Quarterly Report • Nov 8, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
VESTEL ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)…… | 1-4 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
5-6 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI | 7 | |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 8-10 | |
| 1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | ||
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU | 11-12 |
| DİPNOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 12-24 |
| DİPNOT 3 | DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR | 25-27 |
| DİPNOT 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 28-30 |
| DİPNOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 31 |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR | 32-36 |
| DİPNOT 7 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 37-40 |
| DİPNOT 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 41 |
| DİPNOT 9 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 42 |
| DİPNOT 10 | STOKLAR | 43 |
| DİPNOT 11 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 44 |
| DİPNOT 12 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 44-45 |
| DİPNOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 46-48 |
| DİPNOT 14 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 49 |
| DİPNOT 15 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 50 |
| DİPNOT 16 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 51-53 |
| DİPNOT 17 | TAAHHÜTLER | 53 |
| DİPNOT 18 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 54-55 |
| DİPNOT 19 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 56 |
| DİPNOT 20 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 57-58 |
| DİPNOT 21 | HASILAT | 59 |
| DİPNOT 22 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 59 |
| DİPNOT 23 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 60 |
| DİPNOT 24 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 61-65 |
| DİPNOT 25 | PAY BAŞINA (KAYIP)/ KAZANÇ | 65 |
| DİPNOT 26 | TÜREV ARAÇLAR | 66 |
| DİPNOT 27 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 66-70 |
| DİPNOT 28 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR………………………………………………………………………………… | 70 |
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 | geçmiş | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 4.747.455 | 3.117.564 |
| Finansal Yatırımlar | 56.672 | 48.001 | |
| Ticari Alacaklar | 21.683.858 | 24.218.331 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 767.707 | 620.260 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 20.916.151 | 23.598.071 |
| Diğer Alacaklar | 2.496.080 | 3.064.426 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 1.010.937 | 1.208.224 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 1.485.143 | 1.856.202 |
| Türev Araçlar | 2 6 |
68.342 | 254.203 |
| Stoklar | 10 | 32.111.904 | 31.942.063 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 1.325.220 | 2.070.394 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.325.220 | 2.070.394 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 2 4 |
16.134 | 18.855 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 488.329 | 622.893 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 488.329 | 622.893 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 62.993.994 | 65.356.730 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 286.177 | 392.536 | |
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 12 | 6.371.052 | 7.957.708 |
| Ticari Alacaklar | 266 | 1.116 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 266 | 1.116 |
| Diğer Alacaklar | 38.789.982 | 39.129.794 | |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 38.728.208 | 39.083.999 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 61.774 | 45.795 |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 46.991.604 | 47.063.939 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 1.895.293 | 1.672.554 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 6.746.695 | 5.317.288 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3.406.509 | 3.180.387 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 2.573.482 | 2.692.903 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 833.027 | 487.484 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 104.487.578 | 104.715.322 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 167.481.572 | 170.072.052 |
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| Notlar | geçmiş 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 |
||
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 32.493.767 | 30.155.095 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 32.493.767 | 30.155.095 | |
| Banka Kredileri | 6 | 28.776.740 | 27.555.174 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 264.115 | 313.786 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 6 | 3.452.912 | 2.286.135 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5.016.820 | 6.374.463 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5.016.820 | 6.374.463 | |
| Banka Kredileri | 6 | 1.615.120 | 3.837.597 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 6 | 3.401.700 | 2.536.866 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 1.534.154 | 1.711.434 | |
| Ticari Borçlar | 44.794.552 | 57.014.843 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 230.689 | 152.879 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 44.563.863 | 56.861.964 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 1.111.274 | 1.239.661 |
| Diğer Borçlar | 162.474 | 19.246 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 162.474 | 19.246 |
| Türev Araçlar | 2 6 |
249.416 | 850.975 |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.110.112 | 1.458.016 | |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | - | 5.464 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 9 | 2.110.112 | 1.452.552 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 2 4 |
25.725 | 21.287 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.467.487 | 4.037.982 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 3.467.487 | 4.037.982 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.125.229 | 3.274.995 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19 | 2.125.229 | 3.274.995 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 93.091.010 | 106.157.997 |
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| geçmiş | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 | ||
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 17.837.859 | 3.440.312 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 17.837.859 | 3.440.312 | |
| Banka Kredileri | 6 | 1.119.119 | 2.537.160 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 692.445 | 903.152 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 6 | 16.026.295 | - |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 256.221 | 349.181 | |
| Ticari Borçlar | 173.673 | 242.068 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 173.673 | 242.068 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.315.977 | 2.622.123 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 1.767.401 | 2.147.753 |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 16 | 548.576 | 474.370 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 2 4 |
3.322.790 | 1.729.164 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.991 | 17.440 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.991 | 17.440 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 23.912.511 | 8.400.288 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 117.003.521 | 114.558.285 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | |||
| Notlar | 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 | geçmiş | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 44.017.314 | 48.970.797 | |
| Ödenmiş Sermaye | 2 0 |
335.456 | 335.456 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21.199.309 | 21.199.309 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 10.415.835 | 10.536.878 | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 10.415.835 | 10.536.878 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 2 0 |
12.188.309 | 12.283.240 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (1.772.474) | (1.746.362) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 1.428.019 | 2.044.796 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.452.462 | 2.186.646 | |
| Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) | (85.649) | (224.497) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | (85.649) | (224.497) | |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) | 61.206 | 82.647 | |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları | |||
| (Kayıpları) | 2 0 |
61.206 | 82.647 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.702.593 | 1.702.593 | |
| Yasal Yedekler | 2 0 |
1.702.593 | 1.702.593 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 13.246.696 | 11.182.300 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | (4.310.594) | 1.969.465 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 6.460.737 | 6.542.970 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 50.478.051 | 55.513.767 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 167.481.572 | 170.072.052 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 8 Kasım 2024tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Notlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 21 | 99.152.986 | 112.522.184 | 33.535.036 | 40.256.249 |
| Satışların Maliyeti | 21 | (75.611.206) | (88.968.467) | (25.294.218) (30.898.572) | |
| BRÜT KAR | 23.541.780 | 23.553.717 | 8.240.818 | 9.357.677 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (2.920.340) | (2.931.760) | (1.025.505) | (948.067) | |
| Pazarlama Giderleri | (13.722.976) | (14.726.333) | (4.583.715) | (5.290.319) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (1.766.237) | (2.108.112) | (504.572) | (675.597) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 22 | 3.011.204 | 3.663.594 | 1.070.399 | 129.695 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 22 | (8.795.507) | (14.950.697) | (2.662.607) | (2.110.569) |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) | (652.076) | (7.499.591) | 534.818 | 462.820 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||
| Zararlarından / Karlarından Paylar | (1.593.627) | (837.683) | (710.103) | 54.993 | |
| FİNANSMAN GELİRİ / GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) | (2.245.703) | (8.337.274) | (175.285) | 517.813 | |
| Finansman Gelirleri | 23 | 10.138.340 | 18.871.405 | 3.021.659 | 4.147.416 |
| Finansman Giderleri | 23 | (17.247.893) | (19.424.116) | (6.045.357) | (4.904.525) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 7.218.625 | 11.742.319 | 1.000.929 | 5.265.337 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ | |||||
| ÖNCESİ KARI / (ZARARI) | (2.136.631) | 2.852.334 | (2.198.054) | 5.026.041 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (1.996.941) | (3.411.611) | (905.389) | (3.038.403) | |
| Dönem Vergi Gideri | 24 | (30.034) | (434.473) | (10.024) | (28.599) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri | 24 | (1.966.907) | (2.977.138) | (895.365) | (3.009.804) |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (4.133.572) | (559.277) | (3.103.443) | 1.987.638 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 177.022 | 1.084.831 | (94.763) | 883.436 | |
| Ana Ortaklık Payları | 25 | (4.310.594) | (1.644.108) | (3.008.680) | 1.104.202 |
| Nominal Bedeli 1 Kr Olan Pay Başına Kazanç / (Kayıp) (TL) | 25 | (0,1285) | (0,0490) | (0,0897) | 0,0329 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) KISMI | (4.133.572) | (559.277) | (3.103.443) | 1.987.638 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (31.015) | (239.086) | (14.587) | 11.522 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(41.353) | (318.782) | (19.450) | (5.522) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 10.338 | 79.696 | 4.863 | 17.044 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 10.338 | 79.696 | 4.863 | 17.044 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (579.630) | 1.428.405 | (668.634) | 408.610 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (734.184) | 738.181 | (371.712) | (29.010) |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden | ||||
| Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) | (28.588) | (76.863) | (27.207) | 27.473 |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 234.660 | 997.161 | (368.689) | 577.070 |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | 234.660 | 997.161 | (368.689) | 577.070 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (51.518) | (230.074) | 98.974 | (166.923) |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma | ||||
| Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 7.147 | 19.216 | 6.802 | (1.651) |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi | (58.665) | (249.290) | 92.172 | (165.272) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (610.645) | 1.189.319 | (683.221) | 420.132 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (4.744.217) | 630.042 | (3.786.664) | 2.407.770 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) Dağılımı | ||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 209.266 | 1.160.036 | (151.948) | 917.262 |
| Ana Ortaklık Payları | (4.953.483) | (529.994) | (3.634.716) | 1.490.508 |
| Notlar Önceki Dönem |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırıl mayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları |
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar/ Kayıplar |
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırı lacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Birikmiş Karlar |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak -30 Eylül 2023 Dönem Başı Bakiyeler |
335.456 21.199.309 3.745.575 (1.452.340) 2.293.235 2.293.235 1.604.183 (289.602) (289.602) | 111.989 | 111.989 1.426.570 1.702.593 | 10.386.603 | (151.261) 10.235.342 37.192.505 3.875.256 | 41.067.761 | |||||||||||||
| Transferler | - | - | (115.597) | - | (115.597) (115.597) | - | - | - | - | - | - | - | (35.664) | 151.261 | 115.597 | - | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (240.072) (240.072) (240.072) | 738.181 673.652 673.652 | (57.647) | (57.647) 1.354.186 | - | - | (1.644.108) (1.644.108) | (529.994) 1.160.036 | 630.042 | |||||||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.644.108) (1.644.108) | (1.644.108) 1.084.831 | (559.277) | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (240.072) (240.072) (240.072) | 738.181 673.652 673.652 | (57.647) | (57.647) 1.354.186 | - | - | - | - | 1.114.114 | 75.205 | 1.189.319 | |||||
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (155.357) | (155.357) |
| Kontrol Gücü Olmayan Pay | - | - | (690) | 23.067 | 22.377 | 22.377 | - | (3.158) | (3.158) | - | - | (3.158) (59.387) | 852.682 | - | 852.682 | 812.514 | 359.755 | 1.172.269 | |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 335.456 21.199.309 3.629.288 (1.669.345) 1.959.943 1.959.943 2.342.364 380.892 380.892 | 54.342 | 54.342 2.777.598 1.643.206 | 11.203.621 (1.644.108) 9.559.513 37.475.025 5.239.690 | 42.714.715 | ||||||||||||||
| Cari Dönem 1 Ocak -30 Eylül 2024 |
|||||||||||||||||||
| Dönem Başı Bakiyeler | 335.456 | 21.199.309 12.283.240 (1.746.362) 10.536.878 10.536.878 | 2.186.646 (224.497) (224.497) | 82.647 | 82.647 | 2.044.796 1.702.593 | 11.182.300 | 1.969.465 | 13.151.765 | 48.970.797 6.542.970 | 55.513.767 | ||||||||
| Transferler | - | - (94.931) |
- | (94.931) | (94.931) | - | - | - | - | - | - - |
2.064.396 (1.969.465) | 94.931 | - | - - |
||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - (26.112) |
(26.112) | (26.112) | (734.184) | 138.848 | 138.848 | (21.441) | (21.441) | (616.777) | - - |
(4.310.594) | (4.310.594) | (4.953.483) | 209.266 | (4.744.217) | ||
| Dönem Karı (Zararı) | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - - |
(4.310.594) | (4.310.594) | (4.310.594) | 177.022 | (4.133.572) | ||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - (26.112) |
(26.112) | (26.112) | (734.184) | 138.848 | 138.848 | (21.441) | (21.441) | (616.777) | - - |
- | - | (642.889) | 32.244 | (610.645) | ||
| Kar Payları | - | - | - - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | (291.499) | (291.499) | ||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 335.456 | 21.199.309 12.188.309 (1.772.474) 10.415.835 10.415.835 | 1.452.462 (85.649) | (85.649) | 61.206 | 61.206 1.428.019 | 1.702.593 | 13.246.696 (4.310.594) | 8.936.102 | 44.017.314 6.460.737 | 50.478.051 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (4.712.401) | 9.150.025 | |
| Dönem Karı / Zararı | (4.133.572) | (559.277) | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (4.133.572) | (559.277) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 9.257.714 | 4.492.888 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 3.978.686 | 4.886.603 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 27.968 | (55.997) | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8,9 | (17.193) | (181.079) |
| Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 45.161 | 125.082 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.254.708 | 1.512.521 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 475.237 | 270.127 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1.552 | (1.649) | |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 751.974 | 726.361 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 25.945 | 517.682 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 4.450.306 | 2.821.137 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 2 3 |
(3.776.057) | (2.944.072) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 2 3 |
8.226.363 | 5.765.209 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili | |||
| Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili |
(2.852.248) | (8.211.209) | |
| Düzeltmeler | (181.038) | (322.440) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları | |||
| (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | (181.038) | (322.440) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | 1.593.627 | 837.683 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 1.996.941 | 3.411.611 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 81.895 | (40.462) | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 81.895 | (40.462) | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | 5 | 8 | 16 |
| Parasal (Kazanç) / Kayıp İle İlgili Düzeltmeler | (1.093.139) | (346.575) |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (9.467.562) | 6.042.856 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 97.688 | (96.815) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (4.310.385) | (5.401.050) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (349.111) | (408.820) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış | |||
| (Artış) | (3.961.274) | (4.992.230) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | (149.362) | 337.145 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer | |||
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | (149.362) | 337.145 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | (9.694.984) | (15.912.207) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 222.924 | (954.570) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 3.178.687 | 26.144.301 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 132.571 | 182.483 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 3.046.116 | 25.961.818 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında | |||
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 223.067 | 1.038.901 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 166.394 | 39.001 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer | |||
| Borçlardaki Artış (Azalış) | 166.394 | 39.001 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 1.163.392 | 169.180 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) | (364.983) | 678.970 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (37.178) | (631.453) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (327.805) | 1.310.423 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (4.343.420) | 9.976.467 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında | |||
| Yapılan Ödemeler | 18 | (337.485) | (692.644) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 2 4 |
(31.496) | (133.798) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
||
|---|---|---|---|
| Notlar | 2024 | 2023 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (7.941.183) | (8.807.193) | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan | |||
| Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | - | 1.172.269 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik | |||
| Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları | (232.020) | - | |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Sermaye Avansı Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (60) | (231.920) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit | |||
| Girişleri | (65.068) | 47.050 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | (65.068) | 47.050 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit | |||
| Çıkışları | (5.266.010) | (6.100.798) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (3.098.430) | (4.107.135) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 15 | (2.167.580) | (1.993.663) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (2.378.025) | (3.693.794) | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (2.213.969) | (3.563.887) | |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar | (164.056) | (129.907) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 15.106.364 | (416.793) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 65.160.661 | 29.665.000 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 42.786.161 | 26.124.576 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 22.374.500 | 3.540.424 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (41.974.688) | (24.851.354) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (37.960.027) | (23.421.740) |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | 6 | (3.767.570) | (1.429.614) |
| Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları Net | (247.091) | - | |
| Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit | |||
| Çıkışları | (293.380) | (302.639) | |
| Ödenen Temettüler | (291.499) | (155.357) | |
| Ödenen Faiz | (7.548.094) | (4.881.171) | |
| Alınan Faiz | 53.364 | 108.728 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (979.023) | (1.203.634) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 1.473.757 | (1.277.595) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri | |||
| Üzerindeki Etkisi | 156.142 | 47.458 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 1.629.899 | (1.230.137) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 3.117.534 | 3.475.195 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4.747.433 | 2.245.058 |
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Vestel Elektronik" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), ağırlıklı olarak kahverengi ve beyaz eşya üretim ve ticareti ile ilgili faaliyetleri yürütmektedir.
Şirket'in genel müdürlüğü, Levent 199, Büyükdere Caddesi No: 199, 34394 Şişli/İstanbul'da bulunmaktadır. Grup'un Manisa Organize Sanayi Bölgesi ve İzmir Ege Serbest Bölgesiüretim tesisleri bulunmaktadır.
Şirket'in nihai ana ortağı Zorlu Holding'dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 30Eylül 2024 tarihi itibarıylaŞirket'in halka açıklık oranı %47,23'tür(31 Aralık 2023: %44,31).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 19.500'tür. (31 Aralık 2023:19.304).
Şirket'in bağlı ortaklıkları,iştirakleri ve iş ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Üretim |
| Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) | Türkiye | Üretim |
| Vestel Ticaret A.Ş. | Türkiye | Satış |
| Vestel CIS Ltd. | Rusya | Satış |
| Vestel Electronica SRL | Romanya | Satış |
| Vestel Holland B.V. Iberia Branch Office | İspanya | Satış |
| Vestel France SA | Fransa | Satış |
| Vestel Holland BV | Hollanda | Satış |
| Vestel Holland B.V. Germany Branch Office | Almanya | Satış |
| Cabot Communications Ltd. | İngiltere | Yazılım |
| Vestel UK Ltd. | İngiltere | Satış |
| Vestel Holland B.V. UK Branch Office | İngiltere | Satış |
| Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. | Türkiye | Yazılım |
| Vestel Trade Ltd. | Rusya | Satış |
| Vestel Electronics Shanghai Trading Co. Ltd | Çin | Hizmet |
| Intertechnika LLC | Rusya | Hizmet |
| Vestel Central Asia LLP | Kazakistan | Satış |
| Vestel Ventures Ar-ge A.Ş. | Türkiye | Hizmet |
| Vestel Holland B.V. Poland Branch Office | Polonya | Satış |
| Vestel Electronics Gulf DMC | BAE | Satış |
| Vestel U.S.A. | Amerika | Satış |
| Cylinda AB (**) | İsveç | Satış |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
(*) Grup'un bağlı ortaklığı Vestel Ticaret AŞ, yine Grup'un bağlı ortaklığı olan Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret AŞ'de sahibi ve maliki bulunduğu, beheri 1,00 Türk Lirası nominal değerdeki toplam 6.886.735 adet payının tamamını, 1.442.000 TL bedel karşılığında, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ'ye 28 Haziran 2024 tarihinde devretmiştir.
(**) 31 Mayıs 2024 tarihi itibari ile finansal ve ticari yükümlülüklere göre düzeltme yapılmak suretiyle Elektroskandia Sverige AB'nin Cylinda AB'de sahip olduğu ve Cylinda AB'nin 25.000 İsveç Kronu (SEK) sermayesini temsil eden, her biri 1 İsveç Kronu (SEK) nominal değerde toplam 25.000 adet paylarının tamamının, toplam 69.464.282 İsveç Kronu (SEK) (6,08 milyon EUR) bedelin nakden ve peşinen ödenmesi suretiyle, Grup'un bağlı ortaklığı Vestel Holland B.V. tarafından satın alınmasına karar verilmiş olup pay devir işlemleri 4 Haziran 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) | Ülke | Faaliyet Konusu |
|---|---|---|
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. | Türkiye | Üretim / Satış |
| Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş. | Türkiye | Yazılım |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Meta) | Türkiye | Maden |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. (TOGG) | Türkiye | Otomotiv |
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. TMS'ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile yine, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Grup, 30 Eylül2024tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup'un yurtdışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları TMS'ye uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1691,04 | 1,4938 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Parasal varlık ve yükümlülükler, halihazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Özet konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükle rin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Fonksiyonel para birimi TL olmayan ortaklık ve iştiraklerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Söz konusu şirketlerin kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir).
Fonksiyonel para birimi TL olmayan bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki "yabancı para çevrim farkları" içerisinde takip edilmektedir.
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla TFRS'ye ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
Grup, bir işletmenin ilgili faaliyetlerini, diğer bir ifadeyle bu işletmenin getirilerini önemli ölçüde etkileyen faaliyetlerini yönetme imkânını hâlihazırda veren mevcut haklara sahip olduğunda, söz konusu işletme üzerinde güce sahiptir. Öte yandan, Grup, değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki bu gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda söz konusu işletmeyi kontrol etmektedir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım işlemleri elimine edilmiştir. İştirak tutarları ile iştirak edilen şirket özsermayeleri karşılıklı elimine edilmiş olup özet konsolide finansal tablolarda yalnızca Vestel Elektronik'in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıştır.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" adıyla ayrıca sınıflandırılmıştır.
Bilanço tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan şirketler ve Vestel Elektronik'e ait hisse payları dipnot 3'te verilmektedir.
Grup'un doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50'nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıklar maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra finansal yatırımlar içerisinde sınıflandırılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
İştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ila %50'sine sahip olduğu veya Grup'un şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası net kar/ (zararları) Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde Grup'un net dönem karına yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi üzerine özkaynak yöntemine devam edilmemektedir. Grup'un iştirakteki payı sıfıra indikten sonra, ilave zarar karşılığı ayrılması ve borç tutarlarının muhasebeleştirilmesi ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. İştiraklerin sonraki dönemlerde kâr etmesi durumunda, Grup'un kardan aldığı payı finansal tablolara yansıtması, ancak iştirakin karından kendisine düşen payın finansal tablolara yansıtılmamış zararlardan kendisine düşen paya eşitlenmesinden sonra söz konusu olur.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kayıtlı değerleri, her raporlama tarihinde herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığı konusunda gözden geçirilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların geri kazanılabilir tutarı, kullanım değeri veya gerçeğe uygun değer eksi satış maliyetinden yüksek olanı ifade eder. Kullanım değeri, bir varlık veya nakit yaratan birimden gelecekte elde edilmesi beklenen nakit akışlarının bugünkü değeridir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kayıtlı değerinin, geri kazanılabilir değerinden fazla olması durumunda değer düşüklüğü muhasebeleştirilir. Değer düşüklükleri kar veya zarar hesaplarında muhasebeleştirilir. Değer düşüklükleri kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarda, önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri, değer düşüklüğünün azalması veya değer düşüklüğünün geçerli olmadığına dair göstergelerin olması durumunda her raporlama döneminde yeniden değerlendirilir. Geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan tahminlerde değişiklik olması durumunda değer düşüklüğü iptal edilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle yatırımların kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğü zararı konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenen kayıtlı değeri aşmayacak şekilde muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20'nin altında olan veya Grup'un önemli bir etkiye sahip olmadığı, teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenebilen finansal varlıklar, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
30 Eylül 2024 itibarıyle Grup'un Meta Nikel Kobalt Madencilik San. ve Tic. A.Ş., Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş., Aydın Yazılım Elektronik ve Sanayi A.Ş., net varlık pozisyonu değerlendirilerek konsolide bilançoda yer alan kayıtlı değerleri sıfır olarak muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2023: Sıfır). Grup'un söz konusu şirketlere yönelik herhangi bir sermaye tamamlama taahhüdü yoktur.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide fin ansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
a) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
● TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
● TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
a) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
● TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
● TSRS 2, "İklimle İlgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
b) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
b) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
● TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
b) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Yeniden değerleme çalışmalarının sıklığı, yeniden değerlemesi yapılan maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin ilgili raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığından emin olacak şekilde belirlenir. Yeniden değerleme çalışmalarının yapılma sıklığı maddi duran varlık kalemlerinin gerçeğe uygun değerlerindeki değişime bağlıdır. Yeniden değerlenen bir varlığın gerçeğe uygun değerinin taşınan değerinden önemli ölçüde farklı olduğu düşünülen durumlarda, yeniden değerleme çalışmasının tekrarlanması gerekmektedir ve bu çalışma aynı tarih itibarıyla yeniden değerlenen varlığın bulunduğu varlık sınıfının tamamı için yapılmaktadır. Öte yandan gerçeğe uygun değer değişimleri önemsiz olan maddi duran varlıklar için yeniden değerleme çalışmalarının tekrarlanması gerekli görülmemektedir.
Bu kapsamda, Grup yönetiminin yapmış olduğu ve bağımsız gayrimenkul değerleme firmasından aldığı değerlendirmeler sonucunda arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerleri, cari dönem amortismanları düşüldükten ve söz konusu ara dönemdeki TÜFE değişimi sonrası taşınan değerlerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilgili gerçeğe uygun değerlerine yakınsayacağı varsayılmıştır.
Grup yönetimi ticari alacakların geri kazanılabilirliğinin değerlendirmesini yaparken müşterilerden alınan teminatlar, geçmiş tahsilat performansları, vade analizleri, alacaklara ilişkin anlaşmazlık veya davaları dikkate almaktadır. Tüm bu değerlendirmeler sonucunda şüpheli alacakların tespiti ile bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarlarının belirlenmesi yönetimin varsayım ve tahminlerini de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un önemli bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| O y |
Etkinlik | O y |
Etkinlik | ||
| Konsolide edilen bağlı ortaklıklar | Para Birimi | hakkı | oranı | hakkı | oranı |
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | TL | 77,3 | 77,3 | 77,3 | 77,3 |
| Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Ticaret A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel CIS Ltd. | RUB | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Iberia Branch Office | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel France SA | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Germany Branch Office | EUR | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Cabot Communications Ltd. | GBP | 90,8 | 90,8 | 90,8 | 90,8 |
| Vestel UK Ltd. | GBP | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. UK Branch Office | GBP | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestek Elektronik Araştırma Geliştirme A.Ş. | TL | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Trade Ltd. | RUB | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Intertechnika LLC | RUB | 99,9 | 99,9 | 99,9 | 99,9 |
| Vestel Central Asia LLP | KZN | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Holland B.V. Poland Branch Office | PLN | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronics Gulf DMC | AED | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronics Shanghai Trading Co. Ltd. | CNY | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Electronica SRL | RON | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel USA | USD | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Vestel Ventures Ar-ge A.Ş. | USD | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Cylinda AB | SEK | 100 | 100 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un tamamına sahip olmadığı ve önemli kontrol gücü olmayan paylara sahip bağlı ortaklığı Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret A.Ş'ye ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Birikmiş kontrol gücü olmayan paylar | 6.460.737 | 6.542.970 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Kontrol gücü olmayan paylara düşen kapsamlı gelir | 209.266 | 1.160.036 |
Bağlı ortaklığın finansal tabloları, Grup'un konsolide finansal tablolarına ilişkin muhasebe politikaları doğrultusunda maddi duran varlıkların yeniden değerlenmiş değerleri ile ölçümünün etkilerini içerecek şekilde düzenlenmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 32.312.882 | 35.996.675 |
| Duran varlıklar | 34.147.635 | 33.175.295 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (33.243.081) | (34.252.479) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (4.718.376) | (5.587.544) |
| Net varlıklar | 28.499.060 | 29.331.947 |
| 1 Ocak - | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 54.048.804 | 62.989.601 |
| Vergi öncesi kar | 278.198 | 6.768.946 |
| Vergi geliri / (gideri) | 32.521 | (1.629.795) |
| Net dönem karı | 310.719 | 5.139.151 |
| Toplam kapsamlı gelir | 452.951 | 5.383.075 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İşletme faaliyetleri: | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (1.044.976) | 1.700.543 |
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 3.269.636 | 7.246.745 - |
| Yatırım faaliyetleri: | ||
| Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları | (3.174.458) | (3.028.237) |
| Finansman faaliyetleri: | ||
| Kredilerden nakit girişleri | 8.068.522 | 4.026.078 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (3.139.803) | (6.243.340) |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (618.090) | (4.637.275) |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 991.125 | 1.295.601 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 206.598 | 445.787 |
Grup'un diğer iştiraklerine ait diğer bilgiler önemlilik arz etmediğinden ayrıca sunulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Grup'un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama v e stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket'in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.
Grup yönetimi Grup risk ve getirilerinin endüstriyel bölümler ve coğrafi bölgelerdeki farklılıklardan etkilendiğini dikkate alarak; birincil raporlama biçimi olarak endüstriyel bölümleri, ikincil raporlama biçimi olarak da coğrafi bölümleri kullanmaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır.
| Tüketici ve | |||
|---|---|---|---|
| mobilite | |||
| elektroniği | Beyaz eşya | Toplam | |
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 | |||
| Satış gelirleri | 33.789.450 | 65.363.536 | 99.152.986 |
| Satışların maliyetleri | (28.086.011) | (47.525.195) | (75.611.206) |
| Brüt kar | 5.703.439 | 17.838.341 | 23.541.780 |
| Amortisman ve itfa payları | 2.050.244 | 1.928.442 | 3.978.686 |
| 1 Ocak -30 Eylül 2023 | |||
| Satış gelirleri | 39.061.819 | 73.460.365 | 112.522.184 |
| Satışların maliyetleri | (34.658.082) | (54.310.385) | (88.968.467) |
| Brüt kar | 4.403.737 | 19.149.980 | 23.553.717 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Tüketici ve mobilite |
|||
|---|---|---|---|
| elektroniği | Beyaz eşya | Toplam | |
| 1 Temmuz-30 Eylül 2024 | |||
| Satış gelirleri | 10.959.176 | 22.575.860 | 33.535.036 |
| Satışların maliyetleri | (8.432.149) | (16.862.069) | (25.294.218) |
| Brüt kar | 2.527.027 | 5.713.791 | 8.240.818 |
| Amortisman ve itfa payları | 329.454 | 478.734 | 808.188 |
| 1 Temmuz-30 Eylül 2023 | |||
| Satış gelirleri | 16.761.868 | 23.494.381 | 40.256.249 |
| Satışların maliyetleri | (15.128.533) | (15.770.039) | (30.898.572) |
| Brüt kar | 1.633.335 | 7.724.342 | 9.357.677 |
| Amortisman ve itfa payları | 499.684 | 596.288 | 1.095.972 |
| Bölüm Yatırım Harcamaları: | Tüketici ve | ||
|---|---|---|---|
| mobilite elektroniği | Beyaz eşya | Toplam | |
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 | 1.967.353 | 3.298.657 | 5.266.010 |
| 1 Ocak -30 Eylül 2023 1 Ocak -31 Aralık 2021 |
2.353.606 2.260.268 |
3.747.192 1.614.805 |
6.100.798 3.875.073 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Bölüm satışları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Türkiye | 45.693.426 | 45.339.063 | 15.074.206 | 15.995.370 |
| Avrupa | 50.609.688 | 62.215.834 | 17.957.631 | 23.129.128 |
| Diğer | 11.899.461 | 13.892.070 | 3.870.972 | 4.289.389 |
| Bölüm brüt satışlar toplamı | 108.202.575 | 121.446.967 | 36.902.809 | 43.413.887 |
| İndirimler (-) | (9.049.589) | (8.924.783) | (3.367.773) | (3.157.638) |
| Net satışlar toplamı | 99.152.986 | 112.522.184 | 33.535.036 | 40.256.249 |
İkincil Raporlama Biçimi – Coğrafi Bölümler
1 Ocak - 30 Eylül 2024 tarihleri arasında toplam ihracat tutarı 62.509.149 TL'dir(1 Ocak-30 Eylül2023: 76.107.904 TL). İhracat tutarının %70'i EUR bazında, %20'si USD bazında, %10'uise diğer para birimleri bazında gerçekleşmiştir (1 Ocak – 30 Eylül 2023:%70EUR, %22USD, %8 diğer).
Bölüm varlıkları, söz konusu bölüm varlıklarını elde etmek için katlanılan maliyetlerin önemli kısmının Türkiye'de oluşmasınedeniyle ayrıca gösterilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 55.238 | 19.639 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat | 4.301.059 | 2.803.103 |
| - Vadeli mevduat | 294.780 | 124.037 |
| Çek ve senetler | 19.019 | 21.274 |
| Diğer hazır değerler | 77.337 | 149.481 |
| 4.747.433 | 3.117.534 | |
| Bloke mevduat | 22 | 30 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.747.455 | 3.117.564 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL | %35,00 | %34,45 |
| RUB | - | %10,00 |
| EUR | %23,00 | - |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un180.266 TL ve 3.000 EUR tutarlarında vadeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 75.250 TL ve 48.500 RUB). 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 3 aydan kısadır.
Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 28.776.740 | 27.555.174 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 1.615.120 | 3.837.597 |
| Uzun vadeli ihraç edilen borçlanmaların kısa vadeli kısmı (*) | 3.401.700 | 2.536.866 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 264.115 | 313.786 |
| Kısa vadeli ihraç edilen borçlanma senetleri (*) | 3.452.912 | 2.286.135 |
| 37.510.587 | 36.529.558 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.119.119 | 2.537.160 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 692.445 | 903.152 |
| Uzun vadeli ihraç edilen borçlanma senetleri (*) | 16.026.295 | - |
| 17.837.859 | 3.440.312 |
* Grup tarafından 19.10.2023 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 460.000 TL tutarında 379 gün vadeli,3 ayda bir ödemeli TRSVSTLK2421 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 1.11.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %56 olarak belirlenmiştir.
* 3.10.2023 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 300.000 TL tutarında 395 gün vadeli, 3 ayda bir ödemeli TRSVSTLK2413 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 1.11.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %59 olarak belirlenmiştir.
* 22.11.2023 tarihindenitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 517.000 TL tutarında 379 gün vadeli, 3 ayda bir ödemeli TRSVSTLA2415 ISIN kodlu tahvilin vadesi 5.12.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %56 olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
* 6.06.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 400.000 TL tutarında 167 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVSTL2418 ISIN kodlu tahvilin vadesi 20.11.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %55 olarak belirlenmiştir.
* 7.02.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 370.000 TL tutarında 384 gün vadeli, 3 ayda bir ödemeli TRSVSTL22511 ISIN kodlu tahvilin vadesi 26.02.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %56 olarak belirlenmiştir.
* 4.07.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 360.000 TL tutarında 139 gün vadeli, tek kupon ödemeli, TRFVSTLK2426 ISIN kodlu tahvilin vadesi 20.11.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %52 olarak belirlenmiştir.
* 21.02.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 556.430 TL tutarında 295 gün vadeli,3 ayda bir ödemeli TRFVESTA2419 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 12.12.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %56 olarak belirlenmiştir.
* 17.07.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 455.000 TL tutarında 113 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVESTK2417 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 7.11.2024 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %53 olarak belirlenmiştir.
* 21.08.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 200.000 TL tutarında 175 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVEST22513 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 12.02.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %52 olarak belirlenmiştir.
* 21.08.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 209.000 TL tutarında 161 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVSTL12519 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 29.01.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %52 olarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
* 21.08.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 220.000 TL tutarında 161 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVSTL12527 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 29.01.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %52 olarak belirlenmiştir.
* 18.09.2024 tarihinde nitelikli yatırımcılara ihracı gerçekleştirilen 800.000 TL tutarında 147 gün vadeli, tek kupon ödemeli TRFVSTL22521 ISIN kodlu finansman bonosunun vadesi 12.02.2025 olup kuponun yıllık basit faiz oranı %53 olarak belirlenmiştir.
* Grup, 15 Mayıs 2024 tarihinde 450 milyon Dolar ve 6 Haziran 2024 tarihinde 50 milyon dolar olmak üzere toplamda 500 milyon dolar tutarında, İrlanda Borsası'na kote, 6 ayda bir sabit faiz ödemeli bono ihraç etmiştir. Bonunun vadesi 15 Mayıs 2029 olup, kupon faiz oranı %9,75 'tir. İlgili bono ihracında Vestel Ticaret AŞ ve Vestel Mobilite Sanayi ve Ticaret AŞ garantör konumundadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık |
Orijinal | |||
| Para birimi | faiz oranı | tutar | TL tutar | faiz oranı | tutar | TL tutar |
| - USD | %9,32 | 264.149 | 9.029.273 | %10,48 | 317.322 | 12.714.134 |
| - EUR | %8,19 | 158.235 | 6.050.938 | %10,12 | 105.507 | 4.677.628 |
| - TL | %31,91 | 13.696.529 | 13.696.529 | %37,80 | 9.338.183 | 9.338.183 |
| - CNY | - | - | - | %7,96 | 145.484 | 825.229 |
| 28.776.740 | 27.555.174 |
Grup'un kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık faiz oranı |
Orijinal tutar |
TL tutar | Ağırlıklı ortalama etkin yıllık faiz oranı |
Orijinal tutar |
TL tutar |
| - USD | %10,66 | 36.030 | 1.231.595 | %11,03 | 28.587 | 1.145.395 |
| - EUR | - | - | - | %10,96 | 14.190 | 629.111 |
| - TL | %22,41 | 383.525 | 383.525 | %29,96 | 2.063.091 | 2.063.091 |
| Kısa vadeli kısmı | 1.615.120 | 3.837.597 | ||||
| - USD | - | - | - | %11,21 | 15.690 | 628.651 |
| - EUR | - | - | - | %10,96 | 6.135 | 271.994 |
| - TL | %20,65 | 1.119.119 | 1.119.119 | %20,65 | 1.636.515 | 1.636.515 |
| Uzun vadeli kısmı | 1.119.119 | 2.537.160 | ||||
| 2.734.239 | 6.374.757 |
Grup'un değişken faizli banka kredilerinin toplamı 15.591.457TL'dir (31 Aralık 2023: 17.321.901TL).
Uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmı, T.C. Merkez Bankası kaynaklı, sabit faiz oranlı Yatırım Taahhütlü Avans Kredisi (YTAK)' nden oluşmaktadır.
Grup'un uzun vadeli banka kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen | 327.723 | 1.338.387 |
| İki yıl ve üzeri | 791.396 | 1.198.773 |
| 1.119.119 | 2.537.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Krediler için verilenteminatlar dipnot 16'daaçıklanmıştır.
İskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin ve ihraç edilen uzun vadeli borçlanma senetlerinin genellikle altı ay içinde yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalarından kaynaklanan finansal taahhütlerini yerine getirmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net finansal borç | 36.852.336 | 44.511.002 - |
| Kredilerden ve ihraç edilen tahvillerden nakit girişleri | 65.160.661 | 29.665.000 |
| Kredi ve tahvil geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (41.727.597) | (24.851.354) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (260.378) | (302.639) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları | 2.201.378 | 3.715.928 |
| Tahakkuk eden faiz değişimi | (568.802) | (795.290) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | (1.629.899) | 1.230.138 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (9.426.686) | (14.551.402) |
| Dönem sonu itibarıyla net finansal borç | 50.601.013 | 38.621.383 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un net finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ZES Dijital Ticaret A.Ş. (1) | 29.116 | 34.169 |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) | 285.120 | 523.569 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 453.471 | 62.522 |
| 767.707 | 620.260 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| ABH Turizm Temsilcilik ve Ticaret A.Ş. (1) | 30.477 | 23.770 |
| Zorlu Holding A.Ş. (2) | 80.112 | 54.841 |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 120.100 | 74.268 |
| 230.689 | 152.879 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. (4) | 1.010.937 | 1.208.224 |
| 1.010.937 | 1.208.224 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 itibarıyla USD cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %9 ve TL cinsinden olan kısa vadeli diğer alacaklarının faiz oranı %55'tir. (31 Aralık 2023: USD %8, TL: %50).
(1) Zorlu Holding Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Bağlı Ortaklık, (4) İştirak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Holding A.Ş. (2) | 13.388.796 | 15.395.106 |
| Lentatek Uzay Havacılık ve Teknoloji A.Ş. (4) | 14.211.657 | 13.666.556 |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi ve Ticaret A. Ş. (4) | 11.127.755 | 10.022.337 |
| 38.728.208 | 39.083.999 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 itibarıyla USD cinsinden olan diğer alacaklarının faiz oranı %9 ve TL cinsinden olan diğer alacaklarının faiz oranı %55'tir. (31 Aralık 2023: USD %8, TL: %50).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (1) | 2.538.510 | 2.556.525 |
| Diğer | 34.972 | 136.378 |
| 2.573.482 | 2.692.903 |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Satışlar | |||||
| ZES Dijital Ticaret A.Ş. (1) | 692.321 | 293.951 | 100.763 | 248.788 | |
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) | 1.061.991 | 521.660 | 304.970 | 394.824 | |
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 44.600 | 47.367 | 11.817 | 15.209 | |
| 1.798.912 | 862.978 | 417.550 | 658.821 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan finansal gelirler, finansal amaçlı borçlardan kaynaklanan faiz gelirlerinden ve kur farklarından oluşmaktadır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Finansal giderler | ||||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 4.029 | 5.154 | 1.293 | 2.238 |
| 4.029 | 5.154 | 1.293 | 2.238 |
(1) Zorlu Holding Grup Şirketi, (2) Ana Ortak, (3) Bağlı Ortaklık, (4) İştirak
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 885.533 | 712.553 | 398.124 | 138.287 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | ||||
| Diğer ilişkili kuruluşlar | 21.052 | 21.177 | 11.700 | 11.824 |
g) İlişkili taraflardan alınan ve ilişkili taraflara verilen kefaletler dipnot 16'daaçıklanmıştır.
h) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 30Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuzaylık dönemde ödenen maaş ve ücretler toplamı 198.568 TL (1 Ocak -30 Eylül 2023: 242.280 TL)'dir.
i) İlişkili taraflardan finansman gelirleri finansman amaçlı verilen borçlardan kaynaklanan faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| DİPNOT 8– TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| Cari hesap alacakları | ||
| - İlişkili taraflardan (Dipnot 7) | 767.707 | 620.260 |
| - Diğer taraflardan | 19.993.039 | 21.345.956 |
| Çek ve senetler | 1.007.527 | 2.313.556 |
| Diğer | 73.077 | 110.184 |
| 21.841.350 | 24.389.956 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (157.492) | (171.625) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar toplamı | 21.683.858 | 24.218.331 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| Çek ve senetler | 266 | 1.116 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar toplamı | 266 | 1.116 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları | ||
| - İlişkili taraflara (Dipnot 7) | 230.689 | 152.879 |
| - Diğer taraflara | 44.556.387 | 56.854.098 |
| Diğer | 7.476 | 7.866 |
| Kısa vadeli ticari borçlar toplamı | 44.794.552 | 57.014.843 |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Cari hesap borçları |
| DİPNOT 9– DİĞER ALACAKLARVE BORÇLAR | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kısa vadeli diğer alacaklar | ||
| Resmi dairelerden alacaklar | 1.289.972 | 1.518.390 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 7) | 1.010.937 | 1.208.224 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 162.420 | 310.601 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 32.962 | 27.513 |
| 2.496.291 | 3.064.728 | |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (211) | (302) |
| 2.496.080 | 3.064.426 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 29.538 | 28.010 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 7) | 38.728.208 | 39.083.999 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 40.514 | 29.032 |
| 38.798.260 | 39.141.041 | |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | (8.278) | (11.247) |
| 38.789.982 | 39.129.794 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | ||
| Diğer borçlar | ||
| - Diğer taraflara | 162.474 | 19.246 |
| 162.474 | 19.246 | |
| Ertelenmiş gelirler | ||
| - Diğer taraflardan | 2.110.112 | 1.452.552 |
| 2.110.112 | 1.452.552 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 15.762.369 | 16.315.822 |
| Yarı mamul | 663.711 | 784.204 |
| Mamul | 14.723.861 | 13.766.085 |
| Ticari mal | 1.423.709 | 1.514.773 |
| Diğer stoklar | 74.790 | 41.672 |
| 32.648.440 | 32.422.556 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (536.536) | (480.493) |
| 32.111.904 | 31.942.063 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024hesap dönemi içerisinde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen ilk madde malzeme ve ticari mal giderleri 62.784.594 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 76.471.070TL).
Grup'un 30Eylül2024 itibarıyla yükümlülüklerine karşılık teminat olarak gösterdiği stoğu bulunmamaktadır(31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla bakiye | 480.493 | 522.888 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 94.850 | 203.715 |
| Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar | (49.689) | (78.633) |
| Yabancı para çevrim farkları | 10.882 | 69.290 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye | 536.536 | 717.260 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Verilen sipariş avansları | 556.535 | 1.653.866 |
| Peşin ödenen giderler | 756.799 | 404.735 |
| Verilen iş avansları | 11.886 | 11.793 |
| 1.325.220 | 2.070.394 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Sabit kıymet alımları için verilen avanslar | 448.860 | 405.387 |
| Peşin ödenen giderler | 384.167 | 82.097 |
| 833.027 | 487.484 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| % | Tutar | % | Tutar | ||
| İştirakler | |||||
| Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
%23 | 6.371.052 | %23 | 7.957.708 | |
| 6.371.052 | 7.957.708 |
Zorlu Holding AŞ'nin tarafı olduğu Ortak Girişim Grubu kapsamında yürütülen çalışmalar neticesinde, Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ. Türkiye'nin Otomobili Projesi'nde elektrikli binek otomobil üretmek ve bunu destekleyici faaliyetleri yürütmek amacıyla kurulan "Türkiye'nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Ticaret A.Ş." nin sermayesine %19 pay oranıyla iştirak etmiştir. Bu kapsamda, 31 Mayıs 2018 tarihinde Pay Sahipleri Sözleşmesi ve Esas Sözleşme imzalanmıştır. Kurulan şirketin tescil işlemleri 28 Haziran 2018 tarihinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türkiye'nin Otomobil Girişim Grubu ("TOGG")'nun 31 Mayıs 2021 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ve TOGG esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde; Şirket'in TOGG'daki nihai payı %23 olmuştur.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım olan TOGG'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 2023 dönemindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Açılış bakiyesi | 7.957.708 | 5.130.486 |
| Kar/zararlarından paylar | (1.593.627) | 5.884 |
| Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar | 6.911 | 56.220 |
| Sermaye Artışı | 60 | 231.920 |
| 30 Eylül itibarıyla bakiye | 6.371.052 | 5.424.510 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | çevrim | Transfer | 30 Eylül | ||
| 2024 | farkları | 2024 | |||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | |||||||
| Arsalar | 18.613.365 | 33.182 | - | (18.118) | - | 18.628.429 | |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 586.457 | - | - | (27.529) | 1.202 | 560.130 | |
| Binalar | 13.623.666 | 28.550 | (171) | (349.336) | 48.437 | 13.351.146 | |
| Özel maliyetler | 1.881.984 | 5.591 | (138) | (1.791) | 366 | 1.886.012 | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 45.390.869 | 1.066.108 | (421.307) | (119.901) | 328.790 | 46.244.559 | |
| Taşıtlar | 87.336 | 1.252 | (5.154) | (759) | 16 | 82.691 | |
| Mobilya ve demirbaşlar | 7.808.880 | 412.502 | (10.723) | (19.555) | 19.154 | 8.210.258 | |
| Diğer maddi varlıklar | 18.787 | - | - | - | - | 18.787 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 2.412.284 | 1.551.245 | - | (788) | (401.964) | 3.560.777 | |
| 90.423.628 | 3.098.430 | (437.493) | (537.777) | (3.999) | 92.542.789 | ||
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 44.356 | 19.150 | - | (8.264) | - | 55.242 | |
| Binalar | 532.460 | 552.051 | (171) | (112.016) | - | 972.324 | |
| Özel maliyetler | 1.543.367 | 71.597 | (138) | (4.524) | - | 1.610.302 | |
| Tesis, makine ve cihazlar | 34.175.742 | 1.929.102 | (408.565) | (129.718) | - | 35.566.561 | |
| Taşıtlar | 69.456 | 5.374 | (3.639) | 1.628 | - | 72.819 | |
| Mobilya ve demirbaşlar | 6.975.521 | 306.233 | (9.333) | (17.271) | - | 7.255.150 | |
| Diğer maddi varlıklar | 18.787 | - | - | - | - | 18.787 | |
| 43.359.689 | 2.883.507 | (421.846) | (270.165) | - | 45.551.185 | ||
| Net kayıtlı değer | 47.063.939 | 46.991.604 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak | İlaveler | Çıkışlar | çevrim | Transfer | 30 Eylül | |
| 2023 | farkları | 2023 | ||||
| Maliyet / yeniden değerlenmiş değer | ||||||
| Arsalar | 7.151.297 | - | - | (20.859) | - | 7.130.438 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 622.557 | 624 | - | (34.869) | - | 588.312 |
| Binalar | 11.535.981 | 58.660 | - | (406.406) | 41.534 | 11.229.769 |
| Özel maliyetler | 1.745.691 | 117.435 | - | (1.924) | 8.675 | 1.869.877 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 42.463.956 | 1.684.281 | (647.394) | (240.694) | 244.645 | 43.504.794 |
| Taşıtlar | 80.052 | 5.620 | (478) | (1.029) | - | 84.165 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 7.411.728 | 252.062 | (18.092) | (13.777) | 42.412 | 7.674.333 |
| Diğer maddi varlıklar | 18.787 | - | - | - | - | 18.787 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 4.483.313 | 1.988.453 | - | (865) | (340.992) | 6.129.909 |
| 75.513.362 | 4.107.135 | (665.964) | (720.423) | (3.726) | 78.230.384 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 41.520 | 22.975 | - | (8.421) | - | 56.074 |
| Binalar | 578.077 | 459.584 | - | (107.028) | - | 930.633 |
| Özel maliyetler | 1.470.207 | 69.843 | - | (1.341) | - | 1.538.709 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 32.646.582 | 2.373.856 | (642.816) | (232.831) | - | 34.144.791 |
| Taşıtlar | 66.932 | 4.323 | (478) | (910) | - | 69.867 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 6.645.206 | 308.482 | (17.430) | (13.684) | - | 6.922.574 |
| Diğer maddi varlıklar | 18.787 | - | - | - | - | 18.787 |
| 41.467.311 | 3.239.063 | (660.724) | (364.215) | - | 43.681.435 | |
| Net kayıtlı değer | 34.046.051 | 34.548.949 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Dönem amortisman giderlerinin ve itfa paylarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2023 | ||
| Satılan malın maliyeti | 2.237.679 | 2.787.210 | |
| Operasyonel giderler | 1.723.316 | 2.083.903 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (Atıl kapasite) | 17.691 | 15.490 | |
| 3.978.686 | 4.886.603 |
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar | |||
| Arsalar | - | 18.628.429 | - |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 13.911.276 | - |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Maddi duran varlıklar | |||
| Arsalar | - | 18.613.365 | - |
| Binalar ve yerüstü düzenleri | - | 14.210.123 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 3.218.052 | 514.983 | - | 3.733.035 |
| Taşıtlar ve makinalar | 638.015 | 27.388 | - | 665.403 |
| 3.856.067 | 542.371 | - | 4.398.438 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 1.653.223 | 261.344 | - | 1.914.567 |
| Taşıtlar ve makinalar | 530.290 | 58.288 | - | 588.578 |
| 2.183.513 | 319.632 | - | 2.503.145 | |
| Net kayıtlı değer | 1.672.554 | 1.895.293 | ||
| 1 Ocak | 30 Eylül | |||
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Arsa ve binalar | 2.482.191 | 539.305 | (15.140) | 3.006.356 |
| Taşıtlar ve makinalar | 591.242 | 53.608 | - | 644.850 |
| 3.073.433 | 592.913 | (15.140) | 3.651.206 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arsa ve binalar | 1.268.858 | 459.977 | (3.105) | 1.725.730 |
| Taşıtlar ve makinalar | 460.469 | 63.105 | - | 523.574 |
| 1.729.327 | 523.082 | (3.105) | 2.249.304 | |
| Net kayıtlı değer | 1.344.106 | 1.401.902 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un televizyon ve elektronik cihazlar, buzdolabı, split klima, bulaşık makinesi, pişirici cihazlar ve çamaşır makinesi yeni ürün geliştirme projelerine ilişkin yapılan harcamaları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Garanti ve montaj giderleri karşılığı | 1.661.095 | 1.617.107 |
| Diğer gider karşılıkları | 1.728.506 | 2.316.939 |
| Dava karşılıkları | 77.886 | 103.936 |
| 3.467.487 | 4.037.982 | |
| Uzun vadeli borç karşılıkları | ||
| Garanti gider karşılığı | 548.576 | 474.370 |
| 548.576 | 474.370 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup yönetimi ve hukuk müşavirlerinin değerlendirmeleri sonucu, kaybedilme ihtimali daha kuvvetli olan diğer davaların tamamı için ayrılan karşılık tutarı 77.886 TL'dir.(31 Aralık 2023: 103.936TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 4.858.904 | 4.961.072 |
| Çek ve senetler | 2.949.529 | 2.807.285 |
| İpotek ve kefaletler | 6.405.643 | 6.102.060 |
| 14.214.076 | 13.870.417 |
Yukarıdaki tablo, Grup'un almış olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | GBP | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 30 Eylül 2024 | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | |||||
| tutarı | 509 | 2.135 | - | 5.823.007 | 5.922.049 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı (*) | 2.593.284 | 181.237 | 60.400 | 20.493.383 | 118.840.246 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | |||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 21.248 | - | - | 16.894 | 743.204 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 21.248 | - | - | 16.894 | 743.204 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 2.615.041 | 183.372 | 60.400 | 26.333.284 | 125.505.499 |
(*) Tam konsolidasyona dahil ortaklıklar birbirleri lehine çeşitli bankalara Grup'un vadeli işlemleri ve kullanmış olduğu tüm kredileri için kefalet vermiştir.
Yukarıdaki tablo, Grup'un vermiş olduğu kefaletlere ilişkin kullanılan limitlerin veya alınan kefaletlerin tutarlarından düşük olanları üzerinden hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| USD | EUR | GBP | Toplam TL | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Grup tarafından verilen TRİK'ler | ('000) | ('000) | ('000) | TL | değeri |
| 31 Aralık 2023 | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | |||||
| tutarı | 509 | 2.135 | - | 4.102.177 | 4.217.226 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 2.182.426 | 148.778 | 60.346 | 19.212.571 | 116.337.547 |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | |||||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 36.565 | - | - | 27.308 | 1.492.355 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 36.565 | - | - | 27.308 | 1.492.355 |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | |||||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | - |
| Toplam | 2.219.500 | 150.913 | 60.346 | 23.342.056 | 122.047.128 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK' lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %1'dir (31 Aralık 2023:%3).
Grup'un bilanço tarihi itibarıyla ihracat teşvikleri kapsamında gerçekleştireceği 3.106.545 bin USD (31 Aralık 2023: 3.121.967 bin USD) tutarında ihracat taahhüdü bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 190.960bin EUR, 364.321 bin USD, 13.556 bin SEK, 88.012 binGBP, 7.399 bin PLN ve 2.561.894 TL alım taahhüdü karşılığında 250.719 bin EUR, 68.876 bin GBP, 38.508bin PLN, 828.225 bin RUB, 54.305 bin SEK, 372.656 bin USD ve 115.658 TL vadeli döviz satış taahhüdü (31 Aralık 2023: 1.068.802 bin USD, 227.544 bin EUR, 135.899 bin GBP, 21.625 bin PLN ve 156.580 bin CNY alım taahhüdü karşılığında 419.731 bin USD, 704.294 bin EUR, 142.433 bin GBP, 60.525 bin PLN, 987.000 RUB ve 4.029.267 TL vadeli döviz satış taahhüdü) bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 702.250 | 694.463 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 409.024 | 545.198 |
| 1.111.274 | 1.239.661 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.767.401 | 2.147.753 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibarıylaödenecek kıdem tazminatı, 30Eylül 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL/yıl tavanına tabidir. (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL/yıl- 31 Aralık 2023 satın alım gücünde).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %23,60 enflasyon oranı ve %49,25 reel iskonto oranı varsayımına göre, %3,72 iskonto oranı ile hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: %23,60 enflasyon oranı, %49,25 reel iskonto oranı, %3,72 iskonto oranı).
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir düzenlendiği için, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2024 itibarıyla, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan tam 41.828,42 TL tavan tutarı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla bakiye | 2.147.753 | 2.775.891 |
| Dönem içerisindeki artış | 199.590 | 142.467 |
| Dönem içerisindeki ödemeler | (337.485) | (692.644) |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 41.353 | 318.782 |
| Faiz maliyeti | 275.647 | 127.660 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | (559.457) | (842.295) |
| 30 Eylül itibarıyla bakiye | 1.767.401 | 1.829.861 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | ||
| Devreden KDV | 255.653 | 64.876 |
| Tedarikçilerden prim ve teşvik tahakkukları | 177.462 | 190.678 |
| Diğer | 55.214 | 367.339 |
| 488.329 | 622.893 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer yükümlülükler | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 951.126 | 1.682.592 |
| Diğer | 1.174.103 | 1.592.403 |
| 2.125.229 | 3.274.995 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Her bir hisse için 1 Kr nominal değer | ||
| Kayıtlı sermaye tavanı | 2.000.000 | 2.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 335.456 | 335.456 |
30 Eylül 2024ve 31 Aralık 2023 itibarıylapay sahipleri ve pay oranları aşağıda belirtilmiştir:
| Oran | Tutar | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Zorlu Holding A.Ş. | %52,77 | %55,69 | 177.019 | 186.815 |
| Diğer ortaklar (Halka açık) | %47,23 | %44,31 | 158.437 | 148.641 |
| %100 | %100 | 335.456 | 335.456 |
Sermaye düzeltme farkları, Grup sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Grup'un enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.
Paylara ilişkin primler hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yasal yedekler | 1.702.593 | 1.702.593 | ||
| Üfe Endeksli | Tüfe Endeksli | Geçmiş Yıllar Karları/Zararlarında | ||
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | Takip Edilen Farklar | ||
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 30.463.337 | 21.199.309 | 9.264.028 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2.385.753 | 1.702.593 | 683.160 | |
| e) Değer artış fonları | ||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Finansal varlıklar değer artış fonu | 61.206 | 82.647 | ||
| Duran varlıklar değer artış fonu | 12.188.309 | 12.283.240 | ||
| 12.249.515 | 12.365.887 | |||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yurt içi satış geliri | 45.693.426 | 45.339.063 | 15.074.206 | 15.995.370 |
| Yurt dışı satış geliri | 62.509.149 | 76.107.904 | 21.828.603 | 27.418.517 |
| Brüt satış geliri | 108.202.575 | 121.446.967 | 36.902.809 | 43.413.887 |
| Satışlardan indirimler (-) | (9.049.589) | (8.924.783) | (3.367.773) | (3.157.638) |
| Net satış geliri | 99.152.986 | 112.522.184 | 33.535.036 | 40.256.249 |
| Satışların maliyeti | (75.611.206) | (88.968.467) | (25.294.218) | (30.898.572) |
| Brüt kar | 23.541.780 | 23.553.717 | 8.240.818 | 9.357.677 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı gelirleri | 1.257.476 | 531.861 | 597.697 | 20.404 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 1.215.965 | 2.780.597 | 352.777 | 34.663 |
| Diğer gelirler | 537.763 | 351.136 | 119.925 | 74.628 |
| 3.011.204 | 3.663.594 | 1.070.399 | 129.695 |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan vade farkı ve faiz giderleri | 1.844.174 | 1.116.594 | 645.612 | 466.123 |
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | 6.395.020 | 13.023.120 | 1.885.269 | 1.336.751 |
| Diğer giderler | 556.313 | 810.983 | 131.726 | 307.695 |
| 8.795.507 | 14.950.697 | 2.662.607 | 2.110.569 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül |
1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | ||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kambiyo karları | 5.421.802 | 12.691.028 | 1.414.494 | 1.913.544 |
| Türev finansal araçlar geliri | 940.481 | 3.236.305 | 400.855 | 1.191.068 |
| Faiz gelirleri | 3.776.057 | 2.944.072 | 1.206.310 | 1.042.804 |
| 10.138.340 | 18.871.405 | 3.021.659 | 4.147.416 |
| 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
1 Temmuz - 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kambiyo zararları | 4.460.710 | 7.324.793 | 1.646.369 | 1.042.982 |
| Türev finansal araçlar giderleri | 2.972.409 | 5.284.175 | 852.650 | 1.766.023 |
| Faiz giderleri | 8.226.363 | 5.765.209 | 2.949.678 | 1.724.179 |
| Komisyon ve diğer finansman giderleri | 1.588.411 | 1.049.939 | 596.660 | 371.341 |
| 17.247.893 | 19.424.116 | 6.045.357 | 4.904.525 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 38.655 | 193.074 |
| Peşin ödenen vergiler | (29.064) | (190.642) |
| Kurumlar vergisi karşılığı - net | 9.591 | 2.432 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (3.322.790) | (1.729.164) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri - net | (3.322.790) | (1.729.164) |
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 6. maddesinin 1. fıkrası uyarınca; kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safî kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Aynı maddenin 2.fıkrası uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun ticari kazanç hakkındaki hükümleri de dikkate alınarak, ticari kazanca kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna kazançların ve indirimlerin ticari kazançtan indirilmesi suretiyle safi kurum kazancına ulaşılır.
7456 sayılı Kanunun 21. Maddesiyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32. Maddesinde yapılan değişiklikle bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri dışındaki kurumlar vergisi mükelleflerinin 2024 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde safi kurum kazançları üzerinden %25 oranında kurumlar vergisi alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi dışında, kurumların karlarının tamamının veya bir kısmının kar dağıtımına konu edilmesi halinde Stopaj Gelir/Kurumlar Vergisi yükü ortaya çıkabilir. Tam mükellef kurumlar tarafından;
Kar dağıtımı yapılması halinde %10 oranında stopaj gelir/kurumlar vergisi ödenir. Türk vergi mevzuatına göre karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı olarak değerlendirilmez.
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile 15 Temmuz 2023 tarihinde aktifinde olup aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %25'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren aktife alınan taşınmazların satışından doğan kazançlara kurumlar vergisi istisnası uygulanmaz.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül2024 ve 2023 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergigiderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri | (30.034) | (434.473) |
| Ertelenen vergi gideri / geliri | (1.966.907) | (2.977.138) |
| Toplam vergi gideri / geliri | (1.996.941) | (3.411.611) |
Grup, Manisa Organize Sanayi Bölgesi'ndeki üretim tesislerinde gerçekleştirdiği modernizasyon, tevsii ve yeni yatırımlarına ilişkin yatırım teşvik belgeleri nedeniyle indirimli kurumlar vergisi avantajına sahiptir.
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK II, 14.1 sayılı Tebli ğ ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | (1.767.401) | (2.147.753) | 441.850 | 536.938 |
| Yatırım teşvik indirim uygulaması | - | - | 859.044 | 1.007.787 |
| Garanti karşılığı | (2.209.671) | (2.091.477) | 552.418 | 522.869 |
| Şüpheli alacak karşılığı | (157.492) | (171.625) | 39.373 | 42.906 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile | ||||
| vergi matrahları arasındaki net fark | 28.339.910 | 24.428.324 | (5.927.471) | (4.642.132) |
| Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net | ||||
| fark | 1.751.416 | 2.435.264 | (437.854) | (608.816) |
| Türev işlem gider karşılığı | (181.074) | (596.772) | 45.269 | 149.194 |
| Ar-ge indirimi | - | - | 1.312.005 | 1.187.107 |
| Diğer | 829.696 | (299.931) | (207.424) | 74.983 |
| (3.322.790) | (1.729.164) |
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ayrıca finansal tablolarda, 30 Aralık 2023 tarih ve 32415 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun tebliği ile enflasyon muhasebesine ilişkin yapılan düzeltmeler sonucunda muhasebeleştirilen geçici farkların ertelenmiş vergi etkisi de yer almaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibari ile Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 859.044 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi paralelinde ve yapmış olduğu bütçe doğrultusunda önümüzdeki yıl içerisinde faydalanmayı beklediği yatırım teşviklerinden kaynaklanan vergi avantajını mali tablolarında ertelenmiş vergi varlığı olarak muhasebeleştirilmiştir. Bununla beraber Grup'un kullanmaya hak kazandığı 4.701.752 TL tutarındaki vergi avantajı muhasebenin ihtiyatlılık prensibi uyarınca ertelenmiş vergi aktifinde muhasebeleştirilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Cari dönem içerisinde kullanılan yatırım teşvik belgesinden kaynaklı vergi avantajı toplamı 55.232 TL'dir.
Grup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir. Yatırım teşviklerinin ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine herhangi bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri net değerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| Dönem başı, 1 Ocak | (1.729.164) | (22.173) | |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri | (1.966.907) | (2.977.138) | |
| Özkaynaklara yansıtılan | (41.180) | (150.378) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 414.461 | 245.959 | |
| Dönem sonu ertelenen vergi yükümlülüğü, net | (3.322.790) | (2.903.730) | |
| DİPNOT 25 – PAY BAŞINA (KAYIP) /KAZANÇ | 1 Ocak - 30 Eylül |
1 Ocak - 30 Eylül |
|
| 2024 | 2023 | ||
| Ana ortaklık payına düşen net kar | (4.310.594) | (1.644.108) | |
| Nominal değeri 1 Kr olan payların | |||
| ağırlıklı adedi (yüz adet) | 33.545.600 | 33.545.600 | |
| Pay başına kayıp | (0,1285) | (0,0490) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç Değerler | Rayiç Değerler | ||||
| Kontrat | Varlıklar/ | Kontrat | Varlıklar / | ||
| tutarı | (Yükümlülükler) | tutarı | (Yükümlülükler) | ||
| Türev araçlar varlıkları: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 8.480.351 | 68.026 | 12.426.709 | 189.304 | |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 247.191 | 316 | 10.462.800 | 64.899 | |
| Türev araçlar yükümlülükleri: | |||||
| Alım satım amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 9.475.540 | (66.877) | 13.960.765 | (219.072) | |
| Nakit akıma yönelik riskten korunma amaçlı | |||||
| Vadeli yabancı para işlemleri | 9.717.708 | (182.539) | 23.976.822 | (631.903) | |
| 27.920.790 | (181.074) | 60.827.096 | (596.772) |
Grup, yabancı para birimi ile yaptığı operasyonları nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu riskin yönetiminde ana prensip, kur dalgalanmalarından en az etkilenecek şekilde döviz pozisyonu seviyesinin korunmasıdır.
Döviz kuru riskinin yönetilmesinde gerekli olması durumunda türev işlemler de yapılmaktadır. Bu kapsamda Grup'un asıl olarak tercih ettiği yöntem vadeli döviz işlemleridir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Diğer (TL | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | TL Karşılığı |
| 1. Ticari Alacaklar | 125.064 | 244.330 | 1.063.525 | 14.657.252 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 72.489 | 22.332 | 20.662 | 3.346.503 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 32.575 | 962 | - | 1.148.212 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 230.128 | 267.624 | 1.084.187 | 19.151.967 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 1.039.578 | 51 | - | 35.473.388 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 1.039.578 | 5 1 |
- | 35.473.388 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.269.706 | 267.675 | 1.084.187 | 54.625.355 |
| 10. Ticari Borçlar | 800.714 | 240.203 | 110.399 | 36.666.216 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 361.413 | 160.035 | - | 18.473.770 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.462 | 1.256 | - | 132.187 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.164.589 | 401.494 | 110.399 | 55.272.173 |
| 14. Ticari Borçlar | - | 4.541 | - | 173.649 |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 468.845 | 7.509 | - | 16.313.440 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 468.845 | 12.050 | - | 16.487.089 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.633.434 | 413.544 | 110.399 | 71.759.262 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) (*) | (8.335) | (59.759) | 154.938 | (2.450.713) |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 364.321 | 190.960 | 4.119.511 | 23.839.718 |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (372.656) | (250.719) | (3.964.573) | (26.290.431) |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (372.063) | (205.628) | 1.128.726 | (19.584.620) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (363.728) | (145.869) | 973.788 | (17.133.907) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (181.074) |
| 23. İhracat | 324.690 | 1.026.778 | 4.727.281 | 62.509.149 |
| 24. İthalat | 1.029.070 | 136.832 | 58.866 | 40.467.534 |
(*) Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonlarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | TL Karşılığı (fonksiyonel |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (fonksiyonel | ||||||
| para birimi | para birimi | |||||
| Diğer (TL | tarihi | endeksli | ||||
| 31 Aralık 2023 | USD (Bin) | EUR (Bin) | karşılığı) | değerler) | değerler) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 92.538 | 238.713 | 1.575.155 | 12.075.124 | 16.405.305 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||||
| Hesapları dahil) | 27.790 | 8.261 | 2.081 | 1.089.263 | 1.479.876 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 3. Diğer | 68.685 | 893 | - | 2.051.052 | 2.786.567 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 189.013 | 247.867 | 1.577.236 | 15.215.439 | 20.671.748 | |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 18.643 | 3.115 | - | 650.277 | 883.469 | |
| 7. Diğer | 819.838 | 51 | - | 24.136.218 | 32.791.548 | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 838.481 | 3.166 | - | 24.786.495 | 33.675.017 | |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.027.494 | 251.033 | 1.577.236 | 40.001.934 | 54.346.765 | |
| 10. Ticari Borçlar | 857.466 | 187.826 | 154.204 | 31.571.227 | 42.892.777 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 345.908 | 118.528 | 599.569 | 14.668.741 | 19.929.001 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 8 0 |
1.415 | - | 48.528 | 65.931 | |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.203.454 | 307.769 | 753.773 | 46.288.496 | 62.887.709 | |
| 14. Ticari Borçlar | - | 5.460 | - | 178.174 | 242.068 | |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 15.690 | 16.633 | - | 1.005.474 | 1.366.041 | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 15.690 | 22.093 | - | 1.183.648 | 1.608.109 | |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.219.144 | 329.862 | 753.773 | 47.472.144 | 64.495.818 | |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların | ||||||
| Net Varlık/(Yükümlülük)Pozisyonu(19a+19b) | 649.071 | (476.750) | 108.175 | 3.692.531 | 5.016.685 | |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 1.068.802 | 227.544 | 5.896.185 | 44.841.898 | 60.922.355 | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | (419.731) (704.294) (5.788.010) (41.149.367) | (55.905.670) | ||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 457.421 | (555.579) | 931.638 | (3.777.679) | (5.132.368) | |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (=1+2a+3+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (210.293) | (81.944) | 823.463 | (8.120.487) | (11.032.522) | |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | (439.254) | (596.772) | |
| 23. İhracat | 541.555 | 1.533.534 | 9.851.005 | 76.246.912 | 103.589.314 | |
| 24. İthalat | 1.404.462 | 207.252 | 542.079 | 39.158.737 | 53.201.193 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyladöviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir. Döviz k uru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
||
| 30 Eylül 2024 | paranın değer |
paranın | |||
| değer | |||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (1.251.121) | 1.251.121 | (1.251.121) | 1.251.121 | |
| USD riskinden korunan kısım | (666.704) | 666.704 | (740.143) | 740.143 | |
| USD net etki | (1.917.825) | 1.917.825 | (1.991.264) | 1.991.264 | |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (559.647) | 559.647 | (559.647) | 559.647 | |
| EUR riskinden korunan kısım | 333.753 | (333.753) | 219.130 | (219.130) | |
| EUR net etki | (225.894) | 225.894 | (340.517) | 340.517 | |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 97.379 | (97.379) | 97.379 | (97.379) | |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 107.711 | (107.711) | 304.916 | (304.916) | |
| Diğer net etki | 205.090 | (205.090) | 402.295 | (402.295) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak TL'nin 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar/ Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer |
paranın | paranın değer |
Yabancı paranın değer |
|
| değer | ||||
| 31 Aralık 2023 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi |
| USD'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| USD net varlık/yükümlülüğü | (775.294) | 775.294 | (775.294) | 775.294 |
| USD riskinden korunan kısım | 7.069 | (7.069) | 1.007.891 | (1.007.891) |
| USD net etki | (768.225) | 768.225 | 232.597 | (232.597) |
| EUR'un TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| EUR net varlık/yükümlülüğü | (351.487) | 351.487 | (351.487) | 351.487 |
| EUR riskinden korunan kısım | 215.496 | (215.496) (1.357.055) | 1.357.055 | |
| EUR net etki | (135.991) | 135.991 | (1.708.542) | 1.708.542 |
| Diğer para birimlerinin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| Diğer para birimleri net varlık/yükümlülüğü | 111.876 | (111.876) | 111.876 | (111.876) |
| Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | 271.540 | (271.540) | 827.347 | (827.347) |
| Diğer net etki | 383.416 | (383.416) | 939.223 | (939.223) |
Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ'nin (Vestel Elektronik) Otomotiv İş Kolu'nun iştirak modeliyle kısmi bölünme yoluyla Vestel Mobilite'ye devrine ilişkin SPK başvurusu 23.10.2024 tarihinde yapılmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.