Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 11, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER SAYFA |
|---|
| -------------------- |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-46 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. edilmiştir.) |
30 Eylül 2024 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
|
|---|---|---|
| Dipnot | ||
| 31.12.2023 | ||
| 73.468.650 | ||
| 413.101.865 | ||
| 282.942 | ||
| 412.818.919 | ||
| 21.033 | ||
| 21.033 | ||
| – | ||
| [8] | 946.722.832 | 320.050.719 |
| [9] | 170.896.692 | 77.192.358 |
| [10] | 8.166.507 | 24.501.577 |
| [12] | 61.999.537 | 15.013.016 |
| 1.735.139.706 | 923.349.218 | |
| 1.735.139.706 | 923.349.218 | |
| 319.844 | ||
| 557.189.960 | ||
| 1.530.776 | ||
| [9] | 1.713.204 | – |
| [10] | 26.488.915 | 28.923.342 |
| [12] | 9.961.288 | 9.650.994 |
| 1.339.971.250 | 597.614.916 | |
| 3.075.110.956 | 1.520.964.134 | |
| No [3] [5] [7] [11] [13] [14] |
30.09.2024 28.506.438 509.004.408 244.956 508.759.452 9.843.292 – 9.843.292 881.316 1.291.161.800 9.764.727 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler |
No | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | [4] | 219.111.569 | 80.471.857 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | [4] | 220.377.579 | 197.462.308 |
| Diğer finansal yükümlülükler | [4] | 643.604 | 1.709.668 |
| Ticari borçlar | [5] | 387.940.892 | 331.751.333 |
| • İlişkili taraflara ticari borçlar • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
– 387.940.892 |
183.016 331.568.317 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | [6] | 23.309.232 | 69.403.815 |
| Diğer borçlar | [7] | 6.333.770 | 9.607.262 |
| Ertelenmiş gelirler | [9] | 86.742.419 | 68.936.773 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | [16] | 11.129.913 | 21.760.029 |
| Kısa vadeli karşılıklar • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
[11] | 14.595.852 11.656.060 |
11.731.633 7.816.347 |
| • Diğer kısa vadeli karşılıklar | 2.939.792 | 3.915.286 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | [17] | 30.634.324 | 8.944.182 |
| Ara Toplam | 1.000.819.154 | 801.778.860 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.000.819.154 | 801.778.860 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | [4] | 42.879.782 | 45.672.320 |
| Ticari borçlar | [5] | 700.000.000 | – |
| Diğer borçlar | [8] | 342.220.025 | 42.746.473 |
| Sözleşme yükümlülükler | – | – | |
| Uzun vadeli karşılıklar • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
[11] | 101.694.671 101.694.671 |
21.054.661 21.054.661 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.186.794.478 | 109.473.454 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.187.613.632 | 911.252.314 | |
| Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
887.387.617 | 609.643.369 | |
| Ödenmiş sermaye | [16] | 80.000.000 | 80.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | [16] | 196.879.160 | 824.653.774 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | [18] | 342.391.788 | 342.391.788 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) • Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) |
[17] | 46.776.673 46.776.673 |
98.728.847 98.728.847 |
| - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) | 108.096.481 | 108.096.481 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | -61.319.808 | -9.367.634 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | 89.606.280 | 107.633.729 | |
| • Yabancı para çevrim farkları | 89.606.280 | 107.633.729 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | [19] | 40.797.963 | 40.797.963 |
| • Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları veya zararları |
[20] | 40.797.963 -100.036.386 |
40.797.963 -727.811.000 |
| Net dönem karı veya zararı | 190.972.139 | -156.751.732 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 109.707 | 68.451 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 887.497.324 | 609.711.820 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 3.075.110.956 | 1.520.964.134 | |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 01 Ocak – 30 Eylül 2024 Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) Dipnot 01.01.2024 01.01.2023 1.07.2024 No 30.09.2024 30.09.2023 30.09.2024 KÂR VEYA ZARAR KISMI Hasılat [21] 2.001.036.480 1.501.203.785 589.086.602 Satışların maliyeti [21] -1.603.206.397 -1.127.371.909 -492.478.230 BRÜT KAR/ZARAR 397.830.083 373.831.876 96.608.372 Genel yönetim giderleri [22] -92.977.223 -67.341.621 -32.173.306 Pazarlama giderleri [23] -114.299.997 -137.926.832 -37.347.693 Esas faaliyetlerden diğer gelirler [24] 79.967.049 216.661.123 -24.397.131 Esas faaliyetlerden diğer giderler [24] -68.736.208 -162.663.790 -22.632.700 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 201.783.704 222.560.756 -19.942.458 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI 201.783.704 222.560.756 -19.942.458 Finansman gelirleri [25] 7.185.174 31.319.380 2.215.497 Finansman giderleri [25] -100.504.242 -126.272.483 -31.150.847 Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) 113.142.282 278.578.298 86.920.655 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 221.606.918 406.185.951 38.042.847 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri [11] -30.595.099 -266.935.654 -67.693.351 • Dönem vergi gideri/geliri -11.129.913 -26.940.666 -2.186.758 • Ertelenmiş vergi gideri/geliri -19.465.186 -239.994.988 -65.506.593 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 191.011.819 139.250.297 -29.650.504 DÖNEM KARI/ZARARI 191.011.819 139.250.297 -29.650.504 Dönem Karı/Zararının Dağılımı 191.011.819 139.250.297 -29.650.504 Kontrol gücü olmayan paylar 39.680 − -387.924 Ana ortaklık payları 190.972.139 139.250.297 -29.262.580 Pay Başına Kazanç [26] 2,39 1,74 -0,37 − Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -51.952.174 122.110.476 -19.698.945 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) [13] − 126.828.220 − Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları [11,17] -69.269.566 -4.717.744 -25.128.286 (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer 17.317.392 − Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 5.429.341 • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri [10] 17.317.392 − 5.429.341 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -18.027.449 -161.817.002 40.816.361 Yabancı Para Çevrim Farkları -18.027.449 -161.817.002 40.816.361 • Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) -18.027.449 -161.817.002 40.816.361 DİĞER KAPSAMLI GELİR -69.979.623 -39.706.526 21.117.416 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 121.032.196 99.543.771 -8.533.088 Kontrol gücü olmayan paylar 41.256 28.411.040 -1.109.738 |
|||
|---|---|---|---|
| 1.07.2023 30.09.2023 9.225.131 -216.852.590 6.207.400 -223.059.990 57.610.668 133.030 57.477.638 -8.617.149 -2.473.491 -155.257.665 -155.257.665 -155.257.665 26.424.854 |
|||
| 458.412.778 | |||
| -350.965.254 | |||
| 107.447.524 | |||
| -21.857.002 | |||
| -51.277.782 | |||
| 16.299.028 | |||
| -41.386.637 | |||
| 9.225.131 | |||
| 31.319.380 | |||
| -59.355.964 | |||
| 293.274.711 | |||
| 274.463.258 | |||
| 57.610.668 | |||
| 57.610.668 | |||
| 0,72 | |||
| -6.143.658 | |||
| − | |||
| − | |||
| -163.874.814 | |||
| -106.264.146 | |||
| Ana ortaklık payları 120.990.940 71.132.731 -7.423.350 -132.689.000 |
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 01 Ocak – 30 Eylül 2024 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - Maddi | Tanımlanmış Fayda | |||||||||||
| Ödenmiş | Sermaye düzeltme |
Duran Varlık Yeniden |
Planları Yeniden Ölçüm |
Kardan Ayrılan Kıstlanmış |
Paylara İlşkin Primler |
Yabancı Para | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Ana ortaklığa | Kontrol gücü | ||
| sermaye | farkları | Değerleme Artışları | Kazançları/Kayıpları | Yedekler | İskontolar | Çevrim Farkları | Karları/Zararları | Karı/Zararı | ait özkaynaklar | olmayan paylar | ÖZKAYNAKLAR | |
| 823.539.025 | 108.096.481 | -4.171.695 | 32.493.928 | 342.391.789 | 16.705.382 | -688.865.840 | -30.641.118 | 679.547.952 | -1.447.385 | 678.100.567 | ||
| 01.01.2023 | 80.000.000 | − | -30.641.118 | 30.641.118 | 9.424.750 | − | 9.424.750 | |||||
| Transferler | 1.114.750 | − | − | 8.310.000 | − | |||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | 126.828.220 | -4.717.744 | − | − | -161.817.002 | − | -19.110.597 | -58.817.123 | 28.411.040 | -30.406.083 |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | − | − | − | − | − | -19.110.597 | − | 28.411.040 | 28.411.040 |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | 126.828.220 | -4.717.744 | − | − | -161.817.002 | − | − | − | − | |
| 30.09.2023 | 80.000.000 | 824.653.775 | 234.924.701 | -8.889.439 | 40.803.928 | 342.391.789 | -145.111.620 | -719.506.958 | -19.110.597 | 630.155.579 | 26.963.655 | 657.119.234 |
| 01.01.2024 | 80.000.000 | 824.653.774 | 108.096.481 | -9.367.634 | 40.797.963 | 342.391.788 | 107.633.729 | -727.811.000 | -156.751.732 | 2.591.274.229 | 68.451 | 3.227.949.704 |
| Transferler | − | -627.774.614 | − | − | − | − | − | 627.774.614 | 156.751.732 | 156.751.732 | − | 156.751.732 |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | -51.952.174 | − | − | -18.027.449 | − | 190.972.139 | -51.952.174 | 41.256 | -51.910.918 |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | − | − | − | − | − | 190.972.139 | − | 41.256 | 41.256 |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider 30.09.2024 |
− 80.000.000 |
− 196.879.160 |
− 108.096.481 |
-51.952.174 -61.319.808 |
− 40.797.963 |
− 342.391.788 |
-18.027.449 89.606.280 |
− -100.036.386 |
− 190.972.139 |
-51.952.174 887.387.617 |
− 109.707 |
-51.952.174 887.497.324 |
| 01.01.2024 | 80.000.000 | 824.653.774 | 108.096.481 | $-9.367.634$ | 40.797.963 | 342.391.788 | 107.633.729 | -727.811.000 | $-156.751.732$ | 2.591.274.229 | 68.451 | 3.227.949.704 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transferler | $-627.774.614$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 627.774.614 | 156.751.732 | 156.751.732 | 156.751.732 | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | $-51.952.174$ | $-18.027.449$ | 190.972.139 | $-51.952.174$ | 41.256 | $-51.910.918$ | ||||||
| Dönem Karı/Zaran | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 190.972.139 | - | 41.256 | 41.256 | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | $\overline{\phantom{a}}$ | -51 952 174 | . | -18 027 449 | $-51.952.174$ | $-51.952.174$ | ||||||
| 30.09.2024 | 80.000.000 | 196.879.160 | 108.096.481 | $-61.319.808$ | 40.797.963 | 342.391.788 | 89,606,280 | $-100.036.386$ | 190.972.139 | 887.387.617 | 109.707 | 887.497.324 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 01 Ocak – 30 Eylül 2024 Ara Dönem Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| No | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 687.961.017 | 178.599.082 | |
| Dönem Karı/Zararı | 190.972.139 | 139.250.297 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler |
190.972.139 -3.359.298 |
139.250.297 71.098.821 |
|
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [14] | 13.859.787 | 12.772.674 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -32.092.692 | -61.357.119 | |
| • Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -32.092.692 | -61.357.119 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 14.234.663 | 44.440 | |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | [12] | 15.210.157 | 1.090.714 |
| • Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | [12] | -975.494 | -1.046.274 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | [27] | -8.482.759 | 133.211 |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | [11] | 9.121.703 | 119.505.615 |
| Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | |||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 104.267.946 | 97.838.289 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | -185.299.458 | 108.557.597 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | -133.389.052 | 39.313.611 |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [9] | -622.849.958 | -13.659.885 |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [6] | 354.543.269 | 59.034.072 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) | -36.499.627 | 4.594.277 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | 717.805.646 | -112.050.946 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 9.957.126 | 12.049.563 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 291.880.787 | 308.187.407 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 396.080.230 | -129.588.325 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
-860.015.437 -860.015.437 |
-10.452.264 -12.575.843 |
|
| Türev araçlardan nakit girişleri | − | 2.123.579 | |
| 157.696.381 | -140.085.408 | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri |
159.335.727 | 7.077.333 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | -6.710.372 | -147.162.741 | |
| Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit | 5.071.026 | − | |
| çıkışları | |||
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | -14.358.039 | 28.061.410 | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | − | − | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | -14.358.039 | 28.061.410 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [3] | 73.468.650 | 133.471.493 |
| -30.604.173 | -76.035.897 | ||
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri |
28.506.438 | 85.497.006 |
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gersan Elektrik Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket"), 1985 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıkları ("Grup"), busbar kanal sistemleri, iletkenleri taşıyan, birleştiren, koruyan sistemlerin ve malzemelerin üretilmesi, enerji nakil hatları, taşıyıcı sistemler, hat, saha, bina, bölge topraklamaları, kablo taşıyıcı sistemler, kablo taşıyıcıları, çeşitli kablo birleştirme, ayırma, bağlantı ve taşınması, çeşitli projelerde uygulanabilecek özel taşıyıcı ve çelik konstrüksiyon birleştirme ve sabitleştirme sistemlerini üretmek ve tasarım, proje yönetimi, elektrik ve mekanik, taahhüt hizmetleri konularında faaliyet göstermektedir.
Grup'un yönetim merkezi İstanbul Anadolu Yakası Organize Sanayi Bölgesi, Gazi Bulvarı, No:39 Tuzla, İstanbul adresindedir. Ayrıca Grup'un Velioğlu Organize Sanayi Bölgesi Mahallesi, 1.Cadde, 6 ve 7 Sokak, Çaycuma, Zonguldak adresinde üretim tesisi bulunmaktadır.
| Grup'un Rusya'da faaliyet konusu elektrik malzemeleri üretimi olan bir finansal yatırımı bulunmaktadır. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Grup'un Dubai'de bir temsilciliği bulunmaktadır. | ||||
| Grup, 06.09.2021 tarih ve 2021/11 sayılı yönetim kurulu kararı ile 189, rue 1788 Bastos-Yaunde Kamerun Cumhuriyeti adresinde Şube açmıştır. Şubenin sermayesi 10.000.000 Batı Afrika CFA Frangı'dır (yaklaşık 15.000 Euro). Şube inşaat, elektrik mekanik, taahhüt ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işler ile iştigal etmek üzere açılmıştır. |
||||
| Grup, 07.10.2021 tarih ve 2021/13 sayılı yönetim kurulu kararı ile Marcory Zone 4C Bietry 26 BP28 Abidjan Fildişi Sahili Cumhuriyeti adresinde Şube açmıştır. Şubenin sermayesi 10.000.000 Batı Afrika CFA Frangı'dır (yaklaşık 15.000 Euro). Şube hastane inşaatı işi kapsamında kaba-ince inşaat işleri ile elektrik ve mekanik işleri ile iştigal etmek üzere açılmıştır. |
||||
| Grup bünyesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ortalama 570 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2023: 574) | ||||
| Şirket'in dönem sonları itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: | ||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Tutar | % | Tutar | % | |
| Erkan İzgi | 10.787.850 | 13,48% | − | − |
| Yüksel Kardeş | − | − | 10.787.850 | 13,48% |
| Gülfem Oktay | 331.318 | 0,41% | 331.318 | 0,41% |
| Halka açık kısım | 68.880.832 | 86,10% | 68.880.832 | 86,10% |
| Toplam | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 | 100% |
| Grup'un dönem sonları itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları, iştirak oranları, faaliyette | ||||
| bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıdaki gibidir: | ||||
| Şirketin İsmi | Faaliyet Alanı | Faaliyet Türü | Kurulduğu Ülke | |
| Gersan Şarj Sistemleri Sanayi Ticaret A.Ş. | Elektromekanik Taahhüt | Hizmet | Türkiye | |
| Gersan-R OOO (Eski Unvan "Gersan-R" Zao) | Elektrik Malzemeleri Üretimi | Üretim | Rusya |
| Şirketin İsmi | Faaliyet Alanı | Faaliyet Türü Kurulduğu Ülke | |
|---|---|---|---|
| Gersan Şarj Sistemleri Sanayi Ticaret A.Ş. | Elektromekanik Taahhüt | Hizmet | Türkiye |
| Gersan-R OOO (Eski Unvan "Gersan-R" Zao) | Elektrik Malzemeleri Üretimi | Üretim | Rusya |
| Gersan Elektrik Ticaret ve Sanayi A.Ş Sharjah Şubesi Elektrik Malzemeleri Üretimi | Üretim | BAE |
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca ara dönem konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır
Grup'un ilişikteki konsolide finansal tabloları, 11 Kasım 2024 tarihinde Grup yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine, Grup'un genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Konsolide finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"(Türk Lirası)'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |
|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| İştirak Oranı | İştirak Oranı |
| 70,00% | 70,00% |
| 99,38% | 99,38% |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) İlişikteki konsolide finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: |
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Şirket'in muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket'in, şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir;
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, söz konusu standartların uygulanması sonucunda konsolide finansal tablolarında oluşabilecek etkileri yukarıda belirtilenler haricinde henüz belirlememiş olup, söz konusu farkların finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
||
|---|---|---|
| 2.1.10. Konsolidasyon Esasları |
||
| Bağlı Ortaklıklar; | ||
| Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. |
||
| Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kâr ve zararlar dahil olmak üzere bütün kâr ve zararlar elimine edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. |
||
| Bağlı ortaklıkların, finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırlanmıştır. | ||
| Şirketin tam konsolidasyona dahil olan şirketlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Şirketin İsmi | İştirak Oranı | İştirak Oranı |
| Gersan Şarj Sistemleri Sanayi Ticaret A.Ş. | 70,00% | 70,00% |
| Gersan-R OOO (Eski Unvan "Gersan-R" Zao) | 99,38% | 99,38% |
| Gersan Elektrik Ticaret ve Sanayi A.Ş Sharjah Şubesi | 100,00% | 100,00% |
| Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve arasında gerçekleşen işlemler neticesinde |
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. Ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı ve arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, konsolide finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
Birçok konsolide finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.
Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Konsolide finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:
Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
Buna göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari alacakların/borçların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde kabul edilmekte ve bu tür alacaklar dönen varlıklarda sınıflandırılmaktadır.
Grup, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Grup duran varlıkların gerçeğe uygun değerinin tespitinde arsa ve araziler ve binalar, için "yeniden değerleme" modelini esas alırken diğer maddi duran varlıkları için "maliyet modelini" esas almaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Grup duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Varlık | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5-20 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2- 50 yıl |
| Taşıt araçları | 4- 8 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2- 50 yıl |
| Haklar | 3- 15 yıl |
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
Türkiye'de genel Kurumlar Vergisi oranı %25'tir. Bilanço tarihi itibariyle %20 olan bu oran 14 Temmuz 2023 tarih ve "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile bu oran %25' çıkartılmıştır.
Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.
Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %25'lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların konsolide finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik konsolide finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Grup, ertelenen vergi uygulamasında %25 oranını esas almıştır.
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (konsolide finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.
Grup yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanan fayda planlarına ilişkin tespit edilen aktüeryal kazanç / kayıp TMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Grup, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup'un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda konsolide finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kur | Alış | Satış | Alış | Satış |
| USD | 34,1210 | 34,1825 | 29,4382 | 29,4913 |
| EUR | 38,1717 | 38,2402 | 32,5739 | 32,6326 |
| GBP | 45,6460 | 45,8840 | 37,4417 | 37,6369 |
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda, aşağıdaki şirketler ekli konsolide finansal tablolarda ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır;
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Grup'a ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun harcamalara göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | ||
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | ||
| edilmiştir.) | ||
| 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Kasa | 2.332.683 | 2.076.851 |
| Bankalar Diğer hazır değerler |
25.973.434 200.321 |
71.391.799 – |
| Toplam | 28.506.438 | 73.468.650 |
| Nakit ve nakit benzerlerinin mevduat yapısı aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Vadesiz mevduat | 25.973.434 | 71.391.799 |
| Toplam | 25.973.434 | 71.391.799 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 25.973.434 | 71.391.799 |
| Toplam | 25.973.434 | 71.391.799 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
||
| edilmiştir.) | ||
| 4. BORÇLANMALAR |
||
| Kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri |
30.09.2024 219.111.569 |
31.12.2023 80.471.857 |
| Toplam | 219.111.569 | 80.471.857 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
||
|---|---|---|
| 4. BORÇLANMALAR |
||
| Kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Banka kredileri | 219.111.569 | 80.471.857 |
| Toplam | 219.111.569 | 80.471.857 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri | 216.868.611 | 196.172.596 |
| Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar | 4.381.039 | 1.599.177 |
| Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -872.071 | -309.465 |
| Toplam | 220.377.579 | 197.462.308 |
| Uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 38.085.486 | 43.729.794 |
| Kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -872.071 | -309.465 |
| Toplam | 220.377.579 | 197.462.308 |
| Uzun vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Banka kredileri | 38.085.486 | 43.729.794 |
| Finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar | 5.207.887 | 2.127.281 |
| Ertelenmiş finansal kiralama borçları | -413.591 | -184.755 |
| Toplam | 42.879.782 | 45.672.320 |
| Finansal borçların döviz cinsi aşağıdaki gibidir; | ||
| (TL karşılığı) | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| TL | 12.864.419 | 42.061.917 |
| USD | 392.934.923 | 237.581.916 |
| EUR | 34.333.410 | – |
| Toplam | 440.132.752 | 279.643.833 |
| (TL karşılığı) | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| TL | 12.864.419 | 42.061.917 |
| USD. | 392.934.923 | 237.581.916 |
| EUR | 34.333.410 | |
| Toplam | 440.132.752 | 279.643.833 |
| Finansal borçların döviz cinsi aşağıdaki gibidir; | ||
|---|---|---|
| Finansal borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Krediler | 512.880.457 | 325.316.154 |
| 0-3 ay | 230.084.932 | 110.550.717 |
| 3-12 ay | 238.071.881 | 169.093.117 |
| 1-5 yıl Kiralamalar |
44.723.643 9.588.926 |
45.672.320 − |
| 0-3 ay | 1.095.260 | − |
| 3-12 ay | 3.285.779 | − |
| 1-5 yıl | 5.207.887 | − |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. edilmiştir.) |
|
|---|---|---|
| 5. TİCARİ ALACAKLAR / TİCARİ BORÇLAR |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Alıcılar | 408.006.062 | 296.952.501 |
| Alıcılar [İlişkili taraf] | 244.956 | 283.209 |
| Alınan çekler | – | 126.582.809 |
| Alacak senetleri | 106.002.215 | 1.358.603 |
| Alacak senetleri reeskontu | -3.861.992 | -10.190.833 |
| Diğer ticari alacaklar | -1.386.833 | -1.884.156 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 104.671.351 | 136.716.325 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı [Uzun vadeli] | -104.671.351 | -136.716.325 |
| Alacak senetleri reeskontu [İlişkili taraf] | – | -268 |
| Toplam | 509.004.408 | 413.101.865 |
| Alacak senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili | ||
| taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 26 İlişkili Taraflar) | ||
| Şüpheli alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| 165.790.374 | 165.758.429 | |
| Dönem başı | 9.418.563 | |
| İlaveler | − | |
| Tahsilatlar, iptaller | − | -9.652.674 |
| Kur değerlemesi | -61.119.023 | 266.056 |
| Toplam TMS 29 sunum etkisi |
104.671.351 − |
165.790.374 -29.074.049 |
| Alacak senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili | |||
|---|---|---|---|
| taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 26 İlişkili Taraflar) | |||
| Şüpheli alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir; | |||
| Dönem başı | 165.790.374 | 165.758.429 | |
| İlaveler | − | 9.418.563 | |
| Tahsilatlar, iptaller | − | -9.652.674 | |
| Kur değerlemesi | -61.119.023 | 266.056 | |
| Toplam | 104.671.351 | 165.790.374 | |
| TMS 29 sunum etkisi | − | -29.074.049 | |
| Toplam | 104.671.351 | 136.716.325 | |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. edilmiştir.) |
|
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Satıcılar | 252.472.742 | 199.721.111 |
| Ticari borçlar [İlişkili taraf] | – | 183.016 |
| Borç senetleri | 112.972.093 | 110.561.210 |
| Diğer ticari borçlar | 31.206.034 | 27.842.323 |
| Borç senetleri reeskontu | -8.709.977 | -6.556.327 |
| Diğer ticari borçlar | 700.000.000 | – |
| Toplam | 1.087.940.892 | 331.751.333 |
| Borç senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 26 İlişkili Taraflar) |
||
| Ticari borçların vadeleri aşağıdaki gibidir, | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Ticari borçlar | 1.106.681.422 | 338.307.660 |
| 0-3 ay | 373.698.456 | 227.746.450 |
| 3-12 ay 1-5 yıl |
32.982.966 700.000.000 |
110.561.210 − |
| Borç senetleri reeskontu hesaplamasında %61,07 faiz oranı esas alınmıştır. (31.12.2023: 53,12) (İlişkili taraflardan olan alacakların detayların için Bkz. Dipnot 26 İlişkili Taraflar) |
|||
|---|---|---|---|
| Ticari borçların vadeleri aşağıdaki gibidir, | |||
| 6. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir; Personele borçlar |
15.290.339 | 51.789.966 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 8.018.893 | 17.613.849 |
| Toplam | 23.309.232 | 69.403.815 |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 8.018.893 | 17.613.849 |
| Personele borclar | 15.290.339 | 51.789.966 |
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | edilmiştir.) | |
|---|---|---|
| 7. DİĞER ALACAKLAR /DİĞER BORÇLAR |
||
| Diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Verilen depozito ve teminatlar [Kısa vadeli] | 1.188.186 | – |
| Diğer çeşitli alacaklar | 8.655.106 | – |
| Diğer çeşitli alacaklar [İlişkili taraf] | – | 21.033 |
| Şüpheli diğer alacaklar | 133.065 | 180.781 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı | -133.065 | -180.781 |
| Verilen depozito ve teminatlar [Uzun vadeli] | 881.316 | 319.844 |
| Diğer çeşitli alacaklar [Uzun vadeli] | – | – |
| Toplam | 10.724.608 | 340.877 |
| Diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Alınan depozito ve teminatlar [Kısa vadeli] | 6.333.770 | 9.607.262 |
| Ortaklara borçlar | – | – |
| Ortaklara borçlar Toplam |
342.220.025 | 42.746.473 52.353.735 |
| 348.553.795 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar [Kısa vadeli] | 6.333.770 | 9.607.262 |
| Ortaklara borçlar | ||
| Ortaklara borçlar | 342.220.025 | 42.746.473 |
| Toplam | 348.553.795 | 52.353.735 |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |
|---|---|---|
| edilmiştir.) | ||
| 8. STOKLAR |
||
| Stokların detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| İlkmadde ve malzeme | 587.610.386 | 200.767.030 |
| Yarı mamuller üretim | 37.762.407 | 13.219.396 |
| Mamuller | 196.281.549 | 68.877.753 |
| Ticari mallar | 130.875.327 | 44.243.050 |
| Diğer stoklar | 7.172.441 | 9.744.923 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | -12.979.278 | -16.801.433 |
| Toplam | 946.722.832 | 320.050.719 |
| Stoklar üzerinden teminat rehin ipotek bulunmamaktadır. | ||
| 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER / ERTELENMİŞ GELİRLER |
||
| Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Verilen sipariş avansları [Kısa vadeli] | 166.548.368 | 69.439.653 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.044.874 | 6.534.240 |
| İş avansları Gelecek yıllara ait giderler [Uzun vadeli] |
2.303.450 1.713.204 |
1.218.465 – |
| 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER / ERTELENMİŞ GELİRLER |
||
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Verilen sipariş avansları [Kısa vadeli] | 166.548.368 | 69.439.653 |
| Gelecek aylara ait giderler | 2.044.874 | 6.534.240 |
| İş avansları | 2.303.450 | 1.218.465 |
| Gelecek yıllara ait giderler [Uzun vadeli] | 1.713.204 | – |
| Toplam | 172.609.896 | 77.192.358 |
| Ertelenmiş gelirler | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Alınan sipariş avansları [Kısa vadeli] | 86.742.419 | 68.936.773 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
|||
| edilmiştir.) | |||
| 10. VERGİLENDİRME | |||
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 8.166.507 | 24.501.577 | |
| Toplam | 8.166.507 | 24.501.577 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük | 11.129.913 | 21.760.029 | |
| karşılıkları | |||
| Toplam | 11.129.913 | 21.760.029 | |
| Vergi geliri gideri detayları aşağıdaki gibidir; | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları -11.129.913 | -21.760.029 | ||
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | -19.465.186 | -245.175.625 | |
| Dönembaşı ertelenen vergi | 114.819.286 | -18.415.627 | |
| Dönemsonu ertelenen vergi | 26.488.915 | -114.586.229 | |
| Diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilen | -160.773.387 | -112.173.769 | |
| Toplam | -30.595.099 | -266.935.654 | |
| Ertelenen Vergi; | |||
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük | |||
|---|---|---|---|
| karşılıkları | |||
| Vergi geliri gideri detayları aşağıdaki gibidir; | |||
| Diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilen | -160.773.387 | -112.173.769 | |
| Toplam | -30.595.099 | -266.935.654 | |
| Ertelenen Vergi; | |||
| 30.09.2024 | Geçici fark | Varlık | Yükümlülük |
| Şüpheli ticari alacaklar | -51.477.090 | 12.869.272 | − |
| Alacak reeskontları | -3.861.992 | 965.498 | − |
| Duran varlık farkları | 262.491.075 | − | 65.690.269 |
| Çalışanlara sağlanan fayda karşılıkları | 11.656.060 | 2.914.015 | − |
| Finansal borç düzeltmesi | 3.889.865 | 972.466 | − |
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları |
|||
|---|---|---|---|
| Vergi geliri gideri detayları aşağıdaki gibidir; | |||
| Ertelenen Vergi; | |||
| 30.09.2024 | Geçici fark | Varlık | Yükümlülük |
| Şüpheli ticari alacaklar | -51.477.090 | 12.869.272 | − |
| Alacak reeskontları | -3.861.992 | 965.498 | − |
| Duran varlık farkları | 262.491.075 | − | 65.690.269 |
| Çalışanlara sağlanan fayda karşılıkları | 11.656.060 | 2.914.015 | − |
| Finansal borç düzeltmesi | 3.889.865 | 972.466 | − |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 93.028.851 | 23.257.213 | − |
| Yatırım indirimi | 76.179.931 | 19.044.983 | − |
| Peşin ödenmiş giderler düzeltmeleri | -736.933 | 184.233 | − |
| Dava karşılıkları | 2.881.846 | 720.462 | − |
| Borç reeskontları | -8.709.977 | − | 2.177.494 |
| Finansal varlık düzeltmesi | -359.126.119 | 89.781.530 | − |
| Stok düzeltmeleri | 225.744.553 | − | 56.436.138 |
| Kur farkı düzeltmeleri | 209.484 | 52.371 | − |
| Diğer düzeltmeler | -123.090 | 30.773 | − |
| Toplam | 150.792.816 | 124.303.901 | |
| NET | 26.488.915 | 0 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
|
|---|---|
| 31.12.2023 Geçici fark Varlık |
Yükümlülük |
| Alacak reeskontu düzeltmeleri 10.191.099 2.547.776 |
− |
| Ticari alacak karşılıkları düzeltmeleri 115.596.885 28.899.221 |
− |
| Duran varlık düzeltmeleri 280.612.303 − |
69.734.521 |
| İzin karşılıkları düzeltmesi 7.816.347 1.954.087 |
− |
| Dava karşılıkları düzeltmesi 3.915.285 978.823 |
− |
| Kıdem tazminatı karşılıkları düzeltmesi 21.054.661 5.263.665 |
− |
| Gelecek aylara ait gider düzeltmesi 109.593 − |
27.398 |
| Verilen avanslara ilişkin düzeltmeler 837.014 − |
209.253 |
| Bağlı iştirak ve ortaklara ilişkin düzeltmeler 7.276.577 − |
1.819.144 |
| Yatırım indirimi 295.257.515 62.246.957 |
− |
| Stok düzeltmeleri 350.320 87.579 |
− |
| − | |
| 1.842.455 | |
| 73.632.771 | |
| NET 28.923.340 |
0 |
| Duran varlıklar değerleme farkları 2.312.017 578.003 Finansal borç düzeltmeleri 7.383.335 − Toplam 102.556.111 |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |
|---|---|---|
| edilmiştir.) | ||
| 11. KARŞILIKLAR |
||
| Kısa vadeli karşılıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Diğer borç ve gider karşılıkları [Kısa vadeli] | 2.939.792 | 3.915.286 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (İzin Karşılığı) | 11.656.060 | 7.816.347 |
| Toplam | 14.595.852 | 11.731.633 |
| uzun vadeli karşılıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| 101.694.671 | 21.054.661 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 101.694.671 | 21.054.661 |
| Toplam | ||
| Kıdem tazminatı hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir; | ||
| Çalışma süresi | 30.09.2024 Emeklilik |
31.12.2023 Emeklilik |
| uzun vadeli karşılıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 101.694.671 | 21.054.661 |
| Toplam | 101.694.671 | 21.054.661 |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | ||
|---|---|---|
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | edilmiştir.) | |
| 11. KARŞILIKLAR |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 101.694.671 | 21.054.661 |
| Toplam | 101.694.671 | 21.054.661 |
| Kıdem tazminatı hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Çalışma süresi | Emeklilik | Emeklilik |
| Zam oranı | 54,00% | 48,25% |
| İskonto oranı | 57,00% | 53,40% |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 6,00% | 6,00% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 41.828 | 35.059 |
| Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı | 15.497.283 | 13.130.980 |
| Ödemeler | -8.067.230 | -14.687.541 |
| Cari hizmet maliyeti | 10.529.203 | 17.111.836 |
| Faiz maliyeti | 5.800.029 | 4.556 |
| Kıdem tazminatı hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir; | ||
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı tavanı | 41.828 | 35.059 |
| Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem başı | 15.497.283 | 13.130.980 |
| Ödemeler | -8.067.230 | -14.687.541 |
| Cari hizmet maliyeti | 10.529.203 | 17.111.836 |
| Faiz maliyeti | 5.800.029 | 4.556 |
| Aktüeryal kazanç ve zararlar | 69.269.566 | 5.099.295 |
| 93.028.851 | 20.659.126 | |
| TMS-29 sunum etkisi | − | 395.535 |
| Dubai Sharjah | 8.665.820 | − |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||
|---|---|---|
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | |
| edilmiştir.) | ||
| 12. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR /DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | ||
| Diğer dönen varlıklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Devreden kdv | 42.001.803 | 135.691 |
| Diğer katma değer vergisi | 19.997.734 | 14.877.325 |
| Toplam | 61.999.537 | 15.013.016 |
| 12. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR /DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER |
|---|
| Diğer yükümlülüklerin likiditesi aşağıdaki gibidir; Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30.09.2024 31.12.2023 |
| Ödenecek vergi ve fonlar [Kısa vadeli] 12.191.640 7.497.563 |
| Vadesi geçmiş ertelenmiş taksitlendirilmiş |
| vergi ve diğer yükümlülükler – 1.446.619 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler 18.017.828 – |
| Hesaplanan kdv 424.856 – |
| Toplam 30.634.324 8.944.182 |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| edilmiştir.) | |||||
| 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR | |||||
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları | 30.09.2024 | |
| Varlıklar | |||||
| Arazi ve arsalar | 5.418.580 | – | – | -1.249.337 | 4.169.243 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 11.139.605 | – | – | -26 | 11.139.579 |
| Binalar | 542.799.679 | 4.071.082 | – | -25.774.743 | 521.096.018 |
| Tesis makine ve cihazlar | 404.603.126 | 11.168.752 | – | -17.802.490 | 397.969.388 |
| Taşıtlar | 17.772.220 | 8.322.212 | -327.125 | 1.752.759 | 27.520.066 |
| Demirbaşlar | 40.586.767 | 2.248.525 | – | 1.628.083 | 44.463.375 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 295.282 | – | – | -49.125 | 246.157 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 39.085.884 | 787.103.430 | -36.459.421 | − | 789.729.893 |
| Toplam | 1.061.701.143 | 812.914.001 | -36.786.546 | -41.494.879 | 1.796.333.719 |
| Amortismanlar | |||||
| Birikmiş amortismanlar | -504.511.183 | -15.601.003 | 327.125 | 14.613.142 | -505.171.919 |
| Toplam | -504.511.183 | -15.601.003 | 327.125 | 14.613.142 | -505.171.919 |
| NET DEĞER | 557.189.960 | 797.312.998 | -36.459.421 | -26.881.737 | 1.291.161.800 |
| 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | Çevrim farkları | 31.12.2023 | |
| Varlıklar | |||||
| Arazi ve arsalar | 5.671.034 | – | – | -252.454 | 5.418.580 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 11.139.605 | – | – | − | 11.139.605 |
| Binalar | 548.575.291 | – | – | -5.775.612 | 542.799.679 |
| Tesis makine ve cihazlar | 408.448.013 | – | – | -3.844.887 | 404.603.126 |
| Taşıtlar | 13.047.004 | 6.776.707 | -2.021.302 | -30.189 | 17.772.220 |
| Demirbaşlar | 37.393.041 | 1.833.133 | -1.713.051 | 3.073.644 | 40.586.767 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 309.041 | – | -1.506.618 | 1.492.859 | 295.282 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 26.636.122 | 12.449.762 | – | − | 39.085.884 |
| Toplam | 1.051.219.151 | 21.059.602 | -5.240.971 | -5.336.639 | 1.061.701.143 |
| Amortismanlar | |||||
| Birikmiş amortismanlar | -385.140.415 | -18.824.980 | 4.754.809 | -105.300.597 | -504.511.183 |
| Toplam | -385.140.415 | -18.824.980 | 4.754.809 | -105.300.597 | -504.511.183 |
| 2.234.622 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade |
edilmiştir.) | |||
| 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | ||||
| 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.09.2024 | |
| Haklar | 11.104.076 | 10.314.890 | 21.418.966 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 9.291.017 | – | – | 9.291.017 |
| Toplam | 20.395.093 | 10.314.890 | – | 30.709.983 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortismanlar | -18.864.317 | -2.080.939 | – | -20.945.256 |
| Toplam | -18.864.317 | -2.080.939 | – | -20.945.256 |
| NET DEĞER | 1.530.776 | 8.233.951 | – | 9.764.727 |
| 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 | |
| Haklar | 11.090.361 | 150.062 | -136.347 | 11.104.076 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam |
9.291.017 20.381.378 |
150.062 | -136.347 | 9.291.017 20.395.093 |
| Amortismanlar | ||||
| Birikmiş amortismanlar | -18.310.163 | -700.259 | 146.105 | -18.864.317 |
| Toplam | -18.310.163 | -700.259 | 146.105 | -18.864.317 |
| 2.071.215 | -550.197 | 9.758 | 1.530.776 |
| Amortismanlar | |||
|---|---|---|---|
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | ||||
| edilmiştir.) | |||||
| 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | |||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 404.177.973 | 749.553.299 | |||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam | |||||
| Tutarı | − | − | |||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | − | − | |||
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | − | − | |||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | − | − | |||
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
− − |
− − |
|||
| Toplam | 404.177.973 | 749.553.299 | |||
| Verilen teminatlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Teminat mektupları | 404.177.973 | 322.951.830 | |||
| İpotekler | − | 426.601.469 | |||
| Toplam | 404.177.973 | 749.553.299 | |||
| 16. ÖDENMİŞ SERMAYE | |||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
| Tutar | % | Tutar | % | ||
| Erkan İzgi | 10.787.850 | 13,48% | − | − | |
| Yüksel Kardeş | − | − | 10.787.850 | 13,48% | |
| Gülfem Oktay | 331.318 | 0,41% | 331.318 | 0,41% | |
| Halka açık kısım | 68.880.832 | 86,10% | 68.880.832 | 86,10% | |
| Toplam | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 | 100% | |
| Verilen teminatlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Teminat mektupları | 404.177.973 | 322.951.830 | |
| Ipotekler | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 426.601.469 | |
| Toplam | 404.177.973 | 749.553.299 |
| Tutar | % | Tutar | % | |
|---|---|---|---|---|
| 10.787.850 | 13,48% | − | − | |
| 824.653.774 | ||||
| 196.879.160 | ||||
| 16. ÖDENMİŞ SERMAYE − 331.318 68.880.832 80.000.000 |
30.09.2024 − 0,41% 86,10% 100% |
10.787.850 331.318 68.880.832 80.000.000 |
31.12.2023 13,48% 0,41% 86,10% 100% Grup'un Sermaye enflasyon düzeltme olumlu farklarının detayları aşağıdaki gibidir; |
| düzeltme farkları | |
|---|---|
| Sermaye enflasyon |
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade 17. KAR VEYA ZARARDA YENİDEN SINIFLANDIRILMAYACAK BİRİKMİŞ DİĞER KAPSAMLI |
GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar edilmiştir.) |
||
|---|---|---|---|
| GELİRLER (GİDERLER) | |||
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) [Kısa vadeli] | 30.09.2024 108.096.481 |
31.12.2023 108.096.481 |
|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | -78.637.200 | -9.367.634 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) [ertelenen vergi etkisi] Toplam |
17.317.392 46.776.673 |
– 98.728.847 |
|
| 18. PAYLARA İLİŞKİN PRİMLER (İSKONTOLAR) | |||
| Paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir; | |||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Hisse senetleri ihraç primleri | 342.391.788 | 342.391.788 | |
| Toplam | 342.391.788 | 342.391.788 | |
| 19. KARDAN AYRILAN KISTLANMIŞ YEDEKLER | 31.12.2023 | ||
| 30.09.2024 | |||
| Kayıtlı yasal yedeler | 77.848.552 | 9.469.027 | |
| TMS/TFRS düzeltme farkları Toplam |
-37.050.589 40.797.963 |
31.328.936 40.797.963 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri ihraç primleri | 342.391.788 | 342.391.788 |
| Toplam | 342.391.788 | 342.391.788 |
| 18. PAYLARA İLİŞKİN PRİMLER (İSKONTOLAR) | |||
|---|---|---|---|
| Paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir; | |||
| 19. KARDAN AYRILAN KISTLANMIŞ YEDEKLER | |||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Kayıtlı yasal yedeler | 77.848.552 | 9.469.027 | |
| TMS/TFRS düzeltme farkları Toplam |
-37.050.589 40.797.963 |
31.328.936 40.797.963 |
|
| 20. GEÇMİŞ YILLAR KARLARI VEYA ZARARLARI | |||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Geçmiş yıllar zararları | -100.036.386 | -727.811.000 | |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gecmis yıllar zararları | -100.036.386 | -727.811.000 |
| Toplam | -100.036.386 | -727.811.000 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | ||
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | ||
| edilmiştir.) | ||
| 21. HASILAT /SATIŞLARIN MALİYETİ | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Hasılat | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Yurtiçi satışlar | 1.153.835.513 | 687.067.884 |
| Yurtdışı satışlar | 833.333.533 | 830.434.863 |
| Diğer gelirler | 24.003.528 | – |
| Satıştan iadeler | -7.291.140 | -16.298.962 |
| Diğer indirimler | -2.844.954 | – |
| Toplam | 2.001.036.480 | 1.501.203.785 |
| Satışların maliyeti | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Satılan mamul maliyeti | -932.890.410 | -1.037.578.265 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | -670.315.987 | -89.793.644 |
| Toplam | -1.603.206.397 | -1.127.371.909 |
| 22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Personel giderleri | -62.846.597 | -31.498.715 |
| Dışrıdan sağlanan faydalar | -935.914 | -5.650.750 |
| Abonelik giderleri | -354.506 | -334.762 |
| Sigorta giderleri | -442.956 | -1.186.930 |
| Kırtasiye giderleri | -1.188.812 | -1.309.559 |
| Danışmanlık giderleri | -842.897 | -11.703.370 |
| Toplam | -1.603.206.397 | -1.127.371.909 |
|---|---|---|
| Satılan ticari mallar maliyeti | -670.315.987 | -89.793.644 |
| Satılan mamul maliyeti | -932.890.410 | -1.037.578.265 |
| 22. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | ||
|---|---|---|
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Genel yönetim giderleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Personel giderleri | -62.846.597 | -31.498.715 |
| Dışrıdan sağlanan faydalar | -935.914 | -5.650.750 |
| Abonelik giderleri | -354.506 | -334.762 |
| Sigorta giderleri | -442.956 | -1.186.930 |
| Kırtasiye giderleri | -1.188.812 | -1.309.559 |
| Danışmanlık giderleri | -842.897 | -11.703.370 |
| Haberleşme giderleri | -375.035 | -476.299 |
| Amortisman giderleri | -5.587.577 | -1.347.344 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | -5.051.765 | -6.155.649 |
| Aidat ve kira giderleri | -768.781 | -544.517 |
| Bakım ve onarım giderleri | -340.754 | -252.437 |
| Konaklama, temsil ve seyehat giderleri | -313.708 | -12.443 |
| Banka giderleri | -927.688 | -866.155 |
| Mahkeme giderleri | -1.415.102 | -280.076 |
| Diğer | -11.585.131 | -5.722.615 |
| Toplam | -92.977.223 | -67.341.621 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) 23. PAZARLAMA GİDERLERİ 01.01.2024 01.01.2023 Pazarlama giderleri 30.09.2024 30.09.2023 Personel giderleri -23.558.586 -30.815.965 Amortisman giderleri -465.002 -396.092 Vergi ve harç giderleri -727.309 -445.277 Sigorta giderleri -1.029.462 -791.031 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri -1.015.582 -499.206 |
|---|
| Elektrik, su ve doğalgaz giderleri -294.831 -1.046.148 |
| Dışarıdan sağlanan faydalar -26.750.644 -37.032.874 |
| İhracat giderleri -24.404.963 -20.041.981 |
| Aracı komisyon giderleri -12.293.541 -9.422.233 |
| Konaklama ve kira giderleri -6.388.495 -3.910.927 |
| Nakliye giderleri -9.035.488 -8.208.141 |
| Bakım ve onarım giderleri -678.993 -564.141 |
| Fuar katılım gideri -2.176.791 -337.175 |
| Diğer -5.480.310 -24.415.641 |
| Toplam -114.299.997 -137.926.832 |
| 24. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER /ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER | ||
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Faiz gelirleri | 9.597 | − |
| Faaliyetle ilgili diğer gelirler | − | 84.881.357 |
| Diğer olağandışı gelir ve karlar | 12.141.496 | 333.448 |
| Reeskont faiz gelirleri | 16.211.136 | 7.999.117 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | − | 10.069.237 |
| Kambiyo karı | 51.604.820 | 112.189.224 |
| Önceki dönem gelir ve karları | − | 1.188.740 |
| Toplam 79.967.049 |
216.661.123 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Reeskont faiz giderleri | -8.687.776 | -8.165.771 |
| Komisyon giderleri | -11.777.940 | − |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler (Binek araç) | -1.276.222 | − |
| Diğer olağan gider ve zararlar | − | -19.945.778 |
| Kambiyo zararları | -43.449.639 | -129.261.128 |
| -5.289.894 | ||
| Karşılık giderleri | -2.007.505 | |
| Diğer | -1.537.126 | -1.219 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler (Binek araç) | -1.276.222 | − |
|---|---|---|
| Diğer olağan gider ve zararlar | − | -19.945.778 |
| Kambiyo zararları | -43.449.639 | -129.261.128 |
| Karşılık giderleri | -2.007.505 | -5.289.894 |
| Diğer | -1.537.126 | -1.219 |
| Toplam | -68.736.208 | -162.663.790 |
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||
|---|---|---|---|
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade | |||
| edilmiştir.) | |||
| 25. FİNANSMAN GELİRLERİ / FİNANSMAN GİDERLERİ | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Finansman gelirleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kambiyo karı [Nakit ve nakit benzerlerine ait] | 7.185.174 | 31.319.380 | |
| Toplam | 7.185.174 | 31.319.380 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Finansman giderleri | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| -36.584.243 | -32.512.766 | ||
| Kısa vadeli borçlanma giderleri | |||
| Uzun vadeli borçlanma giderleri | -15.913.644 | − | |
| Kambiyo zararları [Nakit ve nakit benzerlerine ait] | -48.006.355 | -93.759.717 | |
| Toplam | -100.504.242 | -126.272.483 | |
| 26. PAY BAŞINA KAZANÇ | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Pay Başına Kazanç | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Dönem karı (zararı) | 191.011.819 | 139.250.297 | |
| Hisse adedi Hisse başına bar (zarar) |
80.000.000 2,39 |
80.000.000 1,74 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Dönem karı (zararı) | 191.011.819 | 139.250.297 |
| Hisse adedi | 80.000.000 | 80.000.000 |
| Hisse başına bar (zarar) | 2,39 | 1.74 |
| 26. PAY BAŞINA KAZANÇ | ||
|---|---|---|
| Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. 27. İLİŞKİLİ TARAFLAR |
||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Ticari Alacaklar; | 244.956 | 303.975 |
| Gersan Alan Adi Ortaklığı | 244.956 | 303.975 |
| Diğer borçlar | -342.220.025 | -42.746.473 |
| Yüksel Kardeş (*) | − | -42.746.473 |
| Erkan İzgi (uzun vadeli) | -342.220.025 | − |
(*) Grup, 7 Şubat 2019 tarihinde uluslararası bir yatırım fonu olan Silo Equity Partners SPC ("Silo") ile hisse teminatlı bir hibrit finansman sözleşmesi imzalamış ve yine aynı tarihte Yüksel Kardeş, Kredi Sözleşmesi kapsamında Gersan'da sahip olduğu paylarının Silo lehine teminat olarak sağlandığı bir hisse rehin sözleşmesi ("Rehin Sözleşmesi ") akdetmiştir. Ancak Kredi Sözleşmesi, daha sonra 26 Haziran 2020 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir ("Tadil Sözleşmesi ").
Kredi Sözleşmesi kapsamında Grup tarafından 19.051.500 TL tutarında kredi kullanımı gerçekleşmiş ve bu kapsamda 7.673.737 adet GEREL.IS hissesi Yüksel Kardeş tarafından Rehin Sözleşmesi ile teminat olarak Silo'ya verilmiştir.
| Dolayısıyla Tadil Sözleşmesi kapsamında 6.500.000 adet hisse Yüksle Kardeş bilgisi dışında Silo tarafından Borsa'da satılarak kredi kapatılmış ve kredi teminat marjı olarak tutulan 1.173.737 adet hisse yine Borsa'dan Silo tarafından satılmıştır. Ve Silo tarafından Grup'a gönderilen 24 Eylül 2020 tarihli ihtarname ile Kredi Sözleşmesi'nin kat edildiği bildirilmiştir. Teminat olarak verilen bu hisseler piyasadan satılmış ve kredi kapatılmıştır. Bu kapsamda Silo Equity Partners SPC, Kredi Sözleşmesi'ni 24 Eylül 2020'de haksız olarak kat ederek Yüksel Kardeş'in teminat olarak verdiği payları iade etmemiştir. Bu çerçevede, Grup ve Yüksel Kardeş, akdettikleri 31.07.2021 tarihli rücu sözleşmesi ile Gersan'ın Yüksel |
||||
|---|---|---|---|---|
| Kardeş'e 19.051.500TL borcu oluşmuştur. Geri kalan 12.412.040 TL tutarındaki borç ise Yüksel kardeş tarafından Grup banka hesaplarına yatırılan nakit tutardan oluşmaktadır. |
||||
| Yukarıda 31.12.2023 yılındaki tutar Gersan'ın Yüksel Kardeş'e olan borcun enflasyon taşıma endeksi ile çarpılmış halidir. |
||||
| İlişki taraf gelir-gider detayları aşağıdaki gibidir; | ||||
| 30.09.2024 | Mal ve hizmet satışlar |
Mal ve hizmet alımları |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Gersan-Alan Adi Ortaklığı | 12.600 | − | − | − |
| Toplam | 12.600 | − | − | − |
| 30.09.2023 | Mal ve hizmet satışlar |
Mal ve hizmet alımları |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Gersan-Alan Adi Ortaklığı | 25.097 | − | − | − |
| Asfa-Gersan Adi Ortaklığı | 24.499 | − | − | − |
| Gersan Elektrik Middle East | 129.588 | − | − | − |
| Toplam | 179.184 | − | − | − |
| 28. ÜST YÖNETİME SAĞLANAN FAYDA VE MENFAATLER | ||||
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 5.658.131 | 4.982.037 | ||
| Toplam | 5.658.131 | 4.982.037 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 5.658.131 | 4.982.037 | |
| Toplam | 5.658.131 | 4.982.037 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 29. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ |
||||||
| 30.09.2024 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Mevduat | ||||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) | 244.956 | 405.474.934 | − | 9.843.292 | 25.973.434 | 2.533.004 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 244.956 | 508.759.452 | − | 9.843.292 | 25.973.434 | 2.533.004 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | − | − | − | − | ||
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | − | − | ||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | − | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | − | -103.284.518 | − | − | − | − |
| − Vadesi geçmiş (brüt deŌer değeri) − Değer düşüklüğü (-) |
− − |
-1.386.833 104.671.351 |
− − |
− − |
− − |
− − |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
||||||
| 31.12.2023 | Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
| Ticari alacaklar | ||||||
| Diğer alacaklar | Mevduat | |||||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) | 282.942 | 412.818.919 | 21.033 | − | 71.391.799 | 2.076.851 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 282.942 | 412.818.919 | 21.033 | − | 71.391.799 | 2.076.851 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | − | − | − | − | − | − |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
− | − | − | − | − | − |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | − | − | − | − | − | − |
| − Vadesi geçmiş (brüt deŌer değeri) | − | -136.716.325 | − | − | − | − |
| − Değer düşüklüğü (-) | − | 136.716.325 | − | − | − | − |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) |
|||||
| Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi - Döviz Duyarlılık Analizi | |||||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP |
| Satınalma | |||||
| gücü | |||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 8.947.730 | 8.947.730 | 239.928 | 19.940 | − |
| Dönen Varlıklar | 8.947.730 | 8.947.730 | 239.928 | 19.940 | − |
| Duran Varlıklar | − | − | − | − | − |
| Toplam Varlıklar | 8.947.730 | 8.947.730 | 239.928 | 19.940 | − |
| Kısa Vadeli Yükümlükler | − | − | − | − | − |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | − | − | − | − | − |
| Toplam Yükümlülükler | − | − | − | − | − |
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | 8.947.730 | 8.947.730 | 239.928 | 19.940 | − |
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | TL Karşılığı | USD | EUR | GBP |
| Satınalma | |||||
| gücü | |||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| Dönen Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| Duran Varlıklar | − | − | − | − | − |
| Toplam Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| Kısa Vadeli Yükümlükler | − | − | − | − | − |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | − | − | − | − | − |
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | 31.12.2023 | ||||
| Satınalma | |||||
| gücü | |||||
| Parasal Finansal Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| Dönen Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| Duran Varlıklar | − | − | − | − | − |
| Toplam Varlıklar | 107.548.782 | 79.161.278 | 2.377.212 | 281.834 | − |
| − | − | − | − | − | |
| Kısa Vadeli Yükümlükler | |||||
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | − | − | − | − | − |
| Toplam Yükümlülükler | − | − | − | − | − |
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | 107.548.782 |
| GERSAN ELEKTRİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) | 30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar | |||
| Kar/Zarar | ||||
| 30.09.2024 | Değer kazanması | Değer kaybetmesi | ||
| USD kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| USD Net varlık/yükümlülüğü USD riskinden korunan kısım (-) |
23.993 | -23.993 − |
||
| USD net etki | 23.993 | -23.993 | ||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| EURO Net varlık/yükümlülüğü | 76.115 | -76.115 | ||
| EURO riskinden korunan kısım (-) | − | − | ||
| Euro net etki | 76.115 | -76.115 | ||
| TOPLAM | 100.108 | -100.108 | ||
| Kar/Zarar | ||||
| 31.12.2023 | Değer kazanması | Değer kaybetmesi | ||
| USD kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| USD Net varlık/yükümlülüğü | 6.998.083 | -6.998.083 | ||
| USD riskinden korunan kısım (-) | − | |||
| USD net etki | 6.998.083 | -6.998.083 | ||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||||
| EURO Net varlık/yükümlülüğü | 918.045 | -918.045 |
| USD kurunun %10 değişmesi halinde: | ||
|---|---|---|
| USD Net varlık/yükümlülüğü | ||
| USD riskinden korunan kısım (-) | ||
| USD net etki | ||
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||
| EURO Net varlık/yükümlülüğü | ||
| EURO riskinden korunan kısım (-) | − | |
| Euro net etki | 76.115 | -76.115 |
| TOPLAM | ||
| Kar/Zarar | ||
| 31.12.2023 | Değer kazanması | Değer kaybetmesi |
| USD kurunun %10 değişmesi halinde: | ||
| USD Net varlık/yükümlülüğü | 6.998.083 | -6.998.083 |
| USD riskinden korunan kısım (-) | − | |
| USD net etki | 6.998.083 | -6.998.083 |
| Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | ||
| EURO Net varlık/yükümlülüğü | 918.045 | -918.045 |
| EURO riskinden korunan kısım (-) | − | |
| Euro net etki | 918.045 | -918.045 |
30 Eylül 2024 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasının ("TL") 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirketimizin 2.000.000.000 TL (İkiMilyarTürkLirası) kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 80.000.000 TL (SeksenMilyonTürk Lirası) olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı iç kaynaklardan(emisyon primi) karşılanmak suretiyle % 200 oranında bedelsiz 160.000.000 TL (YüzAltmışMilyonTürkLirası) artırılarak 240.000.000 TL'ye (İkiYüzKırkMilyonTürkLirası) çıkarılmasına ve iç kaynaklardan sermaye artırımı ile ilgili olarak Şirketimiz Esas Sözleşme'sinin "Kayıtlı Sermaye ve Hisse Senetlerinin Nev'i" başlıklı 6. maddesinin tadili İstanbul ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 03.10.2024 tarihinde tescil, 04.10.2024 tarih ve 11179 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ile ilan edilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.