Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 8, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Konsolide Finansal Durum Tablosu…………………………………………………… 1-2 | |
|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu………………………………………………………3 | |
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu…………………………………………………4 | |
| Konsolide Nakit Akış Tablosu……………………………………………………………5 | |
| NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 | |
| NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 6 | |
| NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 23 | |
| NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI 25 | |
| NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 27 | |
| NOT 6 – KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR 28 | |
| NOT 7 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 31 | |
| NOT 8 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 33 | |
| NOT 9 – STOKLAR 34 | |
| NOT 10 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER 34 | |
| NOT 11 – FİNANSAL YATIRIMLAR 35 | |
| NOT 12 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 36 | |
| NOT 13 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 37 | |
| NOT 14 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 39 | |
| NOT 15 – KULLANIM HAKKI VARLIKLARI 41 | |
| NOT 16 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 43 | |
| NOT 17 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 44 | |
| NOT 18 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 45 | |
| NOT 19 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 46 | |
| NOT 20 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 47 | |
| NOT 21 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 49 | |
| NOT 22- FAALİYET GİDERLERİ 50 | |
| NOT 23- ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 51 | |
| NOT 24 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER 52 | |
| NOT 25 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ 52 | |
| NOT 26 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 53 | |
| NOT 27 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) 55 | |
| NOT 28 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ 55 | |
| NOT 29 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 56 | |
| NOT 30– RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 64 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 285.541.038 | 1.445.493.988 |
| Finansal Yatırımlar | 11 | 55.633.521 | 120.214.740 |
| Ticari Alacaklar | 661.770.599 | 276.837.300 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4-7 | 2.412.178 | 1.144.551 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 659.358.421 | 275.692.749 |
| Diğer Alacaklar | 1.793.689 | 6.562.780 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 5-8 | 907.201 | 5.232.669 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 886.488 | 1.330.111 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 575.638.248 | 438.721.215 |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 178.630 | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 575.459.618 | 438.721.215 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 6.571.794 | - | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 159.388.026 | 60.664.161 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 159.388.026 | 60.664.161 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.746.336.915 | 2.348.494.184 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Ticari Alacaklar | 2.564.744 | 3.700.335 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 2.564.744 | 3.700.335 |
| Diğer Alacaklar | 3.163.880 | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 3.163.880 | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 12 | 46.702.808 | 46.702.808 |
| Maddi Duran Varlıklar | 5.285.259.733 | 4.822.186.674 | |
| - Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | 13 | 4.978.802.512 | 4.485.964.964 |
| - Diğer Maddi Duran Varlıklar | 13 | 306.457.221 | 336.221.710 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 1.194.579.978 | 954.816.315 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 177.114.806 | 194.023.966 | |
| - Şerefiye | 105.830.424 | 105.830.424 | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 14 | 71.284.382 | 88.193.542 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 279.941.051 | 25.967.469 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 279.941.051 | 25.967.469 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 26 | 419.650.470 | 125.401.635 |
| Toplam Duran Varlıklar | 7.408.977.470 | 6.172.799.202 | |
| Toplam Varlıklar | 9.155.314.385 | 8.521.293.386 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Dönemli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.581.878.102 | 1.221.536.103 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 763.901.088 | 747.801.655 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 580.263.789 | 467.910.940 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 6 | 230.000.000 | -- |
| - Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 7.713.225 | 5.823.508 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.301.976.365 | 913.572.509 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 1.301.976.365 | 913.572.509 |
| Ticari Borçlar | 725.201.362 | 889.286.195 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4-7 | -- | 6.556.926 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 725.201.362 | 882.729.269 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 17 | 10.265.358 | 11.268.828 |
| Diğer Borçlar | 41.872.028 | 35.231.617 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4-8 | 19.683.031 | 35.126.235 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 22.188.997 | 105.382 |
| Ertelenmiş Gelirler | 250.579.076 | 155.650.768 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 10 | 250.579.076 | 155.650.768 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 4.052.073 | 488.107 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 10.658.489 | 11.320.686 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 3.920.391 | 5.981.944 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 6.738.098 | 5.338.742 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 19 | 17.870.964 | 32.632.586 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.944.353.817 | 3.270.987.399 | |
| Uzun Dönemli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.870.401.872 | 1.294.781.235 | |
| - Banka Kredileri | 6 | 1.739.117.473 | 937.443.824 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 6 | 131.284.399 | 357.337.411 |
| Ticari Borçlar | 223.003.930 | 194.896.609 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 223.003.930 | 194.896.609 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 38.117.615 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 38.117.615 | -- | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.715.522 | 1.738.396 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 1.715.522 | 1.738.396 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.133.238.939 | 1.491.416.240 | |
| Toplam Yükümlülükler | 6.077.592.756 | 4.762.403.639 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.077.721.629 | 3.758.889.747 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 168.700.000 | 168.700.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 524.439.061 | 524.439.061 | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 989.299.831 | 989.299.831 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
20 | 116.783 | (2.202.666) |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / (Kayıpları) | 116.783 | (2.202.666) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 20 | 49.940.528 | 48.633.737 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 20 | 2.028.712.993 | 1.339.010.185 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (683.487.567) | 691.009.599 | |
| Toplam Özkaynaklar | 3.077.721.629 | 3.758.889.747 | |
| Toplam Kaynaklar | 9.155.314.385 | 8.521.293.386 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Hasılat | 21 | 4.131.569.334 | 3.280.205.068 | 1.992.931.433 | 1.487.255.102 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (3.259.058.243) | (2.342.548.768) | (1.506.971.125) | (854.339.579) |
| Brüt Kar / (Zarar) | 872.511.091 | 937.656.300 | 485.960.308 | 632.915.523 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22 | (291.620.535) | (211.028.190) | (123.201.591) | (105.728.720) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 22 | (234.912.402) | (133.477.795) | (91.716.575) | (63.486.600) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 405.291.935 | 157.625.144 | 360.702.642 | 49.238.063 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 23 | (188.636.883) | (32.878.459) | (157.905.392) | (21.288.396) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 562.633.206 | 717.897.000 | 473.839.392 | 491.649.870 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | |||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 24 24 |
154.382.548 - |
49.364.101 (68.496) |
32.621.271 - |
7.039.230 (5.528) |
| Finansman Geliri / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı / (Zararı) |
717.015.754 | 767.192.605 | 506.460.663 | 498.683.572 | |
| Finansman Gelirleri | 25 | 410.086 | 66.106.473 | 288.268 | 8.095.713 |
| Finansman Giderleri (-) | 25 | (1.625.715.774) | (803.216.654) | (737.485.382) | (409.777.583) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | 110.609.127 | 260.940.193 | 61.998.949 | 540.683.579 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / | |||||
| (Zararı) | (797.680.807) | 291.022.617 | (168.737.502) | 637.685.281 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri) | 114.193.240 | (13.863.912) | (51.829.529) | (43.014.232) | |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | 26 | (4.423.592) | (352.988) | (1.410.750) | 2.014.505 |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 26 | 118.616.832 | (13.510.924) | (50.418.779) | (45.028.737) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı / (Zararı) | (683.487.567) | 277.158.705 | (220.567.031) | 594.671.049 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | (683.487.567) | 277.158.705 | (220.567.031) | 594.671.049 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı: | |||||
| Ana Ortaklık Payları | (683.487.567) | 277.158.705 | (220.567.031) | 594.671.049 | |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) Pay Başına Kazanç (Zarar) |
27 | (4,05) | 2,37 | (1,31) | 5,08 |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 2.319.449 | (1.381.232) | 4.915.200 | (1.161.279) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları |
3.055.412 | (1.395.421) | 6.495.298 | (1.109.768) | |
| Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | (735.963) | 14.189 | (1.580.098) | (51.511) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir Dağılımı | (681.168.118) | 275.777.473 | (215.651.831) | 593.509.770 | |
| Ana Ortaklık Payları | (681.168.118) | 275.777.473 | (215.651.831) | 593.509.770 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 20 | 140.500.000 | 296.223.239 | -- | (128.340) | 5.327.703 | 211.622.959 | 1.025.960.712 | 1.679.506.273 | 1.679.506.273 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir / (gider) Dönem karı / (zararı) Diğer kapsamlı gelir / (gider) 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiye |
20 | -- -- -- -- 140.500.000 |
-- -- -- -- 296.223.239 |
-- -- -- -- - |
-- (1.381.232) -- (1.381.232) (1.509.572) |
28.157.988 -- -- -- 33.485.691 |
997.802.724 -- -- -- 1.209.425.683 |
(1.025.960.712) 277.158.705 277.158.705 -- 277.158.705 |
-- 275.777.473 277.158.705 (1.381.232) 1.955.283.746 |
-- 275.777.473 277.158.705 (1.381.232) 1.955.283.746 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 20 | 168.700.000 | 524.439.061 | 989.299.831 | (2.202.666) | 48.633.737 | 1.339.010.185 | 691.009.599 | 3.758.889.747 | 3.758.889.747 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 1.306.791 | 689.702.808 | (691.009.599) | -- | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | 2.319.449 | -- | -- | (683.487.567) | (681.168.118) | (681.168.118) | |
| Dönem karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (683.487.567) | (683.487.567) | (683.487.567) | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | -- | -- | -- | 2.319.449 | -- | -- | - | 2.319.449 | 2.319.449 | |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye | 20 | 168.700.000 | 524.439.061 | 989.299.831 | 116.783 | 49.940.528 | 2.028.712.993 | (683.487.567) | 3.077.721.629 | 3.077.721.629 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 412.141.099 | 299.718.969 | |
| Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler |
(683.487.567) 2.622.911.413 |
277.158.705 389.295.164 |
|
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 13-14-15 | 1.120.316.433 | 834.225.050 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | |||
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklarla İlgili Düzeltmeler |
7 | 2.738.850 | (27.252) |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 4.431.894 | 1.315.728 |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | (2.061.553) | (191.502) |
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | -- | (7.622.961) |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (134.120.183) | (4.811.970) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | 1.610.867.548 | (3.667.335) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 12 | -- | (3.747.060) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 26 | (290.932.725) | (38.075.118) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler | 24 | 201.062.022 | (419.552.347) |
| Parasal (Kazanç) / Kayıpla İlgili Düzeltmeler | 110.609.127 | 31.449.931 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.520.222.846) | (315.234.654) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 11 | 64.581.219 | 196.393 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 4 - 7 | (1.267.627) | (17.346.637) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | (385.268.931) | (208.785.904) |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 4 - 8 | -- | 101.654.094 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | 1.605.211 | 1.199.073 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | -- | (16.799.204) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (390.890.615) | (134.057.655) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) |
4 - 7 17 |
(135.977.512) (1.003.470) |
108.295.683 3.293.207 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 4 - 8 | 6.640.411 | 45.657 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 10 | 133.045.923 | 86.302.336 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (811.687.455) | (239.231.697) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 419.201.000 | 351.219.215 | |
| Ödenen Vergiler | 26 | (7.059.901) | (51.500.246) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (2.785.851.414) | (84.527.288) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 13 - 14 | 1.916.302.697 | 685.073.245 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 - 14 | (3.225.406.747) | (778.079.838) |
| Alınan (Ödenen) Faiz | 25 | (1.476.747.364) | 8.479.305 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 832.200.617 | 1.122.911.236 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
6 6 |
3.402.682.666 (2.570.482.049) |
2.382.184.060 (1.259.272.824) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (1.541.509.698) | 1.338.102.917 | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 381.556.748 | 24.945.454 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | (1.159.952.950) | 1.363.048.371 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.445.493.988 | 82.445.617 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 285.541.038 | 1.445.493.988 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Borlease Otomotiv A.Ş. ("Şirket" veya "Borlease") 2013 yılında İstanbul, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyeti gerek sahibi olduğu gerekse herhangi başka bir suretle üçüncü kişi ve kurumlardan temin etmiş olduğu her türlü motorlu ve motorsuz kara araçları olarak nitelendirilebilecek tüm araçları kiralama işlemleri yapmaktır.
Grup'a ait şirket olan Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.-Sixt Rent a Car ("Bağlı Ortaklık") 12 Aralık 2019 itibarıyla Grup'un altında faaliyet göstermektedir. Bağlı Ortaklık ana faaliyeti gereği gerek sahibi olduğu gerekse herhangi başka bir suretle üçüncü kişi ve kurumlardan temin etmiş olduğu otomobillerin günlük veya kontrata bağlı olarak kurumsal kiralamalar alanında faaliyet göstermektedir.
Grup öncelikli olarak her marka binek aracın operasyonel filo kiralama hizmetini yürütmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla operasyonel kiralamada kullanılan araçların sayısı 4.737 (31 Aralık 2023: 4.451), toplam yönetilen araçlarının sayısı 6.821'dir (31 Aralık 2023: 7.254).
Grup'un merkez ofisi İstanbul'da bulunmakta olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 381'dir (31 Aralık 2023: 372).
Şirket'in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:4/28 Cessas Plaza Kat:13 Ümraniye/İstanbul
Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı | |
| Bor Holding A.Ş. Halka açık kısım |
69,35 30,65 |
117.000.000 51.700.000 |
69,35 30,65 |
117.000.000 51.700.000 |
|
| Toplam | 100,00 | 168.700.000 | 100,00 | 168.700.000 | |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 168.700.000 | 100,00 | 168.700.000 |
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, bu tarihlerde sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar tabloları ve diğer kapsamlı gelir tabloları ile konsolide finansal tabloları tamamlayıcı dipnotlar, 8 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Grup hasılatının çoğunluğu TL cinsinden gerçekleşmektedir. Grup'un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Grup, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49384 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, paranın bilanço tarihinde geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler (nakit ve nakit benzerleri, ticari alacak ve borçlar, finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlar, borçlanmalar gibi) hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin (stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve özkaynak kalemleri gibi) enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" ve TMS 2 "Stoklar" Standartlarına ilişkin hükümler uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide bilançolardaki parasal olmayan kalemlerin konsolide gelir tablosuna etkisi olanlar dışında, konsolide gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının konsolide finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir. Parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar'ın finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ise önce aylık olarak ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve giderlerin cari dönem sonu satın alma gücüne getirilmesi amacıyla endeksleme yapılmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıklarını kapsamaktadır. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyon esnasında kayıtlarda düzeltilmiştir.
Şirket direkt veya endirekt olarak bir şirketteki oy haklarının %50 sinden fazlasına sahip olduğunda ve o şirketin faaliyetlerinden yarar sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönlendirme hakkı elde ettiğinde kontrolü ele geçirmiş sayılır. Bu doğrultuda Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin finansal tabloları TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolar" standardında belirtilen konsolidasyon yöntemine göre tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Şirket, bağlı ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
| Bağlı ortaklıklar | Edinim tarihi | Satış tarihi | Etkin ortaklık payı (%) |
Faaliyet konusu |
Faaliyet gösterdiği ülke |
|---|---|---|---|---|---|
| Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 12 Aralık 2019 | -- | 100 | Araç kiralama | Türkiye |
Grup, "Sixt Rent a Car" markası adı altında günlük kiralama hizmeti vermekte olan Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %90 oranındaki hisselerini bedelsiz olarak 12 Aralık 2019 tarihinde, %10 oranındaki hisselerini ise 1.200.000 TL bedel ile 23 Eylül 2022 tarihinde satın almıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup'un özkaynağının içinde kontrol gücü olmayan paylar olarak ayrı gösterilir. Kontrol gücü olmayan paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un konsolide finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, en son yıllık finansal tablolarda esas alınan muhasebe politikaları ile aynıdır.
1 Ocak- 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait ara dönemi konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri aşağıda açıklanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
TFRS 16 Değişiklikleri- Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17- Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır / yayımlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda grup ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
Konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmişlerdir.
Nakit akım tablolarının düzenlenmesi amacıyla, Grup nakit ve nakit benzeri değerler olarak kasa, vadeli ve vadesiz mevduatlar ile orijinal vadesi üç aydan kısa vadeli olan ve önemli ölçüde değer düşüklüğü riski bulunmayan varlıkları dikkate almıştır (Not 5).
Grup tarafından doğrudan borçluya hizmet vermek suretiyle yaratılan ticari alacaklar, itfa edilmiş maliyet bedeli ile taşınır. Belirli bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli alacaklar, faiz oranının etkisi önemli olmadığı sürece orijinal fatura tutarı üzerinden ölçülür.
Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için risk karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak indirgenmiş değeridir. Karşılıklar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir (Not 7).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Belirli bir faiz oranı bulunmayan ticari borçlar, referans faiz oranının etkisi önemli olmadığı sürece orijinal fatura tutarından ölçülür (Not 7).
Faaliyet kiralamasına konu varlıklar, operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında kiralanan araçları içermektedir.
Operasyonel kiralamaya konu araçların maliyeti, satın alma bedelleri ve operasyonel kiralamalarda kullanılmak üzere, kullanım amacına yönelik çalışma koşullarına getirilmesinde artan ve doğrudan atfedilebilen maliyetlerini içerir. Motorlu taşıtlardan oluşan operasyonel kiralamada kullanılan varlıklar, maliyet bedelinden arındırılmış doğrusal amortisman ve değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Amortisman, kiralama dönemi sonunda beklenen piyasa değeri olarak belirlenen varlıkların kalıntı değerinin düşülmesinden sonra, varlıkların tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlar üzerinden hesaplanır.
Kalıntı değer, işletmenin, elden çıkarma maliyeti düşüldükten sonra faydalı ömrünün sonunda bir varlıktan elde etmeyi beklediği net tutarı temsil eder. Kalıntı değerler başlangıçta değerlendirme ve tahminlere göre kaydedilir.
Kalıntı değerlerin gerçekleşmesi, Grup'un gelecekteki hakim piyasa koşullarında araç pazarlayabilme kabiliyetine bağlıdır.
Yönetim, kaydedilen tutarların uygun olduğunu belirlemek için kalıntı değerleri periyodik olarak gözden geçirir ve beklentiler önceki tahminlerden farklıysa, değişiklik muhasebe tahminlerindeki değişiklik olarak kayda alınır.
Faaliyet kiralamasına konu varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazançlar veya kayıplar ve operasyonel kiralamada kullanılan varlıkların onarımı ve bakımı için yapılan harcamalar kar veya zarara yansıtılır.
Grup'un sonraki dönemlerde faturalandırılacak iptal edilemeyen operasyonel kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan kısa ve uzun vadeli döviz cinsinden alacakları bu konsolide finansal tablolara dahil edilmemiştir. Ayrıca, operasyonel kiralamada kullanılan ve Grup'un konsolide finansal tablolarında duran varlık olarak sınıflandırılan varlıklar, ilgili operasyonel kiralama sözleşmelerinin sona ermesinin ardından ikinci el otomobil pazarında satılmaktadır (Not 13).
Şirketimiz iş akışı itibariyle operasyonel kiralama iş kolunda faaliyet göstermektedir. İlgili iş akışında şirketin karlılığı / sürdürülebilirliği önemli ölçüde araçların kiradan döndüklerindeki değerlerini doğru tahmin etmeye ve bu tahmin üzerinden doğru bir finansal modelleme yapmaya dayalıdır. Günlük ve kısa dönemli kiralamada da araçlarımız (Artı Seyahat) yine belirli bir aşınmaya maruz kaldığında parktan çıkarılmakta, çıkıştaki değerini doğru tahmin etmek karlılığın önemli bir girdisi olmaktadır.
Şirketimiz enflasyon muhasebesi uygulaması sonrasında, öncesinde olduğu gibi araçların marka/model/donanım bazında artık değerlerini simüle etmekte, düzenli aralıklarla yaptığı tahminlerin efektifliğini ilgili araçların kasko değeri, piyasa değeri, sıfır satış fiyat değişiklikleri ve döviz kur hareketlerini değerlendirerek takip etmektedir. Analizler neticesinde de artık değer hesaplamasında ve buna bağlı olarak amortisman hesaplamasında gerekli güncellemeleri/düzenlemeleri yapmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gelecekte kira geliri, sermaye kazancı veya her ikisini birden elde etmek için elde tutulan gayrimenkullerdir.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 30 Eylül 2021 ve öncesinde sona eren dönemlerde maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle muhasebeleştirilmiştir. Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, Sermaye Piyasası Kuruluşu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından 20 Şubat 2024 ve 27 Şubat 2024 tarihinde hazırlanan değerleme raporlarına göre belirlenmiştir.
Grup, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanı sıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokümante eder. Grup hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
Grup, operasyonel kiralama hizmeti sağlama taahhütlerine ilişkin oluşan yabancı para cinsinden operasyonel kiralama alacaklarından (riskten korunan kalem) kaynaklanan kur riskini yabancı para cinsinden kredileriyle (riskten korunma aracı) koruma altına almaktadır. Riskten korunan kalemdeki kur riski kaynaklı gerçeğe uygun değer değişiklikleri bilançoda diğer dönen varlıklar ve diğer duran varlıklar hesap sınıfında "Kesin taahhüt finansal riskten korunma hesabı" hesabında, gelir tablosunda ise finansal gelir ve giderler bölümünde belirtilen ilgili kar ya da zararları ile birlikte muhasebeleştirilirler. Riskten korunan kalemdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri ayrıca gelir tablosunda finansal gelir ya da gider olarak kaydedilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Stoklar, ikinci el araçlar, sıfır araçlar ve yedek parçalardan oluşmaktadır. Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Sözleşme süresi tamamlanan operasyonel kiralamaya konu edilmiş araçlar sözleşme sona eriş tarihi itibarıyla net defter değerleri üzerinden operasyonel kiralamaya konu varlıklar hesabından stoklar hesabına transfer edilmektedir. Stoklarda sınıflanan ilgili araçlar satıştaki ikinci el motorlu araçlar olarak gösterilmektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Grup maddi duran varlıklara ilişkin amortismanı doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak aşağıdaki faydalı ömürlere göre ayırmaktadır:
| 20 yıl 8 yıl |
|---|
| 2- 50 yıl |
| 4 yıl |
| 5 yıl |
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, ilgili gelir ve gider hesaplarına uygun şekilde dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri, gerçekleştikleri dönem kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Eğer ilgili varlıklar için geliştirme veya büyümeye neden oluyorsa, yapılan bakım ve onarım giderleri nadir de olsa aktifleştirilir.
Tekneler, maliyet bedeli ile gösterilmekte olup kalıntı değerlerin varlığın değerini aşması nedeniyle amortisman ayrılmamıştır. Tekneler elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, ilgili gelir ve gider hesaplarına uygun şekilde dahil edilir.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Şirket, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Tedarikçinin, kiralama süresinin sonunda dayanak varlığın mülkiyetini Grup'a devretmesi durumunda veya kullanım hakkı varlığı maliyetinin Grup'un bir satın alma opsiyonunu kullanacağını göstermesi durumunda, Grup, kullanım hakkı varlığını kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın faydalı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutar. Diğer durumlarda, Şirket kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.
Grup kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardını uygular.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Grup, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Grup'un alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde, kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranı üzerinden indirgeyerek yeniden ölçer:
Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımni faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirler.
Grup, aşağıdaki durumlardan birinin gerçekleşmesi halinde kira yükümlülüğünü, revize edilmiş kira ödemelerini indirgeyerek yeniden ölçer:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Grup, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.
Grup, kiralamanın yeniden yapılandırılmasını, aşağıdaki koşulların her ikisinin sağlanması durumunda ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirir:
Grup'un kiralayan olarak kiralamalarının tamamı operasyonel kiralamadır. Operasyonel kiralamalarda, kiralanan varlıklar, finansal durum tablosunda, maddi duran varlıklar hesap sınıfında, faaliyet kiralamasına konu varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup, bir kiralama bileşeniyle birlikte bir ya da daha fazla ilave kiralama niteliği taşıyan veya taşımayan bileşen içeren bir sözleşme için, sözleşmede yer alan bedeli, TFRS 15, "Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat" standardını uygulayarak dağıtır.
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Kontratlarda yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup, kiralama süresini söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları kontrata göre Grup'un inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dahil ederek belirlemektedir.
Bilgisayar yazılım lisanslarının geliştirilmesi veya bakımı ile ilgili maliyetler gerçekleştikleri zaman gider olarak kaydedilir. Grup tarafından kontrol edilen tanımlanabilir ve benzeri bulunmayan yazılım ürünleri ile doğrudan ilişkili olan ve muhtemel faydası bir yıldan uzun süreli olan maliyetler maddi olmayan duran varlıklar olarak kaydedilir.
Bilgisayar yazılımı programlarının performansını orijinal özelliklerinin dışında geliştiren veya genişleten harcamalar, sermaye artırımı olarak kabul edilir ve yazılımın orijinal maliyetine eklenir. Varlık olarak kaydedilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, üç ile beş yıl arasında değişen kullanım ömürlerine göre doğrusal yöntem kullanılarak itfa edilmektedir.
Her bir maddi olmayan duran varlığın defter değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü takdirde değer düşüklüğüne tabi tutulur. Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılması veya değer düşüklüğüne tabi tutulması durumunda, maddi olmayan duran varlıkların yeniden düzeltilmiş tutarlarına ilişkin kazanç veya kayıplar, ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilir (Not 14).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Aktarılan net tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri üzerinden aşan kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Söz konusu tutarların iktisap edilen net tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değerinden düşük olması durumunda, fark doğrudan pazarlık payı olarak gelir tablosuna kaydedilir. Nakit ödemenin herhangi bir parçasının uzlaştırılmasının ertelendiği durumlarda, gelecekte ödenecek tutarlar, değişim tarihindeki bugünkü değerine indirgenir. Kullanılan iskonto oranı, benzer bir şart ve koşullar altında bağımsız bir finansçıdan benzer bir borçlanmanın elde edilebileceği oran olan varlığın alternatif borçlanma oranıdır. Koşullu bedel, özkaynak veya finansal borç olarak sınıflandırılır. Finansal borç olarak sınıflandırılan tutarlar, daha sonra, gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişikliklerle kar veya zararda muhasebeleştirilmek suretiyle gerçeğe uygun değerleriyle yeniden ölçülür. Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak payı, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçülür ve sonuç olarak ortaya çıkan bir kazanç veya kayıp varsa kar veya zarar olarak muhasebeleştirilir.
Kayıtlı değerlerinin geri kazanılamayacağını gösteren olaylar veya değişiklikler olduğunda, amortismana tabi varlıklar, değer düşüklüğü için gözden geçirilirler. Değer düşüklüğü, varlığın kayıtlı değerinin geri kazanılabilir değerini aşan kısmı kadar kaydedilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanıdır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, ayrı tanımlanabilir nakit akımları (nakit üreten birimler) olan en alt seviyede gruplanırlar. Grup, filosundaki her araç bir nakit yaratan birim olarak kabul edilir ve buna bağlı olarak değer düşüklüğü TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı uyarınca hesaplanır.
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergiler, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü tüm vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanırken ertelenmiş gelir vergisi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınmaktadır.
Cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder (Not 17).
Dönem boyunca yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan döviz kuru kullanılarak çevrilir. Parasal varlıklar ile yükümlülükler dönem sonunda geçerli olan döviz kuru kullanılarak çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kuru çevriminden doğan kur farkı kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Hasılat, Grup'un faaliyeti sonucu, mal ve hizmet satışlarından aldığı veya alacağı tutarın gerçeğe uygun değeridir. Hasılat, indirimler, iskontolar ve satışla ilgili vergilerin düşülmesi suretiyle gösterilir.
Grup, gelirin güvenilir bir şekilde ölçülmesi, gelecekteki ekonomik fayda beklentisinin işletmede kalması ve aşağıda belirtilen kriterlerin tüm işlemlerde karşılanmasının muhtemel olması durumunda geliri kaydeder. Satışla ilgili tüm olası beklentiler gerçekleşene kadar gelir güvenilir bir şekilde ölçülebilir sayılmaz.
Operasyonel kiralama işlemlerinden elde edilen gelirler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gelir kaydedilir.
Müşteriyle yapılan kira sözleşmesinin sona ermesi veya feshi durumunda ikinci el araçların satışından elde edilen gelirler araç satış geliri olarak, net defter değeri ise araç satış maliyeti olarak kaydedilir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
İşletme satın alması sırasında elde edilen şerefiye, satın alma tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülmüş transfer edilmiş bedel ile satın alınan işletmedeki azınlık payı tutarlarının toplamı ile TFRS 3 kapsamında belirlenen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen yükümlülüklerin satın alma tarihindeki rayiç değerinin net tutarları arasındaki fark şeklinde ölçülmektedir. Şerefiye kayıtlara ilk alındıktan sonra, varsa birikmiş değer düşüklüklerinin indirilmesinden sonra bulunan değerle yansıtılır. Şerefiye yıllık olarak veya bir değer düşüklüğü oluşabilme olasılığı var ise daha sık olarak değer düşüklüğü açısından gözden geçirilir. Geri kazanılabilir değerin kayıtlarda taşınan değerden az olması durumunda, gelir tablosunda değer düşüklüğü oluşur.
Değer düşüklüğünün testi için, satın alınma sırasında ortaya çıkan şerefiye, satın alma sonrasında ortaya çıkacak faydadan yararlanması beklenen nakit yaratan birimler veya gruplar arasında, bu grupların diğer varlıkları veya yükümlülükleri içerip içermediğine bakılmaksızın dağıtılır. Şerefiyenin dağıtıldığı birim ve gruplar, yönetimsel amaçlar için şerefiyenin izlenildiği en küçük birim veya grubu temsil eder.
Değer düşüklüğüne şerefiye ile bağlantısı olan nakit yaratan birimlerin veya grubun geri kazanılabilir değerinin değerlendirilmesiyle karar verilir. Eğer nakit yaratan birimin geri kazanılabilir değeri o birime bağlı tüm nakit yaratan birimlerin tutarından az ise, değer düşüklüğü zararı oluşur. Şerefiyeye ilişkin değer düşüklüğü gelecek dönemlerde ters çevrilmez
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Sahip olunan hisseler oranında sermaye artırımı, onaylandığı nominal değeriyle kaydedilir. Adi hisse senetleri üzerinden dağıtılan temettüler, ilan edildikleri dönemde özkaynaklarda kaydedilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra gerçekleşen ve düzeltme gerektirmeyen olaylar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararları üzerinde önemli bir etkisi olması durumunda, finansal tablo notlarında açıklanır.
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere konsolide nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Konsolide nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan konsolide aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan konsolide gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılır ancak ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır (Not 26).
Kiralama dönemi sonunda tahmin edilen taşıt değeri kalıntı değerdir. Kiralama dönemi sonundaki kalıntı değer piyasa değerinden farklı olabilir ve bu piyasa riski olarak kabul edilir. Kalıntı değer dışsal faktörlerden etkilenmektedir. Kullanılmış araç satışı kanalı ve şekli, tüketici tercihleri, yabancı para birimi üzerinden işlem gören araçlar için kur değişimlerinin etkisi ve genel ekonomik koşullar piyasa fiyatlarında etkili olmaktadır ve bir noktaya kadar yönetilmektedir. Grup kalıntı değer tespitinde, piyasada oluşan fiyatları veri tabanlarını ve kendi taşıt satışlarında gerçekleşmiş değerleri kullanmaktadır. Kalıntı değer riskini yönetmek için gerçekleşen satış karlılıklarını takip ve analiz ederek kalıntı değer tahminini değerlendirmektedir
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiği için bölümlere göre raporlama hazırlanırken TFRS çerçevesinde hazırlanan finansal tablolar kullanılmaktadır. Grup, faaliyet bölümlerinin performansını brüt kar ve faaliyet karı üzerinden değerlendirmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait bölüm varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Konsolidasyon | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Borlease | Artı Seyahat | düzeltmeleri | Toplam |
| Varlıklar | ||||
| Dönen varlıklar | 2.355.666.584 | 854.075.621 | (1.463.405.290) | 1.746.336.915 |
| Duran varlıklar | 5.821.222.877 | 1.588.843.519 | (1.088.926) | 7.408.977.470 |
| Toplam varlıklar | 8.176.889.461 | 2.442.919.140 | (1.464.494.216) | 9.155.314.385 |
| Kaynaklar | ||||
| Kısa Dönemli Yükümlülükler | 3.339.641.015 | 2.065.553.347 | (1.460.840.545) | 3.944.353.817 |
| Uzun Dönemli Yükümlülükler | 2.068.862.296 | 90.291.381 | (25.914.738) | 2.133.238.939 |
| Özkaynaklar | 2.768.386.150 | 287.074.412 | 22.261.067 | 3.077.721.629 |
| Toplam kaynaklar | 8.176.889.461 | 2.442.919.140 | (1.464.494.216) | 9.155.314.385 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait bölüm gelir giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Konsolidasyon | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | Borlease | Artı Seyahat | düzeltmeleri | Toplam |
| Hasılat | 2.668.893.444 | 1.941.615.065 | (478.939.175) | 4.131.569.334 |
| Satışların maliyeti (-) | (2.015.577.841) | (1.722.480.930) | 479.000.528 | (3.259.058.243) |
| Brüt kar / (zarar) | 653.315.603 | 219.134.135 | 61.353 | 872.511.091 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (153.546.000) | (139.016.039) | 941.504 | (291.620.535) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (1.171.431) | (233.906.968) | 165.997 | (234.912.402) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 282.290.880 | 124.169.909 | (1.168.854) | 405.291.935 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (66.863.225) | (121.773.658) | -- | (188.636.883) |
| Esas faaliyeti karı / (zararı) | 714.025.827 | (151.392.621) | -- | 562.633.206 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 147.180.015 | 7.202.533 | -- | 154.382.548 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | 861.205.842 | (144.190.088) | -- | 717.015.754 |
| Finansman Gelirleri | 10.482 | 399.604 | -- | 410.086 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.370.755.300) | (254.960.474) | -- | (1.625.715.774) |
| Parasal Kayıp / Kazanç | (53.475.060) | 164.084.187 | -- | 110.609.127 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | (563.014.036) | (234.666.771) | -- | (797.680.807) |
| Vergi gideri | 180.535.536 | (66.342.296) | -- | 114.193.240 |
| Dönem net kar / (zararı) | (382.478.500) | (301.009.067) | -- | (683.487.567) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait bölüm varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2023 | Borlease | Artı Seyahat | Konsolidasyon düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | ||||
| Dönen varlıklar | 2.313.350.915 | 863.215.324 | (828.072.055) | 2.348.494.184 |
| Duran varlıklar | 4.897.954.966 | 1.351.024.610 | (76.180.374) | 6.172.799.202 |
| Toplam varlıklar | 7.211.305.881 | 2.214.239.934 | (904.252.429) | 8.521.293.386 |
| Kaynaklar | ||||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 2.862.240.128 | 1.236.819.340 | (828.072.069) | 3.270.987.399 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.186.218.113 | 390.843.998 | (85.645.871) | 1.491.416.240 |
| Özkaynaklar | 3.162.847.640 | 586.576.596 | 9.465.511 | 3.758.889.747 |
| Toplam kaynaklar | 7.211.305.881 | 2.214.239.934 | (904.252.429) | 8.521.293.386 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren döneme ait bölüm gelir giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2023 | Borlease | Artı Seyahat | Konsolidasyon düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| 1.443.786.161 | 2.254.592.352 | (418.173.445) | 3.280.205.068 | |
| Satışların maliyeti (-) | (1.306.870.425) | (1.449.328.383) | 413.650.040 (2.342.548.768) | |
| Brüt kar / (zarar) | 136.915.736 | 805.263.969 | (4.523.405) | 937.656.300 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (106.911.606) | (104.825.684) | 709.100 | (211.028.190) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (14.171.606) | (119.306.189) | -- | (133.477.795) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 105.085.955 | 77.707.437 | (25.168.248) | 157.625.144 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (8.327.679) | (49.719.028) | 25.168.248 | (32.878.459) |
| Esas faaliyeti karı / (zararı) | 112.590.800 | 609.120.505 | (3.814.305) | 717.897.000 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 36.942.357 | 12.421.744 | -- | 49.364.101 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (68.496) | -- | -- | (68.496) |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | 149.464.661 | 621.542.249 | (3.814.305) | 767.192.605 |
| Finansal gelirler | 60.349.145 | 5.757.328 | -- | 66.106.473 |
| Finansal giderler (-) | (662.328.734) | (140.887.920) | -- | (803.216.654) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 628.763.513 | (389.067.133) | 21.243.813 | 260.940.193 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | 176.248.585 | 97.344.524 | 17.429.508 | 291.022.617 |
| Vergi gideri | (65.947.848) | 52.083.936 | -- | (13.863.912) |
| Dönem net kar / (zararı) | 110.300.737 | 149.428.460 | 17.429.508 | 277.158.705 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar |
Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
||
| Otomobit Bilişim Teknolojileri Ltd.Şti | -- | 740.659 | -- | 5.232.669 |
| Magdeburger Sigorta A.Ş. | 2.137.675 | -- | -- | -- |
| Otosfer Otomotiv Ticaret A.Ş. | 25.000 | -- | 850.170 | -- |
| Alesta Sigorta Acenteliği ve Aracılık Hiz. Tic. Ltd. Şti. | 249.503 | -- | 269.202 | -- |
| Leo Araç Emlak Al.Sat.ve Tic.A.Ş. | -- | -- | 25.179 | -- |
| Yektamak Makina Mühendislik İmalat San. Tic. Ltd. Şti. | -- | 166.542 | -- | -- |
| Toplam | 2.412.178 | 907.201 | 1.144.551 | 5.232.669 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
Ticari Borçlar |
Diğer Borçlar |
| Fehmi Sertdemir | -- | 17.205.157 | 2.101.463 | -- |
| Bor Holding A.Ş. | -- | -- | 4.323.842 | -- |
| Müge Çetin | -- | -- | 131.621 | -- |
| İstasyon Şarj Hizmetleri A.Ş. | -- | 14.351 | -- | -- |
| Yektamak Makina Mühendislik İmalat ve San.Tic. A.Ş. | -- | 2.463.523 | -- | |
| Yatımcılara Temettü Borçları | -- | -- | -- | 35.126.235 |
| Toplam | -- | 19.683.031 | 6.556.926 | 35.126.235 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Magdeburger Sigorta A.Ş. | 9.428.797 | 5.790.837 |
| Bor Holding A.Ş. | 3.530.663 | 39.741.428 |
| İstasyon Şarj Hizmetleri A.Ş. | 146.034 | -- |
| Otomobit Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. | 186.774 | 207.030 |
| Leo Araç Emlak Al.Sat.ve Tic.A.Ş. | 121.947 | -- |
| Toplam | 13.414.215 | 45.739.295 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Bor Holding A.Ş. | 72.877.328 | 29.829.777 |
| İstasyon Şarj Hizmetleri A.Ş. | 91.069 | 31.601 |
| Magdeburger Sigorta A.Ş. | 318.893 | 284.574 |
| Otomobit Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. | 368 | 497.151 |
| Toplam | 73.287.658 | 30.643.103 |
| İlişkili taraflara satışların niteliklerine göre dağılımı | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Araç kiralama satışı | 8.616.683 | 6.090.098 |
| Faiz gelirleri | -- | 39.649.197 |
| Araç satışı | 3.334.741 | -- |
| Diğer | 1.462.791 | -- |
| Toplam | 13.414.215 | 45.739.295 |
| İlişkili taraflardan alımların niteliklerine göre dağılımı | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Personel gideri yansıtması | 56.466.044 | 26.625.594 |
| Yönetim danışmanlık gideri | 16.201.333 | 3.777.605 |
| Diğer | 620.281 | 239.904 |
| Toplam | 73.287.658 | 30.643.103 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla üst düzey yöneticilere sağladığı ücret ve diğer menfaatler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve diğer menfaatler | 14.446.580 | 4.793.543 |
| Toplam | 14.446.580 | 4.793.543 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 317.541 | 413.942 |
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduat | 246.236.556 | 1.224.133.533 |
| - Vadesiz mevduat | 30.315.689 | 216.158.569 |
| Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (*) | 8.671.252 | 4.787.944 |
| Toplam | 285.541.038 | 1.445.493.988 |
(*) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar, vadesine 3 aydan kısa süre bulunan kredi kartı satışlarından doğan alacaklardan oluşmaktadır.
| Bloke Mevduat | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| -Türk Lirası | 8.865.658 | 5.209.595 |
| Toplam | 8.865.658 | 5.209.595 |
(*) Müşteriden alınan peşin kira ödemesine istinaden verilen teminat mektubunun nakit blokesidir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduat ilgileri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi 3 aydan kısa vadeli Türk Lirası mevduat | 246.236.556 | 1.224.133.533 |
| Faiz oranları | %30- %48 | 36% - 43% |
Nakit ve nakit benzerlerinin dövizli bakiyeleri Not 29 Kur Riski'nde açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçlanmaları detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 763.901.088 | 747.801.655 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) | 499.915.914 | 380.287.710 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 80.347.875 | 87.623.230 |
| İhraç edilmiş bonolar | 230.000.000 | -- |
| Diğer kısa vadeli borçlanmalar (Kredi kartı borçları) | 7.713.225 | 5.823.508 |
| Toplam | 1.581.878.102 | 1.221.536.103 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | ||
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 1.301.976.365 | 913.572.509 |
| Toplam | 1.301.976.365 | 913.572.509 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.883.854.467 | 2.135.108.612 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.739.117.473 | 937.443.824 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) | 76.272.412 | 234.506.875 |
| Faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 55.011.987 | 122.830.536 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmalar | 1.870.401.872 | 1.294.781.235 |
| Toplam Borçlanmalar | 4.754.256.339 | 3.429.889.847 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı % | Döviz tutarı | TL Tutarı | Faiz oranı % | Döviz tutarı | TL Tutarı | |
| Kısa vadeli krediler ve diğer borçlanmalar | ||||||
| TL Krediler | 14,00 – 66,00 |
2.073.590.678 | 2.073.590.678 | 11,19 – 66,00 |
1.667.197.672 | 1.667.197.672 |
| İhraç edilmiş bonolar | 53,00-54,00 | 230.000.000 | 230.000.000 | -- | -- | |
| Toplam | 2.303.590.678 | 1.667.197.672 | ||||
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | ||||||
| TL Finansal kiralama borçları | 12,96 – 50,00 |
499.915.914 | 499.915.914 | 12,96 – 50,00 |
380.287.710 | 380.287.710 |
| Toplam | 499.915.914 | 380.287.710 | ||||
| Kısa vadeli faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | ||||||
| TL Faaliyet kiralama borçları | 16,00 – 50,36 |
69.969.226 | 69.969.226 | 16,00 – 50,36 |
75.142.410 | 75.142.410 |
| Euro Faaliyet kiralama borçları | 3,20 | 271.896 | 10.378.649 | 3,20 | 381.750 | 12.480.820 |
| Toplam | 80.347.875 | 87.623.230 | ||||
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 2.883.854.467 | 2.135.108.612 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz oranı % | Döviz tutarı | TL Tutarı | Faiz oranı % | Döviz tutarı | TL Tutarı | |
| Uzun vadeli krediler | ||||||
| TL Krediler | 11,52 - 53,40 |
1.739.117.473 | 1.739.117.473 | 11,19 – 66,00 |
937.443.824 | 937.443.824 |
| Toplam | 1.739.117.473 | 937.443.824 | ||||
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | ||||||
| TL Finansal kiralama borçları | 12,96 - 50,00 |
76.272.412 | 76.272.412 | 12,96 – 50,00 |
234.506.875 | 234.506.875 |
| Toplam | 76.272.412 | 234.506.875 | ||||
| Uzun vadeli faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | ||||||
| TL Faaliyet kiralama borçları | -- | -- | -- | 11,79 - 18 |
49.928.111 | 49.928.111 |
| Euro Faaliyet kiralama borçları | -- | 1.446.998 | 55.011.987 | 3,20 | 2.238.062 | 72.902.425 |
| Toplam | 55.011.987 | 122.830.536 | ||||
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 1.870.401.872 | 1.294.781.235 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 290.725.845 | 171.767.454 |
| Diğer ticari alacaklar | 14.024.606 | 102.445.726 |
| Alınan çekler ve alacak senetleri | 354.607.970 | 1.479.569 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 13.554.403 | 14.804.294 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı (-) | (13.554.403) | (14.804.294) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar toplamı | 659.358.421 | 275.692.749 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar, net (Dipnot 4) | 2.412.178 | 1.144.551 |
| Toplam ticari alacaklar | 661.770.599 | 276.837.300 |
Grup'un 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 2.564.744 | 3.700.335 |
| Operasyonel kiralama faaliyetlerinden ticari alacaklar | 2.564.744 | 3.700.335 |
Şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 14.804.294 | 14.848.737 |
| Dönem içindeki artış | 4.212.394 | 7.538.223 |
| Dönem içindeki tahsilatlar (-) | (1.473.544) | (1.745.561) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (3.988.741) | (5.837.105) |
| Dönem sonu bakiye | 13.554.403 | 14.804.294 |
Ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi gelmemiş alacaklar | 487.952.981 | 204.124.489 |
| Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar | 114.783.091 | 48.017.003 |
| Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar | 30.255.746 | 12.656.832 |
| Vadesi 61-90 gün gecikmiş alacaklar | 14.907.958 | 6.236.419 |
| Vadesi 91-365 gün gecikmiş alacaklar | 13.870.823 | 5.802.557 |
| Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar | 2.564.744 | 3.700.335 |
| Dönem sonu bakiye | 664.335.343 | 280.537.635 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 31 gündür (31 Aralık 2023: 18 gün).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un alacaklarına karşılık olarak almış olduğu teminatlar Not 16'da sunulmuştur. Grup alacaklarının maruz kaldığı riskler ve risklerin düzeyi ile dövizli bakiyeleri Not 29'da açıklanmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 282.832.926 | 447.476.715 |
| Borç senetleri | 532.515.900 | 435.252.554 |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (90.147.464) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar toplamı | 725.201.362 | 882.729.269 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar, net (Dipnot 4) | -- | 6.556.926 |
| Toplam ticari borçlar | 725.201.362 | 889.286.195 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2023: 87 gün).
| İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Borç senetleri | 471.052.505 | 345.180.557 |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (248.048.575) | (150.283.948) |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar toplamı | 223.003.930 | 194.896.609 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar, net (Dipnot 4) | -- | -- |
| Toplam ticari borçlar | 223.003.930 | 194.896.609 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 716.973 | 1.185.782 |
| Personelden alacaklar | 169.515 | 84.189 |
| Diğer | -- | 60.140 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 886.488 | 1.330.111 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 4) | 907.201 | 5.232.669 |
| Toplam | 1.793.689 | 6.562.780 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.163.880 | -- |
| Toplam ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 3.163.880 | -- |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 4) | -- | -- |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 3.163.880 | -- |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 22.188.997 | 105.382 |
| Toplam ilişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 22.188.997 | 105.382 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 4) | 19.683.031 | 35.126.235 |
| Toplam | 41.872.028 | 35.231.617 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: yoktur.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Peşin Ödenmiş Giderler- Kısa Vadeli | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 95.752.656 | 116.063.304 |
| Peşin ödenmiş bakım giderleri (*) | 33.711.784 | 63.602.612 |
| Peşin ödenmiş kredi komisyonları (**) | 22.904.085 | 15.918.143 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 193.911.627 | 36.340.512 |
| Verilen tedarikçi avansları | 157.887.901 | 138.899.915 |
| Ertelenmiş faiz giderleri (***) | 71.291.565 | 67.896.729 |
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları | 178.630 | -- |
| Toplam | 575.638.248 | 438.721.215 |
(*) Grup'un faaliyet kiralamasına konu taşıtlarının periyodik bakım maliyetleri 12 aylık süre boyunca sistematik olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(**) Grup tarafından kullanılan kredilerle ilgili ödenen komisyonlar, kredi süresi boyunca sistematik olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(***) Grup, operasyonel kiralamada kullanmak amacıyla üçüncü taraflardan kiralamış olduğu ve toplam kira bedelini çek ile ödediği kiralamaları, TFRS 16 Kiralama standardı kapsamında kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirmekte olup, söz konusu kiralamalara ilişkin ertelenmiş faiz giderleri, kiralama süresi boyunca sistematik olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| Peşin Ödenmiş Giderler- Uzun Vadeli | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş faiz giderleri (***) | -- | 23.224.442 |
| Peşin ödenmiş kredi komisyonları (**) | 9.448.838 | 2.743.027 |
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 86.092.897 | -- |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 184.399.316 | -- |
| Toplam | 279.941.051 | 25.967.469 |
(**) Grup, operasyonel kiralamada kullanmak amacıyla üçüncü taraflardan kiralamış olduğu ve toplam kira bedelini çek ile ödediği kiralamaları, TFRS 16 Kiralama standardı kapsamında kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirmekte olup, söz konusu kiralamalara ilişkin ertelenmiş faiz giderleri, kiralama süresi boyunca sistematik olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
(***) Grup tarafından kullanılan kredilerle ilgili ödenen komisyonlar, kredi süresi boyunca sistematik olarak kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş Gelirler- Kısa Vadeli | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları (*) | 245.777.921 | 155.650.768 |
| Gelecek Aylara Ait Kira Gelirleri | 4.801.155 | -- |
| Toplam | 250.579.076 | 155.650.768 |
(*) Alınan sipariş avansları, günlük araç kiralamalarına ilişkin alınan avanslar, uzun dönem kiralamalar için alınmış avanslar ve ikinci el araç satışlarıyla ilgili alınan avanslardan oluşmaktadır.
| Ertelenmiş Gelirler- Uzun Vadeli | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara Ait Kira Gelirleri | 38.117.615 | -- |
| Toplam | 38.117.615 | -- |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Fonlar | 50.081.869 | 38.458.173 |
| Bono | 2.015.819 | 80.816.605 |
| Hisse senetleri | 3.535.833 | 939.962 |
| Toplam | 55.633.521 | 120.214.740 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup SPK'dan yetkili bağımsız bir değerleme şirketinin hazırladığı 20 Şubat 2024 ve 27 Şubat 2024 tarihli değerleme raporlarına göre yatırım amaçlı gayrimenkullerini değerlemiş olup 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 42.878.092 TL'dir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkul hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yeniden değerleme | |||
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2024 | değer artışı | 30 Eylül 2024 |
| Araziler | 27.648.062 | -- | 27.648.062 |
| Binalar | 19.054.746 | -- | 19.054.746 |
| Maliyet değeri toplamı | 46.702.808 | 46.702.808 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkul hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2023 | Yeniden değerleme değer artışı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Araziler Binalar |
22.983.871 12.944.529 |
4.664.191 6.110.217 |
27.648.062 19.054.746 |
| Maliyet değeri toplamı | 35.928.400 | 10.774.408 | 46.702.808 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Net defter değeri | |||
|---|---|---|---|
| Gayrimenkul niteliği ve lokasyonu | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Arsa - İstanbul / Çekmeköy | 27.648.061 | 27.648.061 | |
| Daire - İstanbul Şişli | 5.570.371 | 5.570.371 | |
| Ofis - İstanbul / Kartal | 3.371.094 | 3.371.094 | |
| Ofis - İstanbul / Kartal | 3.371.094 | 3.371.094 | |
| Ofis - İstanbul / Kartal | 3.371.094 | 3.371.094 | |
| Ofis - İstanbul / Kartal | 3.371.094 | 3.371.094 | |
| Toplam | 46.702.808 | 46.702.808 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar (-) | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 127.231 | -- | -- | 127.231 |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 5.409.982.699 | 3.193.384.029 | (2.859.045.046) | 5.744.321.682 |
| Tekneler | 375.327.717 | -- | -- | 375.327.717 |
| Demirbaşlar | 49.914.408 | 6.826.108 | -- | 56.740.516 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 72.368.867 | 23.350.330 | -- | 95.719.197 |
| Özel maliyetler | 30.613.217 | 1.846.280 | -- | 32.459.497 |
| Maliyet değeri toplamı | 5.938.334.139 | 3.225.406.747 | (2.859.045.046) | 6.304.695.840 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 37.999 | 4.771 | -- | 42.770 |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 924.017.308 | 583.182.188 | (741.680.326) | 765.519.170 |
| Tekneler | 110.985.909 | 33.779.495 | -- | 144.765.404 |
| Demirbaşlar | 30.038.325 | 5.602.358 | -- | 35.640.683 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 33.335.524 | 17.974.306 | -- | 51.309.830 |
| Özel maliyetler | 17.732.400 | 4.425.850 | -- | 22.158.250 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 1.116.147.465 | 644.968.968 | (741.680.326) | 1.019.436.107 |
| Net defter değeri | 4.822.186.674 | 5.285.259.733 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar (-) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 127.231 | -- | -- | 127.231 |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 4.940.883.539 | 2.361.982.414 | (1.892.883.681) | 5.409.982.272 |
| Tekneler | 375.327.717 | -- | -- | 375.327.717 |
| Demirbaşlar | 47.596.451 | 8.010.571 | (5.692.187) | 49.914.835 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 53.713.592 | 20.746.949 | (2.091.674) | 72.368.867 |
| Özel maliyetler | 28.101.886 | 2.511.331 | -- | 30.613.217 |
| Maliyet değeri toplamı | 5.445.750.416 | 2.393.251.265 | (1.900.667.542) | 5.938.334.139 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 31.632 | 6.367 | -- | 37.999 |
| Faaliyet kiralamasına konu varlıklar | 768.524.489 | 623.482.183 | (467.989.364) | 924.017.308 |
| Tekneler | 65.946.583 | 45.039.326 | -- | 110.985.909 |
| Demirbaşlar | 23.687.095 | 6.351.230 | -- | 30.038.325 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 21.680.932 | 13.229.797 | (1.575.205) | 33.335.524 |
| Özel maliyetler | 11.659.253 | 6.073.147 | -- | 17.732.400 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 891.529.984 | 694.182.050 | (469.564.569) | 1.116.147.465 |
| Net defter değeri | 4.554.220.432 | 4.822.186.674 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar (-) | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar ve yazılımlar | 5.283.610 | -- | -- | 5.283.610 |
| Markalar | 179.714.064 | -- | -- | 179.714.064 |
| Maliyet değeri toplamı | 184.997.674 | -- | -- | 184.997.674 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Haklar ve yazılımlar | 5.076.110 | 60.844 | -- | 5.136.954 |
| Markalar | 91.728.022 | 16.848.316 | -- | 108.576.338 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 96.804.132 | 16.909.160 | -- | 113.713.292 |
| Net defter değeri | 88.193.542 | 71.284.382 |
(*) Bağlı ortaklık Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin Türkiye temsilcisi (franchise) olduğu "Sixt Rent a Car" 'ın marka kullanım hakkı değerlemesidir.
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar (-) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar ve yazılımlar | 5.124.580 | 159.030 | -- | 5.283.610 |
| Markalar | 179.714.064 | -- | -- | 179.714.064 |
| Maliyet değeri toplamı | 184.838.644 | 159.030 | -- | 184.997.674 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Haklar ve yazılımlar | 4.718.655 | 357.455 | -- | 5.076.110 |
| Markalar | 69.263.498 | 22.464.524 | -- | 91.728.022 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 73.982.153 | 22.821.979 | -- | 96.804.132 |
| Net defter değeri | 110.856.491 | 88.193.542 |
(*) Bağlı ortaklık Artı Seyahat Acentesi Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin Türkiye temsilcisi (franchise) olduğu "Sixt Rent a Car" 'ın marka kullanım hakkı değerlemesidir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar (-) | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 123.669.660 | -- | -- | 123.669.660 |
| Taşıtlar | 1.261.297.286 | 1.033.698.138 | -- | 2.294.995.424 |
| Maliyet değeri toplamı | 1.384.966.946 | 1.033.698.138 | -- | 2.418.665.084 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Binalar | 46.785.642 | 10.461.523 | -- | 57.247.165 |
| Taşıtlar | 718.861.159 | 447.976.782 | -- | 1.166.837.941 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 765.646.801 | 458.438.305 | -- | 1.224.085.106 |
| Net defter değeri | 619.320.145 | 1.194.579.978 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar (-) | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 123.669.724 | - | -- | 123.669.724 |
| Taşıtlar | 808.218.405 | 751.765.874 | -- | 1.559.984.279 |
| Maliyet değeri toplamı | 931.888.129 | 751.765.874 | -- | 1.683.654.003 |
| Birikmiş amortismanlar : | ||||
| Binalar | 32.836.546 | 13.949.671 | -- | 46.786.217 |
| Taşıtlar | 330.846.499 | 351.204.972 | -- | 682.051.471 |
| Birikmiş amortismanlar toplamı | 363.683.045 | 365.154.643 | -- | 728.837.688 |
| Net defter değeri | 568.205.084 | 954.816.315 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir.
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 3.920.391 | 5.981.944 |
| Toplam | 3.920.391 | 5.981.944 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verdiği teminat/rehin/ipotek (TRİ) aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | ||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 4.781.679.019 | 2.607.166.739 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
400.000.000 | 400.000.000 |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam 5.181.679.019 3.007.166.739 |
|---|
| ------------------------------------------ |
Grup'un kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| Verilen Teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Verilen ipotek ve rehinler Banka teminat mektupları |
5.161.664.563 20.014.456 |
2.975.473.472 31.693.267 |
| Toplam | 5.181.679.019 | 3.007.166.739 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin verildiği taraf bazında listesi aşağıdaki gibidir:
| Verilen Teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Bankalar lehine verilen ipotek,kefalet, rehin ve teminat mektupları Kira teminatı olarak verilen teminat mektupları |
5.161.664.563 20.014.456 |
2.991.348.481 15.818.258 |
| Toplam | 5.181.679.019 | 3.007.166.739 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla aldığı teminat/rehin/ipotek (TRİ) aşağıdaki gibidir:
| Alınan Teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan diğer teminatlar | 5.920.132 | 7.635.657 |
| Toplam | 5.920.132 | 7.635.657 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağladığı faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 6.738.098 | 5.338.742 |
| Toplam | 6.738.098 | 5.338.742 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağladığı faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 1.715.522 | 1.738.396 |
| Toplam | 1.715.522 | 1.738.396 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) tavanından hesaplamıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 1.738.396 | 1.103.643 |
| Cari hizmet maliyeti | 4.264.357 | 846.690 |
| Faiz maliyeti | 74.350 | 569.170 |
| Dönem içerisinde ödenen (-) | (1.327.312) | (2.860.943) |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | (3.055.412) | 2.513.676 |
| Enflasyon etkisi | 21.143 | (433.840) |
| Dönem sonu karşılık tutarı | 1.715.522 | 1.738.396 |
|---|---|---|
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 8.224.416 | 326.451 |
| Personele borçlar | 2.040.942 | 10.942.377 |
| Toplam | 10.265.358 | 11.268.828 |
Amortisman ve itfa payı giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Amortisman giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (Dipnot 21) | 1.091.297.963 | 829.719.450 |
| Genel yönetim giderleri (Dipnot 22) | 29.018.470 | 4.505.600 |
| Toplam | 1.120.316.433 | 834.225.050 |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Maddi duran varlık amortisman gideri | 644.968.968 | 541.773.611 |
| Maddi olmayan duran varlık amortisman gideri | 16.909.160 | 15.967.006 |
| Kullanım hakkı varlık amortisman gideri | 458.438.305 | 276.484.433 |
| Toplam | 1.120.316.433 | 834.225.050 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Personel giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| Personel giderleri | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Satışların maliyeti (Dipnot 21) | 186.673.905 | 159.768.093 |
| Genel yönetim giderleri (Dipnot 22) | 165.705.046 | 112.961.099 |
| Satış ve pazarlama giderleri (Dipnot 22) | 6.238.479 | 4.799.499 |
| Toplam | 358.617.430 | 277.528.691 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Diğer dönen varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 147.565.574 | 57.616.971 |
| Verilen iş avansları | 829.224 | 374.546 |
| Diğer (*) | 10.993.228 | 2.672.644 |
| Toplam | 159.388.026 | 60.664.161 |
(*) Kiralanan taşıtlara yapılan HGS ve OGS yüklemelerinin, kiralama sonrasında müşterilere yansıtılmasından oluşan tutardır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer duran varlıkları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: bulunmamaktadır.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer yükümlülükler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler | 17.595.276 | 31.101.135 |
| Vadesi geçmiş ve taksitlendirilmiş vergi borçları | -- | 1.493.355 |
| Diğer | 275.688 | 38.096 |
| Toplam | 17.870.964 | 32.632.586 |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer yükümlülükleri yoktur (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı |
| Bor Holding A.Ş. | 69,35 | 117.000.000 | 69,35 | 117.000.000 |
| Halka Açık kısım | 30,65 | 51.700.000 | 30,65 | 51.700.000 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00 | 168.700.000 | 100,00 | 168.700.000 |
Grup'un ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
Grup'un sermayesi 168.700.000 TL olup her biri 1 TL itibari kıymette ve tamamı nama yazılı 168.700.000 paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 168.700.000 TL; 1 TL, 168.700.000 pay). Paylara tanınan herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Grup'un, 5 Ekim 2023 tarihli 2023/59 sayılı SPK Bülteni ile halka arz başvurusu onaylanmıştır. 19 Ekim 2023 tarihinde BORLS işlem koduyla borsada işlem görmeye başlamıştır. Halka arz büyüklüğü ek satış dahil 1.307.493.000 TL olarak gerçekleşmiştir. Grup, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemine tabidir.
Sermaye düzeltme farkları 467.674.599 TL (31 Aralık 2023: 467.674.599 TL) olup ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
Grup'un, 27 Aralık 2021 tarihli genel kurulunda alınan karar ile sermayesi 30.000.000 TL'den 140.500.000 TL'ye yükseltilmiş olup, arttırılan 110.500.000 TL tutarındaki sermayesinin 97.946.233,80 TL'si maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları hesabından, 6.000.000 TL'si özel fonlar hesabından, 6.187.803,43 TL'si geçmiş yıl karlarından karşılanmıştır. Artırılan sermayenin 365.962,77 TL'si pay sahibi Bor Holding A.Ş. tarafından nakit olarak taahhüt edilmiş ve ödenmiştir.
Grup, 7326 sayılı kanunun 11. Maddesi ile Vergi Usul Kanunu'nun Geçici 31. Maddesinde yapılan değişiklik ile 2021 yılında maddi duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmuş ve Muhasebe Uygulama Genel Tebliği ve Vergi Usul Kanunu düzenlemelerine uygun olarak hazırlanmış finansal tablolarında muhasebeleştirmiş, oluşan maddi duran varlık yeniden değerleme fonunu, sermaye arttırımında kullanmıştır. Grup'un SPK ve KGK düzenlemelerine ve Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmış ekli konsolide finansal tablolarında, söz konusu yeniden değerleme düzeltmesi iptal edildiğinden, maddi duran varlık yeniden değerleme artışları hesabından yapılan sermaye arttırımı, ekli konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl kar/zararlarından transfer yapılarak gösterilmiştir.
Şirket'in 18 Ağustos 2022 tarihli genel kurulunda, Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin "Halka açık olmayan ortaklıklarının paylarının ilk halka arzı öncesi uyulacak ön şartlar" başlıklı 5. Maddesine uygun amacıyla 27 Aralık 2021 tarihli genel kurul kararı ile sermayeye ilave edilen 97.946.233,80 TL tutarındaki Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonu'nun 45.000.000 TL tutarındaki kısmının geri çekilerek sermayenin 45.000.000 TL tutarında azaltılmasına ve eş zamanlı olarak 45.000.000 TL tutarında nakit sermaye arttırımı yapılmasına karar verilmiştir. Arttırılan 45.000.000 TL tutarındaki sermaye, pay sahibi Bor Holding A.Ş. tarafından nakit olarak ödenmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla emeklilik planlarından aktüeryal kayıp fonu tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal Kazanç/ Kayıp Fonu | 116.783 | (2.202.666) |
| Toplam | 116.783 | (2.202.666) |
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılmış kısıtlanmış yasal yedekleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 49.940.528 | 48.633.737 |
| Toplam | 49.940.528 | 48.633.737 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geçmiş yıl karları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıl karları | 2.028.712.993 | 1.339.010.185 |
| Toplam | 2.028.712.993 | 1.339.010.185 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla geçmiş yıl zararlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 1.339.010.185 | 255.521.331 |
| Net dönem kar/(zarar) transferi | 691.009.599 | 1.157.433.016 |
| Yedeklere transfer | (1.306.791) | 40.674.810 |
| Kar payı | -- | (114.618.972) |
| Dönem sonu bakiye | 2.028.712.993 | 1.339.010.185 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve maliyetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kiralama gelirleri | 2.244.990.888 | 1.752.549.716 | 1.116.286.231 | 913.799.732 |
| İkinci el araç satış hasılatı | 1.916.302.698 | 1.256.871.656 | 885.603.811 | 319.119.814 |
| Filo yönetim gelirleri | 19.098.167 | 7.834.235 | 937.928 | 1.988.281 |
| Diğer gelirler (*) | 43.729.078 | 297.834.385 | 20.958.516 | 273.517.230 |
| Brüt satışlar | 4.224.120.831 | 3.315.089.992 | 2.023.786.486 | 1.508.425.057 |
| Satış iadeleri (-) | (92.551.497) | (34.884.924) | (30.855.053) | (21.169.955) |
| Net satışlar | 4.131.569.334 | 3.280.205.068 | 1.992.931.433 | 1.487.255.102 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.259.058.243) | (2.342.548.768) | (1.506.971.125) | (854.339.579) |
| Satışların maliyeti toplamı ( - ) | (3.259.058.243) | (2.342.548.768) | (1.506.971.125) | (854.339.579) |
| Brüt kar | 872.511.091 | 937.656.300 | 485.960.308 | 632.915.523 |
(*) Araç hasar sigorta geliri, araç bakım onarım bedeli yansıtma geliri ve araç kaza güvence gelirinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla niteliklerine göre satış maliyetlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Satışların maliyeti | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| İkinci el araç satış maliyeti | 1.329.710.448 | 698.505.493 | 686.178.819 | 143.358.316 |
| Amortisman giderleri | 1.091.297.963 | 829.719.450 | 451.584.048 | 320.962.370 |
| Araç kiralama hizmet giderleri | 189.339.423 | 140.480.542 | 53.501.830 | 15.478.015 |
| Personel giderleri | 186.673.905 | 159.768.093 | 72.662.631 | 68.136.689 |
| Bakım onarım giderleri | 174.745.594 | 95.074.889 | 100.800.953 | 40.043.124 |
| Dış oto kiralama giderleri | 130.297.658 | 210.614.048 | 65.166.203 | 152.139.749 |
| Sigorta giderleri | 94.627.968 | 117.679.793 | 41.721.608 | 58.762.740 |
| Vergi ve harç giderleri | 25.164.206 | 60.385.867 | 10.290.666 | 43.775.420 |
| Diğer | 37.201.078 | 30.320.593 | 25.064.367 | 11.683.156 |
| Satışların maliyeti toplamı | 3.259.058.243 | 2.342.548.768 | 1.506.971.125 | 854.339.579 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama satış giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sponsorluk giderleri | 166.079.881 | 84.200.610 | 59.860.864 | 58.597.970 |
| Reklam giderleri | 62.594.042 | 44.477.686 | 27.190.707 | 1.439.167 |
| Personel giderleri | 6.238.479 | 4.799.499 | 4.665.004 | 3.449.463 |
| Toplam | 234.912.402 | 133.477.795 | 91.716.575 | 63.486.600 |
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 165.705.046 | 112.961.099 | 63.880.776 | 51.261.496 |
| Danışmanlık giderleri | 39.744.674 | 44.245.366 | 18.505.302 | 26.490.556 |
| Amortisman giderleri | 29.018.470 | 4.505.600 | 18.817.820 | 883.799 |
| Ofis giderleri | 23.976.681 | 17.817.624 | 9.523.711 | 6.727.978 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 17.894.629 | 6.906.216 | 6.771.975 | 3.884.075 |
| Seyahat giderleri | 5.404.817 | 5.120.598 | 2.471.715 | 1.204.945 |
| Temsil ağırlama giderleri | 3.583.232 | 4.561.510 | 1.440.040 | 3.060.103 |
| Diğer | 6.292.986 | 14.910.177 | 1.790.252 | 12.215.768 |
| Toplam | 291.620.535 | 211.028.190 | 123.201.591 | 105.728.720 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla diğer faaliyet gelirlerinin ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman geliri | 350.208.797 | 98.577.318 | 334.445.491 | 23.807.069 |
| Satış komisyon gelirleri | 24.843.712 | 7.951.094 | 14.136.950 | 2.198.596 |
| Sigorta hasar geliri | 10.907.334 | 10.793.410 | 1.129.569 | 5.297.110 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı | 1.500.251 | 2.331.500 | 481.153 | 455.575 |
| Konusu kalmayan dava karşılığı | 3.343.173 | 2.000.591 | 1.705.528 | 207.910 |
| Reklam gelirleri | -- | 7.034.208 | -- | 41.568 |
| Kur farkı geliri | 2.866.182 | -- | 195.849 | -- |
| Diğer gelirler | 11.622.486 | 28.756.309 | 8.608.102 | 17.049.521 |
| Toplam | 405.291.935 | 157.625.144 | 360.702.642 | 49.238.063 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman gideri | 130.207.751 | 6.402.791 | 129.867.815 | 6.310.395 |
| Komisyon gideri | 42.452.864 | 22.611.254 | 20.491.294 | 13.479.161 |
| Şüpheli alacak karşılığı gideri | 4.212.394 | 2.173.182 | 3.113.258 | 367.108 |
| Dava karşılık gideri | 1.994.268 | 1.064.581 | 684.640 | 1.027.135 |
| Kur farkı gideri | 1.362.717 | -- | 187.326 | -- |
| Diğer giderler | 8.406.889 | 626.651 | 3.561.059 | 104.597 |
| Toplam | 188.636.883 | 32.878.459 | 157.905.392 | 21.288.396 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 134.120.183 | 7.188.487 | 28.950.456 | 3.676.735 |
| Finansal yatırım değer artışı ve satış kazancı | 20.259.688 | -- | 3.669.388 | -- |
| Temettü gelirleri | 2.677 | -- | 1.427 | -- |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış kazancı | -- | 42.175.614 | -- | 3.362.495 |
| Toplam | 154.382.548 | 49.364.101 | 32.621.271 | 7.039.230 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Menkul kıymet satış zararları | -- | 68.496 | -- | 5.528 |
| Toplam | -- | 68.496 | -- | 5.528 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla finansal gelirleri aşağıdaki gibidir:
| Finansman gelirleri | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 410.086 | 13.468.366 | 288.268 | 3.933.510 |
| İlişkili taraflardan faiz gelirleri | -- | 52.638.107 | -- | 4.162.203 |
| Toplam | 410.086 | 66.106.473 | 288.268 | 8.095.713 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla finansal giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman giderleri | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz ve komisyon giderleri | 1.610.867.548 | 756.057.092 | 724.022.651 | 365.010.584 |
| Kur farkı giderleri | 14.848.226 | 47.159.562 | 13.462.731 | 44.766.999 |
| Toplam | 1.625.715.774 | 803.216.654 | 737.485.382 | 409.777.583 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dönem karı vergi yükümlülüğünün detayı aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari dönem yasal vergi karşılığı | 4.052.073 | 6.596.095 |
| Peşin ödenmiş kurumlar vergisi (-) | -- | (6.107.988) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 4.052.073 | 488.107 |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı % 25'tir (2023: % 25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2023 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'tir (2023: %25). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %10 olarak uygulanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir / (giderleri) aşağıdaki gibidir:
| Vergi geliri / (gideri) | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) | (4.423.592) | (352.988) | (1.410.750) | 2.014.505 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 118.616.832 | (13.510.924) | (50.418.779) | (45.028.737) |
| Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri | 114.193.240 | (13.863.912) | (51.829.529) | (43.014.232) |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
2.753.547.609 892.932.932 633.315.950 |
223.233.233 | ||||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.715.522 | 1.738.396 | 394.570 | 434.599 | ||||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 6.738.098 | 5.338.742 | 1.549.763 | 1.334.686 | ||||
| Ertelenmiş finansman geliri / gideri | (324.296.509) | (150.283.948) | (74.588.197) | (37.570.987) | ||||
| Şüpheli alacak karşılığı | 13.554.403 | 14.804.294 | 3.117.513 | 3.701.074 | ||||
| Dava karşılığı Kredi faiz tahakkuku |
3.920.391 73.121.082 |
5.981.944 67.873.220 |
901.690 16.817.849 |
1.495.486 16.968.305 |
||||
| Peşin ödenmiş gider düzeltmesi | (147.831.764) | 134.818.619 | (34.001.306) | |||||
| Kullanım hakkı varlıklarının etkisi | (314.040.487) | (362.870.681) | (72.229.312) | (90.717.670) | ||||
| Kredi komisyonlarının dönemsellik düzeltmesi | (32.352.923) | (2.781.467) | (7.441.172) | (695.367) | ||||
| Bakım giderlerinin dönemsellik düzeltmesi | (33.711.784) | (59.022.800) | (7.753.710) | (14.755.700) | ||||
| Finansal varlık değerlemesi | (65.700.745) | (4.869.841) | (15.111.171) | (1.217.460) | ||||
| Gelir tahakkuku düzeltmesi | (3.180.456) | (3.396.998) | (731.505) | (849.250) | ||||
| Ertelenmiş gelir düzeltmesi | (72.898.970) | (33.905.992) | (16.766.763) | (8.476.498) | ||||
| Diğer | (34.016.213) | (4.749.872) | (7.823.729) | (1.187.471) | ||||
| Ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | 1.824.567.254 | 501.606.548 | 419.650.470 | 125.401.635 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2023 |
|---|
| (150.971.374) |
| (13.510.924) |
| 14.189 |
| (5.851.430) |
| (170.319.539) |
Hisse başına esas kar/(kayıp), hissedarlara ait net karın/(kaybın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlara ait net kar / (zarar) Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
(683.487.567) 168.700.000 |
277.158.705 117.000.000 |
(220.567.031) 168.700.000 |
594.671.049 117.000.000 |
| Tam TL cinsinden hisse başına kar / (zarar) |
(4,05) | 2,37 | (1,31) | 5,08 |
| Diğer kapsamlı gelir | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar |
||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / kayıpları |
3.055.412 | (1.395.421) | 6.495.298 | (1.109.768) |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | (735.963) | 14.189 | (1.580.098) | (51.511) |
| Toplam | 2.319.449 | (1.381.232) | 4.915.200 | (1.161.279) |
Grup faaliyetlerinin sonucunda, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurlarındaki ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri gibi çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup'un kapsamlı risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Grup'un mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Grup'un varlık ve yükümlülük yönetimindeki ve finansal araçları kullanmadaki en önemli amacı, sermayesini yeterli bir şekilde kullanıp gelirlerini arttırmayı çalışmanın yanında Grup'un maruz kaldığı likidite riskini, faiz riskini ve kur riskini sınırlandırmaktır.
Grup'un finansal risk yönetim politikalarında önceki döneme göre değişiklik olmamıştır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminat mektubu, ipotek, kefalet ve teminat çekleri ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Müşterilere, kredi geçmişleri ve güncel veri ve bilgiler kapsamındaki kredibiliteleri dikkate alınarak limit tanımlanmaktadır. Ticari alacaklar, Grup'un politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Grup'un kredi riskine maruz kaldığı finansal araçları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
661.770.599 | 2.412.178 | 4.050.368 | 907.201 | 246.236.556 | 8.988.793 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (2) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (3) |
498.942.640 | 2.412.178 | 4.050.368 | 907.201 | 246.236.556 | 8.988.793 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına |
162.827.959 | -- | -- | -- | -- | -- |
| alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
13.554.403 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (13.554.403) | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Diğer | İlişkili | Diğer | İlişkili | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
276.837.300 | 1.144.551 | 1.330.111 | 5.232.669 | 1.224.133.533 | 5.201.886 |
| Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı (2) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (3) |
215.228.448 | 1.144.551 | 1.330.111 | 5.232.669 | 1.224.133.533 | 5.201.886 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs. ile güvence altına |
61.608.852 | -- | -- | -- | -- | -- |
| alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | ||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
14.804.294 | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | (14.804.294) | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiyesi olmayan müşteriler dahil ticari alacaklar için alınan teminat, ipotek vb.'nin ayrıntılı listesi Not 16'de gösterilmiştir.
(3) Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar, Grup'un ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3 - 12 ay arası (II) |
1 - 5 yıl arası (III) |
5 yıldan fazla (IV) |
| Borçlanmalar | 4.042.708.151 | 6.927.240.463 | 1.357.592.440 | 3.058.728.396 | 2.510.919.627 | -- |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 711.548.188 | 1.485.439.866 | 228.215.835 | 668.910.314 | 588.313.717 | |
| Ticari borçlar | 948.205.292 | 1.286.401.330 | 596.199.587 | 467.197.813 | 223.003.930 | -- |
| Diğer borçlar | 41.872.028 | 41.872.028 | 41.872.028 | -- | -- | -- |
| Türev olmayan finansal | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| yükümlülükler | 5.744.333.659 | 9.740.953.687 | 2.223.879.890 | 4.194.836.523 | 3.322.237.274 | -- |
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan | 3- 12 | 1- 5 | 5 yıldan | ||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Değeri | (I+II+III+IV) | kısa (I) | ay arası (II) | yıl arası (III) | fazla (IV) | |
| Borçlanmalar | 3.429.889.847 | 4.348.480.009 | 1.804.094.170 | 1.343.807.877 | 1.174.420.226 | 26.157.736 | |
| Ticari borçlar | 1.084.182.804 | 1.234.466.752 | 642.952.113 | 396.618.030 | 194.896.609 | -- | |
| Diğer borçlar | 35.231.617 | 35.231.617 | 35.231.617 | -- | -- | -- | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
4.549.304.268 | 5.618.178.377 | 2.482.277.899 | 1.740.425.907 | 1.369.316.835 | 26.157.736 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin değerinde meydana gelecek ve Grup'u olumsuz etkileyecek değişimlerdir.
Grup'un kiraladığı araçların Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar kapsamındaki maliyetlerine göre yoğunlaşması aşağıdaki gibidir:
| Markalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Fiat | 1.398.447.335 | 699.605.758 |
| Renault | 636.922.991 | 401.466.995 |
| Nissan | 339.337.461 | 268.776.046 |
| Mercedes | 338.773.167 | 332.942.191 |
| Volvo | 278.211.143 | 189.573.133 |
| Toyota | 247.446.478 | 722.312.749 |
| Peugeot | 247.983.274 | 435.149.039 |
| Opel | 267.565.300 | 241.753.592 |
| MG | 121.958.656 | -- |
| Suzuki | 151.539.864 | 261.577.194 |
| Skoda | 200.168.774 | 171.601.741 |
| Bmw | 195.263.744 | 107.858.332 |
| Ford | 217.972.057 | 54.726.094 |
| Citroen | 34.725.989 | 96.284.775 |
| Volkswagen | 64.115.990 | 78.506.130 |
| Alfa Romeo | 36.452.095 | 60.959.089 |
| Dacia | 25.678.872 | 66.648.239 |
| Diğer | 176.239.322 | 296.223.867 |
| Toplam Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar (Not 13) |
4.978.802.512 | 4.485.964.964 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Grup kur riskinden korunmak amacıyla yer yer opsiyon sözleşmeleri yapmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Döviz Pozisyonu Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||
| ABD | |||
| TL Karşılığı | Doları | Euro | |
| 1. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.424.300 | 6.554 | 31.587 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.424.300 | 6.554 | 31.587 |
| 5. Ticari Alacaklar | 37.813.577 | -- | 994.623 |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 37.813.577 | -- | 994.623 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 39.237.877 | 6.554 | 1.026.210 |
| 10. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (10.378.649) | -- | (271.896) |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | (10.378.649) | -- | (271.896) |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (55.011.987) | -- | (1.446.998) |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (55.011.987) | -- | (1.446.998) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (65.390.636) | -- | (1.718.894) |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9- | |||
| 18+19) | (26.152.759) | 6.554 | (692.684) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (26.152.759) | 6.554 | (692.684) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | |||
| Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | -- | -- | -- |
| 26. İthalat | -- | -- | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||
| ABD | |||
| TL Karşılığı | Doları | Euro | |
| 1. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.119.268 | 3.346 | 22.267 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.119.268 | 3.346 | 22.267 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.119.268 | 3.346 | 22.267 |
| 10. Ticari Borçlar | (2.746.141) | -- | (61.940) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (12.480.820) | -- | (381.750) |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | (15.226.961) | -- | (443.690) |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (72.902.425) | -- | (2.238.062) |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (72.902.425) | -- | (2.238.062) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (88.129.386) | -- | (2.681.752) |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | |||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9- | |||
| 18+19) | (87.010.118) | 3.346 | (2.659.485) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) | |||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (87.010.118) | 3.346 | (2.659.485) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | |||
| Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 25. İhracat | -- | -- | -- |
| 26. İthalat | -- | -- | -- |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar, diğer değişkenler sabit kalsaydı, kurdaki değişikliklerden aşağıdaki şekilde etkilenecekti.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 22.342 | (22.342) | 22.342 | (22.342) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 22.342 | (22.342) | 22.342 | (22.342) | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (2.637.618) | 2.637.618 | (2.637.618) | 2.637.618 | |||
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (2.637.618) | 2.637.618 | (2.637.618) | 2.637.618 | |||
| TOPLAM (3+6) | (2.615.276) | 2.615.276 | (2.615.276) | 2.615.276 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Kar / Zarar | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 9.849 | (9.849) | 9.849 | (9.849) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 9.849 | (9.849) | 9.849 | (9.849) | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde |
|||||
| 4- Euro net varlık/yükümlülüğü | (8.710.861) | 8.710.861 | (8.710.861) | 8.710.861 | |
| 5- Euro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (8.710.861) | 8.710.861 | (8.710.861) | 8.710.861 | |
| TOPLAM (3+6) | (8.701.012) | 8.701.012 | (8.701.012) | 8.701.012 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup kullandığı banka kredileri dolayısıyla faiz oranında meydana gelen değişikliklerden etkilenmekte ve faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 246.236.556 | 1.224.133.533 |
| Finansal borçlar | 4.754.256.339 | 3.429.889.847 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | -- | -- |
| Finansal borçlar | -- | -- |
Grup sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sektördeki diğer şirketlere paralel olarak Grup sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 4.754.256.339 | 3.429.889.847 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler | (285.541.038) | (1.445.493.988) |
| Net finansal borç | 4.468.715.301 | 1.984.395.859 |
| Özkaynaklar | 3.077.721.629 | 3.758.889.747 |
| Net Borç / Özkaynaklar Oranı | 145,20% | 52,79% |
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari borçların ve diğer borçlar taşınan değerinin rayiç değeri olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir. Krediler, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerinin değerlenmesine ilişkin muhasebe politikaları Not 2'de açıklanmıştır.
SPK tarafından alınan izinle, vade başlangıcı 6 Kasım 2024 vade sonu 30 Nisan 2025 olan %53 basit faizli (bileşik; %60,36 ) tek kupon ödemeli finansman bonosu ihracı, 5 Kasım 2024 tarihinde gerçekleşmiştir. Satışı gerçekleştirilen finansman bonosunun nominal tutarı 70.000.000 TL'dir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.