Quarterly Report • Nov 6, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
7-58 |
| DİPNOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 7 | |
| DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 8 | |
| DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ 16 | |
| DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 17 | |
| DİPNOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 21 | |
| DİPNOT 6 – TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI HESABI 22 | |
| DİPNOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR 22 | |
| DİPNOT 8 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 25 | |
| DİPNOT 9 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR 26 | |
| DİPNOT 10 - TÜREV ARAÇLAR 28 | |
| DİPNOT 11 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 29 | |
| DİPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 29 | |
| DİPNOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 | |
| DİPNOT 14 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 33 | |
| DİPNOT 15 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 35 DİPNOT 16 - ŞEREFİYE 36 |
|
| DİPNOT 17 - FİNANSAL BORÇLAR 36 | |
| DİPNOT 18 – KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN KAYNAKLANAN YÜKÜMLÜLÜKLER 38 | |
| DİPNOT 19 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BORÇLAR 39 | |
| DİPNOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 40 | |
| DİPNOT 21 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 43 | |
| DİPNOT 22 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 43 | |
| DİPNOT 23 - SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN VARLIKLAR, YÜKÜMLÜLÜKLER VE DURDURULAN | |
| FAALİYETLER 44 | |
| DİPNOT 24 - ÖZKAYNAKLAR 44 | |
| DİPNOT 25 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 46 | |
| DİPNOT 26 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER 46 | |
| DİPNOT 27 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER 47 | |
| DİPNOT 28 - FİNANSAL GELİRLER VE GİDERLER 47 | |
| DİPNOT 29 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 48 | |
| DİPNOT 30 – TAAHHÜTLER 49 | |
| DİPNOT 31 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 55 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.636.104.340 | 1.771.681.810 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 109.813.288 | 127.684.779 |
| Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabı | 6 | 296.332.226 | 377.324.410 |
| Finansal Yatırımlar | 133.476.523 | 138.989.533 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar ve ya Zarara Yansıtılan | 7 | 41.722.597 | 35.794.962 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | 7 | 45.851.834 | 61.002.399 |
| - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | 7 | 43.522.800 | 40.611.346 |
| - Vadeli Mevduatlar | 2.379.292 | 1.580.826 | |
| Ticari Alacaklar | 13.083.807 | 12.998.619 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 9 | 920.190.384 | 967.846.866 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 26.458.103 | 18.413.561 |
| Türev Araçlar | 10 | 18.619.673 | 24.559.859 |
| Stoklar | 29.226.143 | 32.174.824 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 45.901.604 | 40.424.587 |
| Ertelenmiş Sigortacılık Üretim Giderleri | 3.091.705 | 2.867.141 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 4.110.661 | 349.391 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 22 | 31.353.796 | 27.128.821 |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlıklar | 23 | 4.446.427 | 919.419 |
| Duran Varlıklar | 1.178.116.763 | 1.206.819.484 | |
| Finansal Yatırımlar | 496.866.967 | 537.799.396 | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | 7 | 326.279.656 | 333.313.115 |
| - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | 7 | 170.587.311 | 203.644.248 |
| - Vadeli Mevduatlar | - | 842.033 | |
| Ticari Alacaklar | 11.818 | 3.507 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar | 9 | 359.162.188 | 331.364.218 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 2.214.069 | 2.240.561 |
| Türev Araçlar | 10 | 49.720.121 | 66.198.539 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 12 | 103.623.352 | 104.651.364 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 3.303.339 | 3.571.955 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 89.201.506 | 86.188.766 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 12.877.661 | 12.665.661 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 50.901.796 | 52.688.469 | |
| - Şerefiye | 16 | 15.085.621 | 14.615.262 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 35.816.175 | 38.073.207 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 248.821 | 371.061 |
| Ertelenmiş Sigortacılık Üretim Giderleri | 5.519.709 | 4.258.505 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 20 | 2.239.530 | 2.265.158 |
| Diğer Duran Varlıklar | 22 | 2.225.886 | 2.552.324 |
Bu konsolide özet finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu'nun 6 Kasım 2024 tarihli toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide özet finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
TOPLAM VARLIKLAR 2.814.221.103 2.978.501.294
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.117.925.539 | 2.208.214.239 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 17 | 96.039.543 | 73.097.779 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 17 | 77.128.860 | 89.760.270 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 18 | 1.839.430 | 1.568.438 |
| Ticari Borçlar | 30.931.142 | 36.715.472 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 19 | 1.740.242.642 | 1.841.148.173 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.092.452 | 1.102.753 | |
| Diğer Borçlar | 8 | 82.877.094 | 76.437.800 |
| Türev Araçlar | 10 | 9.408.119 | 8.864.387 |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 6.628 | 7.948 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 4.421.835 | 3.111.137 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 2.345.248 | 12.956.316 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 48.883.402 | 52.975.822 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 6.432.826 | 5.766.171 | |
| - Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 21 | 39.129.873 | 43.550.468 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 21 | 3.320.703 | 3.659.183 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 22 | 22.665.425 | 10.427.776 |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklara İlişkin Yükümlülükler | 23 | 43.719 | 40.168 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 235.001.136 | 247.015.068 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 17 | 118.937.577 | 124.271.149 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 18 | 8.098.801 | 6.644.974 |
| Ticari Borçlar | - | 81.974 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar | 19 | 24.568.466 | 29.957.222 |
| Diğer Borçlar | 8 | 15.716.542 | 26.701.718 |
| Türev Araçlar | 10 | 7.905.047 | 11.571.434 |
| Devlet Teşvik ve Yardımları | 30.867 | 37.008 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 3.441.247 | 1.782.326 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 37.002.660 | 33.924.903 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 5.602.608 | 6.335.712 | |
| - Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 21 | 28.952.513 | 24.880.799 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 21 | 2.447.539 | 2.708.392 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 11.872.561 | 10.792.640 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 22 | 7.427.368 | 1.249.720 |
| ÖZKAYNAKLAR | 461.294.428 | 523.271.987 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 274.743.101 | 299.832.514 | |
| Ödenmiş Sermaye | 24 | 2.100.376 | 2.040.404 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 24 | 116.259.144 | 116.241.448 |
| Paylara İlişkin Primler | 24 | 480.789 | 480.789 |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (1.826.911) | (430.260) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Kar ya da Zarar | (3.023.939) | (2.828.420) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (3.023.939) | (2.828.420) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Kar ya da Zarar | (26.574.751) | (15.907.000) | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları | (9.335.858) | (1.526.049) | |
| - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları | (14.278.001) | (14.397.864) | |
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları/(Kayıpları) | (2.960.892) | 16.913 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15.949.813 | 14.698.476 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 182.507.052 | 164.577.520 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (11.128.472) | 20.959.557 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 186.551.327 | 223.439.473 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.814.221.103 | 2.978.501.294 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| Hasılat (net) | 25 | 135.557.270 | 139.059.780 | 44.874.822 | 48.113.541 |
| Satışların Maliyeti (-) | 25 | (112.097.286) | (118.260.175) | (36.535.646) | (42.004.735) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 23.459.984 | 20.799.605 | 8.339.176 | 6.108.806 | |
| Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler | 25 | 489.984.106 | 381.529.668 | 170.500.007 | 150.757.418 |
| Faiz, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) | 25 | (375.739.460) | (214.032.977) | (141.612.478) | (95.250.733) |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar | 114.244.646 | 167.496.691 | 28.887.529 | 55.506.685 | |
| BRÜT KAR | 137.704.630 | 188.296.296 | 37.226.705 | 61.615.491 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (84.717.900) | (73.586.501) | (27.357.934) | (24.030.958) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (16.170.965) | (14.945.321) | (5.265.865) | (5.192.041) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (222.449) | (252.776) | (74.889) | (92.948) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 26 | 15.700.440 | 27.014.459 | 4.922.595 | 5.834.410 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 26 | (9.604.414) | (10.470.259) | (2.389.932) | (2.939.789) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların Karlarından Paylar | 4, 12 | 810.080 | 8.925.652 | 356.409 | 4.452.753 |
| FAALİYET KARI | 43.499.422 | 124.981.550 | 7.417.089 | 39.646.918 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 27 | 775.337 | 1.123.578 | 98.755 | 369.737 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 27 | (104.285) | (20.112) | (97.281) | (59) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI | 44.170.474 | 126.085.016 | 7.418.563 | 40.016.596 | |
| Finansman Gelirleri | 28 | 3.225.632 | 2.169.298 | 1.266.798 | 497.130 |
| Finansman Giderleri (-) | 28 | (9.338.118) | (6.843.557) | (3.343.441) | (2.314.380) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (49.174.543) | (94.512.751) | (9.003.443) | (50.321.326) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | (11.116.555) | 26.898.006 | (3.661.523) | (12.121.980) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | |||||
| Dönem Vergi Gideri | (5.911.236) | (12.482.198) | 4.378.454 | (7.289.038) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri /(Gideri) | (5.965.575) | (17.979.845) | (7.677.905) | (6.654.538) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN | |||||
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (22.993.366) | (3.564.037) | (6.960.974) | (26.065.556) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | |||||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Zararı | (207) | (3.876) | (207) | (3.693) | |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (22.993.573) | (3.567.913) | (6.961.181) | (26.069.249) | |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) DAĞILIMI | |||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (11.865.101) | (6.314.038) | (4.144.683) | (17.039.674) | |
| - Ana Ortaklık Payları | (11.128.472) | 2.746.125 | (2.816.498) | (9.029.575) | |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | |||||
| - yüz adet adi hisse senedi (TL) | (5,37) | 1,35 | (1,36) | (4,43) | |
| Pay başına sürdürülen faaliyetlerden kazanç/(kayıp) | |||||
| - yüz adet adi hisse senedi (TL) | (5,37) | 1,35 | (1,36) | (4,42) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | (22.993.573) | (3.567.913) | (6.961.181) | (26.069.249) |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider): Kar veya Zararda Yeniden |
||||
| Sınıflandırılmayacaklar | (496.075) | (757.496) | 20.543 | 241.193 |
| Vergi sonrası aktüeryal (kayıp)/kazanç | (527.856) | (739.372) | (4.027) | 217.621 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların gider kapsamlı gelir/(giderlerindeki) |
||||
| paylar, vergi sonrası | 31.781 | (18.124) | 24.570 | 23.572 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
(23.356.187) | (27.653.119) | (3.470.303) | (13.971.350) |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin |
||||
| diğer kapsamlı gelir (gider), vergi sonrası | (7.423.027) | (19.342.258) | (65.542) | 491.827 |
| Yabancı para çevrim farklarındaki değişim | (13.749.617) | (1.645.444) | (1.539.141) | (16.016.771) |
| Nakit akışı riskinden korunma araçları, vergi sonrası | (77.775) | 1.746.613 | (442.772) | 1.254.625 |
| Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara |
||||
| ilişkin kar/(zarar), vergi sonrası | (3.778.032) | (10.073.937) | (1.820.957) | (599.693) |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların | ||||
| diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar, vergi sonrası | 1.672.264 | 1.661.907 | 398.109 | 898.662 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | ||||
| (VERGİ SONRASI) | (23.852.262) | (28.410.615) | (3.449.760) | (13.730.157) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (46.845.835) | (31.978.528) | (10.410.941) | (39.799.406) |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI |
||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar - Ana Ortaklık Payları |
(24.881.021) (21.964.814) |
(23.774.206) (8.204.322) |
(5.919.865) (4.491.076) |
(23.536.620) (16.262.786) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sınıflandırılmayacak | Sınıflandırılacak | |||||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | ||||||||||||||
| Gelirler ve Giderler | ||||||||||||||
| Yabancı | Yeniden | Kardan | ||||||||||||
| Sermaye | Geri | Paylara | Tanımlanmış Fayda | para | Riskten | Değerleme ve | ayrılan | Geçmiş | Ana Kontrol gücü | |||||
| düzeltmesi | alınmış | ilişkin Planları Yeniden Ölçüm | çevrim | korunma | Sınıflandırma kısıtlanmış | yıllar | Net dönem ortaklığa ait | olmayan | ||||||
| Sermaye | farkları | paylar (-) | primler | Kazançları/(Kayıpları) | farkları | fonları | Kazançları/(Kayıpları) | yedekler | karları karı/(zararı) özkaynaklar | paylar Özkaynaklar | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 2.040.404 116.242.756 | (2.305.977) | 480.793 | (2.276.234) | (846.321) (11.355.457) | 8.073.553 14.317.355 | 118.099.905 | 53.558.630 | 296.029.407 | 248.240.068 | 544.269.475 | |||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.969.993 | 51.588.637 (53.558.630) | - | - | - | |
| Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7.103.900) | - | (7.103.900) | (11.493.717) | (18.597.617) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) | - | - | 2.292.112 | - | - | - | - | - | - | 418.428 | - | 2.710.540 | (20.797) | 2.689.743 |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (23.280) | - | (23.280) | 33.548 | 10.268 |
| Toplam kapsamlı gelir/(gideri) | - | - | - | - | (465.615) (1.077.781) | (1.589.801) | (7.817.250) | - | - | 2.746.125 | (8.204.322) | (23.774.206) | (31.978.528) | |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler | 2.040.404 116.242.756 | (13.865) | 480.793 | (2.741.849) (1.924.102) (12.945.258) | 256.303 16.287.348 | 162.979.790 | 2.746.125 | 283.408.445 | 212.984.896 | 496.393.341 | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 2.040.404 116.241.448 | (430.260) | 480.789 | (2.828.420) (1.526.049) (14.397.864) | 16.913 14.698.476 | 164.577.520 | 20.959.557 | 299.832.514 | 223.439.473 | 523.271.987 | ||||
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.251.337 | 19.708.220 (20.959.557) | - | - | - | |
| Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7.372.654) | - | (7.372.654) | (7.924.444) | (15.297.098) |
| Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış/azalış (*) Bağlı ortaklık edinimi veya elden çıkarılması |
59.972 - |
17.696 - |
(1.384.303) - |
- - |
- - |
(55.043) - |
28.115 - |
- - |
- - |
5.593.966 - |
- - |
4.260.403 - |
(4.165.788) 101.627 |
94.615 101.627 |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış /(azalış) | - | - | (12.348) | - | - | - | - | - | - | - | - | (12.348) | (18.520) | (30.868) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gideri) | - | - | - | - | (195.519) (7.754.766) | 91.748 | (2.977.805) | - | - (11.128.472) (21.964.814) | (24.881.021) | (46.845.835) | |||
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 2.100.376 116.259.144 | (1.826.911) | 480.789 | (3.023.939) (9.335.858) (14.278.001) | (2.960.892) 15.949.813 | 182.507.052 (11.128.472) 274.743.101 | 186.551.327 | 461.294.428 |
(*) 15 Ocak 2024 tarihli tescil işlemiyle birlikte tamamlanan birleşme işlemi neticesinde Exsa'nın finansal varlıkları ile Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş.'nin %50 sermaye payı, Temsa Motorlu Araçlar Pazarlama ve Dağıtım A.Ş.'nin %100 sermaye payı ile Exsa Gayrimenkul Proje Geliştirme A.Ş.'nin %100 sermaye payı Grup sahipliğine geçmiş bulunmaktadır. Birleşme neticesinde, 59.972 TL nominal değerde sermaye artırımı gerçekleştirilmiştir. Exsa'nın diğer sermayedarlarına Exsa sermayesinde mevcut bulunan payları karşılığında, birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımı sonucunda, SAHOL paylarını tahsis etmiştir. Ayrıca 28 Eylül 2024 tarihli alınan karar ile Grup'un bağlı ortaklığı Çimsa Building Solution B.V.'de gerçekleşen sermaye arttırımına Grup'un bağlı ortaklığı Çimsa'nın katılımı sonucunda, Grup'un CBS BV sermayesindeki %79,01 olan mevcut pay oranı %71,38 olmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak-30 | 1 Ocak-30 | |
| Referansları | Eylül 2024 | Eylül 2023 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (22.993.366) | (3.564.037) | |
| Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (207) | (3.876) | |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin faaliyet karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: | |||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 11.876.811 | 30.462.043 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 4 | 13.983.469 | 12.155.963 |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar İçin Ayrılan Beklenen Kredi Zarar Karşılığı | 9 | 15.726.621 | 15.471.621 |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 4.309.392 | (14.208.054) | |
| Finans Sektörü Harici Faiz (Gelirleri)/Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 3.619.682 | 1.846.790 | |
| Finans Sektörü Faiz (Gelirleri)/Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 15.596.943 | 13.822.586 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.038.633 | 1.365.182 | |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 79.655 | - | |
| Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 70.526 | - | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | (12.617) | 4.837 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 12 | (810.080) | (8.925.652) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 113.737 | 121.445 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 237.861 | 212.612 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (10.149.752) | (16.955.265) | |
| Parasal kayıp/kazanç | (43.698.049) | (17.463.194) | |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı | |||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (181.825) | 1.714.688 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 2.879.912 | (1.476.879) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (8.008.152) | (11.159.762) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) ile ilgili Düzeltmeler | (5.348.633) | 6.966.532 | |
| Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) ile ilgili Düzeltmeler | 10.602.894 | 4.205.017 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) ile ilgili Düzeltmeler | (16.665.684) | (20.844.759) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (5.936.141) | (731.716) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 18.041.222 | 9.006.572 | |
| Finans bölümündeki işletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler: Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) |
(17.010.344) | 10.426.713 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Azalış (Artış) | 24.054.742 | 55.725.559 | |
| Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış (Azalış) | (117.054.946) | 94.324.831 | |
| Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabındaki Azalış (Artış) | 80.992.184 | (73.355.323) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (16.522.304) | (28.917.539) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (884.824) | (1.728.228) | |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit | (62.052.640) | 58.498.707 | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı: | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan ve İtfa Edilen Maliyetinden | |||
| Tutulan Finansal Varlık Satımları/(Alımları) | 34.031.834 | (15.973.722) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
(18.170.967) 441.573 |
(17.706.711) 511.771 |
|
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri / (Çıkışları) | 117.138 | (298.421) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Girişleri / (Çıkışları) | |||
| Alınan Temettüler | (1.330.719) 3.507.844 |
- 4.764.076 |
|
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 45.274 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit | 18.641.977 | - (28.703.007) |
|
| Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı: | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 17 | 109.792.446 | 67.975.890 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 17 | (35.313.169) | (28.986.561) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (2.452.261) | (2.194.899) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (30.868) | (4.189.420) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 7.018.638 | |
| Finans sektörü Harici (Ödenen)/Alınan Faiz | (3.340.174) | (1.786.085) | |
| Ödenen Temettüler | (15.297.098) 53.358.876 |
(18.597.617) 19.239.946 |
|
| Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
11.532.137 | 24.144.322 | |
| Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri (*) | 113.964.415 | 120.976.465 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (36.715.763) | (69.199.309) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | (15.235.413) | 3.980.659 | |
| Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri | 98.729.002 | 124.957.124 |
(*) Cari dönemde nakit ve nakit benzerleri 12.545 TL faiz reeskontu içermektedir (30 Eylül 2023: 20.818 TL). Cari dönemde dönem başındaki bloke mevduat 13.720.502 TL, dönem sonundaki bloke mevduat ise 11.071.741 TL'dir (30 Eylül 2023: Sırasıyla; 24.188.449 TL ve 15.280.728 TL'dir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ("Holding") 1967 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu ağırlıklı olarak finans, üretim ve ticaret gibi endüstri kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamaktır. Holding Türkiye'de tescil edilmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 62.450'dir (31 Aralık 2023: 64.061). Holding merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Sabancı Center, 4. Levent, İstanbul, Türkiye.
Holding, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1997 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") (eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ("İMKB") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Dipnot 24):
| (%) | |
|---|---|
| Sakıp Sabancı Holding A.Ş. | 13,90 |
| Serra Sabancı | 7,02 |
| Suzan Sabancı Dinçer | 6,84 |
| Çiğdem Sabancı Bilen | 6,84 |
| Diğer | 65,40 |
| 100 |
Holding, Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır. Holding, Sabancı Ailesi tarafından yönetilmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide edilen Bağlı Ortaklıkların faaliyet konusu ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda Bağlı Ortaklıkların faaliyette bulunduğu endüstriyel bölümler aşağıdaki gibidir:
| İşlem gördükleri |
Çalışan | Kayıtlı olduğu |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | borsa | Faaliyet konusu | Endüstriyel bölüm | sayıları | ülke |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. ("Agesa") | BİST Bireysel Emeklilik | Finansal Hizmetler | 1.999 | Türkiye | |
| Akbank T.A.Ş. ("Akbank") | BİST | Bankacılık | Bankacılık | 16.145 | Türkiye |
| Aksigorta A.Ş. ("Aksigorta") | BİST | Sigorta | Finansal Hizmetler | 845 | Türkiye |
| Ankara Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ("AEO") | - | Turizm | Diğer | 1 | Türkiye |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. | |||||
| ("Carrefoursa") | BİST | Ticaret | Diğer | 9.862 | Türkiye |
| Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çimsa") | BİST | Çimento | Malzeme Teknolojileri | 2.375 | Türkiye |
| Dx Technology Services and Investment BV | |||||
| ("Dx BV") | - Bilgi Teknolojileri | Dijital | 667 Hollanda | ||
| Exsa Gayrimenkul Proje Geliştirme A.Ş. | |||||
| ("Exsa") | - | Ticaret | Diğer | 4 | Türkiye |
| Cimsa Building Solutions B.V. ("CBS") | - | Çimento | Malzeme Teknolojileri | 213 Hollanda | |
| Sabancı İklim Teknolojileri A.Ş. ("İklim Teknolojileri") | - | Enerji | Enerji | 11 | Türkiye |
| Kordsa Teknik Tekstil Anonim Şirketi ("Kordsa") | BİST | Lastik takviye | Malzeme Teknolojileri | 4.411 | Türkiye |
| Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. ("Teknosa") | BİST | Ticaret | Dijital | 2.936 | Türkiye |
| Tursa Sabancı Turizm ve Yatırım İşletmeleri A.Ş. | |||||
| ("Tursa") | - | Turizm | Diğer | 2 | Türkiye |
| Temsa Motorlu Araçlar Pazarlama ve Dağıtım A.Ş. | - | Ticaret | Mobilite Çözümleri | 53 | Türkiye |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Ayrıca, Banka'nın bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu, yurtdışından uzun vadeli finansman sağlamak amacıyla Kasım 1999'da "Yapılandırılmış İşletme" olarak kurulan A.R.T.S. Ltd. de tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması amaçlı olarak hazırlanan Dipnot 4'te Holding'e ilişkin bilgiler "Diğer" grubu içerisinde gösterilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiş olan İş Ortaklıklarının faaliyet konuları ve faaliyette bulundukları endüstriyel bölümler aşağıdaki gibidir:
| İşlem gördükleri |
Faaliyet | Endüstriyel | Ortak | Çalışan | |
|---|---|---|---|---|---|
| İş Ortaklıkları | borsa | konusu | bölüm | girişimci | sayıları |
| Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Heidelberg | ||||
| ("Akçansa") | BİST | Çimento Malzeme Teknolojileri | Materials | 2.496 | |
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve | |||||
| Ticaret A.Ş. ("Brisa") | BİST | Lastik | Mobilite Çözümleri | Bridgestone | 3.439 |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ("Enerjisa Enerji") | BİST | Enerji | Enerji | E.ON SE | 12.335 |
| Enerjisa Üretim Santralleri A.Ş. | |||||
| ("Enerjisa Üretim") | - | Enerji | Enerji | E.ON SE | 2.290 |
| Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş. | |||||
| ("Temsa Ulaşım Araçları") | - | Otomotiv | Mobilite Çözümleri | Škoda a.s. | 1.873 |
İş ortaklıkları Türkiye'de kurulmuştur.
Grup'un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Sabancı Holding ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları ve İştirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu'na ("TTK"), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı'na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve Sigorta Murakabe Kanunu ve Sigorta Mevzuatı'na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme | 3 yıllık bileşik enflasyon |
|---|---|---|---|
| katsayısı | oranı | ||
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,49385 | %254 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ("TFRYK") yorumları dışında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişiklerin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
(ii) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 - Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
TMS 21 Değişiklikleri - Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır / yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri - Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
UFRS 18 - Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
UFRS 19 - Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı
Yeni bir TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un, cari dönem içerisinde muhasebe politika veya tahminlerinde gerçekleşen önemli bir değişiklik bulunmamaktadır.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanırken uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı muhasebe politikalarının uygulanlması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b) ile (e) paragraflarında yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık olan Holding ile Bağlı Ortaklıklarının, İş Ortaklıklarının ve İştiraklerinin (topluca "Grup" olarak adlandırılacaktır) finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2.1.1'de belirtilen Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlanmıştır.
b) Bağlı Ortaklıklar, Holding'in doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği şirketleri ifade etmektedir. Grup, bir şirketle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri şirket üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda şirketi kontrol etmektedir.
c) Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
d) Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Holding, %50 altında etkin ortaklık payına sahip olduğu şirketleri, kendi ve diğer Bağlı Ortaklıkları'nın sahip oldukları hisselere ait oy hakları ile Sabancı Ailesi Üyeleri ve sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlere ait hisselerin oy haklarının birlikte etkin bir şekilde kullanılması sonucu, mali ve işletme politikalarını Holding'in kontrol etme gücüne sahip olmasından dolayı bağlı ortaklık olarak değerlendirmiştir. Sabancı Ailesi Üyeleri, Holding'e sahip oldukları şirketlerdeki oy haklarını vermek suretiyle kontrol etme yetkisi tanımaktadır. Sabancı Ailesi Üyeleri'nin sahip olduğu hisselere düşen paylar, kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Bağlı Ortaklıklar, sahip olunan paylar ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Holding ve Bağlı |
Holding ve Bağlı |
|||
| Ortaklıkları tarafından sahip |
Ortaklıkları tarafından |
|||
| olunan | Etkin | sahip olunan | Etkin | |
| doğrudan ve | ortaklık | doğrudan ve | ortaklık | |
| dolaylı pay | payı | dolaylı pay | payı | |
| Bağlı ortaklıklar | (%) | (%) | (%) | (%) |
| AEO | 76,85 | 76,85 | 76,85 | 76,85 |
| Agesa | 40,33 | 40,33 | 40,24 | 40,24 |
| Akbank | 40,75 | 40,75 | 40,75 | 40,75 |
| Aksigorta | 36 | 36 | 36 | 36 |
| Carrefoursa | 57,12 | 57,12 | 57,12 | 57,12 |
| Cimsa Building Solutions B.V. (**) | 100 | 71,38 | 100 | 79,01 |
| Çimsa | 63,52 | 58,1 | 63,52 | 58,1 |
| Dx BV | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Exsa (*) | - | - | 61,68 | 47,9 |
| Exsa Gayrimenkul (*) | 100 | 100 | - | - |
| Kordsa | 71,11 | 71,11 | 71,11 | 71,11 |
| Teknosa | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Tursa | 100 | 100 | 100 | 100 |
| SabancıDX | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Sabancı İklim Teknolojileri | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Temsa Motorlu Araçlar (*) | 100 | 100 | 100 | 47,9 |
(*) 15 Ocak 2024 tarihli tescil işlemiyle birlikte tamamlanan birleşme işlemi neticesinde Grup'un bağlı ortaklığı Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış ve Araştırma A.Ş'nin (Exsa) tüm aktif ve pasifleriyle bir kül halinde Sabancı Holding tarafından devralınması suretiyle, Temsa Motorlu Araçlar Pazarlama ve Dağıtım A.Ş.'nin %100 sermaye payı ile Exsa Gayrimenkul Proje Geliştirme A.Ş.'nin %100 sermaye payı Grup sahipliğine geçmiş bulunmaktadır.
(**) 28 Eylül 2024 tarihli alınan karar ile Grup'un bağlı ortaklığı Çimsa Building Solution B.V.'de gerçekleşen sermaye arttırımına Grup'un bağlı ortaklığı Çimsa'nın katılımı sonucunda, Grup'un CBS BV sermayesindeki %79,01 olan mevcut pay oranı %71,38 olmuştur.
Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve kar veya zarar tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Holding ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Holding ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Holding'in ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu hisselerin finansman maliyeti ile bu hisselere ait temettüler, sırasıyla, özkaynaktan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmakta olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve kar veya zarar tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay ve kontrol gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir. Sabancı Ailesi, Sabancı Ailesi tarafından kurulmuş olan Sabancı Vakfı ve Akbank çalışanları için kurulmuş olan Akbank Tekaüt Sandığı konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiş olan bazı Bağlı Ortaklıkların sermayelerinde paya sahiptirler. Bu pay, konsolide finansal tablolarda kontrol gücü olmayan pay olarak dikkate alınmış ve konsolide finansal tablolarda Holding'in hissedarlarına isabet eden net varlıklar ve dönem karına dahil edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
e) İş ortaklığı - Holding'in müşterek anlaşmaya konu olan faaliyetler sonucu oluşan net varlıklar üzerinde haklarının bulunması durumunda, konsolide finansal tablolarda iş ortaklığına konu olan net varlıklar özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilir.
Özkaynak yöntemine göre, iş ortaklığı yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekir. Yatırım yapılan işletmenin kar veya zarar tablosuna veya diğer kapsamlı gelir tablosuna yansımayan ancak özkaynaklarında değişiklik yaratan işlemler olması durumunda, Grup, yatırımın değerini ilgili değişiklikten payına düşen tutarda özkaynaklarda muhasebeleştirir.
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli İş Ortaklıklarında sahip olunan paylar ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Holding ve | Holding ve | |||
| Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan doğrudan ve |
Etkin ortaklık |
Bağlı Ortaklıkları tarafından sahip olunan doğrudan ve |
Etkin ortaklık |
|
| dolaylı pay | payı | dolaylı pay | payı | |
| İş Ortaklıkları |
(%) | (%) | (%) | (%) |
| Akçansa | 39,72 | 39,72 | 39,72 | 39,72 |
| Brisa | 43,63 | 43,63 | 43,63 | 43,63 |
| Enerjisa Enerji | 40 | 40 | 40 | 40 |
| Enerjisa Üretim | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Temsa Ulaşım Araçları (*) | 50 | 50 | 50 | 23,95 |
(*) 15 Ocak 2024 tarihli tescil işlemiyle birlikte tamamlanan birleşme işlemi neticesinde Grup'un bağlı ortaklığı Exsa Export Sanayi Mamulleri Satış ve Araştırma A.Ş'nin (Exsa) tüm aktif ve pasifleriyle bir kül halinde Sabancı Holding tarafından devralınması suretiyle Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş.'nin %50 sermaye payı, Grup sahipliğine geçmiş bulunmaktadır.
İş Ortaklıklarına ilişkin yatırımlar özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide edilmiştir. İş Ortaklıklarının sermayelerinde Sabancı Ailesi tarafından sahip olunan pay bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Önceki raporlama dönemine ait rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan para birimi cinsinden ifade edilir.
Konsolide finansal tabloların Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem kar veya zarar tablosunda yansıtılmaktadırlar. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Sabancı DxBV ile ICT Bulut Bilişim A.Ş. (Bulutistan) arasında, Bulutistan sermayesinin %65'ni temsil eden payların tamamı DxBV tarafından 23 Ağustos 2024 tarihinde 39.000 USD bedelle alınmıştır.
Ayrıca, Bulutistan sermayesinin %10,5'ini temsil eden paylar da Grup'un yatırımcısı olduğu Sabancı Holding Özel Girişim Sermayesi Yatırım Fonu (Sabancı Ventures)'na aittir.
Böylelikle, Grup'un DxBV ve Sabancı Ventures üzerinden dolaylı olarak Bulutistan sermayesindeki toplam etkin ortaklık payı %75,5 olup, bu satın alma birlikte Bulutistan Grup'un finansal raporlarında konsolide edilmeye başlanmıştır.
Bu kapsamda rapor dönemi itibarıyla ilgili şirketin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları düzenlenerek tahminlenmiş ve geçici tutarlar olarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
TFRS 3 standardı uyarınca ölçme dönemi satın alma tarihinden itibaren en fazla bir yıl olarak tanımlanmış olup, bu süre zarfında raporun tamamlanmasını takiben yeni bilgilerin edinilmesi halinde ek varlık ve yükümlülükler muhasebeleştirilebilecektir.
Satın alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülükler:
| Bulutistan (TL) | |
|---|---|
| Satın alınan varlıklar | 847.246 |
| Satın alınan yükümlülükler | 408.838 |
| Toplam tanımlanabilir net varlıklar (%100) | 438.408 |
| Satın alınan %75,5'lik paya karşılık gelen | 330.998 |
| Transfer(*) | 288.238 |
| Nakit satın alım bedeli | 1.330.719 |
| Sahiplik oranı | 75,5% |
| Şerefiye | 1.287.959 |
(*) Bulutistan'ın, Sabancı Holding Özel Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'ndaki gerçeğe uygun değerinin, satın alım sonrası şerefiyeye transferine ilişkindir.
Satın alma işlemi sonucunda iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerinin satın alma bedelini aşan 1.287.959 TL tutarındaki bölümü bilançoda şerefiye olarak kaydedilmiştir.
Yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup, stratejik öncelikleri doğrultusunda, ana işlerin büyütülmesi ve yeni büyüme platformlarına yatırım odağını güçlendirmek amacıyla yapılan organizasyonel gözden geçirme neticesinde; malzeme teknolojileri alanındaki odağını ve mobilite çözümlerindeki konumunu güçlendirmek amacıyla, Yapı Malzemeleri ve Sanayi stratejik iş kollarının, Malzeme Teknolojileri ve Mobilite Çözümleri olarak yapılandırılmasına karar vermiştir. Bu yapılandırma ile birlikte, Akçansa, Çimsa ve Kordsa şirketlerinin faaliyetleri Malzeme Teknolojileri segmentinde; Brisa, Temsa Ulaşım ve Temsa Motorlu Araçlar şirketlerinin faaliyetleri ise Mobilite Çözümleri segmentinde takip edilmeye başlanmıştır. 1 Ocak – 30 Eylül 2023 segment verileri 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemindeki değişiklikleri içerecek şekilde yeniden düzenlenmiştir.
İş Ortaklıkları'nın finansal bilgileri, Grup'un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerinin kombine kısmına tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri "kombine finansal bilgiler" olarak tanımlanmaktadır.
| Finansal | Mobilite | Malzeme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | Bankacılık | Hizmetler | Enerji | Çözümleri | Teknolojileri | Dijital | Diğer | Toplam |
| Kombine gelirler | 454.428.436 | 41.284.984 | 171.295.680 | 36.532.765 | 59.900.790 | 49.542.834 | 55.296.916 | 868.282.405 |
| Kombine brüt kar | 111.581.414 | 105.703 | 31.664.067 | 8.504.011 | 10.392.532 | 6.059.583 | 19.430.887 | 187.738.197 |
| Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden |
(72.166.708) | (7.042.936) | (12.973.506) | (5.506.891) | (5.099.376) | (6.092.689) (12.532.444) (121.414.550) | ||
| diğer gelir/(giderler) Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen |
2.036.941 | 7.949.747 | 25.663 | 81.697 | 285.019 | (43.987) | 11.725 | 10.346.805 |
| kur ve vade farkları net, | -- | 548.529 - | 3.759.632 - | (43.583)- | 485.494 - | (2.125.606)- | (2.689.177)- | (64.711)- |
| Kombine esas faaliyet karı/(zararı) | 41.451.647 | 1.561.043 | 22.475.856 | 3.035.234 | 6.063.669 | (2.202.699) | 4.220.991 | 76.605.741 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer | ||||||||
| gelir/(giderler) net, | 154.236 | 1.434.540 | (15.410) | 295.062 | 167.155 | (90.676) | 3.348.300 | 5.293.207 |
| Finansal gelirler/(giderler) net, | - | (262.152) | (17.922.048) | (2.854.924) | (2.098.500) | (3.012.751) | (2.778.418) | (28.928.793) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (49.895.841) | (3.126.373) | 5.398.606 | 877.349 | 438.118 | 3.423.143 | 166.945 | (42.718.053) |
| Kombine vergi öncesi karı/(zararı) | (8.289.958) | (392.942) | 9.937.004 | 1.352.721 | 4.570.442 | (1.882.983) | 4.957.818 | 10.252.102 |
| Vergi gelir/(gideri) net, | (10.745.437) | (157.616) | (11.037.838) | (761.754) | (1.045.107) | 278.274 | (343.613) | (23.813.091) |
| Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı |
- | - | - | - | (207) | - | - | (207) |
| Kombine net dönem karı/(zararı) | (19.035.395) | (550.558) | (1.100.834) | 590.967 | 3.525.128 | (1.604.709) | 4.614.205 | (13.561.196) |
| Konsolide net dönem karı/(zararı) (*) | (7.756.923) | (194.193) | (285.816) | 198.297 | 1.578.399 | (991.106) | (3.677.130) | (11.128.472) |
| Finansal | Mobilite | Malzeme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | Bankacılık | Hizmetler | Enerji | Çözümleri | Teknolojileri | Dijital | Diğer | Toplam |
| Kombine gelirler | 342.779.121 | 42.071.113 | 231.945.122 | 37.920.223 | 70.519.560 | 46.940.185 | 57.780.918 | 829.956.242 |
| Kombine brüt kar | 170.925.649 | (6.626.136) | 38.180.935 | 9.487.476 | 12.338.267 | 4.757.954 | 21.492.195 | 250.556.340 |
| Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden |
(62.870.686) | (6.054.752) | (13.156.581) | (5.474.316) | (5.052.855) | (5.431.736) (11.377.336) (109.418.262) | ||
| diğer gelir/(giderler) Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen |
1.542.034 | 13.523.951 | 3.756.906 | 558.944 | 230.363 | (57.432) | (926.339) | 18.628.427 |
| kur ve vade farkları net, | - | 1.484.714 | (783.241) | (177.141) | 644.321 | (876.852) | 796.058 | 1.087.859 |
| Kombine esas faaliyet karı/(zararı) | 109.596.997 | 2.327.777 | 27.998.019 | 4.394.963 | 8.160.096 | (1.608.066) | 9.984.578 | 160.854.364 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer | ||||||||
| gelir/(giderler) net, | 143.439 | 881.130 | 13.402 | 657.221 | 737.149 | 250.000 | 3.798.510 | 6.480.851 |
| Finansal gelirler/(giderler) net, | - | (739.664) | (9.563.878) | (2.023.762) | (2.024.173) | (1.256.139) | (1.374.142) | (16.981.758) |
| Parasal kayıp kazanç | (95.427.930) | (3.261.006) | 564.296 | 2.167.524 | 121.368 | 3.521.713 | 934.781 | (91.379.254) |
| Kombine vergi öncesi karı/(zararı) | 14.312.506 | (791.763) | 19.011.839 | 5.195.946 | 6.994.440 | 907.508 | 13.343.727 | 58.974.203 |
| Vergi gelir/(gideri) net, | (26.733.228) | (199.043) | (4.485.163) | (2.280.637) | (2.295.292) | (580.300) | (2.104.896) | (38.678.559) |
| Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı |
- | - | - | - | (3.876) | - | - | (3.876) |
| Kombine net dönem karı/(zararı) | (12.420.722) | (990.806) | 14.526.676 | 2.915.309 | 4.695.272 | 327.208 | 11.238.831 | 20.291.768 |
| Konsolide net dönem karı/(zararı) (*) | (5.061.444) | (352.075) | 6.486.312 | 1.265.382 | 2.247.715 | (27.497) | (1.812.268) | 2.746.125 |
(*) Net dönem karının/(zararının) ana ortaklığa isabet eden kısmını belirtmektedir.
(**) Segment raporlamadaki kombine veriler Grup'un bağlı ortaklıklarının var ise, alt konsolidasyon yapıldıktan sonraki tutarları ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 | Bankacılık | Finansal Hizmetler |
Enerji | Mobilite Çözümleri |
Malzeme Teknolojileri |
Dijital | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kombine gelirler | 157.955.977 | 14.650.474 | 68.466.229 | 11.680.339 | 18.344.247 | 16.814.784 | 16.261.761 | 304.173.811 |
| Kombine brüt kar | 27.967.557 | 215.138 | 11.467.927 | 2.263.473 | 3.773.599 | 2.218.116 | 3.683.546 | 51.589.356 |
| Faaliyet giderleri Esas faaliyetlerden |
(23.658.022) | (2.210.525) | (4.187.081) | (1.824.870) | (1.492.515) | (2.007.176) | (4.006.294) | (39.386.483) |
| diğer gelir/(giderler) Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen |
547.009 | 3.020.636 | 578.070 | 341.779 | 72.133 | 18.914 | 186.930 | 4.765.471 |
| kur ve vade farkları net, | - | 98.397 | 2.633.179 | (196.387) | 453.736 | (465.250) | (999.095) | 1.524.580 |
| Kombine esas faaliyet karı/(zararı) | 4.856.544 | 1.123.646 | 10.492.095 | 583.995 | 2.806.953 | (235.396) | (1.134.913) | 18.492.924 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/(giderler) net, |
22.448 | 483.810 | (17.205) | 61.765 | 25.591 | (218.645) | 963.033 | 1.320.797 |
| Finansal gelirler/(giderler) net, | - | (51.595) | (5.966.041) | (1.187.722) | (909.916) | (996.385) | (1.025.996) | (10.137.655) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (9.031.360) | (1.471.816) | 1.625.123 | 560.137 | 142.954 | 945.287 | 412.330 | (6.817.345) |
| Kombine vergi öncesi karı/(zararı) | (4.152.368) | 84.045 | 6.133.972 | 18.175 | 2.065.582 | (505.139) | (785.546) | 2.858.721 |
| Vergi gelir/(gideri) net, | (2.800.192) | (110.842) | (5.752.496) | (266.893) | (493.884) | (17.182) | (50.552) | (9.492.041) |
| Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı |
- | - | - | - | (207) | - | - | (207) |
| Kombine net dönem karı/(zararı) | (6.952.560) | (26.797) | 381.476 | (248.718) | 1.571.491 | (522.321) | (836.098) | (6.633.527) |
| Konsolide net dönem karı/(zararı) (*) | (2.833.167) | 7.601 | 310.924 | (106.618) | 649.981 | (320.499) | (524.720) | (2.816.498) |
| Bankacılık | Finansal Hizmetler |
Mobilite Çözümleri |
Malzeme Teknolojileri |
Toplam | ||||
| 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 Kombine gelirler |
138.202.063 | 13.826.868 | Enerji 80.253.272 |
14.000.561 | 23.230.437 | Dijital 17.134.769 |
Diğer 16.832.022 |
303.479.992 |
| Kombine brüt kar | 55.238.628 | (265.258) | 13.371.026 | 3.327.200 | 3.955.079 | 1.181.078 | 3.469.405 | 80.277.158 |
| Faaliyet giderleri | (20.543.985) | (2.129.268) | (4.650.948) | (1.838.403) | (1.589.961) | (1.933.376) | (3.850.777) | (36.536.718) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/(giderler) Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen |
453.991 | 2.181.206 | 1.549.604 | 52.779 | 112.568 | 14.713 | 18.959 | 4.383.820 |
| kur ve vade farkları net, | - | 517.987 | (17.163) | 47.376 | 102.342 | (284.244) | (276.952) | 89.346 |
| Kombine esas faaliyet karı/(zararı) | 35.148.634 | 304.667 | 10.252.519 | 1.588.952 | 2.580.028 | (1.021.829) | (639.365) | 48.213.606 |
| Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/(giderler) net, |
23.236 | 267.456 | 2.731 | 199.443 | 167.899 | 133.038 | 750.176 | 1.543.979 |
| - | ||||||||
| Finansal gelirler/(giderler) net, Parasal kayıp kazanç |
(50.118.125) | (216.806) (2.212.404) |
(4.720.609) (420.284) |
(539.432) 1.461.148 |
(716.184) (168.076) |
(580.026) 2.085.336 |
(486.385) 115.802 |
(7.259.442) (49.256.603) |
| Kombine vergi öncesi karı/(zararı) | (14.946.255) | (1.857.087) | 5.114.357 | 2.710.111 | 1.863.667 | 616.519 | (259.772) | (6.758.460) |
| Vergi gelir/(gideri) net, | (12.724.614) | 154.133 | 3.619.101 | (1.345.783) | (1.179.471) | (380.997) | (647.561) | (12.505.192) |
| Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararı |
- | - | - | - | (3.693) | - | - | (3.693) |
| Kombine net dönem karı/(zararı) | (27.670.869) | (1.702.954) | 8.733.458 | 1.364.328 | 680.503 | 235.522 | (907.333) | (19.267.345) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| a) Gelirler | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | 454.428.436 | 342.779.121 | 157.955.977 | 138.202.063 |
| Finansal hizmetler | 41.284.984 | 42.071.113 | 14.650.474 | 13.826.868 |
| Enerji | 171.295.680 | 231.945.122 | 68.466.229 | 80.253.272 |
| Mobilite Çözümleri | 36.532.765 | 37.920.223 | 11.680.339 | 14.000.561 |
| Malzeme Teknolojileri | 59.900.790 | 70.519.560 | 18.344.247 | 23.230.437 |
| Dijital | 49.542.834 | 46.940.185 | 16.814.784 | 17.134.769 |
| Diğer | 55.296.916 | 57.780.918 | 16.261.761 | 16.832.022 |
| Kombine | 868.282.405 | 829.956.242 | 304.173.811 | 303.479.992 |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (222.900.525) | (288.589.068) | (85.301.818) | (100.903.176) |
| Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri | (19.840.504) | (20.777.726) | (3.497.164) | (3.705.857) |
| Konsolide | 625.541.376 | 520.589.448 | 215.374.829 | 198.870.959 |
| b) Esas faaliyet karı | ||||
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz - |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | 41.451.647 | 109.596.997 | 4.856.544 | 35.148.634 |
| Finansal Hizmetler | 1.561.043 | 2.327.777 | 1.123.646 | 304.667 |
| Enerji | 22.475.856 | 27.998.019 | 10.492.095 | 10.252.519 |
| Mobilite Çözümleri | 3.035.234 | 4.394.963 | 583.995 | 1.588.952 |
| Malzeme Teknolojileri | 6.063.669 | 8.160.096 | 2.806.953 | 2.580.028 |
| Dijital | (2.202.699) | (1.608.066) | (235.396) | (1.021.829) |
| Diğer | 4.220.991 | 9.984.578 | (1.134.913) | (639.365) |
| Kombine | 76.605.741 | 160.854.364 | 18.492.924 | 48.213.606 |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (27.354.096) | (35.714.547) | (11.955.967) | (13.185.652) |
| Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri | (6.562.303) | (9.083.919) | 523.723 | 166.211 |
| Artı: İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin net kar payları | 810.080 | 8.925.652 | 356.409 | 4.452.753 |
| Konsolide | 43.499.422 | 124.981.550 | 7.417.089 | 39.646.918 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | 5.951.341 | 4.786.003 | 2.015.331 | 1.475.285 |
| Finansal Hizmetler | 1.813.938 | 1.826.835 | 595.639 | 693.419 |
| Enerji | 8.033.450 | 8.027.985 | 2.487.575 | 2.668.284 |
| Mobilite Çözümleri | 2.028.243 | 1.848.799 | 685.061 | 590.689 |
| Malzeme Teknolojileri | 3.066.016 | 2.996.240 | 977.992 | 989.779 |
| Dijital | 1.151.664 | 973.897 | 404.368 | 337.254 |
| Diğer | 2.740.034 0 |
2.386.793 0 |
965.791 | 834.618 |
| Kombine | 24.784.686 | 22.846.552 | 8.131.757 | 7.589.328 |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (10.801.217) | (10.690.589) | (3.393.509) | (3.542.650) |
| Konsolide | 13.983.469 | 12.155.963 | 4.738.248 | 4.046.678 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
d) Vergi öncesi karı/(zararı)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | (8.289.958) | 14.312.506 | (4.152.368) | (14.946.255) |
| Finansal Hizmetler | (392.942) | (791.763) | 84.045 | (1.857.087) |
| Enerji | 9.937.004 | 19.011.839 | 6.133.972 | 5.114.357 |
| Mobilite Çözümleri | 1.352.721 | 5.195.946 | 18.175 | 2.710.111 |
| Malzeme Teknolojileri | 4.570.442 | 6.994.440 | 2.065.582 | 1.863.667 |
| Dijital Diğer |
(1.882.983) 4.957.818 |
907.508 13.343.727 |
(505.139) (785.546) |
616.519 (259.772) |
| Kombine | 10.252.102 | 58.974.203 | 2.858.721 | (6.758.460) |
| Eksi: İş Ortaklıkları Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri Artı: İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin net kar payları |
(13.121.894) (9.056.843) 810.080 |
(28.396.296) (12.605.553) 8.925.652 |
(6.783.727) (92.926) 356.409 |
(9.313.725) (502.548) 4.452.753 |
| Konsolide | (11.116.555) | 26.898.006 | (3.661.523) | (12.121.980) |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | (19.035.395) | (12.420.722) | (6.952.560) | (27.670.869) |
| Finansal Hizmetler | (550.558) | (990.806) | (26.797) | (1.702.954) |
| Enerji | (1.100.834) | 14.526.676 | 381.476 | 8.733.458 |
| Mobilite Çözümleri | 590.967 | 2.915.309 | (248.718) | 1.364.328 |
| Malzeme Teknolojileri | 3.525.128 | 4.695.272 | 1.571.491 | 680.503 |
| Dijital | (1.604.709) | 327.208 | (522.321) | 235.522 |
| Diğer | 4.614.205 | 11.238.831 | (836.098) | (907.333) |
| Kombine | (13.561.196) | 20.291.768 | (6.633.527) | (19.267.345) |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (1.185.614) | (20.179.780) | (591.137) | (10.752.109) |
| Artı: İş Ortaklıkları'nın ve iştiraklerin net kar payları | 810.080 | 8.925.652 | 356.409 | 4.452.753 |
| Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri | (9.056.843) | (12.605.553) | (92.926) | (502.548) |
| Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar | 11.865.101 | 6.314.038 | 4.144.683 | 17.039.674 |
| Konsolide (ana ortaklık payı) | (11.128.472) | 2.746.125 | (2.816.498) | (9.029.575) |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bankacılık | 6.792.165 | 5.114.543 | 2.159.479 | 1.681.361 |
| Finansal Hizmetler | 831.989 | 874.385 | 127.969 | 457.312 |
| Enerji | 34.100.680 | 30.977.341 | 13.266.400 | 11.822.695 |
| Mobilite Çözümleri | 2.699.510 | 2.138.070 | 830.236 | 973.626 |
| Malzeme Teknolojileri | 4.158.356 | 4.587.338 | 398.086 | (83.452) |
| Dijital | 731.026 | 632.448 | 288.366 | 153.423 |
| Diğer | 777.733 | 1.425.166 | 203.534 | 471.493 |
| Kombine | 50.091.459 | 45.749.291 | 17.274.070 | 15.476.458 |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (31.920.492) | (27.744.160) | (11.349.728) | (12.573.685) |
| Konsolide | 18.170.967 | 18.005.131 | 5.924.342 | 2.902.773 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
g) Toplam varlıklar
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankacılık | 2.425.932.990 | 2.593.534.731 |
| Finansal Hizmetler | 108.539.235 | 108.812.001 |
| Enerji | 333.081.858 | 347.247.259 |
| Mobilite Çözümleri | 55.985.120 | 65.796.394 |
| Malzeme Teknolojileri | 140.767.746 | 128.045.331 |
| Dijital | 21.887.360 | 25.826.926 |
| Diğer | 297.593.144 | 301.970.878 |
| Kombine | 3.383.787.453 | 3.571.233.520 |
| Eksi: İş Ortaklıkları | (389.266.171) | (417.430.026) |
| Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri | (283.923.531) | (279.953.564) |
| Artı: İş Ortaklıkları ve iştiraklerin taşınan değerleri | 103.623.352 | 104.651.364 |
| Konsolide | 2.814.221.103 | 2.978.501.294 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finans | Finans dışı | Toplam | Finans | Finans dışı | Toplam | |
| Kasa Banka |
20.357.337 | 93.515 | 20.450.852 | 22.813.818 | 218.596 | 23.032.414 |
| Vadeli mevduat | 26.811.798 | 9.604.429 | 36.416.227 | 31.104.157 | 14.420.975 | 45.525.132 |
| Vadesiz mevduat | 29.223.831 | 16.027.225 | 45.251.056 | 47.798.320 | 4.198.980 | 51.997.300 |
| Ters repo alacakları | 1.024.992 | - | 1.024.992 | 1.923.166 | - | 1.923.166 |
| Diğer hazır değerler | - | 6.670.161 | 6.670.161 | - | 5.206.767 | 5.206.767 |
| Toplam | 77.417.958 | 32.395.330 | 109.813.288 | 103.639.461 | 24.045.318 | 127.684.779 |
ABD Doları, Avro ve TL cinsinden vadeli mevduatlar ve para piyasası plasmanlarının etkin faiz oranı sırasıyla yıllık ortalama %5,30 (31 Aralık 2023: %5,94), 3,49% (31 Aralık 2023: %3,92) ve %49,61'dir (31 Aralık 2023: %42,33).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesiz | 70.930.046 | 79.169.190 |
| 3 aya kadar | 38.883.242 | 48.515.589 |
| Toplam | 109.813.288 | 127.684.779 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un değerleri, değişken faizli bono ihraçlarına ilişkin ödeme hesapları ve bankalarda bulunan vadeli ve vadesiz mevduatları üzerinde toplam 11.071.741 TL tutarında blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 13.720.364 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorunlu karşılıklar | 296.329.220 | 369.319.177 |
| Serbest hesaplar | 3.006 | 8.005.233 |
| Toplam | 296.332.226 | 377.324.410 |
Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | ||||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | ||
| Hisse senetleri | 2.245.274 | 82.929 | 2.328.203 | 4.785.158 | 4.940 | 4.790.098 | |
| Devlet tahvilleri | 1.079.516 | 187.828 | 1.267.344 | 466.608 | 231.346 | 697.954 | |
| Eurobondlar | 1.361.821 | - | 1.361.821 | 606.336 | 91.060 | 697.396 | |
| Yatırım fonları | 13.892.963 | 7.588.038 | 21.481.001 | 12.670.374 | 7.165.862 | 19.836.236 | |
| Diğer (*) | 3.515.421 | 11.768.807 | 15.284.228 | 3.645.474 | 6.127.804 | 9.773.278 | |
| Toplam | 22.094.995 | 19.627.602 | 41.722.597 | 22.173.950 | 13.621.012 | 35.794.962 |
(*) Diğer finansal varlıkların 7.147.842 TL'lik kısmı, Ak Portföy Yönetimi A.Ş. üzerinden alınan Pal Fonundan ve 3.227.712 TL Pur fonundan oluşmakta olup gerçeğe uygun değerinden takip edilmekte ve söz konusu değerleme farkları kar zarara yansıtılmaktadır (31 Aralık 2023: 1.111.390 TL'lik kısmı, Ak Portföy Yönetimi A.Ş. üzerinden alınan fonlardan oluşmaktadır. Grup'un Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kalemi altında "Diğer Finansal Varlıklar" altında 4.217.948 TL tutarlı kur korumalı mevduat muhasebeleştirilmektedir.).
TL cinsinden etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL | %43,83 | %45,52 |
Grup'un finans sektöründeki faaliyetlerinden dolayı teminata verdiği gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan sürelerine göre vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | |
| Vadesiz | 19.142.358 | 19.591.448 | 38.733.806 | 20.946.271 | 2.349.498 | 23.295.769 |
| 3 ile 12 ay arası | 419.302 | 36.154 | 455.456 | 160.140 | 11.271.514 | 11.431.654 |
| 1 ile 5 yıl arası | 2.049.081 | - | 2.049.081 | 784.257 | - | 784.257 |
| 5 yıldan fazla | 484.254 | - | 484.254 | 283.282 | - | 283.282 |
| Toplam | 22.094.995 | 19.627.602 | 41.722.597 | 22.173.950 | 13.621.012 | 35.794.962 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | |
| Borçlanma senetleri | ||||||
| - Devlet tahvilleri | 177.456.372 | 263.214 | 177.719.586 | 172.736.465 | 85.637 | 172.822.102 |
| - Eurobondlar | 112.367.384 | 9.261.091 | 121.628.475 | 123.335.224 | 6.962.860 | 130.298.084 |
| - Yatırım fonları | 1.852.632 | 14.093 | 1.866.725 | 1.941.820 | 13.397 | 1.955.217 |
| - Diğer yabancı para | ||||||
| cinsinden bonolar | 66.901.719 | 3.147.214 | 70.048.933 | 87.357.814 | 1.432.642 | 88.790.456 |
| Ara toplam | 358.578.107 | 12.685.612 | 371.263.719 | 385.371.323 | 8.494.536 | 393.865.859 |
| Hisse senetleri | ||||||
| - Teşkilatlanmış piyasalarda | ||||||
| işlem görmeyen | 851.270 | 16.501 | 867.771 | 431.952 | 17.703 | 449.655 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | ||||||
| gelire diğer kapsamlı |
||||||
| yansıtılan finansal |
||||||
| yatırımlar | 359.429.377 | 12.702.113 | 372.131.490 | 385.803.275 | 8.512.239 | 394.315.514 |
Finans bölümüne ait ABD Doları, Avro, Yen ve Türk Lirası cinsinden borçlanma senetlerinin etkin faiz oranları sırasıyla yıllık %5,91 (31 Aralık 2023: %6,12), %3,54 (31 Aralık 2023: %2,89), %3,09 (31 Aralık 2023: %3,09) ve %39,66'dır (31 Aralık 2023: %33,98).
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanların tutarı 210.240.381 TL (31 Aralık 2023: 150.513.223 TL), teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı ise 37.200.337 TL'dir (31 Aralık 2023: 109.867.063 TL).
Akbank'ın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına ("TÜFE") endeksli tahviller bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile fiili enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlarının sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan sürelerine göre vade analizi aşağıda sunulmuştur.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | |
| 0-3 ay arası | 3.603.464 | 111.083 | 3.714.547 | 21.373.950 | - | 21.373.950 |
| 3 ile 12 ay arası | 31.278.673 | 85.524 | 31.364.197 | 31.040.736 | 580.466 | 31.621.202 |
| 1 ile 5 yıl arası | 238.228.072 | 1.848.158 | 240.076.230 | 271.641.436 | 1.329.451 | 272.970.887 |
| 5 yıldan fazla | 83.615.266 | 2.588.160 | 86.203.426 | 59.373.380 | 968.848 | 60.342.228 |
| Vadesiz | 2.703.902 | 8.069.188 | 10.773.090 | 2.373.773 | 5.633.474 | 8.007.247 |
| Toplam | 359.429.377 | 12.702.113 | 372.131.490 | 385.803.275 | 8.512.239 | 394.315.514 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal yatırımların detayı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | ||||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | ||
| Devlet tahvilleri | 180.688.597 | 395.952 | 181.084.549 | 199.758.668 | 417.718 | 200.176.386 | |
| Diğer borçlanma | |||||||
| senetleri | 16.377.526 | 16.648.036 | 33.025.562 | 24.310.829 | 19.768.379 | 44.079.208 | |
| Toplam | 197.066.123 | 17.043.988 | 214.110.111 | 224.069.497 | 20.186.097 | 244.255.594 |
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal yatırımların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 244.255.594 | 237.476.369 |
| Alımlar | 435.415 | 47.897.275 |
| Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları | 4.242.370 | 13.044.790 |
| Değerleme etkisi | 35.190.186 | 25.893.910 |
| Satış ve itfa yolu ile elden çıkarılanlar | (6.809.951) | (8.811.870) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (63.150.366) | (78.766.797) |
| Değer düşüklüğü karşılığı/(Karşılık iptali) (*) | (53.137) | 65.901 |
| Kapanış | 214.110.111 | 236.799.578 |
(*) Beklenen zarar karşılığı dahildir.
Finans bölümüne ait ABD Doları ve Türk Lirası cinsinden borçlanma senetlerinin etkin faiz oranı sırasıyla yıllık %5,93 ve %35,77'dir (31 Aralık 2023: ABD Doları ve Türk Lirası cinsinden borçlanma senetlerinin etkin faiz oranı sırasıyla yıllık %6,13 ve %43,82'dir.).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal yatırımlar için Bankacılık ve diğer sektörler bazında sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan süre aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer | Diğer | |||||
| Bankacılık | şirketler | Toplam | Bankacılık | şirketler | Toplam | |
| 0-3 ay arası | 9.097.665 | 34.875 | 9.132.540 | 2.147.217 | 209.814 | 2.357.031 |
| 3 ile 12 ay arası | 17.903.764 | 16.486.496 | 34.390.260 | 18.795.152 | 19.459.163 | 38.254.315 |
| 1 ile 5 yıl arası | 115.104.578 | 522.617 | 115.627.195 | 145.409.472 | 517.120 | 145.926.592 |
| 5 yıldan fazla | 54.960.116 | - | 54.960.116 | 57.717.656 | - | 57.717.656 |
| Toplam | 197.066.123 | 17.043.988 | 214.110.111 | 224.069.497 | 20.186.097 | 244.255.594 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli alacaklar: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kredi kartı ödemelerinden alacaklar | 282.702 | 1.069.504 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 26.175.401 | 17.344.057 |
| Toplam | 26.458.103 | 18.413.561 |
| Diğer uzun vadeli alacaklar: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 209.426 | 245.011 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 2.004.643 | 1.995.550 |
| Toplam | 2.214.069 | 2.240.561 |
| (*) Diğer alacaklar ağırlıklı olarak Akbank'ın türev işlemler için aldığı teminat rakamını içermektedir. | ||
| Diğer kısa vadeli borçlar: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kredi kartı işlemleriyle ilgili borçlar | 36.869.931 | 31.857.754 |
| Ödenecek vergiler ve fonlar |
8.465.365 | 5.998.018 |
| İhracat depozitoları ve transfer talimatları |
597.467 | 767.047 |
| Muhabir bankalara ödeme emirleri | 369.799 | 278.679 |
| Diğer (*) | 36.574.532 | 37.536.302 |
| Toplam | 82.877.094 | 76.437.800 |
| Diğer uzun vadeli borçlar: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Diğer (*) | 15.716.542 | 26.701.718 |
| Toplam | 15.716.542 | 26.701.718 |
(*) Diğer borçlar ağırlıklı olarak Akbank'ın türev işlemler için verdiği teminat rakamını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Müşterilere verilen kredi ve avanslar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Tüketici kredileri ve kredi kartı alacakları | 517.864.553 | 490.000.277 |
| Proje finansmanı ile ilgili krediler | 134.785.828 | 168.151.341 |
| Mali kuruluşlar | 56.317.969 | 78.660.182 |
| Diğer üretim sektörleri | 67.063.542 | 61.510.976 |
| İnşaat | 63.356.142 | 92.998.177 |
| Küçük ölçekli işletmeler | 45.473.298 | 42.835.571 |
| Tekstil | 35.129.231 | 39.477.210 |
| Madencilik | 37.722.872 | 29.422.831 |
| Otomotiv | 32.078.688 | 35.035.211 |
| Gıda, toptan ve perakende ticaret | 26.770.777 | 24.576.555 |
| Kimya | 14.461.135 | 18.086.102 |
| Telekomünikasyon | 8.102.548 | 4.965.804 |
| Diğer | 248.572.883 | 220.144.866 |
| Müşterilere verilen kredi ve avanslar toplamı | 1.287.699.466 | 1.305.865.103 |
| Finansal kiralama alacakları | 21.516.214 | 26.767.442 |
| Kredi risk karşılığı | (39.076.096) | (44.536.930) |
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar | 9.212.988 | 11.115.469 |
| Müşterilere verilen krediler ve avanslar-net | 1.279.352.572 | 1.299.211.084 |
Yukarıdaki tablo bankanın canlı ve takipteki toplam kredilerini içermekte olup, kredi risk karşılığı tüm kredi riski göz önünde bulundurularak banka değerlendirmesi sonucunda ayrılmıştır.
ABD Doları, Avro ve Türk Lirası cinsinden müşterilere verilen kredi ve avansların etkin faiz oranları sırasıyla yıllık %8,50 (31 Aralık 2023: %9,03), %6,90 (31 Aralık 2023: %7,19) ve %47,89'dur (31 Aralık 2023: %38,91).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibarıyla bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kurumsal | Tüketici | Kiralama Alacakları |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 24.992.163 | 19.119.811 | 424.955 | 44.536.929 |
| Brüt karşılıklar | 3.638.303 | 11.931.235 | 157.083 | 15.726.621 |
| Tahsilatlar | (2.843.102) | (2.625.111) | (43.726) | (5.511.939) |
| Finansal tablolardan çıkarılanlar | (406.042) | (3.338.544) | (175.377) | (3.919.963) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (6.596.698) | (5.046.687) | (112.167) | (11.755.552) |
| 30 Eylül 2024 | 18.784.624 | 20.040.704 | 250.768 | 39.076.096 |
30 Eylül 2023 itibarıyla bankacılık endüstriyel bölümüne ait kredi risk karşılığının varlık sınıfları bazındaki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kurumsal | Tüketici | Kiralama Alacakları |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 | 35.817.319 | 13.221.011 | 637.160 | 49.675.490 |
| Brüt karşılıklar | 5.469.147 | 9.870.619 | 131.855 | 15.471.621 |
| Tahsilatlar | (1.767.643) | (1.414.295) | (87.752) | (3.269.690) |
| Finansal tablolardan çıkarılanlar | (603.562) | (75.226) | - | (678.788) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (11.916.047) | (4.398.491) | (211.859) | (16.526.397) |
| 30 Eylül 2023 | 26.999.214 | 17.203.618 | 469.404 | 44.672.236 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla müşterilere verilen kredi ve avansların vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 580.874.656 | 620.570.741 |
| 3 ile 12 ay arası | 324.158.369 | 327.447.801 |
| Cari | 905.033.025 | 948.018.542 |
| 1 ile 5 yıl arası | 246.817.939 | 220.745.486 |
| 5 yıldan fazla | 96.772.406 | 92.564.145 |
| Cari olmayan | 343.590.345 | 313.309.631 |
| Toplam | 1.248.623.370 | 1.261.328.173 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | Gerçeğe Uygun Değer | ||
|---|---|---|---|
| Alım-satım amaçlı türev araçlar: | Varlık | Yükümlülük | |
| Yabancı paraya dayalı türev araçlar | |||
| Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri | 20.449.406 | 12.521.928 | |
| Vadeli döviz alış ve satış işlemleri | 3.939.768 | 2.736.041 | |
| Döviz alış ve satış opsiyonları | 1.409.486 | 1.407.170 | |
| Diğer alış ve satış işlemleri | 5.015.735 | - | |
| Toplam alım satım amaçlı türev araçlar | 30.814.395 | 16.665.139 | |
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar: | |||
| Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri | 37.491.158 | 648.027 | |
| Vadeli döviz alış ve satış işlemleri | 34.241 | - | |
| Toplam riskten korunma amaçlı türev araçlar | 37.525.399 | 648.027 | |
| Toplam türev araçlar | 68.339.794 | 17.313.166 | |
| 31 Aralık 2023 | Gerçeğe Uygun Değer | ||
|---|---|---|---|
| Alım-satım amaçlı türev araçlar: | Varlık | Yükümlülük | |
| Yabancı paraya dayalı türev araçlar | |||
| Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri | 31.301.034 | 15.549.157 | |
| Vadeli döviz alış ve satış işlemleri | 2.884.044 | 2.563.385 | |
| Döviz alış ve satış opsiyonları | 1.656.226 | 1.079.254 | |
| Diğer alış ve satış işlemleri | 8.536.464 | - | |
| Toplam alım satım amaçlı türev araçlar | 44.377.768 | 19.191.796 | |
| Riskten korunma amaçlı türev araçlar: | |||
| Döviz ve faiz haddi swap alış ve satış işlemleri | 46.350.438 | 1.244.025 | |
| Vadeli döviz alış ve satış işlemleri | 30.192 | - | |
| Toplam riskten korunma amaçlı türev araçlar | 46.380.630 | 1.244.025 | |
| Toplam türev araçlar | 90.758.398 | 20.435.821 |
Akbank, finansal borçlarından kaynaklanan nakit akışı riskine karşı faiz haddi swap'larının kullanımı yoluyla nakit akışı riskinden korunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 45.478.444 | 40.044.228 |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 316.778 | 268.886 |
| Diğer | 106.382 | 111.473 |
| Toplam | 45.901.604 | 40.424.587 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar | 1.782 | 2.439 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 204.032 | 216.867 |
| Diğer | 43.007 | 151.755 |
| Toplam | 248.821 | 371.061 |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kazanılmamış komisyon geliri | 3.615.867 | 2.300.507 |
| Alınan sipariş avansları | 460.359 | 555.896 |
| Diğer | 345.609 | 254.734 |
| Toplam | 4.421.835 | 3.111.137 |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kazanılmamış komisyon geliri | 3.377.324 | 1.743.097 |
| Diğer | 63.923 | 39.229 |
| Toplam | 3.441.247 | 1.782.326 |
İştirak ve İş Ortaklıklarının kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Pay (%) | 31 Aralık 2023 | Pay (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Brisa | 7.634.562 | 43,63 | 7.925.157 | 43,63 |
| Akçansa | 6.152.875 | 39,72 | 6.182.682 | 39,72 |
| Enerjisa Üretim Santralleri |
58.500.171 | 50,00 | 56.047.301 | 50,00 |
| Enerjisa Enerji | 28.083.434 | 40,00 | 31.396.955 | 40,00 |
| Temsa Ulaşım Araçları | 3.252.310 | 50,00 | 3.099.269 | 50,00 |
| Toplam | 103.623.352 | 104.651.364 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Holding konsolide net karı içinde İştirak ve İş Ortaklıklarının karlarından/(zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Brisa | 226.219 | 976.555 |
| Akçansa | 453.433 | 973.428 |
| Enerjisa Üretim Santralleri |
1.689.074 | 3.631.348 |
| Enerjisa Enerji | (1.669.395) | 2.939.344 |
| Temsa Ulaşım Araçları | 110.749 | 404.977 |
| Toplam | 810.080 | 8.925.652 |
İştiraklerin ve İş Ortaklıklarının finansal tablolarıyla ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | Toplam | ||
| varlıklar | yükümlülükler | varlıklar | yükümlülükler | |
| Brisa | 41.848.629 | 24.350.206 | 50.891.500 | 32.727.032 |
| Akçansa | 22.917.937 | 7.427.315 | 24.122.622 | 8.556.957 |
| Enerjisa Üretim Santralleri |
144.013.532 | 27.013.191 | 148.729.334 | 36.634.731 |
| Enerjisa Enerji | 166.821.728 | 96.613.140 | 179.466.179 | 100.973.792 |
| Temsa Ulaşım Araçları | 13.284.625 | 6.780.010 | 13.900.962 | 7.702.422 |
| Toplam | 388.886.451 | 162.183.862 | 417.110.597 | 186.594.934 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Brisa | 23.985.529 | 26.815.638 | 7.608.980 | 8.663.295 |
| Akçansa | 15.587.431 | 19.356.302 | 5.384.746 | 6.796.918 |
| Enerjisa Üretim Santralleri | 37.833.110 | 51.199.169 | 16.058.072 | 14.663.150 |
| Enerjisa Enerji | 133.191.535 | 180.745.953 | 52.258.710 | 65.590.122 |
| Temsa Ulaşım Araçları | 12.302.920 | 10.472.006 | 3.988.314 | 5.189.690 |
| Net dönem karı/(zararı) | ||||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Brisa | 518.494 | 2.238.264 | (307.160) | 703.593 |
| Akçansa | 1.141.573 | 2.450.725 | 507.982 | 480.896 |
| Enerjisa Üretim Santralleri | 3.378.148 | 7.262.696 | 1.263.035 | 448.077 |
| Enerjisa Enerji | (4.173.488) | 7.348.360 | (934.946) | 8.290.484 |
| Temsa Ulaşım Araçları | 221.498 | 809.954 | 62.224 | 829.061 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yıla ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para |
İşletme | Değer Düşüklüğü |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Çevrim Farkları |
İlaveler | Çıkışlar | (*) Transferler |
Birleşmelerinin (**) Etkisi |
İptali/(Değer Düşüklüğü) |
30 Eylül 2024 |
|
| Maliyet: | ||||||||
| altı düzenleri Yer ve yer üstü |
4.131.997 | (160.847) | 7.714 | (34.668) | 8.768 | - | - | 3.952.964 |
| Binalar | 40.709.676 | (952.342) | 353.175 | (64.827) | 209.109 | - | - | 40.254.791 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
62.499.448 | (2.337.165) | 1.238.210 | (167.881) | 11.320.799 | 154.715 | - | 72.708.126 |
| Taşıt araçları |
1.064.265 | (134) | 34.263 | (9.228) | 52.905 | - | - | 1.142.071 |
| ve demirbaşlar Döşeme |
41.715.888 | (153.918) | 3.219.982 | (1.317.938) | 120.568 | - | (11.297) | 43.573.285 |
| Toplam | 150.121.274 | (3.604.406) | 4.853.344 | (1.594.542) | 11.712.149 | 154.715 | (11.297) | 161.631.237 |
| Yapılmakta olan yatırımlar |
18.080.029 | (3.604.605) | 9.471.260 | (57.058) | (11.798.003) | - | - | 12.091.623 |
| Toplam | 168.201.303 | (7.209.011) | 14.324.604 | (1.651.600) | (85.854) | 154.715 | (11.297) | 173.722.860 |
| Birikmiş amortisman: |
||||||||
| Yer altı düzenleri ve yer üstü |
(1.242.368) | 22.578 | (51.503) | - | - | - | - | (1.271.293) |
| Binalar | (17.230.530) | 342.889 | (738.398) | 36.264 | - | - | - | (17.589.775) |
| Makine, tesis ve cihazlar |
(38.312.008) | 2.036.554 | (2.202.575) | 130.079 | 833 | - | - | (38.347.117) |
| Taşıt araçları |
(732.039) | 1.836 | (43.383) | 3.105 | (22.332) | - | - | (792.813) |
| Döşeme ve demirbaşlar |
(24.495.591) | 114.070 | (3.312.008) | 1.200.543 | (31.324) | - | 3.954 | (26.520.356) |
| Toplam | (82.012.536) | 2.517.927 | (6.347.867) | 1.369.991 | (52.823) | - | 3.954 | (84.521.354) |
| Net kayıtlı değer |
86.188.767 | (4.691.084) | 7.976.737 | (281.609) | (138.677) | 154.715 | (7.343) | 89.201.506 |
(*) Dönem içinde yapılmakta olan yatırımlardan gerçekleşen transferlerin 138.677 TL'si maddi olmayan duran varlıklar kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
(**) SabancıDX BV tarafından satın alınan ICT Bulut Bilişim A.Ş. (Bulutistan)'a ait duran varlıklardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren yıla ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para Çevrim |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 |
Farkları | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) |
30 2023 Eylül |
|
| Maliyet: | ||||||
| altı düzenleri Yer ve yer üstü |
4 033 091 |
(53 945) |
42 436 |
(111) | 32 016 |
053 4 487 |
| Binalar | 39 609 737 |
(292 223) |
86 693 |
(52 231) |
38 313 |
39 390 289 |
| Makine , tesis ve cihazlar |
58 639 283 |
(440 956) |
993 804 |
(342 317) |
757 905 |
59 607 719 |
| Taşıt araçları |
822 479 |
(4 689) |
48 564 |
(9 788) |
1 586 |
858 152 |
| ve demirbaşlar Döşeme |
36 601 039 |
(68 537) |
4 049 395 |
(1 000 008) |
(26 013) |
39 555 876 |
| Toplam | 139 705 629 |
(860 350) |
5 220 892 |
(1 455) 404 |
803 807 |
143 465 523 |
| Yapılmakta olan yatırımlar |
3 620 714 |
2 910 069 |
9 206 525 |
(79 937) |
(901 663) |
14 755 708 |
| Toplam | 143 326 343 |
2 049 719 |
14 427 417 |
(1 484 392) |
(97 856) |
158 221 231 |
| Birikmiş amortisman: |
||||||
| altı düzenleri Yer ve yer üstü |
(1 176 334) |
6 416 |
(50 991) |
- | - | (1 220 909) |
| Binalar | (16 523 262) |
89 775 |
(475 706) |
4 942 |
- | (16 904 251) |
| Makine , tesis ve cihazlar |
(36 947 312) |
110 591 |
(2 015 625) |
267 378 |
- | (38 584 968) |
| araçları Taşıt |
(705 766) |
5 695 |
(47 407) |
8 009 |
- | (739 469) |
| Döşeme ve demirbaşlar |
(23 334 897) |
76 980 |
(3 012 008) |
888 625 |
157 | (25 381 143) |
| Toplam | (78 687 571) |
289 457 |
(5 601 737) |
1 168 954 |
157 | (82 830 740) |
| Net kayıtlı değer |
64 638 772 |
2 339 176 |
8 825 680 |
(315 438) |
(97 699) |
75 390 491 |
(*) Dönem içinde yapılmakta olan yatırımlardan gerçekleşen transferlerin 97.699 TL'si maddi olmayan duran varlıklar kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıkların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para |
Değer Düşüklüğü |
İşletme Birleşmelerinin |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Çevrim Farkları |
İlaveler | Karşılığı | Çıkışlar | Etkisi | Transferler | 30 Eylül 2024 |
|
| Maliyet: | ||||||||
| Haklar | 2.790.851 | (387.377) | 15.171 | (76.118) | (142.829) | 63.756 | 95.273 | 2.358.727 |
| Müşteri sözleşme ve ilişkileri |
5.188.572 | (747.626) | - | - | - | - | - | 4.440.946 |
| Lisanslar ve bilgisayar programları |
23.777.527 | (102.181) | 2.901.458 | - | (19.612) | - | 82.248 | 26.639.440 |
| Geliştirme faaliyetleri yatırımları |
861.256 | (25.949) | 329.241 | - | - | - | (198.796) | 965.752 |
| Maden hakları |
67.979 | (9.345) | - | - | - | - | - | 58.634 |
| Ticari marka |
3.707.172 | - | - | - | - | - | - | 3.707.172 |
| Banka kanalı |
4.239.086 | - | - | - | - | - | - | 4.239.086 |
| Sözleşme getiri hakları |
9.677.302 | - | - | - | - | - | - | 9.677.302 |
| kanalı Acente |
1.635.960 | - | - | - | - | - | - | 1.635.960 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
11.899.410 | (354.686) | 600.493 | - | (20.785) | 26.822 | 172.085 | 12.323.339 |
| Toplam | 63.845.115 | (1.627.164) | 3.846.363 | (76.118) | (183.226) | 90.578 | 150.810 | 66.046.358 |
| İtfa Birikmiş Payları |
||||||||
| Haklar | (346.423) | 47.141 | (25.904) | 3.806 | 3.858 | - | (4.564) | (322.086) |
| Müşteri sözleşme ve ilişkileri |
(975.110) | 128.767 | (170.079) | - | - | - | - | (1.016.422) |
| Lisanslar ve bilgisayar programları |
(13.137.233) | 65.383 | (2.509.583) | - | 10.461 | - | - | (15.570.972) |
| Geliştirme faaliyetleri yatırımları |
(325.356) | 36.432 | (86.510) | - | - | - | - | (375.434) |
| Maden hakları |
(22.883) | 2.657 | (5.433) | - | - | - | - | (25.659) |
| Banka kanalı |
(704.382) | - | (211.510) | - | - | - | - | (915.892) |
| Sözleşme getiri hakları |
(2.916.095) | - | (875.637) | - | - | - | - | (3.791.732) |
| kanalı Acente |
(299.922) | - | (90.060) | - | - | - | - | (389.982) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
(7.044.505) | 61.471 | (852.961) | - | 21.560 | - | (7.569) | (7.822.004) |
| Toplam | (25.771.909) | 341.851 | (4.827.677) | 3.806 | 35.879 | - | (12.133) | (30.230.183) - |
| değer Net kayıtlı |
38.073.206 | (1.285.313) | (981.314) | (72.312) | (147.347) | 90.578 | 138.677 | 35.816.175 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 |
Çevrim Farkları |
İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2023 |
|
| Maliyet: | ||||||
| Haklar | 1 192 .648 |
63 290 |
520 205 |
(13 265) |
2 .799 |
1 .765 .677 |
| Müşteri sözleşme ve ilişkileri |
5 368 132 |
(124 447) |
- | - | - | 5 243 .685 |
| Lisanslar ve bilgisayar programları |
20 .640 881 |
(15 306) |
1 .717 .652 |
(166 891) |
15 328 |
22 191 .664 |
| Geliştirme faaliyetleri yatırımları |
641 051 |
11 866 |
125 976 |
- | (109 350) |
669 543 |
| Maden hakları |
68 550 |
(1 935) |
- | - | - | 66.615 |
| Ticari marka |
3 .707 172 |
- | - | - | - | 3 .707 172 |
| Banka kanalı |
4 239 086 |
- | - | - | - | 4 239 086 |
| Sözleşme getiri hakları |
9 .677.302 |
- | - | - | - | 9 .677.302 |
| Acente kanalı |
1 .635 960 |
- | - | - | - | 1 .635 960 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
10 .741 496 |
(61 533) |
915 460 |
(43 422) |
188 922 |
11 .740 923 |
| Toplam | 57.912.278 | (128.065) | 3.279.293 | (223.578) | 97.699 | 60.937.627 |
| İtfa Birikmiş Payları |
||||||
| Haklar | (335 110) |
6.342 | (12 336) |
331 | - | (340 .773) |
| Müşteri sözleşme ve ilişkileri |
(720 414) |
(14 851) |
(181 167) |
- | - | (916 432) |
| Lisanslar ve bilgisayar programları |
(10 244 277) |
4 967 |
(2 117 965) |
5 .653 |
- | (12 351 .622) |
| Geliştirme faaliyetleri yatırımları |
(248 .629) |
(2 044) |
(73 928) |
- | - | (324 .601) |
| Maden hakları |
(13 845) |
(778) | (5 559) |
- | - | (20 182) |
| Banka kanalı |
(422 .629) |
- | (210 .737) |
- | - | (633 366) |
| Sözleşme getiri hakları |
(1 .749 .657) |
- | (872 435) |
- | - | (2 .622 092) |
| kanalı Acente |
(179 953) |
- | (89 .730) |
- | - | (269 .683) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
(6 060 937) |
(1 538) |
(638 132) |
17 238 |
- | (6 .683 369) |
| Toplam | (19.975.451) | (7.902) | (4.201.989) | 23.222 | - | (24.162.120) |
| Net kayıtlı değer |
37.936.827 | (135.967) | (922.696) | (200.356) | 97.699 | 36.775.507 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihinde sona eren yıllara ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para Çevrim | İşletme | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ocak 1 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | Farkları | Birleşmelerinin Etkisi |
30 Eylül 2024 |
|||
| Maliyet | ||||||||
| Gayrimenkuller | 23.744.096 | 3.325.408 | (1.093.923) | (239.356) | - | 25.736.225 | ||
| Demirbaşlar | 3.121 | 4.705 | (49.731) | 277 | - | (41.628) | ||
| Taşıtlar | 1.268.148 | 116.284 | (49.072) | (26.331) | - | 1.309.029 | ||
| Diğer | 1.666.974 | 153.797 | (9.178) | (403.401) | 368.105 | 1.776.297 | ||
| Toplam | 26.682.339 | 3.600.194 | (1.201.904) | (668.811) | 368.105 | 28.779.923 | ||
| Birikmiş Amortisman |
||||||||
| Gayrimenkuller | (13.128.647) | (2.584.327) | 785.473 | 37.420 | - | (14.890.081) | ||
| Demirbaşlar | (5.638) | (27.324) | - | 4.768 | - | (28.194) | ||
| Taşıtlar | (675.064) | (143.547) | 10.397 | 5.908 | - | (802.306) | ||
| Diğer | (207.329) | (46.928) | - | 72.576 | - | (181.681) | ||
| Toplam | (14.016.678) | (2.802.126) | 795.870 | 120.672 | - | (15.902.262) | ||
| Net Defter Değeri |
12.665.661 | 798.068 | (406.034) | (548.139) | 368.105 | 12.877.661 | ||
| Yabancı Para Çevrim | İşletme | |||||||
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | Farkları | Birleşmelerinin Etkisi |
30 2023 Eylül |
|||
| Maliyet | ||||||||
| Gayrimenkuller | 20.859.780 | 2.788.883 | (494.759) | (37.112) | - | 23.116.792 | ||
| Demirbaşlar | 1.319 | - | - | 3.313 | - | 4.632 | ||
| Taşıtlar | 842.598 | 168.192 | (35.988) | (24.715) | - | 950.087 | ||
| Diğer | 199.255 | 19.103 | - | (2.592) | - | 215.766 | ||
| Toplam | 21.902.952 | 2.976.178 | (530.747) | (61.106) | - | 24.287.277 | ||
| Birikmiş Amortisman |
||||||||
| Gayrimenkuller | (10.876.374) | (2.139.261) | 330.646 | (2.787) | - | (12.687.776) | ||
| Demirbaşlar | (2.046) | (1.016) | - | (2.512) | - | (5.574) |
| Net Defter Değeri |
10.501.057 | 626.206 | (194.513) | (68.546) | - | 10.864.204 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam | (11.401.895) | (2.349.972) | 336.234 | (7.440) | - | (13.423.073) |
| Diğer | (95.629) | (25.190) | - | (3.249) | - | (124.068) |
| Taşıtlar | (427.846) | (184.505) | 5.588 | 1.108 | - | (605.655) |
| Demirbaşlar | (2.046) | (1.016) | - | (2.512) | - | (5.574) |
| Gayrimenkuller | (10.876.374) | (2.139.261) | 330.646 | (2.787) | - | (12.687.776) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Şerefiyenin 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona ara eren dönemlere ait hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak | 2024 14.615.262 |
2023 15.235.753 |
|---|---|---|
| İşletme Birleşmelerinin Etkisi (Dipnot 3) |
1.287.959 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | (817.600) | (122.060) |
| 30 Eylül | 15.085.621 | 15.113.693 |
Kısa vadeli alınan fonlar, banka kredileri ve ihraç edilen borç senetleri:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | 96.039.543 | 73.097.779 |
| Uzun vadelilerin kısa vadeli kısmı | 77.128.860 | 89.760.270 |
| Toplam kısa vadeli | 173.168.403 | 162.858.049 |
| Uzun vadeli alınan fonlar, banka kredileri | ||
| ve ihraç edilen borç senetleri: | ||
| Uzun vadeli | 118.937.577 | 124.271.149 |
| Toplam | 292.105.980 | 287.129.198 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar | 72.497.425 | 33.564.850 |
| 3 ile 12 ay arası | 100.670.978 | 129.293.199 |
| Kısa vadeli finansal borçlar ve uzun vadeli finansal | 173.168.403 | 162.858.049 |
| borçların kısa vadeli kısmı | ||
| 1 ile 5 yıl arası | 50.173.825 | 89.017.598 |
| 5 yıldan fazla | 68.763.752 | 35.253.551 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 118.937.577 | 124.271.149 |
aşağıdaki gibidir:
| Döviz cinsi | Faiz Aralığı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %26,93-%60,00 | 34.594.776 | 3.647.422 | 38.242.198 |
| ABD Doları | %1,31-%8,50 | 95.382.399 | 105.855.683 | 201.238.082 |
| Avro | %0,55-%8,03 | 37.834.079 | 8.382.843 | 46.216.922 |
| Diğer | %1,56-%7,50 | 5.357.149 | 1.051.629 | 6.408.778 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Döviz cinsi | Faiz Aralığı (%) | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %7,50-%61,91 | 29.745.540 | 3.626.065 | 33.371.605 |
| ABD Doları | %1,67-%7,49 | 90.787.653 | 111.208.333 | 201.995.986 |
| Avro | %0,97-%8,95 | 33.275.282 | 9.376.704 | 42.651.986 |
| Diğer | %0,84-%6,50 | 9.049.574 | 60.047 | 9.109.621 |
Finansal borçların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibarıyla | 287.129.198 | 306.505.377 |
| Dönem içi kredi ana para girişleri | 109.792.446 | 67.975.890 |
| İşletme birleşmeleri |
92.933 | - |
| Dönem içi faiz ve anapara ödemeleri | (35.313.169) | (28.986.561) |
| Dönem içi faiz tahakkukları | 4.502.167 | 3.260.446 |
| Enflasyon etkisi | (77.069.728) | (81.691.918) |
| Kur değişiminin etkileri | 2.972.133 | 7.297.614 |
| 30 Eylül tarihi itibarıyla | 292.105.980 | 274.360.848 |
İhraç edilen menkul kıymetler ABD Doları, Avro ve TL kıymetlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından ihraç edilmiş 3.657.473 ABD Doları (TL karşılığı: 125.849.453 TL) senetin geri ödemeleri 2033 yılına kadardır ( 31 Aralık 2023: 2.532.092 ABD Doları – 148.297.784 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından ihraç edilmiş 35.258 Avro (TL karşılığı: 1.345.828 TL) senetin geri ödemeleri 2029 yılına kadardır ( 31 Aralık 2023: 10.114 Avro – 655.442 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup tarafından ihraç edilmiş 1-3 ay vadeli 1.401.056 TL, 3-6 ay vadeli 2.348.852 TL, 1-5 yıl vadeli 1.813 TL bono bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1-3 ay vadeli 769.453 TL, 3-6 ay vadeli 3.937.804 TL, 1-5 yıl vadeli 931.045 TL ve 5 yıl üzeri vadeli 273.587 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup'un TFRS 16 uyarınca kiralama işlemlerine ilişkin yükümlülüklerinin vade ve para birimi kırılımı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2024 itibarıyla kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler:
| 3 aya kadar | 3- 12 ay arası | Toplam | |
|---|---|---|---|
| TL | 276.504 | 1.409.077 | 1.685.581 |
| ABD Doları | - | 146.866 | 146.866 |
| Avro | 6.983 | - | 6.983 |
| 30 Eylül 2024 | 283.487 | 1.555.943 | 1.839.430 |
31 Aralık 2023 itibarıyla kısa vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler:
| 3 aya kadar | 3- 12 ay arası | Toplam | |
|---|---|---|---|
| TL | 553.653 | 814.193 | 1.367.846 |
| ABD Doları | - | 166.073 | 166.073 |
| Avro | 27.188 | - | 27.188 |
| Diğer | - | 7.331 | 7.331 |
| 31 Aralık 2023 | 580.841 | 987.597 | 1.568.438 |
30 Eylül 2024 itibarıyla uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler:
| 30 Eylül 2024 | 1 -2 yıl arası | 2 - 3 yıl arası | 3 - 4 yıl arası | 4 - 5 yıl arası | 5 yıl ve üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | 389.539 | 730.336 | 163.043 | 956.766 | 4.640.119 | 6.879.803 |
| ABD Doları | 240.965 | 280.933 | 86.304 | 64.454 | 476.611 | 1.149.267 |
| Avro | 6.386 | 7.019 | 7.698 | 8.414 | 36.557 | 66.074 |
| Diğer | - | 3.657 | - | - | - | 3.657 |
| Toplam | 636.890 | 1.021.945 | 257.045 | 1.029.634 | 5.153.287 | 8.098.801 |
31 Aralık 2023 itibarıyla uzun vadeli kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler:
| 31 Aralık 2023 | 1 -2 yıl arası | 2 - 3 yıl arası | 3 - 4 yıl arası | 4 - 5 yıl arası | 5 yıl ve üzeri | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | 515.313 | 659.710 | 371.452 | 800.300 | 2.827.455 | 5.174.230 |
| ABD Doları | 270.598 | 359.416 | 115.504 | 108.115 | 551.248 | 1.404.881 |
| Avro | 6.877 | 7.577 | 8.327 | 9.107 | 33.975 | 65.863 |
| Toplam | 792.788 | 1.026.703 | 495.283 | 917.522 | 3.412.678 | 6.644.974 |
Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibarıyla | 8.213.412 | 7.967.015 |
| Dönem içi alımlar | 5.092.596 | 3.504.653 |
| İşletme birleşme etkisi |
196.223 | - |
| Dönem içi ödemeleri | (2.452.261) | (2.194.899) |
| Dönem içi faiz tahakkukları | 863.260 | 1.026.495 |
| Enflasyon etkisi | (2.276.046) | (2.974.471) |
| Kur değişiminin etkileri | 301.047 | 390.679 |
| 30 Eylül itibarıyla | 9.938.231 | 7.719.472 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | Vadeli | Toplam | Vadesiz | Vadeli | Toplam | ||
| Tasarruf mevduatı | 300.071.730 | 662.476.333 | 962.548.063 | 314.858.188 | 835.948.301 | 1.150.806.489 | |
| Ticari kuruluşlar | 152.744.077 | 346.374.255 | 499.118.332 | 202.691.772 | 319.198.617 | 521.890.389 | |
| Bankalararası mevduat | 1.356.161 | 67.396.146 | 68.752.307 | 1.544.019 | 41.283.907 | 42.827.926 | |
| Repo işlemlerinden | |||||||
| sağlanan fonlar | - | 190.776.134 | 190.776.134 | - | 126.148.719 | 126.148.719 | |
| Diğer | 16.459.941 | 20.018.163 | 36.478.104 | 7.126.306 | 13.170.336 | 20.296.642 | |
| Toplam | 470.631.909 | 1.287.041.031 | 1.757.672.940 | 526.220.285 | 1.335.749.880 | 1.861.970.165 | |
ABD Doları, Avro ve TL cinsinden vadeli mevduatların etkin faiz oranı sırasıyla yıllık ortalama %5,75 (31 Aralık 2023: %7,49), %4,35 (31 Aralık 2023: %5,82) ve %49,08'dir (31 Aralık 2023: %35,38).
Mevduat ve para piyasalarına borçların 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sözleşmede yer alan vade tarihlerine kalan süreler analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 aya kadar | 470.631.909 | 526.226.103 |
| 1-3 ay arası | 1.126.897.542 | 1.177.148.633 |
| 3 ile 12 ay arası | 135.575.023 | 128.638.207 |
| 1 ile 5 yıl arası | 18.468.131 | 22.557.847 |
| 5 yıldan fazla | 6.100.335 | 7.399.375 |
| Toplam | 1.757.672.940 | 1.861.970.165 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar | 7.138.168 | 9.135.230 |
| Toplam | 7.138.168 | 9.135.230 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi ve gelir vergisi |
7.231.908 | 26.323.520 |
| Eksi: peşin ödenen vergiler | (4.886.660) | (13.367.204) |
| Toplam ödenecek vergiler | 2.345.248 | 12.956.316 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %25 (Finans sektörü için %30) (2023: %25 (Finans sektörü için %30) olarak uygulanmıştır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10'uncu gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergiye ilişkin yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide diğer kapsamlı kar veya zarar tablosunda yer alan kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi | Vergi | Vergi | Vergi | Vergi | Vergi | |
| Öncesi | Gideri | sonrası | Öncesi | gideri | Sonrası | |
| Gerçeğe uygun değer farkı | ||||||
| diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||||||
| finansal varlıklara ilişkin | ||||||
| diğer kapsamlı gelir | (10.615.174) | 3.184.552 | (7.430.622) | (28.038.825) | 8.692.036 | (19.346.789) |
| Nakit akışı riskinden | ||||||
| korunma araçları | 2.110.126 | (527.537) | 1.582.589 | 4.741.566 | (1.375.053) | 3.366.513 |
| Yurtdışındaki net yatırım riskinden | ||||||
| korunma amaçlı türev finansal | ||||||
| varlıklara ilişkin kar/(zarar) | (5.397.189) | 1.619.157 | (3.778.032) | (14.391.339) | 4.317.402 | (10.073.937) |
| Yabancı para çevrim | ||||||
| farklarındaki değişim | (13.730.122) | - | (13.730.122) | (1.598.906) | - | (1.598.906) |
| Aktüeryal (kayıp)/kazançları | (644.253) | 148.178 | (496.075) | (1.052.078) | 294.582 | (757.496) |
| Diğer Kapsamlı Gelir | (28.276.612) | 4.424.350 | (23.852.262) | (40.339.582) | 11.928.967 | (28.410.615) |
Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un tam konsolidasyona dahil ettiği şirketlerin yatırım teşvik kapsamında yarattığı ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır.
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve vergi finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal tablolarında yer alan ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup'un konsolide bilançosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Aşağıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 2.239.530 | 2.265.158 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri | (11.872.561) | (10.792.640) |
| Net Ertelenmiş Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) | (9.633.031) | (8.527.482) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıda sunulmuştur:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibarıyla | (8.527.482) | (11.396.078) |
| Doğrudan özkaynaklarla ilişkilendirilen | 4.424.350 | 11.928.967 |
| Yabancı para çevrim farkları | 435.676 | 712.369 |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | (5.965.575) | (17.979.845) |
| 30 Eylül itibarıyla | (9.633.031) | (16.734.587) |
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) | |||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 22.045.114 | 22.323.541 | (6.393.083) | (5.733.724) |
| Stoklar | 9.709 | 989.301 | (2.427) | (247.325) |
| Kredi risk karşılığı | (21.539.188) | (28.081.394) | 6.461.756 | 8.411.129 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (4.507.563) | (4.674.862) | 1.217.042 | 1.828.644 |
| Dava karşılıkları | (111.109) | (85.729) | 29.136 | 23.043 |
| İndirilmemiş mali zararlar | (5.815.019) | (4.275.067) | 1.456.058 | 1.068.767 |
| Yatırım indirimleri | 2.324 | (46.142) | (581) | 11.526 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | (15.956) | (85.709) | 4.240 | 24.888 |
| Türev araçlar | 43.710.721 | 59.356.109 | (13.069.215) | (17.809.620) |
| Finansal kiralama borçları | (3.339.663) | (3.170.235) | 835.234 | 793.246 |
| Menkul değerler değerleme farkları | (2.588.535) | (10.556.359) | 617.029 | 3.162.412 |
| Finansal aktif ve pasiflerin gerçeğe uygun değeri | 1.184.356 | (2.573.779) | (273.558) | 538.632 |
| Coğrafi bölge risk karşılığı iptali | 3.158.177 | 3.695.089 | (864.551) | (1.011.531) |
| Diğer geçici farklar | (1.457.871) | (1.718.459) | 349.889 | 412.431 |
| Ertelenmiş vergi varlık/yükümlülükleri (net) | (9.633.031) | (8.527.482) |
Grup'un üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplamadığı geçmiş yıl zararı bulunmamaktadır. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanan toplam 5.815.019 TL (31 Aralık 2023: 4.275.067 TL) devreden mali zararı bulunmakta olup bu taşınabilir mali zarar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sigortacılık teknik karşılıkları | 39.129.873 | 43.550.468 |
| Borç karşılıkları | 2.536.899 | 2.163.920 |
| Kredi puan karşılıkları | 582.617 | 542.804 |
| Dava karşılıkları | 286.445 | 205.638 |
| Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi | ||
| krediler beklenen zarar karşılıkları | 553.385 | 876.835 |
| Diğer kısa vadeli borç karşılıkları | 1.114.452 | 538.643 |
| Diğer borç karşılıkları | 783.804 | 1.495.263 |
| Toplam | 42.450.576 | 47.209.651 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sigortacılık teknik karşılıkları | 28.952.513 | 24.880.799 |
| Borç karşılıkları | 2.447.539 | 2.708.392 |
| Dava karşılıkları | 838.312 | 983.935 |
| Diğer uzun vadeli borç karşılıkları | 1.609.227 | 1.724.457 |
| Toplam | 31.400.052 | 27.589.191 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Bankalararası çek takas hesabı | 8.757.274 | 1.003.845 |
| İndirilecek, devreden ve diğer KDV |
799.174 | 1.373.864 |
| Diğer dönen varlıklar (*) | 21.797.348 | 24.751.112 |
| Toplam | 31.353.796 | 27.128.821 |
| Diğer Duran Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli vergi alacakları ve diğer yasal alacaklar | 54.738 | 61.843 |
| Diğer duran varlıklar | 999.555 | 990.673 |
| Verilen iş avansları | 1.171.593 | 1.499.808 |
| Toplam | 2.225.886 | 2.552.324 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Bankalararası çek takas hesabı | 16.666.123 | 5.422.063 |
| Tasarruf mevduatı sigortası | 757.600 | 737.815 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 5.241.702 | 4.267.898 |
| Toplam | 22.665.425 | 10.427.776 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Diğer uzun vadeli yükümlülükler | 7.427.368 | 1.249.720 |
| Toplam | 7.427.368 | 1.249.720 |
(*) Diğer dönen varlıklar ağırlıklı olarak sigorta yükümlülülerinin reasürans payı tutarlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Net Defter Değeri | 879.251 | 1.594.839 |
| İktisap Edilenler |
4.053.087 | 4.610 |
| Elden Çıkarılanlar (-), net | (459.104) | (420.174) |
| Değer Düşüş (-) | (70.526) | - |
| Net Defter Değeri | 4.402.708 | 1.179.275 |
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr kayıtlı nominal bedeldeki 210.037.596.918 (31 Aralık 2023: 204.040.393.100) hisseden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Holding'in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi ve sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar: | Pay (%) | 30 Eylül 2024 | Pay (%) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sakıp Sabancı Holding A.Ş. | 13,90 | 291.901 | 14,07 | 287.100 |
| Serra Sabancı | 7,02 | 147.371 | 7,22 | 147.371 |
| Suzan Sabancı Dinçer | 6,84 | 143.673 | 6,94 | 141.567 |
| Çiğdem Sabancı Bilen | 6,84 | 143.673 | 6,94 | 141.567 |
| Diğer | 65,40 | 1.373.758 | 64,83 | 1.322.799 |
| Ödenmiş Sermaye |
100,00 | 2.100.376 | 100,00 | 2.040.404 |
| Sermaye düzeltme farkları(*) | 116.259.144 | 116.241.448 | ||
| Toplam Sermaye | 118.359.520 | 118.281.852 | ||
| Geri alınmış paylar nominal (-) | (32.541) | (4.850) | ||
| Hisse senetleri ihraç primi | 480.789 | 480.789 |
(*)Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının rayiç değer farklarını içermektedir.
Şirket Yönetim Kurulu tarafından 9 Kasım 2021 tarihli toplantı ile SAHOL pay piyasasında sağlıklı fiyat oluşumunun desteklenmesi, böylelikle SAHOL paylarının gerçeğe uygun değerine kavuşturularak net aktif değer iskontosunun azaltılması, pay sahiplerine daha cazip uzun vadeli bir yatırım imkanı sunulması amacıyla; Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliği ile konuya ilişkin 21.07.2016 ve 25.07.2016 tarihli duyuruları çerçevesinde pay geri alımı yapılmasına karar verilmiştir. İlgili karar kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla eşleşen emirler dikkate alındığında, şirket sermayesinin 4.850 TL nominal değerli pay geri alınmıştır (31 Aralık 2023: 4.850). Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Exsa sermayesinde mevcut bulunan payları karşılığında, birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımı sonucunda, Çimsa'ya 27.691 Bin TL nominal değerli SAHOL paylarını tahsis edilmiştir. Konsolide olarak Şirket ve bağlı ortaklıkları tarafından geri alınmış payların nominal değeri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 32.541 Bin TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 124.779.237 | 126.017.378 | 42.651.888 | 44.494.490 |
| Yurtdışı satışlar | 15.046.036 | 17.594.853 | 3.615.600 | 5.432.922 |
| Eksi: İndirimler | (4.268.003) | (4.552.451) | (1.392.666) | (1.813.871) |
| Toplam | 135.557.270 | 139.059.780 | 44.874.822 | 48.113.541 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İlk madde ve malzeme, ticari mal giderleri | (97.339.288) | (100.339.537) | (32.745.971) | (37.201.848) |
| Mamul, yarı mamul ve ticari mallardaki değişim | (796.166) | (154.431) | (365.454) | 259.745 |
| Personel giderleri | (3.551.341) | (3.754.567) | (1.019.707) | (1.153.444) |
| Amortisman ve itfa payları | (1.871.138) | (1.888.566) | (565.400) | (609.737) |
| Diğer giderler | (8.539.353) | (12.123.074) | (1.839.114) | (3.299.451) |
| Toplam | (112.097.286) | (118.260.175) | (36.535.646) | (42.004.735) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz gelirleri | 380.763.784 | 294.552.991 | 131.719.270 | 118.186.791 |
| Sigorta primleri | 39.738.325 | 42.071.113 | 14.013.922 | 13.826.868 |
| Komisyon gelirleri | 69.481.997 | 44.905.564 | 24.766.815 | 18.743.759 |
| Toplam | 489.984.106 | 381.529.668 | 170.500.007 | 150.757.418 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz giderleri | (323.791.940) | (159.327.318) | (123.259.025) | (78.499.759) |
Sigorta primleri (38.190.541) (45.436.444) (13.249.033) (12.801.926) Komisyon giderleri (13.756.979) (9.269.215) (5.104.420) (3.949.048) Toplam (375.739.460) (214.032.977) (141.612.478) (95.250.733)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 3.598.232 | 9.855.170 | 733.579 | 2.417.041 |
| Ticari alacakların vade farkı gelirleri | 622.033 | 721.838 | 184.091 | 355.248 |
| Diğer gelirler (*) | 11.480.175 | 16.437.451 | 4.004.925 | 3.062.121 |
| Toplam | 15.700.440 | 27.014.459 | 4.922.595 | 5.834.410 |
(*) Diğer gelirlerin önemli kısmı sigortaların teknik kara aktarılan gelirlerine ilişkindir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (2.769.585) | (6.094.325) | (267.732) | (1.637.587) |
| Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gideri | (5.575.068) | (2.213.912) | (1.856.111) | (980.628) |
| Karşılık giderleri | (21.629) | (34.888) | (12.023) | (2.892) |
| Diğer giderler | (1.238.132) | (2.127.134) | (254.066) | (318.682) |
| Toplam | (9.604.414) | (10.470.259) | (2.389.932) | (2.939.789) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllara ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Sabit kıymet satış karı | 15.447 | 14.350 | 576 | 1.077 |
| Finansal yatırımların gerçeğe uygun değer değişimi(*) | 583.752 | 965.789 | 58.514 | 345.424 |
| Temettü geliri | 160.338 | 143.439 | 24.998 | 23.236 |
| Diğer | 15.800 | - | 14.667 | - |
| Toplam | 775.337 | 1.123.578 | 98.755 | 369.737 |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkindir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Sabit kıymet satış zararı | (2.830) | (19.187) | (2.065) | - |
| Sabit kıymet değer düşüklüğü | (90.525) | - | (90.525) | - |
| Diğer | (10.930) | (925) | (4.691) | (59) |
| Toplam | (104.285) | (20.112) | (97.281) | (59) |
Bankacılık dışındaki bölümler ait finansal gelir ve giderler:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal gelirler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Kur farkı geliri | 594.559 | 730.372 | 64.035 | 129.590 |
| Faiz geliri | 1.868.828 | 911.152 | 787.252 | 242.785 |
| Diğer finansman gelirleri | 762.245 | 527.774 | 415.511 | 124.755 |
| Toplam | 3.225.632 | 2.169.298 | 1.266.798 | 497.130 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
| Finansal giderler | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Kur farkı gideri | (513.829) | (923.326) | (315.426) | (172.337) |
| Faiz gideri | (6.072.262) | (3.723.731) | (2.144.578) | (1.221.906) |
| Diğer finansman giderleri | (2.752.027) | (2.196.500) | (883.437) | (920.137) |
| Toplam | (9.338.118) | (6.843.557) | (3.343.441) | (2.314.380) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraf bakiyeleri |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar | 10.195.365 | 10.557.804 |
| Ticari alacaklar | 373.592 | 650.600 |
| Ticari borçlar | 380.392 | 380.040 |
| Diğer alacaklar | 1.080 | 32.407 |
| Diğer borçlar | 320.809 | 329.588 |
| Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar | 3.370.606 | 11.239.195 |
| İlişkili taraflarla yapılan işlemler |
30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Mal ve hizmet satışları | 859.940 | 997.522 |
| Mal ve hizmet alımları | (1.850.918) | (3.026.254) |
| Faiz geliri | 1.827.076 | 1.425.838 |
| Faiz gideri | (1.026.243) | (827.212) |
Grup'un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda Grup'un Bağlı Ortaklıkları'nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları'ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari ve diğer alacaklar toplamının 322.345 TL (31 Aralık 2023: 422.982 TL) tutarındaki kısmı Kordsa'nın Brisa ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyesinden oluşmaktadır. Ticari ve diğer borçlar toplamının 261.373 TL (31 Aralık 2023: 292.805 TL) tutarındaki kısmı Brisa'nın Akbank'taki uzun vadeli pos alacaklarından oluşmaktadır. Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar ise, Akbank'ın, Grup'un İş Ortaklıkları ve diğer ilişkili tarafları ile kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 620.724 TL (30 Eylül 2023: 822.281 TL) tutarındaki kısmı Kordsa'nın Brisa ile, 46.671 TL (30 Eylül 2023: 63.532 TL) tutarındaki kısmı SabancıDx'in Brisa ile, 136.114 TL (30 Eylül 2023: 68.264 TL) SabancıDx'in Enerjisa Enerji ile satış ilişkisi kapsamındaki satış tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının 860.641 TL ( 30 Eylül 2023: 1.766.264 TL) tutarındaki kısmı Çimsa'nın Enerjisa Üretim'den, 501.110 TL tutarındaki kısmı Kordsa'nın Enerjisa Üretim'den (30 Eylül 2023: 755.153 TL) alım ilişkisi kapsamındaki tutarlardır.
Üst Düzey Yöneticiler; Yönetim Kurulu Üyeleri, CEO, Genel Sekreter, Grup Başkanları, Bölüm Başkanları ve Birim Direktörleri olarak belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar ücretler, ikramiyeler, sosyal güvenlik, sağlık sigortası, izin, takdir ikramiyesi ve teşvik primini içermektedir. İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar emeklilik ve transfer sebebiyle işten çıkarılan üst düzey yöneticilere ödenen kıdem tazminatı ve izin ödemelerini içermektedir. Diğer uzun vadeli faydalar bireysel emeklilik sistemi ödemelerini içermektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla üst düzey yöneticilerine sağladığı faydaların kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar |
458.437 | 316.221 |
| İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar |
5.790 | 6.536 |
| Diğer uzun vadeli faydalar | 5.975 | 2.261 |
| Toplam | 470.202 | 325.018 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 30 – TAAHHÜTLER |
||
|---|---|---|
| Taahhütler - Diğer şirketler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen teminat mektupları | 18.282.582 | 8.688.277 |
| Akreditifler | 530.659 | 896.643 |
| Verilen diğer teminatlar | 11.017.885 | 6.044.742 |
| Toplam | 29.831.126 | 15.629.662 |
| Taahhütler - Bankacılık bölümü | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Verilen teminat mektupları | 227.755.845 | 241.620.428 |
| Akreditifler | 25.266.794 | 36.592.009 |
| Dövizli kabul kredileri | 909.245 | 1.012.643 |
| Diğer teminatlar | 34.824.327 | 35.027.378 |
| Toplam | 288.756.211 | 314.252.458 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 1 yıla kadar | 1 yıldan fazla | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 127.085.472 | 100.670.373 | 227.755.845 |
| Akreditifler | 22.739.092 | 2.527.702 | 25.266.794 |
| Döviz kabul kredileri | 794.731 | 114.514 | 909.245 |
| Diğer teminatlar | 11.568.261 | 23.256.066 | 34.824.327 |
| Toplam | 162.187.556 | 126.568.655 | 288.756.211 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bankacılık endüstriyel bölümüne ait bilanço dışı varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 1 yıla kadar | 1 yıldan fazla | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 142.070.437 | 99.549.991 | 241.620.428 |
| Akreditifler | 29.884.762 | 6.707.247 | 36.592.009 |
| Döviz kabul kredileri | 1.012.643 | - | 1.012.643 |
| Diğer teminatlar | 9.094.989 | 25.932.389 | 35.027.378 |
| Toplam | 182.062.831 | 132.189.627 | 314.252.458 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bankacılık endüstriyel bölümüne ait taahhütlerin ekonomik risk konsantrasyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toptan satışçılar | 60.395.619 | 60.925.946 |
| İnşaat | 54.878.949 | 60.803.837 |
| Diğer imalat | 30.462.282 | 28.765.560 |
| Finansal kurumlar | 29.794.875 | 35.028.626 |
| Küçük ölçekli perakendeciler | 26.499.354 | 25.109.098 |
| Çelik ve madencilik | 17.400.650 | 21.140.221 |
| Tekstil | 9.590.087 | 11.598.105 |
| Yiyecek ve içecek | 9.099.404 | 8.947.799 |
| Elektrik, gaz ve su | 8.435.648 | 10.271.070 |
| Otomotiv | 8.283.150 | 9.819.373 |
| Kimya | 7.759.973 | 6.507.943 |
| Taşımacılık | 5.918.645 | 6.424.607 |
| Turizm | 2.610.769 | 3.108.361 |
| Telekomünikasyon | 1.757.596 | 1.838.671 |
| Tarım ve ormancılık | 1.589.353 | 1.980.060 |
| Elektronik | 416.239 | 561.412 |
| Diğer | 13.863.618 | 21.421.769 |
| Toplam | 288.756.211 | 314.252.458 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibarıyla Bağlı Ortaklıkların teminat/rehin/ipotek (''TRİ'') pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL | Diğer TL | ||||
| Karşılığı | TL | ABD Doları | Avro | Karşılığı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar |
7.848.389 | 5.287.296 | 59.230 | 5.599 | 326.404 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar |
11.396.996 | 7.008.867 | 108.635 | 13.440 | 168.399 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar |
288.775.144 | 177.252.833 | 1.521.677 | 1.381.904 | 6.851.937 |
| D Diğer teminatlar | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Teminatlar | 308.020.529 | 189.548.996 | 1.689.542 | 1.400.943 | 7.346.740 |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | - | - | - | - | - |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler | |||||
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler | |||||
| D. Diğer ipotekler | - | - | - | - | - |
| i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | - | - | - | - | - |
| lehine vermiş olduğu | |||||
| Toplam İpotekler | - | - | - | - | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu rehin |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | - | - | - | - | - |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin | |||||
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu rehin | |||||
| D.Diğer rehin | - | - | - | - | - |
| i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler | - | - | - | - | - |
| lehine vermiş olduğu | |||||
| Toplam Rehin | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 itibarıyla İş Ortaklıklarının teminat/rehin/ipotek (''TRİ'') pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL | Diğer TL | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | Karşılığı 3.757.030 |
TL 2.244.600 |
ABD Doları 41.164 |
Avro 2.826 |
Karşılığı |
| teminatlar | - | ||||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar |
7.878.519 | 7.801.072 | 2.129 | 126 | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar D Diğer teminatlar |
|||||
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Teminatlar | 11.635.549 | 10.045.672 | 43.293 | 2.952 | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler | |||||
| D. Diğer ipotekler i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam İpotekler | - | - | - | - | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| rehin | |||||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu rehin | |||||
| D.Diğer rehin i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Rehin | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 itibarıyla Bağlı Ortaklıkların teminat/rehin/ipotek (''TRİ'') pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
TL | ABD Doları | Avro | Diğer TL Karşılığı |
|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar |
3.218.461 | 1.139.222 | 49.144 | 10.138 | 302.294 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar |
12.585.919 | 4.412.560 | 243.891 | 25.518 | 162.425 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar |
266.171.829 | 155.068.167 | 1.811.960 | 1.643.938 | 4.199.918 |
| D Diğer teminatlar | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Teminatlar | 281.976.209 | 160.619.949 | 2.104.995 | 1.679.594 | 4.664.637 |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler | |||||
| D. Diğer ipotekler | - | - | - | - | - |
| i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam İpotekler | - | - | - | - | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu rehin |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi | - | - | - | - | - |
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu | |||||
| temin amacıyla vermiş olduğu rehin | |||||
| D.Diğer rehin | - | - | - | - | - |
| i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu | |||||
| iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Rehin | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 itibarıyla İştirak ve İş Ortaklıklarının teminat/rehin/ipotek (''TRİ'') pozisyonu aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
TL | ABD Doları | Avro | Diğer TL Karşılığı |
|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar |
127.457 | 75.421 | - | 1.598 | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatlar |
10.010.676 | 9.357.601 | 21.554 | 569 | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatlar |
- | - | - | - | - |
| D Diğer teminatlar | - | - | - | - | - |
| i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Teminatlar | 10.138.133 | 9.433.022 | 21.554 | 2.167 | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu ipotekler |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu ipotekler | |||||
| D. Diğer ipotekler i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler |
- | - | - | - | - |
| lehine vermiş olduğu | |||||
| Toplam İpotekler | - | - | - | - | - |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | - | - | - | - | - |
| rehin | |||||
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu rehin |
- | - | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu |
- | - | - | - | - |
| temin amacıyla vermiş olduğu rehin | |||||
| D.Diğer rehin i.Ana ortaklık lehine vermiş olduğu |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | - | - | - | - | - |
| diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu |
- | - | - | - | - |
| Toplam Rehin | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan yararlanmaktadır. Finansal risk yönetimi, kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklığı tarafından uygulanmaktadır.
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile türev araçlardan yararlanmakta; forward ve swap kullanımı ile yabancı para kuru riskinden sınırlı olarak korunmaktadır.
Akbank'ın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "Yabancı Para ("YP") net genel pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir.
Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Akbank kur riskine maruz tutarı Üst Düzey Risk Komitesi tarafından belirlenen limitler içerisinde tutmaktadır. Üst Düzey Risk Komitesi genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır.
Grup başlıca Avro, ABD Doları ve İngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden olan finansal varlık ve yükümlülüklerin, konsolidasyon düzeltmeleri öncesinde, TL cinsinden kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 915.577.249 | 1.013.661.054 |
| Yükümlülükler | (1.004.058.954) | (1.170.834.348) |
| Net bilanço yabancı para pozisyonu | (88.481.705) | (157.173.294) |
| Bilanço dışı türev enstrümanların pozisyonu | 117.118.642 | 203.002.930 |
| Bilanço ve bilanço dışı yabancı para pozisyonu, net | 28.636.937 | 45.829.636 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | Toplam TL | TL | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | Diğer |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | ||
| Varlıklar: | ||||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 108.265.751 | 199.879 | 66.221.563 | 33.709.568 | 2.732.129 | 5.402.612 |
| Finansal Yatırımlar | 166.472.787 | - | 142.072.173 | 20.354.956 | 10 | 4.045.648 |
| Finansal Faaliyetlerden Alacaklar | 443.830.478 | - | 203.023.720 | 240.712.766 | 32.513 | 61.479 |
| TCMB Rezervleri | 166.826.502 | - | 109.981.549 | 33.309.749 | - | 23.535.204 |
| Ticari Alacaklar | 5.710.667 | 240.499 | 2.014.601 | 2.964.851 | 16.354 | 474.362 |
| Diğer Aktifler | 24.471.064 | 339.916 | 18.168.321 | 5.064.582 | 12.106 | 886.139 |
| Toplam varlıklar | 915.577.249 | 780.294 | 541.481.927 | 336.116.472 | 2.793.112 | 34.405.444 |
| Yükümlülükler: | ||||||
| Alınan Krediler ve İhraç Edilen | ||||||
| Menkul Kıymetler | 238.268.911 | 1.880.000 | 182.584.894 | 47.616.706 | 6.187.311 | - |
| Müşteri Mevduatları | 687.069.286 | - | 328.962.999 | 205.609.859 | 11.973.119 | 140.523.309 |
| Ticari Borçlar | 9.630.681 | 365.219 | 6.394.104 | 2.591.333 | 28.812 | 251.213 |
| Diğer Borçlar ve Karşılıklar | 69.090.076 | 37.889 | 60.777.290 | 7.859.260 | 42.188 | 373.449 |
| Toplam yükümlülükler | 1.004.058.954 | 2.283.108 | 578.719.287 | 263.677.158 | 18.231.430 | 141.147.971 |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | 117.118.642 | - | 57.227.906 | (63.193.550) | 15.529.845 | 107.554.441 |
| Parasal kalemler net yabancı para | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | 28.636.937 | (1.502.814) | 19.990.546 | 9.245.764 | 91.527 | 811.914 |
| 31 Aralık 2023 | Toplam TL | TL | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | Diğer |
| Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | TL Karşılığı | ||
| Varlıklar: | ||||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 134.298.028 | 65.107 | 84.065.213 | 38.087.462 | 4.601.062 | 7.479.184 |
| Finansal Yatırımlar | 198.298.923 | 275.044 | 178.749.067 | 14.642.169 | 11 | 4.632.632 |
| Finansal Faaliyetlerden Alacaklar | 424.696.855 | - | 188.341.706 | 236.237.543 | 80.403 | 37.203 |
| TCMB Rezervleri | 211.901.215 | - | 133.710.771 | 56.692.869 | - | 21.497.575 |
| Ticari Alacaklar | 5.508.269 | - | 2.097.556 | 2.512.136 | 6.861 | 891.716 |
| Diğer Aktifler | 38.957.764 | 32.423 | 28.883.837 | 7.057.117 | 510 | 2.983.877 |
| Toplam varlıklar | 1.013.661.054 | 372.574 | 615.848.150 | 355.229.296 | 4.688.847 | 37.522.187 |
| Yükümlülükler: | ||||||
| Alınan Krediler ve İhraç Edilen | ||||||
| Menkul Kıymetler | 236.555.804 | 2.237.506 | 183.194.787 | 42.270.112 | 8.806.836 | 46.563 |
| Müşteri Mevduatları | 839.473.360 | - | 486.770.836 | 246.420.660 | 11.940.791 | 94.341.073 |
| Ticari Borçlar | 12.568.961 | 382.432 | 7.826.525 | 4.241.692 | 18.069 | 100.243 |
| Diğer Borçlar ve Karşılıklar | 82.236.223 | - | 72.310.210 | 9.573.520 | 21.636 | 330.857 |
| Toplam yükümlülükler | 1.170.834.348 | 2.619.938 | 750.102.358 | 302.505.984 | 20.787.332 | 94.818.736 |
| Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net | ||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | 203.002.931 | - | 170.396.116 | (43.973.999) | 16.089.396 | 60.491.418 |
| Parasal kalemler net yabancı para |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 28.636.937 TL tutarında konsolide net yabancı para uzun pozisyonu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 45.829.637 TL).
Grup'un konsolide ihracat ve ithalat bilgileri aşağıdaki gibidir:
| İhracat | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| ABD Doları | 5.706.896 | 9.090.696 |
| Avro | 11.582.198 | 11.889.365 |
| Diğer | 571.023 | 786.589 |
| 17.860.117 | 21.766.650 | |
| İthalat | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| ABD Doları | 6.192.716 | 5.537.931 |
| Avro | 5.979.773 | 4.860.090 |
| Diğer | 34.648 | 16.913 |
| 12.207.137 | 10.414.934 |
31.1.1 Finansal Risk Yönetimi (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda bankacılık endüstriyel bölümü dışında kalan Grup şirketleri için Grup'un bilançosundaki vergi sonrası net döviz pozisyonunun döviz kurlarındaki değişimlerle ulaşacağı durumlar özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2024 | Kar/(zarar) | |
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| TL kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| TL net varlık/yükümlülüğü | 240.450 | 240.450 |
| TL Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| TL Doları net etki | 240.450 | 240.450 |
| ABD kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (2.623.744) | 2.623.744 |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| ABD Doları net etki | (2.623.744) | 2.623.744 |
| Avro kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | 725.055 | (725.055) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | ||
| Avro net etki | 725.055 | (725.055) |
| Sterlin kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| Sterlin net varlık/yükümlülüğü | (17.848) | 17.848 |
| Sterlin riskinden korunan kısım (-) | ||
| Sterlin net etki | (17.848) | 17.848 |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %20 değişmesi halinde | ||
| Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | (46.393) | 46.393 |
| Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | ||
| Diğer döviz varlıkları net etki | (46.393) | 46.393 |
| 31 Aralık 2023 | Kar/(zarar) | |
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| TL kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| TL net varlık/yükümlülüğü | (359.578) | (359.578) |
| TL Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| TL Doları net etki | (359.578) | (359.578) |
| ABD kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 2.414.799 | (2.414.799) |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| ABD Doları net etki | 2.414.799 | (2.414.799) |
| Avro kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| Avro net varlık/yükümlülüğü | 204.480 | (204.480) |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | ||
| Avro net etki | 204.480 | (204.480) |
| Sterlin kurunun %20 değişmesi halinde | ||
| Sterlin net varlık/yükümlülüğü | 4.269 | (4.269) |
| Sterlin riskinden korunan kısım (-) | ||
| Sterlin net etki | 4.269 | (4.269) |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %20 değişmesi halinde | ||
| Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 156.209 | (156.209) |
| Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | ||
| Diğer döviz varlıkları net etki | 156.209 | (156.209) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)
Mannok Holdings DAC'nin ("Mannok") paylarının %94,7'sinin Grup'un bağlı ortaklığı Cimsa Building Solutions B.V.'nin %100 bağlı ortaklığı olan Cimsa Ireland Ltd. tarafından satın alınmasına ilişkin yasal izinler ve diğer kapanış koşulları 2 Ekim 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
Sözleşmeye göre Mannok'un toplam şirket değeri 330 milyon Avro olup, kapanış tarihindeki finansal borçlar düşüldükten ve diğer düzeltmeler yapıldıktan sonra sermayenin %94,7'sine isabet eden hisse alım bedeli 253.481.140 EUR olarak belirlenmiş olup, ödeme yapılarak devir işlemleri tamamlanmıştır.
Sermayesini temsil eden paylarının %50'si dolaylı olarak Grup'a ait olan Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. (Enerjisa Üretim)'nin Türkiye yenilebilir enerji pazarındaki konumunun güçlendirilmesi hedefleri doğrultusunda 2026 yılının ilk çeyreğine kadar kademeli olarak tamamlanarak devreye alınması hedeflenen, toplam kurulu gücü 1000 MW olacak şekilde kurulacak olan Yenilenebilir Enerji Kaynak Alanı 2 (YEKA-2)'nin 750 MW'lık kısmının finansmanı amacıyla, Enerjisa Üretim ile finans kuruluşları arasında 1,012 milyar USD'ye kadar kredi temini konusunda mutabakata varılmıştır.
25 Ekim 2024 tarihli açıklamaya göre; Akbank, uluslararası piyasalardan 272.7 milyon ABD Doları ve 254.1 milyon Avro tutarında 367 gün vadeli, 159.5 milyon ABD Doları ve 43.5 milyon Avro tutarında 734 gün vadeli olmak üzere toplamda dört dilimden oluşan sürdürülebilir sendikasyon kredisi sağlamıştır. 367 gün vadeli kredinin toplam maliyeti ABD Doları ve Avro kısımlar için sırasıyla Sofr+%1,75 ve Euribor+%1,50 olup, 734 gün vadeli ABD Doları ve Avro kısımlar için toplam maliyeti ise Sofr+%2,25 ve Euribor+%2,00 olarak belirlenmiştir.
4 Kasım 2024 tarihli açıklamaya göre, Çimsa ile Uluslararası Finans Kurumu (International Finance Corporation - "IFC") arasında 70 milyon USD tutarında, 2 yılı anapara geri ödemesiz toplam 5 yıl vadeli yeşil kredi anlaşması imzalanmıştır. Söz konusu yeşil kredinin, Çimsa'nın Mersin, Eşkişehir ve Afyon'da bulunan fabrikalarında başta yenilenebilir enerji olmak üzere alternatif yakıt, alternatif hammadde, ürün dönüşümü ile diğer verimlilik yatırımlarında kullanılması planlanmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.