Interim / Quarterly Report • Nov 8, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere Ait Sınırlı Denetim Raporu | 1 |
|---|---|
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 2 - 3 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 4 - 5 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 6 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 7 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar | 8 - 26 |
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye
Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Çalık Denim Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Çalık Denim Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın (beraberce "Grup" olarak adlandırılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar tablosunun ve özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Denetçi
8 Kasım 2024 İstanbul, Türkiye
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | |||
| denetimden | Bağımsız | ||
| geçmiş | denetimden geçmiş | ||
| 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR Dönen varlıklar |
|||
| Nakit ve nakit benzerleri | 7 | 97.641 | 199.211 |
| Finansal yatırımlar | 1.050 | -- | |
| Ticari alacaklar | 8 | 1.566.684 | 1.890.278 |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4,8 | 71.255 | 85.536 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 1.495.429 | 1.804.742 |
| Diğer alacaklar | 43.775 | 236.546 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 4 | 162 | 191.764 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 43.613 | 44.782 | |
| Stoklar | 2.755.947 | 3.085.668 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 216.366 | 240.554 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 1.195 | 652 | |
| Diğer dönen varlıklar | 114.380 | 177.314 | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | 17 | 431.857 | -- |
| Toplam dönen varlıklar | 5.228.895 | 5.830.223 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 89 | 111 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 89 | 111 | |
| Finansal yatırımlar | 12.689 | 12.689 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | -- | 321.297 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 143.752 | 143.752 | |
| Maddi duran varlıklar | 5 | 3.678.272 | 3.883.795 |
| Kullanım hakkı varlığı | 10.712 | 9.517 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 15.194 | 16.660 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 435 | 7.987 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 16 | 663.425 | 711.303 |
| Toplam duran varlıklar | 4.524.568 | 5.107.111 | |
| Toplam varlıklar | 9.753.463 | 10.937.334 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 9 | 922.148 | 1.062.387 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 9 | 2.713.502 | 2.892.245 |
| Ticari borçlar | 364.545 | 796.652 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | 45.643 | 256.645 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 318.902 | 540.007 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13.705 | 56.113 | |
| Diğer borçlar | -- | 14.808 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 4 | -- | 7.883 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | -- | 6.925 | |
| Ertelenmiş gelirler | 21.257 | 14.601 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 11 | 87.243 | 33.698 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | |||
| vadeli karşılıklar | 22.782 | 23.314 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 64.461 | 10.384 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 403.513 | 247.276 | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin | |||
| yükümlülükler | 279.834 | -- | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 4.805.747 | 5.117.780 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 9 | 935.323 | 1.175.182 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 10 | 255.137 | 252.457 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | |||
| vadeli karşılıklar | 10 | 255.137 | 252.457 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.190.460 | 1.427.639 | |
| Toplam yükümlülükler | 5.996.207 | 6.545.419 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 710.000 | 710.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 4.643.405 | 4.643.405 | |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 398.219 | 398.219 | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | |||
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
|||
| kayıpları | (190.466) | (144.655) | |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| - Yabancı para çevirim farkları |
168.538 | 166.501 | |
| Geçmiş yıllar karları (zararları | (1.381.903) | (140.723) | |
| Dönem net karı (zararı) | (590.537) | (1.241.180) | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı | 3.757.256 | 4.391.567 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar toplamı | -- | 348 | |
| Toplam özkaynaklar | 3.757.256 | 4.391.915 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 9.753.463 | 10.937.334 |
Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 2.511.194 | 2.551.457 | |
| Satışların maliyeti (-) | (2.933.325) | (2.813.133) | |
| Brüt kar | (422.131) | (261.676) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (195.853) | (194.368) | |
| Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri (-) | (198.018) | (210.152) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (78.012) | (146.383) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 13 | 126.520 | 465.749 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (79.311) | (24.883) | |
| Esas faaliyet zararı | (846.805) | (371.713) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 3.435 | 42.357 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | -- | (192.915) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından paylar | -- | 2.468 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet zararı | (843.370) | (519.803) | |
| Finansman gelirleri | 14 | 10.560 | 3.095 |
| Finansman giderleri (-) | 14 | (606.133) | (1.043.452) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 911.554 | 887.318 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) | (527.389) | (672.842) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi geliri/(gideri) | (63.148) | (405.943) | |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 16 | (63.148) | (405.943) |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı/(zararı) | (590.537) | (1.078.785) | |
| Dönem karı/(zararı) | (590.537) | (1.078.785) | |
| Net dönem karı/(zararı) dağılımı: | |||
| Ana ortaklık payları | (590.537) | (1.078.785) | |
| Net dönem karı/(zararı) | (590.537) | (1.078.785) |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | |
|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | |
| denetimden | denetimden | |
| geçmiş | geçmiş | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | ||
| Dönem Karı/(Zararı) | (590.537) | (1.078.785) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | 2.037 | 33.218 |
| -Yabancı para çevirim farkları | 2.037 | 33.218 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (45.811) | (60.867) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (61.081) | (76.084) |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarının | ||
| vergi etkisi | 15.270 | 15.217 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | (43.774) | (27.649) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (634.311) | (1.106.434) |
| Toplam kapsamlı gelir/(giderin) dağılımı | ||
| Ana ortaklık payları | (634.311) | (1.106.434) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (634.311) | (1.106.434) |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş zararlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yabancı para çevirim farkları |
Geçmiş yıllar zararı |
Net dönem zararı |
Ana ortaklığa ait özkaynak |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 710.000 | 4.643.405 | 397.846 | (101.748) | 171.138 | (1.520.485) | 1.380.137 | 5.680.293 | -- | 5.680.293 |
| Dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (1.078.785) | (1.078.785) | -- | (1.078.785) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | -- | -- | -- | 33.218 | -- | -- | 33.218 | -- | 33.218 |
| Tanımlanmış emeklilik fayda | ||||||||||
| planlarındaki aktüeryal kayıplar | -- | -- | -- | (60.867) | -- | -- | -- | (60.867) | -- | (60.867) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 1.380.137 | (1.380.137) | -- | -- | -- | |
| 30 Haziran 2023 itibarıyla bakiye | 710.000 | 4.643.405 | 397.846 | (162.615) | 204.356 | (140.348) | (1.078.785) | 4.573.859 | -- | 4.573.859 |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 710.000 | 4.643.405 | 398.219 | (144.655) | 166.501 | (140.723) | (1.241.180) | 4.391.567 | 348 | 4.391.915 |
| Dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (590.537) | (590.537) | -- | (590.537) |
| Yabancı para çevrim farkları | -- | -- | -- | -- | 2.037 | -- | -- | 2.037 | -- | 2.037 |
| Tanımlanmış emeklilik fayda | ||||||||||
| planlarındaki aktüeryal kayıplar | -- | -- | -- | (45.811) | -- | -- | -- | (45.811) | -- | (45.811) |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | (1.241.180) | 1.241.180 | -- | -- | -- |
| Diğer Düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (348) | (348) |
| 30 Haziran 2024 itibarıyla bakiye | 710.000 | 4.643.405 | 398.219 | (190.466) | 168.538 | (1.381.903) | (590.537) | 3.757.256 | -- | 3.757.256 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden | Sınırlı denetimden | ||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI |
|||
| Dönem karı/(zararı) | (590.537) | (1.078.785) | |
| Dönem karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (35.075) | 205.952 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 5 | 271.171 | 328.347 |
| Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 63.148 | 405.943 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü(iptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 1.341 | 2.701 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 10.849 | (35.501) |
| Kıdem tazminatı karşılığı/(iptali) ile İlgili düzeltmeler | 10 | 5.665 | 6.542 |
| Kullanılmamış izin karşılığı/(iptali) ile İlgili düzeltmeler Dava veya ceza karşılıkları/(İptalleri) ile ilgili düzeltmeler |
11 11 |
4.092 56.136 |
1.047 (11.582) |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 9.817 | (8.068) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 9,10 | 421.890 | 364.306 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 14 | (10.560) | (3.095) |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan kayıp | |||
| (kazanç) ile ilgili düzeltmeler | 1.541 | 9.430 | |
| Parasal kayıp / kazanç | (1.039.439) | (851.650) | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar ile ilgili düzeltmeler | 17 | (152.023) | -- |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımları ile İlgili Düzeltmeler | 321.297 | (2.468) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 545.001 | 293.847 | |
| Ticari Alacaklarıdaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 325.627 | 5.331 | |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış /Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 190.202 | (53.237) | |
| Stoklardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 319.904 | 50.983 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 31.751 | (208.515) | |
| Diğer Varlık ve Yükümlülüklerdeki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 62.929 | 30.695 | |
| Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | (432.108) | 379.104 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 6.656 | (47.464) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
(42.408) | 28.826 | |
| (9.402) | 58.233 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | |||
| Ödemeler | 10 | (49.578) | (25.538) |
| Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler | 141.428 | 75.429 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (80.611) | (578.986) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | -- | 118.699 |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 5 | (56.519) | (87.902) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 5 | -- | (3.538) |
| Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları, net | (56.519) | 27.259 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Alınan Faiz | 14 | 10.560 | -- |
| Ödenen faiz | 9 | (9.898) | (193.555) |
| Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri | 9 | 496.247 | 1.193.938 |
| Kısa ve uzun vadeli finansal borçlanmalardan kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (358.900) | (517.551) |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit çıkışları | 9 | (98.000) | (112.534) |
| Finansman Faaliyetlerinden nakit akışları, net | 40.009 | 370.298 | |
| D. Nakit ve nakit benzerlerindeki enflasyon etkisi | (39.503) | (158.629) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış | (136.624) | (340.058) | |
| E. Yabancı para çevrim farklarının etkisi | 35.054 | 121.089 | |
| F. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 199.211 | 308.946 |
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 97.641 89.977
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Çalık Denim Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Çalık Denim" veya "Şirket") Malatya'da bulunan fabrikasında openend iplik, ring ve uneven iplik ve kot kumaş üretimi yapmak amacıyla 1987 yılında kurulmuştur. Çalık Denim'in Mersin Serbest Bölge ithalat ve ihracat işlerini yürütmek amacıyla kurmuş olduğu bir şubesi bulunmaktadır.
Çalık Denim'in tescilli adresi aşağıdaki gibidir:
Keresteciler Sitesi Fatih Caddesi Ladin Sokak No:17 34169 Merter- İstanbul/Türkiye.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Çalık Denim'e ait 3 adet (31 Aralık 2023: 2) bağlı ortaklık ("Bağlı Ortaklıklar") ve 2 adet (31 Aralık 2023: 2) iştirak ("İştirak") (burada ve bundan sonra hep beraber "Grup" olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları, Çalık Denim, bağlı ortaklıkları ile Grup'un iştirakindeki payını kapsamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un çalışan sayısı 2.334'tür (31 Aralık 2023: 2.303).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'e ait 3 adet (31 Aralık 2023: 2) bağlı ortaklık ("Bağlı Ortaklıklar") ve 2 adet (31 Aralık 2023: 2) iştirak ("İştirak") bulunmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklıklar ve iştiraki ile bunların bulundukları ülkeler, faaliyetleri, faaliyet alanları ve ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket adı | Ortaklık yapısı | Ülke | Pay oranı % | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
| Malatya Boya Emprime Fabrikaları A.Ş. | Bağlı Ortaklık | Türkiye | 100,00 | 100,00 |
| Çalık Denim B.V. | Bağlı Ortaklık | Hollanda | 100,00 | 100,00 |
| Yeni Malatya Gayrimenkul Tekstil San. Tic. A. Ş | Bağlı Ortaklık | Türkiye | 100,00 | 100,00 |
| Çalık Alexandria for Readymade Garments (*) | İştirak | Mısır | 47,00 | 47,00 |
| Gap Türkmen-Türkmenbaşı Jeans Kompleksi | İştirak | Türkmenistan | 34,80 | 34,80 |
(*) Grup 1 Nisan 2024 tarihinde İştiraki olan Çalık Alexandria for Readymade Garments'in hisse devrine yönelik olarak hisse devri sözleşmesi imzalamış olup ilgili sözleşmeye yönelik gerekli mutabakat henüz sağlanamadığı ve hukuki süreçlerin hâlen devam etmesi dolayısıyla 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla bu sözleşme dolayısıyla hisse devri yürürlüğe girmemiş, bu sözleşmeye istinaden Çalık Alexandria For Readymade Garments satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Çalık Alexandria, 2006 yılında Mısır'da kurulmuş ve iplik, dokuma ve hazır giyim üretim ve pazarlaması konularında faaliyet göstermektedir. Grup, tekstil sektöründe faaliyetleri sınırlı olarak devam eden Çalık Alexandria ile ilgili varlık ve yükümlülüklerini "Elden çıkarılacak varlıklar grubu" olarak sınıflamış ve ilgili üretim satış tesislerini satmayı planlamaktadır.
TJK 1995 yılında Türkmen-Türk Ortak Girişimi olarak Türkmenistan'da Türkmenistan kanunları çerçevesinde kurulmuş olup iplik ve kot kumaşı üretimi ve pazarlaması konularında faaliyet göstermektedir. Şirketin kot kumaşı ve kot giysi fabrikası bulunmakta ve satışlarını yerel pazar, ABD ve Avrupa Ülkeleri'ne yapmaktadır.
Çalık Denim B.V Şubat 2017 tarihinde Hollanda'nın Amsterdam şehrinde kurulmuştur. Şirket üretim gerçekleştirmemekte olup, Çalık Denim'in Avrupa Pazarı'nda büyümesini sağlamak amacıyla pazarlama faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulmuştur.
Malatya Boya Emprime Fabrikaları A.Ş. ("Malatya Boya") 9 Temmuz 1997 tarihinde Malatya Türkiye'de kurulmuş bir anonim şirkettir. Malatya Boya kumaş boyama ve kasar ağartma faaliyetinde bulunmaktadır. Şirket 31 Ağustos 2017 tarihinde Grup'un Anateks Grubu'ndan olan alacaklarına karşılık olarak Grup'a devredilmiştir.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni Malatya Gayrimenkul Tekstil San. Tic. A.Ş 21 Kasım 2023 tarihinde Malatya Türkiye'de kurulmuş bir anonym Şirket'tir. Yeni Malatya tekstil sanayi hammaddeleri ve gayrimenkul ticareti konularında faaliyet göstermektedir.
Grup'un Türkiye'de faaliyet gösteren şirketleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası ("TL") olarak hazırlanmasında, Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu'nu kullanmaktadır. Grup'un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de açıklanan "2024 TFRS Taksonomisi"ne ve 3 Temmuz 2024 tarihinde güncellenen 2024 TFRS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilen yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara döneme ait konsolide finansal bilgileri, 8 Kasım 2024 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ara döneme ait konsolide finansal bilgileri değiştirme hakkı bulunmaktadır.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolar ana ortaklığın fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (TL) olarak sunulmuştur.
Yurtdışı faaliyet gösteren iştiraklerin geçerli para birimi aşağıdaki gibidir.
| İşlevsel Para Birimi | |
|---|---|
| Çalık Alexandria For Readymade Garments | ABD Doları |
| Gap Türkmen-Türkmenbaşı Jeans Kompleksi | ABD Doları |
Yurtdışında faaliyet gösteren ortaklığın geçerli para birimleri ise aşağıdaki gibidir:
İşlevsel Para Birimi
Çalık Denim B.V. Avro
Yabancı para biriminde yapılan işlemler, Grup şirketlerinin geçerli para birimlerine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama dönemi sonundaki kurlardan geçerli para birimine çevrilmiştir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen yabancı para, parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin yabancı para cinsinden tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yeniden çevrimle oluşan yabancı para kur farkları genellikle kar veya zararda muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Avro | 35,1284 | 32,5739 |
| ABD Doları | 32,8262 | 29,4382 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihli ara dönem özet finansal durum tablosu 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet nakit akışları tablosu ve özet özkaynaklar değişim tablosu ise 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet nakit akışları tablosu ve özet özkaynaklar değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan, yönetimin Grup'un muhasebe politikalarının belirlenmesi açısından yaptığı önemli tahminler ve varsayımlar, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan tahminler ve varsayımlar ile aynıdır.
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara dönem ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
• TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu Standart Grup için geçerli değildir.
Grup konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla hazırlamıştır.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| Ticari | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar |
| Çalık Holding A.Ş. (1) | 67.096 | -- | 12.465 | -- |
| Ontk Tekstil San. Ve Tic. Ltd. Şti. (2) | 66 | -- | -- | -- |
| Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf A.Ş. (2) | 1.666 | -- | -- | -- |
| Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 323 | -- | -- | -- |
| Yeni Malatya Gayrimenkul Tekstil San. Tic. A.Ş. (3) | 799 | 162 | -- | -- |
| White Construction N.V. (2) | 1.305 | -- | -- | -- |
| Çalık Alexandria For Readymade Garments (4) | -- | -- | -- | -- |
| Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. (2) | -- | -- | 40 | -- |
| Clk İpekyolu Lojistik ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | -- | 4 | -- |
| Gap İnşaat Yatırım ve Dış Tic. A.Ş. (2) | -- | -- | 2.036 | -- |
| Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | -- | 895 | -- |
| Sigortayeri Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş. (2) | -- | -- | 4.344 | -- |
| Enrich Teknoloji Yazılım A.Ş. (2) | -- | -- | 25 | -- |
| Çalık Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (2) | -- | -- | 1.137 | -- |
| Yeşilırmak Elektrik Perakende Satış A.Ş. (2) | -- | -- | 24.289 | -- |
| Genvera Enerji Anonim Şirketi (2) | -- | -- | 395 | -- |
| Çe Yenilenebilir Enerji İşletme Aş (2) | -- | -- | 13 | -- |
| 71.255 | 162 | 45.643 | -- |
| Ticari | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | Diğer Alacaklar | Ticari Borçlar | Diğer Borçlar |
| Çalık Holding A.Ş. (1) | 53.040 | -- | 12.930 | -- |
| Ontk Tekstil San. Ve Tic. Ltd. Şti. (2) | 114 | -- | -- | -- |
| Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf A.Ş. (2) | 31.127 | -- | -- | -- |
| Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 254 | -- | -- | -- |
| Yeni Malatya Gayrimenkul Tekstil San. Tic. A.Ş. (3) | 1.001 | -- | -- | -- |
| Çalık Alexandria For Readymade Garments (4) | -- | 185.593 | -- | -- |
| Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. (2) | -- | 6.171 | -- | -- |
| Clk İpekyolu Lojistik ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | -- | 616 | -- |
| Gap İnşaat Yatırım ve Dış Tic. A.Ş. (2) | -- | -- | 6.025 | -- |
| Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | -- | 880 | -- |
| Sigortayeri Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş. (2) | -- | -- | 271 | -- |
| Enrich Teknoloji Yazılım A.Ş. (2) | -- | -- | 497 | -- |
| Çalık Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (2) | -- | -- | 1.237 | -- |
| Yeşilırmak Elektrik Perakende Satış A.Ş. (2) | -- | -- | 29.800 | -- |
| Çalık Proje Mühendislik A.Ş (2) | -- | -- | 5 | -- |
| Kızılırmak Elektrik Üretim A.Ş. (2) | -- | -- | 67 | -- |
| E- Kent Geçiş Sistemleri ve Biletleme Teknolojileri A.Ş. (2) | -- | -- | 145.619 | -- |
| Emlak Girişim Danışmanlığı A.Ş. (2) | -- | -- | 57.975 | -- |
| Genvera Enerji Anonim Şirketi (2) | -- | -- | 723 | -- |
| Çalık Denim B.V (3) | -- | -- | -- | 7.883 |
| 85.536 | 191.764 | 256.645 | 7.883 |
(1) Ana ortak
(2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
(3) Bağlı ortak
(4) İştirak
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde Grup'un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | ||||
| Gelir | Gider | Gelir | Gider | ||
| Çalık Holding A.Ş. (1) | 258.978 | 59.377 | 9 | 66.081 | |
| Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | 97 | -- | 82 | 5 | |
| Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | 158 | -- | 704 | |
| Gap Pazarlama A.Ş. (2) (*) | 42.037 | 1.085 | 54.089 | 10.179 | |
| Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf A.Ş. (2) | 72 | 33.503 | 15.245 | 427.938 | |
| Gap İnşaat Yatırım ve Dış Tic. A.Ş. (2) | 613 | 417 | -- | 348 | |
| Kızılırmak Elektrik Üretim A.Ş. (2) | -- | -- | -- | 33 | |
| Yeşilırmak Elektrik Perakende Satış A.Ş. (2) | -- | 122.341 | -- | 198.995 | |
| Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (2) | -- | 106.568 | 1.477 | 231.345 | |
| Aktif Portföy Yönetimi A.Ş. (2) | -- | 129 | -- | 38 | |
| Clk İpekyolu Lojistik ve Ticaret A.Ş. (2) | -- | 1.100 | -- | 735 | |
| Çalık Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (2) | -- | 4.850 | -- | 1.815 | |
| E- Kent Geçiş Sistemleri ve Biletleme Teknolojileri A.Ş. (2) | -- | 12.013 | -- | -- | |
| Enrich Teknoloji Yazılım A.Ş. (2) | 22 | 76 | -- | 1.949 | |
| UPT Ödeme Hizmetleri A.Ş (2) | 72 | -- | 85 | -- | |
| Malatya Boya Emprime Fabrikaları A.Ş. (3) | 6.877 | -- | -- | -- | |
| Çalık Denim B.V (3) | -- | 7.146 | -- | -- | |
| Tura Moda Mağazacılık ve Elektronik Ticaret A.Ş. (2) | -- | -- | 100 | 8.328 | |
| Sigortayeri Sigorta ve Reasürans Brokerliği A.Ş. (2) | -- | -- | -- | 1.772 | |
| 308.768 | 348.763 | 71.087 | 950.265 |
(1) Ana ortak
(2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
(3) Bağlı ortak
(4) İştirak
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 29.470 TL'dir. (30 Haziran 2023: 11.833 TL).
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla net kayıtlı değeri | 3.883.795 | 4.561.408 |
| Alımlar (+) | 56.519 | 87.902 |
| Çıkışlar (-), net | -- | (118.699) |
| Cari dönem amortismanı (-) | (262.042) | (319.223) |
| 30 Haziran net kayıtlı değeri | 3.678.272 | 4.211.388 |
30 Haziran 2024 itibarıyla, maddi duran varlık amortismanı 262.042 TL, maddi olmayan duran varlık amortismanı 1.472 TL ve kullanım hakkı varlığı amortismanı 7.657 TL olup toplamda Grup'un cari dönem amortismanı 271.171 TL'dir.
30 Haziran 2024 itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta değeri 182.693 Avro'dur. (31 Aralık 2023: 446.426 Avro ve 10.000 ABD Doları)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlık alımı için verilen avans bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle, Grup'un stok değer düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 17.897 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı bulunmaktadır (30 Haziran 2023: 8.080 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 122 | 160 |
| Bankalar | 97.519 | 199.051 |
| - Vadesiz mevduat | 97.495 | 198.994 |
| - Vadeli mevduat | 24 | 57 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 97.641 | 199.211 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un finansal varlıkları üzerinde devam eden faaliyetleri ile ilgili olarak bloke bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.495.429 | 1.804.742 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 71.255 | 85.536 |
| 1.566.684 | 1.890.278 | |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alıcılar | 1.248.076 | 1.361.999 |
| Alınan çekler | 318.608 | 528.279 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 15.146 | 17.180 |
| Ara toplam | 1.581.830 | 1.907.458 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (15.146) | (17.180) |
| Toplam | 1.566.684 | 1.890.278 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 17.180 | 9.625 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.341 | 2.701 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | (3.375) | (1.736) |
| 30 Haziran bakiyesi | 15.146 | 10.590 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| Kısa vadeli krediler | 897.568 | 910.370 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 2.713.502 | 2.892.245 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 4.332 | 4.374 |
| Çıkarılmış tahviller(*) | 20.248 | 147.643 |
| 3.635.650 | 3.954.632 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli krediler | 717.621 | 904.630 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 1.908 | 2.497 |
| Çıkarılmış tahviller(*) | 215.794 | 268.055 |
| 935.323 | 1.175.182 |
(*) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 9 Ağustos 2018 tarih ve 35/913 sayılı kararıyla uygun görülen ihraç limiti kapsamında, Grup'un yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere, 24 Temmuz 2025 itfa tarihli TRFCLKD62517 ISIN kodlu tahvil için gerçekleştirilen talep toplama işlemi sonucunda ihraç tutarı toplam 229.000 TL olarak kesinleşmiş ve satış işlemi tamamlanmıştır.
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmaların itfa planları aşağıdaki gibidir:
| Nominal | Vade | Nominal | Kayıtlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| değeri | |||||
| 638.232 | |||||
| 542.426 | |||||
| 3.148.033 | |||||
| 5.859 | |||||
| 381 | |||||
| TL | -- | 2025 | 236.042 | 236.042 | |
| Para birimi TL ABD Doları Avro TL JPY |
30 Haziran 2024 faiz oranı (%) 8,50 - 49,18 7,99-9,95 6,84-11,00 21 -- |
tarihi 2024-2029 2024 2024-2025 2024 2024 |
değer 756.729 540.520 3.126.590 4.825 381 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Vade | Nominal | Kayıtlı | |||
| Para birimi | faiz oranı (%) | tarihi | Değer | değeri | ||
| Teminatlı banka kredileri | TL | 9,50-26,93 | 2024 | 374.204 | 299.938 | |
| Teminatlı banka kredileri | ABD Doları | 11 | 2024 | 36.719 | 37.356 | |
| Teminatlı banka kredileri | Avro | 5,65-9,63 | 2024-2025 | 747.609 | 765.865 | |
| Teminatsız banka kredileri | TL | 8,50 - 49,18 | 2024-2029 | 786.027 | 810.533 | |
| Teminatsız banka kredileri | ABD Doları | 7,99-9,95 | 2024 | 444.620 | 443.127 | |
| Teminatsız banka kredileri | Avro | 6,84-11,00 | 2024-2025 | 2.341.309 | 2.350.426 | |
| Kullanım Hakkı Yükümlülüğü -TFRS 16 | TL | 21 | 2024 | 5.465 | 5.446 | |
| Kullanım Hakkı Yükümlülüğü -TFRS 16 | JPY | -- | 2024 | 1.424 | 1.424 | |
| Çıkarılmış tahviller | TL | -- | 2024-2025 | 415.698 | 415.698 | |
| Toplam | 5.153.075 | 5.129.813 |
Grup'un, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyle kısa ve uzun vadeli kredilerinin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bir yıldan az | 3.611.070 | 3.802.615 |
| Bir ile iki yıl arası | 116.550 | 146.923 |
| İki ile üç yıl arası | 596.098 | 751.439 |
| Üç ile dört yıl arası | 2.431 | 3.065 |
| Dört yıldan fazla | 2.542 | 3.203 |
| Toplam | 4.328.691 | 4.707.245 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 5.129.814 | 5.491.013 |
| Anapara girişleri | 496.247 | 1.193.938 |
| Anapara ödemeleri | (358.900) | (517.551) |
| Tahvil ödemesi | (98.000) | (112.534) |
| Faiz giderleri | 411.821 | 354.054 |
| Faiz ödemesi | (9.898) | (193.555) |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | 10.849 | (35.501) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.010.960) | (845.146) |
| Kapanış bakiyesi | 4.570.973 | 5.334.718 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar 255.137 TL tutarındaki Grup'un kıdem tazminatı karşılığından oluşmaktadır (30 Haziran 2023: 63.835 TL).
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerine ait kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 252.456 | 210.953 |
| Faiz maliyeti | 10.069 | 10.252 |
| Hizmet maliyeti | 5.665 | 6.542 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (49.578) | (25.538) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (24.556) | (25.835) |
| Aktüeryal kayıp | 61.081 | 76.083 |
| Kapanış bakiyesi | 255.137 | 252.457 |
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait kısa vadeli karşılıklar tutarı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Dönem içinde ayrılan / (iptal edilen), net |
Parasal kazanç/(kayıp) |
30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| İzin karşılığı | 23.314 | 4.092 | (4.624) | 22.782 |
| Dava karşılığı | 10.384 | 56.136 | (2.059) | 64.461 |
| Toplam | 33.698 | 60.228 | (6.683) | 87.243 |
| Dönem içinde | ||||
| ayrılan / (iptal | Parasal | |||
| 1 Ocak 2023 | edilen), net | kazanç/(kayıp | 30 Haziran 2023 | |
| İzin karşılığı | 21.594 | 1.047 | 217 | 22.858 |
| Dava karşılığı | 13.629 | (11.582) | (1.618) | 429 |
| Toplam | 35.223 | (10.535) | (1.401) | 23.287 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un bankalardan alıp tedarikçiler, devlet daireleri ve çeşitli müdürlüklere verdiği toplam 1.271.825 TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 1.148.532 TL).
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde diğer gelirler aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 101.775 | 422.688 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 33 | -- |
| Kira gelirleri | -- | 2.571 |
| Turquality gelirleri | -- | 1.475 |
| Diğer | 24.712 | 39.015 |
| Toplam diğer gelirler | 126.520 | 465.749 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde diğer gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Faiz ve vade farkı gelirleri | 10.560 | 3.095 |
| Toplam finansman gelirleri | 10.560 | 3.095 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Borçlanma faiz giderleri | 297.370 | 347.174 |
| Kredi ve finansman kur farkı giderleri | 253.532 | 636.471 |
| Banka komisyon giderleri | 19.843 | 37.036 |
| İlişkili taraflara vade farkı giderleri | 14.575 | 7.510 |
| Teminat mektubu giderleri | 10.385 | 5.177 |
| İlişkili olmayan taraflara vade farkı giderleri | -- | 392 |
| Diğer finansman giderleri | 10.428 | 9.692 |
| Toplam finansman giderleri | 606.133 | 1.043.452 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, yabancı para cinsinden yaptığı işlemler ve yabancı faaliyetlerdeki yatırımları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, yönetim kurulunca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup'un döviz pozisyonu yönetim kurulu tarafından önerilen ve yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde pozisyon alınması suretiyle yönetilmektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarını TL olarak sunduğu için, konsolide finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısındaki kur dalgalanmalarından etkilenmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 1.513.303 | 13.195 | 30.749 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 203.409 | 5.180 | 949 | 2 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 22.265 | 180 | 466 | 14 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.738.977 | 18.555 | 32.164 | 16 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 5.965 | 12 | 159 | 2 |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 5.965 | 12 | 159 | 2 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.744.942 | 18.567 | 32.323 | 18 |
| 10. Ticari borçlar | (285.730) | (6.126) | (2.409) | (4) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (3.690.494) | (16.524) | (89.615) | (35) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (20.739) | (233) | (373) | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (3.996.963) | (22.883) | (92.397) | (39) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (3.996.963) | (22.883) | (92.397) | (39) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev | ||||
| araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | ||||
| cinsi türev ürünleri tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz | ||||
| cinsi türev ürünleri tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9+18+19) | (2.252.021) | (4.316) | (60.074) | (21) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (2.280.251) | (4.508) | (60.699) | (37) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari alacaklar | 1.733.874 | 16.459 | 38.355 | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka, hesapları dahil) | 228.869 | 6.462 | 1.184 | 68 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | - | -- |
| 3. Diğer | 26.119 | 224 | 581 | 607 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 1.988.862 | 23.145 | 40.120 | 675 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | - | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | - | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | - | -- |
| 7. Diğer | 6.977 | 15 | 198 | 96 |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 6.977 | 15 | 198 | 96 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.995.839 | 23.160 | 40.318 | 771 |
| 10. Ticari borçlar | (322.992) | (7.642) | (3.005) | (159) |
| 11. Finansal yükümlülükler | (3.598.194) | (16.322) | (95.668) | (1.419) |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | (23.696) | (291) | (465) | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | - | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (3.944.882) | (24.255) | (99.138) | (1.578) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (3.944.882) | (24.255) | (99.138) | (1.578) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların | ||||
| net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi | ||||
| türev ürünleri tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi | ||||
| türev ürünleri tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (9+18+19) | (1.949.043) | (1.095) | (58.820) | (807) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10+11+12a+14+15+16a) | (1.982.139) | (1.334) | (59.599) | (1.510) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam | ||||
| gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- | -- |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır (azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 2023 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||||
| Kar/(zarar) | |||||
| Yabancı paranın değer Yabancı paranın kazanması değer kaybetmesi |
|||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (14.172) | 14.172 | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (14.172) | 14.172 | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (211.028) | 211.028 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |||
| 6- Avro net etki (4+5) | (211.028) | 211.028 | |||
| Diğer Döviz kurlarının TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||||
| 7-Diğerpara birimleri net varlık/yükümlülüğü | (2) | 2 | |||
| 8-Diğer para birimleri riskinden korunan kısım | -- | -- | |||
| 9-Diğer para birimleri net etki (7+8) | (2) | 2 | |||
| TOPLAM (3+6+9) | (225.202) | 225.202 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Kar/(zarar) | ||||
| Yabancı paranın değer Yabancı paranın |
||||
| kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (3.225) | 3.225 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (3.225) | 3.225 | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (191.599) | 191.599 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 6- Avro net etki (4+5) | (191.599) | 191.599 | ||
| Diğer Döviz kurlarının TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 7- Diğer Döviz net varlık/yükümlülüğü | (81) | 81 | ||
| 8- Diğer Döviz riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | ||
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) | (81) | 81 | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (194.905) | 194.905 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal araçların gerçeğe uygun değer ile kayıtlı değer karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kayıtlı | Gerçeğe | Gerçeğe uygun | |||
| değer | uygun değer | Kayıtlı değer | değer | ||
| Kredi ve alacaklar kategorisi | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 97.641 | 97.641 | 199.211 | 199.211 | |
| Ticari alacaklar | 1.566.685 | 1.566.685 | 1.890.279 | 1.890.279 | |
| Diğer alacaklar | 43.863 | 43.863 | 236.657 | 236.657 | |
| Toplam | 1.708.189 | 1.708.189 | 2.326.147 | 2.326.147 | |
| Diğer finansal yükümlülükler | |||||
| kategorisi | |||||
| Borçlanmalar | 4.570.973 | 4.790.086 | 5.129.814 | 5.630.673 | |
| Ticari borçlar | 364.546 | 364.546 | 796.654 | 796.654 | |
| Diğer borçlar | -- | -- | 14.809 | 14.809 | |
| Toplam | 4.935.519 | 5.154.632 | 5.941.277 | 6.442.136 |
Grup'un finansal varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri çoğunlukla kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda finansal raporlama amaçlı yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülüklerin ne mali ne de vergilendirilebilir karı etkilemeyen farkları hariç geçici farklar üzerinden hesaplanır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Varlıklar | Yükümlülükler | Net | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Ticari ve diğer alacaklar | 13.153 | 5.404 | -- | -- | 13.153 | 5.404 |
| Stoklar | -- | 6.522 | (27.621) | -- | (27.621) | 6.522 |
| Kullanım hakkı varlığı | -- | -- | (988) | (615) | (988) | (615) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 63.784 | 50.491 | -- | -- | 63.784 | 50.491 |
| Karşılıklar | 14.571 | 8.587 | -- | -- | 14.571 | 8.587 |
| Yatırım teşviki belgesi kapsamında | ||||||
| muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi | ||||||
| varlığı Borçlanmalar |
153.320 - |
191.244 - |
-- (27.887) |
-- (10.239) |
153.320 (27.887) |
191.244 (10.239) |
| Maddi duran varlık değer artış | 1.233.610 | 464.671 | (756.166) | - | 477.444 | 464.671 |
| Diğer geçici farklar | - | - | (2.351) | (4.762) | (2.351) | (4.762) |
| Toplam ertelenen vergi varlığı | 1.478.438 | 726.919 | (815.013) | (15.616) | 663.425 | 711.303 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer kapsamlı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 |
Kar veya zararda muhasebeleştirilen kısım |
gelirde muhasebeleştirilen kısım |
30 Haziran 2024 |
|
| Ticari ve diğer alacaklar | 5.404 | 7.749 | -- | 13.153 |
| Stoklar | 6.522 | (34.143) | -- | (27.621) |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | 464.671 | 12.773 | -- | 477.444 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 50.491 | (1.977) | 15.270 | 63.784 |
| Kullanım hakkı varlığı | (615) | (373) | -- | (988) |
| Yatırım teşviki | 191.244 | (37.924) | -- | 153.320 |
| Karşılıklar | 8.587 | 5.984 | -- | 14.571 |
| Borçlanmalar | (10.239) | (17.648) | -- | (27.887) |
| Diğer geçici farklar | (4.762) | 2.411 | -- | (2.351) |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı | 711.303 | (63.148) | 15.270 | 663.425 |
| Diğer kapsamlı | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar veya zararda | gelirde | |||
| 1 Ocak | muhasebeleştirilen | muhasebeleştirilen | 31 Aralık | |
| 2023 | kısım | kısım | 2023 | |
| Ticari ve diğer alacaklar | (1.669) | 4.096 | -- | 2.427 |
| Stoklar | (51.901) | (38.424) | -- | (90.325) |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | -- | (887.394) | 15.217 | (872.177) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.191 | (77) | -- | 42.114 |
| Kullanım hakkı varlığı | (563) | (129) | -- | (692) |
| Yatırım teşviki | 315.118 | (52.025) | -- | 263.093 |
| Karşılıklar | 7.046 | (2.388) | -- | 4.658 |
| Borçlanmalar | 964 | (7.140) | -- | (6.176) |
| Maddi duran varlık değer artışı | 658.027 | 576.807 | -- | 1.234.834 |
| Diğer geçici farklar | (2.421) | 731 | (1.690) | |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı | 966.792 | (405.943) | 15.217 | 576.066 |
(Para Birimi: Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Çalık | ||
|---|---|---|
| Alexandria | ||
| For | ||
| Readymade | ||
| Garments | Toplam | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 37.421 | 37.421 |
| Ticari alacaklar | 61.945 | 61.945 |
| Stoklar | 177.431 | 177.431 |
| Diğer dönen varlıklar | 24.190 | 24.190 |
| Dönen varlıklar | 300.987 | 300.987 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 130.870 | 130.870 |
| Duran varlıklar | 130.870 | 130.870 |
| Toplam varlıklar | 431.857 | 431.857 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin yükümlülükler Ticari borçlar |
269.550 | 269.550 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10.284 | 10.284 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 279.834 | 279.834 |
| Toplam yükümlülükler | 279.834 | 279.834 |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Özet (Zararı)/Karı | ||
| Net satış gelirleri | 96.233 | 96.233 |
| Brüt kar | 4.863 | 4.863 |
| Esas Faaliyet (zararı)/karı | (2.226) | (2.226) |
| Net finansal (gider)/gelir | (52) | (52) |
| Vergi öncesi (zarar)/kar | (2.278) | (2.278) |
| Vergi (gideri)/geliri | -- | -- |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem (Zararı)/Karı | (2.278) | (2.278) |
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.