Quarterly Report • Nov 7, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| 30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) | 1-2 | |
|---|---|---|
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 | |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
5 | |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 | |
| 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR |
7-41 | |
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-9 |
| NOT 3 | YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI | 10 |
| NOT 4 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE | |
| ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER | 10-12 | |
| NOT 5 | ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ | 13 |
| NOT 6 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 14-20 |
| NOT 7 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 21 |
| NOT 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 21-22 |
| NOT 9 | DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE | |
| YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 22-23 | |
| NOT 10 | STOKLAR | 23 |
| NOT 11 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 24 |
| NOT 12 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI | |
| GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 25-27 | |
| NOT 13 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR | 28 |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28-29 |
| NOT 15 | TAAHHÜTLER | 30-31 |
| NOT 16 | ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 31 |
| NOT 17 | ÖZKAYNAKLAR | 32 |
| NOT 18 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 32 |
| NOT 19 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 33 |
| NOT 20 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 33 |
| NOT 21 | TÜREV ARAÇLAR | 34 |
| NOT 22 | YABANCI PARA POZİSYONU | 35-37 |
| NOT 23 | FİNANSAL ARAÇLAR | 38-41 |
| NOT 24 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 41 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Not Referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 |
(Yeniden düzenlenmiş) Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 26.558.522 | 37.238.865 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7 | 7.622.091 | 8.957.234 |
| Finansal yatırımlar | 4 | - | 1.494.395 |
| Ticari alacaklar | 8 | 5.558.219 | 8.145.607 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 129.980 | 81.204 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5.428.239 | 8.064.403 | |
| Diğer alacaklar | 249.222 | 236.578 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 249.222 | 236.578 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | 9 | 1.953.020 | 1.469.504 |
| Türev araçlar | 21 | - | 48.926 |
| Stoklar | 10 | 8.219.944 | 13.421.859 |
| Peşin ödenmiş giderler | 1.644.177 | 1.467.141 | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 1.644.177 | 1.467.141 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 269.892 | 636.240 | |
| Diğer dönen varlıklar | 947.938 | 1.190.159 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 947.938 | 1.190.159 | |
| 26.464.503 | 37.067.643 | ||
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | 94.019 | 171.222 | |
| Duran Varlıklar | 33.479.862 | 34.424.313 | |
| Finansal yatırımlar | 4,23 | 4.027.470 | 4.247.097 |
| Ticari alacaklar | 8 | 1.250.222 | 1.356.394 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.250.222 | 1.356.394 | |
| Diğer alacaklar | 133.734 | 154.394 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 133.734 | 154.394 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 1.894.500 | 2.351.947 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 2.070.937 | 2.197.568 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 20.661.717 | 20.991.509 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 426.596 | 548.944 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 965.377 | 529.437 |
| - Şerefiye | 792.173 | 326.879 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 173.204 | 202.558 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 125.650 | 85.871 | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 125.650 | 85.871 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1.729.667 | 1.794.911 | |
| Diğer duran varlıklar | 193.992 | 166.241 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar | 193.992 | 166.241 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 60.038.384 | 71.663.178 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Not Referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 |
(Yeniden düzenlenmiş) Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 25.112.452 6.106.969 |
37.280.015 9.124.431 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 777.360 | 520.032 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar |
8 | 9.841.791 | 14.985.221 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 9.755 | 123.675 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 9.832.036 | 14.861.546 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 429.683 | 540.404 | |
| Diğer borçlar | 549.954 | 689.029 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | - | 15.933 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 549.954 | 673.096 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | 9 | 1.328.859 | 2.071.321 |
| Türev araçlar | 21 | 320.858 | 92.033 |
| Ertelenmiş gelirler | 3.216.921 | 4.273.690 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 3.216.921 | 4.273.690 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 152.819 | 851.322 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 14 | 2.331.510 | 4.085.406 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 318.043 | 403.136 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 2.013.467 | 3.682.270 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 55.728 | 47.126 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 55.728 | 47.126 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.507.525 | 4.450.721 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 13 | 3.978.691 | 2.828.498 |
| Ticari borçlar | 8 | 171.926 | 105.399 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 171.926 | 105.399 | |
| Diğer borçlar | 238.280 | 219.461 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 238.280 | 219.461 | |
| Ertelenmiş gelirler | 1.239 | 1.239 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 1.239 | 1.239 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 14 | 753.347 | 876.440 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 753.347 | 876.440 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 364.042 | 419.684 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 30.619.977 | 41.730.736 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 29.418.407 | 29.932.442 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5,17 | 28.992.979 | 29.471.919 |
| Ödenmiş sermaye | 370.000 | 370.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.455.036 | 6.455.036 | |
| Geri alınmış paylar (-) | (57.721) | - | |
| Paylara ilişkin primler | 5.227.413 | 5.227.413 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | (2.083.246) | (3.040.818) | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | |||
| - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kayıplar (-) | (1.849.759) | (2.804.058) | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları (-) | (233.487) | (236.760) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | (526.873) | 840.512 | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | (154.845) | 1.103.962 | |
| - Riskten korunma kazanç (kayıpları) | (372.028) | (263.450) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 4.969.347 | 4.610.386 | |
| Geçmiş yıllar karları | 14.615.941 | 16.523.084 | |
| Net dönem karı (zararı) | 23.082 | (1.513.694) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 425.428 | 460.523 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 60.038.384 | 71.663.178 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Not Referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
(Yeniden Düzenlenmiş) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
(Yeniden Düzenlenmiş) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 6 | 42.660.437 | 11.848.345 | 45.791.181 | 10.850.111 |
| Satışların maliyeti (-) | (37.973.362) | (10.859.142) | (43.030.081) | (9.949.467) | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 4.687.075 | 989.203 | 2.761.100 | 900.644 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (1.676.013) | (434.798) | (1.721.660) | (533.154) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (2.135.005) | (408.651) | (1.987.221) | (477.885) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (45.406) | (13.184) | (64.250) | (19.850) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19 | 1.996.214 | 458.234 | 2.673.785 | 954.235 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 19 | (2.578.695) | (518.057) | (4.512.139) | (1.251.210) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar |
11 | (104.142) | (37.660) | (19.454) | (5.447) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 144.028 | 35.087 | (2.869.839) | (432.667) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 4 | 225.590 | 45.772 | 2.630.658 | 1.038.937 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 4 | (355.723) | 18.844 | (206.399) | (172.618) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
13.895 | 99.703 | 433.652 | ||
| (445.580) | |||||
| Finansman gelirleri | 20 | 1.032.124 | 182.047 | 1.559.987 | 290.419 |
| Finansman giderleri (-) | 20 | (1.827.999) | (383.236) | (1.981.281) | (684.791) |
| Net parasal pozisyon kazançları | 1.130.387 | 394.864 | 335.527 | 367.534 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 348.407 | 293.378 | (531.347) | 406.814 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) | (299.533) | (270.773) | (2.250.960) | (1.138.261) | |
| Dönem vergi gideri (-) | (249.290) | (16.551) | (899.525) | (56.933) | |
| Ertelenmiş vergi gideri | (50.243) | (254.222) | (1.351.435) | (1.081.328) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) |
48.874 | 22.605 | (2.782.307) | (731.447) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 25.792 | 4.363 | (30.291) | 33.147 | |
| Ana ortaklık payları | 18 | 23.082 | 18.242 | (2.752.016) | (764.594) |
| Pay Başına Kar (Zarar) | 18 | 0,063 | 0,049 | (7,438) | (2,066) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
(Yeniden Düzenlenmiş) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
(Yeniden Düzenlenmiş) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 48.874 | 22.605 | (2.782.307) | (731.447) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: | ||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan |
957.572 | (90.119) | 197.005 | 711.555 |
| kaynaklanan kazançlar (kayıplar) Tanımlanmış fayda planları yeniden |
970.523 | (110.919) | 213.774 | 743.470 |
| ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
37 | 4.736 | (17.585) | (28.874) |
| diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | (12.988) | 16.064 | 816 | (3.041) |
| - Ertelenmiş vergi (geliri) gideri (-) | (12.988) | 16.064 | 816 | (3.041) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer |
(1.428.272) (1.319.694) |
(475.003) (410.415) |
89.146 (472.412) |
(1.753.416) (1.921.895) |
| kapsamlı gelir (gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak |
(144.770) | (86.116) | 680.384 | 189.036 |
| diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler | 36.192 | 21.528 | (118.826) | (20.557) |
| - Ertelenmiş vergi (geliri) gideri (-) | 36.192 | 21.528 | (118.826) | (20.557) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (470.700) | (565.122) | 286.151 | (1.041.861) |
| TOPLAM KAPSAMLI GİDER | (421.826) | (542.517) | (2.496.156) | (1.773.308) |
| Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı | ||||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
(35.095) (386.731) |
(7.002) (535.515) |
(40.958) (2.455.198) |
(46.899) (1.726.409) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | sınıflandırılacak birikmiş diğer | |||||||||||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | kapsamlı gelirler veya giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||||
| Özkaynağa dayalı | ||||||||||||||
| finansal araçlara | Yeniden | Yabancı | Riskten | Kardan | Net | Kontrol | ||||||||
| Sermaye | Geri | Pay | yatırımlardan | değerleme ve | para | korunma | ayrılan | Geçmiş | dönem | Ana | gücü | |||
| Ödenmiş | düzeltme | alınmış | ihraç | kaynaklanan | ölçüm | çevrim | kazanç | kısıtlanmış | yıllar | karı | ortaklığa ait | olmayan | ||
| Sınırlı denetimden geçmemiş | sermaye | farkları | paylar | primleri | kazanç (kayıpları) | kazanç (kayıpları) | farkları | (kayıpları) | yedekler | karları | (zararı) | özkaynaklar | paylar Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibari ile açılış bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | - | 5.227.413 | (2.616.525) | (259.637) | 2.280.693 | (618.017) | 4.325.798 | 16.683.646 | 2.089.319 | 33.937.726 | 476.796 | 34.414.522 |
| Yeniden düzenleme etkisi (Not 2) | - | - | - | - | - | - | (202.303) | - | 202.303 | - | - | - | - | |
| Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2023 bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | - | 5.227.413 | (2.616.525) | (259.637) | 2.280.693 | (820.320) | 4.325.798 | 16.885.949 | 2.089.319 | 33.937.726 | 476.796 | 34.414.522 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 289.299 | 1.800.020 | (2.089.319) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 197.629 | (623) | (461.744) | 561.557 | - | - | (2.752.016) | (2.455.197) | (40.959) | (2.496.156) |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.752.016) | (2.752.016) | (30.291) | (2.782.307) |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 197.629 | (623) | (461.744) | 561.557 | - | - | - | 296.819 | (10.668) | 286.151 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.167.569) | - | (2.167.569) | - | (2.167.569) | |
| 30 Eylül 2023 itibari ile kapanış bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | - | 5.227.413 | (2.418.896) | (260.260) | 1.818.949 | (258.763) | 4.615.097 | 16.518.400 | (2.752.016) | 29.314.960 | 435.837 | 29.750.797 |
| Sınırlı denetimden geçmemiş | ||||||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibari ile açılış bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | - | 5.227.413 | (2.804.058) | (236.760) | 1.103.962 | (12.781) | 4.610.386 | 16.320.781 | (1.562.060) | 29.471.919 | 460.523 | 29.932.442 |
| Yeniden düzenleme etkisi (Not 2) | - | - | - | - | - | - | (250.669) | - | 202.303 | 48.366 | - | - | - | |
| Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2024 bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | 5.227.413 | (2.804.058) | (236.760) | 1.103.962 | (263.450) | 4.610.386 | 16.523.084 | (1.513.694) | 29.471.919 | 460.523 | 29.932.442 | |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | 301.240 | (1.814.934) | 1.513.694 | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | 954.299 | 3.273 | (1.258.807) | (108.578) | - | - | 23.082 | (386.731) | (35.095) | (421.826) |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 23.082 | 23.082 | 25.792 | 48.874 |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 954.299 | 3.273 | (1.258.807) | (108.578) | - | - | - | (409.813) | (60.887) | (470.700) |
| Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı | ||||||||||||||
| değişikliklerine bağlı artış (azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (34.488) | - | (34.488) | - | (34.488) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış | - | - | (57.721) | - | - | - | - | - | 57.721 | (57.721) | - | (57.721) | - | (57.721) |
| 30 Eylül 2024 itibari ile kapanış bakiyesi | 370.000 | 6.455.036 | (57.721) | 5.227.413 | (1.849.759) | (233.487) | (154.845) | (372.028) | 4.969.347 | 14.615.941 | 23.082 | 28.992.979 | 425.428 | 29.418.407 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Yeniden | |||
|---|---|---|---|
| Not Referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül |
düzenlenmiş) Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2024 5.276.779 |
2023 (57.527) |
|
| Dönem Karı | 48.874 | ||
| (2.782.307) | |||
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
12 | 4.176.350 1.552.952 |
6.015.485 1.568.315 |
| - Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (19.030) | (17.941) |
| - Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 8,14 | (811.993) | 561.136 |
| - Kar Payı Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | (54.609) | (79.904) | |
| - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler |
20 4,23 |
436.411 315.750 |
485.431 (193.132) |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 11 | 104.142 | 19.454 |
| - Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 299.533 | 2.250.960 | |
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler |
12 | (74.650) | (138.228) |
| - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | - | (698.264) | |
| - Parasal Kalemlerden (Kazanç) Kayıp İle İlgili Düzeltmeler | 2.427.844 | 2.257.658 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 1.928.912 | (1.436.575) | |
| - Finansal Yatırımlardaki Azalış/Artış | 4 | 1.494.395 | 1.306.486 |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 2.792.391 | 2.629.469 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler - Devam Eden İnşaat İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış/Artış |
9 | 223.428 (483.516) |
917 (1.174.666) |
| - Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 5.273.542 | 6.210.213 |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış | (187.957) | (145.010) | |
| - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (5.169.913) | (9.385.195) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış - Devam Eden İnşaat İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış/Azalış |
9 | (110.924) | 293.738 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (742.462) (97.910) |
(669.597) (192.810) |
|
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış | (1.062.162) | (310.120) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 6.154.136 | 1.796.603 | |
| Ödenen Faiz | (863.536) | (670.459) | |
| Alınan Faiz | 427.125 | 185.029 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 14 | (190.996) | (466.531) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler Vergi İadeleri/Ödemeleri |
14 | (660) (249.290) |
(2.644) (899.525) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 3.836 | ||
| (1.968.303) | |||
| Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına ilişkin Nakit Çıkışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan |
1 | (31.882) | - |
| Nakit Çıkışları | 4,23 | (713.381) | (64.293) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12 | 165.731 | 369.833 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (1.448.657) | (1.240.816) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Satımından Kaynaklanan Nakit Girişleri Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
12 12 |
24.216 (40.861) |
- (9.407) |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 48.885 | 879.277 | |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (26.963) | (10.662) | |
| Alınan Temettüler | 54.609 | 79.904 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 68.324 | (26.707) | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 5 | (57.721) | - |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10.022.721 | 5.378.416 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (9.658.136) | (3.012.086) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Ödenen Temettüler |
(238.540) | (225.468) (2.167.569) |
|
| - | |||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
3.376.800 | (80.398) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
(2.262.005) | (669.787) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (2.449.938) | (2.719.137) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (1.335.143) | (3.469.322) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 8.957.234 | 9.293.592 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 7.622.091 | 5.824.270 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Tekfen Holding A.Ş.'nin ("Şirket") çoğunluk hisseleri Berker, Gökyiğit ve Akçağlılar aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda "Grup" olarak adlandırılmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Grup'un, taşeronları ile birlikte 12.418 (31 Aralık 2023: 11.878) çalışanı bulunmaktadır. Şirket'in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye'dir.
Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Grup yapısındaki değişiklikler:
1 Mart 2024 tarihinde varılan anlaşma ile Grup'un bağlı ortaklığı Toros Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %70 oranında doğrudan katılım payına sahip olduğu Toros Gönen Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin geri kalan %30'luk payının 1.000.000 ABD Doları bedel ile satın alınmasına yönelik pay devri sözleşmesi imzalanmıştır.
Tekmarmara Enerji Üretim A.Ş. 15 Mart 2024 tarihinde kurulmuştur.
Toros Taşınmaz Yatırım ve Yönetim A.Ş. 10 Eylül 2024 tarihinde tüm aktif ve pasifleriyle Tekfen Taşınmaz Yatırım ve Yönetim A.Ş.'ye devrolmuştur.
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 7 Kasım 2024 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.
Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsamında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 34,090 TL, 1 Avro= 38,0180 TL, 1 Manat= 20,0529 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 9,0907 TL, 1 Katar Riyali= 9,3397 TL, 1 Rumen Leyi= 7,5971 (31 Aralık 2023 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 29,4382 TL, 1 Avro= 32,5739 TL, 1 Manat= 17,3166 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 7,8502 TL, 1 Katar Riyali= 8,0653 TL, 1 Rumen Leyi= 6,5113).
Özet konsolide finansal tablolar, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına uygun olarak belirlenen parasal varlık ve yükümlülükler ile aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ve türev finansal araçlar,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için alım tarihinde ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | 343% |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | 268% |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | 254% |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla başlıca yaptığı düzeltme işlemleri aşağıdaki gibidir:
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Not 21'de açıklandığı üzere Grup'un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım, yabancı para yükümlülükleriyle ilgili önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır.
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine konsolide bilançoda riskten korunma kazanç (kayıpları) hesabında gösterilen 229.423 tutarındaki vadeli döviz sözleşmelerinin spot unsurundaki değer değişimi, kar veya zarar tablosundaki esas faaliyetlerden diğer giderler kalemine, ilgili değer değişiminin 70.000 tutarındaki vergi etkisi ise ertelenmiş vergi geliri (gideri) hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihli konsolide bilançoda riskten korunma kazanç (kayıpları) hesabında gösterilen vadeli döviz sözleşmelerinin spot unsurundaki değer değişimleri, kar veya zarar tablosuna ve önceki dönem etkileri geçmiş yıl karlarına sınıflanmıştır. İlgili sınıflamanın özkaynaklar toplamına etkisi yoktur.
Grup, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında bilançoda uzun vadeli borçlanmalar hesabında gösterilen 442.549 tutarındaki krediyi kısa vadeli borçlanmalar hesabına sınıflamıştır.
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Düzeltme | Düzeltmenin | Düzeltme | |||
| Öncesi | Etkileri | Sonrası | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 71.663.178 | - | 71.663.178 | ||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 36.837.466 | 442.549 | 37.280.015 | ||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 4.893.270 | (442.549) | 4.450.721 | ||
| ÖZKAYNAKLAR | 29.932.442 | - | 29.932.442 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 29.471.919 | - | 29.471.919 | ||
| Riskten korunma kazanç (kayıpları) | (12.781) | (250.669) | (263.450) | ||
| Geçmiş yıllar karları | 16.320.781 | 202.303 | 16.523.084 | ||
| Net dönem karı | (1.562.060) | 48.366 | (1.513.694) | ||
| Diğer özkaynak bileşenleri | 14.725.979 | - | 14.725.979 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 460.523 | - | 460.523 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 71.663.178 | - | 71.663.178 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Düzeltme | Düzeltmenin | Düzeltme | |||
| Öncesi | Etkileri | Sonrası | |||
| BRÜT KAR (ZARAR) |
2.761.100 | - | 2.761.100 | ||
| Faaliyet giderleri (-) | (3.773.131) | - | (3.773.131) | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler/(giderler),net | (2.067.777) | 229.423 | (1.838.354) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar |
(19.454) | - | (19.454) | ||
| ESAS FAALİYET ZARARI |
(3.099.262) | 229.423 | (2.869.839) | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler),net | 2.424.259 | - | 2.424.259 | ||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
|||||
| FAALİYET ZARARI |
(675.003) | 229.423 | (445.580) | ||
| Finansman gelirleri/(giderleri),net | (421.294) | - | (421.294) | ||
| Net parasal pozisyon kazançları | 335.527 | - | 335.527 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ |
|||||
| ÖNCESİ ZARARI |
(760.770) | 229.423 | (531.347) | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) | (2.180.960) | (70.000) | (2.250.960) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM |
|||||
| ZARARI | (2.941.730) | 159.423 | (2.782.307) | ||
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (30.291) | - | (30.291) | ||
| Ana ortaklık payları | (2.911.439) | 159.423 | (2.752.016) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile yayımlanmış ve henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumların konsolide finansal durum ve performansı üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Muhtelif inşaat projelerinde geçmiş yıllarda ortaya çıkan olumsuzlukların neden olduğu kayıpların telafisi için işveren idareler ile yapılan sözleşmelerde öngörülen süreçler başlatılmış olup idareler ile görüşmeler rapor tarihi itibari ile devam etmektedir.
Sözleşme bölümünün uluslararası uzman danışman firmalarla beraber hazırladığı tazminat ve hak talebi dosyalarının bazıları İşveren idarelere iletilmiştir. Olağanüstü dönemde sözleşmesel yükümlülükler çerçevesinde, mümkün ve mantıklı her tedbiri alarak işlerine devam eden Mühendislik ve Taahhüt bölümü, bu taleplerin olumlu sonuçlanması için müzakerelere devam etmektedir.
İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;
Katar - Al-Thumama Stadyumu Projesi:
Tekfen İnşaat'ın %50 ortağı olduğu Tekfen-Al Jaber J.V. ile İşveren idare Qatar Supreme Committee for Delivery and Legacy arasında 10 Aralık 2017 tarihinde imzalanan sözleşme ile Katar'ın organize ettiği 2022 Dünya Kupası finallerine evsahipliği yapmış 44.400 seyirci kapasiteli Al Thumama stadyum kompleksinin mühendislik ve yapım işleri üstlenilmiştir.
Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talebi ile projenin tasarımında FIFA Standartlarına uyum sağlamak için yapılan değişiklikler nedeni ile proje sonu maliyetlerde artış gerçekleşmiş olup bu artışın tamamı Grup hissesi oranında konsolide finansal tablolara daha önceki yıllarda dahil edilmiştir. Bilanço tarihi itibari ile işveren idare ile zararların tazmini için ortaklık olarak 365.960.087 Katar Riyali karşılığında anlaşmaya varılmış olunan tutarın tamamı 11 Ocak 2024 tarihinde ortaklık hesabına yatmıştır. Projede garanti dönemi sorumlulukları kapsamında aktivitelere devam edilmektedir.
Grup'un bağlı ortaklıklarından Rusfen ile Kharampurneftegaz LLC Firması arasında 90 km. uzunluğunda 48" çapında gaz boru hattı inşaat ve montaj işleri için 27 Aralık 2019 tarihinde sözleşme imzalanmıştır.
Rusya'nın Yamalo-Nenets özerk bölgesinde üstlenilmiş olan projenin yapımı sürecinde yaşanan muhtelif olumsuzluklar nedeni ile projenin başında konsolide finansal tablolara yansıtılan finansal sonuçların etkilerinin bir kısmı maliyetlerin azaltılması için alınan önlemler ve geliştirilen farklı iş yapış yöntemleri neticesinde proje sonu maliyetlerin azaltılmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir. Rapor tarihi itibarıyla proje sonunda beklenen zararın tamamı ekli konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
İşveren idare ile zararlarımızın tazminine yönelik görüşmelerde mutabakat zeminine ulaşılamayacağının anlaşılması üzerine, bu proje ile ilgili tüm hak, alacak ve varlıklarımızın tazmini amacıyla işveren OOO Kharampurneftegaz'a karşı Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. ile OOO Rusfen Konsorsiyumu adına yargı yoluna başvurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Suudi Arabistan - Haradh Uydu Kompresör İstasyonları Boru Hatları Projesi:
30 Temmuz 2018 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Haradh Sahası Gaz Artışı Programı - Uydu Gaz Kompresör İstasyonları Boru Hatları İnşaat İşleri projesi üstlenilmiştir.
Projede İşveren idare tarafından temin edilen malzeme terminlerinde ve İşveren idare kaynaklı süre uzatımları nedeniyle gecikmeler yaşanmıştır. Önceki yıllarda projenin tahmini maliyetlerinde beklenen zararın tamamı konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Yapılan ek işler ile ilgili olarak giderleri geçmiş tarihli konsolide mali tablolara tahakkuk ettirilmiş 21 Milyon ABD Doları bedelinde tahsilat yapılmaya hak kazandıran fatura 1 Temmuz 2024 tarihinde kesilerek tahsil edilmiştir. Oluşan ek maliyet artışları ve süre uzatımı kaynaklı hak talebi görüşmeleri ise halen devam etmektedir. Projede garanti dönemi sorumlulukları kapsamında aktivitelere devam edilmektedir.
31 Ocak 2022 tarihinde Tekfen İnşaat ile Chiyoda Technip Adi Ortaklığı (CTJV) arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Katar'da "General Works for Offsites 2 and South Interconnecting Piperack for North Field East Onshore Project EPC-1" projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin bilanço tarihi itibari ile finansal tamamlanma oranı %59'dur.
Rapor tarihi itibari ile projenin tahmini maliyetinde geçici kamp, atölye, ambar, ofis tesislerinin kurulumu ve mobilizasyon aşamasında yaşanılan gecikmeler nedeniyle artış öngörülmüş olup bahiskonusu maliyet artışı ve ilave gelirlerin dahil edilmesi ile proje sonu tahminlerinde oluşan gelir/gider farkındaki negatif değişikliler Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca konsolide finansal tablolara önceki yıllarda dahil edilmiştir. Söz konusu zararlar neticesinde proje yönetim organizasyonunda yapılan değişiklikler, idare ile yürütülen görüşmeler, proje verimliliklerinde ve tasarruf kalemlerinde yaratılan artış ile proje sonu tahmini zararın azaltılmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir.
Bağlı ortaklıklarımızdan Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. (Tekfen İnşaat), Saudi Arabian Mining Company (Maaden) idaresinden Suudi Arabistan'da "Phosphate 3 Phase 1" projesine ait genel yapım işlerini üstlenmek üzere ihaleyi kazandığı bildirimini almıştır. Proje bedelinin yaklaşık 235 Milyon ABD Doları (8.011.150) mertebesinde olduğu öngörülmektedir. Projenin 24 ay sürede tamamlanması hedeflenmektedir.
Tekfen İnşaat, Saudi Arabian Oil Company ("Saudi Aramco") idaresinden Suudi Arabistan'da "Package-16 MGSE III: Jeddah Cluster" boru hattı projesini EPC olarak üstlenmek üzere ihaleyi kazandığı bildirimini almıştır. Proje bedelinin yaklaşık 212 Milyon ABD Doları (7.227.080) mertebesinde olduğu öngörülmektedir. Projenin 40 ay sürede tamamlanması hedeflenmektedir.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönemde Grup'un gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinde gerçekleşen 315.750 tutarlı olumsuz fark özet konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2023: 222.954 olumlu ve 29.822 olumsuz fark). Grup dönem içerisinde 107.618 gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırım alımı yapmıştır (30 Eylül 2023: 64.293).
Kur Korumalı Mevduat (KKM) hesapları gerçeğe uygun değerlerindeki 52.161 tutarlı olumlu değişim 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler kaleminde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2023: 1.253.005 olumlu fark). 30 Eylül 2024 itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımların içerisinde gösterilen KKM hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 1.436.828).
30 Eylül 2024 itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımların içerisinde gösterilen Eurobond bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 40.265).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un bağlı ortaklıklarından Tekmarmara Enerji Üretim A.Ş., Babadağ Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Babadağ)'nin ödenmiş sermayesinin %100'ünün satın alınmasına ilişkin Pay Alım Satım Sözleşmesi imzalanmış olup pay devir işlemleri 30 Nisan 2024 tarihinde tamamlanmıştır. İşletme birleşmesi neticesinde TFRS uyarınca hesaplanan geçici Şerefiye tutarı 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolarda provizyonel olarak muhasebeleştirilmiştir (Not: 12).
Bağlı ortaklıklarımızdan Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş.'nin Katar Şube'si aracılığı ile faaliyetlerini sürdürdüğü Katar'da vergi otoritesi tarafından 2017 ve 2018 yıllarına ilişkin gelir vergisi incelemesi başlatılmıştır. Yapılan inceleme sonucunda tarafımıza tebliğ edilen ek vergi yükümlülüğüne yönelik olarak "Vergi Temyiz Komitesi" ne itirazlarımız yapılmıştır.
Temyiz komitesinde görüşülecek olan itirazlarımızın duruşma takvimi rapor tarihi itibarıyla planlama aşamasındadır. Geçmiş uygulamalar, vergi ve hukuk danışmanlarımız ile yapılan uzman değerlendirmeleri sonucunda, tebliğ edilen ek vergi dayanağının haklı olmadığı değerlendirildiği için konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Bağlı ortaklıklarımızdan Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş.'nin Suudi Arabistan şubesi aracılığı ile faaliyette bulunduğu Suudi Arabistan'da Vergi Otoritesi (ZATCA) tarafından Şube'nin 2023 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak KDV'ye tabi işlemleri kapsayan KDV Beyannamelerininin incelemesi için bildirim almıştır. İlgili vergi incelemesi süreci rapor tarihi itibari ile devam etmektedir.
21 Mart 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda, iç piyasada halka arz olmaksızın, 1.000.000.000 nominal değerine kadar, farklı vade seçenekleri ile Türk Lirası cinsinden finansman tahvilleri veya bono ihraç edilmesine karar verilmiştir. Bu işlemler özel yerleştirme ve/veya nitelikli yatırımcılara satış yoluyla gerçekleştirilecektir. Bu amaçla hazırlanan ihraç belgesinin onayı alınmış olup, Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapılmıştır. İlgili tutarın grup faaliyetlerinin finansmanında kullanılması planlanmaktadır. Bu kapsamda, SPK'nın 19 Eylül 2024 tarihli ve 54/1461 numaralı kararıyla yerli nitelikli yatırımcılara satış için toplam 500.000 tutarında satış yetkisi verilmiştir.
Grup'un %67 pay sahibi olduğu Tekfen-TML Ortak Girişimi'nin (Tekfen TML J.V.) Libya'da üstlenmiş olduğu ve 21 Şubat 2011 tarihinde ülkede çıkan olaylar nedeniyle belirsiz bir süre için durdurulan Büyük Nehir Projesi'ndeki tüm hak, alacak ve varlıklarının tazmini amacıyla açılan tahkim davası sonuçlarına dair İşveren MMRA ile, Tekfen TML J.V.'ye net 35.408 Bin ABD Doları (Grup payı 23.605 Bin ABD Doları) ödeme yapması, bu bedelin ilk bölümü olan 12.678 Bin ABD Dolarından (Grup payı 8.452 Bin ABD Doları), ikinci tahkimde Tekfen TML J.V.'nin Libya'ya ödemesine karar verilen meblağın mahsup edilmesinden sonra kalan 9.013 Bin ABD Dolarının (Grup payı 6.009 Bin ABD Doları) tahsil edilmesi ve geri kalan 22.730 Bin ABD Doları (Grup payı 15.153 Bin ABD Doları) tutarındaki teminatsız alacağın, 31 Aralık 2025 tarihine kadar farklı tutarlarda dört taksit halinde ödenmesi konusunda mutabakat sağlanmıştır.
Aradan geçen süre zarfında Libya devletinde devam eden iki hükümetli yapı, işveren MMRA'ya ve devamında Merkez Bankasına her iki hükümet tarafından yapılan atamalara bağlı olarak açığa çıkan yetki tartışmaları ve diğer nedenlerle işveren MMRA vadesi gelen toplam 5.000 Bin ABD Doları (Grup payı 3.350 Bin ABD Doları) tutarındaki taksidini vadesinde ödeyemediği için erteleme talebinde bulunmuştur. İşveren MMRA temsilcileri taksitleri ödeme konusunda beyanlarını bildirmiş olup kendileri ile konunun çözümüne yönelik görüşmeler devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki 954.299 tutarındaki olumlu fark doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2023: 197.629 olumlu fark).
Grup Şirketleri'nin 30 Eylül 2024 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul'larında alınan kararlara istinaden 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere 301.240 transfer bulunmaktadır (30 Eylül 2023: 289.299).
Grup'un nakit akış riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki 108.578 tutarındaki olumsuz fark (30 Eylül 2023: 561.557 olumlu fark) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
13 Mayıs 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı'sında temettü dağıtımına konu olacak dönem karı oluşmaması ve zarar açığa çıkması nedeniyle 2023 yılı faaliyetleri ile ilgili kar dağıtımı yapılmaması kararı alınmıştır.
Şirket'in 31 Ocak 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 yıl süreli olarak şirket sermayesinin %5'ini temsil eden 18.500 nominal değere sahip paya kadar geri alım programı başlatılmıştır. Geri alım için ayrılan fonun toplam tutarı 925.000'dir. Rapor tarihi itibarıyla toplamda 5.580 adet nominal değere sahip geri alım işlemi gerçekleştirilmiş olup, geri alım yapılan hisselerin toplam sermayeye oranı %1,51'dir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu aşağıdaki özkaynak kalemlerinin yasal mevzuata ve TMS/TFRS uyarınca enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 (TFRS) | Tarihi tutar | Endekslenmiş tutar | Enflasyon düzeltme etkisi |
|---|---|---|---|
| Sermaye | 370.000 | 6.825.036 | 6.455.036 |
| Paylara ilişkin primler | 300.984 | 5.227.413 | 4.926.429 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.917.876 | 4.969.347 | 3.051.471 |
| 30 Eylül 2024 (VUK) | Tarihi tutar | Endekslenmiş tutar | Enflasyon düzeltme etkisi |
| Sermaye | 370.000 | 9.685.490 | 9.315.490 |
| Paylara ilişkin primler | 300.984 | 7.761.982 | 7.460.998 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.917.876 | 6.305.008 | 4.387.132 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) Bölüm sonuçları:
| Ocak Eylül 1 - 30 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Tarımsal | |||||
| & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam | |||
| Hasılat | 15.268.153 | 26.882.681 | 509.603 | 42.660.437 | ||
| Satışların maliyeti (-) |
(13.478.364) | (24.163.071) | (331.927) | (37.973.362) | ||
| BRÜT KAR |
1.789.789 | 2.719.610 | 177.676 | 4.687.075 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) |
(856.041) | (420.589) | (399.383) | (1.676.013) | ||
| Pazarlama giderleri (-) |
(35.982) | (2.099.023) | - | (2.135.005) | ||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
- | (45.406) | - | (45.406) | ||
| faaliyetlerden diğer gelirler Esas |
963.488 | 975.254 | 57.472 | 1.996.214 | ||
| faaliyetlerden diğer giderler (-) Esas |
(895.800) | (1.582.559) | (100.336) | (2.578.695) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
||||||
| zararlarından paylar |
(104.142) | - | - | (104.142) | ||
| FAALİYET ESAS KARI (ZARARI) |
861.312 | (452.713) | (264.571) | 144.028 | ||
| faaliyetlerinden gelirler Yatırım |
96.999 | 26.797 | 101.794 | 225.590 | ||
| faaliyetlerinden giderler (-) Yatırım |
(30.661) | (8.330) | (316.732) | (355.723) | ||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
||||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) |
927.650 | (434.246) | (479.509) | 13.895 | ||
| Finansman gelirleri |
194.427 | 397.508 | 440.189 | 1.032.124 | ||
| Finansman giderleri (-) |
(501.809) | (1.048.043) | (278.147) | (1.827.999) | ||
| parasal pozisyon kazançları (kayıpları) Net |
867 | 1.421.814 | (292.294) | 1.130.387 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
621.135 | 337.033 | (609.761) | 348.407 | ||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri |
(48.353) | (193.130) | (58.050) | (299.533) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| DÖNEM KARI (ZARARI) |
572.782 | 143.903 | (667.811) | 48.874 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde Grup'un toplam hasılatının %10'unu aşan tek bir müşteriden hasılat bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) Bölüm sonuçları (devamı):
| Eylül 1 Temmuz - 30 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Tarımsal | |||||
| Taahhüt & |
Sanayi | Yatırım | Toplam | |||
| Hasılat | 4.586.814 | 7.069.391 | 192.140 | 11.848.345 | ||
| Satışların maliyeti (-) |
(4.162.474) | (6.578.469) | (118.199) | (10.859.142) | ||
| BRÜT KAR |
424.340 | 490.922 | 73.941 | 989.203 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) |
(263.130) | (120.393) | (51.275) | (434.798) | ||
| Pazarlama giderleri (-) |
(9.526) | (399.125) | - | (408.651) | ||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
- | (13.184) | - | (13.184) | ||
| faaliyetlerden diğer gelirler Esas |
168.325 | 273.902 | 16.007 | 458.234 | ||
| faaliyetlerden diğer giderler (-) Esas |
(100.783) | (394.194) | (23.080) | (518.057) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
||||||
| zararlarından paylar |
(37.660) | - | - | (37.660) | ||
| FAALİYET ESAS KARI (ZARARI) |
181.566 | (162.072) | 15.593 | 35.087 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler |
22.403 | 18.482 | 4.887 | 45.772 | ||
| faaliyetlerinden giderler (-) Yatırım |
1.192 | (6.753) | 24.405 | 18.844 | ||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
||||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) |
205.161 | (150.343) | 44.885 | 99.703 | ||
| Finansman gelirleri |
(87.265) | 97.665 | 171.647 | 182.047 | ||
| Finansman giderleri (-) |
20.201 | (309.583) | (93.854) | (383.236) | ||
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) |
279 | 473.474 | (78.889) | 394.864 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI |
138.376 | 111.213 | 43.789 | 293.378 | ||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri |
(37.148) | (182.597) | (51.028) | (270.773) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| DÖNEM KARI (ZARARI) |
101.228 | (71.384) | (7.239) | 22.605 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) Bölüm sonuçları (devamı):
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Tarımsal | |||||
| & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam | |||
| Hasılat | 15.863.486 | 29.575.631 | 352.064 | 45.791.181 | ||
| Satışların maliyeti (-) |
(15.238.148) | (27.566.175) | (225.758) | (43.030.081) | ||
| BRÜT KAR |
625.338 | 2.009.456 | 126.306 | 2.761.100 | ||
| Genel yönetim giderleri (-) |
(796.011) | (399.922) | (525.727) | (1.721.660) | ||
| Pazarlama giderleri (-) |
(35.117) | (1.952.104) | - | (1.987.221) | ||
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
(23.434) | (40.816) | - | (64.250) | ||
| faaliyetlerden diğer gelirler Esas |
998.825 | 1.651.285 | 23.675 | 2.673.785 | ||
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
(839.387) | (3.601.417) | (71.335) | (4.512.139) | ||
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen |
||||||
| yatırımların zararlarından paylar |
(19.454) | - | - | (19.454) | ||
| FAALİYET ESAS ZARARI |
(89.240) | (2.333.518) | (447.081) | (2.869.839) | ||
| faaliyetlerinden gelirler Yatırım |
1.009.855 | 417.558 | 1.203.245 | 2.630.658 | ||
| faaliyetlerinden giderler (-) Yatırım |
(174.731) | (1.839) | (29.829) | (206.399) | ||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
||||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) |
745.884 | (1.917.799) | 726.335 | (445.580) | ||
| Finansman gelirleri |
102.867 | 639.836 | 817.284 | 1.559.987 | ||
| Finansman giderleri (-) |
(527.305) | (1.247.945) | (206.031) | (1.981.281) | ||
| parasal pozisyon kazançları (kayıpları) Net |
662 | 1.728.049 | (1.393.184) | 335.527 | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
322.108 | (797.859) | (55.596) | (531.347) | ||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri |
(334.666) | (1.554.733) | (361.561) | (2.250.960) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||||
| DÖNEM ZARARI |
(12.558) | (2.352.592) | (417.157) | (2.782.307) |
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde Grup'un toplam hasılatının %10'unu aşan tek bir müşteriden hasılat bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
a) Bölüm sonuçları (devamı):
| Eylül 1 Temmuz - 30 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Tarımsal | |||
| & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam | |
| Hasılat | 3.440.064 | 7.293.072 | 116.975 | 10.850.111 |
| Satışların maliyeti (-) |
(3.589.545) | (6.280.776) | (79.146) | (9.949.467) |
| BRÜT KAR (ZARAR) |
(149.481) | 1.012.296 | 37.829 | 900.644 |
| Genel yönetim giderleri (-) |
(228.689) | (145.418) | (159.047) | (533.154) |
| Pazarlama giderleri (-) |
(6.725) | (471.160) | - | (477.885) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
(5.278) | (14.572) | - | (19.850) |
| faaliyetlerden diğer gelirler Esas |
454.732 | 487.367 | 12.136 | 954.235 |
| faaliyetlerden diğer giderler (-) Esas |
(263.591) | (976.072) | (11.547) | (1.251.210) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
||||
| zararlarından paylar |
(5.447) | - | - | (5.447) |
| FAALİYET ESAS ZARARI |
(204.479) | (107.559) | (120.629) | (432.667) |
| faaliyetlerinden gelirler Yatırım |
941.990 | 41.317 | 55.630 | 1.038.937 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) |
(174.479) | (1.693) | 3.554 | (172.618) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ |
||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) |
563.032 | (67.935) | (61.445) | 433.652 |
| Finansman gelirleri |
6.813 | 103.922 | 179.684 | 290.419 |
| Finansman giderleri (-) |
(178.339) | (303.604) | (202.848) | (684.791) |
| parasal pozisyon kazançları (kayıpları) Net |
335 | 1.083.185 | (715.986) | 367.534 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
391.841 | 815.568 | (800.595) | 406.814 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri |
(260.151) | (764.934) | (113.176) | (1.138.261) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER |
||||
| DÖNEM KARI (ZARARI) |
131.690 | 50.634 | (913.771) | (731.447) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Eylül 30 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Tarımsal | |||
| Bilanço | & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam |
| Toplam varlıklar |
21.109.903 | 28.247.600 | 10.680.881 | 60.038.384 |
| ve uzun vadeli yükümlülükler Kısa |
17.336.502 | 10.789.469 | 2.494.006 | 30.619.977 |
| ortaklığa ait özkaynaklar Ana |
(1.586.495) | 15.945.144 | 14.634.330 | 28.992.979 |
| Kontrol olmayan paylar gücü |
421.871 | 3.557 | - | 425.428 |
| 31 Aralık 2023 |
||||
| Mühendislik | Tarımsal | |||
| Bilanço | Taahhüt & |
Sanayi | Yatırım | Toplam |
| Toplam varlıklar |
29.906.591 | 33.062.907 | 8.693.680 | 71.663.178 |
| ve uzun vadeli yükümlülükler Kısa |
27.459.309 | 13.337.114 | 934.313 | 41.730.736 |
| ortaklığa ait özkaynaklar Ana |
(2.262.623) | 15.265.511 | 16.469.031 | 29.471.919 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanım hakkı varlıkları ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi:
| 1 Ocak - 30 Eylül |
2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik Taahhüt & |
Tarımsal | Yatırım | |||
| Sanayi | Toplam | ||||
| harcamaları Yatırım |
354.337 | 1.082.547 | 52.634 | 1.489.518 | |
| içi amortisman gideri ve itfa payı (*) Dönem |
605.162 | 864.382 | 83.408 | 1.552.952 | |
| Bölüm içi hasılat |
1.184.832 | 502.073 | 65.051 | 1.751.956 | |
| Bölümlerarası hasılat |
709 | 1.956 | 307.061 | 309.726 | |
| Eylül 1 Temmuz - 30 |
2024 | ||||
| Mühendislik | Tarımsal | ||||
| & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam | ||
| harcamaları Yatırım |
111.503 | 440.615 | 4.753 | 556.871 | |
| Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (*) |
157.283 | 282.523 | 33.635 | 473.441 | |
| Bölüm içi hasılat |
275.825 | 143.759 | 18.827 | 438.411 | |
| Bölümlerarası hasılat |
(2.490) | 221 | 100.121 | 97.852 | |
| Ocak Eylül 1 - 30 2023 |
|||||
| Mühendislik | Tarımsal | ||||
| & Taahhüt |
Sanayi | Yatırım | Toplam | ||
| harcamaları Yatırım |
706.022 | 525.139 | 19.063 | 1.250.224 | |
| Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (*) |
655.727 | 844.539 | 68.049 | 1.568.315 | |
| Bölüm içi hasılat |
686.735 | 483.522 | 44.964 | 1.215.221 | |
| Bölümlerarası hasılat |
- | 12.974 | 256.159 | 269.133 | |
| 1 Temmuz - 30 Eylül |
2023 | ||||
| Mühendislik | Tarımsal | ||||
| Taahhüt & |
Sanayi | Yatırım | Toplam | ||
| harcamaları Yatırım |
142.046 | 28.868 | 2.345 | 173.259 | |
| içi amortisman gideri ve itfa payı (*) Dönem |
174.064 | 301.269 | 24.523 | 499.856 | |
| Bölüm içi hasılat |
77.423 | 178.278 | 12.430 | 268.131 | |
| Bölümlerarası hasılat |
- | 4.617 | 80.942 | 85.559 |
(*) 38.063 tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiştir (30 Eylül 2023: stokların maliyeti üzerinden çıkarılan tutar 10.026).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Türkiye | Bağımsız Devletler Topluluğu |
Orta Doğu Ülkeleri |
Diğer | Eliminasyonlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2024) Toplam Varlıklar (30 Eylül 2024) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2024) |
34.187.094 114.621.986 1.157.418 |
3.081.330 20.268.516 102.372 |
6.620.975 10.844.920 229.728 |
832.720 10.107.166 - |
(2.061.682) (95.804.204) - |
42.660.437 60.038.384 1.489.518 |
| Türkiye | Bağımsız Devletler Topluluğu |
Orta Doğu Ülkeleri |
Diğer | Eliminasyonlar | Toplam | |
| Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2024) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2024) |
9.216.697 452.869 |
1.077.091 (5.600) |
1.763.226 109.602 |
327.594 - |
(536.263) - |
11.848.345 556.871 |
| Türkiye | Bağımsız Devletler Topluluğu |
Orta Doğu Ülkeleri |
Diğer | Eliminasyonlar | Toplam | |
| Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2023) Toplam Varlıklar (31 Aralık 2023) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2023) |
33.805.288 122.155.784 652.252 |
3.356.058 24.095.549 19.064 |
8.462.774 16.046.972 578.763 |
1.651.415 12.693.875 145 |
(1.484.354) (103.329.002) - |
45.791.181 71.663.178 1.250.224 |
| Türkiye | Bağımsız Devletler Topluluğu |
Orta Doğu Ülkeleri |
Diğer | Eliminasyonlar | Toplam |
Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2023) 8.792.234 333.610 1.899.059 178.898 (353.690) 10.850.111 Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2023) 68.263 2.208 102.788 - - 173.259
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin 4.499.218'lik kısmı (31 Aralık 2023: 4.432.094) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar, likit fonlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır.
Bilanço tarihi itibari ile Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık |
|---|---|
| 2024 | 2023 |
| 3.787.051 | 6.728.348 |
| 1.637.808 | 1.489.762 |
| 35.614 | 16.613 |
| (345.451) | (400.837) |
| 167.676 | 189.029 |
| 129.980 | 81.204 |
| 145.541 | 41.488 |
| 5.558.219 | 8.145.607 |
| 883.595 | 918.399 |
| 366.627 | 437.995 |
| 1.250.222 | 1.356.394 |
Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde 785.077 tutarında vadeli çek (31 Aralık 2023: 884.803), 6.665 tutarında alacak senedi (31 Aralık 2023: 21.303), 33.538 tutarında pozitif kur farkı (31 Aralık 2023: 171.561 pozitif) bulunmaktadır. Ticari alacaklar içerisinde vade farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Mühendislik ve Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 81 gün (31 Aralık 2023: 124 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 95 gün (31 Aralık 2023: 107 gün), Tarımsal Sanayi bölümündeki ortalama vade süresi 38 gün (31 Aralık 2023: 39 gün), Yatırım bölümü için ise 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün).
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Grup'un toplam alacağının %10'unu aşan tek bir müşteriden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 2.004.997, %25,9).
Ticari alacakların geçmiş tahsil edilememe tecrübesine ve gelecekteki beklentilere dayanılarak 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile 345.451 (30 Eylül 2023: 340.361) şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibari ile karşılık | (400.837) | (351.522) |
| Dönem gideri | (13.994) | (10.315) |
| Tahsil edilen | 2.398 | 211 |
| Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi | - | 445 |
| Yabancı para çevrim farkı | 51.435 | (3.518) |
| Parasal kalemlerden kazanç | 15.547 | 24.338 |
| 30 Eylül itibari ile karşılık | (345.451) | (340.361) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibari ile Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 3.578.987 | 5.697.149 |
| Tarımsal Sanayi bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 5.177.476 | 7.061.924 |
| Yatırım bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 144.753 | 283.242 |
| İlişkili taraflara borçlar | 9.755 | 123.675 |
| Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) | 907.663 | 1.809.602 |
| Diğer | 23.157 | 9.629 |
| 9.841.791 | 14.985.221 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) | 148.316 | 55.779 |
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 23.610 | 49.620 |
| 171.926 | 105.399 |
Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 344.450 tutarında kur farkı (31 Aralık 2023: 414.740) bulunmaktadır.
Tarımsal Sanayi bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının %95'i (31 Aralık 2023: %96) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 59 gün (31 Aralık 2023: 121 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 30 gün (31 Aralık 2023: 29 gün) olmaktadır. Mühendislik ve Taahhüt alımlarında ortalama vade 143 gün (31 Aralık 2023: 140 gün), Yatırım bölümü içinse 30 gündür (31 Aralık 2023: 30 gün).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) |
208.049.955 3.499.809 |
224.614.653 3.030.857 |
| 211.549.764 | 227.645.510 | |
| Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) | (210.925.603) | (228.247.327) |
| 624.161 | (601.817) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | 1.953.020 | 1.469.504 |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | (1.328.859) | (2.071.321) |
| 624.161 | (601.817) | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | ||
| Yurtdışındaki inşaat projeleri | 1.496.785 | 1.187.439 |
| Yurtiçindeki inşaat projeleri | 456.235 | 282.065 |
| 1.953.020 | 1.469.504 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | ||
| Yurtdışındaki inşaat projeleri | (1.155.989) | (1.956.101) |
| Yurtiçindeki inşaat projeleri | (172.870) | (115.220) |
| (1.328.859) | (2.071.321) | |
| 624.161 | (601.817) |
İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı 1.192.964 olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 740.987). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi 1.670.950 olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 2.716.363).
30 Eylül 2024 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından 1.055.979 tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2023: 1.865.381). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı 1.051.271'dir (31 Aralık 2023: 1.107.428) (Not: 8).
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme |
1.598.013 | 2.455.782 |
| Yarı mamuller | 1.241.647 | 3.440.777 |
| Mamuller | 337.022 | 627.537 |
| Ticari mallar | 540.201 | 354.725 |
| Yoldaki mallar | 383.577 | 1.495.471 |
| Mühendislik & Taahhüt işlerindeki stoklar | 3.836.050 | 4.782.161 |
| Diğer stoklar | 360.026 | 375.562 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (76.592) | (110.156) |
| 8.219.944 | 13.421.859 |
30 Eylül 2024 itibari ile sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde stoklara eklenen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
| Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibari ile karşılık | (110.156) | (25.782) |
| İptal edilen karşılık | 19.030 | 17.941 |
| Yabancı para çevrim farkı | 14.534 | - |
| 30 Eylül itibari ile karşılık | (76.592) | (7.841) |
İptal edilen stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satışların maliyetinden çıkarılmıştır (2023: Stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satışların maliyetinden çıkarılmıştır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İş Ortaklıkları | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Katılım Oranı |
Tutar | Katılım Oranı |
Tutar | Oy kullanım gücü |
Ana faaliyeti |
| Azfen | Azerbaycan | %40 | 1.894.500 | %40 | 2.351.947 | %40 | İnşaat |
| 1.894.500 | 2.351.947 | ||||||
| Grup'un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 2024 | 2023 | |||||
| 1 Ocak itibari ile açılış bakiyesi | 2.351.947 | 2.359.864 | |||||
| Zararlarından paylar | (104.142) | (19.454) | |||||
| Yabancı para çevrim farkı | (353.305) | (58.773) | |||||
| 30 Eylül itibari ile kapanış bakiyesi | 1.894.500 | 2.281.637 | |||||
| Grup'un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir: | |||||||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||||||
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||||
| Azfen Özkaynak |
(104.142) | (19.454) | |||||
| zararlarından paylar | yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarının | (104.142) | (19.454) | ||||
| Özet bilanço bilgileri: | |||||||
| Azfen | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.388.405 | 1.068.683 | |||||
| Diğer dönen varlıklar | 516.745 | 1.722.621 | |||||
| Duran varlıklar | 3.065.152 | 3.677.006 | |||||
| Toplam Varlıklar | 4.970.302 | 6.468.310 | |||||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 234.052 | 588.441 | |||||
| Toplam Yükümlülükler | 234.052 | 588.441 | |||||
| Net Varlıklar | 4.736.250 | 5.879.868 | |||||
| Grup'un Sahiplik Oranı | %40 | %40 | |||||
| Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer | 1.894.500 | 2.351.947 | |||||
| Özet kar veya zarar tablosu bilgileri: | |||||||
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 | 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Temmuz - 30 | ||||
| Azfen | 2024 | Eylül 2024 | 2023 | Eylül 2023 | |||
| Hasılat | 965.607 | 141.627 | 2.623.591 | 187.271 | |||
| Amortisman ve itfa payları (-) | (99.310) | (28.238) | (84.811) | (20.850) | |||
| Esas faaliyet zararı | (339.807) 79.452 |
(182.244) 88.094 |
(57.650) 9.014 |
(22.739) 9.123 |
|||
| Vergi geliri (gideri) (-) Dönem karı zararı |
(260.355) | (94.150) | (48.636) | (13.618) | |||
| Grup'un Sahiplik Oranı | %40 | %40 | %40 | %40 | |||
| Grup'un Dönem Zararından Payı | (104.142) | (37.660) | (19.454) | (5.447) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer Maddi | Kullanım | |||
|---|---|---|---|---|
| Olmayan Duran | Yatırım Amaçlı | Hakkı | ||
| Maddi Duran Varlıklar | Varlıklar | Gayrimenkuller | Varlıkları | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 itibari ile açılış bakiyesi | 54.075.622 | 936.247 | 3.626.131 | 853.847 |
| Yabancı para çevrim farkı | (2.494.187) | (75.086) | (210.928) | (50.675) |
| Alımlar | 1.443.379 | 5.278 | 40.861 | 145.682 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen | 206.801 | - | - | - |
| Çıkışlar | (842.887) | (2.618) | (76.916) | (149.870) |
| Transferler | (829) | 829 | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibari ile kapanış bakiyesi | 52.387.899 | 864.650 | 3.379.148 | 798.984 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2024 itibari ile açılış bakiyesi | (33.084.113) | (733.689) | (1.428.563) | (304.903) |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.881.007 | 68.011 | 117.715 | 20.975 |
| Dönem amortisman gideri ve itfa payı | (1.274.744) | (28.524) | (50.063) | (237.684) |
| Çıkışlar | 751.806 | 2.618 | 52.700 | 149.224 |
| Transferler | (138) | 138 | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibari ile kapanış bakiyesi | (31.726.182) | (691.446) | (1.308.211) | (372.388) |
| 30 Eylül 2024 itibari ile net defter değeri | 20.661.717 | 173.204 | 2.070.937 | 426.596 |
| Diğer Maddi | Kullanım | |||
| Maddi Duran Varlıklar | Olmayan Duran Varlıklar |
Yatırım Amaçlı | Hakkı Varlıkları |
|
| Maliyet Değeri | Gayrimenkuller | |||
| 1 Ocak 2023 itibari ile açılış bakiyesi | 54.677.353 | 953.724 | 3.645.129 | 489.400 |
| Yabancı para çevrim farkı | (259.581) | (11.669) | (228.311) | 178.012 |
| Alımlar | 1.237.847 | 2.970 | 9.407 | 388.218 |
| Çıkışlar | (1.151.894) | (252) | - | (93.084) |
| 30 Eylül 2023 itibari ile kapanış bakiyesi | 54.503.725 | 944.773 | 3.426.225 | 962.546 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2023 itibari ile açılış bakiyesi | (33.477.253) | (716.310) | (1.368.870) | (160.511) |
| Yabancı para çevrim farkı | 198.841 | 9.455 | 163.174 | (49.145) |
| Dönem amortisman gideri ve itfa payı | (1.259.415) | (31.471) | (48.826) | (218.577) |
| Çıkışlar | 920.313 | 229 | - | 88.163 |
| 30 Eylül 2023 itibari ile kapanış bakiyesi | (33.617.514) | (738.097) | (1.254.522) | (340.070) |
| 30 Eylül 2023 itibari ile net defter değeri | - 20.886.211 |
- 206.676 |
- 2.171.703 |
- 622.476 |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri Grup'un ilişkili tarafı olmayan, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenmiştir. Değerleme çalışması benzer gayrimenkullerin rayiç alım satım bedellerine göre sonuçlandırılmıştır. Bağımsız değerleme kuruluşları tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2024 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam 4.978.865 (30 Eylül 2023: 3.106.948)'tir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin nakde çevrilebilme veya elden çıkarılma durumunda elde edilecek tutarın tahsil edilebilme durumuna ilişkin herhangi bir kısıtlama yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ana Faaliyet |
Alınan Sermaye |
Satın Alma |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Edinilen Bağlı Ortaklıklar |
Konusu | Alım Tarihi |
Payı | Bedeli | Şerefiye |
| Denkmal in Dahlem Otto-Hahn-Platz GmbH |
Mühendislik & Taahhüt |
30 Temmuz 2019 |
%80 | 198.914 | - |
| Üretim Yenilenebilir Enerji Toros Gönen A.Ş. |
Tarımsal Sanayi |
31 Temmuz 2019 |
%70 | 223.502 | 206.486 |
| Üretim Yenilenebilir Enerji A.Ş. Toros Meram |
Tarımsal Sanayi |
14 Şubat 2020 |
%99,9 | 140.078 | 120.393 |
| Üretim Babadağ Elektrik Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
Yatırım | Nisan 30 2024 |
%100 | 677.262 | 465.294 |
| 1.239.756 | 792.173 | ||||
| Satın alma bedeli detayı aşağıdaki gibidir: |
| Denkmal Dahlem |
Gönen Enerji |
Enerji Meram |
Babadağ | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ödenen tutar |
198.914 | 223.502 | 140.078 | 677.262 | 1.239.756 |
| Satın alma bedeli |
198.914 | 223.502 | 140.078 | 677.262 | 1.239.756 |
Aşağıda detayı verilen dönem içerisinde satın alınan Babadağ'a ait tanımlanabilir varlık ve yükümlülükler TFRS hükümleri kapsamında geçici olarak raporlanmıştır. Satın alma tarihleri itibarıyla edinilen varlıklar ve üstlenilen yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibidir:
| Denkmal Dahlem |
Gönen Enerji |
Meram Enerji |
Babadağ | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar |
1.047.206 | 116.657 | 114.426 | 217.478 | 1.495.767 |
| Nakit ve nakit benzerleri |
4.486 | 73.102 | 17.158 | 171.649 | 266.395 |
| Diğer dönen varlıklar |
1.042.720 | 43.555 | 97.268 | 45.829 | 1.229.372 |
| Duran varlıklar |
12.432 | 254.888 | 72.725 | 208.362 | 548.407 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
12.432 | 242.933 | 72.082 | 206.801 | 534.248 |
| Diğer duran varlıklar |
- | 11.955 | 643 | 1.561 | 14.159 |
| Kısa vadeli yükümlülükler |
381.701 | 167.185 | 167.446 | 201.399 | 917.731 |
| Uzun vadeli yükümlülükler |
535.217 | 180.051 | - | 12.473 | 727.741 |
| Net varlıklar |
142.720 | 24.309 | 19.705 | 211.968 | 398.702 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Satın alma işlemleri neticesinde şirketler üzerinde kontrol sağlandığından şerefiye doğmuştur. Satın alma işlemleri sırasında ortaya çıkan şerefiye aşağıdaki gibidir:
| Denkmal Dahlem |
Gönen Enerji |
Meram Enerji |
Babadağ | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Satın alma bedeli |
198.914 | 223.502 | 140.078 | 677.262 | 1.239.756 |
| Kontrol olmayan paylar gücü |
28.544 | 7.293 | 20 | - | 35.857 |
| Eksi: Edinilen işletmenin varlıklarının gerçeğe net |
(142.720) | (24.309) | (19.705) | (211.968) | (398.702) |
| Değer düşüklüğü (-) |
(84.738) | - | - | - | (84.738) |
| Şerefiye | - | 206.486 | 120.393 | 465.294 | 792.173 |
Satın almalardan kaynaklı net nakit çıkışı aşağıdaki gibidir:
| Denkmal Dahlem |
Gönen Enerji |
Enerji Meram |
Babadağ | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ödenen tutar |
198.914 | 223.502 | 140.078 | 677.262 | 1.239.756 |
| Eksi: Alınan şirketin nakit ve nakit benzerleri |
(4.486) | (73.102) | (17.158) | (171.649) | (266.395) |
| nakit Net çıkışı |
194.428 | 150.400 | 122.920 | 505.613 | 973.361 |
Şerefiye'ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Denkmal Dahlem |
Gönen Enerji |
Meram Enerji |
Babadağ | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi |
- | 206.486 | 120.393 | - | 326.879 |
| içi ilaveler Dönem |
- | - | - | 465.294 | 465.294 |
| 30 2024 bakiyesi Eylül kapanış |
- | 206.486 | 120.393 | 465.294 | 792.173 |
| Ocak açılış bakiyesi 1 2023 |
99.464 | 206.486 | 120.393 | - | 426.343 |
| Yabancı para çevrim farkı |
14.248 | - | - | - | 14.248 |
| bakiyesi 30 Eylül 2023 kapanış |
113.712 | 206.486 | 120.393 | - | 440.591 |
Renöve edilerek satışı planlanan binalar ile ilgili Almanya'da gerçekleşen konut fiyatlarındaki düşüş sebebiyle Denkmal Dahlem'den kaynaklı şerefiyenin tamamına konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
Grup diğer satın alma işlemlerinden kaynaklı şerefiyenin geri kazanılabilir tutarını hesaplamış ve 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yılda herhangi bir değer düşüklüğü belirlememiştir (31 Aralık 2023: Yoktur). Şerefiye'nin dağıtıldığı nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir tutarlarının hesaplanmasında indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanılmış olup gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlar uygun iskonto faktörleri kullanılarak bugüne indirgenmiştir.
Gönen Enerji ve Meram Enerji'ye ilişkin yapılan hesaplamalarda iskonto faktörü olarak ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranı %10,1 kullanılmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 30 Eylül 2025'i geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %8,34, Avro için %5,07, Türk Lirası için %51,68'dir (31 Aralık 2023: ABD Doları %9,49; Avro %4,33; Türk Lirası %31,39, Katar Riyali %8,00). Uzun vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %8,65, Avro için %2,65 ve Türk Lirası için %19,95'tir (31 Aralık 2023: ABD Doları %8,50, Avro %2,65).
TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması kapsamında kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde 147.845'i kısa vadeli ve 107.593'ü uzun vadeli olmak üzere toplam 255.438 tutarında kiralama işlemlerinden borçlar yer almaktadır (31 Aralık 2023: 275.578 kısa vadeli, 128.852 uzun vadeli, toplam 404.430).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 2.331.510 | 4.085.406 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 753.347 | 876.440 |
| Toplam karşılıklar | 3.084.857 | 4.961.846 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 758.563 | 785.111 |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 251.030 | 260.007 |
| Prim karşılıkları | 61.797 | 234.458 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 1.071.390 | 1.279.576 |
| Dava karşılıkları | 56.918 | 59.308 |
| Diğer borç karşılıkları | 1.956.549 | 3.622.962 |
| Diğer karşılıklar | 2.013.467 | 3.682.270 |
| Toplam karşılıklar | 3.084.857 | 4.961.846 |
| Kıdem | Toplam Çalışanlara | |||
|---|---|---|---|---|
| Tazminatı | Kullanılmayan | Prim | Sağlanan Faydalara | |
| Karşılıkları | İzin Karşılıkları | Karşılıkları | İlişkin Karşılıklar | |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 785.111 | 260.007 | 234.458 | 1.279.576 |
| Dönem gideri | 223.996 | 76.840 | 21.862 | 322.698 |
| Faiz gideri | 60.230 | - | - | 60.230 |
| Aktüeryal kayıp | 12.794 | - | - | 12.794 |
| İşletme birleşmelerinin etkisi | 544 | 53 | - | 597 |
| İptal edilen karşılıklar | (7.299) | (4.196) | (135.166) | (146.661) |
| Yabancı para çevrim farkı | (81.356) | (36.423) | (30.095) | (147.874) |
| Dönem içerisinde ödenen | (138.558) | (34.844) | (17.594) | (190.996) |
| Parasal kalemlerden kazanç | (96.899) | (10.407) | (11.668) | (118.974) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 758.563 | 251.030 | 61.797 | 1.071.390 |
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 1.094.422 | 279.206 | 324.395 | 1.698.023 |
| Dönem gideri | 133.687 | 120.090 | 203.276 | 457.053 |
| Yabancı para çevrim farkı | (77.346) | (19.122) | 3.877 | (92.591) |
| Faiz gideri | 63.388 | - | - | 63.388 |
| İptal edilen karşılıklar | (47.648) | (238) | (128.298) | (176.184) |
| Aktüeryal kayıp | 22.077 | - | - | 22.077 |
| Dönem içerisinde ödenen | (280.518) | (96.130) | (89.883) | (466.531) |
| Parasal kalemlerden kazanç | (150.646) | (13.778) | (37.396) | (201.820) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 757.416 | 270.028 | 275.971 | 1.303.415 |
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 41.828,42 Türk Lirası (31 Aralık 2023: 35.058,58 Türk Lirası) tavanına tabidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dava Karşılıkları |
Diğer Borç Karşılıkları |
Toplam Diğer Karşılıklar |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 59.308 | 3.622.962 | 3.682.270 |
| Dönem gideri | 11.453 | 80.814 | 92.267 |
| Dönem içerisinde ödenen | (660) | - | (660) |
| Konusu kalmayan karşılık | (1.277) | (1.150.846) | (1.152.123) |
| Yabancı para çevrim farkı | (5.300) | (597.514) | (602.814) |
| Parasal kalemlerden kazanç (kayıp) | (6.606) | 1.133 | (5.473) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 56.918 | 1.956.549 | 2.013.467 |
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 61.403 | 859.744 | 921.147 |
| Dönem gideri | 11.328 | 493.164 | 504.492 |
| Yabancı para çevrim farkı | (1.365) | 27.727 | 26.362 |
| Konusu kalmayan karşılık | (1.294) | (295.979) | (297.273) |
| Dönem içerisinde ödenen | (2.644) | - | (2.644) |
| Parasal kalemlerden kazanç (kayıp) | (8.740) | 2.924 | (5.816) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 58.688 | 1.087.580 | 1.146.268 |
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Grup aleyhine açılmış toplam 2.182.758'lik (31 Aralık 2023: 1.961.374) dava mevcuttur. Bu davalardan aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkışı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüşü alınarak, 56.918'lik (31 Aralık 2023: 59.308) karşılık ayrılmıştır. Avukatların hukuki yargısına göre karşılık ayrılmamış davalar için herhangi bir kaynak çıkış riski görülmemektedir.
Rusfen LLC şirketi için 28 Eylül 2023 tarihinde başlayan ve 1 Ocak 2020 ile 31 Aralık 2022 tarih aralığını ve bütün vergi türlerini kapsayan vergi denetimi için 125.000.000 RUB (1.348.000 USD) tutarındaki karşılık rapor tarihi itibarıyla ekli konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Ayrıca Rusya Federasyonu Hükümet kararnamesine göre ihracı yasaklanan makine ve ekipmanlar için Merkezi İstihlak Vergisi Gümrük Servisi tarafından Eylül 2024'te inceleme başlatılmış olup süreç devam etmektedir. Avukatların hukuki görüşüne göre herhangi kaynak çıkış riski görülmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Toplam Bin | Bin ABD | Diğer | |
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | Doları | Bin Avro | (TL Karşılığı) |
| 2.098 | - | - | 2.098 |
| 2.098 | - | - | 2.098 |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 45.620.730 | 879.228 | 59.861 | 13.372.046 |
| 14.983.977 | 223.922 | 59.781 | 5.077.726 |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 30.636.753 | 655.306 | 80 | 8.294.320 |
| 483 | - | - | 483 |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | 483 | |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
| 45.623.312 | 879.228 | 59.861 | 13.374.627 |
| 483 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam Bin | Bin ABD | Diğer | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Doları | Bin Avro | (TL Karşılığı) |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin | ||||
| toplam tutarı | 2.850 | - | - | 2.850 |
| -Teminat | 2.850 | - | - | 2.850 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| -Kefalet | - | - | - | - |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 52.461.509 | 864.005 | 64.438 | 15.054.157 |
| -Teminat | 18.625.258 | 260.948 | 64.438 | 5.337.010 |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek | - | - | - | - |
| -Kefalet | 33.836.251 | 603.057 | - | 9.717.147 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülebilmesi amacıyla | ||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | 3.111 | - | - | 3.111 |
| -Teminat | - | - | - | - |
| -Rehin | - | - | - | - |
| -İpotek -Kefalet |
- 3.111 |
- | - | - 3.111 |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | ||
| - | - | - | - | |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 İtibari ile Toplam | 52.467.470 | 864.005 | 64.438 | 15.060.118 |
Yukarıda D maddesinde bahsi geçen TRİK'lerin bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemektedir.
TMS 24 kapsamında, Şirket'in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
İlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflarla yapılan işlemler 6.616 tutarlı mal ve hizmet satışı (30 Eylül 2023: 29.748), 54.609 tutarlı temettü geliri (30 Eylül 2023: 79.904) ve 20 tutarlı diğer gelirden (30 Eylül 2023: 1.731) oluşmaktadır. Dönem içerisinde kilit yönetici personele sağlanan faydaların toplam tutarı 78.838'dir (30 Eylül 2023: 93.069).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibari ile sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| Berker ailesi | %23,55 | 87.122 | %23,55 | 87.122 |
| Gökyiğit ailesi | %19,86 | 73.488 | %19,86 | 73.488 |
| Akçağlılar ailesi | %6,65 | 24.611 | %6,65 | 24.611 |
| Geri alınmış paylar (*) | %0,28 | 1.036 | %0,00 | - |
| Halka açık olan kısım | %49,66 | 183.743 | %49,94 | 184.779 |
| Ödenmiş sermaye | %100 | 370.000 | %100 | 370.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 6.455.036 | 6.455.036 | ||
| Yeniden düzenlenmiş sermaye | 6.825.036 | 6.825.036 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geri alınan ve halka açık nitelikte olan payları ifade etmektedir. Bilanço tarihi sonrasında 4.544 adet nominal değere sahip ilave geri alım işlemi gerçekleştirilmiştir.
Tekfen Holding A.Ş. payları ile ilgili olarak bilanço tarihi sonrasında Nilgün Şebnem Berker tarafından 3.122.499 adet, Meltem Berker tarafından 3.122.350 adet alış işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemler neticesinde Tekfen Holding A.Ş. sermayesinde Nilgün Şebnem Berker'in payı %12.62, Meltem Berker'in payı %12,62 olmuştur.
31 Ocak 2024 tarihinde Tekfen Holding A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından, Tekfen Holding A.Ş.'nin Borsa İstanbul'da oluşan hisse değerinin şirketin gerçek performansını yansıtmadığı değerlendirilmiş olup, sağlıklı fiyat oluşumuna katkıda bulunmak amacıyla şirket paylarının borsadan geri alım işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplamda nominal 1.036 tutarında geri alım işlemi gerçekleştirilmiş olup, geri alım yapılan hisselerin toplam sermayeye oranı %0,28'dir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) |
369.305.107 | 369.004.502 | 370.000.000 | 370.000.000 |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (Bin TL) |
23.082 | 18.242 | (2.752.016) | (764.594) |
| Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (kayıp) (TL) |
0,063 | 0,049 | (7,438) | (2,066) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı gelirleri | 1.124.410 | 266.355 | 1.580.014 | 411.816 |
| Vade farkı gelirleri | 468.969 | 152.942 | 235.490 | 60.463 |
| Hurda satış gelirleri | 85.310 | 40.991 | 12.111 | 5.136 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araç gelirleri (Not: 21) | 44.319 | (52.292) | 566.195 | 362.138 |
| Reeskont gelirleri | 36.838 | 1.183 | 17.908 | (379) |
| İade alınan SGK prim geliri | 36.326 | 14.625 | 34.164 | 12.632 |
| Kira gelirleri | 25.387 | 2.193 | 66.709 | 25.198 |
| Tazminat gelirleri | 6.255 | 1.320 | 29.903 | 26.738 |
| Devlet teşvik gelirleri | 5.765 | 138 | 5.432 | 2.765 |
| Konusu kalmayan dava karşılığı (Not: 14) | 1.277 | 505 | 1.294 | 269 |
| Konusu kalmayan diğer karşılıklar (Not: 14) | 457 | 457 | - | - |
| Diğer gelirler | 160.901 | 29.817 | 124.565 | 47.459 |
| 1.996.214 | 458.234 | 2.673.785 | 954.235 | |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı giderleri | (1.938.946) | (287.333) | (3.657.463) | (1.163.594) |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araç giderleri (Not: 21) | (308.425) | (169.196) | (615.986) | - |
| Reeskont giderleri | (203.750) | (19.200) | (45.777) | (713) |
| Dava karşılıkları (Not: 14) | (11.453) | (5.545) | (11.328) | (9.646) |
| Vade farkı giderleri | (4.794) | (4.700) | (92.177) | (39.249) |
| Bağış ve yardımlar | (2.582) | (1.021) | (16.005) | (874) |
| Ceza ve tazminat giderleri | (1.021) | (1.128) | (539) | |
| (2.050) | ||||
| Diğer giderler | (106.695) | (30.041) | (72.275) | (36.595) |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman gelirleri | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Kur farkı gelirleri | 455.439 | 126.980 | 1.275.030 | 293.487 |
| Faiz gelirleri | 429.717 | 149.918 | 194.283 | 58.411 |
| Yabancı para çevrim farkı geliri | 141.662 | (96.139) | 90.579 | 16.852 |
| Diğer finansman gelirleri | 5.306 | 1.288 | 95 | (78.331) |
| 1.032.124 | 182.047 | 1.559.987 | 290.419 | |
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman giderleri (-) | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
| Faiz giderleri | (863.536) | (365.290) | (670.459) | (258.267) |
| Kur farkı giderleri | (668.438) | (83.833) | (1.032.091) | (309.495) |
| Banka komisyon giderleri | (102.254) | (37.920) | (221.127) | (72.115) |
| Yabancı para çevrim farkı gideri | (44.880) | 121.157 | (5.393) | (3.805) |
| Diğer finansman giderleri | (148.891) | (17.350) | (52.211) | (41.109) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| Vadeli döviz işlemleri Opsiyon sözleşmeleri |
- - |
320.858 - |
48.926 - |
65.971 26.062 |
|
| Kısa vadeli | - | 320.858 | 48.926 | 92.033 | |
| - | 320.858 | 48.926 | 92.033 |
Grup'un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım, yabancı para yükümlülükleriyle ilgili önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Toros Tarım, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Toros Tarım'ın faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Toros Tarım'ın gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nosyonel tutarı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Vadeli döviz sözleşmeleri | 5.504.102 | 5.746.356 |
| 5.504.102 | 5.746.356 |
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile, Toros Tarım'ın döviz türevlerinin gerçeğe uygun değeri 320.858 yükümlülük tutarı olmak üzere negatif 320.858 olarak tahmin edilmektedir (31 Aralık 2023: 48.926 varlık, 92.033 yükümlülük, negatif 43.107). Türev araçların değerlemesinde, benzer araçlar için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınmakta olup bilanço tarihi itibari ile türev araçların gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan hiyerarşi sınıflandırması Seviye 2'dir (31 Aralık 2023: Seviye 2). Türev araçların amaç ve kullanımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Nakit akım riskinden korunmak için düzenlenen ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değeri özkaynak altında muhasebeleştirilmiş olup, korunan gelecekteki tahmini nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönemde riskten korunma (kayıp)/ kazançları fonundan kar veya zarara aktarılır. Dönem içinde türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 44.319'luk gelir ve 308.425'lik gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2023: 566.195'lik gelir ve 615.986'lık gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Bin TL Karşılığı | Bin ABD Doları | Bin Avro | Bin GBP | (Bin TL Karşılığı) |
| 1. Ticari Alacaklar | 2.426.995 | 49.582 | 10.933 | - | 321.094 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 2.922.948 | 73.221 | 624 | 8 | 402.757 |
| 3. Diğer | 1.007.676 | 1.881 | 11.891 | 55 | 488.976 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR |
6.357.619 | 124.684 | 23.448 | 63 | 1.212.827 |
| 5. Ticari Alacaklar | 579.046 | 1 | 9.536 | - | 216.472 |
| 6. Parasal Finansal Varlıklar | 1.636 | - | - | - | 1.636 |
| 7. Diğer | 169.807 | 3.199 | 1.598 | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 750.489 | 3.200 | 11.134 | - | 218.108 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 7.108.108 | 127.884 | 34.582 | 63 | 1.430.935 |
| 10. Ticari Borçlar | 5.915.173 | 141.680 | 8.607 | 20 | 757.170 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.054.734 | 46.080 | 12.513 | - | 8.148 |
| 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.998.362 | 12.875 | 30.261 | 52 | 1.406.622 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 238.775 | 141 | 358 | - | 220.358 |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
11.207.044 | 200.776 | 51.739 | 72 | 2.392.298 |
| 14. Ticari Borçlar | 11.727 | 56 | - | - | 9.818 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 2.024.401 | 59.384 | - | - | - |
| 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 73.464 | 506 | - | - | 56.214 |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
2.109.592 | 59.946 | - | - | 66.032 |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 13.316.636 | 260.722 | 51.739 | 72 | 2.458.330 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | 4.499.880 | 132.000 | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
4.499.880 | 132.000 | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu | (1.708.648) | (838) | (17.157) | (9) | (1.027.395) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) | (7.147.236) | (137.777) | (30.288) | (64) | (1.296.013) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
(320.858) | (9.412) | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Bin TL Karşılığı | Bin ABD Doları | Bin Avro | Bin GBP | (Bin TL Karşılığı) |
| 1. Ticari Alacaklar | 3.211.054 | 54.218 | 4.646 | - | 837.010 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 3.827.043 | 89.384 | 2.968 | 13 | 120.144 |
| 3. Diğer | 1.925.301 | 34.689 | 10.992 | 22 | 50.354 |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR |
8.963.398 | 178.291 | 18.606 | 35 | 1.007.508 |
| 5. Ticari Alacaklar | 526.546 | 1 | 5.968 | - | 262.393 |
| 6. Parasal Finansal Varlıklar | 1.924 | 1 | 1 | - | 1.840 |
| 7. Diğer | 31.333 | 197 | 530 | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 559.803 | 199 | 6.499 | - | 264.233 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 9.523.201 | 178.490 | 25.105 | 35 | 1.271.741 |
| 10. Ticari Borçlar | 9.627.209 | 209.396 | 15.622 | 57 | 558.222 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.338.681 | 65.910 | 16.325 | - | 101.907 |
| 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.199.003 | 17.996 | 23.398 | - | 443.781 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 425.882 | 4.039 | 314 | - | 250.447 |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
15.590.775 | 297.341 | 55.659 | 57 | 1.354.357 |
| 14. Ticari Borçlar | 19.437 | 136 | - | - | 13.998 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 121.739 | - | - | - | - |
| 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 136.503 | 413 | - | - | 119.985 |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
277.679 | 549 | - | - | 133.983 |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 15.868.454 | 297.890 | 55.659 | 57 | 1.488.340 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | 5.922.101 | 148.072 | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
5.922.101 | 148.072 | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu | (423.152) | 28.672 | (30.554) | (22) | (216.599) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) | (7.876.005) | (150.247) | (41.762) | (44) | (16.506) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
(43.107) | (1.078) | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un kurlardaki %5'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %5'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dokuz aylık ara hesap dönemi sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dokuz aylık ara hesap dönemi sonundaki %5'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artışı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | |||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
|||||
| değer kazanması değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (1.428) | 1.428 | |||
| Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | (32.614) | 32.614 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (51.390) | 51.390 | |||
| TOPLAM | (85.432) | 85.432 | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Kar / (Zarar) | |||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
|||||
| değer kazanması değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 57.337 | (57.337) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | (67.608) | 67.608 | |||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde | |||||
| Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (10.887) | 10.887 | |||
| TOPLAM | (21.158) | 21.158 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları ve türev finansal araçları gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerinin defter değerleri gerçeğe uygun değerlerine yaklaşmaktadır.
Kısa vadeli finansal yatırımlar içinde gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen kur korumalı mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 1.436.828). Gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olarak gösterilmiştir.
Yukarıda belirtilen finansal yatırımlar dışında, kısa vadeli finansal yatırımlar içerisinde itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmış Eurobond bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: kısa vadeli finansal yatırımlar 40.265).
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal araçlar | 30 Eylül 2024 |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar |
2.186.069 | 855.161 | - | 1.330.908 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
1.839.760 | 11.898 | - | 1.827.862 |
| Toplam | 4.025.829 | 867.059 | - | 3.158.770 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev araçlar | 320.858 | - | 320.858 | - |
| Toplam | 320.858 | - | 320.858 | - |
| Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
| Finansal araçlar | 31 Aralık 2023 |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar |
1.829.848 | 696.090 | - | 1.133.758 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
2.416.083 | 18.787 | - | 2.397.296 |
| Türev araçlar | 48.926 | - | 48.926 | - |
| Toplam | 4.294.857 | 714.877 | 48.926 | 3.531.054 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Türev araçlar | 92.033 | - | 92.033 | - |
| Toplam | 92.033 | - | 92.033 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal yatırımların dönem içerisindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seviye 1 | Seviye 3 | Seviye 1 | Seviye 3 | Toplam | |
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 18.787 | 2.397.296 | 696.090 | 1.133.758 | 4.245.931 |
| Alımlar | - | 107.618 | - | 100.150 | 207.768 |
| Gerçeğe uygun değer artışı (azalışı) | (3.822) | (311.928) | 159.071 | 234.524 | 77.845 |
| Yabancı para çevrim farkı | (3.067) | (365.124) | - | (137.524) | (505.715) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 11.898 | 1.827.862 | 855.161 | 1.330.908 | 4.025.829 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Seviye 1 | Seviye 3 | Seviye 1 | Seviye 3 | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 23.884 | 2.269.388 | 727.378 | 1.636.322 | 4.656.972 |
| Alımlar | - | 64.293 | - | - | 64.293 |
| Gerçeğe uygun değer artışı (azalışı) | 6.027 | 187.105 | 76.962 | (52.563) | 217.531 |
| Çıkışlar | (3.152) | - | - | - | (3.152) |
| Yabancı para çevrim farkı | 122 | 7.213 | - | (48.388) | (41.053) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 26.881 | 2.527.999 | 804.340 | 1.535.371 | 4.894.591 |
Grup'un önemli tutarlı gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde aşağıdaki yöntemler kullanılmıştır:
| Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Değerleme Yöntemi | 30 Eylül 2024 Gerçeğe Uygun Değer |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|
| Gelir Yaklaşımı, İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemi |
1.019.130 | Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranı: %12,5 |
Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranının %13,5'e yükseltilmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 123.304 azalmakta; %11,5'e düşürülmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 151.394 artmaktadır. |
| Değerleme Yöntemi | 31 Aralık 2023 Gerçeğe Uygun Değer |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Arasındaki İlişki |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar (devamı)
İlgili finansal yatırımların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde indirgenmiş nakit akım ve düzeltilmiş özkaynak yöntemleri kullanılmış olup gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akımlar uygun iskonto faktörleri kullanılarak bugüne indirgenmiş ve özkaynaklar indirgenmiş tutarlara göre düzeltilmiştir.
Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar
| Sektör | Değerleme Yöntemi |
30 Eylül 2024 Gerçeğe Uygun Değer |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|---|
| Taahhüt | Emsal bedel | 159.381 | Değerleme çarpanı : 1 - 1,44 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 15.938 artmakta, %10 azaltılması durumunda 15.938 azalmaktadır. |
| Tarım | Emsal bedel | 1.463.885 | Değerleme çarpanı : 1 - 2,46 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 146.389 artmakta, %10 azaltılması durumunda 146.389 azalmaktadır. |
| Diğer | Emsal bedel | 204.596 | Değerleme çarpanı : 0,22 - 2,94 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 20.460 artmakta, %10 azaltılması durumunda 20.460 azalmaktadır. |
| Sektör | Değerleme Yöntemi |
31 Aralık 2023 Gerçeğe Uygun Değer |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler |
Gözlemlenebilir Olmayan Önemli Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|---|
| Taahhüt | Emsal bedel | 347.375 | Değerleme çarpanı : 1 - 1,45 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 34.738 artmakta, %10 azaltılması durumunda 34.738 azalmaktadır. |
| Tarım | Emsal bedel | 1.809.914 | Değerleme çarpanı : 2,21 - 2,46 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 180.991 artmakta, %10 azaltılması durumunda 180.991 azalmaktadır. |
| Diğer | Emsal bedel | 240.007 | Değerleme çarpanı : 0,22 - 2,94 | Tahmin edilen gerçeğe uygun değer ortalama değerleme çarpanının %10 artırılması durumunda 24.001 artmakta, %10 azaltılması durumunda 24.001 azalmaktadır. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın (TL), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Borsada işlem görmeyen gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımların gerçeğe uygun değer hareketlerinin sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Seviye 3) | ||||||
| Taahhüt | Tarım | Diğer | Toplam | |||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 347.376 | 1.809.915 | 240.005 | 2.397.296 | ||
| Alımlar | 4.832 | 102.786 | - | 107.618 | ||
| Gerçeğe uygun değer değişimi | (134.790) | (177.138) | - | (311.928) | ||
| Yabancı para çevrim farkı | (58.037) | (271.678) | (35.409) | (365.124) | ||
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 159.381 | 1.463.885 | 204.596 | 1.827.862 | ||
| Taahhüt | Tarım | Diğer | Toplam | |||
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 373.409 | 1.550.365 | 345.614 | 2.269.388 | ||
| Alımlar | 6.371 | 49.648 | 8.274 | 64.293 | ||
| Gerçeğe uygun değer değişimi | (15.040) | 222.248 | (20.103) | 187.105 | ||
| Yabancı para çevrim farkı | (10.623) | 28.462 | (10.626) | 7.213 | ||
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 354.117 | 1.850.723 | 323.159 | 2.527.999 | ||
Şirket'in Yönetim Kurulu üyesi Zeki Ziya Sözen görevinden istifa etmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla yerine atama yapılmamıştır.
17 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Toros Tarım'ın olası bir halka arzı için başlangıç çalışması olan Toros Tarım'ın esas sözleşmesi'nin Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun hale getirilmesi amacıyla SPK'ya başvurulmasına karar verilmiştir.
Tekfen Holding A.Ş. payları ile ilgili olarak bilanço tarihi sonrasında Nilgün Şebnem Berker tarafından 3.122.499 adet, Meltem Berker tarafından 3.122.350 adet alış işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu işlemler neticesinde Tekfen Holding A.Ş. sermayesinde Nilgün Şebnem Berker'in payı %12.62, Meltem Berker'in payı %12,62 olmuştur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.