | 30 Eylül 2024 | |
| Hasılat | 6.361.242.511 | 10.962.463.807 | 17.323.706.318 |
| Brüt Kar | 1.787.177.151 | 1.862.096.881 | 3.649.274.032 |
| Faaliyet Karı | 580.629.461 | 720.720.680 | 1.301.350.141 |
| Favök (*) | 841.895.312 | 845.312.042 | 1.687.207.354 |
| Favök/Hasılat | %13,2 | %7,7 | %9,7 |
| Yatırım Harcamaları | 122.760.689 | 94.266.100 | 217.026.789 |
| 1 Ocak | |||
| Dondurulmuş Gıda | Yağ İş Birimi | 30 Eylül 2023 |
| Hasılat | 6.552.396.154 | 12.743.948.786 | 19.296.344.940 |
|---|---|---|---|
| Brüt Kar | 1.822.854.286 | 1.531.639.384 | 3.354.493.670 |
| Faaliyet Karı | 718.655.551 | 536.906.360 | 1.255.561.911 |
| Favök (*) | 956.566.355 | 679.946.583 | 1.636.512.938 |
| Favök/Hasılat | %14,6 | %5,3 | %8,5 |
| Yatırım Harcamaları | 54.964.315 | 45.193.999 | 100.158.314 |
(*) FAVÖK, TMS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.
Dönem sonu itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile dönem içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda verilmiştir.
Aşağıda yer alan ilişkili taraflar Yıldız Holding grup şirketlerinden oluşmaktadır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 604.062.887 | 751.429.629 |
| G2mEksper Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 270.426.328 | 344.772.726 |
| Şok Marketler Tic. A.Ş. | 257.895.667 | 195.577.457 |
| Yeni Teközel Markalı Ürünler Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 243.582.001 | 340.220.188 |
| Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri Paz. ve Tic. A.Ş. | 155.406.056 | 127.926.693 |
| Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. | 69.878.582 | 85.446.793 |
| Duru G2M Gıda Tarım ve Tem. Ürün. Dağ. Paz. San. A.Ş. | 51.901.056 | 23.850.245 |
| E Star Global E Tic. Satış Ve Paz. | 32.418.835 | 27.822.307 |
| Diğer | 5.715.732 | 51.896.877 |
| 1.691.287.144 | 1.948.942.915 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 16.992.611 | 16.226.582 |
| Aytaç Gıda Yatırım A.Ş. | 4.597.595 | 18.953.623 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 3.979.153 | 1.862.886 |
| Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. | 2.169.517 | 2.006.754 |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 3.395.740 | 2.330.759 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic. A.Ş. | 404.288 | 1.068.733 |
| Diğer | 8.752.887 | 6.568.130 |
| 40.291.791 | 49.017.467 |
İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve borçlar mal ve hizmet satışından ve alışından kaynaklanmaktadır. Mal alışları ağırlıklı olarak hammadde alışından oluşmaktadır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 2024 | 2023 |
| Yıldız Holding A.Ş.(*) | 6.201.362.909 | 2.428.397.263 |
| Diğer | 585.107 | - |
| 6.201.948.016 | 2.428.397.263 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş.(*) | 1.123.528.749 | 136.015.859 |
| 1.123.528.749 | 136.015.859 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Yıldız Holding A.Ş.(**) | 475.353.832 | 778.261.921 |
| 475.353.832 | 778.261.921 |
Grup ile ilişkili taraflar arasında gerçekleştirilen işlemlerden ötürü verilen teminat tutarı 10.023.831.492 TL'dir (31 Aralık 2023: 10.260.831.201 TL).
İlişkili taraflar ile olan işlemler mal ve hizmet satışından ve alışından kaynaklanmaktadır. Mal alışları ağırlıklı olarak hammadde alışından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Mal satışları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 2.827.150.618 3.738.032.354 | 720.398.172 1.564.173.737 | ||
| Yeni Teközel Markalı Ürünler Dağıtım Hizmetleri A.Ş. |
1.183.792.503 1.602.438.847 | 322.861.199 | 546.963.331 | |
| G2MEKSPER Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. |
950.404.651 1.210.199.557 | 363.476.124 | 428.534.630 | |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | 705.325.197 | 301.365.967 | 253.064.540 | 89.598.728 |
| Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri A.Ş. | 558.354.720 | 732.108.357 | 165.681.944 | 301.310.977 |
| Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş. | 261.277.433 | 335.379.100 | 95.344.097 | 133.195.505 |
| Pasifik Tük. Ürün. San. ve Tic. A.Ş. | - 1.523.958.042 | - | 552.810.766 | |
| Diğer | 238.553.319 | 254.457.799 | 42.628.004 | 90.353.692 |
| 6.724.858.441 9.697.940.023 | 1.963.454.080 3.706.941.366 | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Mal ve hizmet alışları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Maia International B.V. | 2.060.740.693 3.849.536.748 | 210.083.253 | 354.265.589 | |
| Ülker Bisküvi San. A.Ş. | 286.856.309 | 10.701.918 | 281.134.307 | 4.633.038 |
| Yıldız Holding A.Ş. | 193.462.795 | 197.736.241 | 47.729.039 | 101.687.329 |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. | 111.259.875 | 84.859.464 | 37.893.809 | 12.487.020 |
| Aytaç Gıda Yatırım San. Tic. A.Ş. | 57.263.384 | 165.279.822 | 8.572.353 | 16.574.751 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 26.551.544 | 22.552.245 | 8.319.745 | 7.549.181 |
| Horizon Hızlı Tük.az. Sat.Tic. A.Ş. | 16.613.712 | 2.506.654 | 3.498.546 | 2.447.056 |
| Pasifik Tük. Ürün. San. ve Tic. A.Ş. | 95.631 | 50.190.454 | 1.757 | 36.300.170 |
| Diğer | 18.014.645 | 64.359.291 | 2.221.452 | 39.601.128 |
| 2.770.858.588 4.447.722.837 | 599.454.261 | 575.545.262 | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Hizmet, kira ve diğer gelirler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Yıldız Holding A.Ş. | 3.343.790 | 5.911.064 | 228.112 | 2.479.631 |
| Horizon Hızlı Tüketim Ürünleri A.Ş. | 2.952.447 | 10.206 | 2.592.454 | 861 |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | 1.504.252 | 131.794 | 1.225.031 | 131.794 |
| Bizim Toptan Satış Magazaları A.Ş. | 1.302.513 | 872.963 | 818.743 | 287.090 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 709.858 | 849.676 | 194.409 | 277.187 |
| G2mEksper Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş. | 121.308 | 37.061 | 121.308 | 5.990 |
| Diğer | 2.272.104 | 1.267.101 | 2.142.277 | 653.886 |
| Komisyon ve faiz giderleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. | 291.312.387 | 644.900.437 | 59.795.486 | 260.665.884 |
| Pervin Finansal Kiralama A.Ş. | 18.446.675 | 3.214.000 | 5.706.593 | 592.610 |
| Diğer | 49.287 | 21.233.962 | 49.287 | 5.727.530 |
| 309.808.349 | 669.348.399 | 65.551.366 | 266.986.024 |
12.206.272 9.079.865 7.322.334 3.836.439
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Komisyon ve faiz gelirleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. (*) | 394.668.487 | 85.734.993 | 120.533.902 | 43.004.932 |
| Diğer | 100.129 | - | - | - |
| 394.768.616 | 85.734.993 | 120.533.902 | 43.004.932 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Yıldız Holding A.Ş. (*) | 1.005.756.226 | 771.761.496 | 406.228.911 | 225.247.150 |
| Diğer | - | 2.407.351 | - | - |
| 1.005.756.226 | 774.168.847 | 406.228.911 | 225.247.150 |
(*) Yıldız Holding'ten elde edilen yatırım faaliyetlerinden gelirler, faiz ve kur farkından oluşmaktadır.
Grup'un üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve İcra Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer faydalar | 110.123.167 | 101.800.867 |
| 110.123.167 | 101.800.867 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar (*) | 1.661.026.083 | 1.628.895.951 |
| Alacak senetleri ve alınan çekler | 103.577.883 | 101.849.686 |
| Gelir tahakkukları | - | 246.313 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (55.438.337) | (63.544.131) |
| Ticari alacaklar, net | 1.709.165.629 | 1.667.447.819 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) (**) | 1.691.287.144 | 1.948.942.915 |
| 3.400.452.773 | 3.616.390.734 |
(*) Müşterilere yapılan satışlardan kaynaklı oluşan hakediş tahakkukları ticari alacaklar ile netlenmiştir.
(**) İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar çoğunlukla mal satışlarından kaynaklanmaktadır.
Ticari alacaklar için ortalama vade 55 gündür (31 Aralık 2023: 54).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemlerine ait şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Dönem başı | (63.544.131) | (109.899.014) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar (-) | (12.618.657) | (9.582.663) |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 924.999 | 3.873.906 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 19.799.452 | 26.490.576 |
| Dönem sonu | (55.438.337) | (89.117.195) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 3.992.040.503 | 5.317.896.029 |
| Gider tahakkukları | 196.772.078 | 27.083.289 |
| Ticari borçlar, net | 4.188.812.581 | 5.344.979.318 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) (*) | 40.291.791 | 49.017.467 |
| 4.229.104.372 | 5.393.996.785 |
(*) İlişkili taraflara olan ticari borçlar mal ve hizmet alış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Mal alışları ağırlıklı olarak hammadde alışından oluşmaktadır.
Ticari borçlar için ortalama vade 95 gündür (31 Aralık 2023: 99).
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4) | 6.201.948.016 | 2.428.397.263 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 81.515.398 | 108.456.290 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 16.047.488 | 77.370.633 |
| 6.299.510.902 | 2.614.224.186 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 2024 | 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.280.576 | 5.260.330 |
| 3.280.576 | 5.260.330 | |
| Diğer borçlar | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 1.123.528.749 | 136.015.859 |
| Diğer çeşitli borçlar | 136.360 | 159.980 |
| 1.123.665.109 | 136.175.839 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflara borçlar (Not 4) | 475.353.832 | 778.261.921 |
| 475.353.832 | 778.261.921 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzemeler | 1.660.028.089 | 2.499.679.210 |
| Yarı mamuller | 1.037.173.274 | 1.255.133.332 |
| Mamuller | 623.987.606 | 569.318.596 |
| Ticari mallar | 28.160.280 | 92.471.689 |
| Diğer stoklar (*) | 243.287.026 | 148.454.149 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (3.972.805) | (2.183.190) |
| 3.588.663.470 | 4.562.873.786 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem başı | (2.183.190) | (4.873.992) |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar | (3.500.343) | (420.142) |
| Dönem içerisinde iptal edilen karşılıklar | 1.710.728 | 4.220.386 |
| Dönem sonu | (3.972.805) | (1.073.748) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 528.435.595 | 521.842.711 |
| Gelecek aylara ait giderler | 95.188.912 | 110.836.730 |
| İş avansları | 269.665 | 98.162 |
| 623.894.172 | 632.777.603 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar | 18.762.149 | 29.903.328 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 611.520 | - |
| 19.373.669 | 29.903.328 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 250.360.452 | 117.725.504 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 4.219.716 | 4.112.194 |
| 254.580.168 | 121.837.698 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 11.746.610 | 12.991.015 |
| 11.746.610 | 12.991.015 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere |
Gerçeğe Uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2024 Çıkışlar | Transferler | Değer Değişimi | 30 Eylül 2024 | |
| Arsa, bina, tesis makine ve cihazlar |
1.803.890.617 | - | - | - | 1.803.890.617 |
| 1.803.890.617 | - | - | - | 1.803.890.617 |
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2023 Çıkışlar | Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere Transferler |
Gerçeğe Uygun Değer Değişimi |
30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Arsa, bina, tesis makine ve cihazlar |
1.130.321.913 | - | - | - | 1.130.321.913 |
| 1.130.321.913 | - | - | - | 1.130.321.913 |
Grup yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilgili cari dönemde 37.751.392 TL kira geliri elde etmiştir. (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 27.361.657 TL) (Not 19).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 1.803.890.617 | - |
| Toplam | - | 1.803.890.617 | - |
| 30 Eylül 2023 | |||
| Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | - | 1.130.321.913 | - |
30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçekleştiren yeniden değerleme ile tespit edilen gerçeğe uygun değerler ile taşınmakta olup söz konusu gerçeğe uygun değerler SPK Lisansı'na sahip bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından tespit edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değeri ile ilk gerçeğe uygun değeri arasındaki değişim özkaynaklarda, sonraki dönemlerde gerçekleşen gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Toplam - 1.130.321.913 -
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi yukarıdaki tabloda gösterilmiştir. Gerçeğe uygun değer hiyerarşisine istinaden farklı seviyeler aşağıda belirtilmiştir:
Seviye 1: Benzer varlıklar veya yükümlülükler için kote edilmiş fiyatlarından değerlenen,
Seviye 2:Varlık ve yükümlülük için gözlemlenebilir olan Seviye 1'e dahil kote edilmiş fiyatları dışındaki doğrudan veya dolaylı girdiler üzerinden hesaplanan,
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayalı olmayan varlık ve yükümlülükler için girdiler üzerinden hesaplanan.
Yatırım amaçlı gayrimenkul bölümlerinin Seviye 2 gerçeğe uygun değerleri, satışları karşılaştırma yaklaşımı kullanılarak hesaplanmıştır. Karşılaştırılabilir arsa ve binaların en muhtemel satış fiyatları, maddi varlığın boyutu gibi temel özelliklerden doğabilecek farklılıklar için düzeltilmiştir. Bu değerleme yöntemindeki en önemli girdi metrekare başına fiyattır.
| 1 Ocak | Yabancı Para | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 2024 |
| Araziler, arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri |
2.484.354.996 | - | - | - | 5.566 | 2.484.360.562 |
| Binalar | 4.194.296.967 | 3.431.918 | (40.892.755) | 76.241.507 | (149.000.477) | 4.084.077.160 |
| Tesis makine ve cihazlar | 5.382.918.800 | 79.249.690 | (58.920.920) | 3.091.343 | (75.553.262) | 5.330.785.651 |
| Taşıtlar | 20.371.101 | - | - | - | (427.888) | 19.943.213 |
| Demirbaşlar | 512.063.392 | 12.631.130 | (27.945.749) | 388.445 | (10.983.835) | 486.153.383 |
| Özel maliyetler | 54.455.679 | 2.351.773 | - | - | - | 56.807.452 |
| Diğer maddi duran varlıklar (*) | 352.436.642 | 222.278 | (20.279.458) | - | - | 332.379.462 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.808.809 | 51.765.705 | - | (3.479.788) | - | 50.094.726 |
| 13.002.706.386 | 149.652.494 | (148.038.882) | 76.241.507 | (235.959.896) | 12.844.601.609 | |
| 1 Ocak | Yabancı Para | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş amortisman | 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 2024 |
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | (32.427.281) | (7.974.528) | - | - | 1.800.121 | (38.601.688) |
| Binalar | (1.365.395.069) | (87.267.257) | - | - | 18.615.171 | (1.434.047.155) |
| Tesis makine ve cihazlar | (3.638.439.977) | (214.875.463) | 58.766.170 | - | 80.152.884 | (3.714.396.386) |
| Taşıtlar | (18.102.918) | (50.581) | - | - | 431.331 | (17.722.168) |
| Demirbaşlar | (353.083.181) | (25.904.281) | 4.788.868 | - | 3.390.577 | (370.808.017) |
| Özel maliyetler | (40.795.812) | (2.964.889) | - | - | - | (43.760.701) |
| Diğer maddi duran varlıklar (*) | (209.074.400) | (15.015.850) | 17.363.045 | - | - | (206.727.205) |
| (5.657.318.638) | (354.052.849) | 80.918.083 | - | 104.390.084 | (5.826.063.320) | |
| Net Defter Değeri | 7.345.387.748 | 7.018.538.289 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar soğutucu dolaplardan oluşmaktadır.
| 1 Ocak | Yabancı Para | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 2023 |
| Araziler, arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri |
2.002.451.938 | 1.483.393 | - | - | (4.216.483) | 1.999.718.848 |
| Binalar | 3.123.515.063 | 279.645 | - | - | (48.231.975) | 3.075.562.733 |
| Tesis makine ve cihazlar | 5.338.126.896 | 29.628.400 | (72.758.086) | - | (6.588.108) | 5.288.409.102 |
| Taşıtlar | 17.904.898 | 5.021.355 | - | - | (5.152.601) | 17.773.652 |
| Demirbaşlar | 483.712.380 | 16.269.592 | (23.041.629) | - | (1.134.140) | 475.806.203 |
| Özel maliyetler | 52.633.577 | 1.822.799 | - | - | - | 54.456.376 |
| Diğer maddi duran varlıklar (*) | 388.405.067 | 2.632.965 | (29.767.454) | - | - | 361.270.578 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 44.668.038 | 18.928.785 | (6.058.574) | - | - | 57.538.249 |
| 11.451.417.857 | 76.066.934 | (131.625.743) | - | (65.323.307) | 11.330.535.741 |
| 1 Ocak | Yabancı Para | 30 Eylül | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş amortisman | 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Çevrim Farkları | 2023 |
| Yer altı ve yerüstü düzenleri | (21.062.001) | (5.296.691) | - | - | 1.101.805 | (25.256.887) |
| Binalar | (710.343.863) | (57.439.880) | - | - | 5.316.508 | (762.467.235) |
| Tesis makine ve cihazlar | (3.472.926.242) | (244.100.000) | 50.201.299 | - | 55.352.986 | (3.611.471.957) |
| Taşıtlar | (14.508.319) | (50.459) | - | - | 42.397 | (14.516.381) |
| Demirbaşlar | (324.347.139) | (26.349.483) | 1.814.072 | - | 2.816.767 | (346.065.783) |
| Özel maliyetler | (37.185.375) | (3.056.424) | - | - | - | (40.241.799) |
| Diğer maddi duran varlıklar (*) | (223.441.403) | (22.501.564) | 28.028.285 | - | - | (217.914.682) |
| (4.803.814.342) | (358.794.501) | 80.043.656 | - | 64.630.463 | (5.017.934.724) | |
| Net Defter Değeri | 6.647.603.515 | 6.312.601.017 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar soğutucu dolaplardan oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Çevrim | ||||||
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2024 | İlaveler Çıkışlar | Transferler | Farkı | 30 Eylül 2024 | |
| Haklar | 260.614.904 19.455.264 | - (76.241.507) | (895.325) | 202.933.336 | ||
| Geliştirme maliyetleri | 385.128.636 47.919.031 | - | - | - | 433.047.667 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
6.423.393 | - | - | - | - | 6.423.393 |
| 652.166.933 67.374.295 | - (76.241.507) | (895.325) | 642.404.396 | |||
| Yabancı Para Çevrim |
||||||
| Birikmiş İtfa Payları | 1 Ocak 2024 | İlaveler Çıkışlar Transferler | Farkı | 30 Eylül 2024 | ||
| Haklar | (145.822.674) | (7.720.236) | - | - | 3.576.259 | (149.966.651) |
| Geliştirme maliyetleri | (183.872.846) (11.687.776) | - | - | - | (195.560.622) | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
(6.423.250) | - - |
- | - | (6.423.250) | |
| (336.118.770) (19.408.012) | - | - | 3.576.259 | (351.950.523) | ||
| Net Defter Değeri | 316.048.163 | 290.453.873 | ||||
| Yabancı Para Çevrim |
||||||
| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | Farkı | 30 Eylül 2023 |
| Haklar | 176.693.599 | 2.777.854 | - | - | (10.809.442) | 168.662.011 |
| Geliştirme maliyetleri | 319.537.968 | 21.313.526 | - | - | - | 340.851.494 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
6.423.393 | - | - | - | - | 6.423.393 |
| 502.654.960 | 24.091.380 | - | - | (10.809.442) | 515.936.898 | |
| Yabancı Para Çevrim |
||||||
| Birikmiş İtfa Payları | 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar Transferler | Farkı | 30 Eylül 2023 | |
| Haklar | (135.721.960) | (4.102.960) | - | - | 3.046.695 | (136.778.225) |
| Geliştirme maliyetleri | (152.040.913) | (7.322.616) 16.559.772 | - | - | (142.803.757) | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
(6.423.250) | - | - | - | - | (6.423.250) |
| (294.186.123) (11.425.576) 16.559.772 | - | 3.046.695 | (286.005.232) | |||
| Net Defter Değeri | 208.468.837 | 229.931.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının amortisman ve itfa payı giderlerinin dönem içerisindeki dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Satılan malın maliyeti | (286.422.896) | (314.515.885) |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri (Not 18) | (58.707.002) | (45.654.112) |
| Genel yönetim giderleri (Not 18) | (15.820.800) | (11.749.969) |
| Araştırma geliştirme giderleri (Not 18) | (24.906.515) | (9.031.061) |
| (385.857.213) | (380.951.027) |
T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik, Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden 21 Nisan 2022 tarihinde 535745 nolu Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. Teşvik Belgesinin geçerlilik süresi 3 yıl olup 13 Nisan 2025 tarihinde sona ermektedir. Yatırım Teşvik Belgesinde öngörülen destek unsurları %100 oranında gümrük muafiyeti ve Katma Değer Vergisi istisnası ile 2 yıl sigorta primi işveren hissesi desteği ve %50 oranında Vergi İndirimidir. Yatırım Teşvik Belgesi'nde öngörülen yatırımın toplam tutarı 29.113.930 TL'dir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teşvik belgesi kapsamında gerçekleşen yatırım tutarı 6.266.260 TL'dir
T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik, Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden 26 Nisan 2023 tarihinde 552413 nolu Yatırım Teşvik Belgesi almıştır. Söz konusu Teşvik Belgesinin geçerlilik süresi 3 yıl olup 25 Nisan 2026 tarihinde sona ermektedir. Yatırım Teşvik Belgesinde öngörülen destek unsurları %100 oranında gümrük muafiyeti ve Katma Değer Vergisi istisnası ile 7 yıl sigorta primi işveren hissesi desteği ve %80 oranında Vergi İndirimi, %40 YKO desteği mevcuttur. Yatırım Teşvik Belgesi'nde öngörülen yatırımın toplam tutarı 37.129.764 TL'dir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teşvik belgesi kapsamında gerçekleşen yatırım tutarı 33.205.393 TL'dir.
Grup'un, sektör ayırımı olmaksızın mevzuatın gerektirdiği kriterleri karşılayan tüm şirketler tarafından kullanılabilir nitelikte sahip olduğu haklar: Araştırma ve geliştirme kanunu kapsamında yer alan teşvikler (%100 kurumlar vergisi, KDV istisnası vb.), dahilde işleme izin belgeleri, sosyal güvenlik kurumu teşvikleri ve sigorta primi işveren hissesi desteğidir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminatlar ve taahhütler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Koşullu varlıklar | 2024 | 2023 |
| Alınan teminat mektupları | 1.316.560.398 | 1.455.300.766 |
| Alınan ipotek ve rehinler | 221.669 | 2.328.198 |
| 1.316.782.067 | 1.457.628.964 |
Alınan teminat mektupları, ipotek ve rehinler müşterilerden kredi riski kapsamında alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Koşullu yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Verilen ipotekler (*) | 5.046.490.166 | 4.252.072.064 |
| Verilen garantörlük (*) | 4.977.341.326 | 6.008.759.137 |
| Verilen teminat mektupları | 1.121.853.877 | 1.408.147.554 |
| Verilen senetler | 485.908.320 | 1.260.352.064 |
| 11.631.593.689 | 12.929.330.819 |
(*) Verilen garantörlük ve ipotekler Yıldız Holding sendikasyon kredisi teminatı olarak verilmiştir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Ciro / prim karşılıkları | 199.783.822 | 25.790.250 |
| Fiyat farkı ve aktivite karşılıkları | 95.627.975 | 11.748.215 |
| Maliyet giderleri karşılıkları | 79.303.373 | 9.087.062 |
| Ücret karşılıkları | 58.037.638 | - |
| Dava karşılığı | 3.657.968 | 4.504.444 |
| 436.410.776 | 51.129.971 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemlerine ait dava karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı hareket tablosu | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Dönem başı | 4.504.444 | 11.043.961 |
| Dönem içerisinde ayrılan / (iptal edilen) karşılıklar | 342.472 | (1.604.419) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (1.188.948) | (3.674.201) |
| Dönem sonu | 3.657.968 | 5.765.341 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | Döviz | |||||
| cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplamı (*) | TL | 8.030.227.634 | 8.030.227.634 | TL | 8.712.289.196 | 8.712.289.196 |
| USD | 95.702.287 | 3.265.457.735 | USD | 95.702.287 | 3.827.597.522 | |
| EUR | 8.800.000 | 335.908.320 | EUR | 8.800.000 | 389.444.101 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine | ||||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||||||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş | ||||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | ||
| 11.631.593.689 | 12.929.330.819 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 43.888.993 Avro ihracat taahhüdü bulunmaktadır. (31 Aralık 2023 itibarıyla 169.825.425 TL, 2.739.865 USD ve 57.600.000 Avro). İhracat taahhütlerini gerçekleştirme süresi iki yıldır.
(*) 2018 yılının Şubat ayında, Yıldız Holding A.Ş., Türk bankaları ile yaptığı çeşitli kredi sözleşmeleri tahtında kendisi ve çeşitli grup şirketleri tarafından kullanılmış ve teminat altına alınmamış kredi borcunun refinanse edilmesi amacıyla bankalar ile görüşmelere başlamıştır. Bu görüşmelerin amacı, tek bir vade, faiz oranı, ödeme planı ve tek bir teminat yapısı çerçevesinde tüm kredi borçlarını Yıldız Holding A.Ş. seviyesine taşımaktır.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının toplam 5.648 milyon Türk Lirası (Nominal Kredi Tutarı: 745 Milyon TL) tutarındaki nakdi ve 1.531 milyon Türk Lirası (Nominal Değer: 202 Milyon TL) tutarındaki gayri nakdi banka kredisi bankalar ile yapılan anlaşmalar çerçevesinde Yıldız Holding A.Ş. seviyesine çıkartılmıştır. Yapılan anlaşmalar sonucunda Grup'un toplam borç yükünde herhangi bir artış olmamış; sadece mevcut nakdi ve gayri nakdi banka kredileri Yıldız Holding A.Ş. seviyesine çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | 2024 | 2023 |
| Devreden KDV | 289.771.430 | 293.686.724 |
| Diğer | 27.389.395 | 10.287.941 |
| 317.160.825 | 303.974.665 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2024 | 2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 138.270.645 | 116.541.613 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 58.976.124 | 38.839.408 |
| 197.246.769 | 155.381.021 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal değerde 66.200.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir (31 Aralık 2023: 66.200.000.000 adet).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklığın Unvanı | Pay Oranı | Pay Oranı | ||
| (%) | Pay Tutarı | (%) | Pay Tutarı | |
| Yıldız Holding A.Ş. | 54,27 | 359.245.941 | 54,27 | 359.245.941 |
| Murat Ülker | 9,98 | 66.079.898 | 9,98 | 66.079.898 |
| Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayr. A.Ş. (*) | 6,26 | 41.429.804 | 6,26 | 41.429.804 |
| Diğer | 29,49 | 195.244.357 | 29,49 | 195.244.357 |
| Toplam | 100 | 662.000.000 | 100 | 662.000.000 |
(*) Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayr. A.Ş.'nin 14.06.2024 tarihinde aldığı yönetim kurulu kararı doğrultusunda paylarının tamamı, borsada özel emir yöntemi ile Yıldız Holding'e devredilecektir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir. Grup'un yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar bulunmamaktadır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2024 | 2023 |
| Yasal yedekler | 543.575.503 | 543.575.503 |
| 543.575.503 | 543.575.503 |
Önceki dönemlerin kârından, Kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kâr dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmekte olup, TFRS çerçevesinde yapılan değerlendirmelerde ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kâr zararlarıyla ilişkilendirilir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL
cinsinden ifade edilmiştir.)
| Enflasyon düzeltme | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 (TFRS uyarınca) | Nominal değer | etkisi | Değer |
| Sermaye | 662.000.000 | 4.290.058.405 | 4.952.058.405 |
| Yasal Yedekler | 37.378.879 | 510.369.871 | 547.748.750 |
| Enflasyon düzeltme | Endekslenmiş | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 (VUK uyarınca) | Nominal değer | etkisi | Değer |
| Sermaye | 662.000.000 | 6.530.514.226 | 7.192.514.226 |
| Yasal Yedekler | 44.837.021 | 931.631.734 | 976.468.755 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 20.584.232.909 | 21.221.153.841 | 6.868.696.625 | 7.473.303.261 |
| Yurtdışı satışlar | 1.605.283.417 | 2.214.394.320 | 471.195.364 | 808.610.534 |
| Diğer gelirler | 60.748.924 | 182.425.263 | 10.483.789 | 71.835.647 |
| Brüt satışlar | 22.250.265.250 | 23.617.973.424 | 7.350.375.778 | 8.353.749.442 |
| İndirimler ve iskontolar (-) | (4.926.558.932) | (4.321.628.484) (1.855.559.492) | (1.602.349.122) | |
| Net satışlar | 17.323.706.318 | 19.296.344.940 | 5.494.816.286 | 6.751.400.320 |
| Satışların maliyeti (-) | (13.674.432.286) (15.941.851.270) (4.374.042.675) | (5.383.665.243) | ||
| Brüt satış karı | 3.649.274.032 | 3.354.493.670 | 1.120.773.611 | 1.367.735.077 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Nakliye giderleri | (523.168.878) | (497.492.763) (177.581.425) (208.786.083) | ||
| Personel giderleri | (393.569.375) | (359.337.529) (122.435.858) (142.432.277) | ||
| Reklam ve tanıtım giderleri | (332.854.372) | (283.264.021) | (43.925.233) | (89.238.439) |
| Vergi, resim ve harçlar (*) | (159.603.355) | (114.783.034) | (45.423.423) | (49.143.081) |
| Marka kullanım gideri | (109.633.256) | (79.092.087) | (34.639.889) | (27.688.745) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11) | (58.707.002) | (45.654.112) | (24.054.031) | (13.421.492) |
| Kira giderleri | (47.802.480) | (49.142.448) | (3.406.475) | (13.308.494) |
| Enerji giderleri | (38.155.300) | (48.997.159) | (16.272.613) | (17.900.349) |
| İhracat giderleri | (20.378.885) | (19.765.718) | (6.679.755) | (12.852.443) |
| Bakım onarım giderleri | (13.604.326) | (16.820.096) | (5.768.900) | (6.294.616) |
| Diğer | (109.443.817) | (114.443.448) | (46.800.161) | (31.699.673) |
| (1.806.921.046) (1.628.792.415) (526.987.763) (612.765.692) |
(*) Geri kazanım katılım payına ilişkin (GEKAP) oluşan giderlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler |
(239.401.636) | (192.511.486) | (71.997.234) | (74.129.998) |
| Personel giderleri | (185.973.321) | (160.728.800) | (68.442.196) | (42.776.312) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11) |
(15.820.800) | (11.749.969) | (6.847.980) | (2.777.988) |
| Kira giderleri | (8.214.367) | (7.615.698) | (2.877.680) | (3.755.963) |
| Enerji giderleri | (6.160.885) | (4.616.985) | (2.869.035) | (2.305.717) |
| Marka telif giderleri | (4.106.710) | (2.527.156) | (1.207.049) | (860.266) |
| Haberleşme giderleri | (2.307.163) | (3.361.792) | (913.084) | (1.995.366) |
| Diğer | (43.981.735) | (59.963.759) | (8.479.028) | (21.881.564) |
| (505.966.617) | (443.075.645) | (163.633.286) | (150.483.174) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Not 11) |
(24.906.515) | (9.031.061) | (12.750.409) | (5.001.204) |
| Personel giderleri | (9.262.669) | (14.561.017) | (3.332.621) | (4.561.012) |
| Diğer | (867.044) | (3.471.621) | (210.525) | (1.640.892) |
| (35.036.228) | (27.063.699) | (16.293.555) | (11.203.108) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 1.582.617.865 | 863.217.037 | 659.564.841 | 214.080.386 |
| Kira gelirleri | 37.751.392 | 27.361.657 | 13.220.828 | 6.866.304 |
| Sabit kıymet satış geliri | 3.833.658 | 1.762.442 | 375.284 | (791.964) |
| 1.624.202.915 | 892.341.136 | 673.160.953 | 220.154.726 | |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kur farkı gideri | (31.159.346) | (3.849.623) | (4.799.203) | 76.696.087 |
| Diğer | (28.860) | - | (6.949) | 44.461 |
| (31.188.206) | (3.849.623) | (4.806.152) | 76.740.548 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Finansman gelirleri | 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Finansmandan kaynaklı iskonto gelirleri (*) | 97.028.256 | 6.475.599 | 9.022.174 | 6.475.599 |
| 97.028.256 | 6.475.599 | 9.022.174 | 6.475.599 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
| Finansman giderleri | 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
| Faiz giderleri | (655.292.668) | (952.087.779) (290.701.807) (250.757.939) | ||
| Kredi kur farkı gideri | (553.787.141) | (648.917.209) (251.662.510) (206.699.635) | ||
| Komisyon gideri | (406.747.084) | (147.358.298) (126.084.433) | (63.387.270) | |
| Kıdem tazminatına ilişkin finansman yükümlülüğü |
(2.574.266) | (985.557) | (813.142) | (44.652) |
| Finansmandan kaynaklı iskonto giderleri (*) |
- | - | - | 46.250.241 |
| (1.618.401.159) (1.749.348.843) (669.261.892) (474.639.255) |
(*) Grup'un Yıldız Holding A.Ş.'ye olan uzun vadeli ticari olmayan diğer borçlarında sendikasyon kredisi dahilinde gerçekleştirilen tadil sözleşmesi çerçevesinde anlaşılan faiz oranı ile piyasada geçerli olan faiz oranları arasında oluşan olumlu/olumsuz fark, TFRS 9 uyarınca, kar veya zararda muhasebeleştirilmiştir.
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
7061 Sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Bu Kanunun 89 uncu maddesiyle, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "İstisnalar" başlıklı 5 inci maddesinde değişiklik yapılmaktadır. Maddenin birinci fıkrasının; (a) bendiyle kurumların iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlarına uygulanan %75'lik istisna %50'ye indirilmiştir. Bu düzenleme 5 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Cari vergi yükümlülüğü | 2024 | 2023 |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 304.397.997 | 301.993.790 |
| Eksi: peşin ödenmiş vergi ve fonlar | (131.623.720) | (349.830.261) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü / (varlığı) | 172.774.277 | (47.836.471) |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 tarihleri arası dönemlere ait kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiş vergi tutarları:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem yasal vergi gideri | (302.757.157) | (302.485.289) |
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | 339.287.460 | 421.882.037 |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | 36.530.303 | 119.396.748 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı olarak 2023 yılı için %25, 2024 yılı vergilendirme dönemi için %25 olarak kullanılmıştır.
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup ile ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 330.153.649 | 303.709.349 | 82.538.412 | 75.927.338 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 24.352.515 | 22.889.665 | 6.088.129 | 5.722.417 |
| Dava karşılığı | 3.657.968 | 4.504.444 | 914.492 | 1.126.111 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 48.944.897 | 44.355.291 | 12.236.224 | 11.088.823 |
| Kullanılabilecek mali zarar (*) | 535.038.732 | 571.810.330 | 41.004.627 | 45.317.625 |
| Finansmandan kaynaklı iskonto giderleri |
(284.574.740) | (262.924.773) | (71.143.685) | (65.731.193) |
| Performans prim karşılığı | 27.644.369 | 33.280.690 | 6.911.092 | 8.320.173 |
| Kuruluş ve örgütlenme giderleri | 927.144 | 1.259.621 | 231.786 | 314.905 |
| Kur farkı aktifleştirme Yatırım amaçlı gayrimenkullerin |
195.987.736 | 168.997.698 | 48.996.934 | 42.249.425 |
| kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki net fark |
(1.235.176.331) | (1.694.350.363) | (177.234.520) | (229.559.344) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar maliyet, amortisman ve itfa payı farklılıkları ile yeniden değerleme artışı |
(2.272.475.312) | (3.058.189.164) | (369.781.797) | (448.792.958) |
| Diğer | 347.930.639 | 57.249.628 | 82.180.541 | 14.312.406 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), net |
(2.277.588.734) | (3.807.407.584) | (337.057.765) | (539.704.272) |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yapılan projeksiyon ve ileriye dönük tahminler doğrultusunda ertelenmiş vergi hesaplanmayan geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net dönem karı / (zararı) | 981.303.407 | 314.468.758 | 406.708.880 | 425.181.368 |
| Ağırlıklı ortalama hisse lot miktarı | 662.000.000 | 662.000.000 | 662.000.000 | 662.000.000 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) (TL) | 1,4823 | 0,4750 | 0,6144 | 0,6423 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli döviz banka kredileri | 3.405.966.720 | 2.577.410.263 |
| Türk Lirası krediler | 942.700.195 | 204.330.492 |
| Uzun vadeli döviz kredilerinin kısa vadeli kısımları | 243.361.690 | 233.668.429 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 95.757.952 | 69.369.208 |
| 4.687.786.557 | 3.084.778.392 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Uzun vadeli döviz banka kredileri | 458.063.813 | 438.076.625 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 101.938.425 | 203.509.844 |
| 560.002.238 | 641.586.469 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade | (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| ABD Doları | Ekim 2024 | 4,90 | 382.242 | 13.065.987 |
| AVRO | Kasım 2024 - Temmuz 2026 | 6,75 - 11,00 | 107.068.641 | 4.094.326.236 |
| TL | Ekim 2024 - Eylül 2025 | 26,93 - 63,00 | 942.700.195 | 942.700.195 |
| 5.050.092.418 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade | (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| ABD Doları | Temmuz 2024 | 10,60 | 1.565.698 | 62.732.791 |
| AVRO | Mayıs 2024 - Aralık 2025 | 6,50 – 10,00 | 71.871.877 | 3.186.422.526 |
| TL | Şubat 2024 - Eylül 2024 | 9,50 - 26,00 | 204.330.492 | 204.330.492 |
| 3.453.485.809 |
Kısa ve uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade | (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| ABD Doları | Eylül 2025 | 0,06 | 2.585.185 | 88.368.086 |
| AVRO | Eylül 2027 | 11,96 | 878.725 | 33.602.620 |
| TL | Ocak 2025 - Mayıs 2029 | 13,10 - 55,00 | 75.725.671 | 75.725.671 |
| 197.696.377 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Vade | (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| ABD Doları | Ocak 2024 - Eylül 2025 | 5,25 | 3.679.483 | 147.425.774 |
| AVRO | Eylül 2024 | 3,66 | 338.107 | 14.989.901 |
| TL | Ocak 2024 - Mayıs 2029 | 15,45 - 55,00 | 110.463.377 | 110.463.377 |
| 272.879.052 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| ABD | Diğer Para | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı | Doları | Avro | Birimleri |
| 1. Ticari Alacak | 764.676.796 | 21.905.721 | 451.429 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 26.039.044 | 615.876 | 31.534 | 83.714 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 21.163.033 | 44.833 | 514.346 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 811.878.873 | 22.566.430 | 997.309 | 83.714 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 811.878.873 | 22.566.430 | 997.309 | 83.714 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.980.776.454 | 17.986.379 | 61.829.209 | 34.777 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.651.813.364 | 382.242 | 95.155.030 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 11.752.516 | 186.118 | 140.965 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
| (10+11+12) | 6.644.342.334 | 18.554.739 | 157.125.204 | 34.777 |
| 14. Ticari Borçlar | 653.391 | 19.115 | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 577.549.565 | 2.585.185 | 12.792.336 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 40.140.958 | 1.174.313 | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 618.343.914 | 3.778.613 | 12.792.336 | - |
| (14+15+16) | ||||
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 7.262.686.248 | 22.333.352 | 169.917.540 | 34.777 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (9-18+19) | (6.450.807.375) | 233.078 (168.920.231) | 48.937 | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a+7-10-11- 12a-14-15-16a) |
(6.450.807.375) | 233.078 (168.920.231) | 48.937 | |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. İhracat | 1.881.053.725 | 47.549.479 | 6.258.664 | 3.346 |
| 24. İthalat | (3.794.318.876) (11.985.505) (85.587.149) | (184.903) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| ABD | Diğer Para | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Doları | Avro | Birimleri |
| 1. Ticari Alacak | 442.757.891 10.248.807 | 742.177 | 283 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 45.495.468 | 869.334 | 236.228 | 5.391 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 18.887.450 | 43.102 | 387.834 | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 507.140.809 11.161.243 | 1.366.239 | 5.674 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 507.140.809 11.161.243 | 1.366.239 | 5.674 | |
| 10. Ticari Borçlar | 2.598.215.709 | 6.883.376 | 52.371.637 | 5.849 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.810.754.421 | 1.565.698 | 61.990.768 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 35.572.533 | 190.126 | 630.538 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11+12) | 5.444.542.663 | 8.639.200 | 114.992.943 | 5.849 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 600.492.309 | 3.679.483 | 10.219.216 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 46.965.963 | 1.172.186 | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (14+15+16) | 647.458.272 | 4.851.669 | 10.219.216 | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 6.092.000.935 13.490.869 | 125.212.159 | 5.849 | |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | |||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | (5.584.860.126) (2.329.626) (123.845.920) | (175) | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14- | (5.584.860.126) (2.329.626) (123.845.920) | (175) | ||
| 15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. İhracat | 3.775.932.442 67.074.898 | 8.063.917 | - | |
| 24. İthalat | (7.942.000.178) (3.310.662) (141.868.879) | (196.325) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | |||
| 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 657.935 | (657.935) | |
| 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | ||
| 3. ABD Doları net etki (1+2) | 657.935 | (657.935) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 4. Avro net varlık/yükümlülük | (645.961.203) | 645.961.203 | |
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | ||
| 6. Avro net etki (4+5) | (645.961.203) | 645.961.203 | |
| Diğer Para Birimleri'nin TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||
| 7. Diğer para birimleri net varlık / yükümlülük | 222.530 | (222.530) | |
| 8. Diğer para birimleri riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9. Diğer para birimleri net etki (7+8) | 222.530 | (222.530) | |
| TOPLAM (3+6+9) | (645.080.738) | 645.080.738 |
| Kar/Zarar | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde | ||
| 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (6.929.636) | 6.929.636 |
| 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3. ABD Doları net etki (1+2) | (6.929.636) | 6.929.636 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
| 4. Avro net varlık/yükümlülük | (404.149.460) | 404.149.460 |
| 5. Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6. Avro net etki (4+5) | (404.149.460) | 404.149.460 |
| Diğer Para Birimleri'nin TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||
| 7. Diğer para birimleri net varlık / yükümlülük | (147.406.916) | 147.406.916 |
| 8. Diğer para birimleri riskinden korunan kısım (-) | ||
| 9. Diğer para birimleri net etki (7+8) | (147.406.916) | 147.406.916 |
| TOPLAM (3+6+9) | (558.486.012) | 558.486.012 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Faiz pozisyonu | 2024 | 2023 |
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
| Borçlanmalar | 4.515.736.300 | 3.102.282.960 |
| Nakit ve nakit benzerleri (vadeli mevduatlar) | 2.759.340 | 14.677.495 |
| Ticari alacaklar | 3.400.452.773 | 3.616.390.734 |
| Diğer alacaklar | 6.302.791.478 | 2.619.484.516 |
| Ticari borçlar | 4.229.104.372 | 5.393.996.785 |
| Diğer borçlar | 1.599.018.941 | 914.437.760 |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Borçlanmalar | 732.052.495 | 624.081.901 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Alınan çekler | 1.460.000 | - |
| Bankalar | 143.546.258 | 59.291.307 |
| - Vadesiz mevduatlar | 140.786.918 | 44.613.812 |
| - Vadeli mevduatlar (*) | 2.759.340 | 14.677.495 |
| Diğer | - | 1.027.422 |
| 145.006.258 | 60.318.729 |
(*) İlgili tutarı oluşturan bakiyelerin vadesi 1 Ekim 2024 olup, Türk Lirası bazlı vadeli mevduatların faiz oranı %48,25'tir. (31 Aralık 2023: TL bazlı vadeli mevduatların faiz oranı %32, EUR bazlı vadeli mevduatın faiz oranı %0,5'tir.)
Bulunmamaktadır.
……………………………………………………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.