Quarterly Report • Nov 8, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 3.550.009.646 | 3.818.522.404 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 697.359.046 | 903.453.894 |
| Ticari Alacaklar | 1.763.829.057 | 1.941.045.508 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5, 16.1 | 638.995 | 1.055.006 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 1.763.190.062 | 1.939.990.502 |
| Diğer Alacaklar | 5.140.447 | 2.448.334 | |
| Stoklar | 7 | 763.018.105 | 786.162.807 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 309.503.984 | 163.226.469 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 9 | 11.159.007 | 22.185.392 |
| Duran Varlıklar | 232.566.599 | 309.342.506 | |
| Finansal Yatırımlar | 15.357.464 | 20.022.958 | |
| Diğer Alacaklar | 729.877 | 879.043 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 101.665.293 | 96.859.396 |
| Kullanım Hakkı Varlığı | 11 | 102.456.677 | 114.822.318 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 664.986 | 486.500 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | -- | 59.610.083 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 1.005.237 | 3.056.670 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 12 | 10.687.065 | 13.605.538 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.782.576.245 | 4.127.864.910 |
30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
| (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.) |
|---|
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.963.350.871 | 2.241.661.958 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 999.715.154 | 1.449.287.683 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 109.363.068 | 61.185.831 |
| Ticari Borçlar | 797.441.972 | 615.139.120 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5,16.1 | 30.106.492 | 3.752.748 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 767.335.480 | 611.386.372 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12.152.876 | 5.260.059 | |
| Diğer Borçlar | 4.301 | 162.964 | |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) |
181.731 | 482.876 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18.728.227 | 27.304.576 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 4.168.802 | 5.490.442 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 14.559.425 | 21.814.134 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 12 | 18.141.462 | 55.654.934 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.622.080 | 27.183.915 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 102.973.646 | 88.005.263 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 89.856.307 | 74.106.752 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 6.723.214 | 5.226.387 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 6.723.214 | 5.226.387 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 12 | 6.394.125 | 8.672.124 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.066.324.517 | 2.329.667.221 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.716.251.728 | 1.798.197.689 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.719.386.032 | 1.798.557.959 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 14 | 455.063.360 | 455.063.360 |
| Geri alınmış paylar | 14 | -- | (38.315.411) |
| Paylara ilişkin primler | 14 | 512.035.632 | 466.852.724 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 112.693.508 | 43.877.934 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
(4.730.652) | (3.876.761) | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 4.565.004 | 4.565.004 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (9.295.656) | (8.441.765) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirler veya Giderler | 24.705.442 | 21.252.158 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarına İlişkin Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir | 24.705.442 | 21.252.158 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 14 | 398.363.718 | 366.144.275 |
| Net Dönem Karı | 121.255.024 | 387.559.680 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 14 | (3.134.304) | (360.270) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.782.576.245 | 4.127.864.910 |
Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipno | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 17 | 5.281.863.314 | 1.804.973.700 | 6.118.669.080 | 2.375.846.586 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (4.334.328.493) | (1.505.676.730) | (4.893.349.010) | (1.860.562.278) |
| BRÜT KAR | 947.534.821 | 299.296.970 | 1.225.320.070 | 515.284.308 | |
| Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) | 18 | (212.859.628) | (74.667.946) | (165.470.361) | (63.312.650) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (91.382.058) | (26.243.689) | (61.473.604) | (22.177.304) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 20.346.722 | 414.662 | 33.722.228 | 2.396.237 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (2.215.953) | (1.918.280) | (1.250.727) | (411.907) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 661.423.904 | 196.881.717 | 1.030.847.606 | 431.778.684 | |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü zararları ve değer düşüklüğü zararlarının iptali |
18.801 | (1.676) | 390.570 | (399.435) | |
| Yatırım faliyetlerinden gelirler | 21 | 1.242.232 | -- | 18.325.936 | 4.230.597 |
| Yatırım faliyetlerinden giderler (-) | 21 | (11.685.485) | -- | -- | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 650.999.452 | 196.880.041 | 1.049.564.112 | 435.609.846 | |
| Finansman Gelirleri | 20 | 206.242.830 | 81.139.020 | 85.166.878 | 13.678.225 |
| Finansman Giderleri (-) | 20 | (357.842.040) | (132.963.820) | (152.808.463) | (73.837.134) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (280.147.606) | (74.220.499) | (380.248.918) | (225.796.359) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR | 219.252.636 | 70.834.742 | 601.673.609 | 149.654.578 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (100.554.715) | (25.520.163) | (268.949.924) | (142.591.159) | |
| Dönem Vergi Gideri | 12 | (102.884.591) | (18.112.170) | (272.253.002) | (140.016.820) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 12 | 2.329.876 | (7.407.993) | 3.303.078 | (2.574.339) |
| DÖNEM KARI | 118.697.921 | 45.314.579 | 332.723.685 | 7.063.419 | |
| Dönem Karının Dağılımı | 118.697.921 | 45.314.579 | 332.723.685 | 7.063.419 | |
| Ana Ortaklık Payları | 121.255.024 | 44.708.098 | 331.259.597 | 8.572.398 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (2.557.103) | 606.481 | 1.464.088 | (1.508.979) | |
| Pay Başına Kazanç | 15 | 1,21 | 0,45 | 3,31 | 0,09 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | 2.382.462 | (11.787.835) | (24.042.323) | (25.265.844) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (853.891) | 785.874 | (2.283.237) | (430.538) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (1.108.949) | 1.020.615 | (2.965.241) | (649.365) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Vergi Etkisi Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
255.058 -- |
(234.741) -- |
682.004 -- |
218.827 -- |
|
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Vergi Etkisi | -- | -- | -- | -- | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 3.236.353 | (12.573.709) | (21.759.086) | (24.835.306) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 3.236.353 | (12.573.709) | (21.759.086) | (24.835.306) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 121.080.383 | 33.526.744 | 308.681.362 | (18.202.425) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 123.854.417 (2.774.034) |
32.599.382 927.362 |
307.285.525 1.395.837 |
(16.100.864) (2.101.561) |
|
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 455.063.360 | (38.315.411) | (8.441.765) | 4.565.004 | 21.252.158 | 466.852.724 | 43.877.934 | 366.144.275 | 387.559.680 | 1.798.557.959 | (360.270) | 1.798.197.689 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 68.815.574 | 318.744.106 | (387.559.680) | -- | -- | -- |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (853.891) | -- | 3.453.284 | -- | -- | -- | 121.255.024 | 123.854.417 | (2.774.034) | 121.080.383 |
| Dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 121.255.024 | 121.255.024 | (2.557.103) | 118.697.921 |
| Diğer kapsamlı gelir Pay bazlı işlemler |
-- | -- | (853.891) | -- | 3.453.284 | -- | -- | -- | -- | 2.599.393 | (216.931) | 2.382.462 | |
| dolayısıyla meydana | -- | -- | 38.315.411 | -- | -- | -- | 45.182.908 | -- | -- | -- | 83.498.319 | -- | 83.498.319 |
| gelen artış/(azalış) | |||||||||||||
| Kar payları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (286.524.663) | -- | (286.524.663) | -- | (286.524.663) |
| 30 Eylül 2024 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 455.063.360 | -- | (9.295.656) | 4.565.004 | 24.705.442 | 512.035.632 | 112.693.508 | 398.363.718 | 121.255.024 | 1.719.386.032 | (3.134.304) | 1.716.251.728 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Geri alınmış paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 İtibarıyla Bakiye |
100.000.000 | 455.063.360 | -- | (4.264.551) | 2.509.516 | (1.843.346) | 466.852.724 | 26.675.676 | 335.519.361 | 228.384.991 | 1.608.897.731 | 945.365 | 1.609.843.096 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 228.384.991 | (228.384.991) | -- | -- | -- | |
| Payların geri alımı nedeniyle meydana gelen artış/(azalış) |
-- | -- | (38.315.411) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (38.315.411) | -- | (38.315.411) |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (2.283.235) | -- | (21.690.835) | -- | -- | -- | 331.259.597 | 307.285.527 | 1.395.835 | 308.681.362 |
| Dönem karı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 331.259.597 | 331.259.597 | 1.464.088 | 332.723.685 |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | -- | (2.283.235) | -- | (21.690.835) | -- | -- | -- | -- | (23.974.070) | (68.253) | (24.042.323) |
| Kar payları 30 Eylül 2023 İtibarıyla Bakiye |
-- 100.000.000 |
-- 455.063.360 |
-- (38.315.411) |
-- (6.547.786) |
-- 2.509.516 |
-- (23.534.181) |
-- 466.852.724 |
17.202.258 43.877.934 |
(197.760.077) 366.144.275 |
-- 331.259.597 |
(180.557.819) 1.697.310.028 |
-- 2.341.200 |
(180.557.819) 1.699.651.228 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül |
Geçmemiş 1 Ocak – 30 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Dipnot | 2024 | Eylül 2023 |
| Dönem karı | 118.697.921 | 332.723.685 | |
| Dönem Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
10-11 | 51.018.423 | 38.036.782 |
| Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 5.689.648 | (179.099) | |
| Stok Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 5.708.448 | 211.471 | |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | (18.800) | (390.570) | |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | (4.287.106) | 4.494.872 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 2.392.890 | 5.289.034 | |
| Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 13 | (6.679.996) | (791.019) |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler |
-- 133.171.908 |
(3.143) 116.375.723 |
|
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 75.737.650 | (70.429.511) | |
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 100.554.715 | 268.949.924 | |
| Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (13.209.059) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile | -- | (3.168.899) | |
| ilgili düzeltmeler | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/ (kazançlar) ile ilgili | 21 | 11.685.485 | -- |
| düzeltmeler Parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) ile ilgili düzeltmeler |
(174.656.079) | (136.166.506) | |
| Toplam düzeltmeler | 317.612.565 | 537.427.912 | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 177.498.160 | (614.009.293) | |
| Stoklardaki Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 17.397.416 | (149.632.717) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (135.742.644) | (296.034.577) | |
| Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 182.302.852 | 219.031.227 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış)/Artış ile İlgili Düzeltmeler | (12.827.681) | 7.347.513 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (301.141) | 3.310.804 | |
| İşletme Faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit akışları | 545.939.527 | (292.559.131) | |
| Vergi Ödemeleri | (119.871.508) | (169.645.537) | |
| Kıdem Tazminatı Ödemeleri Diğer Nakit (Çıkışları) / Girişleri |
13 | (852.421) -- |
(8.117.760) 2.063.228 |
| İşletme faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) net nakit akışları | 425.215.598 | (468.259.200) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 10.559.668 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (20.566.708) | (168.354) | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 47.924.598 | (25.020.511) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen | -- | 83.282.044 | |
| Nakit Girişleri | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları |
-- | (11.192.487) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları | 27.357.890 | 57.460.360 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Pay ihracından veya diğer sermaye artırımından kaynaklanan nakit girişleri | 83.498.319 | -- | |
| İşletmenin Kendi Paylarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | -- | (38.315.410) | |
| Ödenen faiz | (246.175.549) | (131.176.203) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6.1 | 1.374.542.190 | 1.399.782.106 |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 603.659.785 | 356.074.915 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 770.882.405 | -- | |
| Faktoring İşlemlerinden Nakit Girişleri Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri |
-- -- |
599.168.196 444.538.995 |
|
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6.1 | (1.485.461.825) | (586.015.297) |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (193.569.130) | (586.015.297) | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Çıkışları | (753.796.480) | -- | |
| Faktoring İşlemlerinden Nakit Çıkışları | (256.165.390) | -- | |
| Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Çıkışları | (281.930.825) | -- | |
| Alınan faiz | 186.174.096 | 36.347.971 | |
| Ödenen kar payları | (286.524.663) | (180.557.819) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (30.527.181) | (24.027.658) | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | (35.808.013) | -- | |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen (kullanılan) net nakit akışları Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(440.282.626) 17.380.712 |
476.037.690 65.524.502 |
|
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | 29.671.575 | 130.763.352 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 903.407.539 | 490.054.383 |
| F. NAKİT ve NAKİT BENZERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (238.454.445) | (163.035.584) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) |
4 | 694.624.669 | 457.782.151 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| Dipnot | Açıklama | Sayfa |
|---|---|---|
| 1 | Grup'un organizasyonu ve faaliyet konusu | 8 |
| 2 | Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 9 |
| 3 | Bölümlere göre raporlama | 15 |
| 4 | Nakit ve nakit benzerleri | 16 |
| 5 | Ticari alacak ve borçlar | 17 |
| 6 | Borçlanmalar | 18 |
| 7 | Stoklar | 20 |
| 8 | Peşin Ödenmiş Giderler | 21 |
| 9 | Diğer Dönen Varlıklar | 21 |
| 10 | Maddi duran varlıklar | 22 |
| 11 | Kullanım hakkı varlıkları | 23 |
| 12 | Vergi | 23 |
| 13 | Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar | 28 |
| 14 | Sermaye | 30 |
| 15 | Pay başına kazanç | 32 |
| 16 | İlişkili taraf açıklamaları | 33 |
| 17 | Hasılat ve Satışların maliyeti | 34 |
| 18 | Niteliklerine Göre Giderler | 35 |
| 19 | Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 36 |
| 20 | Finansman gelirleri ve giderleri | 36 |
| 21 | Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 36 |
| 22 | Finansal araçlar | 37 |
| 23 | Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 39 |
| 24 | Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar) |
46 |
| 25 | Raporlama döneminden sonraki olaylar | 47 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya Aztek Teknoloji") (eski unvanıyla Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Limited Şirketi), 1996 yılında İstanbul Avcılar'da kurularak, Raksotek Müzik Market bayisi olarak perakende satışlara başlamıştır. Şirket nev'i değiştirilmesi yoluyla Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirket olarak ve 11 Eylül 2009 tarihinde 7396 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
Şirket'in faaliyet konusu ses ve görüntü ürünlerine ait kablolar, adaptörler, çantalar, kılıflar ve benzeri aksesuar ürün gruplarının alımını, satımını, ithalat ve ihracatını yapmak ve bu ürünlerle ilgili bakım onarım ve servis hizmeti vermek ve araç alış satışı yapmaktır.
Şirket'in genel merkezi Akat Mahallesi Hare Sok. Aztek Apt. No:1 Beşiktaş-İstanbul adresindedir. Kocaeli İli Çayırova İlçesi Aksel Mahallesi 553. Sokakta ise deposu bulunmaktadır. Bölgesel ve yurtiçi satışlar ve dağıtımlar Çayırova İlçesindeki kiraladığı depodan yapılmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ağustos 2022 – Sayı: E-29833736-105.01.01.01-24662 tarihinde onayladığı izahname çerçevesinde Şirket 25.000.000 TL nominal değerli paylarının halka arzı 12 Ağustos 2022 tarihinde tamamlanmış olup, Şirket'in sermayesini temsil eden nominal değerli 100.000.000 adet ve 100.000.000 TL nominal değerli payları Kotasyon Yönergesi'nin 8'inci maddesi çerçevesinde kota alınmıştır. Halka arz edilen Şirket payları 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Ana Pazar'da 10,9 TL/pay baz fiyat, "AZTEK.E" kodu ve sürekli işlem yöntemiyle işlem görmeye başlamıştır. Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 13'de açıklanmıştır.
Şirket ortaklarından Hasan Hüseyin Ütebay 14 Mayıs 2024 Tarihinde 573.000 TL nominal değerli hisse satışı gerçekleştirmiştir. Bunun sonuca Şirket'in halka açık hisselerinin nominal değeri 25.573.000 TL olmuştur.
Bu konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklığını (burada ve bundan sonra birlikte " Grup" olarak, her bir şirket içinse "Grup Şirketi" olarak anılacaktır) kapsamaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in bağlı ortaklığı aşağıda açıklanmıştır.
| Şirket adı | Ortaklık tipi | Ülke | Ana Faaliyet Konusu |
|---|---|---|---|
| AZTEK Limited Liability Company ("Aztek LLC") | Bağlı Ortaklık | Rusya | Toptan&Perakende Ticaret |
Şirket'in bağlı ortaklığı 10 Haziran 2020 tarihinde Rusya' da kurulan 1207700190290 sicil no'lu AZTEK Limited Liability Company ("Bağlı Ortaklık") olup, sermayesi 10.000 Ruble' dir.
Şirket, 4 Eylül 2020 tarihinde 9.000 Ruble karşılığında Aztek LLC hisselerinin %90'ını devralmıştır. Aztek LLC'nin yeni kurulmuş olması ve faaliyetlerine devir tarihinde başlamamış olması nedeniyle şerefiye oluşmamıştır.
Aztek LLC'nin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| Ortaklar | Pay Oranı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi | %90 | 9.000 Ruble | 9.000 RUB |
| Murat Hakan Ertürk | %10 | 1.000 Ruble | 1.000 RUB |
| Toplam | %100 | 10.000 Ruble | 10.000 RUB |
Şirket'in bağlı ortaklığının faaliyet konusu ana şirketin faaliyet konusu ile aynı olup, tedarikçileri ile Rusya'da anlaşıp, alımları da Rusya'daki tedarikçi işletmelerden yapmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup'un ortalama çalışan sayısı 200'dür (31 Aralık 2023: 180).
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Bu konsolide finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya uygun olarak belirlenen parasal varlık ve yükümlülükler ile aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bazı dipnot açıklamalarında kullanılan gerçeğe uygun değer ölçme esasları 24 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe tam TL olarak gösterilmiştir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 08.11.2024 tarihinde onaylanmıştır.
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yılda konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
KGK, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 3,67736 |
TFRS, ağırlıkla kullanılan para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
Ağustos 2023'te UMSK aşağıdakilere açıklık getirmek için UMS 21'i değiştirmiştir:
Bir şirket ölçüm tarihinde ve belirli bir sebeple herhangi bir para birimini başka bir para birimiyle takas edebildiği durumlarda söz konusu para birimleri şirket için takas edilebilir kabul edilmektedir. Ancak şirket için para birimlerinin takas edilebilir olmadığı durumlarda şirketin bir spot döviz kuru tahmin etmesi gerekmektedir.
Bir şirket spot döviz kuru tahmini yaparken amacı yalnızca söz konusu döviz kurunun mevcut ekonomik koşullar altında piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde gerçekleşecek düzenli döviz işlemlerindeki kuru yansıtmasıdır. Standartta yapılan bu değişiklik spot döviz kurunun tahmin edilmesine ilişkin özel şartlar içermemektedir.
Bu nedenle, bir şirket spot döviz kurunu tahmin ederken şunları kullanabilir:
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.6 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Değişikliklere göre şirketlerin, tahmini döviz kuru kullanımının finansal tablolar üzerindeki etkisini değerlendirmelerine yardımcı olmak için şirketlerin yeni açıklamalar sunması gerekecektir. Bu açıklamalar şunları içerebilir:
Değişiklikler 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, Takas Edilebilirliğin ortadan kalkması – TMS 21'deki değişikliklerin konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
UMSK, 9 Nisan 2024 tarihinde UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan UFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. UMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
UFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır.
UFRS 18, kar veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet karı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
UFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup UFRS 18 uygulamasının, konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.6 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler - UFRS 9 Finansal Araçlar ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standartlarındaki değişiklikler
Değişiklikler, temel kredi riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilgili olmayan koşullu özelliklere sahip finansal varlıkların sınıflandırılmasının netleştirilebilmesi için ek bir SPPI (yalnızca anapara ve faiz ödemesi) testi gerekliliği getirmektedir - örneğin, nakit akışlarının borçlunun kredi sözleşmesinde belirtilen bir ESG (çevresel, sosyal ve yönetişim) hedefini karşılayıp karşılamadığına bağlı olarak değiştiği durumlarda, bu koşullu finansal varlığın sınıflandırılması, SPPI testi ile yapılacaktır. SPPI testi, varlığın itfa edilmiş maliyeti ya da gereceğe uygun değerinden hangisi ile muhasebeleştirileceğini belirler.
Değişiklikler kapsamında, ESG ile bağlantılı özelliklere sahip olanlar da dahil olmak üzere belirli finansal varlıklar, nakit akışlarının böyle bir özelliği olmayan özdeş bir finansal varlıktan önemli ölçüde farklı olmaması koşuluyla SPPI kriterini artık karşılayabilir. Ancak şirketlerin bunu kanıtlamak için yargılama gerektirecek ek çalışmalar yapması gerekecektir.
Değişiklikler ayrıca, aşağıdaki belirli koşullu özelliklere sahip tüm finansal varlıklar ve finansal yükümlülükler için ek açıklamaları da içermektedir:
Temel kredilendirme riskleri veya maliyetlerindeki bir değişiklikle doğrudan ilişkili olmayan; ve
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmeyen.
Ticari borcunu elektronik bir ödeme sistemi kullanarak kapatan bir şirket, genellikle ticari borcunu ödeme tarihinde kayıtlarından çıkarır. Değişiklikler, bu tür finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılmasına ilişkin bir istisna getirmektedir. Bu istisna, şirketin aşağıdaki kriterlerin tamamını karşılayan bir elektronik ödeme sistemi kullanması durumunda, ticari borcunu ödeme tarihinden önce finansal durum tablosu dışı bırakmasına izin vermektedir:
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı araçların temel özelliklerini ve bu araçların rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklardan nasıl farklılaştığını netleştirmektedir. Değişiklikler ayrıca, bir şirketin rücu edilemeyen özelliklere sahip finansal varlıklarını oluşturan nakit akışlarını değerlendirirken göz önünde bulundurması gereken faktörleri de belirlemiştir ('gözden geçirme' testi).
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlara ilişkin açıklamalar
Değişiklikler, gerçeğe uygun değerinden ölçülen ve kazanç ya da kayıpları diğer kapsamlı gelirde (GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan) gösterilen özkaynak araçlarına yapılan yatırımlar için ek açıklamalar gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketler, finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal durum tablosu dışı bırakılmasına ilişkin değişikliklerden ayrı olarak, bu değişiklikleri (ilgili açıklama gereklilikleri de dahil olmak üzere) erken uygulamayı seçebilirler.
Grup, UFRS 9 ve UFRS 7'de yapılan bu değişikliklerin konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
2.6 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
UFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, UFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, konsolide, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-Kamuya hesap verebilirliğinin olmaması
-Ana ortaklığının UFRS Muhasebe Standartları'na göre konsolide finansal tablo hazırlaması.
UFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, UFRS'lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve UFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında UFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Değişiklikler 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, UFRS 19'in uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, tüketici elektroniği ürünleri distribütörlüğü alanında ve araç alış satışı alanında faaliyet göstermektedir. Grup'un faaliyet alanı, ürünlerin ekonomik özellikleri ve satışında kullanılan yöntemler benzerdir. Ek olarak Grup, 2020 yılında bağlı ortaklığı olan Aztek LLC ile mevcut faaliyetlerini Rusya pazarında sürdürmek amacıyla faaliyetlerine başlamıştır. Aztek LLC'nin faaliyetlerinin Grup'un konsolide finansal tablolar açısından önemli olduğu değerlendirilmiştir. Bu sebeple Grup'un aşağıda tanımlandığı gibi stratejik iş birimleri olan 2 adet raporlanabilir bölümü mevcuttur. Stratejik iş birimleri aynı ürün ve hizmetler sunmaktadır. Her bir stratejik iş birimi için, Grup'un Yönetim Kurulu Başkanı (YKB) günlük ve aylık dönemlerde iç yönetim raporlarını incelemektedir. Aşağıda yer alan özet, Grup'un raporlanabilir bölümlerinin faaliyetlerini açıklamaktadır:
Grup'un Türkiye faaliyet bölümünün konusu ses ve görüntü ürünlerine ait kablolar, adaptörler, çantalar, kılıflar ve benzeri aksesuar ürün gruplarının alımını, satımını, ithalat ve ihracatını yapmak ve bu ürünlerle ilgili bakım onarım ve servis hizmeti vermektir.
Grup'un Rusya faaliyet bölümünün konusu Türkiye faaliyetlerini Rusya pazarında sürdürmektir ve aynı faaliyet alanından oluşmaktadır.
Her bir raporlanabilir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Performans, Grup YKB'si tarafından incelenen iç yönetim raporlarının da içerdiği gibi vergi öncesi bölüm karı baz alınarak ölçülmektedir. Yönetim bu sektörler içerisinde faaliyet gösteren işletmelere en uygun bilgi olduğuna inandığı bölüm karına ilişkin performans değerlendirilmesinde kullanılmaktadır.
| Türkiye | Rusya | Toplam | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Bölüm dışı hasılat | 4.998.798.330 | 5.789.408.074 | 283.064.984 | 329.261.006 | 5.281.863.314 | 6.118.669.080 |
| Bölümler arası hasılat | 179.087.556 | 481.110.155 | -- | -- | 179.087.556 | 481.110.155 |
| Raporlanabilir bölüm hasılatı Vergi öncesi |
5.177.885.886 | 6.270.518.229 | 283.064.984 | 329.261.006 | 5.460.950.870 | 6.599.779.235 |
| raporlanabilir bölüm karı/(zararı) |
206.998.447 | 647.273.095 | (32.379.505) | 24.841.771 | 174.618.942 | 672.114.866 |
| Türkiye | Rusya | Toplam | ||||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
| Diğer bilgiler Bölüm varlıkları |
3.656.424.520 | 3.693.165.022 | 144.203.165 | 564.084.575 | 3.800.627.685 | 4.257.249.597 |
| Bölümler arası eliminasyon Toplam varlıklar |
(18.051.440) 3.782.576.245 |
(129.384.687) 4.127.864.910 |
||||
| Bölüm yükümlülükleri Bölümler arası |
1.909.736.241 | 1.848.733.299 | 173.520.700 | 567.687.284 | 2.083.256.941 | 2.416.420.583 |
| eliminasyon | (16.932.424) | (86.753.362) | ||||
| Toplam yükümlülükler |
2.066.324.517 | 2.329.667.221 | ||||
| Raporlanabilir bölüm kar/(zararı) mutabakatı | 2024 | 2023 | ||||
| Vergi öncesi raporlanabilir bölüm karı/(zararı) | 174.618.942 | 672.114.866 | ||||
| Bölümler arası kar eliminasyonu | 44.633.694 | (70.441.257) | ||||
| Sürdürülen faaliyetlerden konsolide vergi öncesi dönem karı/(zararı) |
219.252.636 | 601.673.609 |
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 325.268 | 87.654 |
| Bankalar | 518.886.369 | 203.572.017 |
| - Vadeli mevduatlar | 304.144.656 | 156.665.489 |
| - Vadesiz mevduatlar | 214.741.713 | 46.906.528 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri (*) | 178.147.409 | 699.794.223 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 697.359.046 | 903.453.894 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | 2.734.377 | 46.355 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri |
694.624.669 | 903.407.539 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer nakit ve nakit benzerlerinin 717.565 TL tutarındaki kısmı kredi kartı alacaklarından (31 Aralık 2023: 4.025.656 TL) ve 177.429.844 TL tutarındaki kısmı ise kısa vadeli (vadesi en az 25 en fazla 90 gün) serbest TL yatırım fonundan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 695.768.566 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'a ait vadeli mevduatlarının, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Vade | Faiz oranı | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|
| TL | 3-30 gün | %40-%51 | 304.144.656 |
| 304.144.656 | |||
| Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2023 | |
| TL | 3 gün | %30-%39 | 12.205.855 |
| RUB | 15 gün | %15,65 | 131.726.110 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
RUB 11 gün %15,40 12.733.524
156.665.489
Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin finansal risk açıklamaları Dipnot 22'de sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2023 | |
| Ticari alacaklar | ||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.763.190.062 | 1.939.990.502 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot:16.1) | 638.995 | 1.055.006 |
| Toplam | 1.763.829.057 | 1.941.045.508 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Aralık | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2023 | |
| Alıcılar | 1.661.376.632 | 1.837.761.164 |
| Gelir tahakkukları (*) | 86.063.430 | 99.259.431 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 15.750.000 | 2.969.907 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 753.720 | 1.035.430 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | (753.720) | (1.035.430) |
| Toplam | 1.763.190.062 | 1.939.990.502 |
(*) Şirket'in tedarikçilerinden alacak olduğu ciro primi tutarlarından oluşmaktadır.
Kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadesi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün)
Grup'un kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 23'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Ticari borçlar | ||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 767.335.480 | 611.386.372 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot:16.1) | 30.106.492 | 3.752.748 |
| Toplam | 797.441.972 | 615.139.120 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Satıcılar | 637.161.815 | 436.435.883 |
| Gider tahakkukları(*) | 130.028.940 | 174.572.495 |
| Vadeli çekler ve borç senetleri | 144.725 | 377.994 |
| Toplam | 767.335.480 | 611.386.372 |
(*) Şirket'in müşterilerine ödeyecek olduğu ciro prim tutarlarından oluşmaktadır.
Ticari borçların ortalama vade süresi 60 gündür (31 Aralık 2023: 60 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borçlanmalar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kısa vadeli teminatsız banka kredileri | 438.002.461 | 211.090.085 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 6.782.447 | 4.936.283 |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 474.709.578 | 503.991.427 |
| Faktoring borçları | 212.213 | 282.644.564 |
| Diğer borçlanmalar(*) | 80.008.455 | 446.625.324 |
| Toplam | 999.715.154 | 1.449.287.683 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli | ||
| kısımları | 93.326.151 | 46.394.449 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 16.036.917 | 14.791.382 |
| Toplam | 109.363.068 | 61.185.831 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 43.792.850 | 10.098.681 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 46.063.457 | 64.008.071 |
| Toplam | 89.856.307 | 74.106.752 |
| Toplam | 1.198.934.529 | 1.584.580.266 |
(*) Grup'un diğer borçlanmalarının 218.419.283 Ruble karşılığı olan 79.856.274 TL'si ilişkili tarafı olan Solgar Vitamin LLC vasıtasıyla finans kuruluşlarından temin ettiği kredilerden oluşmaktadır. Bu borçlanmalar 31 Ekim 2024 ve 31 Mayıs 2025 vadeli olup, etkin faiz oranları %14,46 ve %19,47'dür.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, açık olan kredilere ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | ||||
| Para birimi | faiz oranı | Vade | değer | Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredileri | TL | %17,5-%52,7- TLREF+(3-4) |
2024-2026 | 533.906.888 | 541.744.925 |
| Teminatsız banka kredileri | RUB | REF+(3,00- 5,50%) |
2024-2025 | 33.169.967 | 33.376.537 |
| 567.076.855 | 575.121.462 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | ||||
| Para birimi | faiz oranı | Vade | değer | Defter değeri | |
| Teminatsız banka kredileri | TL | %17,5-%45- TLREF+(3-4) |
2024-2026 | 228.071.683 | 234.760.581 |
| Teminatsız banka kredileri | RUB | REF+(2,00- 11,00%) |
2024 | 32.822.634 | 32.822.634 |
| 260.894.317 | 267.583.215 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla itibarıyla, faktoring borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) |
Nominal değer | Defter değeri | |
| RUB | REF+2,00- 3,75% |
212.213 | 212.213 | |
| 212.213 | ||||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Para birimi | Nominal faiz oranı (%) |
Nominal değer | Defter değeri | |
| TL | %45-%50 | 213.980.036 | 213.980.036 | |
| RUB | REF+2,00- 3,75% |
68.664.528 | 68.664.528 | |
| 282.644.564 |
Grup, 26 Haziran 2024 ve 1 Ağustos 2024 tarihlerinde iskontolu finansman bonosu ihraç etmiştir. İhraç edilen finansman bonolarına ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Nominal Değer | Vade Tarihi | Basit - Bileşik Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| 26 Haziran 2024 | 276.263.000 | 27 Kasım 2024 | %54 - %62,66 | 256.956.156 |
| 1 Ağustos 2024 | 247.342.460 | 8 Ocak 2025 | %54 - %62,36 | 217.753.422 |
| 474.709.578 |
Grup'un, 9 Kasım 2023 tarihinde ihraç ettiği iskontolu finansman bonosuna ilişkin vade ve şartlar aşağıdaki gibidir:
| İhraç Tarihi | Nominal Değer | Vade Tarihi | Basit - Bileşik Faiz Oranı |
Defter Değeri |
|---|---|---|---|---|
| 9 Kasım 2023 | 543.441.362 | 7 Mart 2024 | %46 - %53,55 | 503.991.427 |
| 503.991.427 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda Grup'un kullanmış olduğu finansal borçlanmalardan kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyeleri | 1.500.844.530 | 631.251.749 |
| Dönem içi kredi anapara girişleri | 603.659.785 | 356.074.915 |
| Dönem içi kredi anapara ödemeleri (-) | (193.569.130) | (586.015.297) |
| İhraç edilen borçlanma senetleri | 770.882.405 | -- |
| İhraç edilen borçlanma senetleri ödemeleri (-) | (753.796.480) | -- |
| Faktoring borçlarındaki değişimler | (256.165.390) | 599.168.196 |
| İlişkili kuruluşlardan sağlanan finansman | (281.930.825) | 444.538.995 |
| Faiz tahakkuklarındaki değişim | 64.112.188 | 11.451.525 |
| Kur farkları etkisi | -- | 16.790.365 |
| Net parasal kar/zarar etkisi | (374.958.085) | (285.963.233) |
| Yabancı para çevrim farkları etkisi | 50.972.711 | 17.363.992 |
| 30 Haziran bakiyeleri | 1.130.051.709 | 1.204.661.207 |
Grup'un kullanmış olduğu kredilere ilişkin kredi sözleşmelerinde yer alan ve yerine getirmekle yükümlü olduğu bir mali şart bulunmamaktadır.
Grup'un finansal borçları ile ilgili maruz kaldığı likidite riski Dipnot 23'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli kiralama işlemleri | 6.782.447 | 4.936.283 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinin kısa vadeli kısımları | 16.036.917 | 14.791.382 |
| 22.819.364 | 19.727.665 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Uzun vadeli kiralama işlemleri | 46.063.457 | 64.008.071 |
| 46.063.457 | 64.008.071 |
Grup'un kiralama yükümlülükleri, varlığın faydalı ömrü boyunca üçüncü taraflardan kiralamış olduğu taşıtlar ve bina için kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir. ve araçlar için kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren yıllarda Grup'un kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| 83.735.736 | 38.063.499 |
| 64.564.217 | |
| (24.027.658) | |
| 9.645.103 | |
| (9.551.103) | |
| -- | |
| 68.882.821 | 78.694.058 |
| 23.483.384 (30.527.181) 10.964.134 (20.408.877) 1.635.625 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari mallar | 769.374.265 | 676.510.229 |
| Diğer stoklar(*) | -- | 110.261.452 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (6.356.160) | (608.874) |
| Toplam | 763.018.105 | 786.162.807 |
(*) Söz konusu tutarlar Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla siparişini vermiş olduğu yoldaki mallarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle stoklar üzerindeki sigorta tutarı 425.230.000 TL olup, kayıtlı bedeller sigorta altındadır (31 Aralık 2023: 394.307.466 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar üzerindeki ipotek/rehin tutarı yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 608.874 | 202.361 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 5.708.448 | 211.471 |
| Net parasal kar/zarar etkisi | (160.712) | -- |
| Yabancı para çevrim farkı etkisi | 199.550 | -- |
| Dönem sonu bakiye | 6.356.160 | 413.832 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde, Şirket'in stok değer düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 6.356.160 TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 608.874 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 304.308.532 | 159.486.274 |
|---|---|
| 5.195.452 | 3.740.195 |
| 309.503.984 | 163.226.469 |
(*) Verilen sipariş avansları yurtdışından ithal edilen malların peşin ödemesidir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 1.005.237 | 3.056.670 |
| Toplam | 1.005.237 | 3.056.670 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 10.426.100 | 21.618.010 |
| İş avansları | 564.763 | 496.538 |
| Personele verilen avanslar | 168.144 | 70.844 |
| Toplam | 11.159.007 | 22.185.392 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Yabancı | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| para | |||||
| 1 Ocak 2024 |
İlaveler | Çıkışlar | çevrim farkları |
30 Eylül 2024 |
|
| Maliyet | |||||
| Arsa | 32.008.696 | -- | -- | 32.008.696 | |
| Binalar | 5.281.480 | -- | -- | 5.281.480 | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 1.015.829 | -- | -- | 1.015.829 | |
| Taşıtlar | 12.288.603 | 4.290.036 | -- | 5.384 | 16.584.023 |
| Demirbaşlar | 72.598.570 | 2.748.961 | -- | 75.347.531 | |
| Özel Maliyetler | 56.396.980 | 13.141.070 | (1.341.864) | 68.196.186 | |
| 179.590.158 | 20.180.067 | (1.341.864) | 5.384 | 198.433.745 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||
| Binalar | 512.782 | 87.939 | -- | 600.721 | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 610.626 | 154.631 | -- | 765.257 | |
| Taşıtlar | 4.297.145 | 2.013.951 | -- | 6.311.096 | |
| Demirbaşlar | 51.500.477 | 5.775.271 | -- | 5.930 | 57.281.678 |
| Özel Maliyetler | 25.809.732 | 7.341.832 | (1.341.864) | 31.809.700 | |
| 82.730.762 | 15.373.624 | (1.341.864) | 5.930 | 96.768.452 | |
| Net Defter Değeri | 96.859.396 | 101.665.293 | |||
| 1 Ocak 2023 |
İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 |
||
| Maliyet | |||||
| Arsa | 29.795.906 | -- | -- | 29.795.906 | |
| Binalar | 4.946.941 | -- | -- | 4.946.941 | |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 1.015.829 | -- | -- | 1.015.829 | |
| Taşıtlar | 15.622.321 | 2.811.296 | (8.723.410) | 9.710.207 | |
| Demirbaşlar | 63.287.235 | 6.931.340 | (217.289) | 70.001.286 | |
| Özel Maliyetler | 38.562.555 | 15.277.875 | -- | 53.840.430 | |
| 153.230.787 | 25.020.511 | (8.940.699) | 169.310.599 | ||
| Birikmiş Amortisman (-) |
| Net Defter Değeri | 86.040.485 | 91.075.943 | ||
|---|---|---|---|---|
| 67.190.302 | 12.594.283 | (1.549.929) | 78.234.656 | |
| Özel Maliyetler | 18.201.972 | 5.273.701 | -- | 23.475.673 |
| Demirbaşlar | 44.146.482 | 5.654.537 | (96.171) | 49.704.848 |
| Taşıtlar | 3.989.876 | 1.440.015 | (1.453.758) | 3.976.133 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 404.638 | 154.067 | -- | 558.705 |
| Binalar | 447.334 | 71.963 | -- | 519.297 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yıla ait amortisman giderinin 15.373.624 TL tutarındaki kısmı (30 Eylül 2023: 12.594.283 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla binalar üzerindeki ipotek tutarı sırasıyla 6.500.000 TL ve 8.830.922 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup kullanım hakkı varlıkları depo, mağaza ve taşıt kiralamalarından oluşmaktadır. Depo ve mağazalar binalar içinde sunulmuştur.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ait kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 101.686.292 | 13.136.025 | 114.822.317 |
| Dönem içi girişler | 21.144.401 | 323.532 | 21.467.933 |
| Amortisman gideri | (29.385.291) | (6.051.352) | (35.436.643) |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.304.561 | 298.509 | 1.603.070 |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 94.749.963 | 7.706.714 | 102.456.677 |
| Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 açılış bakiyesi | 34.541.068 | 15.770.284 | 50.311.352 |
| Dönem içi girişler | 78.267.570 | 4.140.100 | 82.407.670 |
| Amortisman gideri | (20.016.694) | (5.324.696) | (25.341.390) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 92.791.944 | 14.585.688 | 107.377.632 |
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türkiye'de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi genel oranı 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla %20 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumlar vergisinde uygulanan genel oran %20'den %25'e çıkarılmıştır.
17 Kasım 2020 tarihli 7256 sayılı bazı alacakların yeniden yapılandırılması ile bazı kanunlarda değişiklik yapılması hakkında Kanun'un 35. maddesi kapsamında Şirketlere halka arz sonrası vergi indirim avantajı sağlanmıştır. Söz konusu kanun maddesi kapsamında payları Borsa İstanbul pay piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktoring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanacağı belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket 2024 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında % 23 vergi oranını kullanmıştır (2023: %23).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Söz konusu değişiklik kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı geçici farkların 2024 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısımları için %23'dür. (31 Aralık 2023: Geçici farkların 2023 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısımları için %23).
Rusya vergi mevzuatına göre ise 2024 yılı kurumlar vergisi oranı %20'dir (2023:%20).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
Geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı,
31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise kurumlar vergisi matrahına etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, hüküm altına alınmıştır.
30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 sayılı 2. mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan "555 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğ ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun mükerrer 298 inci maddesi uyarınca Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 2023 hesap dönemine ilişkin mali tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulması esastır. Söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bir açılış bilançosu bazı teşkil edecek olup 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında enflasyon etkileri dikkate alınmayacaktır. 30 Haziran 2024 tarihine ait dönem vergisi hesaplamasında ise enflasyon etkileri dikkate alınmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
| Ülke | Vergi oranı |
|---|---|
| Türkiye | %23 |
| Rusya | %20 |
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 30 Eylül 2024 tarihli mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Türkiye'de vergi mevzuatı, Şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca kârın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak kullanılmaktadır. Ayrıca yapılan değişiklikle, 15 Temmuz 2023 itibarıyla; 5520 sayılı Kanunda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettünün nakden veya hesaben ödemesinin yapıldığı dönemde beyan edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa göre %15 olan temettü stopaj oranı %10'a indirilmiştir.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar kârlarının sermayeye eklenmesi, kâr dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Vergi geliri/(gideri)
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vergi gideri: | ||||
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri : |
102.884.591 | 18.112.170 | 272.253.002 | 140.016.820 |
| Geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi (geliri)/gideri |
(2.329.876) | 7.407.993 | (3.303.078) | 2.574.339 |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen vergi gideri |
100.554.715 | 25.520.163 | 268.949.924 | 142.591.159 |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri) |
(255.058) | 234.741 | (682.004) | (218.826) |
| Toplam vergi geliri/(gideri) | 100.299.657 | 25.754.904 | 268.267.920 | 142.372.333 |
Dönem karı vergi yükümlülüğü
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | 102.884.591 | 272.253.002 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (84.743.129) | (216.598.068) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 18.141.462 | 55.654.934 |
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | 10.687.065 | 13.605.538 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (6.394.125) | (8.672.124) |
| 4.292.940 | 4.933.414 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| Varlıklar | Yükümlülükler | Net | |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2024 | |
| Garanti gider karşılıkları | 3.323.965 | -- | 3.323.965 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (16.265.511) | -- | (16.265.511) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 2.514.750 | -- | 2.514.750 |
| Amortisman ve itfa payları düzeltmesi | 15.252.689 | (4.643.191) | 10.609.498 |
| Stoklar | 4.945.152 | (6.281.480) | (1.336.328) |
| Finansal borçlanmalar faiz düzeltmesi | 1.650.571 | (1.310.153) | 340.418 |
| Satış dönemsellik düzeltmesi | 5.950.035 | -- | 5.950.035 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü | 20.508 | -- | 20.508 |
| Kiralamalarla ilgili düzeltmeler | 34.383.479 | (42.506.250) | (8.122.771) |
| Diğer | 7.258.376 | -- | 7.258.376 |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 59.034.014 | (54.741.074) | 4.292.940 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü (devamı)
| Varlıklar | Yükümlülükler | Net | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 2023 | 2023 | |
| Garanti gider karşılıkları | 4.297.626 | -- | 4.297.626 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (7.109.432) | -- | (7.109.432) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | -- | (13.710.319) | (13.710.319) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 2.303.691 | -- | 2.303.691 |
| Amortisman ve itfa payları düzeltmesi | 11.251.517 | (3.630.493) | 7.621.024 |
| Stoklar | -- | 5.279.453 | 5.279.453 |
| Finansal borçlanmalar faiz düzeltmesi | 511.347 | -- | 511.347 |
| Satış dönemsellik düzeltmesi | 11.194.111 | -- | 11.194.111 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü | 33.736 | -- | 33.736 |
| Kiralamalarla ilgili düzeltmeler | -- | (7.191.724) | (7.191.724) |
| Diğer | 1.703.900 | -- | 1.703.900 |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 24.186.496 | (19.253.083) | 4.933.413 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi gelir/(giderinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Yabancı para çevrim etkisi |
Kar veya zararda kayıtlara alınan kısım |
Diğer kapsamlı gelir tablosunda kayıtlara alınan kısım |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Garanti karşılığı | 4.297.626 | -- | (973.661) | -- | 3.323.965 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık değerlemesi |
(7.109.432) | -- | (9.156.079) | -- | (16.265.511) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (13.710.319) | -- | 13.710.319 | -- | -- |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 2.303.691 | -- | (43.999) | 255.058 | 2.514.750 |
| Amortisman düzeltmesi | 7.621.024 | -- | 2.988.474 | -- | 10.609.498 |
| Stoklarda ilgili düzeltmeler | 5.279.453 | -- | (6.615.781) | -- | (1.336.328) |
| Finansal borçlanmalar faiz düzeltmesi |
511.347 | -- | (170.929) | -- | 340.418 |
| Satış dönemsellik düzeltmesi | 11.194.111 | -- | (5.244.076) | -- | 5.950.035 |
| Alacaklarda değer düşüklüğü | 33.736 | -- | (13.228) | -- | 20.508 |
| Kiralamalarla ilgili düzeltmeler | (7.191.724) | -- | (931.047) | -- | (8.122.771) |
| Diğer | 1.703.900 | (3.225.407) | 8.779.883 | -- | 7.258.376 |
| Ertelenmiş vergi varlığı, net | 4.933.413 | (3.225.407) | 2.329.876 | 255.058 | 4.292.940 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü (devamı)
| 1 Ocak 2023 | Yabancı para çevrim etkisi |
Kar veya zararda kayıtlara alınan kısım |
Diğer kapsamlı gelir tablosunda kayıtlara alınan kısım |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Garanti karşılığı | 4.732.172 | -- | 58.936 | -- | 4.791.108 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık değerlemesi |
(18.953.201) | -- | (7.182.415) | -- | (26.135.616) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (9.904.194) | -- | (2.227.418) | -- | (12.131.612) |
| Çalışanlara sağlanan faydalar | 2.243.138 | -- | (926.533) | 682.004 | 1.998.609 |
| Amortisman düzeltmesi | 10.379.187 | -- | 3.941.334 | -- | 14.320.521 |
| Stoklarda ilgili düzeltmeler | (1.052.158) | -- | 13.709.382 | -- | 12.657.224 |
| Finansal borçlanmalar faiz düzeltmesi |
23.524 | -- | 303.225 | -- | 326.749 |
| Ciro primlerine ilişkin tahakkuk düzeltmesi |
122.559 | -- | (122.559) | -- | -- |
| Alacaklarda değer düşüklüğü | 230.252 | -- | (198.199) | -- | 32.053 |
| Kiralamalarla ilgili düzeltmeler | (2.495.848) | -- | (4.330.374) | -- | (6.826.222) |
| Diğer | 105.184 | (20.798) | 277.699 | -- | 362.085 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net |
(14.569.385) | (20.798) | 3.303.078 | 682.004 | (10.605.101) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14.559.425 | 21.814.134 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 4.168.802 | 5.490.442 |
| Toplam | 18.728.227 | 27.304.576 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| İzin karşılığı | 4.168.802 | 5.490.442 |
| Toplam | 4.168.802 | 5.490.442 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren altı dokuz hesap dönemlerine ait izin karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 5.490.442 | 2.901.190 |
| Cari dönem karşılığı/(iptalleri),net | 77.603 | 2.557.601 |
| Net parasal kayıp/(kazanç) etkisi | (1.399.243) | (932.351) |
| Dönem sonu bakiyesi | 4.168.802 | 4.526.440 |
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Garanti gider karşılıkları | 14.556.613 | 21.810.314 |
| Dava karşılıkları | 2.812 | 3.820 |
| Toplam | 14.559.425 | 21.814.134 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren altı dokuz hesap dönemlerine ait garanti gider karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 21.810.314 | 23.974.187 |
| Cari yıl karşılığı | (6.679.996) | (791.019) |
| Yabancı para çevrim farkları | (573.705) | -- |
| Dönem sonu bakiyesi | 14.556.613 | 23.183.168 |
Garantiler için ayrılan karşılıklar 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sona eren dönemler içerisinde satılan mallarla ile ilgilidir. Karşılıklar, benzer ürün ve hizmetlerle ilgili geçmiş garanti gideri verilerini baz alarak yapılan tahminlere dayanmaktadır. Grup, yükümlülüklerin büyük bir kısmının önümüzdeki yıl içerisinde ödenmesini beklemektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 6.723.214 | 5.226.387 |
| Toplam | 6.723.214 | 5.226.387 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylık hesap dönemlerine ait kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 5.226.387 | 8.314.502 |
| Faiz maliyeti | 782.155 | 535.634 |
| Hizmet maliyeti | 2.315.287 | 2.731.433 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (852.421) | (8.117.760) |
| Aktüeryal kayıp | 1.108.949 | 2.965.241 |
| Net parasal kayıp/(kazanç) etkisi | (1.857.143) | (2.233.035) |
| Dönem sonu bakiyesi | 6.723.214 | 4.196.015 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen teminat/rehin/ipotek ("TRİ") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | TL | Avro | Rub | TL Karşılığı | TL | Avro | Rub | |
| A. Kendi tüzel | ||||||||
| kişiliği adına | ||||||||
| vermiş | ||||||||
| olduğu | ||||||||
| TRİ'ler in | ||||||||
| toplam tutar | 728.120.269 | 690.653.085 | 22.500 | 100.138.889 | 603.142.095 | 527.257.624 | 22.500 | 170.555.556 |
| Teminat | 721.620.269 | 684.153.085 | 22.500 | 100.138.889 | 587.557.555 | 511.673.084 | 22.500 | 170.555.556 |
| İpotek (*) | 6.500.000 | 6.500.000 | - | - | 15.584.540 | 15.584.540 | - | - |
| Toplam TRİ | 728.120.269 | 690.653.085 | 22.500 | 100.138.889 | 603.142.095 | 527.257.624 | 22.500 | 170.555.556 |
(*) Şirket'e ait olan merkez binası ile kiraya verilen yatırım amaçlı gayrimenkullerin üzerinde olan ipotektir.
Şirket'in en yoğun Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile olmak üzere, bazı tedarikçiler ile çalışmasında, sipariş miktarına ve açık hesap limitlerine bağlı olarak değişen tutarlarda banka teminat mektuplarına, dolayısıyla gayrinakdi krediye ihtiyacı bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile 632.000.000 TL, Samsung Electronics ile 48.000.000 TL teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: Apple Teknoloji ve Satış Limited Şirketi ile 456.490.744 TL, Samsung Electronics ile 51.626.929 TL).
Grup'un ilişkili tarafı olan Solgar Vitamin LLC vasıtasıyla finans kuruluşlarından temin ettiği krediler karşılığında Ziraatbank (Russia) JSC'ye 30 Eylül 2024 tarihi itbarıyla 100.138.889 Rub kefaleti vardır.
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 100.000.000 TL olup (31 Aralık 2023: 100.000.000 TL), her biri 1 TL nominal değerde 100.000.000 adet nama yazılı toplam 100.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: her biri 1 TL nominal değerde 100.000.00 adet nama yazılı toplam 100.000.00 adet).
30 Eylül 2024 itibarıyla, Şirket'in 100.000.000 TL'lik sermayesi, çıkarılmış sermayenin 4.500.000 TL nominal değerli 4.500.000 adet A Grubu nama yazılı, 95.500.000 TL nominal değerli 95.500.000 adet B Grubu hamiline yazılı paylara ayrılmıştır.
A Grubu payların yönetim kuruluna aday gösterme imtiyazı, oyda imtiyazı ve kar payında imtiyazı ve A Grubu payların devrinde önalım hakkı mevcut olup, B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| % | 30 Eylül 2024 | % | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Hasan Hüseyin Ütebay | 36,28% | 36.278.250 | 36,85 | 36.851.250 |
| Mazlum Hüseyin Ütebay | 36,85% | 36.851.250 | 36,85 | 36.851.250 |
| Memet Mustafa Ütebay | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Temam Ütebay | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Nuray Gökşen | 0,43 | 432.500 | 0,43 | 432.500 |
| Halka Açık | 25,57% | 25.573.000 | 25,00 | 25.000.000 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 100.000.000 | 100 | 100.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 455.063.360 | 455.063.360 | ||
| Toplam sermaye | 555.063.360 | 555.063.360 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup, her biri 1 Türk Lirası itibari değerde 200.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavan izni, 2021-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2025 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için, daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için, Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda, yönetim kurulu kararı ile sermaye artırımı yapılamaz.
Şirket ortaklarından Hasan Hüseyin Ütebay 14 Mayıs 2024 Tarihinde 573.000 TL nominal değerli hisse satışı gerçekleştirmiştir. Bunun sonuca Şirket'in halka açık hisselerinin nominal değeri 25.573.000 TL olmuştur.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 455.063.360 TL tutarındaki sermaye düzeltme farkları Şirket'in ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararına mahsup edilmemiş veya sermayeye eklenmemiş sermaye düzeltme farklarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 455.063.360 TL).
Şirket'in kendi paylarını alması durumunda, bu paylara ilişkin alım bedelleri özkaynaktan düşülerek "Geri Alınmış Paylar (-)" kaleminde gösterilir.
Şirket Yönetim Kurulunun 8 Şubat 2023 tarihinde aldığı karara istinaden pay geri alım programları başlatılmıştır. Mevcut programlar kapsamında 15 Şubat – 30 Eylül 2023 tarihleri arasında 850.316 adet pay nominal 19.053.382 TL karşılığında geri alınmıştır. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla toplamda nominal 19.053.382 TL karşılığında geri alınan 850.316 adet payın Şirket sermayesi içindeki payı %0,85'dir. Hisse geri alımlarının finansmanı Şirket iç kaynaklarından sağlanmıştır.
Şirket 14 Mayıs 2024 tarihinde tüm bu payları pay başına 88,70 TL fiyatla satmıştır. Satıştan elde edilen 75.423.029,20 TL Şirket'in büyüme planlarına yönelik işletme sermayesi ihtiyacının karşılanması amacıyla kullanılacaktır. Bu işlemle birlikte Şirket'in 14 Mayıs 2024 tarihi itibariyle Aztek Teknoloji Ürünleri Ticaret A.Ş. sermayesinde geri alınan payı kalmamıştır.
Şirket'in payları 17 Ağustos 2022 tarihinden itibaren Borsa İstanbul Pay Piyasasında işlem görmeye başlamıştır. Gerçekleşen halka arz gelirleri bakımından, payların nominal bedelleri ile gerçekleşen satış fiyatı arasındaki olumlu farklar paylara ilişkin primler altında gösterilmektedir. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolarında paylara ilişkin primleri 512.035.632 TL'dir (31 Aralık 2023: 466.852.724 TL).
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir. Bu yedekler, Şirket'in yasal kayıtlarındaki tutarlar üzerinden gösterilmekte olup, konsolide finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanmasında ortaya çıkan farklılıklar geçmiş yıllar kar/zararıyla ilişkilendirilmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Birinci tertip genel kanuni yedek akçe | 112.693.508 | 43.877.934 |
| Toplam | 112.693.508 | 43.877.934 |
TTK'nın 519'uncu maddesi uyarınca, yıllık ticari karın %5'i ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar birinci tertip genel kanuni yedek akçe; pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u ise ikinci tertip genel kanuni yedek akçe olarak ayrılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Ödenmiş sermaye (devamı)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçmiş yıllar karları 398.363.718 TL'dir (31 Aralık 2023: 366.144.275 TL).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kontrol gücü olmayan paylar bakiyesinin tamamını 4 Eylül 2020 tarihinde %90 oranında devralınan Şirket'in bağlı ortaklığı Aztek LLC'den kaynaklanmaktadır.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (3.134.304) | (360.270) |
| Toplam | (3.134.304) | (360.270) |
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| ÜFE endeksli yasal | TMS 29 uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre |
Geçmiş yıl karlarında |
|
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | kayıtlar | düzeltilmiş tutarlar | izlenen fark |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 587.559.920 | 455.063.360 | 132.496.560 |
| Paylara İlişkin Primler | 385.918.355 | 512.035.632 | (126.117.277) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 109.571.795 | 112.693.508 | (3.121.713) |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait adi ve sulandırılmış pay başına kazanç ana şirket paydaşlarına ait dönem karlarının ilgili dönemdeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Ana şirketlerin paydaşlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Nisan - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Nisan - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana şirket paydaşlarına ait net dönem karı |
121.255.024 | 44.708.098 | 331.259.597 | 8.572.398 |
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı |
100.000.000 | 100.000.000 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Pay başına kazanç (1 TL nominal karşılığı) |
1,21 | 0,45 | 3,31 | 0,09 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflardan ticari alacakları kablolu/kablosuz kulaklık, hoparlör, ses, görüntü ve diğer bağlantı kabloları, şarj cihazı ve ilgili kabloları ya da bunları koruyan, muhafaza eden kılıf ve çantalar, işlevliklerini geliştiren dijital kalem, etiket makinesi, klavye, mouse gibi genel teknolojik ürün satışlarından oluşmaktadır.
Şirket'in ilişkili taraflara ticari borçlarını ise benzer şekilde ticari nitelikte ürün alımları oluşturmaktadır.
Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun şekilde işletmenin normal işleyişi esnasında gerçekleştirilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Hakan Kayakutlu | 273.842 | 548.859 |
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 359.761 | 261.875 |
| ZNZ Yiyecek İçecek A.Ş. | -- | 133.720 |
| Solgar Vitamin ve Sağ.Ürün.San.Tic.A.Ş. | 5.392 | -- |
| Navita İlaç ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 110.552 |
| Toplam | 638.995 | 1.055.006 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 29.980.830 | 3.747.608 |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. | 125.662 | -- |
| Solgar Vitamin ve Sağ.Ürün.San.Tic.A.Ş. | -- | 5.140 |
| Toplam | 30.106.492 | 3.752.748 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") | 79.856.274 | 434.495.841 |
| Toplam | 79.856.274 | 434.495.841 |
Grup'un diğer borçlanmalarının 218.419.283 Ruble karşılığı olan 79.856.274 TL'si ilişkili tarafı olan Solgar Vitamin LLC vasıtasıyla finans kuruluşlarından temin ettiği kredilerden oluşmaktadır. Bu borçlanmalar 31 Ekim 2024 ve 31 Mayıs 2025 vadeli olup, etkin faiz oranları %14,46 ve %19,47'dür.
Şirket, 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde ilişkili taraflarına teknolojik ürün satışı yapmakta ve benzer şekilde ilişkili taraflarından ticari nitelikte ürün temininde bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde ilişkili taraflarla olan gelir ve gider işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Temam Ütebay (***) | 47.924.598 | -- |
| Solgar Vitamin ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. | 355.864 | 159.825 |
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (*) | 6.411 | 403.377 |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. | -- | 810 |
| Navita İlaç ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | 83.080 |
| 48.286.873 | 647.092 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (*) | 20.094.647 | 24.862.466 |
| ZNZ Yiyecek İçecek Hizmetleri A.Ş. (**) | 3.598.691 | 3.421.586 |
| Solgar Vitamin ve Sağlık Ürünleri Sanayi ve Tic. A.Ş. | -- | 28.295 |
| 23.693.338 | 28.312.347 |
(*) E-ticaret kanalıyla satılmak üzere alınan vitamin, mineral ve gıda takviyesi alımlarından oluşmaktadır.
(**) Mağaza kirası bedeli ile yiyecek, içecek ve ağırlama hizmetlerinden oluşmaktadır.
(***) Şirket'in Avcılarda bulunan Yatırım Amaçlı Gayrimenkul'ünün satışından oluşmaktadır.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solgar Vitamin LLC ("Solgar Rusya") (****) | 41.324.808 | 2.100.517 |
| Toplam | 41.324.808 | 2.100.517 |
(****) Finansal borçlanmalar sebebiyle ödenen faizlerden oluşmaktadır
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 53.948.427 | 26.958.768 |
| 53.948.427 | 26.958.768 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un üst düzey yöneticilerinin Grup'tan kullanmış oldukları kredi bulunmamaktadır.
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 5.971.500.889 | 2.071.739.685 | 6.812.326.142 | 2.652.698.626 |
| Yurtdışı satışlar | 103.623.642 | 41.950.973 | 134.040.855 | 67.315.450 |
| Brüt satışlar | 6.075.124.531 | 2.113.690.658 | 6.946.366.997 | 2.720.014.076 |
| İndirimler (-) | (696.162.461) | (281.261.087) | (727.178.355) | (305.462.885) |
| İadeler (-) | (97.098.756) | (27.455.871) | (100.519.562) | (38.704.605) |
| Net Satışlar | 5.281.863.314 | 1.804.973.700 | 6.118.669.080 | 2.375.846.586 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılan ticari mallar maliyeti | 4.334.328.493 | 1.505.676.730 | 4.893.349.010 | 1.860.562.278 |
| Toplam | 4.334.328.493 | 1.505.676.730 | 4.893.349.010 | 1.860.562.278 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde pazarlama giderleri ve genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | 212.859.628 | 74.667.946 | 165.470.361 | 63.312.650 |
| Genel yönetim giderleri | 91.382.058 | 26.243.689 | 61.473.604 | 22.177.304 |
| Toplam | 304.241.686 | 100.911.635 | 226.943.965 | 85.489.954 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 109.062.062 | 41.831.310 | 80.821.025 | 30.616.361 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 33.875.884 | 10.790.749 | 25.256.599 | 9.507.327 |
| Lojistik giderleri | 21.880.089 | 7.508.099 | 16.595.413 | 7.279.128 |
| Reklam giderleri | 11.061.533 | 2.192.371 | 10.925.611 | 4.268.551 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | 9.295.697 | 2.657.202 | 6.885.979 | 2.670.426 |
| Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri | 6.790.176 | 2.366.320 | 6.262.688 | 2.712.184 |
| Pazarlama, satış giderleri | 3.534.981 | 1.049.120 | 4.455.314 | 1.437.067 |
| Ofis giderleri | 3.243.035 | 1.210.374 | 4.264.621 | 1.591.063 |
| Sigorta giderleri | 4.288.054 | 1.772.381 | 2.474.284 | 944.563 |
| Bakım onarım giderleri | 1.132.571 | 168.294 | 289.534 | (112.029) |
| Tescil ve vergi giderleri | 326.541 | 232.450 | 470.236 | 272.171 |
| Diğer | 8.369.005 | 2.889.276 | 6.769.057 | 2.125.838 |
| 212.859.628 | 74.667.946 | 165.470.361 | 63.312.650 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 58.848.726 | 15.968.416 | 31.707.357 | 12.778.918 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 17.142.539 | 5.943.621 | 12.780.183 | 4.870.183 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | 7.928.808 | 2.999.705 | 8.082.962 | 1.979.356 |
| Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri | 2.352.041 | 833.229 | 4.311.471 | 1.542.226 |
| Tescil ve vergi giderleri | 2.764.348 | 404.937 | 1.529.361 | 319.123 |
| Bakım onarım giderleri | 943.358 | 7.222 | 549.679 | 348.986 |
| Sigorta giderleri | 114.569 | 14.389 | 258.551 | 42.709 |
| Diğer | 1.287.669 | 72.170 | 2.254.040 | 295.803 |
| 91.382.058 | 26.243.689 | 61.473.604 | 22.177.304 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari hesaplar kur farkı geliri, net |
19.040.851 | (43.730) | 32.467.330 | 2.396.237 |
| Hasar tazminat gelirleri | 933.182 | 547.089 | 45.969 | -- |
| Diğer | 372.689 | (88.697) | 1.208.929 | -- |
| Toplam | 20.346.722 | 414.662 | 33.722.228 | 2.396.237 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım fonu satış karları | 140.198.964 | 64.517.378 | 17.572.981 | 9.117.536 |
| Yatırım fonu gerçeğe uygun değer kazançları |
4.736.768 | (1.560.673) | 6.304.648 | (1.626.436) |
| Kur farkı geliri, net | 17.380.712 | (3.455.479) | 26.953.221 | 2.867.152 |
| Faiz gelirleri | 43.926.386 | 21.637.794 | 12.555.111 | 3.319.973 |
| Türev işlem geliri | -- | -- | 21.780.917 | -- |
| Toplam | 206.242.830 | 81.139.020 | 85.166.878 | 13.678.225 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz giderleri | 303.997.746 | 127.672.822 | 137.054.118 | 67.387.406 |
| Türev işlem gideri | 35.808.014 | -- | -- | -- |
| Kiralama yükümlülüklerinden kaynaklanan faiz giderleri |
10.964.134 | 3.085.537 | 9.645.103 | 2.741.768 |
| Banka ve teminat masrafları | 6.289.991 | 1.964.655 | 5.573.608 | 3.564.925 |
| Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin faiz maliyeti |
782.155 | 240.806 | 535.634 | 143.035 |
| Toplam | 357.842.040 | 132.963.820 | 152.808.463 | 73.837.134 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım fonu satış karları | -- | -- | 13.209.058 | 13.209.058 |
| Duran varlık satış karı | -- | -- | 3.168.899 | 945.060 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul kira geliri |
1.242.232 | -- | 1.947.979 | 617.478 |
| Yatırım fonu gerçeğe uygun değer kazançları |
-- | -- | -- | (10.540.999) |
| Toplam | 1.242.232 | -- | 18.325.936 | 4.230.597 |
30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Duran varlık satış zararı | 11.685.485 | -- | -- | -- |
| Toplam | 11.685.485 | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot Grup'un yukarıda belirtilen risklere maruz kalma durumu, Grup'un hedefleri, riski ölçmek ve yönetmek için olan politika ve süreçler ve Grup'un sermayeyi yönetimi ile ilgili bilgi sunmaktadır. Risk yönetim çerçevesi
Grup'un Yönetim Kurulu, Grup'un risk yönetim çerçevesinin belirlenmesinden ve gözetiminden genel olarak sorumludur.
Grup, eğitimler ve yönetim standart ve prosedürleri vasıtasıyla, tüm çalışanların rol ve sorumluluklarını anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi hedeflemektedir.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesinden kaynaklanmakta olup, önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır. Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Grup'un maruz kaldığı kredi riski temel olarak her bir müşterinin kendi bireysel özelliklerinden etkilenmektedir. Ancak yönetim, kredi riski üzerinde etkisi olduğu için, Grup'un müşteri bazında demografik özelliklerini, müşterilerin faaliyet gösterdiği sektörlerin temerrüt risklerini de içerecek şekilde değerlendirmektedir.
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'u zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Şirket Yönetim Kurulu, Şirket'in fonlama ve likidite gereklilikleri için likidite risk yönetimi yapmaktadır. Yönetim özsermaye/borçluluk oranını takip etmektedir. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fon ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetmektedir. Ayrıca, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan finansman temin edilmektedir.
Piyasa riski; döviz kurları ve faiz oranları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Grup'un gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Grup, geçerli para birimlerinden farklı olan bir para biriminden tuttuğu mevduatlar ve ticari borçlar nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Satışlarının tamamına yakını TL cinsinden ve satın almaları da ABD Doları, Avro ve TL cinsindendir. Ayrıca, 2020 yılında Rusya operasyonları başlamıştır. Bu nedenlerle, Şirket'in kur riski ile ilgili kullanılan başlıca para birimleri ABD Doları ve Avro'dur.
Raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un finansal borçlanmalarının yaklaşık %4'ü değişken faizli kredilerden oluşmasına bağlı olarak, faiz oranlarındaki dalgalanma riskine maruzdur. Risk yönetiminin amacı piyasa faiz oranlarını Grup'un işletme politikaları ile uyumlu tutarak net faiz gelirlerini optimize etmektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un politikası, kredi veren ve piyasa güveni açısından güç sermaye yapısı sağlamak ve işletmenin gelecekteki büyümesini desteklemek ve sermaye maliyetini düşürmek için en uygun sermaye yapısını sağlamaktır.
Türev finansal araçlar, konsolide finansal tablolarda zorunlu olarak GUD farkı kar/zarara yansıtılan türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla GUD farkı kar/zarara yansıtılan türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
Grup ileriye yönelik önemli işlem ve nakit akışlarını sınırlamak için türev ürünlerden yararlanır.
Grup'un TL ve ABD Doları kurları arasındaki pariteyi sabitleyen çapraz kur takası sözleşmesi 30 Eylül 2024 itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | ||||
| 30 Eylül 2024 |
Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Diğer (*) | Toplam |
| Raporlama Tarihi İtibarıyla Maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 638.995 | 1.763.190.062 | -- | 5.870.324 | 712.391.242 | 2.482.090.623 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | 8.000.000 | -- | -- | -- | 8.000.000 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | ||||||
| değeri | 638.995 | 1.763.190.062 | -- | 5.870.324 | 712.391.242 | 2.482.090.623 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | |||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 753.720 | -- | -- | -- | 753.720 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (753.720) | -- | -- | -- | (753.720) |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki mevduat, diğer hazır değerler ve uzun vadeli finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Kasa bakiyesi dahil edilmemiştir.
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | ||||
| 31 Aralık 2023 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Taraf | Diğer (*) | Toplam |
| Raporlama Tarihi İtibarıyla Maruz kalınan azami kredi riski | ||||||
| (A+B+C+D) | 1.055.006 | 1.939.990.502 | -- | 3.327.377 | 923.389.198 | 2.867.762.083 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | 10.868.827 | -- | -- | -- | 10.868.827 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net | ||||||
| değeri | 1.055.006 | 1.939.990.502 | -- | 3.327.377 | 923.389.198 | 2.867.762.083 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
-- | 1.035.430 | -- | -- | -- | 1.035.430 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | (1.035.430) | -- | -- | -- | (1.035.430) |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(*) Nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan bankalardaki mevduat, diğer hazır değerler ve uzun vadeli finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Kasa bakiyesi dahil edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Likidite riski Grup'un ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Grup'un likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Grup'un zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
| Sözleşme uyarınca nakit |
5 yıldan | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | Kayıtlı değer | çıkışları | 3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | fazla |
| Türev olmayan finansal | ||||||
| yükümlülükler: | ||||||
| Kiralamadan doğan yükümlülükler | 68.882.821 | 96.063.044 | 10.911.013 | 23.456.623 | 56.890.883 | 4.804.525 |
| Finansal borçlanmalar | 1.130.051.709 | 1.304.295.619 | 467.318.499 | 753.422.458 | 83.554.662 | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 767.335.480 | 767.335.480 | 767.335.480 | -- | -- | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30.106.492 | 30.106.492 | 30.106.492 | -- | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 4.301 | 4.301 | 4.301 | -- | -- | -- |
| Toplam finansal yükümlülükler | 1.996.380.803 | 2.197.804.936 | 1.275.675.785 | 776.879.081 | 140.445.545 | 4.804.525 |
| 31 Aralık 2023 Türev olmayan finansal yükümlülükler: |
Kayıtlı değer | Sözleşme uyarınca nakit çıkışları |
3 aydan az | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan fazla |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kiralamadan doğan yükümlülükler | 83.735.736 | 117.941.470 | 7.914.837 | 25.312.795 | 79.398.329 | 5.315.509 |
| Finansal borçlanmalar | 1.500.844.530 | 1.602.779.561 | 947.830.287 | 636.863.457 | 18.085.817 | -- |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 611.386.372 | 611.386.372 | 611.386.372 | -- | -- | -- |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3.752.748 | 3.752.748 | 3.752.748 | -- | -- | -- |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 162.964 | 162.964 | 162.964 | |||
| Toplam finansal yükümlülükler | 2.199.882.350 | 2.336.023.115 | 1.571.047.208 | 662.176.252 | 97.484.146 | 5.315.509 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Piyasa riski, döviz kuru, faiz oranı ya da sermaye fiyatları gibi piyasa fiyatlarındaki değişimlerin Grup'un gelirini veya elinde tuttuğu finansal araçların değerlerini etkilemesi riski olarak ifade edilir. Piyasa riski yönetiminin amacı bir yandan kazançları optimize ederek kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan piyasa riskini yönetmek ve kontrol etmektir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 30 Eylül 2024 | ||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa. banka hesapları dahil) | 3.481.379 | 13.376 | 79.578 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 301.439.047 | 8.698.009 | 129.515 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 304.920.426 | 8.711.385 | 209.093 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 296.540 | -- | 7.800 |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 296.540 | -- | 7.800 |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 305.216.966 | 8.711.385 | 216.893 |
| 10. Ticari borçlar | 250.501 | 6.579 | 690 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 250.501 | 6.579 | 690 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 250.501 | 6.579 | 690 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 304.966.465 | 8.704.806 | 216.203 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||
| pozisyonu (TFRS 7.b23) ((=1+2a+5+6a-10+11+12a+14+15+16a) | 3.230.878 | 6.797 | 78.888 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır.
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa, banka hesapları dahil) | 10.802.877 | 138.914 | 118.564 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 265.722.375 | 6.465.014 | 161.680 |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 276.525.252 | 6.603.928 | 280.244 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | ||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | 712.388 | 17.812 | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | ||
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 712.388 | 17.812 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 277.237.640 | 6.621.740 | 280.244 |
| 10. Ticari borçlar | 110.595.670 | 2.764.651 | 540 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | ||
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 110.595.670 | 2.764.651 | 540 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 110.595.670 | 2.764.651 | 540 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ | |||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) | -- | -- | -- |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | 166.641.970 | 3.857.089 | 279.704 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||
| pozisyonu (TFRS 7.b23) ((=1+2a+5+6a-10+11+12a+14+15+16a) | (99.080.405) | (2.607.925) | 118.024 |
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Kur riski (devamı)
Duyarlılık analizi
Grup'un kur riski genel olarak TL'nin Avro ve ABD Doları karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır.
Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir. Analiz net yabancı para yatırımlarını içermemektedir.
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL'nin değer kazanması |
TL'nin değer kaybetmesi |
| ABD Doları paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 1-Net varlık / yükümlülük, ABD Doları | (29.674.685) | 29.674.685 |
| 2-ABD Doları tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları'ın net etkisi (1+2) | (29.674.685) | 29.674.685 |
| Avro paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 4- Net varlık / yükümlülük, Avro | (821.961) | 821.961 |
| 5-Avro tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 6- Avro'nun net etkisi (4+5) | (821.961) | 821.961 |
| TOPLAM (3+6) | (30.496.646) | 30.496.646 |
| Kar / (Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL'nin değer kazanması |
TL'nin değer kaybetmesi |
| ABD Doları paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 1-Net varlık / yükümlülük, ABD Doları | (15.426.367) | 15.426.367 |
| 2-ABD Doları tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları'ın net etkisi (1+2) | (15.426.367) | 15.426.367 |
| Avro paritesindeki %10 artış/(azalış) | ||
| 4- Net varlık / yükümlülük, Avro | (1.237.829) | 1.237.829 |
| 5-Avro tutarın korunma muhasebesine konu olan kısmı (-) | -- | -- |
| 6- Avro'nun net etkisi (4+5) | (1.237.829) | 1.237.829 |
| TOPLAM (3+6) | (16.664.196) | 16.664.196 |
Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Grup'un, gerçeğe uygun değerleri kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülük ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı muhasebeleştirme modeli altında kaydedilen riskten korunma amaçlı türev araçları (vadeli faiz oranı takasları) bulunmamaktadır. Bu nedenle, raporlama dönemi itibarıyla faiz oranlarındaki değişim kar veya zararı etkilemeyecektir.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup'un faaliyette bulunabilirliğinin devamını korumaktır.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenecek temettü tutarını belirlemekte, yeni hisseler çıkarabilmekte ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilmektedir.
Grup sermayeyi net finansal borç/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin, toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç/yatırılan sermaye oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 1.198.934.529 | 1.584.580.266 |
| Nakit değerler ve bankalar | (697.359.046) | (903.453.894) |
| Net finansal borç | 501.575.483 | 681.126.372 |
| Özkaynaklar | 1.716.251.728 | 1.798.197.689 |
| Net finansal borç/ özkaynaklar oranı | 29,2% | 37,9% |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Defter | Gerçeğe | ||
| değeri | uygun değer | ||
| Finansal varlıklar | 2.482.415.891 | 2.482.415.891 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 697.359.046 | 697.359.046 | |
| Finansal yatırımlar | 15.357.464 | 15.357.464 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.763.190.062 | 1.763.190.062 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 638.995 | 638.995 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5.870.324 | 5.870.324 | |
| Finansal yükümlülükler | 1.996.380.803 | 1.996.380.803 | |
| Finansal borçlanmalar | 1.130.051.709 | 1.130.051.709 | |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 68.882.821 | 68.882.821 | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 767.335.480 | 767.335.480 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30.106.492 | 30.106.492 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 4.301 | 4.301 | |
| Net | 486.035.088 | 486.035.088 |
| 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|
| Defter | Gerçeğe | |
| değeri | uygun değer | |
| Finansal varlıklar | 2.867.849.737 | 2.867.849.737 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 903.453.894 | 903.453.894 |
| Finansal yatırımlar | 20.022.958 | 20.022.958 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1.939.990.502 | 1.939.990.502 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 1.055.006 | 1.055.006 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 3.327.377 | 3.327.377 |
| Finansal yükümlülükler | 2.199.882.349 | 2.199.882.349 |
| Finansal borçlanmalar | 1.500.844.530 | 1.500.844.530 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 83.735.736 | 83.735.736 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 611.386.372 | 611.386.372 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3.752.748 | 3.752.748 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 162.963 | 162.963 |
| Net | 667.967.388 | 667.967.388 |
30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL")'nin 30 Eylül 2024 satın alma gücüyle gösterilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal varlığın, zorunlu bir satış veya tasfiye hali haricinde, alış satış yapmaya istekli iki taraf arasında gerçekleşecek bir satış işleminde ortaya çıkan ve en yakın biçimde gerçeğe uygun değeri fiyatıyla ölçülebilen miktardır.
Grup, genel itibarıyla kalan vadeleri kısa olan ya da raporlama tarihine yakın bir tarihte ilk muhasebeleştirilmesi yapılan finansal araçlarının net defter değerlerinin, ilgili varlıkların gerçeğe uygun değerlerine yakın olacağını varsaymıştır. Aynı zamanda, finansal araçlar içerisinde, yılsonu kuruyla Türk Lirası'na çevrilen yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin kayıtlı değerine yakınlaştığı da kabul edilmiştir. Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.