Interim / Quarterly Report • Nov 8, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Sayfa No | |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6-7 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-75 |
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 2024 | 2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 62.323.019 | 51.300.581 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 824.692 | 9.636.667 |
| Ticari Alacaklar | 8,28 | 35.524.167 | 37.321.342 |
| − İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
28 | 47.870 | 228.065 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar − |
8 | 35.476.297 | 37.093.277 |
| Diğer Alacaklar | 2.236.787 | 1.374.638 | |
| − İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
28 | 1.086.041 | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar − |
1.150.746 | 1.374.638 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 12 | 167.244 | 286.962 |
| Türev Araçlar | 9 | 497.116 | 896.884 |
| Stoklar | 10 | 42.798.801 | 44.711.042 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 5.015.488 | 3.193.321 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 448.168 | 363.647 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 2.769.938 | 4.243.884 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 152.605.420 | 153.328.968 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 6 | 2.742.016 | 1.384.226 |
| Ticari Alacaklar | 41 | 48 | |
| Diğer Alacaklar | 53.520 | 35.274 | |
| Türev Araçlar | 9 | 883.074 | 1.714.934 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 13 | 4.775.312 | 5.236.128 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 14.882.751 | 14.882.751 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 158.091.160 | 158.468.191 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 3.001.630 | 3.477.740 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16,17 | 41.720.192 | 48.047.811 |
| − Şerefiye |
17 | 1.469.425 | 1.731.335 |
| − Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
16 | 40.250.767 | 46.316.476 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 9.062.505 | 6.981.092 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 26 | 3.722.666 | 2.036.854 |
| Diğer Duran Varlıklar | 4.486 | 46.396 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 238.939.353 | 242.311.445 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 391.544.773 | 395.640.413 |
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 2024 | 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 16.952.493 | 39.378.158 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 10.961.681 | 13.956.155 |
| Ticari Borçlar | 8,28 | 18.346.475 | 22.990.573 |
| − İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
28 | 607.313 | 734.864 |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
8 | 17.739.162 | 22.255.709 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 1.283.657 | 1.334.133 |
| Diğer Borçlar | 907.548 | 1.795.169 | |
| − İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
28 | 49.040 | 72.067 |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
858.508 | 1.723.102 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülük | 12 | 381.977 | 394.131 |
| Türev Araçlar | 9 | 408.071 | 1.554.762 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 2.098.363 | 2.734.902 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 199.491 | 516.842 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18,19 | 4.330.311 | 2.450.190 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 3.610.378 | 3.543.322 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 59.480.445 | 90.648.337 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 111.485.481 | 62.520.810 |
| Diğer Borçlar | 122.115 | 134.338 | |
| Türev Araçlar | 9 | 1.058.048 | 155.243 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 360.748 | 470.349 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 6.289.857 | 7.198.753 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 26 | 6.053.052 | 7.194.597 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 221.561 | 259.733 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 125.590.862 | 77.933.823 | |
| Toplam Yükümlülükler | 185.071.307 | 168.582.160 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 178.510.909 | 193.403.670 | |
| Ödenmiş Sermaye | 3.063.214 | 3.063.214 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 37.481.004 | 37.481.004 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (196.120) | (163.510) | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 1.214.481 | 1.214.481 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 22.108.843 | 23.243.825 | |
| − Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
22.108.843 | 23.243.825 | |
| − Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
21.848.641 | 22.909.739 | |
| − Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
260.202 | 334.086 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (41.568.096) | (24.854.147) | |
| − Yabancı Para Çevrim Farkları |
(21.629.133) | (9.281.507) | |
| − Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) |
(19.938.963) | (15.572.640) | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
(640.211) | (1.279.244) | |
| - Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
(19.298.752) | (14.293.396) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11.571.232 | 11.571.232 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 138.672.887 | 118.586.482 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 6.163.464 | 23.261.089 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar |
27.962.557 206.473.466 |
33.654.583 227.058.253 |
|
| TOPLAM KAYNAKLAR | 391.544.773 | 395.640.413 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 21 | 136.312.112 | 158.992.421 | 42.866.933 | 46.186.182 |
| Satışların Maliyeti | 21 | (104.727.600) | (113.154.347) | (32.943.067) | (32.309.394) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 31.584.512 | 45.838.074 | 9.923.866 | 13.876.788 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 22 | (10.562.299) | (10.090.564) | (2.919.331) | (3.223.929) |
| Pazarlama Giderleri | 22 | (21.672.266) | (21.016.772) | (6.414.673) | (6.159.890) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 22 | (835.279) | (578.492) | (450.244) | (205.062) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 8.238.631 | 16.360.482 | 3.368.914 | 3.005.723 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 23 | (7.489.783) | (13.039.177) | (3.156.326) | (3.316.229) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 13 | 1.105.629 | 1.047.492 | 197.352 | 260.944 |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 369.145 | 18.521.043 | 549.558 | 4.238.345 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 24 | 1.012.965 | 4.695.882 | 1.097 | 1.683.236 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 24 | (356.055) | (654.054) | (186.972) | (414.035) |
| TFRS-9 Uyarınca Belirlenen Değer | |||||
| Düşüklüğü Kazançları (Zararları) | 24 | (45.796) | 55.039 | 29.082 | 5.889 |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi | |||||
| Faaliyet Karı (Zararı) | 980.259 | 22.617.910 | 392.765 | 5.513.435 | |
| Finansman Gelirleri | 25 | 17.643.762 | 19.466.507 | 5.495.533 | 4.974.229 |
| Finansman Giderleri | 25 | (24.961.168) | (20.727.376) | (8.846.593) | (5.534.446) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 12.214.898 | 8.005.719 | 4.067.107 | 2.735.514 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | |||||
| Öncesi Karı (Zararı) | 5.877.751 | 29.362.760 | 1.108.812 | 7.688.732 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 646.725 | (16.341.738) | (63.184) | (8.171.131) | |
| − Dönem Vergi (Gideri) Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri |
26 26 |
(480.284) 1.127.009 |
(2.588.454) (13.753.284) |
(106.770) 43.586 |
(334.903) (7.836.228) |
| − | |||||
| Dönem Karı (Zararı) | 6.524.476 | 13.021.022 | 1.045.628 | (482.399) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar − |
361.012 | 2.068.744 | 250.241 | 176.197 | |
| − Ana Ortaklık Payları |
6.163.464 | 10.952.278 | 795.387 | (658.596) | |
| Pay Başına Kazanç | 27 | 2,1834 | 3,7766 | 0,2818 | (0,2271) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül |
| Referansları | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Dönem Karı (Zararı) | 6.524.476 | 13.021.022 | 1.045.628 | (482.399) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler: | ||||
| Kar veya Zararda | ||||
| Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.220.404) | (2.064.742) | (364.289) | (2.753.523) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden | ||||
| Değerleme Artışları (Azalışları) | (1.316.028) | (1.268.927) | (403.790) | (1.950.813) |
| Tanımlanmış Fayda Planları | ||||
| Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (122.194) | 10.427 | (33.564) | (75.242) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda | ||||
| Sınıflandırılmayacak Paylar | 4.208 | 10.214 | 2.117 | (1.335) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 213.610 | (816.456) | 70.948 | (726.133) |
| Kar veya Zararda Yeniden | ||||
| Sınıflandırılacaklar | (21.774.647) | (22.074.155) | (4.558.431) | (23.018.794) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (17.623.288) | (8.726.146) | (3.705.246) | (22.166.335) |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin |
1.032.609 | (2.904.651) | 924.132 | 71.553 |
| Net Yatırım Riskinden Korunma ile İlgili | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (6.673.809) | (14.349.730) | (2.295.766) | (2.158.875) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 1.489.841 | 3.906.372 | 518.449 | 1.234.863 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (22.995.051) | (24.138.897) | (4.922.720) | (25.772.317) |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | (16.470.575) | (11.117.875) | (3.877.092) | (26.254.716) |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | ||||
| − Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
(4.785.108) | (2.397.189) | (914.551) | (8.476.082) |
| − Ana Ortaklık Payları |
(11.685.467) | (8.720.686) | (2.962.541) | (17.778.634) |
| Pay Başına Kazanç 27 |
(4,1396) | (3,0071) | (1,0495) | (6,1305) |
.
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 37.481.004 | (172.266) | 1.214.481 | 18.708.396 | (1.731.799) | 11.571.232 | 92.977.220 | 30.893.000 | 194.004.482 | 41.645.586 | 235.650.068 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | - | 30.893.000 | (30.893.000) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | (1.974.994) | (17.697.970) | - | - | 10.952.278 | (8.720.686) | (2.397.189) | (11.117.875) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (4.120.256) | - | (4.120.256) | (1.484.892) | (5.605.148) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana | ||||||||||||
| gelen artış (azalış) | - | - | 24.926 | - | - | - | - | 190.057 | - | 214.983 | - | 214.983 |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle | ||||||||||||
| yapılan işlemler | - | - | - | - | 1.053 | (11.246) | - | (954.475) | - | (964.668) | (3.163.733) | (4.128.401) |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 37.481.004 | (147.340) | 1.214.481 | 16.734.455 | (19.441.015) | 11.571.232 | 118.985.546 | 10.952.278 | 180.413.855 | 34.599.772 | 215.013.627 |
| Ödenmiş | Sermaye Düzeltme |
Geri Alınmış |
Paylara İlişkin Primler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem | Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü Olmayan |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Farkları | Paylar | (İskontolar) | Gelirler (Giderler) | Gelirler (Giderler) | Yedekler | veya Zararları | Karı veya Zararı | Özkaynaklar | Paylar | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 37.481.004 | (163.510) | 1.214.481 | 23.243.825 | (24.854.147) | 11.571.232 | 118.586.482 | 23.261.089 | 193.403.670 | 33.654.583 | 227.058.253 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | - | 23.261.089 | (23.261.089) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | (1.134.982) | (16.713.949) | - | - | 6.163.464 | (11.685.467) | (4.785.108) | (16.470.575) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (2.546.808) | - | (2.546.808) | (906.918) | (3.453.726) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana | ||||||||||||
| gelen artış (azalış) | - | - | (32.610) | - | - | - | - | (627.876) | - | (660.486) | - | (660.486) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 37.481.004 | (196.120) | 1.214.481 | 22.108.843 | (41.568.096) | 11.571.232 | 138.672.887 | 6.163.464 | 178.510.909 | 27.962.557 | 206.473.466 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 12.338.202 | 20.634.988 | |
| Dönem karı (zararı) | 6.524.476 | 13.021.022 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 8.985.061 | 7.804.467 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler − |
14,15,16 | 10.779.802 | 9.946.279 |
| − Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
568.881 | (106.490) | |
| − Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
3.118.372 | 1.539.711 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler − |
9.142.491 | 3.277.096 | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler − |
(4.511.255) | (6.303.647) | |
| − Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
948.783 | (2.855.968) | |
| − Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış |
|||
| karları ile ilgili düzeltmeler | 13 | (1.105.629) | (1.047.492) |
| − Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
26 | (646.725) | 16.341.738 |
| − Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
|||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 24 | 189.451 | 8.115 |
| − Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler |
(9.804.295) | (12.837.985) | |
| − Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
305.185 | (156.890) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (2.106.276) | 2.641.503 | |
| − Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler |
6.864.526 | 18.281.408 | |
| − Faaliyetlerle ilgili diğer alacak. azalış (artış) ile ilgili düzelt. |
161.396 | (1.832.697) | |
| − Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklardaki azalış (artış) |
|||
| ile ilgili düzeltmeler | 119.718 | 24.335 | |
| − Türev varlıklardaki azalış (artış) |
682.192 | (171.858) | |
| − Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler |
1.457.349 | 1.950.741 | |
| − Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(11.157.303) | (17.403.937) | |
| − Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış |
|||
| (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (12.154) | (90.350) | |
| − Faaliyetlerle ile ilgili diğer borç. artış (azalış) ile ilgili düz. |
(968.934) | (2.222.431) | |
| − İşletme sermayesinde gerçek. diğer artış (azalış) ile ilgili düzelt. |
746.934 | 4.106.292 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 13.403.261 | 23.466.992 | |
| − Alınan faiz |
1.006.153 | 508.193 | |
| − Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında |
|||
| yapılan ödemeler Vergi iadeleri (ödemeleri) |
(798.045) (1.273.167) |
(1.041.084) (2.299.113) |
|
| − |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Referansları | 2024 | 2023 | ||
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (9.510.803) | (23.745.922) | ||
| − | Bağlı ortaklıklarda ilave pay alımlarına ilişkin nakit çıkışları | - | (4.128.401) | |
| − | İştirakler ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle | |||
| oluşan nakit çıkışları | 13 | (605.701) | (356.096) | |
| − | Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma | |||
| araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri | 674.138 | 3.226.838 | ||
| − | Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma | |||
| araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları | (2.030.472) | (717.027) | ||
| − | Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | 706.533 | 1.466.501 | ||
| − | Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından | |||
| kaynaklanan nakit çıkışları | 14,15 | (18.638.463) | (20.409.965) | |
| − | Verilen nakit avans ve borçlar | 11 | (5.834.145) | (4.949.113) |
| − | Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler | 11 | 3.228.945 | 4.693.941 |
| − | Alınan faiz | 4.640.845 | 2.216.785 | |
| − | Katılım (kar) payı ve diğer finansal araçlardan nakit çıkışları | - | (6.590.930) | |
| − | Katılım (kar) payı ve diğer finansal araçlardan nakit girişleri | 7.968.213 | - | |
| − | Diğer nakit girişleri (çıkışları) | 379.304 | 1.801.545 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 21.436.039 | 7.950.707 | ||
| − | İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını | |||
| almasıyla ilgili nakit çıkışları | (660.486) | (673.858) | ||
| − | İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını | |||
| satmasından kaynaklanan nakit girişleri | - | 888.841 | ||
| − | Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 79.221.849 | 58.365.020 |
| − | Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (40.358.060) | (37.358.828) |
| − | Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine | |||
| ilişkin nakit çıkışları | 7 | (832.143) | (831.430) | |
| − | Ödenen temettüler | (3.453.726) | (5.605.148) | |
| − | Ödenen faiz | (12.481.395) | (6.833.890) | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | ||||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) | 24.263.438 | 4.839.773 | ||
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | ||||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 287.818 | 4.277.388 | ||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | 24.551.256 | 9.117.161 | ||
| E. | DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 51.284.709 | 56.504.181 |
| F. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (13.540.695) | (18.801.340) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 5 | 62.295.270 | 46.820.002 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Grubu ("Grup"), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ("Şirket") ile 57 bağlı ortaklık, 1 iş ortaklığı, 4 iştirak ve 2 müşterek faaliyetten oluşmaktadır.
Grup, yönetim raporlaması açısından mimari camlar, endüstriyel camlar (otomotiv, beyaz eşya ve cam elyaf), cam ev eşyası, cam ambalaj, enerji, kimyasallar ve diğer (ithalat, ihracat, cam atıklarının toplanması, ayrılması, işlenmesi, geri dönüşümü ve kazanımı, cam üretimine yönelik döküm AZS refrakter bloğu üretimi ve satışı, holding faaliyetleri ile sigorta aracılık hizmetleri) olmak üzere yedi faaliyet grubuna ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektedir.
Şirket, Türkiye'nin en büyük özel ticari bankaları arasında yer alan Türkiye İş Bankası A.Ş. ("İş Bankası") tarafından 88 yıl önce Türkiye'de, Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları Anonim Sosyetesi unvanıyla 23 Ocak 1936 tarihinde ticaret siciline tescil edilerek kurulmuş olup, 5 Şubat 1936 tarihinde kuruluşu ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket'in unvanı 25 Nisan 1973 tarihinde Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları Anonim Şirketi olarak ticaret sicilinde tescil edilmiş ve 10 Mayıs 1973 tarihinde ticaret sicil gazetesinde yayınlanmıştır. Şirket'in hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIAS") eski unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda ("IMKB") 3 Ocak 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'te doğrudan %51,06'lık paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
| Adres Telefon |
: : |
İçmeler Mahallesi D-100 Karayolu Cad. No:44 A 34947, Tuzla / İstanbul / Türkiye + 90 850 206 50 50 |
|---|---|---|
| Fax | : | + 90 850 206 40 40 |
| Elektronik tebligat adresi | : | [email protected] |
| Kayıtlı elektronik posta (KEP) adresi | : | [email protected] |
| Elektronik posta adresi | : | [email protected] |
| Ulusal elektronik tebligat (UET) adresi | : | 25999-48162-55656 |
| İnternet adresi | : | http://www.sisecam.com.tr |
| Adres kodu | : | 3640907410 |
| Kayıtlı olduğu sicil | : | İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu |
|---|---|---|
| Sicil No | : | 21599 |
| Mersis No | : | 0–8150–0344–7300016 |
| Nace Kodları | : | 70.10.01 asıl, ilave olarak 23.11.01, 23.13.01, 20.13.07, 35.11.19 ve 74.10.02 |
| Tüzel kişi kimlik kodu (LEI) | : | 789000KWOK751Q6R8875 |
| Vergi Dairesi | : | Büyük Mükellefler |
| Vergi Dairesi No | : | 8150034473 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| Aylık ücretli | 9.471 | 9.338 | 9.477 |
| Saat ücretli | 15.479 | 15.614 | 15.722 |
| Toplam | 24.950 | 24.952 | 25.199 |
Grup'un toplam personel sayısı içinde yer alan 1.159 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarındaki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 1.004 kişi, 30 Eylül 2023: 977 kişi ).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin/şubelerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Düzcam Grubu Şubeleri (1) | Düzcam, oto cam ve işlenmiş cam üretimi ve satışı | Türkiye |
| TRSG Glass Holding B.V. | Finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Trakya Glass Bulgaria EAD | Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı camlar üret. ve satışı | Bulgaristan |
| Sisecam Flat Glass Italy S.R.L. | Düzcam ve lamine cam üretimi ve satışı | İtalya |
| Sisecam Flat Glass South Italy S.R.L. | Düzcam, kaplamalı ve lamine cam üretimi ve satışı | İtalya |
| Trakya Glass Rus AO | Düzcam ve ayna üretimi ve satışı | Rusya |
| Trakya Glass Rus Trading OOO | İthalat ve satış hizmetleri | Rusya |
| Sisecam Flat Glass India Private Limited | Düzcam ve ayna üretimi ve satışı | Hindistan |
| İştirak | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | Düzcam üretimi ve satışı | Mısır |
| Saint-Gobain Egypt For Glass | ||
| Industries S.A.E(*) | Düzcam üretimi | Mısır |
(*) Şirket, 29 Nisan 2024 tarihinde kurulmuş olup; Grup'un, şirketin sermayesindeki payı %30'dur.
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Şişecam Otomotiv A.Ş. | Otomotiv camları üretimi ve satışı | Türkiye |
| Trakya Investment B.V. | Finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Sisecam Automotive Bulgaria EAD | Oto cam ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı | Bulgaristan |
| Sisecam Automotive Romania SA | Otomotiv camı üretimi ve satışı | Romanya |
| Sisecam Automotive Rus JSC | Otomotiv camları üretimi ve satışı | Rusya |
| Sisecam Automotive Rus Trading LLC | İthalat ve satış hizmetleri | Rusya |
| Sisecam Automotive Germany GmbH | Ticari faaliyet | Almanya |
| Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH | Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı | Almanya |
| Sisecam Automotive Slovakia S.R.O. | Cam enkapsülasyonu üretimi, satışı ve plastik işlemesi | Slovakya |
| Sisecam Automotive Hungary Kft | Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı | Macaristan |
| Şişecam Elyaf Sanayii A.Ş. | Cam elyafı üretimi ve satışı | Türkiye |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Cam Ev Eşyası Grubu Şubeleri (1) | Cam ev eşyası otomatik ve el imalatı üretimi ve satışı | Türkiye |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş. | Cam ev eşyası perakende satışı | Türkiye |
| Pasabahce Bulgaria EAD | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Bulgaristan |
| OOO Posuda | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Rusya |
| Pasabahce SRL | Satış ve pazarlama hizmetleri | İtalya |
| Pasabahce Spain SL | Satış ve pazarlama hizmetleri | İspanya |
| Pasabahce Glass GmbH | Satış ve pazarlama hizmetleri | Almanya |
| Pasabahce USA Inc. | Satış ve pazarlama hizmetleri | ABD |
| Pasabahce (Shangai) Trading Co. Ltd. | Satış ve pazarlama hizmetleri | Çin |
| -Pasabahce Egypt Glass Manufacturing S.A.E. | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Mısır |
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler Faaliyet konusu |
Kayıtlı olduğu ülke | |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Cam Ambalaj Grubu Şubeleri (1) | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Türkiye |
| OOO Ruscam Management Company | Finansman ve yatırım şirketi | Rusya |
| OOO Ruscam Glass Packaging Holding | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Rusya |
| OOO Energosystems | Endüstriyel malzeme kiralaması | Rusya |
| CJSC Brewery Pivdenna (**) | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Ukrayna |
| Merefa Glass Company Ltd. | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Ukrayna |
| JSC Mina | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Gürcistan |
| Sisecam Glass Packaging Hungary Kft. | Her türlü cam ve cam ürünleri üretimi, işlenmesi ve şekillendirmesi |
Macaristan |
| Pivdenna B.V. (*) | Holding Şirketi | Hollanda |
(*) Şirket, 15 Temmuz 2024 tarihinde kurulmuş olup; Grup'un, şirketin sermayesindeki payı %100'dür.
(**) Şirketin, %100'üne sahip olduğu LLC Brewery Pivdenna'nın, 2035 yılına kadar kullanım hakkına sahip olduğu arazi ve üzerindeki gayrimenkuller ile birlikte Pivdenna BV'ye devredilmesinin akabinde, Pivdenna BV'nin ve LLC Brewery Pivdenna'nın satışı 7 Ekim 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler Faaliyet konusu |
Kayıtlı olduğu ülke | |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Kimyasallar Grubu Şubeleri (1) | Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı | Türkiye |
| Sisecam Bulgaria EOOD | Soda ürünleri ticareti | Bulgaristan |
| Sisecam Soda Lukavac D.O.O. | Soda üretimi ve satışı | Bosna Hersek |
| Cromital S.p.A | Krom türevleri üretimi ve ticareti | İtalya |
| Sisecam Trading Co. | Ticari faaliyet | Çin |
| Sisecam USA lnc. | Finansman, yatırım ve satış şirketi | ABD |
| Sisecam Chemicals Resources LLC | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
| Sisecam Chemicals Wyoming LLC | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
| Sisecam Wyoming LLC | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
| Müşterek Faaliyet | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Pacific Soda LLC | Soda ürünleri ticareti | ABD |
| Stockton Soda Ash Port LLC | Lojistik | ABD |
| İştirak | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Solvay Sisecam Holding AG | Finansman ve yatırım şirketi | Avusturya |
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Enerji Grubu Şubesi (1) | Elektrik enerjisi ve buhar üretimi | Türkiye |
| Şişecam Enerji A.Ş. | Doğalgaz depolama ve satışı ile elektrik ticareti | Türkiye |
| Camiş Elektrik Üretim A.Ş. | Elektrik üretimi ve satışı | Türkiye |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş. | Cam atıklarının toplanması, ayrılması, | |
| işlenmesi, geri dönüşümü ve kazanımı | Türkiye | |
| b) Maden Grubu | ||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Camiş Madencilik A.Ş. | Cam hammaddeleri üretimi ve satışı | Türkiye |
| Camis Egypt Mining Ltd. Co. | Kum işleme ve satışı | Mısır |
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | Kireç taşı üretimi ve satışı | Bosna Hersek |
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | Sigorta acenteliği | Türkiye |
| Şişecam Dış Ticaret A.Ş. | Grup ürünlerinin ihracatı | Türkiye |
| SC Glass Trading B.V. | İthalat, satış, finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Sisecam Investment B.V. | İthalat, satış, finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. | Kâğıt ve karton ambalaj üretimi ile satışı | Türkiye |
| Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. | Vitamin K-3 ve türevleri üreticisi | Türkiye |
| Sisecam UK PLC (**) | Dış Ticaret Operasyonları | İngiltere ve Galler |
| Refel S.p.A. | Cam üretimine yönelik döküm AZS refrakter | İtalya |
| bloğu üretimi ve satışı | ||
| İştirak | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| ICRON Teknoloji Bilişim Anonim Şirketi (*) | Bilgisayar programlama faaliyetleri | Türkiye |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
1. Grup' un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
(1) Faaliyet gruplarının şubeleri aşağıdaki gibidir:
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Grubu Şubeleri |
|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Kırklareli Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Mersin Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Kocaeli İşlenmiş Camlar Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Bursa Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Ankara Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Tarsus Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Grubu Şubeleri |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Eskişehir Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Kırklareli Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Denizli Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Mersin Depo Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Makine Bakım İşletmesi İstanbul Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Ankara Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası İzmir Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Adana Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Grubu Şubeleri |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Mersin Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Eskişehir Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Yenişehir Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Mersin Depo Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Grubu Şubeleri |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Mersin Soda Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Mersin Kromsan Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Tuz İşletmesi Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Deri Uygulama Laboratuvarı Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Karadiken Kalker İşletmesi Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Enerji Grubu Şubesi |
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Kojenerasyon Santrali İşletmesi Şubesi
Grup'un halka açık şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.'nin hisse bilgilerinin kodları aşağıdaki gibidir:
| Hisse bilgileri | BIST kodu | Reuters kodu | Bloomberg kodu |
|---|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. | SISE | SISE.IS | SISE.TI |
Grup'un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranlarında 31 Aralık 2023 tarihindeki pay oranlarında aşağıdaki şirketler haricinde farklılık bulunmamaktadır:
| Mimari Camlar Grubu İştiraki | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Saint-Gobain Egypt For Glass Industries S.A.E. | 30,00 | 30,00 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
1. Grup' un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| Cam Ambalaj Grubu Bağlı Ortaklığı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Pivdenna B.V. (*) | 100,00 | 100,00 | - | - |
(*) Şirket, 15 Temmuz 2024 tarihinde kurulmuş olup; Grup'un, şirketin sermayesindeki payı %100'dür. Pivdenna BV'nin satışı 7 Ekim 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
| Diğer Hizmetler Grubu İştiraki | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| ICRON Teknoloji Bilişim Anonim Şirketi | 25,37 | 25,37 | 15,66 | 15,66 |
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. ("SAHA") tarafından "Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu" 15 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 96,40 (10 üzerinden 9,64) olarak açıklanmıştır. SPK'nın Ocak 2014 tarihinde yayınladığı "Kurumsal Yönetim İlkeleri"ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıştır.
| Ana bölümler | Ağırlık | 15 Aralık 2023 | 16 Aralık 2022 |
|---|---|---|---|
| Pay sahipleri | %25 | 95,96 | 95,49 |
| Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık | %25 | 97,58 | 97,51 |
| Menfaat sahipleri | %15 | 99,48 | 99,48 |
| Yönetim kurulu | %35 | 94,56 | 93,82 |
| Ortalama derecelendirme notu | %100 | 96,40 | 96,01 |
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, İştirakler ve müşterek faaliyetler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
Grup' un her işletmesinin kendi finansal tabloları bulundukları ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan bin Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir. Tablolarda TL dışındaki diğer para birimleri de bin birim bazında ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, iş ortaklığı, müşterek faaliyetleri ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı, müşterek faaliyetler ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurt dışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Döviz Cinsi | Sonu-Alış | Sonu-Satış | Ortalaması | Sonu-Alış | Sonu-Satış | Ortalaması |
| ABD Doları | 34,12100 | 34,18250 | 32,25889 | 29,43820 | 29,49130 | 23,79906 |
| Euro | 38,17140 | 38,24020 | 35,07868 | 32,57390 | 32,63260 | 25,74298 |
| İngiliz Sterlini | 45,64600 | 45,88400 | 41,21259 | 37,44170 | 37,63690 | 29,64587 |
| Bulgar Levası | 19,51673 | 19,55190 | 17,93544 | 16,65477 | 16,68478 | 13,16218 |
| Mısır Poundu | 0,70751 | 0,70878 | 0,73475 | 0,95493 | 0,95665 | 0,77736 |
| Rus Rublesi | 0,36418 | 0,36894 | 0,35765 | 0,32611 | 0,33038 | 0,27747 |
| Gürcistan Larisi | 12,49991 | 12,52244 | 11,91143 | 10,94601 | 10,96575 | 9,05648 |
| Ukrayna Grivnası | 0,82886 | 0,83035 | 0,81204 | 0,77505 | 0,77645 | 0,65069 |
| Bosna Markı | 19,51673 | 19,55190 | 17,93544 | 16,65477 | 16,68478 | 13,16218 |
| Rumen Leyi | 7,62870 | 7,72850 | 7,05175 | 6,51130 | 6,59650 | 5,20132 |
| Macaristan Foronti | 0,09601 | 0,09619 | 0,08963 | 0,08510 | 0,08525 | 0,06740 |
| Çin Yuanı | 4,83840 | 4,90180 | 4,48203 | 4,12120 | 4,17510 | 3,34872 |
| Hindistan Rupisi | 0,40723 | 0,40796 | 0,38676 | 0,35418 | 0,35482 | 0,28816 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar ile tutarlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama ve SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren, TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlanmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar, türev araçlar ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen sabit kıymet ve yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve ilgili tutarlar Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Grup, TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 | %254 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimlerinde raporlama yapmayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları TMS 21 hükümlerine tabidir. Bu kapsamda, TMS 29 yalnızca Türkiye'de mukim bağlı ortaklıklar için uygulanmış olup, diğer bağlı ortaklıklar ve iştirakler TMS 21 kapsamında değerlendirilmiş ve muhasebeleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (devamı)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
i) 30 Eylül 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından yeni yayımlanan ancak Kamu Gözetimi Kurumu tarafından henüz mevzuata kazandırılmayan standartlarda UFRS kodifikasyonu korunmuştur.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
2.Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Önemli muhasebe, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
30 Eylül 2024 itibariyle yapılan işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2023 itibarıyla yapılan işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
TFRS-3 "İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında, 11 Mayıs 2023'te Amerika Birleşik Devletleri'nde lojistik faaliyetleri yürütecek olan Stockton Soda Ash Port LLC (eski adıyla Denmar US LLC) isimli şirket sermaye artırımı yöntemiyle 12.200.000 ABD Doları karşılığında %50 oranında ortak olunmuştur. Sermaye artırımı yöntemiyle ortak olunan Stockton Soda Ash Port LLC, oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Sermaye artırımı sonrası, 11 Mayıs 2023 tarihi itibarıyla şirketin toplam sermayesi 24.400.000 USD'dir.
Stockton Soda Ash Port LLC'nin satın alınması sebebiyle, geçici tutarlar üzerinden yapılan hesaplamalar 31 Aralık 2023 tarihinde kesinleşmiş olup, düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Mimari | Endüstriyel | Cam | Cam | Konsolidasyon | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2024 |
Camlar | Camlar | Ev Eşyası | Ambalaj | Kimyasallar | Enerji | Diğer | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
29.661.725 | 14.543.597 | 16.801.722 | 27.492.575 | 32.079.190 | 13.028.847 | 2.704.456 | - | 136.312.112 |
| Gruplar arası satışlar | 2.092.856 | 2.203 | 10.857 | 329.794 | 2.607.346 | 4.613.626 | 4.075.612 | (13.732.294) | - |
| Net satış hasılatı | 31.754.581 | 14.545.800 | 16.812.579 | 27.822.369 | 34.686.536 | 17.642.473 | 6.780.068 | (13.732.294) | 136.312.112 |
| Satışların maliyeti | (23.765.164) | (13.310.304) | (13.166.106) | (21.257.102) | (23.496.011) | (17.605.646) | (5.785.578) | 13.658.311 | (104.727.600) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 7.989.417 | 1.235.496 | 3.646.473 | 6.565.267 | 11.190.525 | 36.827 | 994.490 | (73.983) | 31.584.512 |
| Faaliyet giderleri | (7.422.090) | (3.251.739) | (5.384.782) | (6.536.103) | (9.371.300) | (98.537) | (6.611.726) | 5.606.433 | (33.069.844) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 3.091.039 | 865.376 | 848.706 | 1.049.700 | 971.647 | 42.819 | 7.177.356 | (5.808.012) | 8.238.631 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (2.403.029) | (569.580) | (873.937) | (1.239.989) | (540.458) | (32.379) | (1.857.181) | 26.770 | (7.489.783) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
|||||||||
| kar/zararlarındaki paylar | 307.640 | - | - | - | 799.538 | - | (1.549) | - | 1.105.629 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 1.562.977 | (1.720.447) | (1.763.540) | (161.125) | 3.049.952 | (51.270) | (298.610) | (248.792) | 369.145 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 164.369 | 3.195 | 14.915 | 59.443 | 247.981 | - | 641.136 | (118.074) | 1.012.965 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (45) | (3.365) | (13.943) | (9.357) | (60.954) | (205.515) | (62.876) | - | (356.055) |
| TFRS-9 uyarınca belirlenen | |||||||||
| değer düşüklüğü kazançları (zararları) | 1.275 | 138 | 1.134 | 5.149 | 6.856 | 595 | (60.943) | - | (45.796) |
| Finansman gelir (gideri) öncesi | |||||||||
| faaliyet karı (zararı) | 1.728.576 | (1.720.479) | (1.761.434) | (105.890) | 3.243.835 | (256.190) | 218.707 | (366.866) | 980.259 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlar | 5.477.629 | 976.617 | 1.751.931 | 6.732.469 | 1.812.136 | - | 1.887.681 | - | 18.638.463 |
| Kullanım hakkı varlıkları alımları | 17.698 | 63.471 | 12.851 | 105.041 | 391.579 | - | 7.384 | - | 598.024 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (2.151.321) | (906.185) | (1.206.058) | (2.759.833) | (2.749.939) | (94.532) | (911.934) | - | (10.779.802) |
| Faiz, amortisman ve | |||||||||
| vergi öncesi kar (Favök) (*) | 3.879.897 | (814.294) | (555.376) | 2.653.943 | 5.993.774 | (161.658) | 1.130.641 | (366.866) | 11.760.061 |
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Mimari | Endüstriyel | Cam | Cam | Konsolidasyon | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2023 |
Camlar | Camlar | Ev Eşyası | Ambalaj | Kimyasallar | Enerji | Diğer | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
32.682.562 | 15.991.240 | 18.457.893 | 29.208.296 | 41.545.041 | 18.074.087 | 3.033.302 | - | 158.992.421 |
| Gruplar arası satışlar | 2.154.590 | 5.432 | 10.052 | 965.395 | 3.649.247 | 3.985.562 | 3.754.858 | (14.525.136) | - |
| Net satış hasılatı | 34.837.152 | 15.996.672 | 18.467.945 | 30.173.691 | 45.194.288 | 22.059.649 | 6.788.160 | (14.525.136) | 158.992.421 |
| Satışların maliyeti | (25.625.364) | (13.357.715) | (12.696.150) | (21.649.545) | (27.009.286) | (21.775.012) | (5.580.090) | 14.538.815 | (113.154.347) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 9.211.788 | 2.638.957 | 5.771.795 | 8.524.146 | 18.185.002 | 284.637 | 1.208.070 | 13.679 | 45.838.074 |
| Faaliyet giderleri | (6.793.361) | (2.806.099) | (4.972.106) | (5.968.074) | (10.580.666) | (91.572) | (6.060.003) | 5.586.053 | (31.685.828) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2.956.362 | 1.164.338 | 1.831.955 | 3.066.947 | 3.612.821 | 40.773 | 9.523.157 | (5.835.871) | 16.360.482 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (1.517.634) | (862.803) | (1.180.131) | (1.894.610) | (2.595.249) | (110.983) | (4.889.473) | 11.706 | (13.039.177) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar |
359.309 | - | - | - | 680.570 | - | 7.613 | - | 1.047.492 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 4.216.464 | 134.393 | 1.451.513 | 3.728.409 | 9.302.478 | 122.855 | (210.636) | (224.433) | 18.521.043 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 447.263 | 45.631 | 10.653 | 154.938 | 532.643 | 2.000 | 3.697.069 | (194.315) | 4.695.882 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler TFRS-9 uyarınca belirlenen |
(122.379) | (24.020) | (63.380) | (564) | (4.414) | (87) | (439.210) | - | (654.054) |
| değer düşüklüğü kazançları (zararları) | 2.946 | 2.925 | 339 | 490 | 8.286 | (837) | 40.890 | - | 55.039 |
| Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) |
4.544.294 | 158.929 | 1.399.125 | 3.883.273 | 9.838.993 | 123.931 | 3.088.113 | (418.748) | 22.617.910 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 5.526.271 | 760.340 | 1.420.024 | 8.946.515 | 2.133.237 | 1.312 | 1.622.266 | - | 20.409.965 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 142.088 | 215.845 | 237.032 | 8.927 | 823.379 | - | 54.412 | - | 1.481.683 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (1.674.300) | (704.960) | (1.088.899) | (2.522.641) | (3.103.654) | (114.879) | (736.946) | - | (9.946.279) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*) |
6.218.594 | 863.889 | 2.488.024 | 6.405.914 | 12.942.647 | 238.810 | 3.825.059 | (418.748) | 32.564.189 |
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Rusya, Ukrayna | Konsolidasyon | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2024 |
Türkiye | ve Gürcistan | Avrupa | Amerika | Diğer | Toplam | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
81.115.316 | 12.309.019 | 25.826.965 | 14.189.014 | 2.871.798 | 136.312.112 | - | 136.312.112 |
| Bölgeler arası hasılat | 5.509.595 | 18.047 | 2.583.848 | 1.394 | 337.541 | 8.450.425 | (8.450.425) | - |
| Net hasılat toplamı (*) | 86.624.911 | 12.327.066 | 28.410.813 | 14.190.408 | 3.209.339 | 144.762.537 | (8.450.425) | 136.312.112 |
| Satışların maliyeti | (71.038.015) | (8.270.354) | (24.549.760) | (7.386.265) | (2.248.858) | (113.493.252) | 8.765.652 | (104.727.600) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 15.586.896 | 4.056.712 | 3.861.053 | 6.804.143 | 960.481 | 31.269.285 | 315.227 | 31.584.512 |
| Faaliyet giderleri | (19.637.700) | (3.126.768) | (5.541.196) | (6.251.375) | (777.939) | (35.334.978) | 2.265.134 | (33.069.844) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 10.526.002 | 203.319 | 815.495 | 6.183 | 91.588 | 11.642.587 | (3.403.956) | 8.238.631 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (6.306.644) | (202.279) | (711.565) | (169.524) | (104.695) | (7.494.707) | 4.924 | (7.489.783) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||||||
| yatırımların kar/zararlarındaki paylar | 3.515 | - | 1.102.114 | - | - | 1.105.629 | - | 1.105.629 |
| Faaliyet karı (zararı) | 172.069 | 930.984 | (474.099) | 389.427 | 169.435 | 1.187.816 | (818.671) | 369.145 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 2.718.732 | 4.439 | 13.218 | - | 28.957 | 2.765.346 | (1.752.381) | 1.012.965 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (304.978) | (4.167) | (46.305) | - | (605) | (356.055) | - | (356.055) |
| TFRS-9 uyarınca belirlenen | ||||||||
| değer düşüklüğü kazançları (zararları) | 45.043 | - | (91.439) | - | 600 | (45.796) | - | (45.796) |
| Finansman geliri (gideri) öncesi | ||||||||
| faaliyet karı (zararı) | 2.630.866 | 931.256 | (598.625) | 389.427 | 198.387 | 3.551.311 | (2.571.052) | 980.259 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 11.627.390 | 1.091.239 | 4.641.806 | 1.121.412 | 156.616 | 18.638.463 | - | 18.638.463 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 139.390 | - | 65.985 | 389.504 | 3.145 | 598.024 | - | 598.024 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (5.926.904) | (1.149.708) | (1.562.951) | (1.895.996) | (244.243) | (10.779.802) | - | (10.779.802) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) | 8.557.770 | 2.080.964 | 964.326 | 2.285.423 | 442.630 | 14.331.113 | (2.571.052) | 11.760.061 |
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Rusya, Ukrayna | Konsolidasyon | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-30 Eylül 2023 |
Türkiye | ve Gürcistan | Avrupa | Amerika | Diğer | Toplam | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
94.695.503 | 11.743.521 | 30.600.416 | 19.558.666 | 2.394.315 | 158.992.421 | - | 158.992.421 |
| Bölgeler arası hasılat | 7.066.069 | - | 3.456.591 | 32.488 | 251.990 | 10.807.138 | (10.807.138) | - |
| Net hasılat toplamı (*) | 101.761.572 | 11.743.521 | 34.057.007 | 19.591.154 | 2.646.305 | 169.799.559 | (10.807.138) | 158.992.421 |
| Satışların maliyeti | (78.709.757) | (7.805.731) | (26.318.893) | (9.384.421) | (2.136.750) | (124.355.552) | 11.201.205 | (113.154.347) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 23.051.815 | 3.937.790 | 7.738.114 | 10.206.733 | 509.555 | 45.444.007 | 394.067 | 45.838.074 |
| Faaliyet giderleri | (17.021.614) | (2.788.757) | (5.947.289) | (7.561.400) | (668.973) | (33.988.033) | 2.302.205 | (31.685.828) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18.146.607 | 290.324 | 1.760.339 | 2.348 | 77.922 | 20.277.540 | (3.917.058) | 16.360.482 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (12.028.861) | (273.112) | (524.621) | (133.520) | (85.650) | (13.045.764) | 6.587 | (13.039.177) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||||||
| yatırımların kar/zararlarındaki paylar | 7.613 | - | 1.039.879 | - | - | 1.047.492 | - | 1.047.492 |
| Faaliyet karı (zararı) | 12.155.560 | 1.166.245 | 4.066.422 | 2.514.161 | (167.146) | 19.735.242 | (1.214.199) | 18.521.043 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 4.630.055 | 12.369 | 5.643 | - | 47.815 | 4.695.882 | - | 4.695.882 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (536.951) | (563) | (10.587) | - | (105.953) | (654.054) | - | (654.054) |
| TFRS-9 uyarınca belirlenen | ||||||||
| değer düşüklüğü kazançları (zararları) | 55.100 | 18 | (79) | - | - | 55.039 | - | 55.039 |
| Finansman geliri (gideri) öncesi | ||||||||
| faaliyet karı (zararı) | 16.303.764 | 1.178.069 | 4.061.399 | 2.514.161 | (225.284) | 23.832.109 | (1.214.199) | 22.617.910 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 12.694.958 | 3.502.620 | 1.549.822 | 1.174.717 | 1.487.848 | 20.409.965 | - | 20.409.965 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 593.315 | 1.424 | 98.588 | 788.358 | (2) | 1.481.683 | - | 1.481.683 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (4.812.518) | (1.132.190) | (1.579.903) | (2.257.476) | (164.192) | (9.946.279) | - | (9.946.279) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) | 21.116.282 | 2.310.259 | 5.641.302 | 4.771.637 | (61.092) | 33.778.388 | (1.214.199) | 32.564.189 |
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kasa | 919 | 1.276 |
| Bankadaki nakit | 62.055.065 | 45.057.678 |
| Vadesiz mevduatlar − |
4.753.504 | 24.244.339 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar − |
57.301.561 | 20.813.339 |
| Diğer hazır değerler (*) | 275.017 | 6.283.547 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (7.982) | (41.920) |
| 62.323.019 | 51.300.581 |
(*) 30 Eylül 2024 itibarıyla diğer hazır değerler içerisindeki tutarın 244.705 bin TL değerindeki kısmı likit fonlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 5.874.266 bin TL).
Vadeli mevduatların vade, faiz oranları ve yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Faiz | 30 Eylül | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | oranı | Vade | 2024 | 2023 |
| Euro | %0,15 - %3,45 | Ekim 2024 | 17.577.456 | 2.402.253 |
| ABD Doları | %0,30 – %4,90 | Ekim 2024 | 33.781.022 | 11.730.320 |
| Türk Lirası | %47,50 - %48,00 Ekim 2024 | 3.417.980 | 5.082.879 | |
| Rus Rublesi | %17,00 - %19,50 Ekim 2024 | 1.494.371 | 1.368.086 | |
| Diğer dövizlerin Türk Lirası | ||||
| karşılığı | 1.030.732 | 229.801 | ||
| 57.301.561 | 20.813.339 |
Konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hazır değerler | 62.323.019 | 51.300.581 | 46.789.293 |
| Değer düşüklüğü karşılığının etkisi | 7.982 | 41.920 | 37.739 |
| Faiz tahakkuklarının etkisi | (35.731) | (57.792) | (7.030) |
| 62.295.270 | 51.284.709 | 46.820.002 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 2024 | 2023 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar | 596.524 | 788.572 |
| Vadeli mevduatlar | 57.257 | 66.383 |
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 179.476 | 210.372 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (8.565) | (5.850) |
| 824.692 | 1.059.477 |
| Kur korumalı mevduat | - | 8.577.190 |
|---|---|---|
| Toplam kısa vadeli finansal yatırımlar | 824.692 | 9.636.667 |
| b) Uzun vadeli finansal yatırımlar | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar | 43.288 | 43.288 |
| Uzun vadeli itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | ||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 2.797.061 | 1.382.983 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (98.333) | (42.045) |
| 2.698.728 | 1.340.938 | |
| Toplam uzun vadeli finansal yatırımlar | 2.742.016 | 1.384.226 |
| Hisse | Hisse | |||
|---|---|---|---|---|
| Aktif bir piyasası olmayan | oranı | 30 Eylül | oranı | 31 Aralık |
| finansal yatırımlar | (%) | 2024 | (%) | 2023 |
| Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.Ş. | <1 | 51 | <1 | 51 |
| 7Cbasalia Global AG | 10 | 43.237 | 10 | 43.237 |
| 43.288 | 43.288 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | 2024 | 2023 |
| Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. | 1.253.877 | 1.452.012 |
| Bank of America Corp. | 1.747.126 | - |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | - | 360.024 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 12.215 | 64.851 |
| Türk Lirası para birimli menkul kıymetler | 12.215 | 16.337 |
| ABD Doları para birimli menkul kıymetler | 3.001.003 | 1.860.550 |
| Hindistan Rupisi para birimli menkul kıymetler | 380.367 | 294.668 |
| 3.393.585 | 2.171.555 |
Grup, sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. ABD Doları cinsinden olan menkul kıymetlerin tamamı altı ayda bir sabit faiz ödemelidir. Hindistan Rupisi cinsinden olan menkul kıymetler ise üç ayda bir sabit faiz ödemelidir. Hindistan'da ihraç edilen menkul kıymetlerin aktif bir piyasası bulunmamaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların vadesi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Tahsilat dönemleri | 2024 | 2023 |
| 3 aydan kısa | 416.769 | 296.302 |
| 3 ay – 12 ay arası | 179.755 | 492.270 |
| 1 – 5 yıl arası | 2.797.061 | 1.382.983 |
| 3.393.585 | 2.171.555 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı – 1 Ocak | 2.171.555 | 6.435.086 |
| Parasal kayıp/kazanç | (496.114) | (1.838.665) |
| Değerleme farkı | 285.549 | 1.928.069 |
| Dönem içinde alınan | 2.030.472 | 717.027 |
| Yabancı para çevrim farkları | 130.424 | (64.508) |
| Dönem içinde tahsil edilen faiz | (54.163) | (174.388) |
| Dönem içinde tahsil edilen anapara | (674.138) | (3.226.836) |
| 3.393.585 | 3.775.785 |
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | (47.895) | (103.601) |
| Parasal kayıp/kazanç | 22.451 | 33.468 |
| Yabancı para çevrim farkları | (9.758) | - |
| Dönem içinde iptal edilen / (dönem gideri) | (71.696) | 12.472 |
| (106.898) | (57.661) |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen rapor tarihi itibarıyla devam eden ABD Doları ve Türk Lirası para biriminden finansal yatırımların kupon faiz oranları ve son itfa tarihleri aşağıdaki gibidir. Söz konusu menkul kıymetlerin etkin faiz oranı %7,50'dir (2023: %6,79).
| Kupon Faiz | Son İtfa | ||
|---|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | ISIN Kodu | Oranı (%) | Tarihi |
| Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. | XS1298711729 | 5,750 | 15.10.2025 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | TRSTISBA2513 | TLREF+0,50 | 19.12.2025 |
| Bank of America Corp. | XS2769676144 | 8,160 | 06.07.2026 |
| Bank of America Corp. | XS2769673554 | 8,200 | 06.07.2026 |
Dönem içinde tamamı itfa olmuş ABD Doları para birimi cinsinden finansal yatırım bulunmamaktadır.
Ayrıca, dönem içinde 765.000 bin Hindistan Rupisi tutarında finansal yatırımı itfa olmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 7. Borçlanmalar |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Kısa vadeli krediler | 15.335.366 | 32.315.229 |
| Çıkarılmış tahvillerin anapara taksitleri ve faizleri | - | 5.675.013 |
| Çıkarılmış tahvillerin komisyonları | (21.328) | (21.993) |
| Diğer mali borçlar (*) | 1.638.455 | 1.409.909 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 16.952.493 | 39.378.158 |
(*) Kredi kartı borçlarını içermektedir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 2024 | 2023 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri | 7.389.333 | 11.506.797 |
| Kiralama yükümlülükleri | 953.126 | 1.064.064 |
| Çıkarılmış tahvillerin anapara taksitleri ve faizleri | 2.620.405 | 1.387.057 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (1.183) | (1.763) |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 10.961.681 | 13.956.155 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 27.914.174 | 53.334.313 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2024 | 2023 |
| Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı | 32.038.252 | 23.178.003 |
| Çıkarılmış tahviller | 77.632.325 | 37.217.366 |
| Kiralama yükümlülükleri | 1.830.438 | 2.164.653 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları | (15.534) | (39.212) |
| Toplam uzun vadeli borçlar | 111.485.481 | 62.520.810 |
| Toplam borçlanmalar | 139.399.655 | 115.855.123 |
Grup'un, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
| Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 14.504.673 | 1.599.201 |
| 3 ay-12 ay arası | 11.303.793 | 45.972.432 |
| 1-5 yıl arası | 30.592.940 | 20.838.305 |
| 56.401.406 | 68.409.938 |
14 Mart 2019 tarihinde ihraç edilen ve 14 Mart 2026 tarihinde tamamen itfa olacak nominal değeri 700.000 bin Amerikan Doları olan tahvilin kupon faiz oranı %6,95 (Etkin faiz oranı %6,95'tir)'tir. Çıkarılmış tahviller İrlanda Borsasında kote edilmiş olup, Amerikan Doları bazında borsa baz fiyatı 100,04'tür (31 Aralık 2023: 98,25). Tahvilin kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde ödenmektedir. 2024 yılında gerçekleşen geri alım ihalesi sonucunda 328.214 bin Amerikan Doları tutarındaki tahviller geri alınmıştır.
Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde, Şirketimiz tarafından toplamda 20.000.000 bin TL'ye kadar yurtiçinde, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış ve tahsisli satış yöntemleriyle borçlanma aracı ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 20 Eylül 2023 tarih ve 55/1187 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde, Şirketimiz tarafından toplamda 30.000.000 bin TL'ye kadar yurtiçinde, halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcıya satış ve tahsisli satış yöntemleriyle borçlanma aracı ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 1 Ağustos 2024 tarih ve 41/1172 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Grup'un 100% sahibi olduğu Sisecam UK PLC tarafından, yurtdışında nitelikli yatırımcılara satışı gerçekleştirilen, toplamda 1.100.000 bin ABD Doları nominal değerli, İrlanda Borsası'na kote edilen tahvillerin ihraç ve satışı 2 Mayıs 2024 tarihinde tamamlanmıştır. Ek ihraç kapsamında, yine Şişecam UK PLC tarafından toplamda 400.000 bin ABD doları nominal değerli, İrlanda Borsası'na kote edilen tahvillerin ihraç ve satışı 20 Mayıs 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Rapor tarihi itibarıyla vadesi gelmeyen işlemler aşağıdaki gibidir:
| ISIN KODU | Borçlanma Aracı Türü | İtfa tarihi | Basit faiz oranı | Nominal Değeri (bin TL) |
|---|---|---|---|---|
| TRSSISEE2517 | Tahvil | 07.10.2025 | 47,00 | 2.000.000 |
| TRSSISEK2519 | Tahvil | 04.11.2025 | 48,00 | 4.000.000 |
| TRSSISEA2511 | Tahvil | 02.12.2025 | 47,00 | 750.000 |
| TRSSISE32613 | Tahvil | 03.03.2026 | TLREF+2,5 | 4.000.000 |
| TRSSISE32621 | Tahvil | 24.03.2026 | TLREF+2,5 | 1.000.000 |
| TRSSISE52611 | Tahvil | 13.05.2026 | 46,00 | 1.900.000 |
| Rapor tarihi itibarıyla vadesi gelmeyen borçlanmalar | 13.650.000 | |||
| Toplam | 13.650.000 |
| Tutar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Merkezi saklamacı kuruluş | ISIN kodu | İtfa tarihi | Basit faiz oranı | (Amerikan Doları) | |
| Euroclear ve Clearstream (*) | XS1961010987 | 14.03.2026 | 6,950 | 196.251.000 | |
| DTC (*) | US90016AAB61 | 14.03.2026 | 6,950 | 175.535.000 | |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. tarafından ihraç edilen | |||||
| Euroclear ve Clearstream | XS2812381247 | 02.05.2029 | 8,250 | 579.398.000 | |
| Euroclear ve Clearstream | XS2812381676 | 03.05.2032 | 8,625 | 617.343.000 | |
| DTC | US829688AB65 | 03.05.2032 | 8,625 | 207.657.000 | |
| DTC | US829688AA82 | 02.05.2029 | 8,250 | 95.602.000 | |
| Sisecam UK Plc. tarafından ihraç edilen 1.500.000.000 |
|||||
| Toplam 1.871.786.000 |
(*) 700.000 bin Amerikan Doları tutarındaki tahvilin, 328.214 bin Amerikan Doları tutarındaki kısmı geri alım ihalesi sonucunda geri satın alınmıştır.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak-30 Eylül 2024 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Banka kredileri (*) | Anapara | Faiz | Komisyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 67.733.969 | 771.013 | (95.044) | 68.409.938 |
| Parasal kayıp/kazanç | (11.485.203) | (177.191) | 24.094 | (11.638.300) |
| Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık | 29.355.394 | 3.962.742 | (23.008) | 33.295.128 |
| Yabancı para çevrim farkları | (4.545.482) | (64.817) | 718 | (4.609.581) |
| Kur farkı (kar)/zararı (**) | 5.130.471 | - | - | 5.130.471 |
| Dönem içinde ödenen-iptal edilen | (30.896.590) | (3.331.609) | 41.949 | (34.186.250) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | 55.292.559 | 1.160.138 | (51.291) | 56.401.406 |
(*) Diğer mali borçlar altındaki kredi kartı borçlarını da içermektedir.
| Çıkarılmış tahviller | Anapara | Faiz | İhraç Farkı | Komisyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 42.923.488 | 1.355.948 | (37.580) | (25.388) | 44.216.468 |
| Parasal kayıp/kazanç | (10.798.254) | (353.388) | 8.430 | 7.175 | (11.136.037) |
| Kur farkı (kar)/zararı (**) | (6.007) | - | - | - | (6.007) |
| Yabancı para çevirim farkları | 5.046.825 | 170.227 | - | - | 5.217.052 |
| Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık | 49.927.748 | 9.316.748 | (1.564) | (36.721) | 59.206.211 |
| Dönem içinde ödenen-iptal edilen | (9.461.470) | (7.869.135) | 15.300 | 32.303 | (17.283.002) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | 77.632.330 | 2.620.400 | (15.414) | (22.631) | 80.214.685 |
(**) İlgili dönemde; Şişecam UK Plc'nin ihraç ettiği tahvillerden 3.044.786 bin TL kur farkı karı, T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.'nin ihraç ettiği tahvillerden ise 3.038.779 bin TL kur farkı zararı oluşmuştur. T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.'nin ihraç etmiş olduğu tahvillerden 1.887.341 bin TL ve banka kredilerinden 4.786.468 bin TL olmak üzere toplam 6.673.809 bin TL değerindeki kur farkı zararı, net yatırım riskinden korunma muhasebesi kapsamında konsolide diğer kapsamlı gelir altında sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kiralama yükümlülükleri | Toplam |
|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 3.228.717 |
| Parasal kayıp kazanç | (241.519) |
| Dönem içinde oluşan ilaveler | 166.249 |
| Yabancı para çevrim farkı | (341.583) |
| Kur farkı (kar)/zararı | 71.606 |
| Yeniden değerleme etkisi (*) | 732.237 |
| Dönem içinde ödenen | (832.143) |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla | 2.783.564 |
(*) Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki endekse bağlı fiyat artışından kaynaklanan değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmüş olup, oluşan etki kullanım hakkı varlığına düzeltme olarak finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 15). Bu etkinin faiz etkisi dönem içinde oluşan ilaveler satırında belirtilen faiz tutarının içerisinde yeni kiralama sözleşmeleri ile birlikte toplanarak raporlanmıştır.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak-30 Eylül 2023 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Banka kredileri | Anapara | Faiz | Komisyon | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 57.464.673 | 728.782 | (195.683) | 57.997.772 | |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (14.876.381) | (243.197) | 65.281 | (15.054.297) | |
| Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık | 43.184.279 | 3.010.407 | (152.245) | 46.042.441 | |
| Yabancı para çevrim farkları | (1.445.344) | (8.581) | 440 | (1.453.485) | |
| Kur farkı (kar)/zararı (**) | 9.169.066 | - | - | 9.169.066 | |
| Dönem içinde ödenen-iptal edilen | (22.416.386) | (2.299.295) | 149.264 | (24.566.417) | |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | 71.079.907 | 1.188.116 | (132.943) | 72.135.080 | |
| Çıkarılmış tahviller | Anapara | Faiz | İhraç Farkı | Komisyon | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 42.449.430 | 1.400.711 | (58.967) | (24.884) | 43.766.290 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (16.375.649) | (393.718) | 18.295 | 7.727 | (16.743.345) |
| Kur farkı (kar)/zararı (**) | 11.248.498 | - | - | - | 11.248.498 |
| Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık | 15.441.758 | 3.822.831 | (72.718) | (36.056) | 19.155.815 |
| Dönem içinde ödenen-iptal edilen | (14.942.442) | (4.263.887) | 79.204 | 38.926 | (19.088.199) |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | 37.821.595 | 565.937 | (34.186) | (14.287) | 38.339.059 |
| Kiralama Yükümlülükleri | Toplam | ||||
| Dönem başı-1 Ocak | 3.254.167 | ||||
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 293.718 | ||||
| Parasal Kayıp/Kazanç | (335.033) | ||||
| Dönem içinde oluşan ilaveler | 221.571 | ||||
| Yabancı para çevrim farkı | 223.539 | ||||
| Kur farkı (kar)/zararı | 87.946 | ||||
| Yeniden değerleme etkisi (*) | 1.678.905 | ||||
| Dönem içinde ödenen | (831.430) | ||||
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla | 4.593.383 |
(*) Grup, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki endekse bağlı fiyat artışından kaynaklanan değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçmüş olup, oluşan etki kullanım hakkı varlığına düzeltme olarak finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 15). Bu etkinin faiz etkisi dönem içinde oluşan ilaveler satırında belirtilen faiz tutarının içerisinde yeni kiralama sözleşmeleri ile birlikte toplanarak raporlanmıştır.
(**) Banka kredilerindeki 8.968.739 bin TL değerindeki ve çıkarılmış tahvillerden kaynaklı 5.380.991 bin TL olmak üzere toplam 14.349.730 bin TL değerindeki kur farkı zararı, net yatırım riskinden korunma muhasebesi kapsamında konsolide diğer kapsamlı gelir altında sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Kısa | Uzun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | Vade | Faiz aralığı (%) | vadeli | vadeli | Toplam |
| Euro | 2024–2026 | Euribor+1,10-5,70 | 12.543.112 | 14.767.942 | 27.311.054 |
| ABD Doları | 2024–2032 | 6,25 - Libor+6,50 | 8.685.359 | 73.973.638 | 82.658.997 |
| Türk Lirası | 2024-2026 | 46,00 – TL REF+1,90 | 4.560.594 | 21.858.348 | 26.418.942 |
| Rus Rublesi | 2024-2025 | 18,00-22,75 | 1.791.441 | 41 | 1.791.482 |
| Mısır Poundu | 2024 | 30,25 | 289.287 | - | 289.287 |
| Hindistan Rupisi | 2026 | 8,20 | 17.944 | 836.772 | 854.716 |
| Çin Yuanı | 2024-2028 | 4,00 | 3.003 | - | 3.003 |
| Bulgar Levası | 2024 | 4,00 | 12.007 | 29.518 | 41.525 |
| Macaristan Fronti | 2024 | 4,00 | 631 | 502 | 1.133 |
| İngiliz Sterlini | 2025 | 5,00 | 3.472 | - | 3.472 |
| Rumen Leyi | 2024 | Robor+3,50 | 7.324 | 18.720 | 26.044 |
| 27.914.174 | 111.485.481 | 139.399.655 |
| Kısa | Uzun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | Vade | Faiz aralığı (%) | vadeli | vadeli | Toplam |
| Euro | 2024–2026 | Euribor+1,10-5,70 | 18.992.873 | 15.719.252 | 34.712.125 |
| ABD Doları | 2024–2028 | Libor+2,60-6,50 | 20.848.684 | 37.060.979 | 57.909.663 |
| Türk Lirası | 2024 | 46,15-48,00 | 8.723.981 | 9.660.460 | 18.384.441 |
| Rus Rublesi | 2024 | 13,40-18,10 | 2.296.327 | 10.279 | 2.306.606 |
| Bulgar Levası | 2024 | 4,00 | 11.030 | 32.665 | 43.695 |
| Mısır Poundu | 2024 | 20,75-22,25 | 351.318 | 154 | 351.472 |
| Hindistan Rupisi | 2026 | 8,20 | 984.245 | 33.654 | 1.017.899 |
| Çin Yuanı | 2023-2028 | 4,00 | 4.622 | 2.277 | 6.899 |
| Rumen Leyi | 2024 | Robor+3,50 | 1.120.251 | - | 1.120.251 |
| Macaristan Fronti | 2024 | 4,00 | 982 | 1.090 | 2.072 |
| 53.334.313 | 62.520.810 | 115.855.123 |
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 27.914.174 | 53.334.313 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 26.743.822 | 21.328.231 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 31.806.831 | 37.749.726 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 1.341.279 | 2.203.216 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | 23.303.397 | 1.236.295 |
| 5 yıl ve sonrası | 28.290.152 | 3.342 |
| 139.399.655 | 115.855.123 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 35.951.518 | 37.249.243 |
| Diğer ticari alacaklar | 350.101 | 381.544 |
| Alacak senetleri ve vadeli çekler | 236.794 | 310.863 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 28) | 47.870 | 228.065 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (763.304) | (501.082) |
| Şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararı karşılığı (-) | (298.812) | (347.291) |
| 35.524.167 | 37.321.342 |
Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı-1 Ocak | (347.291) | (586.893) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 34.391 | 114.286 |
| Dönem gideri | (127.462) | (86.964) |
| Yabancı para çevrim farkları | 28.926 | 3.452 |
| Dönem içinde iptal edilenler | 112.624 | 94.021 |
| (298.812) | (462.098) |
Vadesi geçmiş olduğu halde karşılık ayrılmayan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibi olup, söz konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş | 2.922.204 | 2.681.061 |
| Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş | 670.147 | 912.315 |
| Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş | 346.644 | 843.938 |
| Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş | 121.844 | 156.531 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 4.060.839 | 4.593.845 |
| Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım (-) | (2.096.741) | (1.585.365) |
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 17.547.188 | 22.382.415 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 28) | 607.313 | 734.864 |
| Diğer ticari borçlar | 327.214 | 162.314 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (135.240) | (289.020) |
| 18.346.475 | 22.990.573 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Kısa vadeli işlemler | 482.501 | 42.343 | 873.520 | 1.196 |
| Uzun vadeli işlemler | 317.847 | - | 415.145 | - |
| Alım satım amaçlı | 800.348 | 42.343 | 1.288.665 | 1.196 |
| Kısa vadeli işlemler | 14.615 | 365.728 | 23.364 | 1.553.566 |
| Uzun vadeli işlemler | 565.227 | 1.058.048 | 1.299.789 | 155.243 |
| Nakit akış riskinden korunma | 579.842 | 1.423.776 | 1.323.153 | 1.708.809 |
| Kısa vadeli toplamı | 497.116 | 408.071 | 896.884 | 1.554.762 |
| Uzun vadeli toplamı | 883.074 | 1.058.048 | 1.714.934 | 155.243 |
| Toplam | 1.380.190 | 1.466.119 | 2.611.818 | 1.710.005 |
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı-1 Ocak | 901.813 | 4.026.844 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (606.657) | (740.221) |
| Diğer kapsamlı gelirde kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | 893.396 | (2.865.008) |
| − Nakit akış riskten korunma kazançları (kayıpları) |
1.032.609 | (2.904.651) |
| − Yabancı para çevrim farkları |
(139.213) | 39.643 |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen değerleme farkları | (592.289) | 1.392.297 |
| Realize olan nakit çıkışları (girişleri) | (682.192) | 171.854 |
| Net varlık/(yükümlülük) | (85.929) | 1.985.766 |
Grup, yurt dışında ihraç ettiği 700 Milyon ABD Doları nominal değerli ve altı ayda bir %6,95 kupon faizli, 14 Mart 2026 tarihli anapara ödemesi bulunan borçlanma araçlarının, 328 Milyon ABD Doları tutarında olan kısmını geri alım ihalesi sonucunda 2024 yılında geri satın almıştır. Bu satın alım sonrasında, ilgili tahvillerin nakit akış riskinden korunması amacıyla yapılmış olan 365 Milyon ABD Dolar değerindeki çapraz kur swap'ı sözleşmeleri 31 Mayıs 2024 tarihinde kapatılmıştır. Grup, bu kapama işlemi sonucunda, 29.725 bin USD ve 1.175 bin EUR tutarında nakit girişi sağlamıştır. Raporlama tarihi itibarıyla, 14 Mart 2026'da ödenecek olan 372 Milyon USD değerindeki tahvil borcu net yatırım riskinden korunma muhasebesine konu edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Mamuller | 23.150.540 | 23.733.760 |
| İlk madde ve malzeme | 15.348.190 | 14.969.130 |
| Ticari mallar | 2.193.437 | 3.189.482 |
| Diğer stoklar | 964.903 | 2.010.432 |
| Yarı mamuller | 1.243.446 | 1.296.129 |
| Yoldaki mallar | 859.578 | 350.589 |
| İşletme malzemesi | 988.425 | 656.348 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (1.949.718) | (1.494.828) |
| 42.798.801 | 44.711.042 |
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | (1.494.828) | (1.639.699) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | (781.607) | (175.477) |
| Yabancı para çevrim farkları | 53.357 | 81.945 |
| Dönem içinde kullanılan karşılık | 273.360 | 326.623 |
| (1.949.718) | (1.406.608) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Stoklar için verilen sipariş avansları | 3.486.665 | 2.507.822 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.528.823 | 685.499 |
| 5.015.488 | 3.193.321 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler | 2024 | 2023 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar | 8.493.745 | 6.323.653 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 568.760 | 657.439 |
| 9.062.505 | 6.981.092 |
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avansların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 6.323.653 | 5.282.966 |
| Dönem içinde verilen | 5.834.145 | 4.949.113 |
| Yabancı para çevrim farkları | (435.108) | 182.873 |
| Dönem içinde kapanan | (3.228.945) | (4.693.941) |
| 8.493.745 | 5.721.011 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Alınan sipariş avansları | 1.618.810 | 2.335.281 |
| Alınan diğer avanslar | 75.968 | 68.317 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 403.585 | 331.304 |
| 2.098.363 | 2.734.902 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 2024 | 2023 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 360.748 | 470.349 |
Grup, TFRS-15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı gereği, sözleşme yükümlülüğünü yerine getirdiği işler için varlık, getireceği işler için yükümlülük kaydetmiştir.
Grup, sözleşmeli üreticisi bulunduğu ürünler için alacak kaydetmiş olup, söz konusu alacağın beklenen tahsilat süreleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Vadesi 1 aya kadar | 33.617 | 24.174 |
| Vadesi 1-3 aya kadar | 34.525 | 50.253 |
| Vadesi 3-6 aya kadar | 99.102 | 212.535 |
| 167.244 | 286.962 |
Grup edim yükümlülüğünü yerine getireceği işlemler için borç kaydetmiş olup, söz konusu borcun beklenen ödeme süreleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Vadesi 1 aya kadar | 381.977 | 394.131 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
13.İş Ortaklıkları ve İştirakler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 274.476 | 313.784 |
| 274.476 | 313.784 | |
| İştirakler | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| Solvay Sisecam Holding AG | 3.007.439 | 3.581.520 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 848.943 | 1.013.507 |
| Icron Teknoloji Bilişim A.Ş. (*) | 451.829 | 327.317 |
| Saint-Gobain Egypt For Glass Industries S.A.E (**) | 192.625 | - |
| 4.500.836 | 4.922.344 | |
| 4.775.312 | 5.236.128 |
(*) Şişecam Investment B.V. ile Icron Teknoloji Bilişim A.Ş. arasında 23 Ekim 2023 tarihinde imzalan Sermaye Artırımına İştirak Yolu ile Pay Alım Sözleşmesi uyarınca ve 21 Aralık 2023 tarihli Rekabet Kurulu izni doğrultusunda, Şişecam Investment B.V. tarafından Icron Teknoloji Bilişim A.Ş.'nin toplamda %15,66 oranındaki hissesi 8 milyon Amerikan Doları (257.380 bin TL) karşılığında satın alınmıştır. Icron Teknoloji Bilişim A.Ş.'nin sermayesi, yalnızca Şişecam Investment B.V. tarafından 5 milyon USD karşılığında iştirak edilerek artırılıp, sermaye artırımını takiben Şişecam Investment B.V.'nin ICRON'daki payı %25,37'ye yükseltilmiştir. İlgili ödeme 27 Eylül 2024'te yapılmış olup, sermaye artış tescili 25 Ekim 2024 tarihinde tamamlanmıştır. (**) Şirket, 29 Nisan 2024 tarihinde kurulmuş olup henüz operasyonlarına başlamamıştır. Grup'un şirketin sermayesindeki payı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kâr zararlarındaki Grup'un payları aşağıdaki gibidir:
İş Ortaklıkları
%30'dur.
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 3.515 | 7.613 |
| 3.515 | 7.613 | |
| İştirakler | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Solvay Sisecam Holding AG | 799.538 | 680.570 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 307.640 | 359.309 |
| Icron Teknoloji Bilişim A.Ş. | (5.064) | - |
| 1.102.114 | 1.039.879 | |
| 1.105.629 | 1.047.492 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı-1 Ocak | 5.236.127 | 4.234.030 |
| Yabancı para çevrim farkları (net) | (891.300) | (242.911) |
| İş ortaklığı ve iştiraklerden gelir ve giderler (net) | 1.105.629 | 1.047.492 |
| İş ortaklıklarından temettü gelirleri | (1.023.466) | (436.489) |
| İştirak alım etkisi | 348.322 | - |
| 4.775.312 | 4.602.122 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yer altı ve yer | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | arsalar | üstü düzenleri | Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | olan yatırımlar | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 29.608.245 | 10.035.463 | 41.612.553 | 178.896.552 | 1.329.272 | 9.710.124 | 12.538.565 | 21.971.334 | 305.702.108 |
| Yeniden düzenleme | - | - | - | - | - | 5.275.390 | (5.275.390) | - | - |
| Yabancı para çevrim farkları | (463.574) | (350.964) | (2.795.732) | (8.341.241) | (102.494) | (114.824) | (905.184) | (935.704) | (14.009.717) |
| Alımlar | 25.068 | 10.671 | 22.457 | 605.591 | 16.011 | 69.105 | 321.381 | 16.891.244 | 17.961.528 |
| Çıkışlar | - | (853) | (4.103) | (1.927.593) | (25.965) | (53.317) | (317.675) | (174.086) | (2.503.592) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | - | 180.391 | 2.240.199 | 8.202.048 | 19.675 | 1.066.397 | 214.990 | (12.372.082) | (448.382) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
29.169.739 | 9.874.708 | 41.075.374 | 177.435.357 | 1.236.499 | 15.952.875 | 6.576.687 | 25.380.706 | 306.701.945 |
| Dönem başı-1 Ocak | - | (6.159.491) | (1.808.312) | (123.012.742) | (990.348) | (7.025.145) | (8.192.851) | (45.028) | (147.233.917) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden düzenleme | - | - | - | - | - | (4.320.577) | 4.320.577 | - | - |
| Yabancı para çevrim farkları | - | 184.455 | 522.178 | 4.591.490 | 53.054 | 145.250 | 429.723 | 10.308 | 5.936.458 |
| Dönem gideri (*) | - | (378.420) | (1.552.498) | (5.663.351) | (102.305) | (886.110) | (349.989) | - | (8.932.673) |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | - | - | - | - | - | - | (1.388) | (1.388) |
| Çıkışlar | - | 665 | 2.631 | 1.291.773 | 24.658 | 29.234 | 271.774 | - | 1.620.735 |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
- | (6.352.791) | (2.836.001) | (122.792.830) | (1.014.941) | (12.057.348) | (3.520.766) | (36.108) | (148.610.785) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri |
29.169.739 | 3.521.917 | 38.239.373 | 54.642.527 | 221.558 | 3.895.527 | 3.055.921 | 25.344.598 | 158.091.160 |
(*) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 21 ve Dipnot 22'de verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak-31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yer altı ve yer | Tesis, makine | Diğer maddi | Yapılmakta | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | arsalar | üstü düzenleri | Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | varlıklar | olan yatırımlar | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 25.338.893 | 9.762.765 | 39.572.824 | 173.848.186 | 1.328.844 | 9.014.769 | 12.821.092 | 13.344.919 | 285.032.292 |
| Sınıflamalar (*) | - | 185.349 | (8.103) | (187.678) | 10.529 | - | (97) | - | - |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | - | - | - | - | - | 178 | - | 96.667 | 96.845 |
| Yabancı para çevrim farkları | (218.268) | (347.465) | (2.351.223) | (5.999.975) | (68.937) | (97.631) | (827.547) | 218.592 | (9.692.454) |
| Alımlar | 33.616 | 13.107 | 207.781 | 1.129.286 | 6.589 | 53.426 | 329.077 | 17.973.694 | 19.746.576 |
| Çıkışlar | - | (16.154) | (107.904) | (1.801.201) | (27.591) | (71.500) | (287.375) | (1.020.734) | (3.332.459) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | 8.315 | 18.180 | 167.006 | 3.166.503 | 37.433 | 372.205 | 630.706 | (4.595.794) | (195.446) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
25.162.556 | 9.615.782 | 37.480.381 | 170.155.121 | 1.286.867 | 9.271.447 | 12.665.856 | 26.017.344 | 291.655.354 |
| Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü | |||||||||
| Dönem başı-1 Ocak | - | (5.809.414) | (1.327.236) | (120.149.419) | (929.527) | (6.670.104) | (7.762.824) | (33.238) | (142.681.762) |
| Sınıflamalar (*) | - | (152) | (29.093) | 32.234 | (2.808) | - | (181) | - | - |
| Yabancı para çevrim farkları | - | 222.753 | (102.714) | 3.478.322 | 43.945 | 71.382 | 514.858 | 11.015 | 4.239.561 |
| Dönem gideri (**) | - | (421.210) | (1.012.717) | (5.539.505) | (72.438) | (304.977) | (780.233) | - | (8.131.080) |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | - | - | (105.954) | - | - | - | (798) | (106.752) |
| Çıkışlar | - | 15.600 | - | 1.666.325 | 25.775 | 37.173 | 116.390 | - | 1.861.263 |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
- | (5.992.423) | (2.471.760) | (120.617.997) | (935.053) | (6.866.526) | (7.911.990) | (23.021) | (144.818.770) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri |
25.162.556 | 3.623.359 | 35.008.621 | 49.537.124 | 351.814 | 2.404.921 | 4.753.866 | 25.994.323 | 146.836.584 |
(*) Grup, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(**) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 21 ve Dipnot 22'de verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet değeri | Tesis, makine ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Toplam | ||
| Dönem başı-1 Ocak | 513 | 1.304.793 | 3.393.140 | 699.660 | - | 5.398.106 | |
| Yeniden düzenleme (*) |
190 | 27.001 | 57.433 | 3.030 | 3.548 | 91.202 | |
| Yabancı para çevrim farkı | (69) | (28.730) | (405.421) | (17.271) | 249 | (451.242) | |
| Alımlar | - | 235.453 | 334.049 | 27.763 | 759 | 598.024 | |
| Çıkışlar (**) | - | (384.037) | (128.809) | (27.093) | - | (539.939) | |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
634 | 1.154.480 | 3.250.392 | 686.089 | 4.556 | 5.096.151 | |
| Dönem başı-1 Ocak | (310) | (701.942) | (861.503) | (356.611) | - | (1.920.366) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden düzenleme (*) |
- | 180.136 | (16.421) | (2.250) | (563) | 160.902 |
| Yabancı para çevrim farkı | 53 | 13.822 | 95.157 | 8.889 | (69) | 117.852 |
| Dönem gideri (***) | (104) | (180.291) | (497.203) | (170.707) | (626) | (848.931) |
| Çıkışlar | - | 248.075 | 122.289 | 25.658 | - | 396.022 |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi |
(361) | (440.200) | (1.157.681) | (495.021) | (1.258) | (2.094.521) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri |
273 | 714.280 | 2.092.711 | 191.068 | 3.298 | 3.001.630 |
(*) Yeniden düzenlemeler, sözleşme değişikliklerinin etkisini içermektedir.
(**) Çıkışlar, beklenen vadeden önce kiralama işlemlerinin sonlandırılması nedeniyle oluşmuştur.
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 21 ve Dipnot 22'de verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
15.Kullanım Hakkı Varlıkları (Devamı)
| Tesis, makine ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | Arazi ve arsalar | Binalar | cihazlar | Taşıtlar | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 50.594 | 1.311.512 | 1.882.647 | 660.601 | 3.905.354 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 293.190 | - | - | - | 293.190 |
| Yabancı para çevrim farkı | 150.798 | (2.861) | 128.012 | 5.191 | 281.140 |
| Yeniden düzenleme (*) |
(16.395) | (115.068) | 162.323 | 24.274 | 55.134 |
| Alımlar | - | 139.151 | 1.303.454 | 39.078 | 1.481.683 |
| Çıkışlar (**) | (530) | (141.526) | (238.435) | (39.122) | (419.613) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
477.657 | 1.191.208 | 3.238.001 | 690.022 | 5.596.888 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | |||||
| Dönem başı-1 Ocak | (2.959) | (655.645) | (571.649) | (140.311) | (1.370.564) |
| Yeniden düzenleme (*) | 69 | 255.735 | (42.264) | (12.365) | 201.175 |
| Yabancı para çevrim farkı | 220 | 7.868 | (24.625) | (7.438) | (23.975) |
| Dönem gideri (***) | (412) | (199.211) | (381.719) | (168.824) | (750.166) |
| Çıkışlar | 336 | 24.913 | 238.173 | 25.264 | 288.686 |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi |
(2.746) | (566.340) | (782.084) | (303.674) | (1.654.844) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri |
474.911 | 624.868 | 2.455.917 | 386.348 | 3.942.044 |
(*) Yeniden düzenlemeler, sözleşme değişikliklerinin etkisini içermektedir.
(**) Çıkışlar, beklenen vadeden önce kiralama işlemlerinin sonlandırılması nedeniyle oluşmuştur.
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 21 ve Dipnot 22'de verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Aktifleştirilen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maden | Maden | geliştirme | ||||
| Maliyet değeri | Haklar | varlıkları | hakları | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 4.925.579 | 1.238.353 42.470.611 | 2.531.991 | 3.066.915 | 54.233.449 | |
| Yabancı para çevrim farkı | (142.020) | (3.231) | (6.237.329) | 267.798 | (417.180) | (6.531.962) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | 26.831 | - | - | 414.778 | 6.773 | 448.382 |
| Alımlar | 5.443 | - | 394 | - | 671.098 | 676.935 |
| Çıkışlar | (9.714) | - | - | - | (73.573) | (83.287) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 4.806.119 | 1.235.122 36.233.676 | 3.214.567 | 3.254.033 | 48.743.517 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||||
| Dönem başı-1 Ocak | (3.621.774) | (249.961) | (1.349.202) | (1.993.302) | (702.734) | (7.916.973) |
| Yabancı para çevrim farkı | 111.519 | 2.976 | 203.694 | (67.061) | 101.133 | 352.261 |
| Dönem gideri (*) | (213.404) | (32.134) | (423.441) | (247.032) | (82.187) | (998.198) |
| Çıkışlar | 9.115 | - | - | - | 61.045 | 70.160 |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | (3.714.544) | (279.119) | (1.568.949) | (2.307.395) | (622.743) | (8.492.750) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter | ||||||
| değeri | 1.091.575 | 956.003 34.664.727 | 907.172 | 2.631.290 | 40.250.767 | |
| Aktifleştirilen | ||||||
| Maden | Maden | geliştirme | ||||
| Maliyet değeri | Haklar | varlıkları | hakları | maliyetleri | Diğer | Toplam |
| Dönem başı-1 Ocak | 4.263.591 | 1.143.704 45.386.560 | 2.291.673 | 1.769.080 | 54.854.608 | |
| Yabancı para çevrim farkı | (30.848) | - | (1.052.362) | - | 28.426 | (1.054.784) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | 87.408 | 100.899 | - | - | 7.139 | 195.446 |
| Alımlar | 358.224 | - | - | 300 | 304.865 | 663.389 |
| Çıkışlar | (3.092) | - | - | - | (599) | (3.691) |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | 4.675.283 | 1.244.603 44.334.198 | 2.291.973 | 2.108.911 | 54.654.968 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | (3.235.339) | (191.377) | (849.889) | (1.730.652) | (539.240) | (6.546.497) |
| Yabancı para çevrim farkı | 30.576 | - | (86.056) | - | (2.191) | (57.671) |
| Dönem gideri (*) | (292.588) | (37.847) | (491.708) | (172.223) | (70.667) | (1.065.033) |
| Çıkışlar | 176 | - | - | - | 96 | 272 |
| 30 Eylül 2023 kapanış bakiyesi | (3.497.175) | (229.224) | (1.427.653) | (1.902.875) | (612.002) | (7.668.929) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter | ||||||
| değeri | 1.178.108 | 1.015.379 42.906.545 | 389.098 | 1.496.909 | 46.986.039 |
(*) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 21 ve Dipnot 22'de verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
| Dönem başı – 1 Ocak | 1.731.335 | 1.818.626 | |
| Yabancı para çevrim farkları | (261.910) | (64.906) | |
| 1.469.425 | 1.753.720 |
Şerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Sisecam Flat Glass India Private Limited | 1.097.030 | 1.296.266 |
| Sisecam Automotive Romania SA | 196.572 | 227.945 |
| Cromital S.p.A | 89.932 | 104.264 |
| Sisecam Automotive Germany GmbH | 55.539 | 64.391 |
| Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. | 10.862 | 14.757 |
| OOO Ruscam Glass Packaging Holding | 19.490 | 23.712 |
| 1.469.425 | 1.731.335 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Grup Yönetimi, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda karşılık ayrılan 169.083 bin TL (31 Aralık 2023: 117.815 bin TL) tutarındaki dava karşılığı dışındaki davalara ilişkin zarara uğrama olasılığını düşük olarak değerlendirmektedir.
Grup aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar birden çok konuyla ilgili olmakla birlikte önemli bir kısmı iş hukuku davaları ve Rekabet Kurumu soruşturması için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | TL ve diğer dövizlerin TL karşılığı |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş |
|||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.021.245 | 489 | 2.744 | - | 899.599 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş |
|||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 55.898.216 | 1.266.364 | 220.476 | 2.936.889 | 3.096.146 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
565.322 | - | - | - | 565.322 |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Oldu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| Toplam | 57.484.783 | 1.266.853 | 223.220 | 2.936.889 | 4.561.067 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sıfırdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | TL ve diğer dövizlerin TL karşılığı |
|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş |
||||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.347.845 | 2.688 | 2.988 | - | 1.107.673 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş |
||||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 17.402.638 | 28.182 | 245.739 | 3.000.000 | 4.032.158 | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| Toplam | 18.750.483 | 30.870 | 248.727 | 3.000.000 | 5.139.831 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sıfırdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Maliyet giderleri karşılığı | 2.919.251 | 1.860.683 |
| Ciro primi karşılığı | 879.815 | 164.480 |
| Dava karşılıkları | 169.083 | 117.815 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (Dipnot 19) | 321.752 | 266.503 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 40.410 | 40.709 |
| 4.330.311 | 2.450.190 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Personele borçlar | 1.283.657 | 1.334.133 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Kullanılmamış izin yükümlülüğü | 290.982 | 230.436 |
| Tanımlanmış fayda planları | 30.770 | 36.067 |
| 321.752 | 266.503 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli karşılıklar | 2024 | 2023 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 3.875.896 | 4.445.604 |
| Tanımlanmış fayda planları | 811.535 | 1.075.139 |
| Çevresel rehabilitasyon karşılığı | 1.602.426 | 1.678.010 |
| 6.289.857 | 7.198.753 |
Grup'un tanımlanmış fayda planları çalışanları için plan dahilinde yapılan faydaları içermektedir. Grup bu kapsamda aktüerlerin hesaplamalarıyla yükümlülüklerini belirlemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerinden "Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen "Sermaye Düzeltmesi Farkları" kalemiyle, "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" den kaynaklanan farklar ise "Geçmiş Yıllar Karları / Zararları"'yla ilişkilendirilmiştir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 3.063.214.056,17 Türk Lirası olup, bu sermayenin her biri 1 Kuruş itibarı kıymette adet paya bölünmüştür. Şirket'in paylarının tamamı nama yazılıdır. Şirket borsada işlem görmek üzere ihraç edilecekler hariç hamiline yazılı pay senedi çıkaramaz. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Pay gruplarına tanınan imtiyaz bulunmamakta olup, herhangi bir kısıtlamada mevcut değildir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kayıtlı sermaye tavanı | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Onaylı çıkarılmış sermaye | 3.063.214 | 3.063.214 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı | Hisse oranı | Pay tutarı | Hisse oranı | |
| Ortaklar | TL | (%) | TL | (%) |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 1.563.976 | 51,06 | 1.563.976 | 51,06 |
| Efes Holding A.Ş. | 207.320 | 6,77 | 207.320 | 6,77 |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 1.411 | 0,05 | 1.411 | 0,05 |
| Geri alınmış paylar | 68.778 | 2,25 | 53.170 | 1,74 |
| Diğer (*) | 1.221.729 | 39,87 | 1.237.337 | 40,38 |
| Nominal sermaye | 3.063.214 | 100,00 | 3.063.214 | 100,00 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 37.481.004 | 37.481.004 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 40.544.218 | 40.544.218 |
(*) Şirket'in diğer halka açık kısmını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
20.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
26 Şubat 2021 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden başlatılan ve Şirket'in çıkarılmış sermayesinin %4,90'ına kadar olan paylarını toplam 1.200.000.000 TL fon ile geri almasına olanak sağlayan geri alım programı kapsamında, Şişecam, 85.450.769 TL nominal değerli 8.545.076.900 adet hissenin geri alımını tamamlamıştır. Pay geri alımları için kullanılan fonlar, geri alım programı için tahsis edilen tutarın %99'una ulaşmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21 Temmuz 2016 ve 25 Temmuz 2016 tarihli duyuruları uyarınca, yürürlükteki geri alım programına ek olarak, Yönetim Kurulu, 30 Eylül 2022 tarihinde, Şirketin kendi paylarının borsadan satın alınması amacıyla aşağıdaki kararları almıştır:
Şirketin çıkarılmış sermayesinin azami %4,90'ına tekabül eden 150.000.000 TL nominal değerli 15.000.000.000 adet pay alımı için mevcut programa ek olarak yeni bir geri alım programı başlatılması,
Yeni pay geri alım programı için tahsis edilecek azami fon tutarının 3.000.000.000 TL olarak belirlenmesi ve söz konusu pay alımlarının Şirket iç kaynaklarından finanse edilmesi,
Bir sonraki Genel Kurul Toplantısında pay geri alım programını pay sahiplerinin onayına sunulması.
26 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Pay geri alım programı görüşülmüş ve kabul edilmiştir.
Alınan karar kapsamında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %4,43'üne denk gelen toplam 135.778 bin TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 3.133.015 bin TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2023: 2.391.515 bin TL).
Geri alımı gerçekleştirilen hisselerinden 50.000.000 lot yabancı kurumsal yatırımcıya satışı, Borsa Istanbul'da blok satış yöntemiyle, 36,96 TL fiyattan 29 Kasım 2022 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Geri alımı gerçekleştirilen hisselerinden 17.000.000 lot ise 10 Mayıs 2023 tarihinde Borsa Istanbul'da blok satış yöntemiyle, 35,00 TL fiyattan Efes Holding A.Ş.' ye satılmıştır.
İlgili tutarlar nominal değerleri içermekte olup, enflasyon muhasebesi uyarınca endekslenmemiş tutarlardır.
Rapor tarihi itibarıyla 138.672.887 bin TL (31 Aralık 2023: 118.586.482 bin TL) tutarındaki konsolide geçmiş yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 79.984.976 bin TL'dir (31 Aralık 2023: 87.761.592 bin TL).
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II–19.1 sayılı "Kar Payı Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ'de, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Şirket'in 26 Mart 2024 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda mevcut çıkarılmış sermayenin % 71,81998 oranına tekabül eden 2.200.000 bin TL tutarındaki brüt temettünün nakden dağıtılması, kâr payı stopajına tabi olan pay sahiplerine ise nakit kâr payı üzerinden gelir vergisi stopajı yapıldıktan sonra net ödenmesini, nakit temettü ödeme tarihinin 31 Mayıs 2024 olarak belirlenmesine karar verilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket, geri pay alım programı çerçevesinde 68.778 bin TL nominal bedelli payları Borsa İstanbul Pay Piyasasından geri almıştır. Bu nedenle dağıtılmasına karar verilen 2.200.000 bin Türk Liralık kar dağıtımından 43.040 bin Türk Liralık kısmı Şirket bünyesinde kalmıştır. Şirket dışındaki ortaklara 2.156.960 bin Türk Lirası kar payı ödemesi 31 Mayıs 2024 tarihinde yapılmıştır.
İlgili tutarlar nominal değerleri içermekte olup, enflasyon muhasebesi uyarınca endekslenmemiş tutarlardır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Satışlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Hasılat | 144.631.253 | 168.646.083 | 45.581.075 | 49.663.280 |
| Diğer gelirler | 343.087 | 153.247 | 282.572 | 17.520 |
| Satış iskontoları | (7.352.964) | (8.147.135) | (2.383.579) | (2.648.578) |
| Satış iadeleri | (745.524) | (344.258) | (399.058) | (97.466) |
| Satışlardan diğer indirimler | (563.740) | (1.315.516) | (214.077) | (748.574) |
| 136.312.112 | 158.992.421 | 42.866.933 | 46.186.182 | |
| Satışların maliyeti | ||||
| İlk madde ve malzeme giderleri | (34.960.973) | (43.535.008) | (12.990.230) | (12.594.287) |
| Doğrudan işçilik giderleri | (10.363.220) | (8.672.303) | (3.504.922) | (2.338.788) |
| Genel üretim giderleri | (31.285.519) | (30.705.168) | (9.352.186) | (6.574.492) |
| Amortisman giderleri | (9.023.042) | (8.135.901) | (2.318.812) | (1.758.174) |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | 248.722 | 305.840 | 6.604 | (89.565) |
| Mamul stoklarındaki değişim | 1.557.501 | 1.518.355 | 521.560 | (2.338.964) |
| Satılan mamullerin maliyeti | (83.826.531) | (89.224.185) | (27.637.986) | (25.694.270) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (20.689.331) | (23.656.571) | (5.277.259) | (6.537.383) |
| Verilen hizmetlerin maliyeti (*) | (83.875) | (195.872) | (23.464) | (43.473) |
| Diğer maliyetler | (127.863) | (77.719) | (4.358) | (34.268) |
| (104.727.600) | (113.154.347) | (32.943.067) | (32.309.394) |
(*) 1 Ocak–30 Eylül 2024 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve itfa payları giderleri 16.040 bin TL'dir (1 Ocak–30 Eylül 2023: 17.951 bin TL'dir).
Satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Net satışlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Türkiye | 59.745.219 | 69.821.332 | 19.407.452 | 23.089.216 |
| Avrupa | 34.159.311 | 39.278.457 | 10.947.600 | 11.413.266 |
| Rusya, Ukrayna ve Gürcistan | 12.737.118 | 12.407.292 | 4.213.709 | 3.248.056 |
| Amerika | 13.223.822 | 16.305.636 | 3.947.577 | 4.267.722 |
| Diğer | 16.446.642 | 21.179.704 | 4.350.595 | 4.167.922 |
| 136.312.112 | 158.992.421 | 42.866.933 | 46.186.182 |
Grup' un devam eden iptal edilemez sözleşmelerine ilişkin kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutarın konsolide finansal tablolar için önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Genel yönetim giderleri | (10.562.299) | (10.090.564) | (2.919.331) | (3.223.929) |
| Pazarlama giderleri | (21.672.266) | (21.016.772) | (6.414.673) | (6.159.890) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (835.279) | (578.492) | (450.244) | (205.062) |
| (33.069.844) | (31.685.828) | (9.784.248) | (9.588.881) | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Nakliye giderleri | (12.212.585) | (13.157.605) | (3.366.207) | (3.499.758) |
| Endirekt işçi ve personel ücret giderleri | (9.803.799) | (7.814.092) | (3.092.649) | (2.463.518) |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | (3.243.210) | (2.798.749) | (928.108) | (1.140.085) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (1.742.109) | (1.790.659) | (563.647) | (633.980) |
| Komisyon giderleri | (1.219.579) | (1.393.920) | (386.154) | (347.286) |
| Kira giderleri | (946.332) | (570.654) | (417.379) | (199.769) |
| Sigorta giderleri | (545.287) | (435.462) | (105.884) | (134.325) |
| Teknik yardım ve danışmanlık giderleri | (665.739) | (485.073) | (259.190) | (7.765) |
| Vergi resim harçlar | (534.918) | (336.248) | (131.014) | (83.474) |
| Endirekt malzeme giderleri | (333.691) | (332.541) | (104.001) | (78.018) |
| Sergi ve fuar giderleri | (293.025) | (214.306) | (77.221) | (72.505) |
| Paketleme giderleri | (258.556) | (153.014) | (126.883) | (63.998) |
| Diğer giderler | (1.271.014) | (2.203.505) | (225.911) | (864.400) |
| (33.069.844) | (31.685.828) | (9.784.248) | (9.588.881) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri | 5.018.953 | 12.817.747 | 2.328.826 | 2.320.147 |
| Hammadde ve malzeme satış karları | 914.238 | 547.602 | 497.373 | 184.648 |
| Vade farkı geliri ve ertelenmiş finansman etkisi | 976.708 | 508.193 | 257.445 | 178.421 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 84.392 | 93.213 | 49.198 | 30.427 |
| Hurda satış karları | 405.697 | 200.690 | 181.551 | 65.806 |
| Devlet teşvik ve yardımları | 67.984 | 534.137 | 35.911 | 6.895 |
| Sigorta hasar tazminatları | 108.350 | 218.432 | (39.499) | 178.190 |
| Diğer esas faaliyetlerden gelirler | 662.309 | 1.440.468 | 58.109 | 41.189 |
| 8.238.631 | 16.360.482 | 3.368.914 | 3.005.723 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı gideri | (4.556.744) | (9.681.143) | (2.229.005) | (2.132.045) |
| Bağışlar ve yardımlar (*) | - | (466.485) | - | - |
| Hammadde ve malzeme satış zararı | (585.786) | (191.782) | (291.522) | (105.979) |
| Karşılık giderleri | (127.462) | (86.964) | (10.389) | 15.418 |
| Hurda satış zararları | (264.620) | (894.380) | (84.959) | (525.858) |
| Vade farkı gideri ve ertelenmiş finansman etkisi | (955.527) | (594.167) | (195.774) | (404.948) |
| Devlet hakkı-madencilik fonu | (59.761) | (62.210) | (22.546) | (25.437) |
| Komisyon giderleri | (405.303) | (292.632) | (123.380) | (114.666) |
| Diğer esas faaliyetlerden giderler | (534.580) | (769.414) | (198.751) | (22.714) |
| (7.489.783) | (13.039.177) | (3.156.326) | (3.316.229) |
(*) 6 Şubat 2023 tarihinde meydana gelen ve doğudaki birçok ilimizi etkileyen deprem felaketine ilişkin olarak ilgili kurumlara yapılan bağış ve yardımları içermektedir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Vadeye kadar elde tutulacak | ||||
| finansal varlık değerleme karları | 411.472 | 2.367.013 | 1.082 | 621.900 |
| Kur korumalı mevduat faiz ve kur farkı geliri | 562.200 | 2.227.828 | - | 1.042.796 |
| Maddi duran varlık satış karları | 39.293 | 101.041 | 15 | 18.540 |
| 1.012.965 | 4.695.882 | 1.097 | 1.683.236 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal | ||||
| varlık değerleme farkı | (125.923) | (438.944) | 27.206 | (340.052) |
| Maddi duran varlık satış zararları | (228.744) | (109.156) | (212.952) | (31.635) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme değer düşüklüğü | (1.388) | (105.954) | (1.226) | (42.348) |
| (356.055) | (654.054) | (186.972) | (414.035) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Değer düşüklüğü zararları/iptalleri | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Finansal yatırımların değer düşüklüğü/iptali net | (71.696) | 12.472 | 28.837 | 14.713 |
| Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü/iptalleri net | 25.900 | 42.567 | 245 | (8.824) |
| (45.796) | 55.039 | 29.082 | 5.889 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Gelirleri | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kambiyo karları | 12.903.989 | 16.594.310 | 4.124.007 | 4.208.375 |
| - Nakit ve nakit benzerleri |
3.410.499 | 6.075.402 | 520.337 | 1.737.488 |
| - Türev ürünleri |
1.203.537 | 482.121 | 77.659 | 263.846 |
| - Çıkarılmış tahviller |
3.818.747 | 3.692.501 | 3.069.992 | 560.876 |
| - Banka kredileri |
3.345.819 | 662.890 | 211.736 | 192.846 |
| - Ticari olmayan alacak ve borçlar |
1.125.387 | 5.681.396 | 244.283 | 1.453.319 |
| Faiz gelirleri | 4.739.773 | 2.872.197 | 1.371.526 | 765.854 |
| - Türev ürünler |
845.722 | 1.283.868 | 104.942 | 455.772 |
| - Vadeli mevduatlar |
3.864.606 | 1.158.417 | 1.237.139 | 298.802 |
| - Diğer |
29.445 | 429.912 | 29.445 | 11.280 |
| 17.643.762 | 19.466.507 | 5.495.533 | 4.974.229 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Giderleri | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kambiyo zararları | (10.357.708) | (13.056.137) | (3.570.454) | (2.947.320) |
| - Çıkarılmış tahviller |
(1.925.399) | (9.560.008) | (409.179) | (1.408.867) |
| - Nakit ve nakit benzerler |
(3.122.680) | (1.797.946) | (1.897.775) | (1.227.436) |
| - Banka kredileri |
(3.689.822) | (863.217) | (87.040) | (130.617) |
| - Kiralamalar |
(71.606) | (87.946) | (35.643) | 18.542 |
| - Türev ürünleri |
(569.970) | (93.609) | (377.255) | 94.557 |
| - Ticari Olmayan Borç ve Alacaklar |
(978.231) | (653.411) | (763.562) | (293.499) |
| Faiz giderleri | (14.603.460) | (7.671.239) | (5.276.139) | (2.587.126) |
| - Banka kredileri |
(3.962.742) | (3.010.407) | (1.325.148) | (1.138.691) |
| - Çıkarılmış tahviller |
(9.316.748) | (3.822.831) | (3.463.885) | (1.122.212) |
| - Türev ürünler |
(837.245) | (387.642) | (350.281) | (211.172) |
| - Kiralamalar |
(161.600) | (179.656) | (34.942) | (26.061) |
| - Diğer |
(325.125) | (270.703) | (101.883) | (88.990) |
| (24.961.168) | (20.727.376) | (8.846.593) | (5.534.446) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 3.722.666 | 2.036.854 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) | (6.053.052) | (7.194.597) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) (net) | (2.330.386) | (5.157.743) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları | 2024 | 2023 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik | ||
| ömür farklılıkları | 43.891.818 | 39.812.364 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi | 14.882.751 | 14.882.751 |
| Türev araç değerlemesi | 423.824 | 1.182.608 |
| Stokların yeniden değerlemesi | 4.115.294 | 2.740.038 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (3.766.544) | (4.306.803) |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları | (9.742.033) | (8.440.490) |
| İndirimli kurumlar vergisi | (30.020.774) | (20.911.725) |
| Diğer | 3.702.031 | 3.224.795 |
| 23.486.367 | 28.183.538 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | 2024 | 2023 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik | ||
| ömür farklılıkları | (9.387.177) | (8.199.404) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi | (2.790.386) | (2.692.573) |
| Türev araç değerlemesi | (105.956) | (295.631) |
| Stokların yeniden değerlemesi | (1.084.466) | (752.577) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 935.132 | 1.069.764 |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları | 2.988.076 | 1.238.704 |
| İndirimli kurumlar vergisi | 7.505.193 | 5.115.302 |
| Diğer | (390.802) | (641.328) |
| (2.330.386) | (5.157.743) |
Vergi matrahından mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Birinci yılda sona erecek | 94.816 | 150.855 |
| İkinci yılda sona erecek | 205.202 | 55.015 |
| Üçüncü yılda sona erecek | 237.435 | 141.986 |
| Dördüncü yılda sona erecek | 227.262 | 193.164 |
| Beşinci yılda sona erecek | 2.551.940 | 926.572 |
| Altıncı yılda sona erecek | - | 217.165 |
| Yedinci yılda sona erecek | 773.892 | 324.900 |
| Sekizinci yılda sona erecek | - | 454.309 |
| Dokuzuncu yılda sona erecek | 2.810.818 | - |
| Onuncu yılda sona erecek | - | 2.139.093 |
| Sınırsız ömre sahip olanlar | 2.840.668 | 3.837.431 |
| 9.742.033 | 8.440.490 |
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye'de, Macaristan, Slovakya, Mısır'da ve Çin'de maksimum 5 yıl, Romanya'da 7 yıl, Rusya ve Ukrayna'da ise süresiz taşınabilir (Rusya'da 30 Kasım 2016 tarihinden itibaren süresiz olmuştur). Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 1.994.759 bin TL (31 Aralık 2023: 2.332.932 bin TL)'dir.
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem başı-1 Ocak | (5.157.743) | (2.733.143) |
| Yabancı para çevrim farkları | (3.103) | 1.482.675 |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen | 1.703.451 | 3.089.916 |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | 1.127.009 | (13.753.284) |
| (2.330.386) | (11.913.836) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'deki kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı (*) | 507.649 | 3.188.201 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) | (308.158) | (2.671.359) |
| Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı | 199.491 | 516.842 |
(*) 12 Mart 2023 tarihinde yayınlanan 7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına İlişkin Kanun kapsamında 2022 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinden Kurumlar Vergisi Kanunu ve diğer kanunlar uyarınca yararlanılan indirim ve istisna tutarları ile Kurumlar Vergisi Kanun'unun 32/A maddesi uyarınca indirimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %10 oranında ek vergi alınacağı bildirilmiştir. Bu kapsamda ek vergi etkisi 1.830.157 bin TL olarak hesaplanmış olup Mayıs ve Haziran aylarında iki taksit halinde ödenmiştir. Geriye kalan tutar 2023 yılı karına istinaden hesaplanan kurumlar vergisi karşılığını içermektedir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (507.649) | (2.728.096) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 1.127.009 | (13.753.284) |
| Yabancı para çevrim farkları | 27.365 | 139.642 |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı | 646.725 | (16.341.738) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
26. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 7.505.193 bin TL (31 Aralık 2023: 5.115.302 bin TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 2.389.891 bin TL tutarında ertelenmiş vergi gideri oluşmuştur. 1 Ocak - 30 Eylül 2024 tarihleri arasında yatırımdan elde edilen kazanç nedeni ile yararlanılan katkı tutarı 2.040 bin TL'dir.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Pay başına kazanç | 2024 | 2023 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (1/1000 değeri) | 2.822.861 | 2.900.018 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 6.163.464 | 10.952.278 |
| Pay başına kazanç | 2,1834 | 3,7766 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | (11.685.467) | (8.720.686) |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç | (4,1396) | (3,0071) |
Grup'un hisseye dönüştürülebilir borçlanma aracı bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin tamamında her pay hem oy hakkında hem de kâr payında eşit haklara sahiptir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
28. İlişkili Taraf Açıklamaları
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar | 2024 | 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | ||
| − Vadeli |
11.069.348 | 16.761.523 |
| − Vadesiz |
1.506.548 | 1.382.232 |
| 12.575.896 | 18.143.755 | |
| JSC İşbank Russia | ||
| − Vadeli |
250.534 | 45.817 |
| − Vadesiz |
1.317.949 | 761.450 |
| 1.568.483 | 807.267 | |
| İşbank AG | ||
| − Vadeli |
13.627 | - |
| − Vadesiz |
8 | 2.418.138 |
| 13.635 | 2.418.138 | |
| 14.158.014 | 21.369.160 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflarda tutulan mevduatlara yapılan değer düşüklüğü karşılığı | 2024 | 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 6.876 | 38.421 |
| İş Bank AG | 117 | - |
| JSC İşbank Russia | 25 | - |
| 7.018 | 38.421 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflardan kullanılan krediler | 2024 | 2023 |
| Türkiye iş Bankası A.Ş. ve İşbank AG (*) | 12.657.229 | 11.875.461 |
| (*) Faiz tahakkuklarını da içermektedir. | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflardan diğer mali borçlar | 2024 | 2023 |
| Türkiye iş Bankası A.Ş. (**) | 1.638.455 | 1.409.909 |
| (**) Kredi kartı borçlarını içermektedir. | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflarla yapılan kur korumalı mevduat | 2024 | 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | - | 7.768.706 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflarla ilgili diğer hazır değerler | 2024 | 2023 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | 32.376 | 5.874.266 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 14.103 | - |
| 46.479 | 5.874.266 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
28.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların brüt defter değeri | 2024 | 2023 | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 12.215 | 64.851 | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların değer düşüklüğü | 2024 | 2023 | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 72 | 812 | ||
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
| 2024 | 2023 | |||
| Kupon Faiz | Nominal Tutar | Nominal Tutar | ||
| Menkul kıymet ihraççısı | ISIN kodu | Oranı (%) | (bin USD) | (bin USD) |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | XS1578203462 | 6,125 | - | 34.200 |
| - | 34.200 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Kupon Faiz | Nominal Tutar | Nominal Tutar | ||
| Menkul kıymet ihraççısı | ISIN kodu | Oranı (%) | (bin TL) | (bin TL) |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | TRSTISBA2513 | TLREF+0,50 | 12.000 | 12.000 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2024 | 2023 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 11.260 | 138.653 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 12.147 | 12.994 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 18.954 | 16.667 |
| Solvay Sisecam Holding AG | - | 27.641 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 5.509 | 7.793 |
| Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. | - | 62 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | - | 84 |
| Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | - | 24.171 |
| 47.870 | 228.065 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2024 | 2023 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. (*) | 134.264 | - |
| Solvay Şişecam Holding AG (*) | 951.777 | - |
(*) Temettü alacaklarından oluşmaktadır.
1.086.041 -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 2024 | 2023 |
| Solvay Sisecam Holding AG | 535.599 | 674.163 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | 27.433 | 24.470 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 12.915 | 18.992 |
| Saint Gobain Glass France S.A. | 1.531 | 1.573 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 28.495 | 11.742 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik Ve Yardımlaşma Vakfı | 455 | 1.746 |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 808 | 1.368 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 58 | 7 |
| Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. | 10 | - |
| Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | 9 | 69 |
| Softtech Yazılım Tekn A.Ş. | - | 734 |
| 607.313 | 734.864 |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 2024 | 2023 |
| Ortaklara Ödenecek Kurucu Hisse İntifa Payları ve Ödenecek Temettüler | 49.040 | 72.067 |
| 49.040 | 72.067 |
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri | 2024 | 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 26.705 | 194.268 |
| JSC İşbank Russia | 29.445 | 32.515 |
| 56.150 | 226.783 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri | 2024 | 2023 |
| Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. | 236.081 | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 203.653 | 140.504 |
| JSC İşbank Russia | 653 | 624 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 52 | - |
| 440.439 | 141.128 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı karı | 2024 | 2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 10.300 | 1.223.943 |
| 10.300 | 1.223.943 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler | 2024 | 2023 |
| Solvay Sisecam Holding AG | 35.582 | 34.728 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 474 | 3.381 |
| Fabrika Cementa Lukavac D.D. | 956 | 2.874 |
| T. İş Bankası A.Ş. | 6 | - |
| Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı | 395 | - |
| 37.413 | 40.983 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler | 2024 | 2023 |
| Solvay Sisecam Holding AG (1) | 2.138.848 | 2.593.385 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (2) | 92.549 | 116.864 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (3) | 143.598 | 98.247 |
| (4) Moka Ödeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş. |
188.845 | 293.538 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | 14.815 | 17.200 |
| Saint Gobain Glass France S.A. (5) | 17.544 | 25.944 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. ve Yard. Vakfı | 14.983 | 15.157 |
| JSC İşbank Russia | 681 | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 27.346 | 14.715 |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (6) | 3.070 | 4.431 |
| Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş. | 3.644 | 2.776 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | 118 | 318 |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret Ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 210 | - |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 795 | 2.506 |
| Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. | - | 120 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 418 | - |
| 2.647.464 | 3.185.201 |
(1) Solvay Sodi AD' den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluşmaktadır.
(3) Şirket merkezinin bulunduğu Tuzla Şişecam Genel Merkezi ile İş Kuleleri yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır.
(4) Şirket kredi kartı komisyon giderlerinden oluşmaktadır.
(5) Akustik pvb royalty tutarıdır.
(6) İş Kuleleri ve Paşabahçe Mağazalarının kira ödemelerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar | 2024 | 2023 |
| Ana ortaklık (Holding) | 654.019 | 462.514 |
| Konsolidasyona tabi diğer şirketler | 357.307 | 326.339 |
| 1.011.326 | 788.853 |
Şirket'in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı, üyeleri, Şirket yönetim kuruluna bağlı üst düzey yöneticiler (başkan ve koordinatör), genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür koordinatörü ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup' un sermaye yapısı Dipnot 20 ve 8'de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 5'te açıklanan nakit ve nakit benzerleri kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal ve ticari borçlar | 157.746.130 | 138.845.696 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri ile finansal yatırımlar | (65.889.727) | (62.321.474) |
| Net borç | 91.856.403 | 76.524.222 |
| Toplam özkaynak | 206.473.466 | 227.058.253 |
| Net borç / özkaynak oranı | %44 | %34 |
Grup' un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı vasıtasıyla merkezi olarak Grup' un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup' un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup' un operasyon üniteleri ile çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup' un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Nakit ve | Finansal | ||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | nakit benzeri | yatırımlar ve | ||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | taraf | taraf | taraf | taraf | kalemler | türev araçlar | |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) |
47.870 | 35.476.338 | 1.086.041 | 1.204.266 | 62.323.019 | 4.946.898 | |
| − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- (17.558.364) | - | - | - | - | ||
| A. | Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri | 47.870 | 31.415.458 | 1.086.041 | 1.204.266 | 62.323.019 | 4.946.898 |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- (15.461.623) | - | - | - | - | ||
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | 41 | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 4.060.839 | - | - | - | - |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (2.096.741) | - | - | - | - | |
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | 367 | 7.982 | 106.898 | |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | (367) | (7.982) | (106.898) | |
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Nakit ve Finansal |
|||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | nakit benzeri | yatırımlar ve | ||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | taraf | taraf | taraf | taraf | kalemler | türev araçlar | |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) |
228.065 | 37.093.325 | - | 1.409.912 | 51.300.581 | 13.632.711 | |
| − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- (16.342.935) | - | - | - | - | ||
| A. | Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri | 228.065 | 32.499.432 | - | 1.409.912 | 51.300.581 | 13.632.711 |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- (14.757.570) | - | - | - | - | ||
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | 48 | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 4.593.845 | - | - | - | - |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (1.585.365) | - | - | - | - | |
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - | |
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | 447 | 41.920 | 47.895 | |
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | (447) | (41.920) | (47.895) | |
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Grup' un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Alacak sigortası | 10.224.726 | 9.778.102 |
| Teminat mektupları | 4.345.626 | 3.626.671 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi | 2.608.529 | 2.395.198 |
| İpotekler | 174.913 | 302.922 |
| Teyitli Akreditif | 5.262 | 13.162 |
| Teminat çek ve senetleri | 199.308 | 226.880 |
| 17.558.364 | 16.342.935 |
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş | 2.922.204 | 2.681.061 |
| Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş | 670.147 | 912.315 |
| Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş | 346.644 | 843.938 |
| Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş | 121.844 | 156.531 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 4.060.839 | 4.593.845 |
| Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-) | (2.096.741) | (1.585.365) |
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Grup' un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup' un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12 ay | 1–5 yıl | 5 yıldan | ||
| Türev olmayan finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Banka kredileri | 56.401.406 | 67.647.532 | 15.376.558 | 14.558.657 | 37.712.317 | - |
| Çıkarılmış Tahviller | 80.214.685 | 124.391.221 | 2.167.918 | 9.261.637 | 77.464.208 | 35.497.458 |
| Kiralamalar | 2.783.564 | 3.337.042 | 281.717 | 729.842 | 2.089.025 | 236.458 |
| Ticari borçlar | 17.739.162 | 17.875.022 | 17.546.925 | 328.097 | - | - |
| İlişkili taraflara borçlar | 656.353 | 656.353 | 656.353 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 980.623 | 980.623 | 858.508 | - | 122.115 | - |
| Toplam yükümlülük | 158.775.793 | 214.887.793 | 36.887.979 | 24.878.233 | 117.387.665 | 35.733.916 |
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12 ay | 1–5 yıl | 5 yıldan | ||
| Türev finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Nakit girişleri | 1.380.190 | 9.623.487 | 311.520 | 966.312 | 8.345.655 | - |
| Nakit çıkışları | (1.466.119) | (9.841.536) | (331.309) | (555.370) | (8.695.553) | (259.304) |
| (85.929) | (218.049) | (19.789) | 410.942 | (349.898) | (259.304) | |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca |
| uyarınca | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12ay | 1–5yıl | 5yıldan | ||
| Türev olmayan finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Banka kredileri | 68.409.938 | 71.286.965 | 1.675.783 | 43.794.292 | 25.816.890 | - |
| Çıkarılmış Tahviller | 44.216.468 | 44.435.703 | 4.052.830 | 9.412.176 | 30.970.697 | - |
| Kiralamalar | 3.228.717 | 3.647.420 | 302.858 | 829.485 | 2.311.837 | 203.240 |
| Ticari borçlar | 22.255.709 | 22.544.728 | 21.201.407 | 1.343.321 | - | - |
| İlişkili taraflara borçlar | 806.931 | 806.931 | 806.931 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 1.857.440 | 1.857.440 | 1.723.102 | - | 134.338 | - |
| Toplam yükümlülük | 140.775.203 | 144.579.187 | 29.762.911 | 55.379.274 | 59.233.762 | 203.240 |
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12 ay | 1–5 yıl | 5 yıldan | ||
| Türev finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Nakit girişleri | 2.611.818 | 13.269.661 | 737.201 | 1.143.538 | 11.388.922 | - |
| Nakit çıkışları | (1.710.005) | (12.563.401) | (793.368) | (1.392.641) | (10.377.392) | - |
| 901.813 | 706.260 | (56.167) | (249.103) | 1.011.530 | - | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup' un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Grup' un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer dövizlerin | |||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | TL karşılığı | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 7.813.441 | 107.966 | 98.739 | 360.553 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, | ||||
| Banka hesapları dahil) | 43.778.901 | 998.845 | 230.431 | 901.408 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 773.592 | 3.857 | 16.394 | 16.210 |
| 4. | Dönen varlıklar(1+2+3) | 52.365.934 | 1.110.668 | 345.564 | 1.278.171 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 2.797.060 | 81.975 | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 2.997.849 | 1.825 | 73.412 | 133.312 |
| 8. | Duran varlıklar(5+6+7) | 5.794.909 | 83.800 | 73.412 | 133.312 |
| 9. | Toplam varlıklar(4+8) | 58.160.843 | 1.194.468 | 418.976 | 1.411.483 |
| 10. | Ticari borçlar | 5.354.851 | 60.891 | 84.405 | 55.340 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 13.069.729 | 217.186 | 148.177 | 3.003 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 810.228 | 12.538 | 9.658 | 13.744 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 19.234.808 | 290.615 | 242.240 | 72.087 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 80.644.863 | 1.958.581 | 361.949 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 80.644.863 | 1.958.581 | 361.949 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 99.879.671 | 2.249.196 | 604.189 | 72.087 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 36.965.452 | 1.410.393 | (165.400) | (4.845.000) | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| Türev ürünlerin tutarı | 65.130.818 | 1.410.393 | 445.538 | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| Türev ürünlerin tutarı | 28.165.366 | - | 610.938 | 4.845.000 | |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9–18+19) | (4.753.376) | 355.665 | (350.613) | (3.505.604) | |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– | |||||
| 10–11-12a–14–15-16a) | (45.490.269) | (1.060.410) | (275.019) | 1.189.874 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| Toplam gerçeğe uygun değeri | (85.929) | (2.518) | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diğer dövizlerin | |||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | TL karşılığı | ||
| 1. | Ticari alacaklar | 7.470.352 | 95.921 | 73.240 | 289.114 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, | ||||
| Banka hesapları dahil) | 22.497.067 | 430.443 | 106.643 | 413.759 | |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | 1.037.094 | 3.551 | 20.175 | 1.656 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 31.004.513 | 529.915 | 200.058 | 704.529 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 1.384.011 | 34.579 | 23 | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | 4.325.969 | 21.172 | 76.532 | 67.943 |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 5.709.980 | 55.751 | 76.555 | 67.943 |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 36.714.493 | 585.666 | 276.613 | 772.472 |
| 10. | Ticari borçlar | 5.882.233 | 59.273 | 78.549 | 26.106 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 28.142.328 | 474.873 | 206.650 | 3.402 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 824.275 | 14.519 | 3.641 | 60.688 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 34.848.836 | 548.665 | 288.840 | 90.196 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 44.270.807 | 736.795 | 334.491 | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 398 | - | 9 | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 44.271.205 | 736.795 | 334.500 | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 79.120.041 | 1.285.460 | 623.340 | 90.196 |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 56.980.465 | 1.157.235 | 241.717 | - | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||
| Türev ürünlerin tutarı | 67.370.997 | 1.157.235 | 476.505 | - | |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden Türev ürünlerin tutarı |
10.390.532 | - | 234.788 | - | |
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) Pozisyonu (9–18+19) |
14.574.917 | 457.441 | (105.010) | 682.276 |
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– | |||||
| 10–11-12a–14–15-16a) | (47.768.611) | (724.517) | (443.434) | 612.677 | |
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| Toplam gerçeğe uygun değeri | 901.813 | 22.548 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
*
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlerde ihracat ve ithalat tutarları (TL karşılığı) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İhracat | Orijinal Para Birimi Tutarı |
TL Karşılığı | Orijinal Para Birimi Tutarı |
TL Karşılığı | ||
| ABD Doları | 335.331 | 13.012.394 | 363.858 | 14.542.422 | ||
| Euro | 332.869 | 11.938.093 | 384.620 | 16.691.047 | ||
| Diğer dövizlerin TL karşılığı | 949.567 | 1.361.830 | ||||
| 25.900.055 | 32.595.299 |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İthalat | Orijinal Para Birimi Tutarı |
TL Karşılığı | Orijinal Para Birimi Tutarı |
TL Karşılığı |
| ABD Doları | 137.750 | 4.443.667 | 114.188 | 1.823.144 |
| Euro | 167.458 | 5.903.169 | 204.466 | 7.623.304 |
| Diğer dövizlerin TL karşılığı | 159.446 | 211.882 | ||
| 10.506.282 | 11.353.524 |
Grup, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Grup' un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
| 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar (*) | |||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||
| değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması | değer kaybetmesi | |||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
(3.618.228) | 3.618.228 | 4.247.265 | (4.247.265) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
4.812.402 | (4.812.402) | (1.912.141) | 1.912.141 | ||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
1.194.174 | (1.194.174) | 2.335.124 | (2.335.124) | ||||
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük 5- Euro riskinden korunan kısım (-) |
(1.049.786) (631.357) |
1.049.786 631.357 |
7.121.532 (1.700.680) |
(7.121.532) 1.700.680 |
||||
| 6- Euro net etki (4+5) |
(1.681.143) | 1.681.143 | 5.420.852 | (5.420.852) | ||||
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||||||
| 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük |
118.987 | (118.987) | 2.194.801 | (2.194.801) | ||||
| 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) |
(484.500) | 484.500 | - | - | ||||
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) |
(365.513) | 365.513 | 2.194.801 | (2.194.801) | ||||
| Toplam (3+6+9) | (852.482) | 852.482 | 9.950.777 | (9.950.777) |
(*) Türkiye dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak, iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerinin Türk Lirasına çevrimlerine ve net yatırım riskinden korunma muhasebesine ilişkin olarak kurların %10 değişmesi durumunda özkaynak toplamlarında meydana gelen artış veya azalışı ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar (*) | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması | değer kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
(2.897.686) | 2.897.686 | 4.983.587 | (4.983.587) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
4.628.333 | (4.628.333) | (3.156.585) | 3.156.585 | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
1.730.647 | (1.730.647) | 1.827.002 | (1.827.002) | ||
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük 5- Euro riskinden korunan kısım (-) |
(1.962.413) 1.069.714 |
1.962.413 (1.069.714) |
9.247.513 (2.118.691) |
(9.247.513) 2.118.691 |
||
| 6- Euro net etki (4+5) |
(892.699) | 892.699 | 7.128.822 | (7.128.822) | ||
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) |
83.239 - |
(83.239) - |
2.504.515 - |
(2.504.515) - |
||
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) |
83.239 | (83.239) | 2.504.515 | (2.504.515) | ||
| Toplam (3+6+9) | 921.187 | (921.187) | 11.460.339 | (11.460.339) |
(*) Türkiye dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak, iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerinin Türk Lirasına çevrimlerindeki kurların %10 değişmesi durumunda özkaynak toplamlarında meydana gelen artış veya azalışı ifade etmektedir.
Grup'un finansal yükümlülükleri, Grup'u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1'lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25'lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 58.800 bin TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2023: 66.643 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | |||
|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | değer farkı | değer farkı kar | ||
| maliyet ile | diğer kapsamlı | veya zarara | ||
| değerlenen | gelire yansıtılan | yansıtılan | ||
| finansal | finansal | finansal | ||
| varlık ve | varlık ve | varlık ve | Defter | |
| 30 Eylül 2024 | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Değeri |
| Finansal varlıklar | 102.456.688 | 623.130 | 800.348 | 103.880.166 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 62.323.019 | - | - | 62.323.019 |
| Ticari alacaklar | 35.476.338 | - | - | 35.476.338 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 1.133.911 | - | - | 1.133.911 |
| Türev finansal varlıklar | - | 579.842 | 800.348 | 1.380.190 |
| Finansal yatırımlar | 3.523.420 | 43.288 | - | 3.566.708 |
| Finansal yükümlülükler | 157.795.170 | 1.423.776 | 42.343 | 159.261.289 |
| Finansal borçlar | 139.399.655 | - | - | 139.399.655 |
| Ticari borçlar | 17.739.162 | - | - | 17.739.162 |
| İlişkili taraflara borçlar | 656.353 | - | - | 656.353 |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 1.423.776 | 42.343 | 1.466.119 |
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | |||
| İtfa edilmiş | değer farkı | değer farkı kar | ||
| maliyet ile | diğer kapsamlı | veya zarara | ||
| değerlenen | gelire yansıtılan | yansıtılan | ||
| finansal | finansal | finansal | ||
| varlık ve | varlık ve | varlık ve | Defter | |
| 31 Aralık 2023 | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Değeri |
| Finansal varlıklar | 91.022.385 | 1.366.441 | 9.865.856 | 102.254.682 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 51.300.581 | - | - | 51.300.581 |
| Ticari alacaklar | 37.093.325 | - | - | 37.093.325 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 228.065 | - | - | 228.065 |
| Türev finansal varlıklar | - | 1.323.153 | 1.288.665 | 2.611.818 |
| Finansal yatırımlar | 2.400.414 | 43.288 | 8.577.191 | 11.020.893 |
| Finansal yükümlülükler | 138.917.763 | 1.708.809 | 1.196 | 140.627.768 |
| Finansal borçlar | 115.855.123 | - | - | 115.855.123 |
| Ticari borçlar | 22.255.709 | - | - | 22.255.709 |
| İlişkili taraflara borçlar | 806.931 | - | - | 806.931 |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 1.708.809 | 1.196 | 1.710.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | Toplam | Kategori 1 | Kategori 2 | Kategori 3 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 43.288 | - | - | 43.288 |
| Türev finansal varlıklar | 1.380.190 | - | 1.380.190 | - |
| Toplam | 1.423.478 | - | 1.380.190 | 43.288 |
| Finansal varlıklar | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Kategori 1 | Kategori 2 | Kategori 3 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 43.288 | - | - | 43.288 |
| Türev finansal varlıklar | 2.611.818 | - | 2.611.818 | - |
| Toplam | 2.655.106 | - | 2.611.818 | 43.288 |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketimizin 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Sermaye Piyasası Kurulunun (SPK) II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS) göre SPK ve Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) tarafından belirlenen TMS 34 Ara dönem Finansal Raporlama formatlarına uyumlu olarak hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş dipnotları ile birlikte konsolide finansal durum tablosu, kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunun (Finansal Tablolar), Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu özet konsolide finansal tablolar faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına, Şirketimizin izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 8 Kasım 2024 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.