Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER VE DİPNOTLARI
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLER VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-32 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.562.284.418 | 1.308.808.870 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 1.100.059.958 | 553.187.514 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 120.014.780 | 160.985.956 |
| Ticari Alacaklar | 122.745.054 | 135.004.737 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 76.179 | - |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 122.668.875 | 135.004.737 |
| Diğer Alacaklar | 39.145.610 | 2.960.904 | |
| Stoklar | 8 | 21.554.018 | 335.903.559 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 43.740.667 | 27.888.826 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 12.874.450 | 9.799 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 102.149.881 | 92.867.575 |
| Duran Varlıklar | 5.356.364.776 | 4.983.966.941 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 381.383 | 385.365 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10.068.971 | 14.222.983 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 4.429.525.990 | 4.177.318.190 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 459.934.236 | 459.414.460 | |
| Şerefiye - |
456.017.007 | 456.017.006 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar - |
3.917.229 | 3.397.454 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 13 | 282.378.916 | 332.357.056 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 174.075.280 | 268.887 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 6.918.649.194 | 6.292.775.811 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal bilgiler, Ege Gübre Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 183.796.899 | 493.539.170 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 12 | 652.245 | 777.443 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 12 | 9.969.155 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan | |||
| Yükümlülükler | 12 | 15.848.334 | 18.098.938 |
| Ticari Borçlar | 81.880.408 | 350.149.215 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - |
6 | 2.249.946 | 3.485.305 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - |
7 | 79.630.462 | 346.663.910 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 24.163.121 | 27.457.190 | |
| Diğer Borçlar | 9.709.329 | 30.170.488 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - |
6 | 40.592 | 55.148 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - |
9.668.737 | 30.115.340 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.719.599 | 9.696.524 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 13 | 3.774.373 | 14.628.027 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 36.080.335 | 42.561.345 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15.009.261 | 17.618.934 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar - |
21 | 21.071.074 | 24.942.411 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.012.863.043 | 134.119.463 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 12 | 853.025.000 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan | |||
| Yükümlülükler | 12 | 31.866.573 | 49.949.440 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 64.244.258 | 64.671.738 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 64.244.258 | 64.671.738 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 63.727.212 | 19.498.285 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.196.659.942 | 627.658.633 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 5.721.989.252 | 5.665.117.178 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5.721.989.252 | 5.665.117.178 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 14 | 1.693.232.990 | 1.693.232.990 |
| Paylara İlişkin Primler | 14 | 23.616.900 | 23.616.900 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (9.403.464) | (21.377.114) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm - |
|||
| Kayıpları | (9.403.464) | (21.377.114) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 187.583.443 | 160.409.511 | |
| Diğer Yedekler | 6.142.751 | 8.298.510 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.536.440.048 | 3.197.989.623 | |
| Net Dönem Karı | 184.376.584 | 502.946.758 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 6.918.649.194 | 6.292.775.811 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 15 | 1.878.627.000 | 550.612.847 | 2.343.717.770 | 648.547.338 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (1.065.838.148) | (207.734.086) | (1.529.281.939) | (343.772.766) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 812.788.852 | 342.878.761 | 814.435.831 | 304.774.572 | |
| Brüt Kar | 812.788.852 | 342.878.761 | 814.435.831 | 304.774.572 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 16 | (9.338.440) | (4.988.907) | (6.878.927) | (2.825.572) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (390.639.435) | (113.778.475) | (385.639.647) | (133.682.811) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 143.978.471 | 65.592.648 | 204.773.956 | 45.153.593 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (24.645.897) | (4.044.960) | (71.027.969) | (19.875.364) |
| Esas Faaliyet Karı | 532.143.551 | 285.659.067 | 555.663.244 | 193.544.418 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 60.708.600 | 17.217.573 | 100.677.625 | 17.726.052 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gideri Öncesi Faaliyet |
(10.569.930) | (4.798.674) | (69.170.926) | (9.027.251) | |
| Karı | 582.282.221 | 298.077.966 | 587.169.943 | 202.243.219 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 34.047.626 | 12.233.032 | 22.408.300 | 7.606.498 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (36.643.445) | (8.594.963) | (100.270.227) | (27.180.145) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | (266.425.363) | (155.563.925) | (127.364.251) | (108.543.332) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi | |||||
| Karı | 313.261.039 | 146.152.110 | 381.943.765 | 74.126.240 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (128.884.455) | (14.347.056) | (463.701.994) | (176.292.557) | |
| Dönem Vergi Gideri - |
13 | (37.670.802) | 10.066.307 | (105.365.963) | (52.977.826) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) - |
13 | (91.213.653) | (24.413.363) | (358.336.031) | (123.314.731) |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı | 184.376.584 | 131.805.054 | (81.758.229) | (102.166.317) | |
| DÖNEM KARI | 184.376.584 | 131.805.054 | (81.758.229) | (102.166.317) | |
| DÖNEM KARININ DAĞILIMI | |||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | - | - | |
| - Ana Ortaklık Payları | 184.376.584 | 131.805.054 | (81.758.229) | (102.166.317) | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına | |||||
| Kazanç | 19 | 0,0184 | 0,0132 | (0,0204) | (0,0255) |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | 11.973.650 | 10.610.891 | (1.918.108) | 5.818.554 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | 11.973.650 | 10.610.891 | (1.918.108) | 5.818.554 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları |
14.967.063 | 13.263.613 | (2.397.634) | 7.273.194 | |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||||
| Gidere İlişkin Vergi | (2.993.413) | (2.652.722) | 479.526 | (1.454.640) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden | |||||
| Sınıflandırılacaklar | |||||
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | 11.973.650 | 10.610.891 | (1.918.108) | 5.818.554 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 196.350.234 | 142.415.945 | (83.676.337) | (96.347.763) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRİN DAĞILIMI |
|||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | - | - | |
| - Ana Ortaklık Payları | 196.350.234 | 142.415.945 | (83.676.337) | (96.347.763) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılm ayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Diğer Yedekler |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
40.000.000 | 1.671.716.786 | 23.616.900 | 131.328.803 | 11.170.233 | (22.969.822) | 2.065.159.798 | 1.360.015.149 | 5.280.037.847 | - | 5.280.037.847 |
| Transferler | - | - | - | 29.080.707 | - | - | 1.330.934.442 | (1.360.015.149) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (1.918.108) | - | (81.758.229) | (83.676.337) | - | (83.676.337) |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (93.185.101) | - | (93.185.101) | - | (93.185.101) |
| Diğer değişiklikler nedeniyle azalış | - | - | - | - | (2.147.890) | - | - | - | (2.147.890) | - | (2.147.890) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
40.000.000 | 1.671.716.786 | 23.616.900 | 160.409.510 | 9.022.343 | (24.887.930) | 3.302.909.139 | (81.758.229) | 5.101.028.519 | - | 5.101.028.519 |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
100.000.000 | 1.693.232.990 | 23.616.900 | 160.409.511 | 8.298.510 | (21.377.114) | 3.197.989.623 | 502.946.758 | 5.665.117.178 | - | 5.665.117.178 |
| Transferler | - | - | - | 27.173.932 | - | - | 475.772.826 | (502.946.758) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 11.973.650 | - | 184.376.584 | 196.350.234 | - | 196.350.234 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (137.322.401) | - | (137.322.401) | - | (137.322.401) |
| Diğer değişiklikler nedeniyle azalış | - | - | - | - | (2.155.759) | - | - | - | (2.155.759) | - | (2.155.759) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
100.000.000 | 1.693.232.990 | 23.616.900 | 187.583.443 | 6.142.751 | (9.403.464) | 3.536.440.048 | 184.376.584 | 5.721.989.252 | - | 5.721.989.252 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem Karı | 184.376.584 | (81.758.229) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 614.255.737 | 645.034.165 | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 13 | 128.884.455 | 463.701.994 |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 10 | 213.372.328 | 212.826.910 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 44.842.850 | 24.414.949 | |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler |
18 | 1.021.954 (34.047.626) |
1.723.666 (22.408.300) |
| Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler | 18 | 43.714.788 | 72.993.063 |
| Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 21 | 16.360.753 | 11.541.896 |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar | (9.332.475) | (1.804.277) | |
| Parasal pozisyon kayıpları/kazançları | 187.083.209 | 54.582.346 | |
| Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 22.355.501 | (172.538.082) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (222.403.588) | 197.181.801 | |
| Ticari alacaklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 7 | 11.997.217 | 3.037.252 |
| Stoklardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 8 | 314.349.541 | 89.512.954 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artışla ilgili düzeltmeler | 9 | (189.658.234) | (26.475.300) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | 11 | (58.331.663) | (22.994.584) |
| Ticari borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler | 7 | (269.028.295) | 173.659.412 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlarla ilgili düzeltmeler |
(20.461.160) (3.294.069) |
(17.136.075) (5.602.871) |
|
| Ertelenmiş gelirlerdeki artışla ilgili düzeltmeler | (7.976.925) | 3.181.013 | |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları | (86.344.802) | (88.515.742) | |
| Vergi ödemeleri | 13 | (64.133.766) | (49.203.398) |
| Çalışanlara sağlananfaydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Diğer nakit çıkışları |
(9.032.555) (13.178.481) |
(33.729.741) (5.582.603) |
|
| İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit | 489.883.931 | 671.941.995 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları | 10 | (493.271.232) | (209.855.652) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 10 | 42.668.403 | 20.708.609 |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (450.602.829) | (189.147.043) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 12 | 876.726.823 | 27.661.658 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
12 | (125.198) (6.623.373) |
(173.157.585) (9.407.075) |
| Ödenen temettüler | (137.322.401) | (93.185.101) | |
| Alınan faizler | 18 | 34.047.626 | 22.408.300 |
| Ödenen faizler | 18 | (33.745.633) | (47.310.876) |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | 732.957.844 | (272.990.679) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış |
772.238.946 | 209.804.273 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | 772.238.946 | 209.804.273 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 553.615.621 | 496.783.552 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (226.109.717) | (219.152.595) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 1.099.744.850 | 487.435.230 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ege Gübre Sanayii A.Ş. Topluluğu ('Topluluk') Ege Gübre Sanayii A.Ş. ('Şirket') ile bir bağlı ortaklıktan oluşmaktadır.
Topluluk'un ana faaliyet konusu; kompoze gübre ve organik çözücüler üretimi ve satışıdır. Topluluk ayrıca, iskele yükleme, boşaltma ve depolama hizmeti de sunmaktadır. Tank Çiftliği Tesisleri'nde üçüncü şahıslara petrol ürünleri depolama hizmeti verilmektedir. Şirket, 11 Ocak 1973 tarihinde kurulmuş ve Türkiye'de tescil edilmiştir.
Şirket'in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Ege Perla B Kule Çınarlı Mah. Ozan Abay Cad. No:10 K:8 Daire:81 Konak/İzmir – Türkiye.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ya kayıtlıdır ve hisseleri 6 Ocak 1986 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 Pay Oranı |
31 Aralık 2023 Pay Oranı |
|
|---|---|---|
| Gencer Holding A.Ş. | 40,77% | 40,77% |
| Recep Gencer Diğer (*) |
13,12% 46,11% |
13,12% 46,11% |
| %100,00 | %100,00 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Aylık ücretli Saat ücretli |
468 48 |
488 51 |
| 516 | 539 |
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| TCE EGE Konteyner Terminal İşletmeleri A.Ş. ('TCE EGE') | Konteyner Elleçleme, Yükleme, Boşaltma ve |
| Terminalcilik Hizmetleri |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan | Doğrudan | |||
| ve Dolaylı | ve Dolaylı | |||
| Ortaklık | Etkin Ortaklık | Ortaklık | Etkin Ortaklık | |
| Şirket Ünvanı | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) | Oranı (%) |
| TCE EGE | 100% | 100% | 100% | 100% |
Şirket'in konsolide edilmeyen iştirakleri, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklardaki yatırımları aşağıdaki gibidir:
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | Faaliyet Konusu |
|---|---|
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti * | Yükleme ve boşaltma hizmetleri |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş.** | Klavuz ve römorkör hizmetleri |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
* İştirak oranı %94'tür. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
** İştirak oranı %17'dir. Şirket, finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, Topluluk'un konsolide finansal tablolarına göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklık, iş ortaklıkları ve iştiraklerin finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler, Topluluk'un konsolide finansal tablolarında, finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmışlardır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Topluluk, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet konsolide finansal bilgi hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet konsolide finansal bilgi dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 20).
Topluluk'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal bilgiler hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, konsolide finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1.000 | %343 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1.359 | %268 |
| 30.09.2023 | 1.691,04 | 1.494 | %254 |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Konsolide finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Konsolide kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Konsolide nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk'un cari dönem özet konsolide finansal bilgileri önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Topluluk, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle özet konsolide finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, özet konsolide nakit akım ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal bilgilerin sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket'in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu ve bu işletme ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı şirketleri ifade eder.
Topluluk'un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1'de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk' un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
Topluluk, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Özet konsolide finansal bilgiler ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal bilgiler, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal bilgilerde dikkate alınmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Topluluk'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
− Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
− Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
− Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
− Gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
− Kar veya zarar tablosunun yapısı
− İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
− Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
− Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
− TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Topluluk yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde etkisi değerlendirilmektedir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Topluluk'un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Şirket'in önemli muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Topluluk'un ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgileri "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Topluluk'un gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 36.430.761 TL (31 Aralık 2023: 22.867.273 TL) indirimli kurumlar vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 13).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk'un iş alanları hakkındaki bilgiler, 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren üç aylık döneme ait elde edilen konsolide faaliyet karı bilgilerini içermektedir:
| Kimyevi Gübre |
Liman Hizmetleri |
Tank Çiftliği |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 261.190.347 | 1.575.235.512 | 42.201.141 | 1.878.627.000 |
| Satışların maliyeti | (362.639.130) | (693.794.771) | (9.404.247) | (1.065.838.148) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | (101.448.783) | 881.440.741 | 32.796.894 | 812.788.852 |
| Genel Yönetim Gideri | (132.432.078) | (249.074.110) | (9.133.247) | (390.639.435) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | (5.027.665) | (4.310.775) | 0 | (9.338.440) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 74.878.221 | 63.936.234 | 5.164.016 | 143.978.471 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (13.300.698) | (10.427.910) | (917.289) | (24.645.897) |
| Esas faaliyet (zararı)/karı | (177.331.003) | 681.564.180 | 27.910.374 | 532.143.551 |
| Finansal durum tablosu bilgileri | ||||
| Toplam varlıklar | 4.990.563.754 | 1.585.143.198 | 342.942.242 | 6.918.649.194 |
| Toplam yükümlülükler | 83.054.211 | 1.107.877.854 | 5.727.877 | 1.196.659.942 |
| Kimyevi Gübre |
Liman Hizmetleri |
Tank Çiftliği |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 589.360.357 | 1.704.485.723 | 49.871.690 | 2.343.717.770 |
| Satışların maliyeti | (795.941.816) | (724.927.655) | (8.412.468) | (1.529.281.939) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar | (206.581.459) | 979.558.068 | 41.459.222 | 814.435.831 |
| Genel Yönetim Gideri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
(137.532.467) (5.238.617) 68.986.141 (39.049.260) |
(238.622.180) (1.640.310) 131.030.149 (29.285.660) |
(9.485.000) 0 4.757.666 (2.693.049) |
(385.639.647) (6.878.927) 204.773.956 (71.027.969) |
| Esas faaliyet karı | (319.415.662) | 841.040.067 | 34.038.839 | 555.663.244 |
| Finansal durum tablosu bilgileri Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler |
4.253.672.723 543.719.480 |
1.475.080.573 299.447.780 |
252.424.983 36.982.500 |
5.981.178.279 880.149.760 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 308.583 | 274.688 |
| Bankalar | 1.099.751.375 | 552.462.526 |
| Vadesiz mevduatlar | 509.245.730 | 117.200.042 |
| Türk Lirası | 25.295.065 | 2.402.065 |
| Yabancı para | 483.950.665 | 114.797.977 |
| Vadeli mevduatlar | 590.505.645 | 435.262.484 |
| Türk Lirası | 615.108 | 22.529.093 |
| Yabancı para | 589.890.537 | 412.733.391 |
| Diğer | - | 450.300 |
| 1.100.059.958 | 553.187.514 |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle Topluluk'un vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL ve ABD Doları vadeli mevduatlar için sırasıyla yıllık %37,44 ve %4,09'dur. (31 Aralık 2023: Topluluk'un vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL ve ABD Doları vadeli mevduatlar için sırasıyla yıllık %38,95 ve %4,31'dir). 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle kasa 1.357 ABD Doları, 2.774 Avro ve 534 İngiliz Sterlini (31 Aralık 2023: 1.419 Avro ve 4 İngiliz Sterlini), yabancı para mevduatlar 31.403.219 ABD Doları, 83.273 Avro ve 3.468 İsviçre Frangı içermektedir (31 Aralık 2023: 13.183.396 ABD Doları ve 5.956 Avro). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer nakit benzerleri 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir (31 Aralık 2023: 30 gün vadeli kredi kartı alacaklarını içerir). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduatların tutarı 315.108 Türk Lirası'dır. (31 Aralık 2023: 428.107 Türk Lirası).
Topluluk'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz yatırım fonu Kur korumalı mevduat |
120.014.780 - |
- 160.985.956 |
| 120.014.780 | 160.985.956 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak oranı | İştirak tutarı | İştirak oranı | İştirak tutarı | |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil | ||||
| Tahliye Ltd. Şti. | %94 | 266.497 | %94 | 266.497 |
| Key Ege Ticret Ltd. Şti. | - | - | %50 | 110.000 |
| Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. | %17 | 103.786 | %17 | 103.786 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | (110.000) | ||
| 370.283 | 370.283 |
Bağlı ortaklığın ve iş ortaklığının finansal tablolarının ilişikteki konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle konsolide edilmemiş ve maliyet bedeli üzerinden değer kaybı ile ilgili karşılık düşülerek gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Bağlı ortaklığın ve iş ortaklığının 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sınırlı inceleme veya bağımsız denetimden geçmemiş yasal finansal verileri aşağıdaki gibidir:
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tahmil Tahliye Ltd. Şti. | Key Ege Ticaret Ltd. Şti. | |||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Aktif toplamı | 1.881.368 | 498.128 | - | 353.177 |
| Hasılat | 7.002.858 | 5.725.908 | - | - |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | 125.852 | 78.422 | - | (27.642) |
| Özsermaye | 306.629 | 306.629 | - | 327.882 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan | ||||
| finansal varlıklar (*) | 11.100 | 15.082 | ||
| 11.100 | 15.082 |
(*) Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören 13.333 adet hisse senedinden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Key Ege Ticaret Ltd. Şti. | 76.179 | - |
| 76.179 | - | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. Nemrut Klavuz ve Romorkor Hizmetleri A.Ş. Badetaş Bandırma Deniz Taşımacılığı A.Ş. |
1.449.947 12.744 1.758 |
- 17.314 - |
| 1.462.691 | 17.314 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. Bagasan-Bagfaş Ambalaj Sanayii A.Ş. Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. |
2.054.102 195.844 - - |
297.900 2.564.991 356.340 266.074 |
| 2.249.946 | 3.485.305 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ortaklara temettü borçları | 40.592 | 55.148 |
| 40.592 | 55.148 | |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. | 124.015 | 168.487 |
| 124.015 | 168.487 |
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bagasan-Bagfaş Ambalaj Sanayii A.Ş. Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.Ş. |
3.899.788 - |
3.899.788 - |
12.679.488 50.935.974 |
1.698.084 50.935.974 |
| 3.899.788 | 3.899.788 | 63.615.462 | 52.634.059 | |
| Hizmet alımları | ||||
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
| Badetaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. | 51.457.945 | 392.102 | 49.584.222 | 913.552 |
| Ege Gübre Özel Antrepoculuk Tahmil Tahliye Ltd. Şti. |
7.952.929 | 2.387.021 | 6.631.642 | 2.193.136 |
| 59.410.874 | 2.779.123 | 56.215.864 | 3.106.688 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemi içerisinde Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 40.077.537 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 34.027.674 TL).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alınmış ya da ilişkili taraflara verilmiş teminat mektupları, teminat çek ve senetleri ile ipotekler bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 122.931.341 | 135.345.524 |
| Alacak reeskontu (-) | (262.466) | (340.787) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 50.091 | 68.054 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (50.091) | (68.054) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 76.179 | - |
| 122.745.054 | 135.004.737 |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %50,88 (31 Aralık 2023: TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için yıllık %47,44) olup alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir (31 Aralık 2023: 30 gün).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli |
15.109.523 99.068.456 |
2.637.707 98.978.600 |
| 31-90 gün vadeli | 8.567.075 | 33.388.430 |
| 122.745.054 | 135.004.737 |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 15.109.523 TL tutarındaki ticari alacak için herhangi bir teminat alınmamıştır. (31 Aralık 2023: 2.637.707 TL tutarındaki ticari alacak için herhangi bir teminat alınmamıştır.)
Topluluk'un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.670.000 | 5.013.247 |
| 1.670.000 | 5.013.247 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 80.389.950 | 348.763.841 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 2.249.946 | 3.485.305 |
| Borç reeskontu (-) | (759.488) | (2.099.931) |
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider hesaplamasında kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %50,88 (31 Aralık 2023: TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için yıllık %47,44) olup borçların ağırlıklı ortalama vadeleri 30 gün içerisindedir (31 Aralık 2023: 30 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlkmadde ve malzeme | 19.399.204 | 25.159.186 |
| Diğer stoklar | 1.700.530 | 2.527.492 |
| Ticari mallar | 434.067 | 281.224.791 |
| Mamuller | 20.217 | 26.992.090 |
| 21.554.018 | 335.903.559 |
Hammadde ve malzemeler ağırlıklı olarak gübre üretiminde kullanılan kimyevi maddelerden oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle stokların tamamı maliyet bedeli ile değerlenmiştir.
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde ve malzeme maliyeti tutarı 6.331.239 TL'dir (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 203.620.732 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları |
34.934.307 8.806.360 |
11.988.314 15.900.512 |
| 43.740.667 | 27.888.826 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sabit kıymet avansları Gelecek yıllara ait giderler |
173.990.949 84.331 |
- 268.887 |
| 174.075.280 | 268.887 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.497.225.625 | - | - | - | 1.497.225.625 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.186.264.623 | 12.108.898 | - | 6.359.465 | 2.204.732.986 |
| Binalar | 774.806.884 | 2.139.170 | (18.914.499) | - | 758.031.555 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 3.812.347.818 | 15.328.456 | - | 144.877.861 | 3.972.554.135 |
| Taşıtlar | 96.386.265 | 12.229.096 | (5.491.488) | - | 103.123.873 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 152.071.830 | 5.564.566 | (533.363) | 158.854 | 157.261.887 |
| Özel maliyetler | 138.221.099 | 1.665.648 | (950.510) | 382.762 | 139.318.999 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 13.796.066 | 24.241.332 | (15.304.265) | (139.366.267) | (116.633.134) |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 74.835.639 | 417.951.619 | (399.757) | (12.540.910) | 479.846.591 |
| 8.745.955.849 | 491.228.785 | (41.593.882) | (128.235) | 9.195.462.517 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (1.239.699.388) | (52.110.190) | - | - | (1.291.809.578) |
| Binalar | (438.279.190) | (9.177.111) | 2.891.586 | - | (444.564.715) |
| Tesis, makina ve cihazlar | (2.628.981.923) | (126.535.886) | - | - | (2.755.517.809) |
| Taşıtlar | (57.671.622) | (3.867.840) | 5.238.718 | - | (56.300.744) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (109.494.012) | (8.401.282) | 165.261 | - | (117.730.033) |
| Özel maliyetler | (94.511.524) | (5.592.748) | 90.624 | - | (100.013.648) |
| (4.568.637.659) | (205.685.057) | 8.386.189 | - | (4.765.936.527) | |
| Net defter değeri | 4.177.318.190 | 4.429.525.990 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arazi ve arsalar | 1.497.225.625 | - | - | - | 1.497.225.625 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.169.938.712 | 3.299.583 | - | - | 2.173.238.295 |
| Binalar | 765.719.260 | 5.655.781 | - | 2.973.524 | 774.348.565 |
| Tesis, makina ve cihazlar | 3.723.548.765 | 56.491.660 | - | 5.953.344 | 3.785.993.769 |
| Taşıtlar | 78.627.273 | 18.220.776 | (2.711.294) | 8.482.815 | 102.619.570 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 134.428.866 | 14.012.517 | (57.085) | 28.809 | 148.413.107 |
| Özel maliyetler | 129.584.682 | 7.272.421 | - | 833.166 | 137.690.269 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 12.720.401 | 19.551.303 | (18.276.792) | - | 13.994.912 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 7.851.601 | 83.434.501 | (63.052) | (18.271.658) | 72.951.392 |
| 8.519.645.185 | 207.938.542 | (21.108.223) | - | 8.706.475.504 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (1.171.788.990) | (50.782.901) | - | - | (1.222.571.891) |
| Binalar | (425.969.369) | (9.150.855) | - | - | (435.120.224) |
| Tesis, makina ve cihazlar | (2.461.493.042) | (125.026.038) | - | - | (2.586.519.080) |
| Taşıtlar | (58.744.556) | (2.856.144) | 2.202.077 | - | (59.398.623) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (99.648.711) | (7.196.407) | 1.814 | - | (106.843.304) |
| Özel maliyetler | (85.982.269) | (6.336.312) | - | - | (92.318.581) |
| (4.303.626.937) | (201.348.657) | 2.203.891 | - | (4.502.771.703) | |
| Net defter değeri | 4.216.018.248 | 4.203.703.801 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 14.791.525 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 12.085.006 TL) üretim maliyetine, 175.714.261 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 166.158.748 TL) satılan hizmet maliyetine, 14.546.186 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 22.185.309 TL) genel yönetim giderlerine, - 2.155.759 TL tutarındaki kısmı (1 Ocak - 30 Eylül 2023: 2.147.891 TL) sabit kıymet yenileme fonu içerisine dahil edilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek ya da teminat bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki toplam sigorta teminat tutarı 4.429.525.990 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.177.318.190 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV Devreden KDV İade ÖTV |
74.853.340 27.066.241 230.300 |
71.564.221 20.990.468 312.886 |
| 102.149.881 | 92.867.575 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 652.245 | 777.443 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 9.969.155 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 15.848.334 | 18.098.938 |
| Kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 26.469.734 | 18.876.381 |
| Uzun vadeli krediler | 853.025.000 | - |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 31.866.573 | 49.949.440 |
| Uzun vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 884.891.573 | 49.949.440 |
| Toplam finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler | 911.361.307 | 68.825.821 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orijinal para birimi değeri |
TL karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| Kısa vadeli borçlanmalar: Türk Lirası kredi kartı borçları |
- | - | 652.245 | 777.443 | 652.245 | 777.443 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları: Avro kiralama |
|||||||
| işlemlerinden borçlar ABD Doları krediler Türk Lirası kiralama |
11,86 7,00 |
11,86 - |
330.360 292.436 |
301.730 - |
12.559.641 9.969.155 |
13.353.085 - |
|
| işlemlerinden borçlar | 37,62 | 25,34 | 3.288.693 | 4.745.853 | 3.288.693 | 4.745.853 | |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar |
26.469.734 | 18.876.381 | |||||
| Uzun vadeli borçlanmalar: |
|||||||
| ABD Doları krediler Avro kiralama |
7,00 | - | 25.022.734 | - | 853.025.000 | - | |
| işlemlerinden borçlar Türk Lirası kiralama |
11,86 | 11,86 | 826.761 | 1.078.404 | 31.431.807 | 47.724.769 | |
| işlemlerinden borçlar | 37,62 | 25,34 | 434.766 | 2.224.671 | 434.766 | 2.224.671 | |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar |
884.891.573 | 49.949.440 | |||||
| Toplam borçlanmalar | 911.361.307 | 68.825.821 |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2024 itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) |
33.767.380 (42.860.244) |
93.819.717 (79.191.690) |
| (9.092.864) | 14.628.027 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Vergi gideri | (37.670.802) | 10.066.307 | (105.365.963) | (57.628.854) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (91.213.653) | (24.413.363) | (358.336.031) | (291.535.741) |
| (128.884.455) | (14.347.056) | (463.701.994) | (349.164.595) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS'ler ve Vergi Kanunları'na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükler) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari Alacaklar | 312.557 | 408.840 | (2.699.387) | 98.807 |
| Stoklar | (9.106.431) | (1.941.006) | 498.413 | (485.252) |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (3.577.304) | (707.561) | (894.326) | (176.890) |
| Finansal Yatırımlar | (319.849) | 2.522.016 | (15.992) | 554.967 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (6.345.512) | (7.191.476) | (1.536.797) | (1.748.471) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran | ||||
| Varlıklar | 3.494.653.518 | 1.591.862.255 | 168.474.369 | 271.152.641 |
| Ticari Borçlar | (759.488) | 2.115.795 | (189.872) | 528.949 |
| Ertelenmiş Gelirler | - | 382.973 | - | 95.743 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 22.942.731 | 28.146.623 | 5.735.683 | 7.036.655 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 64.244.258 | 64.671.738 | 12.848.852 | 12.934.349 |
| Kullanılmayan yatırım indirimi | 310.750.010 | 209.842.180 | 36.430.761 | 22.867.273 |
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 312.858.771 | 182.840.316 |
| Cari dönem kar-zarar tablosuna yansıtılan | (91.213.653) | (358.336.031) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | (2.993.413) | 479.526 |
| 30 Eylül | 218.651.705 | (175.016.189) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatına tabi şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket'in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 |
Türkiye'deki şirketler, nakit arttırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Gencer Holding A.Ş. Recep Gencer Diğer (*) |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
40,77 13,12 46,11 |
40.770.327 13.119.713 46.109.960 |
| Toplam Ödenmiş Sermaye | 100.000.000 | 100.000.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 1.693.232.990 | 1.693.232.990 | ||
| Düzeltilmiş Sermaye | 1.793.232.990 | 1.793.232.990 |
(*) Halka açık kısım ile %1'den az pay oranına sahip hissedarları kapsamaktadır.
Beheri 1 Kr olan 10.000.000.000 adet (31 Aralık 2023: 10.000.000.000 adet) pay bulunmaktadır. Sermayeyi oluşturan hisse senetleri A ve B grubu olmak üzere iki gruba ayrılmakta olup, A grubu hisse senedi sahiplerinin Genel Kurul toplantılarında üçer oy kullanma hakkı bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle 23.616.900 TL (31 Aralık 2023: 23.616.900 TL) tutarındaki paylara ilişkin primler ise Şirket'in halka arz edilen paylarının nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışlar | ||||
| Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar |
1.903.281.521 394.858 |
558.658.424 - |
2.371.589.245 - |
659.834.453 - |
| Brüt Satışlar | 1.903.676.379 | 558.658.424 | 2.371.589.245 | 659.834.453 |
| Tenzil: İskontolar İadeler Diğer İndirimler |
(16.890.070) (836.628) (7.322.681) |
(4.921.658) (490.258) (2.633.661) |
(19.685.278) (2.473.383) (5.712.814) |
(7.694.889) (382.376) (3.209.849) |
| Net Satışlar | 1.878.627.000 | 550.612.847 | 2.343.717.770 | 648.547.338 |
| Satışların Maliyeti | (1.065.838.148) | (207.734.086) | (1.529.281.939) | (343.772.766) |
| Brüt Kar | 812.788.852 | 342.878.761 | 814.435.831 | 304.774.572 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Personel ve yönetim kurulu ücretleri | 223.376.000 | 67.954.796 | 183.820.381 | 57.433.149 |
| Personel taşıma giderleri | 29.114.662 | 9.043.725 | 23.805.152 | 9.977.788 |
| Danışmanlık giderleri | 25.322.902 | 7.247.336 | 25.159.707 | 12.304.522 |
| Amortisman ve itfa payları | 20.005.483 | 3.275.868 | 27.363.079 | 10.217.666 |
| Çeşitli vergiler | 12.184.829 | 3.780.230 | 12.199.455 | 106.603 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 10.539.537 | 3.137.854 | 6.660.291 | 1.114.782 |
| Kıdem tazminatı gideri | 9.835.462 | 2.240.595 | 9.419.231 | 4.068.375 |
| Personel yemek giderleri | 8.658.179 | 3.138.841 | 7.579.976 | 2.632.885 |
| Bakım ve onarım giderleri | 4.481.282 | 1.302.900 | 4.219.091 | 1.753.771 |
| Bağış ve yardımlar | 617.917 | 208.576 | 13.743.395 | 531.868 |
| Diğer | 46.503.182 | 12.447.754 | 71.669.889 | 33.541.402 |
| 390.639.435 | 113.778.475 | 385.639.647 | 133.682.811 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal |
130.423.856 | 62.575.904 | 187.651.932 | 40.840.363 |
| gelir | 9.214.191 | 1.449.092 | 6.088.504 | 2.032.470 |
| Diğer | 4.340.424 | 1.567.652 | 11.033.520 | 2.280.760 |
| 143.978.471 | 65.592.648 | 204.773.956 | 45.153.593 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Ticari faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri Vade unsuru içeren ticari işlemlerden kaynaklanan finansal |
24.183.729 | 3.897.341 | 65.887.346 | 24.150.290 |
| gider | - | - | 2.011.203 | 647.309 |
| Diğer | 462.168 | 147.619 | 3.129.420 | (4.922.235) |
| 24.645.897 | 4.044.960 | 71.027.969 | 19.875.364 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz geliri | 34.047.626 | 12.233.032 | 22.408.300 | 7.606.498 |
| 34.047.626 | 12.233.032 | 22.408.300 | 7.606.498 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Faiz gideri | 33.745.633 | 8.594.963 | 47.310.876 | 19.712.714 |
| Banka masrafları | 2.855.417 | - | 4.201.943 | 525.874 |
| Kur farkı gideri | - | - | 48.512.958 | 6.881.654 |
| Diğer | 42.395 | - | 244.450 | 59.903 |
| 36.643.445 | 8.594.963 | 100.270.227 | 27.180.145 |
Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net dönem karının ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilmiştir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, pay sahiplerine ait net dönem karının çıkarılmış adi payların ilgili ara hesap dönemindeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık konsolide dönem karı Adi payların ağırlıklı |
A | 184.376.584 | 131.805.054 | (81.758.229) | (102.166.317) |
| ortalama adedi | B | 10.000.000.000 | 10.000.000.000 | 4.000.000.000 | 4.000.000.000 |
| Nominal değeri 1 Kr olan pay başına kazanç |
A/B | 0,0048 | 0,0188 | 0,0047 | 0,0382 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 107.110.935 | 3.138.965 | 2.726 | - | 126.070.172 | 3.069.172 | 75.000 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | ||||||||
| dahil) | 1.073.841.202 | 31.404.576 | 86.047 | 4.002 | 527.594.340 | 13.183.396 | 7.375 | 4 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 1.528.446 | - | 40.203 | - | 4.377.655 | 1.404 | 97.650 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.182.480.583 | 34.543.541 | 128.976 | 4.002 | 658.042.167 | 16.253.972 | 180.025 | 4 |
| 5.Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 276.363.265 | 8.106.872 | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 276.363.265 | 8.106.872 | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.458.843.847 | 42.650.413 | 128.976 | 4.002 | 658.042.167 | 16.253.972 | 180.025 | 4 |
| 10. Ticari Borçlar | 39.751.320 | 1.166.070 | - | - | 421.990.463 | 10.498.917 | 47.181 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
22.528.796 14.944.372 |
292.436 438.380 |
330.360 - |
- - |
13.353.085 36.481.178 |
- 912.147 |
301.730 - |
- - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 77.224.488 | 1.896.886 | 330.360 | - | 471.824.726 | 11.411.064 | 348.911 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 884.456.807 | 25.022.734 | 826.761 | - | 47.724.769 | - | 1.078.404 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 884.456.807 | 25.022.734 | 826.761 | - | 47.724.769 | - | 1.078.404 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 961.681.295 | 26.919.620 | 1.157.122 | - | 519.549.495 | 11.411.064 | 1.427.315 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 497.162.552 | 15.730.793 | (1.028.146) | 4.002 | 138.492.672 | 4.842.908 | (1.247.290) | 4 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para |
||||||||
| Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu |
||||||||
| (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 497.162.552 | 15.730.793 | (1.028.146) | 4.002 | 138.492.672 | 4.842.908 | (1.247.290) | 4 |
| 22. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - | - | 674.181.409 | 21.100.308 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
53.607.899 | (53.607.899) | 53.607.899 | (53.607.899) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 53.607.899 |
- (53.607.899) |
- 53.607.899 |
- (53.607.899) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(3.908.804) | 3.908.804 | (3.908.804) | 3.908.804 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (3.908.804) |
- 3.908.804 |
- (3.908.804) |
- 3.908.804 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
17.160 | (17.160) | 17.160 | (17.160) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 17.160 |
- (17.160) |
- 17.160 |
- (17.160) |
| TOPLAM (3+6+9) | 49.716.255 | (49.716.255) | 49.716.255 | (49.716.255) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
19.369.124 | (19.369.124) | 19.369.124 | (19.369.124) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 19.369.124 |
- (19.369.124) |
- 19.369.124 |
- (19.369.124) |
|
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
(5.519.877) | 5.519.877 | (5.519.877) | 5.519.877 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (5.519.877) |
- 5.519.877 |
- (5.519.877) |
- 5.519.877 |
|
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
|||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
20 | (20) | 20 | (20) | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 20 |
- (20) |
- 20 |
- (20) |
|
| TOPLAM (3+6+9) | 13.849.268 | (13.849.268) | 13.849.268 | (13.849.268) |
Topluluk'un banka kredilerinin tamamı sabit faizli olduğu için herhangi bir faiz duyarlılık analizi sunulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlılık primi karşılığı | 13.137.604 | 14.414.722 |
| Dava karşılığı | 7.933.470 | 10.527.689 |
| 21.071.074 | 24.942.411 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 14.414.722 | 8.613.956 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 16.154.853 | 20.605.800 |
| Dönem içerisinde ödenen/iptal olan karşılık | (13.178.481) | (9.251.935) |
| Parasal kayıp/kazanç | (4.253.490) | (2.694.328) |
| 30 Eylül | 13.137.604 | 17.273.493 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 10.527.689 | 6.148.530 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 205.900 | 188.031 |
| Parasal kayıp/kazanç | (2.800.119) | (1.010.641) |
| 30 Eylül | 7.933.470 | 5.325.920 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat çekleri | 4.344.675 | 819.894 |
| Teminat mektupları | 1.670.000 | 5.013.247 |
| 6.014.675 | 5.833.141 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 29.647.328 | 19.919.206 |
| 29.647.328 | 19.919.206 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Topluluk'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | |
| Topluluk tarafından verilen TRİ'ler: |
||||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
TL ABD Doları |
19.011.639 324.000 |
29.647.328 19.011.639 10.635.689 |
TL ABD Doları |
19.919.206 - |
19.919.206 19.919.206 - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
| 29.647.328 | 19.919.206 |
Topluluk'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Topluluk'un özkaynaklarına oranı - -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Topluluk aleyhine açılmış 7.933.470 TL (31 Aralık 2023: 10.527.689 TL) tutarında muhtelif davalar bulunmakta olup tamamı için gerekli karşılık konsolide finansal tablolarda ayrılmıştır.
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Topluluk'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan sınırlı incelemeden geçmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Topluluk'un izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 11 Kasım 2024 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.