Fibabanka Anonim Şirketi

30 Eylül 2024

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş.' nin ("Banka") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerinsınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanakları

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 1.586.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 256.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 1.330.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 76.800 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 399.000 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Banka, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği" ile 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında enflasyona muhasebesine göre hazırladığı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi beyannamesi ekinde sunulan 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında dikkate almamıştır. Banka, söz konusu enflasyon muhasebesine göre hazırlanmış bilançosunu 31 Mart 2024 tarihinden itibaren ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alarak 30 Eylül 2024 tarihli konsolide olmayan finansal bilgilerinde muhasebeleştirmiştir. Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında ilgili bilançoyu dikkate almış olsaydı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerde ertelenmiş vergi geliri ve dolayısıyla dönem net karı 758.500 bin TL az, geçmiş yıl karı da 758.500 bin TL fazla olacaktı.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanakları bölümünde belirtilen hususların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

8 Kasım 2024 İstanbul, Türkiye

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site İrtibat-E-Posta	: www.fibabanka.com.tr : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin Yönetim Kurulu Başkanı	Faik Onur Umut Denetim Komitesi Üyesi	Lütfiye Yeşim Uçtum Denetim Komitesi Üyesi	Ömer Mert Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Elif Alsev Utku Özbey Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili	Ayşe Akdaş Direktör Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
				Mali Kontrol ve Finansal Raporlama

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

ı. ш.	Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ш.	Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. v. VI.	Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Diğer bilgiler
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	IKINCI BÖLÜM
ı.	Bilanço
Ш.	Nazim hesaplar tablosu
Ш. IV.
۷.	Özkaynak değişim tablosu
VI.	ÜCÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikaları
ı. Ш.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	1
Ш.	Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar	1
IV. v.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	1

IX.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	1
Х.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	1
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	1
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
	XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	2
	XX. Ihraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	2

	(XIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	$\overline{\mathbf{c}}$

	(XVI. İlişkili Taraflar
	XVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	$\overline{\mathbf{c}}$
	(XIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	$\overline{\mathbf{c}}$
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
ı.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	2
Ш. III.
	IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	3
v. VI.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	3
	VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	4

	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
т. Ш.
ш.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV. v.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
VI.	Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
VII. VIII.	Bilanco sonrası hususlar

	Sinirli Denetim Raporu
ı.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
ш.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Kar veya zarar tablosu Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Nakit akış tablosu 1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 1 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 1 VIII. Beklenen Zarar Karsılıkları 1 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 1 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1 (VIII. Vergi uygulamalarına iliskin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 2 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar $\overline{\mathbf{c}}$ (XIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması XXV. Hisse başına kazanç $\overline{\mathbf{2}}$ $\overline{a}$ XVIII. Sınıflandırmalar Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 3 Kur riskine ilişkin açıklamalar 3 3 Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar ALTINCI BÖLÜM YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı	Görevi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Lütfiye Yeşim Uçtum	Üye	23-May-24

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	782.693	%57,65	782.693	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.759 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr [email protected]
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot		(30/09/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		31.050.735	18.434.531	49.485.266	18.531.314	19.293.020	37.824.334
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	12.695.910	13.722.630	26.418.540	7.638.465	16.806.496	24.444.961
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		10.096.927	11.363.276	21.460.203	6.708.027	11.859.555	18.567.582
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	2.303.507	1.274.277	3.577.784	344.425	2.739.945	3.084.370
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		300.432	1.085.077	1.385.509	591.490	2.206.996	2.798.486
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		4.956	-	4.956	5.477	-	5.477
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	864.707	194.789	1.059.496	3.178.300	136.353	3.314.653
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		17	42	59	15	35	50
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		864.690	194.747	1.059.437	3.178.285	136.318	3.314.603
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	16.550.131	4.379.684	20.929.815	6.877.369	2.280.353	9.157.722
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		8.070.120	4.246.931	12.317.051	5.430.428	2.204.393	7.634.821
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		8.475.114	132.753	8.607.867	1.442.044	75.960	1.518.004
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	939.987	137.428	1.077.415	837.180	69.818	906.998
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		939.987	137.428	1.077.415	837.180	69.818	906.998
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	50.898.386	18.216.382	69.114.768	44.299.675	16.407.422	60.707.097
2.1	Krediler	(5.I.5)	48.846.644	11.844.425	60.691.069	42.471.793	9.761.225	52.233.018
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	277.830	3.276	281.106	318.004	3.293	321.297
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	3.078.305	6.368.681	9.446.986	2.666.362	6.642.904	9.309.266
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.249.502	6.299.151	8.548.653	2.198.192	6.584.906	8.783.098
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		828.803	69.530	898.333	468.170	57.998	526.168
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.304.393	-	1.304.393	1.156.484	-	1.156.484
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	-	-	-	10.380	-	10.380
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	10.380	-	10.380
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.003.788	-	1.003.788	1.003.788	-	1.003.788
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	147.200	-	147.200	147.200	-	147.200
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		29.700	-	29.700	29.700	-	29.700
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	1.374.144	-	1.374.144	863.932	-	863.932
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	851.550	-	851.550	787.722	-	787.722
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		851.550	-	851.550	787.722	-	787.722
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	1.541.408	-	1.541.408	813.138	-	813.138
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	1.291.801	42.847	1.334.648	1.350.356	17.672	1.368.028

	VARLIKLAR TOPLAMI		88.011.812	36.693.760	124.705.572	67.660.305	35.718.114	103.378.419

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot		(30/09/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	59.038.677	21.691.309	80.729.986	49.983.782	18.460.864	68.444.646
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	-	1.033.892	1.033.892	-	2.325.261	2.325.261
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		2.803.900	9.890.951	12.694.851	-	7.610.322	7.610.322
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	584.921	136.505	721.426	817.844	69.007	886.851
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		584.921	136.505	721.426	817.844	69.007	886.851
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	473.616	-	473.616	372.952	-	372.952
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.868.166	-	1.868.166	1.976.015	-	1.976.015
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		389.560	-	389.560	305.840	-	305.840
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		1.478.606	-	1.478.606	1.670.175	-	1.670.175
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	602.173	-	602.173	732.203	-	732.203
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	8.124.917	8.124.917	-	7.180.853	7.180.853
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	8.124.917	8.124.917	-	7.180.853	7.180.853
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	2.923.161	745.114	3.668.275	3.025.171	398.222	3.423.393
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	14.659.279	128.991	14.788.270	10.384.491	41.432	10.425.923
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	1.357.723	-	1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		606.347	-	606.347	381.948	-	381.948
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		145.663	128.991	274.654	727.426	41.432	768.858
16.5	Kâr Yedekleri		7.688.716	-	7.688.716	3.735.755	-	3.735.755
	16.5.1 Yasal Yedekler		271.545	-	271.545	204.289	-	204.289
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		6.305.424	-	6.305.424	3.022.580	-	3.022.580
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		1.111.747	-	1.111.747	508.886	-	508.886
16.6	Kâr veya Zarar		4.632.152	-	4.632.152	3.952.961	-	3.952.961
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		(29.211) 4.661.363	- -	(29.211) 4.661.363	(16.793) 3.969.754	- -	(16.793) 3.969.754

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		82.953.893	41.751.679	124.705.572	67.292.458	36.085.961	103.378.419

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

				Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot	(30/09/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		31.679.547	119.023.504	150.703.051	73.345.185	132.550.965	205.896.150
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	1.112.564	721.948	1.834.512	499.650	564.314	1.063.964
1.1. 1.1.1	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		853.564 -	467.533 -	1.321.097 -	499.650 -	447.689 -	947.339 -
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		853.564	467.533	1.321.097	499.650	447.689	947.339
1.2.	Banka Kredileri		219.000	117.835	336.835	-	35.408	35.408
1.2.1 1.2.2	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		219.000 -	117.835 -	336.835 -	- -	35.408 -	35.408 -
1.3.	Akreditifler		-	136.580	136.580	-	81.217	81.217
1.3.1	Belgeli Akreditifler		-	136.580	136.580	-	81.217	81.217
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5. 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		40.000 -	- -	40.000 -	- -	- -	- -
II.	TAAHHÜTLER		11.197.047	5.095.997	16.293.044	9.128.167	9.017.737	18.145.904
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	11.197.047	5.095.997	16.293.044	9.128.167	9.017.737	18.145.904
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		1.718.198	5.095.997	6.814.195	3.029.917	9.017.737	12.047.654
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		8.310.616	-	8.310.616	5.329.780	-	5.329.780
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		575.539	-	575.539	329.964	-	329.964
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		143.290	-	143.290	66.455	-	66.455
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		434.570	-	434.570	357.395	-	357.395
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		208	-	208	6	-	6
2.1.11 2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		14.626	-	14.626	14.650	-	14.650
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	19.369.936	113.205.559	132.575.495	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.1 3.1.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		19.369.936	113.205.559	132.575.495	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		6.731.157	14.631.393	21.362.550	28.734.489	42.366.620	71.101.109
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		3.049.766 3.681.391	7.562.596 7.068.797	10.612.362 10.750.188	27.816.113 918.376	8.412.207 33.954.413	36.228.320 34.872.789
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		9.514.595	46.851.017	56.365.612	33.165.838	56.038.467	89.204.305
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		1.043.236	24.466.547	25.509.783	3.536.875	40.729.121	44.265.996
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		3.011.359	22.384.470	25.395.829	29.623.713	15.309.346	44.933.059
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		2.730.000	-	2.730.000	2.625	-	2.625
3.2.3	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		2.730.000 646.117	- 42.107.018	2.730.000 42.753.135	2.625 1.416.449	- 15.863.800	2.625 17.280.249
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		383.609	21.005.314	21.388.923	1.272.926	7.369.837	8.642.763
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		262.508	21.101.704	21.364.212	143.523	8.493.963	8.637.486
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- 2.478.067	- 2.181.501	- 4.659.568	- 400.592	- 372.452	- 773.044
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		990.906	1.307.302	2.298.208	208.574	175.452	384.026
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		1.487.161	874.199	2.361.360	192.018	197.000	389.018
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- -	- 7.434.630	- 7.434.630	- -	- 8.327.575	- 8.327.575
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		738.313.891	377.619.899	1.115.933.790	525.313.570	278.875.697	804.189.267
IV.	EMANET KIYMETLER		20.960.018	163.266.512	184.226.530	12.519.628	80.018.454	92.538.082
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		13.263.395	12.253.796	25.517.191	4.513.472	9.041.400	13.554.872
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		1.820.377	9.257.622	11.077.999	2.115.264	9.098.921	11.214.185
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		5.431.697 202.049	831.283 98.035	6.262.980 300.084	5.602.489 180.903	253.445 80.650	5.855.934 261.553
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		242.500	140.825.776	141.068.276	107.500	61.544.038	61.651.538
4.8 V.	Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER		- 717.353.873	- 214.353.387	- 931.707.260	- 512.793.942	- 198.857.243	- 711.651.185
5.1	Menkul Kıymetler		371.672	4.624.230	4.995.902	571.007	679.847	1.250.854
5.2	Teminat Senetleri		123.258	160.916	284.174	116.127	136.163	252.290
5.3	Emtia		31.250	515.328	546.578	-	551.838	551.838
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5 5.6	Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		4.016.241 712.811.452	24.713.296 184.339.617	28.729.537 897.151.069	4.548.581 507.558.227	20.846.466 176.642.929	25.395.047 684.201.156
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		769.993.438	496.643.403	1.266.636.841	598.658.755	411.426.662	1.010.085.417

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2024 -	(01/01/2023 -	(01/07/2024 -	(01/07/2023 -
			30/09/2024)	30/09/2023)	30/09/2024)	30/09/2023)
I.	FAİZ GELİRLERİ		23.773.934	7.057.148	9.508.649	2.906.727
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	18.652.748	5.493.284	7.099.931	2.279.414
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		1.219.862	660	817.862	276
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	391.620	52.971	149.587	22.853
1.4 1.5	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	304.192 3.177.136	428.060 1.079.614	60.092 1.376.941	191.429 411.230
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		303	152	2	54
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1.934.002	402.241	689.049	161.745
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		1.242.831	677.221	687.890	249.431
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		28.376	2.559	4.236	1.525
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		19.256.618	7.138.719	7.074.266	3.114.214
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	17.857.467	5.891.745	6.577.027	2.640.670
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	704.706	722.562	236.986	278.974
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		626.357	314.333	235.502	165.067
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	-	177.990	-	19.153
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		66.642	26.081	24.655	9.672
2.6	Diğer Faiz Giderleri		1.446	6.008	96	678
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		4.517.316	(81.571)	2.434.383	(207.487)
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		2.343.634	2.661.771	659.775	1.238.503
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		2.739.321	2.825.434	789.162	1.302.948
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		11.324	9.069	3.831	2.719
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	2.727.997	2.816.365	785.331	1.300.229
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		395.687	163.663	129.387	64.445
4.2.1 4.2.2	Gayri Nakdi Kredilere Diğer	(5.IV.12)	209 395.478	80 163.583	172 129.215	27 64.418
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	623.013	-	60.000	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	2.299.126	4.001.138	444.458	965.958
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		1.064.449	40.633	393.037	(30.048)
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.115.567)	(2.586.842)	70.729	99.855
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		2.350.244	6.547.347	(19.308)	896.151
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	1.806.670	1.792.335	447.702	709.034
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		11.589.759	8.373.673	4.046.318	2.706.008
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	1.425.945	623.854	482.643	176.380
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	38.932	487.812	250	(14.113)
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		2.655.879	1.315.642	990.481	505.347
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	2.485.228	1.593.944	813.216	615.894
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		4.983.775	4.352.421	1.759.728	1.422.500
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	4.983.775	4.352.421	1.759.728	1.422.500
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(322.412)	(1.170.143)	(466.726)	(440.263)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(838.011)	(1.649.939)	78.589	(910.024)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(725.678)	(104.514)	(610.685)	(1)
18.3 XIX.	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	1.241.277 4.661.363	584.310 3.182.278	65.370 1.293.002	469.762 982.237
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	4.661.363	3.182.278	1.293.002	982.237
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,03433	0,02344	0,00952	0,00723

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2024 -	Önceki Dönem (01/01/2023 -
		30/09/2024)	30/09/2023)

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	4.661.363	3.182.278
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(269.805)	148.437
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	224.399	71.838
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	(13.923)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	224.399	78.492
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	7.269
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(494.204)	76.599
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(706.875)	183.306
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	212.671	(106.707)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	4.391.558	3.330.715

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2023)
I. Dönem Başı Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	15.126	56.712	-	76.599	-	-	-	3.182.278	3.330.715
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10.068)	-	(10.068)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(28.773)	513.013	-	858.779	-	3.735.755	(10.068)	3.182.278	9.837.385


CARİ DÖNEM
(30/09/2024)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	224.399	-	(494.204)	-	-	-	4.661.363	4.391.558
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(29.211)	-	(29.211)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	660.607	-	274.654	-	7.688.716	(29.211)	4.661.363	14.788.270

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2024 - 30/09/2024)	(01/01/2023 - 30/09/2023)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		4.079.311	4.730.536
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		22.764.417	6.882.775
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		(18.246.476)	(6.547.020)
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		623.013	-
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		2.712.892	2.866.512
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		5.266.873	8.171.982
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		503.256	349.449
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(4.755.795)	(2.772.262)
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		(951.502)	(240.742)
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(3.837.367)	(3.980.158)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		3.500.297	6.056.433
	1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		2.084.746	(820.579)
	1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(2.885.567)	(2.344.665)
	1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(4.970.842)	(7.124.735)
	1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	110	(295.274)
	1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		(105.108)	228.446
	1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		6.672.040	10.378.925
	1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		(1.568.581)	(538.233)
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	4.273.499	6.572.548
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		7.579.608	10.786.969
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI		-	-
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(10.484.900)	(3.716.688)
2.1 2.2	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		- -	(15.000) -
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(289.641)	(139.407)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		-	52.113
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)		(11.317.674)	(2.648.043)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		-	(635.920)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		1.232.704	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(110.289)	(330.431)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI		-	-
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		(54.125)	(4.832.644)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		-	-
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		-	(4.810.878)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		(66.642)	(26.081)
3.6	Diğer (+/-)		12.517	4.315
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		3.296.247	5.483.121
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		336.830	7.720.758
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	19.377.571	15.333.648
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	19.714.401	23.054.406

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ilişikteki konsolide olmayan mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	34,1210	29,4382
Avro	38,1714	32,5739

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Banka, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 5.928.967 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
Ürün türü
İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
Teminat türü
Tahsilat süresi
Temerrüt tutarı
Kredinin açılışından itibaren geçen süre
Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme İşsizlik		Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%10,30	%2,60	%11,10
2. yıl	%4,50	%9,90	%3,70	%11,10
3. yıl	%5,00	%9,30	%3,70	%11,10

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %30,50 (31 Aralık 2023: %30,50), enflasyon oranı %27,00 (31 Aralık 2023: %27,00) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Temmuz 2024 itibarıyla geçerli olan 41.828,42 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Cumhurbaşkanı bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya yetkilidir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2024 tarihli bilançosunda, 1.541.408 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 515.599 TL'dir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 479.796 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 212.671 TL gelirdir (1 Ocak – 30 Eylül 2023: 99.438 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinde "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır.

		Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak - 30 Eylül 2024
Net Faiz Geliri/Gideri	353.450	3.910.496	253.370	4.517.316
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	1.285.547	1.089.241	(31.154)	2.343.634
Temettü Gelirleri			623.013	623.013
Ticari Kar/Zarar (Net)	814.250	524.317	960.559	2.299.126
Diğer Faaliyet Gelirleri	904.620	1.719.986	(817.936)	1.806.670
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(995.630)	(1.405.608)	975.293	(1.425.945)
Diğer Karşılık Giderleri		86.400	(125.332)	(38.932)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(2.139.151)	(2.434.956)	(567.000)	(5.141.107)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar		$ -$	$\sim$ $\sim$
Vergi Öncesi Kar/Zarar	223.086	3.489.876	1.270.813	4.983.775
Vergi Karşılığı			(322.412)	(322.412)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	223.086	3.489.876	948.401	4.661.363
Cari Dönem - 30 Eylül 2024
Bölüm Varlıkları	9.256.827	50.907.561	63.537.396	123.701.784
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar	9.256.827	50.907.561	64.541.184	124.705.572
Bölüm Yükümlülükleri	72.608.344	6.217.996	31.090.962	109.917.302
Ozkaynaklar		۰.	14.788.270	14.788.270
Toplam Yükümlülükler	72.608.344	6.217.996	45.879.232	124.705.572

	Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak - 30 Eylül 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	203.542	582.849	(867.962)	(81.571)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	663.872	1.987.270	10.629	2.661.771
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)	618.115	1.334.274	2.048.749	4.001.138
Diğer Faaliyet Gelirleri	490.245	1.313.464	(11.374)	1.792.335
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(404.098)	(253.929)	34.173	(623.854)
Diğer Karşılık Giderleri		(40.000)	(447.812)	(487.812)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.270.462)	(1.097.360)	(541.764)	(2.909.586)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar/Zarar	301.214	3.826.568	224.639	4.352.421
Vergi Karşılığı		$\overline{\phantom{a}}$	(1.170.143)	(1.170.143)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	301.214	3.826.568	(945.504)	3.182.278
Önceki Dönem-31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.568.053	102.374.631
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar	13.207.159	38.599.419	51.571.841	103.378.419
Bölüm Yükümlülükleri	55.216.319	11.219.571	26.516.606	92.952.496
Özkaynaklar		$\sim$ $\sim$	10.425.923	10.425.923
Toplam Yükümlülükler	55.216.319	11.219.571	36.942.529	103.378.419

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı vergi sonrası 3.969.754 TL net kardan 16.793 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 3.952.961 TL'nin 67.256 TL'sinin kanuni yedek akçe, 602.861 TL'sinin özel fonlar ve 3.282.844 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar/(Zarar)	4.661.363	3.182.278
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,03433	0,02344

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXVI. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 18.109.633 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,60'dır (31 Aralık 2023 özkaynak tutarı 13.189.491 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,45'tir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (30/09/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	7.684.193	3.734.094
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	939.782	1.206.727
Kâr	4.661.363	3.969.754
Net Dönem Kârı	4.661.363	3.969.754
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve	--	--
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	24.255	24.255
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	14.795.994	10.421.231
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (*)	107.727	95.309
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	188.191	48.209
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.697.242	1.533.681
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	399.000	475.800
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (30/09/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.392.160	2.152.999
Çekirdek Sermaye Toplamı	12.403.834	8.268.232
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	100.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	100.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (30/09/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	12.503.834	8.368.232
KATKI SERMAYE	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(*)	4.866.010	4.198.193
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	747.835	626.029
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	5.613.845	4.824.222
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler		--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar	8.046	2.963
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	8.046	2.963
Katkı Sermaye Toplamı	5.605.799	4.821.259
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	18.109.633	13.189.491

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (30/09/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	18.109.633	13.189.491
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci
fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	18.109.633	13.189.491
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	18.109.633	13.189.491
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	92.398.079	75.603.027
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13,42	10,94
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13,53	11,07
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,60	17,45
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,52	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,02	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 30 Eylül 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (30/09/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	7,53	5,07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)	757.106	632.317
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	747.835	626.029
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*) :**

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	"Bankaların Özkaynaklarına	tarihli "Bankaların
	İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri Menkul	Sermaye Benzeri Menkul
Aracın türü	Kıymet	Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
tarihi itibarıyla - Bin TL)(**)	4.866.010	100.000

Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	10.236.300	100.000
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Özkaynaklar

Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19

Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz

Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve	24/11/2022;	13/03/2024;
geri ödenecek tutar	300 milyon USD	100 milyon TL
		Takip eden her 5.yılın
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda

(*) 30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

(**) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5 yıllık mid-swap oranı+%5,758);
	sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da	Yoktur	Yoktur
mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir
unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
		borçlanmalar ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri dışındaki diğer alacaklılardan sonra	sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e	Madde 7'ye haizdir, Madde
olup olmadığı	haizdir.	8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz		Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	65.713.997	55.082.106	5.257.120
2	Standart yaklaşım	65.713.997	55.082.106	5.257.120
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	5.906.582	5.979.333	472.527
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	5.906.582	5.979.333	472.527
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi
7	pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	3.452.261	4.542.842	276.181
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	--	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	648.838	128.273	51.907
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	4.401.413	3.611.013	352.113
17	Standart yaklaşım	4.401.413	3.611.013	352.113
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	12.274.988	6.259.460	981.999
20	Temel gösterge yaklaşımı	12.274.988	6.259.460	981.999
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	92.398.079	75.603.027	7.391.846

(*) 30 Eylül 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 4.907.730 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 291.372 TL açık pozisyon) ve 3.557.091 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2023: 199.449 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 1.350.639 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2023: 91.923 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	34,1210 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	38,1714 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
24 Eylül 24	34,0815	37,9305
25 Eylül 24	34,0894	38,1426
26 Eylül 24	34,0982	38,0092
27 Eylül 24	34,0900	38,0180
30 Eylül 24	34,1210	38,1714

2024 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 33,9605 TL, Avro döviz alış kuru 37,7340 TL'dir (tam TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	2.467.069	5.595.714	3.300.493	11.363.276
Bankalar	243.105	428.897	602.275	1.274.277
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	19.099	175.690	--	194.789
Para Piyasalarından Alacaklar	95.437	989.640	--	1.085.077
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	140.538	4.215.268	23.878	4.379.684
Krediler (**)	8.837.810	3.047.142	--	11.884.952
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.122.864	4.245.817	--	6.368.681
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	9.528	18.189	--	27.717
Toplam Varlıklar	13.935.450	18.716.357	3.926.646	36.578.453

Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	550	6.237	23.008	29.795
Döviz Tevdiat Hesabı	2.556.689	7.827.497	11.277.328	21.661.514
Para Piyasalarına Borçlar	1.614.347	8.276.604	--	9.890.951
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.033.892	--	--	1.033.892
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	8.124.917	--	8.124.917
Muhtelif Borçlar	76.281	611.745	10.693	698.719
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	8.034	7.408	30.953	46.395
Toplam Yükümlülükler	5.289.793	24.854.408	11.341.982	41.486.183
Net Bilanço Pozisyonu	8.645.657	(6.138.051)	(7.415.336)	(4.907.730)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.450.773)	4.747.502	7.260.362	3.557.091
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	7.125.674	35.102.818	18.608.198	60.836.690
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	15.576.447	30.355.316	11.347.836	57.279.599
Gayrinakdi Krediler(*)	303.520	418.428	--	721.948
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler(*)	299.085	265.229	--	564.314

(*) 137.428 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 37.251 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 15.130 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 136.505 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 2.894.368 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2023: 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 2.201.629 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2023: 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	15.524.123	--	--	--	--	5.936.080	21.460.203
Bankalar	2.154.641	--	--	--	--	1.423.143	3.577.784
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	157.719	33.516	20.040	1.923.771	--	1.865	2.136.911
Para Piyasalarından Alacaklar	1.385.509	--	--	--	--	--	1.385.509
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.347.986	2.368.893	6.285.739	1.803.402	4.939.011	1.184.784	20.929.815
Verilen Krediler (**)	11.654.071	20.823.502	20.273.923	5.360.264	2.052.628	(495.150)	59.669.238
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	243.366	1.918.842	1.065.198	6.075.380	142.744	--	9.445.530
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	6.100.582	6.100.582
Toplam Varlıklar	35.467.415	25.144.753	27.644.900	15.162.817	7.134.383	14.151.304	124.705.572
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.871.352	--	--	--	--	32.293	1.903.645
Diğer Mevduat	50.304.196	9.652.851	1.060.457	--	--	17.808.837	78.826.341
Para Piyasalarına Borçlar	4.884.637	7.810.214	--	--	--	--	12.694.851
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.897.542	1.897.542
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	8.124.917	--	--	8.124.917
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	407.666	38.333	587.893	--	--	--	1.033.892
Diğer Yükümlülükler(*)	275.883	381.771	(19.429.450)	19.928.166	38.675	19.029.339	20.224.384
Toplam Yükümlülükler	57.743.734	17.883.169	(17.781.100)	28.053.083	38.675	38.768.011	124.705.572
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	7.261.584	45.426.000	--	7.095.708	--	59.783.292
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(22.276.319)	--	--	(12.890.266)	--	(24.616.707)	(59.783.292)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	--	1.650.000	780.000	300.000	--	66.912.149	69.642.149
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(714.935)	(3.002.454)	(1.073.971)	(300.000)	--	(64.656.181)	(69.747.541)
Toplam Pozisyon	(22.991.254)	5.909.130	45.132.029	(12.890.266)	7.095.708	(22.360.739)	(105.392)

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (807.787 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (572.769 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 299.876 TL ve ikinci aşama 430.292 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (281.106 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 1.374.144 TL tutarında maddi duran varlıkları, 851.550 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.541.408 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını 1.334.648 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 4.956 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 14.788.270 TL tutarında özkaynaklar, 3.668.275 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.868.166 TL tutarında karşılıklar, 602.173 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) Faizsiz kolonu 1.179.887 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	14.477.587	--	--	--	--	4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.257	--	--	--	--	1.253.113	3.084.370
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	3.635.457	366.168	189.986	10.998	--	19.042	4.221.651
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	11.266.959	11.533.990	21.243.691	5.068.140	2.693.797	(406.921)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2.725.019	5.432.939	141.815	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	4.841.511	4.841.511
Toplam Varlıklar	38.411.666	13.599.960	25.929.658	12.020.069	3.615.429	9.801.637	103.378.419
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430	--	--	--	178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	12.222.216	66.435.890
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	2.002.040	2.002.040
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333.219	1.949.848	--	--	--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.678	290.498	246.138	210.154	34.335	14.555.494	15.815.297
Toplam Yükümlülükler	46.343.288	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	28.957.858	103.378.419
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.376.549	4.303.165	3.581.094	--	31.260.808
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.931.622)	(4.172.965)	--	--	--	(19.156.221)	(31.260.808)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389	--	--	--	99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)	--	--	(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(8.077.439)	(4.275.768)	23.236.152	4.303.165	3.581.094	(18.220.368)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 747.737 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 539.890 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 210.409 TL ve ikinci aşama 404.360 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 863.932 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 813.138 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.368.028 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.425.923 TL tutarında özkaynaklar, 3.423.393 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.976.015 TL tutarında karşılıklar, 732.203 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	EUR	USD	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	3,85	--	50,52
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	8,09	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	3,50	4,75	52,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,34	7,61	32,02
Verilen Krediler (**)	7,35	8,61	49,98
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	5,25	5,35	26,62
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	49,40
Diğer Mevduat	0,13	0,57	48,58
Para Piyasalarına Borçlar	2,81	4,22	50,83
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,55	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(**) Bilançoda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" kaleminde gösterilen kredileri de içermektedir.

	EUR	USD	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	4,00	5,62	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	3,36	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00	5,50	43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,72	7,90	34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91	39,14
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50	22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10	41,04
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,62	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	18.983	-	-

(*) 30 Eylül 2024 tarihinde yapılan raporlamada, 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Banka'nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 5 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			23.991.351	11.045.283
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	70.678.889	17.866.234	6.310.476	1.786.623
3	İstikrarlı mevduat	15.148.255	--	757.413	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	55.530.634	17.866.234	5.553.063	1.786.623
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	10.737.415	3.117.563	7.487.463	1.914.361
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	5.391.623	1.942.225	2.156.649	776.890
8	Diğer Teminatsız Borçlar	5.345.792	1.175.338	5.330.814	1.137.471
9	Teminatlı Borçlar	--	--	11.188	11.188
	10 Diğer Nakit Çıkışları	12.297.817	1.571.989	1.782.632	993.584
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.083.729	923.316	1.083.729	923.316
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
	yükümlülükler	11.214.088	648.673	698.903	70.268
	14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
	dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
	15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	142.215	6	142.215	6
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			15.733.974	4.705.761
	NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar
		--	--	--	--
	18 Teminatsız alacaklar	11.644.351	5.017.311	7.794.341	4.327.547
	19 Diğer nakit girişleri	774.880	458.086	774.880	458.086
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.419.231	5.475.397	8.569.221	4.785.633
	21 TOPLAM YKLV STOKU			23.991.351	11.045.283
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			7.164.753	1.176.440
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			334,85	938,87

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR Yüksek kaliteli likit varlıklar Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat İstikrarlı mevduat Düşük istikrarlı mevduat Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar Operasyonel Mevduat Operasyonel Olmayan Mevduat Diğer Teminatsız Borçlar Teminatlı Borçlar 10 Diğer Nakit Çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI	TP+YP	YP	TP+YP	YP

1				21.472.790	14.920.643
NAKİT ÇIKIŞLARI
2		51.868.666	16.131.276	4.708.032	1.597.344
3		8.671.679	-	429.381	-
4		43.196.987	16.131.276	4.278.651	1.597.344
5		16.381.446	6.218.678	11.797.913	4.652.087
6		--	--	--	--
7		7.457.760	2.530.431	2.952.199	1.004.116
8		8.923.686	3.688.247	8.845.714	3.647.971
9		--	--	115.714	115.714
		7.465.610	1.148.676	1.311.233	836.769
11		838.826	807.267	831.431	799.926
12		--	--	--	--
13
		6.626.784	341.409	479.802	36.843

		--	--	--	--
		57.890	8	57.384	8
				17.990.275	7.201.922
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar		--	--	--	--
18 Teminatsız alacaklar		11.451.510	3.546.359	8.364.691	3.032.247
19 Diğer nakit girişleri		729.847	458.346	729.847	458.346
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ		12.013.751	3.891.813	9.094.538	3.490.593
21 TOPLAM YKLV STOKU				21.472.790	14.920.643
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI				8.895.737	3.711.329
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)				241,38	402,03

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 Ocak – 30 Eylül 2024 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%607,18	20/08/2024	%205,71	10/09/2024	%355,66
YP	%1195,41	03/07/2024	%383,72	26/09/2024	%897,17
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 393,33	26/10/2023	% 165,75	08/11/2023	% 250,80
YP	% 1097,44	01/10/2023	% 202,74	08/12/2023	% 442,17

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	12.475.855	8.984.348	--	--	--	--	--	21.460.203
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	1.423.143	2.154.641	--	--	--	--	--	3.577.784
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	1.881	159.079	17.307	18.274	1.940.368	2	--	2.136.911
Para Piyasalarından Alacaklar	--	1.385.509	--	--	--	--	--	1.385.509
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.897	2.585.300	84.417	6.117.120	5.931.443	6.206.638	--	20.929.815
Verilen Krediler(**)	--	17.774.557	20.554.580	16.046.563	4.385.672	1.403.016	(495.150)	59.669.238
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	185.128	1.918.842	950.144	6.117.895	273.521	--	9.445.530
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	6.100.582	6.100.582
Toplam Varlıklar	13.905.776	33.228.562	22.575.146	23.132.101	18.375.378	7.883.177	5.605.432	124.705.572
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	32.293	1.871.352	--	--	--	--	--	1.903.645
Diğer Mevduat	17.808.837	50.304.196	9.652.851	1.060.457	--	--	--	78.826.341
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	407.666	38.333	587.893	--	--	--	1.033.892
Para Piyasalarına Borçlar	--	4.884.637	7.810.214	--	--	--	--	12.694.851
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	8.124.917	--	--	8.124.917
Muhtelif Borçlar	--	1.897.542	--	--	--	--	--	1.897.542
Diğer Yükümlülükler(*)	--	1.594.925	432.776	(19.355.095)	19.936.321	39.011	17.576.446	20.224.384
Toplam Yükümlülükler	17.841.130	60.960.318	17.934.174	(17.706.745)	28.061.238	39.011	17.576.446	124.705.572
Net Likidite Açığı	(3.935.354)	(27.731.756)	4.640.972	40.838.846	(9.685.860)	7.844.166	(11.971.014)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	443.027	(261.106)	(244.228)	--	--	--	(62.307)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	41.312.516	14.322.127	9.637.580	984.371	--	--	66.256.594
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	40.869.489	14.583.233	9.881.808	984.371	--	--	66.318.901
Gayrinakdi Krediler	72.509	27.067	154.974	1.013.873	171.196	394.893	--	1.834.512
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.564.684	29.022.722	17.525.053	21.341.726	14.646.248	3.843.397	4.434.589	103.378.419
Toplam Yükümlülükler	12.400.324	48.985.624	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338	13.205.285	103.378.419
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	164.360	(19.962.902)	(862.286)	18.702.726	6.919.739	3.809.059	(8.770.696)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	(165.476)	269.688	584.274	268	--	--	688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--	--	93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323	--	--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler	--	81.961	107.845	234.760	221.556	417.842	--	1.063.964

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (******) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 5.928.967 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

Cari Dönem		a	b	$\mathbf{c}$	¢	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Özkaynak Unsurları	21.824.293	Ξ.			21.824.293
$\overline{2}$	Ana sermaye ve katkı sermaye	14.496.994				14.496.994
$\overline{3}$	Diğer özkaynak unsurları	7.327.299	÷		$\sim$	7.327.299
	4 Gercek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu		ц,	51.789.341	$\sim$	47.354.184
$\overline{\mathbf{5}}$	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	à.	L.	14.875.537	à,	14.131.760
$6\overline{6}$	Düsük istikrarlı mevduat/katılım fonu	$\sim$	÷.	36.913.804	$\sim$	33.222.424
	7 Diğer kişilere borçlar	$\sim$	397.269	6.586.916	$\sim$	3.492.093
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	$\sim$	٠.		$\sim$
$\overline{9}$	Diğer borçlar		397.269	6.586.916	$\sim$	3.492.093
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	4.025.632	4.680.205.642
12	Türev yükümlülükler			$\sim$	$\sim$
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	4.025.632	4.680.205.642	$\sim$	ш.
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					72.670.570
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
	16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar	$\sim$	39.144.855	57.657.675	16.294.612	45.513.389
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar		39.144.855		3.603.355	5.897.318
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek 20 kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar			57.657.675	12.691.257	39.616.071
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile
	borçlanma araçları
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	3.728.764	u.	$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$		12.541.382
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			1.924		1.636
29	Türev varlıklar			2.180.981		2.180.981
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			$\sim$
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3.728.764	807.787	ä.	5.822.214	10.358.765
	32 Bilanço dışı borçlar
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					58.054.771
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					125,18

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Önceki Dönem	a	$\mathbf b$	$\mathbf c$	ç	$\mathsf{d}$
		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
	Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
Mevcut İstikrarlı Fon
1 Özkaynak Unsurları	17.037.424	ä,			17.037.424
$\overline{2}$ Ana sermaye ve katkı sermaye	10.045.431				10.045.431
$\overline{3}$ Diğer özkaynak unsurları	6.991.993	à.			6.991.993
4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu		÷.	41.384.000	Ξ.	37.695.581
5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu	÷	44	8.999.629	÷.	8.549.647
Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu 6	$\sim$	Щ.	32.384.371	$\sim$	29.145.934
7 Diğer kişilere borçlar	A	866.178	9.050.173	$\sim$	4.958.176
Operasyonel mevduat/katılım fonu 8	$\sim$	$\sim$		$\sim$
9 Diğer borçlar		866.178	9.050.173		4.958.176
10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11 Diğer yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.419	$\sim$	$\sim$
12 Türev yükümlülükler			х.	$\sim$
13 Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.419
14 Mevcut İstikrarlı Fon					59.691.181
Gerekli İstikrarlı Fon
15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16 Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
17 Canlı alacaklar		29.509.553	43.456.123	16.494.403	38.451.127
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan 18 alacaklar
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit 19 varlık olmayan teminatlı alacaklar		29.509.553		7.612.364	9.229.656
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek 20 kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar			43.456.123	8.882.039	29.221.471
21 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile
24 borçlanma araçları
25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26 Diğer varlıklar			in 1		10.879.754
27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	3.009.317
28 Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			1.282		1.090
Türev varlıklar 29			1.681.095		1.681.096
30 Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			$\sim$
31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3.009.317	747.737		5.440.514	9.197.568
32 Bilanco disi borclar
33 Gerekli İstikrarlı Fon					49.330.881
34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					121,00

(*) Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Temmuz – 30 Eylül 2024 döneminde gerçekleşen Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Temmuz - Eylül'24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%138,99

Önceki Dönem	Ekim - Aralık'23
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%114,07

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 30 Eylül 2024 itibarıyla %8,95 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	110.114.699	90.634.982
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(2.326.921)	(2.101.158)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)	107.787.778	88.533.824
Türev finansal araclar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	1.057.644	1.128.218
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	511.666	738.907
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	1.569.310	1.867.125
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman islemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman islemlerinin risk tutarı (Bilanco içi hariç)	2.600.172	3.028.080
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	н.	н.
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman islemlerine iliskin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	2.600.172	3.028.080
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanco dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	18.958.386	15.016.195
11 (Krediye dönüstürme oranları ile carpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	н.
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	18.958.386	15.016.195
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	11.701.932	8.346.484
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	130.915.646	108.445.224
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	8,95	7,70
Contract Contract

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	134.564	2.877.241	163.089	2.746.180
TCMB	9.962.363	8.486.035	6.544.938	9.113.375
Diğer	--	--	--	--
Toplam	10.096.927	11.363.276	6.708.027	11.859.555

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	7.506.700	1.957.350	6.104.148	2.274.216
Vadeli Serbest Hesap	2.455.663	--	440.790	1.766.292
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	6.528.685	--	5.072.867
Toplam	9.962.363	8.486.035	6.544.938	9.113.375

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

Yabancı para cinsinden mevduatlar için (yurt dışı banka mevduatları ve kıymetli maden hesapları hariç) %5 oranında ilave TL cinsinden zorunlu karşılık tesis edilmektedir.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı ile standart TL'ye geçiş oranına göre hedeflerin üzerinde kalan bankalar için Kur Korumalı mevduat tesis tutarı ile TL mevduat tesis tutarları üzerinden faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir.

Zorunlu Karşılık ve İhbarlı Döviz Hesaplarına komisyon uygulaması kapsamında Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre ve TL payına göre iki kalem için hedeflerin altında kalan bankalara Yabancı Para mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılık tutarları üzerinden komisyon uygulanmaktadır.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	2.300.843	762.219	343.762	2.136.470
Yurt dışı	2.664	512.058	663	603.475
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	2.303.507	1.274.277	344.425	2.739.945

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 1.059.496 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.314.653 TL).

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	4.888.775	3.259.123	4.995.651	1.720.653
Diğer	--	--	--	--
Toplam	4.888.775	3.259.123	4.995.651	1.720.653

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 12.781.917 TL olup bu tutarın 5.928.967 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.441.418 TL olup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredi bulunmamaktadır).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	15.025.712	9.186.845
Borsada İşlem Gören	13.140.171	8.354.206
Borsada İşlem Görmeyen	1.885.541	832.639
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	29.761	34.020
Toplam	15.000.848	9.157.722

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 5.928.967 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	ΤP	YP
Vadeli İşlemler	188.609	$\sim$ $\sim$	433.679	$\sim$ $\sim$
Swap İslemleri	736.525	$\sim$ $\sim$	395.462	$\sim$ $\sim$
Futures Islemleri	--	$\sim$	$\sim$	$\sim$
Opsiyonlar	14.853	137.428	8.039	69.818
Diğer	--	$\sim$	$\sim$	$- -$
Toplam	939.987	137.428	837.180	69.818

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Nakdi	Gayri Nakdi	Nakdi	Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	14	147	--	450
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	14	147	--	450
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	16.983	--	13.038	--
Toplam	16.997	147	13.038	450

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	54.183.977	3.063.394	2.917.017	--
İşletme Kredileri	6.452.594	64.007	2.391.844	--
İhracat Kredileri	6.712.681	1.181	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	942.184	--	--	--
Tüketici Kredileri	10.119.406	808.209	288.661	--
Kredi Kartları	232.164	26.007	--	--
Diğer	29.724.948	2.163.990	236.512	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	54.183.977	3.063.394	2.917.017	--

(*) 281.106 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 5.928.967 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	299.876	--	210.409	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	430.292	--	404.360
Toplam	299.876	430.292	210.409	404.360

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	611.317	182.713	794.030
31-60 gün arası	393.787	453.909	847.696
61-90 gün arası	203.985	214.720	418.705
Toplam	1.209.089	851.342	2.060.431

Önceki Dönem	Ticari	Tüketici
	Krediler	Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	5.498.971	4.461.968	9.960.939
Konut Kredisi	--	54.180	54.180
Taşıt Kredisi	--	156	156
İhtiyaç Kredisi (*)	5.498.971	4.407.632	9.906.603
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	281	281
Konut Kredisi	--	281	281
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	224.389	--	224.389
Taksitli	4.807	--	4.807
Taksitsiz	219.582	--	219.582
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	6.903	8.088	14.991
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	6.903	8.088	14.991
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1.992	--	1.992
Taksitli	158	--	158
Taksitsiz	1.834	--	1.834
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	1.240.065	--	1.240.065
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	6.972.320	4.470.337	11.442.657

(*) 3.752.405 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan tüketici kredileri hariçtir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	9.561.859	1.975.387	11.537.246
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	20.817	17.034	37.851
İhtiyaç Kredileri (*)	9.541.042	1.958.353	11.499.395
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	36.969	36.969
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	36.969	36.969
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	31.790	--	31.790
Taksitli	13	--	13
Taksitsiz	31.777	--	31.777
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	2.352.069	--	2.352.069
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	11.945.718	2.012.356	13.958.074
(*) 562.753 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan tüzel kredileri hariçtir.

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	60.164.388	51.806.578
Toplam (*)	60.164.388	51.806.578
(*) 281.106 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 5.928.967 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan
krediler hariçtir.

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	59.831.029	51.114.892
Yurt dışı Krediler	333.359	691.686
Toplam (*)	60.164.388	51.806.578

(*) 281.106 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 5.928.967 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 127.354 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 179.981 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	342.853	241.268
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	95.474	83.045
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	134.442	215.577
Toplam	572.769	539.890

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı		Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Tahsili Şüpheli Krediler	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	ve Diğer Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	4.812	1.656	333
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	4.812	1.656	333
Önceki Dönem	1.171	289	4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı		Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Tahsili Şüpheli Krediler	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	ve Diğer Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Dönem İçinde İntikal (+)	1.594.085	9.496	6.588
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	805.624	130.895
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	805.624	130.895	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	270.357	159.974	72.925
Kayıttan düşülen (-) ()(*)	6.152	117.494	1.732
Satılan (-) (**)	381.275	390.698	149.512
Kurumsal ve Ticari Krediler	201.428	171.944	116.190
Bireysel Krediler	163.417	218.754	33.291
Kredi Kartları	16.430	--	31
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	526.195	138.025	143.567
Karşılık (-)	342.853	95.474	134.442
Bilançodaki Net Bakiyesi	183.342	42.551	9.125

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 921.485 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2023: 422.626 TL). 30 Eylül 2024 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,21 (31 Aralık 2023: %1,42) yerine %2,55 (31 Aralık 2023: %2,21) olarak ölçülmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Süpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sinirli Krediler ve Krediler ve Diğer		Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	$\sim$	--	36.607
Karşılık Tutarı (-)	$\sim$	--	34.251
Bilançodaki Net Bakiyesi	$\sim$	$\sim$	2.356
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523	--	60.961
Karsılık Tutarı (-)	99.249	--	60.872
Bilancodaki Net Bakivesi	71.274	--	89

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı		Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Tahsili Şüpheli Krediler	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	ve Diğer Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	183.342	42.551	9.125
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	526.195	138.025	143.567
Karşılık Tutarı (-)	342.853	95.474	134.442
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	183.342	42.551	9.125
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	395.518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.100.080	6.214.125	2.172.085	6.244.106
Diğer	--	--	--	--
Toplam	2.100.080	6.214.125	2.172.085	6.244.106

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	2.249.502	6.299.151	2.198.192	6.584.906
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	2.249.502	6.299.151	2.198.192	6.584.906

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.446.986	9.309.266
Borsada İşlem Gören	9.446.986	9.309.266
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.446.986	9.309.266

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	9.309.266	7.067.342
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	870.663	2.135.382
Değerleme etkisi	499.761	72.571
Yıl İçindeki Alımlar	430.378	110.764
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(1.663.082)	(76.793)
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.446.986	9.309.266

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 856.588 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

$Unvan(*")$	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.S.	869.236	372.242	26.099	170.556	$\sim$	148.087	26.279
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.S.	21.862.791	463.573	92.782	247.850	7.816	240.165	196.879	$\sim$

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	856.588	841.588
Dönem İçi Hareketler	--	15.000
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)	--	15.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Değeri	856.588	856.588
Sermaye Taahhütleri	--	--
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	--	--

(*) 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

(**) 2022 yılında Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı şirket kurulmuştur. 2023 yılında Fiba Sigorta nakit sermaye artışı gerçekleştirmiş, Fibabanka söz konusu sermaye artışına payı nispetinde, 15.000 TL ile katılarak yatırım tutarını 110.000 TL'ye çıkarmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	856.588	856.588
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	856.588	856.588
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 147.200 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 147.200 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 117.500 TL).

	Adres (Şehir /	Bankanın Pay Oranı –	Bankanın Risk Grubu Pay
	Ülke)	Farklıysa Oy Oranı (%)	Oranı (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

		Sabit Varlık		Menkul Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun
Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
322.894	272.259	15.399	--	--	122.788	50.840	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2024 konsolide olmayan finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	29.700	7.920
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	21.780
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	29.700	29.700
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	29.700
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, 1.541.408 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi /	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	864.491	259.347
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	137.320	41.196
Çalışan Hakları Karşılığı	389.561	116.868
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	2.977.115	893.135
Karşılıklar	2.103.280	630.984
Diğer	(1.333.740)	(400.122)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	5.138.027	1.541.408

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi /	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.698	401.309
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	305.840	91.752
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.014)	(54.004)
Karşılıklar	2.227.728	668.318
Diğer	(1.150.874)	(344.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	2.709.071	813.138

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği" ve 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında, Banka 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemesi kaynaklı 893.135 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi tutarına dahil edilmiştir.

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-30 Eylül 2024	1 Ocak-30 Eylül 2023
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	813.138	383.860
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	515.599	479.796
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	212.671	(99.438)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	1.541.408	764.218

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın satış amaçlı elde tutulan varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 10.380 TL).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 299.208 TL'dir (31 Aralık 2023: 141.244 TL).

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem (*)

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	2.587.604	--	28.969.589	13.663.321	6.006.850	470.574	46.853	--	51.744.791
Döviz Tevdiat Hesabı	6.069.405	--	4.036.163	524.017	26.866	11.990	130.053	--	10.798.494
Yurt İçinde Yer.K.	5.753.654	--	3.894.438	519.252	26.866	11.737	129.881	--	10.335.828
Yurt Dışında Yer.K.	315.751	--	141.725	4.765	--	253	172	--	462.666
Resmi Kur.Mevduatı	2.050	--	--	152	--	--	--	--	2.202
Tic.Kur.Mevduatı	1.545.772	--	576.976	2.232.443	890.620	100.791	--	--	5.346.602
Diğ.Kur.Mevduatı	8.031	--	10.790	6.112	8.667	37.632	--	--	71.232
Kıymetli Maden DH	7.595.976	--	3.265.009	2.035	--	--	--	--	10.863.020
Bankalararası Mevduat	32.292	--	1.871.353	--	--	--	--	--	1.903.645
TC Merkez B.	1.316	--	--	--	--	--	--	--	1.316
Yurt İçi Bankalar	34	--	61.080	--	--	--	--	--	61.114
Yurt Dışı Bankalar	30.942	--	7.795	--	--	--	--	--	38.737
Katılım Bankaları	--	--	1.802.478	--	--	--	--	--	1.802.478
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	17.841.130	--	38.729.880	16.428.080	6.933.003	620.987	176.906	--	80.729.986

(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla Banka'nın toplam 4.794.531 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

**Önceki Dönem (*)**

Toplam	12.400.324	--	18.841.954	33.077.225	3.417.091	125.600	582.452	--	68.444.646
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Yurt Dışı Bankalar	162.122	--	17.404	42.606	--	--	--	--	222.132
Yurt İçi Bankalar	31	--	--	--	--	--	--	--	31
TC Merkez B.	15.955	--	--	585.199	1.185.439	--	--	--	1.786.593
Bankalararası Mevduat	178.108	--	17.404	627.805	1.185.439	--	--	--	2.008.756
Kıymetli Maden DH	3.877.628	--	2.130.113	6.942	--	--	--	--	6.014.683
Diğ.Kur.Mevduatı	6.317	--	5.132	49.884	193	--	--	--	61.526
Tic.Kur.Mevduatı	1.990.016	--	609.731	4.787.815	408.366	202	72.134	--	7.868.264
Resmi Kur.Mevduatı	2.259	--	--	53	--	--	--	--	2.312
Yurt Dışında Yer.K.	413.120	--	184.943	6.061	--	218	147	--	604.489
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169	--	5.567.083	900.482	13.693	62.910	440.605	--	11.663.942
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289	--	5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752	--	12.268.431
Tasarruf Mevduatı	1.253.707	--	10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566	--	40.220.674
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
								Birikimli

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	21.792.176	11.112.879	28.910.589	28.621.550
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	6.928.526	5.305.948	12.494.213	9.593.414
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	28.720.702	16.418.827	41.404.802	38.214.964

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 682.129 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	135.919	73.604
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	926.262	425.928
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	235.335	--	311.624	--
Swap İşlemleri	349.586	--	490.607	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	--	136.505	15.613	69.007
Diğer	--	--	--	--
Toplam	584.921	136.505	817.844	69.007

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	995.536	--	329.664
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	38.356	--	1.995.597
Toplam	--	1.033.892	--	2.325.261

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	--	--	1.920.660
Orta ve Uzun Vadeli	--	1.033.892	--	404.601
Toplam	--	1.033.892	--	2.325.261

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	220.335	195.702	152.597	139.141
1-4 Yıl Arası	368.772	218.512	282.026	182.704
4 Yıldan Fazla	222.393	59.402	191.631	51.107
Toplam	811.500	473.616	626.254	372.952

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılık tutarı 38.070 TL'dir (31 Aralık 2023: 18.886 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	1.330.000	1.586.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 389.560 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2023: 305.840 TL), 134.563 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 96.745 TL), 35.787 TL izin karşılığı (31 Aralık 2023: 21.246 TL) ve 219.210 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2023: 187.849 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 602.173 TL (31 Aralık 2023: 732.203 TL)'dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	49.500	386.400
Menkul Sermaye İradı Vergisi	214.118	71.851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	991	1.105
BSMV	183.746	128.299
Kambiyo Muameleleri Vergisi	7.520	7.955
Ödenecek Katma Değer Vergisi	14.910	15.659
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	66.754	40.224
Diğer	4.875	4.412
Toplam	542.414	655.905

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	23.137	30.906
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	32.319	39.555
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.435	1.946
İşsizlik Sigortası–İşveren	2.868	3.891
Diğer	--	--
Toplam	59.759	76.298

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP (*)	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--	8.124.917	--	7.180.853
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	8.124.917	--	7.180.853
Toplam	100.000	8.124.917	100.000	7.180.853

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	145.663	128.991	727.426	41.432
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	145.663	128.991	727.426	41.432

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Kanuni Yedek Akçeler	271.545	204.289
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	6.305.424	3.022.580
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	6.814.195	12.047.654
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	434.570	357.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	208	6
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	8.310.616	5.329.780
İhracat Taahhütleri	143.290	66.455
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	575.539	329.964
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.626	14.650
Toplam	16.293.044	18.145.904

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	853.564	499.650
YP Teminat Mektupları	467.533	447.689
Akreditifler	136.580	81.217
Aval ve Kabul Kredileri	336.835	35.408
Diğer Garantilerimizden	40.000	--
Toplam	1.834.512	1.063.964

Gayrinakdi krediler için toplam 34.822 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21.210 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	14.700	21.322
Kesin Teminat Mektupları	1.241.801	823.196
Avans Teminat Mektupları	21.568	35.997
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	39.063	59.469
Diğer Teminat Mektupları	3.965	7.355
Toplam	1.321.097	947.339

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.834.512	1.063.964
Toplam	1.834.512	1.063.964

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 90.254 TL (31 Aralık 2023: 50.722 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
17.958.956	654.589	4.919.808	536.399
15.875.704	391.868	3.699.522	213.344
			323.055
			--
--	--	--	--
17.998.159	654.589	4.956.885	536.399
	2.083.252 39.203	262.721 --	1.220.286 37.077

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	102.136	15.814	--	23.232
Yurt içi Bankalardan	229.978	38.526	18.143	5.932
Yurt dışı Bankalardan	--	5.166	--	5.664
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	332.114	59.506	18.143	34.828

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	300	3	6	146
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1.729.963	204.039	257.522	144.719
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	973.860	268.971	434.177	243.044
Toplam	2.704.123	473.013	691.705	387.909

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 437 TL'dir (30 Eylül 2023: 7.107 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	--	116.943	--	278.884
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	--	37.338	--	4.607
Yurt dışı Bankalara	--	79.605	--	274.277
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	587.763	--	443.678
Toplam	--	704.706	--	722.562

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 109.799 TL'dir (30 Eylül 2023: 64.640 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	--	--	161.844	16.146

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadesiz				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	1.018.593	--	--	--	--	--	1.018.593
Tasarruf Mevduatı	--	8.357.019	4.899.555	1.083.069	1.013.974	9.497	--	15.363.114
Resmi Mevduat	--	--	423	591	--	--	--	1.014
Ticari Mevduat	--	318.582	810.615	239.773	20.115	989	--	1.390.074
Diğer Mevduat	--	3.026	9.439	1.617	5.589	--	--	19.671
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	9.697.220	5.720.032	1.325.050	1.039.678	10.486	--	17.792.466
Yabancı Para
DTH	--	21.311	13.966	5.249	419	5.466	--	46.411
Bankalararası Mevduat	--	15.562	--	--	--	--	--	15.562
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	3.028	--	--	--	--	--	3.028
Toplam	--	39.901	13.966	5.249	419	5.466	--	65.001
Genel Toplam	--	9.737.121	5.733.998	1.330.299	1.040.097	15.952	--	17.857.467

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka'nın 623.013 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	45.268.871	22.904.299
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1.173.423	173.790
Türev Finansal İşlemlerden	7.689.836	4.353.283
Kambiyo İşlemlerinden Kar	36.405.612	18.377.226
Zarar (-)	42.969.745	18.903.161
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (*)	108.974	133.157
Türev Finansal İşlemlerden	8.805.403	6.940.125
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	34.055.368	11.829.879
Net Ticari Kar/(Zarar)	2.299.126	4.001.138

(*) 2024 yılında toplam 8.009.996 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 605.832 TL farkın 531.968 TL'lik kısmı Diğer Faaliyet Giderlerinde 73.864 TL'lik kısmı ise Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı satırında gösterilmiştir.

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirer, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

256.000 TL tutarındaki muhtemel zarar karşılıklarının iptalinden kaynaklanan gelir burada sınıflanmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	1.425.945	623.854
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	118.782	30.229
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	44.312	82.308
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	1.262.851	511.317
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer	38.932	487.812
Toplam	1.464.877	1.111.666

(*) 30 Eylül 2024 dönemi içerisinde 38.932 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (30 Eylül 2023: 485.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 2.812 TL dava karşılığı).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	37.819	57.702
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	58.767	34.038
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	147.842	81.161
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	112.108	58.983
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	879.033	631.332
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	3.893	1.619
Bakım ve Onarım Giderleri	8.155	6.525
Reklam ve İlan Giderleri	103.244	47.473
Diğer Giderler	763.741	575.715
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	531.968	298.340
Diğer (**)	717.691	432.388
Toplam	2.485.228	1.593.944

(*) Aktif satışından doğan zararlar VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir. 2024 yılında toplam 8.009.996 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 605.832 TL farkın 531.968 TL'lik kısmı Diğer Faaliyet Giderlerinde 73.864 TL'lik kısmı ise Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı satırında gösterilmiştir.

(**) Diğer satırı 224.548 TL tutarında vergi giderini, 156.832 TL tutarında TMSF giderini, 116.467 TL tutarında denetim ve danışmanlık ücretlerini ve 107.276 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren 9 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 838.011 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (30 Eylül 2023: 1.649.939 TL net cari vergi gideri).

Banka, 30 Eylül 2024 tarihinde dönemde kar/zarar tablosuna 515.599 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (30 Eylül 2023: 479.796 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar (devamı)
11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi	127.354	460	14	147	1.027.389	26.216
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	437	2	3.396	--	89.511	109

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen	Bankanın Doğrudan ve	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Dolaylı Ortakları Kişiler
	Nakdi	Ortaklıklar G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	7.107	2	--	--	151.557	129

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar				Risk Grubuna Dahil Olan	Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Önceki		Önceki		Önceki
Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem

609.465	250.223	50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
1.066.269	609.465	89.140	50.080	2.206.301	1.325.911
109.799	64.640	17.684	69.339	517.249	103.765
				Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 459.039 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.778.332 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

		Önceki		Önceki	Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Dönem Sonu	--	--	--	--	359.873	129.289
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	(19.421)	(88.354)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1,94 (31 Aralık 2023: %2,58), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4,16 (31 Aralık 2023: %2,90), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %3,34'tür (31 Aralık 2023: %17,88).

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 166.196 TL'dir (30 Eylül 2023: 90.768 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
Bulunmamaktadır.
2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	40	1.759
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

VII. Bilanço sonrası hususlar

Banka, 7 Ekim 2024 itibarıyla yurt dışında 150.000 USD tutarında vadesiz, ilave ana sermaye özelliklerine haiz menkul kıymet (tahvil) ihraç etmiştir.

VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı Para ve Yerel Para Notu	F
Kisa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	E
Finansal Kapasite Notu	t
Destek Notu	Derecelendirilmemi:
Uzun Vadeli Ulusal Notu	BBB(tur) / Pozitif Görünüm
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC+
Görünüm	Poziti

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL'lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Ünvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş	940.000.796,20	%69,23
Turk Finance B.V.	135.093.394,05	%9,95
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	%8,96
International Finance Corporation	84.327.750,28	%6,21
Diğer	76.649.011,38	%5,65
TOPLAM	1.357.722.553,25	%100,00

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)
2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	49 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	41 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	40 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-19	Lisans	39 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-20	Yüksek Lisans	35 yıl
Erman Kalkandelen	Yönetim Kurulu Üyesi		2 -Tem-21	Yüksek Lisans	18 yıl
Ali Fuat Erbil	Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Haz-23	Doktora	31 yıl
Betül Ebru Edin	Yönetim Kurulu Üyesi		25 -Eyl-23	Yüksek Lisans	29 yıl
Murat Özyeğin	Yönetim Kurulu Üyesi		8 -Şub-24	Yüksek Lisans	24 yıl
Lütfiye Yeşim Uçtum	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -May-24	Lisans	35 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Oca-17	Yüksek Lisans	29 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	7 -Oca-11	Yüksek Lisans	30 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	1 -Ara-15	Lisans	26 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	1 -Ara-15	Lisans	33 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri	1 -Ara-15	Lisans	27 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	1 -Şub-16	Yüksek Lisans	24 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	1 -Nis-20	Yüksek Lisans	22 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	1 -Eyl-20	Yüksek Lisans	29 yıl
Gökhan Ertürk	Genel Müdür Yardımcısı	Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11 -May-21	Lisans	28 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	7 -Şub-11	Doktora	26 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15 -Mar-11	Yüksek Lisans	25 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	6 -Nis-11	Yüksek Lisans	27 yıl
Birol Özen	Direktör	İç Kontrol	14 -Mar-22	Lisans	19 yıl

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	30-09-2024	31-12-2023
Nakit ve Nakit Benzerleri	26.418.540	24.444.961
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	1.059.496	3.314.653
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	20.929.815	9.157.722
Türev Finansal Varlıklar	1.077.415	906.998
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	69.114.768	60.707.097
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	--	10.380
Ortaklık Yatırımları	1.003.788	1.003.788
Maddi Duran Varlıklar (Net)	1.374.144	863.932
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	851.550	787.722
Cari Vergi Varlığı	--	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.541.408	813.138
Diğer Aktifler	1.334.648	1.368.028
Toplam Varlıklar	124.705.572	103.378.419
Mevduat	80.729.986	68.444.646
Alınan Krediler	1.033.892	2.325.261
Para Piyasalarına Borçlar	12.694.851	7.610.322
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	721.426	886.851
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	473.616	372.952
Karşılıklar	1.868.166	1.976.015
Cari Vergi Borcu	602.173	732.203
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	8.124.917	7.180.853
Diğer Yükümlülükler	3.668.275	3.423.393
Özkaynaklar	14.788.270	10.425.923
Toplam Yükümlülükler	124.705.572	103.378.419

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	30-09-2024	30-09-2023
Net Faiz Geliri / Gideri	4.517.316	(81.571)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	2.343.634	2.661.771
Temettü Geliri	623.013	--
Ticari Kâr / Zarar (Net)	2.299.126	4.001.138
Diğer Faaliyet Gelirleri	1.806.670	1.792.335
Faaliyet Gelirleri Toplamı	11.589.759	8.373.673
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	1.425.945	623.854
Diğer Karşılık Giderleri (-)	38.932	487.812
Personel Giderleri (-)	2.655.879	1.315.642
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	2.485.228	1.593.944
Net Faaliyet Kârı/Zararı	4.983.775	4.352.421
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	4.983.775	4.352.421
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	(322.412)	(1.170.143)
Net Dönem Kârı/Zararı	4.661.363	3.182.278

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)
4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi "Büyük Veri" odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka net krediler portföyü 2024 yılının Eylül ayı itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler dahil 65,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2024 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 78,8 milyar TL ile toplam pasiflerin %63'ünü oluşturmuştur.

2024 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2024 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 4,7 milyar TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 30 Eylül 2024 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %19,60 olarak gerçekleşmiştir.

40 şube ve 1.759 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2024 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, "anlarız hızla, çözeriz hızla" yaklaşımımız ve "müşterilerinin ayağına giden banka" anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2024 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Ömer Mert

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.759 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2024 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla konsolide olmayan bazda 124.705.572 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre 2023 yılı sonunda 51.399.656 TL olan net krediler hacmi 2024 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler dahil 65.598.205 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %53 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide olmayan mali tablolara göre 2024 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 807.787 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 572.769 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.059.496 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 15.000.848 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 9.446.986 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %20 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mevduat hacmi 2024 yılı üçüncü çeyreği itibarıyla 80.729.986 TL olarak gerçekleşmiştir.

2024 yılının ilk dokuz aylık döneminde 4.661.363 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka'nın 30 Eylül 2024 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği rasyosu %19,60'dır.

AI Terminal

FİBABANKA A.Ş.

8786_rns_2024-11-08_49e8143b-4ca6-40a1-9e0d-4755ec020dbd.pdf

Fibabanka Anonim Şirketi

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanakları

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

FİBABANKA A.Ş.'NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Denetim Komitesi

Genel Müdür Yardımcıları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VI. Diğer bilgiler

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

3. Diğer

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

4. Krediler

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Aşama 1:

Aşama 2:

Aşama 3:

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

3. Transfer fiyatlandırması

**Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*) :**