Quarterly Report • Nov 7, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 | |
| ÖZET | KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5-6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-26 | |
| DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER MADDİ DURAN VARLIKLAR KULLANIM HAKKI VARLIKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER |
7 7-12 13 13-14 14 15 15-16 16 17 17 |
| DİPNOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 12 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 13 PAY BAŞINA KAZANÇ DİPNOT 14 FİNANSAL YATIRIMLAR DİPNOT 15 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 16 FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 17 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
18-19 19-21 21 22 23-25 25 26 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 15.393.465 | 15.631.632 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 5.364.987 | 6.835.073 |
| Finansal Yatırımlar | 3.695 | 279.501 | |
| - İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar |
14 | - | 275.806 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | |||
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 14 | 3.695 | 3.695 |
| Ticari Alacaklar | 4 | 6.328.015 | 4.522.038 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6.328.015 | 4.522.038 | |
| Diğer Alacaklar | 40.301 | 93.287 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 40.301 | 93.287 | |
| Stoklar | 3.047.753 | 3.226.659 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 608.714 | 584.193 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
608.714 | 584.193 | |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 12 | - | 90.881 |
| Duran Varlıklar | 11.179.282 | 10.569.720 | |
| Diğer Alacaklar | 1.355 | 1.151 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.355 | 1.151 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 6 | 17.703 | 18.736 |
| Maddi Duran Varlıklar | 7 | 9.102.873 | 8.922.175 |
| - Arazi ve Arsalar | 122.296 | 122.414 | |
| - Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri | 122.375 | 125.338 | |
| - Binalar | 353.743 | 405.155 | |
| - Tesis, Makine ve Cihazlar | 3.017.516 | 3.153.395 | |
| - Taşıtlar | 79.317 | 94.072 | |
| - Mobilya ve Demirbaşlar | 4.751.778 | 4.546.616 | |
| - Yapılmakta Olan Yatırımlar | 655.848 | 475.185 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 8 | 425.459 | 458.613 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 64.164 | 86.125 |
| - Haklar | 64.164 | 86.125 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 12 | - | 136.676 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.567.728 | 946.244 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1.567.728 | 946.244 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 26.572.747 | 26.201.352 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Bağımsız Denetimden Dipnot Geçmemiş |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|---|---|
| Referansları 30 Eylül 2024 KAYNAKLAR |
31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler 10.292.295 |
11.842.429 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar 289.877 - İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar 289.877 - Banka Kredileri 5 120.191 - Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 169.686 Ticari Borçlar 4 3.498.006 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 3.498.006 Diğer Borçlar 608.585 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 608.585 Ertelenmiş Gelirler 99 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 99 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12 629.636 Kısa Vadeli Karşılıklar 1.562.268 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 669.152 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 10 893.116 |
3.243.424 3.243.424 3.053.411 190.013 3.006.068 3.006.068 848.124 848.124 16.552 16.552 194.030 1.263.544 690.988 572.556 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.703.824 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.703.824 |
3.270.687 3.270.687 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler 475.579 |
416.285 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar 213.341 - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 213.341 - Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 213.341 Uzun Vadeli Karşılıklar 172.431 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 172.431 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 12 89.807 |
239.016 239.016 239.016 177.269 177.269 - |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 10.767.874 |
12.258.714 |
| ÖZKAYNAKLAR 15.804.873 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 15.804.873 |
13.942.638 13.942.638 |
| Ödenmiş Sermaye 11 322.508 Sermaye Düzeltme Farkları 11 10.322.598 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 11 2.106 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (93.560) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (93.560) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.052.561 |
322.508 10.322.598 2.106 (88.854) (88.854) 940.956 |
| - Yasal Yedekler 11 1.052.561 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 11 1.199.069 Net Dönem Karı veya Zararı 2.999.591 TOPLAM KAYNAKLAR 26.572.747 |
940.956 1.042.012 1.401.312 26.201.352 |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Referansları | Dipnot | Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Cari Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Önceki Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 21.078.249 | 8.650.656 | 17.442.410 | 7.246.202 | |
| Satışların Maliyeti | (10.114.341) | (3.814.536) | (9.728.384) | (3.980.636) | |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 10.963.908 | 4.836.120 | 7.714.026 | 3.265.566 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 10.963.908 | 4.836.120 | 7.714.026 | 3.265.566 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (822.318) | (270.986) | (683.499) | (227.665) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (5.883.496) | (2.143.756) | (4.497.320) | (1.729.990) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 88.748 | 1.122 | 629.504 | 16.104 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (128.195) | (22.554) | (737.451) | (363.853) | |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 4.218.647 | 2.399.946 | 2.425.260 | 960.162 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.298.175 | 583.089 | 1.107.570 | 498.600 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (77.384) | (58.996) | (123.957) | (38.513) | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI | |||||
| (ZARARI) | 5.439.438 | 2.924.039 | 3.408.873 | 1.420.249 | |
| Finansman Giderleri | (1.273.281) | (390.516) | (723.419) | (331.104) | |
| Parasal Kazanç (Kayıp) | 183.344 | (56.813) | 344.364 | 314.787 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
4.349.501 | 2.476.710 | 3.029.818 | 1.403.932 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (1.349.910) | (789.587) | (1.443.256) | (651.771) | |
| - Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 12 | (1.121.858) | (665.439) | (990.225) | (522.544) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 12 | (228.052) | (124.148) | (453.031) | (129.227) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 2.999.591 | 1.687.123 | 1.586.562 | 752.161 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 2.999.591 | 1.687.123 | 1.586.562 | 752.161 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı: | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | - | - | |
| Ana Ortaklık Payları | 2.999.591 | 1.687.123 | 1.586.562 | 752.161 | |
| 2.999.591 | 1.687.123 | 1.586.562 | 752.161 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Dağıtabilir Kar Üzerinden | |||||
| Hesaplanan 100 Adet Pay Başına Kazanç (tam TL) | 13 | 9,30 | 5,23 | 4,92 | 2,33 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Kısmı: | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (4.706) | 9.482 | (35.383) | (13.679) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (6.275) | 12.642 | (47.177) | (20.047) | |
| - Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||||
| Gelire İlişkin Vergiler | 1.569 | (3.160) | 11.794 | 6.368 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
12 | 1.569 | (3.160) | 11.794 | 6.368 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (4.706) | 9.482 | (35.383) | (13.679) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 2.994.885 | 1.696.605 | 1.551.179 | 738.482 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
- 2.994.885 |
- 1.696.605 |
- 1.551.179 |
- 738.482 |
|
| 2.994.885 | 1.696.605 | 1.551.179 | 738.482 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Pay İhraç |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
Kardan Ayrılan | Geçmiş Yıllar Karları/ |
Dönem Net | Ana Ortaklığa |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Sermaye | Farkları | Primleri/(İskontoları) | Kazançları/(Kayıpları) | Kısıtlanmış Yedekler | (Zararları) | Karı/(Zararı) | Ait Özkaynaklar | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 322.508 | 10.322.598 | 2.106 | (28.444) | 940.956 | (352.882) | 1.394.543 | 12.601.385 | 12.601.385 |
| Transfer | - | - | - | - | - | 1.394.543 | (1.394.543) | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (35.383) | - | - | 1.586.562 | 1.551.179 | 1.551.179 |
| - Dönem karı (zararı) |
- | - | - | - | - | - | 1.586.562 | 1.586.562 | 1.586.562 |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) - |
- | - | - | (35.383) | - | - | - | (35.383) | (35.383) |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 10.322.598 | 2.106 | (63.827) | 940.956 | 1.041.661 | 1.586.562 | 14.152.564 | 14.152.564 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 10.322.598 | 2.106 | (88.854) | 940.956 | 1.042.012 | 1.401.312 | 13.942.638 | 13.942.638 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transfer | - | - | - | - | - | 1.401.312 | (1.401.312) | - | - |
| Kar payları | - | - | - | - | 111.605 | (1.244.255) | - | (1.132.650) | (1.132.650) |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (4.706) | - | - | 2.999.591 | 2.994.885 | 2.994.885 |
| - Dönem karı (zararı) |
- | - | - | - | - | - | 2.999.591 | 2.999.591 | 2.999.591 |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) |
- - |
- | - | (4.706) | - | - | - | (4.706) | (4.706) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
322.508 | 10.322.598 | 2.106 | (93.560) | 1.052.561 | 1.199.069 | 2.999.591 | 15.804.873 | 15.804.873 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı (Zararı) - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) |
2.999.591 2.999.591 |
1.586.562 1.586.562 |
|
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 4.284.518 | 3.479.807 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 6-7-8-9 | 2.314.593 | 2.092.325 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 18.273 | 44.860 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 17.438 | 44.349 |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 835 | 511 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.086.446 | 924.111 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 614.760 | 442.676 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 471.686 | 481.435 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | (920.232) | (360.417) | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (1.058.458) | (630.653) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 115.962 | 162.803 | |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 22.264 | 107.433 | |
| Vergi Geliri (Gideri) ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 1.349.910 | 1.443.256 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan (Kazançlar) Kayıplar ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan |
(50.622) | (56.121) | |
| (Kazançlar) Kayıplar ile İlgili Düzeltmeler | (50.622) | (56.121) | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | (78.549) | (247.410) | |
| Parasal Kayıp (Kazanç) | 564.699 | (360.797) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (714.668) | (253.363) | |
| Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (2.883.151) | (3.676.176) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış | (2.883.151) | (3.676.176) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | 27.640 | (856) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer | |||
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | 27.640 | (856) | |
| Stoklardaki (Artışlar) Azalışlar İle İlgili Düzeltmeler | 178.071 | 357.991 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (418.610) | (378.924) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 1.112.708 | 1.140.651 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 1.112.708 | 1.140.651 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | (15.677) | 292.494 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili | |||
| Diğer Borçlarlardaki (Azalış) Artış | (15.677) | 292.494 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (12.084) | 50.244 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 1.296.435 | 1.961.213 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 1.296.435 | 1.961.213 | |
6.569.441 4.813.006
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında | |||
| Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
12 | (510.514) (595.371) |
(485.233) (205.878) |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 5.463.556 | 4.121.895 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
85.587 85.587 |
75.059 75.059 |
|
| Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Alımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan |
(2.467.397) (2.460.585) |
(2.598.221) (2.597.874) |
|
| Nakit Çıkışları | 9 | (6.812) | (347) |
| Alınan Faiz Diğer Nakit Girişleri |
1.352.468 203.007 |
522.699 - |
|
| Yatırım Faaliyetlerinden Kullanılan Net Nakit | (826.335) | (2.000.463) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 3.733.908 | 8.226.938 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 5 | 3.733.908 | 8.226.938 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit |
5 | (6.302.272) (6.302.272) |
(6.569.805) (6.569.805) |
| Çıkışları | (257.116) | (75.477) | |
| Ödenen Temettüler | (1.132.650) | - | |
| Ödenen Faiz | (146.160) | (175.946) | |
| Finansman Faaliyetlerinde (Kullanılan)/Sağlanan Net Nakit | (4.104.290) | 1.405.710 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış |
532.931 | 3.527.142 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(198.899) | 441.488 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış | 334.032 | 3.968.630 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 6.835.073 | 4.860.162 | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (1.804.118) | (2.689.100) | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 17 | 5.364.987 | 6.139.692 |
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. ("Türk Tuborg" veya "Şirket") 1969 yılında İzmir'de kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, yurt içi ve yurt dışı piyasalarda satılmak üzere bira ve malt üretimi ile bunların satışı ve dağıtımıdır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup hisseleri 1989 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, BİST'e kayıtlı fiili dolaşımdaki pay oranı %5,01'dir (31 Aralık 2023: %4,31). Şirket'in esas kontrolü elinde tutan nihai ana ortağı %94,99 oranında pay ile International Beer Breweries Ltd.'dir ("IBBL") (Dipnot 11).
30 Eylül 2024 itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş. ("Grup") bünyesinde istihdam edilen toplam ortalama personel sayısı 1.708 kişidir (31 Aralık 2023: 1.639).
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Kemalpaşa Caddesi No: 258 Işıkkent 35070 İzmir
Şirket'in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:
| İşlem gördüğü borsalar | Faaliyet türü | Esas faaliyet konusu | |
|---|---|---|---|
| Tuborg Pazarlama A.Ş. | Yok | Satış ve dağıtım | Bira satış ve dağıtımı |
Şirket, yurt içi pazarda satmak amacıyla üretmiş olduğu biranın tamamına yakın olan kısmını, %99,99 (31 Aralık 2023: %99,99) oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundaki Tuborg Pazarlama A.Ş.'ye ("Tuborg Pazarlama" veya "Bağlı Ortaklık") satmakta, Tuborg Pazarlama ise bu ürünlerin yurt içi satış ve dağıtımını yapmaktadır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Türk Tuborg Bira ve Malt Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 07 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İlişikteki özet konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in Genel Kurul'u ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve bağlı ortaklığı, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkartılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Grup'un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Özet konsolide finansal tablolar ana Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, özet konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir.
Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bu çerçevede 30 Eylül 2024 tarihli özet finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,00000 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan özet konsolide finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili tutarlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Şirket'in bağlı ortaklığının 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı Ortaklık | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Sermayedeki pay oranı (%) |
Oy kullanma hakkı oranı (%) |
Ana faaliyeti |
|---|---|---|---|---|
| Tuborg Pazarlama A.Ş. | Türkiye | 99,99 | 99,99 | Bira satış ve dağıtımı |
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ile Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
2.2.1 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması1 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü 1 | ||||||
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 |
||||||
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları1 | ||||||
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına | ||||||
| İlişkin Genel Gereklilikler 1 | |||||||
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar1 |
1 1 Ocak 2024 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup yukarıda yer alan yeni standartlar ve değişiklikleri uygulamış olup söz konusu yeni standartlar ve değişikliklerin cari dönem ve karşılaştırmalı önceki dönemler üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Bu nedenle önceki dönem karşılaştırmalı mali tablolar önemlilik ilkesi gereğince yeniden düzenlenmemiştir.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri 1 |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler 1 | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması 1 |
1 1 Ocak 2025 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup'un özet konsolide finansal tabloları üzerindeki etkisi değerlendirilmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardakiler ile tutarlıdır. 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket'in içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Üst düzey yöneticiler, genel müdür, başkan yardımcıları ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli | ||||
| Faydalar | 209.543 | 77.253 | 180.367 | 54.929 |
| İşten çıkarılma nedeniyle | ||||
| sağlanan faydalar | - | - | - | - |
| İşten ayrılma sonrası faydalar | - | - | - | - |
| Hisse bazlı ödemeler | - | - | - | - |
| Diğer | 105.918 | 53.223 | 27.116 | 9.756 |
| 315.461 | 130.476 | 207.483 | 64.685 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 5.948.736 | 4.119.328 |
| Kredi kartı alacakları | 312.542 | 274.634 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 132.256 | 197.637 |
| 6.393.534 | 4.591.599 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (65.519) | (69.561) |
| 6.328.015 | 4.522.038 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2023: 1 ay).
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (69.561) | (114.944) |
| Cari yıl içerisinde konusu kalmayan karşılık | 12.385 | 13.652 |
| Cari yıl içerisinde tahsil edilen karşılık | 1.494 | 3.551 |
| Cari yıl içerisinde ayrılan karşılık | (31.317) | (61.552) |
| Parasal kazanç | 21.480 | 46.420 |
| 30 Eylül | (65.519) | (112.873) |
Grup'un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Ayrılan karşılık tutarının hesaplanmasında söz konusu alacaklar için alınmış olan teminat dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin ticari alacaklarda yer almadığına inanmaktadır.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 3.073.605 | 2.682.485 |
| Gider tahakkukları | 424.401 | 323.583 |
| 3.498.006 | 3.006.068 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 1 aydır (31 Aralık 2023: 1 ay).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Etkin Orijinal |
Etkin | Orijinal | ||||
| Faiz | Para | TL | Faiz | Para | TL | |
| Oranı(%) | Birimi | Karşılığı | Oranı(%) | Birimi | Karşılığı | |
| Kısa vadeli banka kredileri | ||||||
| Sabit Faiz Oranlı - TL (*) | 37,17 | 120.191 | 120.191 | 40,18 | 3.053.411 | 3.053.411 |
| 120.191 | 120.191 | 3.053.411 | 3.053.411 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerinin tamamı kısa vadeli kredilerden oluşmakta olup ağırlıklı ortalama ödeme vadesi 28 Kasım 2024'tür (31 Aralık 2023: 14 Ocak 2024).
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Nakit Olmayan Değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansman | Kredi Faiz | |||||
| 1 Ocak | nakit | Tahakkukundaki | Yeni | Parasal | 30 Eylül | |
| 2024 | akışları,net | Değişimler | Kiralamalar | Kayıp | 2024 | |
| Banka Kredileri | 3.053.411 | (2.568.364) | (30.198) | - | (334.658) | 120.191 |
| Kiralama İşlemlerinden | ||||||
| Yükümlülükler | 429.029 | (257.116) | - | 234.106 | (22.992) | 383.027 |
| 3.482.440 | (2.825.480) | (30.198) | 234.106 | (357.650) | 503.218 | |
| Nakit Olmayan Değişimler | ||||||
| Finansman | Kredi Faiz | |||||
| 1 Ocak | nakit | Tahakkukundaki | Yeni | Parasal | 30 Eylül | |
| 2023 | akışları,net | Değişimler | Kiralamalar | Kayıp | 2023 | |
| Banka Kredileri | 1.913.287 | 1.657.133 | (13.143) | - | (929.141) | 2.628.136 |
| Kiralama İşlemlerinden | ||||||
| Yükümlülükler | 294.653 | (75.477) | - | 195.121 | (98.028) | 316.269 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 169.686 TL (31 Aralık 2023: 190.013 TL), uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar 213.341 TL'dir (31 Aralık 2023: 239.016 TL). Kiralama yükümlülüğünü oluşturan kontratların süresi 1 ile 5 yıl arasında değişmektedir.
DİPNOT 6 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar ve yerüstü düzenleri: | |||||
| Maliyet değeri | 73.528 | - | - | - | 73.528 |
| Birikmiş amortisman | (54.792) | (1.033) | - | - | (55.825) |
| Net defter değeri | 18.736 | 17.703 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2023 | |
| Binalar ve yerüstü düzenleri: | |||||
| Maliyet değeri | 73.527 | - | - | - | 73.527 |
| Birikmiş amortisman | (53.413) | (1.035) | - | - | (54.448) |
| Net defter değeri | 20.114 | 19.079 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihleri arasında elde edilen toplam kira geliri 2.595 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2023: 1.541 TL) tutarındadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan herhangi bir işletme gideri bulunmamaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 122.414 | - | (118) | - | 122.296 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 348.963 | 551 | - | 714 | 350.228 |
| Binalar | 1.960.760 | 1.177 | - | 1.387 | 1.963.324 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 10.162.162 | 15.991 | (32.036) | 93.784 | 10.239.901 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 15.843.228 | 1.932.026 | (1.274.565) | 4.837 | 16.505.526 |
| Taşıtlar | 216.324 | 2.060 | (13.596) | - | 204.788 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 475.185 | 281.385 | - | (100.722) | 655.848 |
| 29.129.036 | 2.233.190 | (1.320.315) | - | 30.041.911 | |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (223.625) | (4.228) | - | - | (227.853) |
| Binalar | (1.555.605) | (53.976) | - | - | (1.609.581) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (7.008.767) | (245.640) | 32.022 | - | (7.222.385) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (11.296.612) | (1.697.216) | 1.240.080 | - | (11.753.748) |
| Taşıtlar | (122.252) | (16.467) | 13.248 | - | (125.471) |
| (20.206.861) | (2.017.527) | 1.285.350 | - | (20.939.038) | |
| Net defter değeri | 8.922.175 | 9.102.873 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 30 Eylül 2023 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler(*) | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 122.533 | - | - | - | 122.533 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | 333.796 | 1.495 | - | 2.835 | 338.126 |
| Binalar | 1.918.471 | 744 | - | 30.052 | 1.949.267 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 9.482.882 | 4.413 | (134.523) | 207.195 | 9.559.967 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 13.189.413 | 1.827.358 | (155.236) | 167.808 | 15.029.343 |
| Taşıtlar | 177.659 | 31.958 | (12.276) | - | 197.341 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 587.008 | 714.488 | - | (407.991) | 893.505 |
| 25.811.762 | 2.580.456 | (302.035) | (101) | 28.090.082 | |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri | (218.352) | (3.929) | - | - | (222.281) |
| Binalar | (1.479.560) | (56.712) | - | - | (1.536.272) |
| Tesis, makine ve cihazlar | (6.845.756) | (213.177) | 124.241 | - | (6.934.692) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (9.133.203) | (1.674.660) | 146.580 | - | (10.661.283) |
| Taşıtlar | (114.424) | (14.529) | 12.276 | - | (116.677) |
| (17.791.295) | (1.963.007) | 283.097 | - | (19.471.205) | |
| Net defter değeri | 8.020.467 | 8.618.877 |
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 1.350.689 TL (30 Eylül 2023: 1.304.510 TL) tutarındaki kısmı üretim maliyetine, 873.852 TL (30 Eylül 2023: 721.594 TL) tutarındaki kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine ve 90.052 TL (30 Eylül 2023: 66.221 TL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ya da rehin bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen kullanım hakkı varlıklarının, varlık grupları bazında detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Taşıtlar | 311.871 | 355.358 |
| Binalar | 113.588 | 103.255 |
| 425.459 | 458.613 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait net kullanım hakkı varlıkları değişimi 234.106 TL olup ağırlıklı olarak taşıt kiralarını içermektedir. Amortisman giderleri 267.260 TL'dir (30 Eylül 2023: 103.693 TL).
30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 495.236 | 6.812 | - | - | 502.048 |
| Birikmiş itfa payları | (409.111) | (28.773) | - | - | (437.884) |
| Net defter değeri | 86.125 | 64.164 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler (*) | 30 Eylül 2023 | |
| Haklar | - | 101 | |||
| Birikmiş itfa payları | 453.324 (376.240) |
347 (24.590) |
- | - | 453.772 (400.830) |
Haklar, ağırlıklı olarak bilgisayar yazılımlarından oluşmakta olup işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Satış iskonto karşılığı | 809.562 | 547.512 |
| Diğer | 83.554 | 25.044 |
| 893.116 | 572.556 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla verilen banka teminat mektupları toplam 85.627 TL (31 Aralık 2023: 35.427 TL) tutarında olup Grup'un teminat, rehin, ipotek ve kefalet ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 85.627 | 35.427 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
6.412.096 | 5.935.478 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- - |
- - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| 6.497.723 | 5.970.905 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023 : %0).
Şirket, SPK'ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 tam KR nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) |
500.000 | 500.000 |
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye |
322.508 | 322.508 |
Şirket'in ortakları ve ödenmiş sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | Hisse (%) |
TL | Hisse (%) |
|
| International Beer Breweries Ltd. | 306.347 | 94,99 | 308.597 | 95,69 |
| Halka açık kısım | 16.161 | 5,01 | 13.911 | 4,31 |
| 322.508 | 322.508 |
Her biri 1 tam KR nominal değere sahip 32.250.825.300 adet (31 Aralık 2023: 32.250.825.300 adet) hisse bulunmaktadır. İmtiyazlı hisse yoktur.
| Tarihi Değer | Endekslenmiş Değer |
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları |
|
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 322.508 | 10.645.106 | 10.322.598 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla özet konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 6762 Sayılı Kanun'a ve | |||
|---|---|---|---|
| diğer mevzuata göre | TMS/TFRS uyarınca | ||
| hazırlanmış finansal | hazırlanan finansal | ||
| tablolarda yer alan | tablolarda yer alan | Geçmiş yıl | |
| enflasyona göre | enflasyona göre düzeltilmiş | karlarında izlenen | |
| 30 Eylül 2024 |
düzeltilmiş tutarlar | tutarlar | fark |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 12.746.009 | 10.322.598 | 2.423.411 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1.245.281 | 1.052.561 | 192.720 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) |
3.100 | 2.106 | 994 |
| 13.994.390 | 11.377.265 | 2.617.125 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Diğer özkaynak kalemleri ise Türkiye Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Grup'un, Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlediği özet konsolide finansal durum tablosunda göstermiş olduğu geçmiş yıllar karları 30 Eylül 2024 itibarıyla 1.199.069 TL (31 Aralık 2023: 1.042.012 TL) tutarındadır.
Kar payında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket'in kar dağıtım konusundaki politikası; Şirket'in orta ve uzun vadeli stratejileri, finansal pozisyonu, yatırım ve finansal planları ile diğer fon ihtiyaçları, sektörün içinde bulunduğu koşullar, ekonomik ortam, Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu göz önünde bulundurularak kar dağıtımı yapılması yönündedir.
İlgili mevzuata uygun olarak dağıtılabilecek kar oluşması durumunda; Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, Şirket'in yıllık dağıtılabilir karının %20'sinden az olmamak üzere Yönetim Kurulu'nca alınacak nakit ve/veya pay şeklinde ve/veya taksitle kar dağıtım kararı, Genel Kurul'un onayına sunulur ve dağıtım yasal süreler içerisinde tamamlanır.
| Dönem karı vergi yükümlülüğü: |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | 1.121.858 | 1.096.712 |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi | (492.222) | (993.563) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 629.636 | 103.149 |
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirket'in bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2024 yılı için %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
1 OCAK- 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 (31 Aralık 2023: %10) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem vergi gideri | (1.121.858) | (665.439) | (990.225) | (522.544) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | (228.052) | (124.148) | (453.031) | (129.227) |
| (1.349.910) | (789.587) | (1.443.256) | (651.771) |
30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerine ait vergi gider mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | 4.349.501 | 3.029.818 |
| Gelir vergisi oranı: %25 (2023: %25) | (1.087.375) | (757.455) |
| Vergi etkileri: | ||
| -Kanunen kabul edilmeyen giderler | (55.259) | (56.439) |
| -İndirimli kurumlar vergisi uygulamasının etkileri | 109.997 | 68.124 |
| -Diğer düzeltmeler ve parasal kayıp | (317.273) | (697.486) |
| Vergi gideri | (1.349.910) | (1.443.256) |
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin özet konsolide finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden özet konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
Türkiye'de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve bunların yol açtığı ertelenen vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/ varlığı |
Birikmiş geçici farklar |
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/ varlığı |
|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
1.207.680 | (312.567) | 545.943 | (147.775) |
| Stoklar | (37.948) | 9.487 | (53.524) | 13.381 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (172.431) | 43.140 | (177.269) | 44.361 |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü ve diğer karşılıklar |
(669.152) | 167.288 | (690.984) | 172.746 |
| Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı |
(68.512) | 17.128 | (74.524) | 18.631 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (30.548) | 7.637 | (21.312) | 5.328 |
| Diğer – net | 87.680 | (21.920) | (120.016) | 30.004 |
| (89.807) | 136.676 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 136.676 | 326.385 |
| Kar veya zarar etkisi | (228.052) | (453.031) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosu etkisi | 1.569 | 11.794 |
| 30 Eylül | (89.807) | (114.852) |
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net dönem karının çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı | A | 2.999.591 | 1.687.123 | 1.586.562 | 752.161 |
| Beheri 1 tam KR nominal | |||||
| değerli hisse adedi | B | 32.250.825.300 | 32.250.825.300 | 32.250.825.300 | 32.250.825.300 |
| 100 adet pay başına kazanç | |||||
| (tam TL) | A/B | 9,30 | 5,23 | 4,92 | 2,33 |
30 Eylül 2024 ve 2023 ara hesap dönemlerinde pay başına kazanç ile seyreltilmiş pay başına kazanç arasında herhangi bir fark bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası "TL" olarak ve 30 Eylül 2024 tarihi satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar |
- | 275.806 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 3.695 | 3.695 |
| 3.695 | 279.501 |
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 3 aydan uzun vadeli mevduat | - | 275.806 |
| - | 275.806 |
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||||
| TL | Diğer (TL | TL | Diğer (TL | |||||
| Karşılığı | Abd Doları | Avro | Karşılığı) | Karşılığı | Abd Doları | Avro | Karşılığı) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 9.411 | 51 | 69 | 5.037 | 89.319 | 29 | 1.773 | 9.695 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 739.106 | 21.546 | 100 | 128 | 1.263.388 | 20.723 | 9.811 | 380 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 114.393 | 24 | 2.973 | 91 | 253.052 | 3 | 5.554 | 7.139 |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 862.910 | 21.621 | 3.142 | 5.256 | 1.605.759 | 20.755 | 17.138 | 17.214 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 199.713 | - | 5.232 | - | 38.723 | - | 875 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 199.713 | - | 5.232 | - | 38.723 | - | 875 | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.062.623 | 21.621 | 8.374 | 5.256 | 1.644.482 | 20.755 | 18.013 | 17.214 |
| 10. Ticari Borçlar | (116.990) | (336) | (2.759) | - | (662.914) | (2.812) | (12.333) | (3.466) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (21.988) | - | (575) | - | (23.142) | - | (522) | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (138.978) | (336) | (3.334) | - | (686.056) | (2.812) | (12.855) | (3.466) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (33.307) | - | (871) | - | (29.527) | - | (666) | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (574) | - | (15) | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (33.881) | - | (886) | - | (29.527) | - | (666) | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (172.859) | (336) | (4.220) | - | (715.583) | (2.812) | (13.521) | (3.466) |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden | ||||||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) | 889.764 | 21.285 | 4.154 | 5.256 | 928.899 | 17.943 | 4.492 | 13.748 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||||||
| Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 576.232 | 21.261 | (4.036) | 5.165 | 637.124 | 17.940 | (1.937) | 6.609 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ihracat ve ithalat tutarları sırasıyla 677.641 TL ve 2.145.528 TL'dir.
| 30 Eylül 2024: |
Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
72.674 - |
(72.674) - |
||
| 3- ABD doları net etki (1+2) |
72.674 | (72.674) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(15.568) - |
15.568 - |
||
| 6- Avro net etki (4+5) |
(15.568) | 15.568 | ||
| Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
517 | (517) | ||
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) |
- | - | ||
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) |
517 | (517) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 57.623 | (57.623) |
| 31 Aralık 2023: | Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
71.880 | (71.880) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
- | - | ||
| 3- ABD doları net etki (1+2) |
71.880 | (71.880) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
(8.828) | 8.828 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
- | - | ||
| 6- Avro net etki (4+5) |
(8.828) | 8.828 | ||
| Diğer döviz'in TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü |
660 | (660) | ||
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) |
- | - | ||
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) |
660 | (660) | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 63.712 | (63.712) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı paranın değer değişimlerinin özkaynaklar üzerinde net dönem karı üzerindeki etkileri haricinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini koruyarak hissedarlara kazanç, diğer paydaşlara fayda sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynaklar dengesini en verimli şekilde kullanarak sermaye maliyetini azaltmayı hedeflemektedir.
Grup sermayeyi borç/özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Yükümlülükler | 10.767.874 | 12.258.714 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri |
(5.364.987) | (6.835.073) |
| Eksi: İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen | ||
| finansal varlıklar | - | (275.806) |
| Net Borç | 5.402.887 | 5.147.835 |
| Toplam Özkaynaklar | 15.804.873 | 13.942.638 |
| Borç/Özkaynaklar Oranı | %34 | %37 |
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri:
| 30 Eylül 2024: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Krediler ve Alacaklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Ticari Alacaklar | 6.328.015 | - | 6.328.015 | 4 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5.364.987 | - | 5.364.987 | 17 |
| Finansal Yatırımlar | - | - | - | 14 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 3.498.006 | - | 3.498.006 | 4 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 383.027 | - | 383.027 | 5 |
| Banka Kredileri | 120.191 | - | 120.191 | 5 |
| 31 Aralık 2023: | ||||
| Krediler ve Alacaklar |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
Defter değeri | Dipnot | |
| Finansal varlıklar | ||||
| Ticari Alacaklar | 4.522.038 | - | 4.522.038 | 4 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6.835.073 | - | 6.835.073 | 17 |
| Finansal Yatırımlar | 275.806 | - | 275.806 | 14 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 3.006.068 | - | 3.006.068 | 4 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 429.029 | - | 429.029 | 5 |
| Banka Kredileri | 3.053.411 | - | 3.053.411 | 5 |
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 3.014.785 | 5.451.483 |
| Toplam vadeli mevduat | 2.601.903 | 4.685.531 |
| - TL vadeli mevduat |
1.864.483 | 3.423.463 |
| - ABD Doları vadeli mevduat |
733.602 | 827.894 |
| - Avro vadeli mevduat |
3.818 | 434.174 |
| Toplam vadesiz mevduat | 412.882 | 765.952 |
| - TL vadesiz mevduat |
411.318 | 765.024 |
| - ABD Doları vadesiz mevduat |
1.564 | 928 |
| Nakit | 351 | 950 |
| Diğer (*) |
2.349.851 | 1.382.640 |
| 5.364.987 | 6.835.073 |
(*) TL cinsinden likit fonlardan oluşmakta olup ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %48,14'tür (31 Aralık 2023: %41,35).
| Para Birimi | Faiz Oranı | Vade | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||
| TL | %50,13 | 25 Ekim 2024 |
1.864.483 |
| ABD Doları | %4,66 | 26 Kasım 2024 |
733.602 |
| Avro | %2,75 | 15 Ekim 2024 |
3.818 |
| Toplam | 2.601.903 | ||
| Para Birimi | Faiz Oranı | Vade | 31 Aralık 2023 |
| TL Karşılığı | |||
| TL | %44,45 | 12 Ocak 2024 | 3.423.463 |
| ABD Doları | %5,25 | 26 Şubat 2024 | 827.894 |
| Avro | %3,92 | 29 Ocak 2024 | 434.174 |
| Toplam | 4.685.531 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayları aşağıdaki gibidir;
Grup mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.