Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 11, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 7.449.558.196 | 6.635.458.552 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 105.534.396 | 47.041.099 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 61.354 | 40.774 |
| Ticari Alacaklar | 1.895.709.613 | 2.167.500.711 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7,20 | 71.399.554 | 50.911.610 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.824.310.059 | 2.116.589.101 |
| Diğer Alacaklar | 210.274.357 | 50.323.896 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 20 | 156.570.454 | 38.857.704 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 53.703.903 | 11.466.192 | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları | 10 | 4.767.841.672 | 3.085.236.771 |
| Stoklar | 8 | 340.896.453 | 734.815.601 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 71.879.961 | 512.116.762 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 147.085 | 806.459 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 57.213.305 | 37.576.479 | |
| Duran Varlıklar | 3.165.597.600 | 5.636.749.413 | |
| Diğer Alacaklar | 2.669.145 | 5.716.192 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 2.669.145 | 5.716.192 | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları | 10 | 684.579.835 | 3.102.073.805 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 2.344.892.609 | 2.344.892.609 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 47.292.770 | 48.884.902 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 244.982 | 505.108 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 745.094 | 68.555 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 85.160.535 | 110.095.593 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar | 12.630 | 24.512.649 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 10.615.155.796 | 12.272.207.965 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.033.985.269 | 6.937.944.027 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 621.431.417 | 718.382.495 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 352.866.097 | 163.140.867 |
| Ticari Borçlar | 5.106.587.322 | 4.795.616.008 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7,20 | 179.078.470 | 180.140.789 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 4.927.508.852 | 4.615.475.219 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | 125.282.980 | 110.173.939 |
| Diğer Borçlar | 249.676.493 | 121.823.882 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 20 | 213.480.173 | 88.831.788 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 36.196.320 | 32.992.094 | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülükleri |
10 | 60.610.723 | 563.431.850 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 491.753.702 | 413.350.218 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 8.613.730 | 16.893.407 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 17.162.805 | 35.131.361 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 8.125.404 | 19.115.837 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | 9.037.401 | 16.015.524 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.027.493.510 | 2.416.130.087 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 771.480.300 | 1.248.826.674 |
| Diğer Borçlar | 31.212.436 | 47.217.502 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 20 | 29.311.021 | 34.450.107 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 1.901.415 | 12.767.395 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 30.630.305 | 1.065.347.494 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 22.596.271 | 51.518.558 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 15 | 22.596.271 | 51.518.558 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 171.574.198 | 3.219.859 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 8.061.478.779 | 9.354.074.114 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.553.677.017 | 2.918.133.851 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.486.126.422 | 2.851.641.521 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 265.000.000 | 265.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 2.142.283.142 | 2.142.283.142 |
| Paylara İlişkin Primler | 16 | 22.133.696 | 22.133.696 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler |
(7.998.463) | (3.364.371) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 16 | (7.998.463) | (3.364.371) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler |
1.523.335.571 | 1.723.861.899 | |
| -Yabancı Para Çevrim Farkları | 16 | 1.523.335.571 | 1.723.861.899 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 16 | 157.748.331 | 157.748.331 |
| Diğer Yedekler | 80.605.966 | 80.605.966 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | 16 | (1.536.627.142) | (1.839.021.276) |
| Net Dönem (Zararı) / Karı | (160.354.679) | 302.394.134 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 16 | 67.550.595 | 66.492.330 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 10.615.155.796 | 12.272.207.965 |
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
Sınırlı Denetimden |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Temmuz - | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Hasılat | 3, 17 | 3.407.795.352 | 2.392.383.321 | 1.853.315.769 | 951.396.710 |
| Satışların Maliyeti | 3, 17 | (3.148.267.120) | (2.360.406.292) | (1.805.156.486) | (1.028.758.835) |
| BRÜT KAR/ (ZARAR) | 259.528.232 | 31.977.029 | 48.159.283 | (77.362.125) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (127.852.936) | (137.888.676) | (40.404.612) | (34.453.552) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 330.870.794 | 773.529.061 | 66.243.010 | (91.450.466) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.406.284.245) | (781.161.430) | (1.146.410.210) | 85.826.978 | |
| ESAS FAALİYET KARI/ (ZARARI) | (943.738.155) | (113.544.016) (1.072.412.529) | (117.439.165) | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 58.641 | 41.368 | (43.445) | (165.258) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | (46.602) | 153.183 | -- | |
| FİNANSMAN GELİR/ GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | (943.679.514) | (113.549.250) (1.072.302.791) | (117.604.423) | ||
| Finansman Gelirleri | 3, 18 | 103.419.439 | 747.005.709 | 34.476.919 | 556.868.253 |
| Finansman Giderleri (-) | 3, 18 | (249.598.158) | (1.242.488.299) | (116.779.497) | (791.664.733) |
| Parasal Kazanç /(Kayıp) | 1.132.658.026 | 740.649.950 | 1.003.647.520 | 449.551.738 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 42.799.793 | 131.618.110 | (150.957.849) | 97.150.835 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/ Gideri | (202.096.207) | (58.822.820) | (55.033.176) | (21.654.447) | |
| -Dönem Vergi Geliri/ Gideri | (7.648.287) | (17.195.769) | (1.628.330) | (4.350.516) | |
| -Ertelenmiş Vergi Geliri/ Gideri | (194.447.920) | (41.627.051) | (53.404.846) | (17.303.931) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | (159.296.414) | 72.795.290 | (205.991.025) | 75.496.388 | |
| DÖNEM KARI/ (ZARARI) | (159.296.414) | 72.795.290 | (205.991.025) | 75.496.388 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.058.265 | 9.746.887 | 11.568.502 | (10.587.506) | |
| Ana Ortaklık Payları | 19 | (160.354.679) | 63.048.403 | (217.559.526) | 86.083.895 |
| - Pay Başına Kazanç / (Zarar) | (0,61) | 0,24 | (0,82) | 0,32 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||||
| (4.634.092) | (16.362.659) | (5.312.943) | (10.112.262) | ||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (5.792.615) | (20.453.324) | (6.641.179) | (12.640.327) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 1.158.523 | 4.090.665 | 1.328.236 | 2.528.065 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (200.526.328) | (165.003.277) | (77.026.907) | (391.331.459) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | (200.526.328) | (165.003.277) | (77.026.907) | (391.331.459) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | (205.160.420) | (181.365.936) | (82.339.850) | (401.443.721) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (364.456.834) | (108.570.646) | (288.330.875) | (325.947.333) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 1.058.265 | 9.746.887 | 11.568.502 | (10.587.506) | |
| Ana Ortaklık Payları | (365.515.099) | (118.317.533) | (299.899.377) | (315.359.827) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sermaye Ödenmiş Sermaye |
Pay İhraç | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kardan | Geçmiş Yıllar | Ana Ortaklığa Ait |
Kontrol Gücü |
Özkaynaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Düzeltme Farkları |
Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Diğer Yedekler |
(Zararları) / Karı |
Net Dönem Zararı |
Özkaynaklar | Olmayan Paylar |
||||
| 1 Ocak 2023 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
265.000.000 | 2.142.283.142 | 22.133.696 | 4.907.792 | 1.857.157.405 | 157.748.331 | 80.605.966 | (2.144.167.703) | 305.146.422 | 2.690.815.051 | 52.502.525 | 2.743.317.576 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 305.146.422 | (305.146.422) | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (16.362.659) | (165.003.277) | -- | -- | -- | 63.048.403 | (118.317.533) | 9.746.887 | (108.570.646) | |
| 30 Eylül 2023 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
265.000.000 | 2.142.283.142 | 22.133.696 | (11.454.867) | 1.692.154.128 | 157.748.331 | 80.605.966 | (1.839.021.281) | 63.048.403 | 2.572.497.518 | 62.249.412 | 2.634.746.930 | |
| 1 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
265.000.000 | 2.142.283.142 | 22.133.696 | (3.364.371) | 1.723.861.899 | 157.748.331 | 80.605.966 | (1.839.021.276) | 302.394.134 | 2.851.641.521 | 66.492.330 | 2.918.133.851 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 302.394.134 | (302.394.134) | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | (4.634.092) | (200.526.328) | -- | -- | -- | (160.354.679) | (365.515.099) | 1.058.265 | (364.456.834) | |
| 30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
265.000.000 | 2.142.283.142 | 22.133.696 | (7.998.463) | 1.523.335.571 | 157.748.331 | 80.605.966 | (1.536.627.142) | (160.354.679) | 2.486.126.422 | 67.550.595 | 2.553.677.017 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Dipnot | 371.951.956 | 375.681.621 |
| Dönem Karı / (Zararı) Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler |
12,13 | (159.296.414) (285.322.781) 7.963.261 |
72.795.290 199.793.912 10.866.044 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 16.856.783 | 73.324.810 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
15 14 |
10.457.004 6.399.779 |
64.243.199 9.081.611 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 82.354.282 | 283.686.307 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (18.789.334) | (5.273.553) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 101.143.616 | 288.959.860 |
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 202.096.207 | 58.822.820 | |
| Parasal kayıp kazanç | (594.534.673) | (226.911.303) | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (58.641) | 5.234 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 854.519.325 | 171.558.558 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (20.580) | 24.709 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 271.791.098 | 389.020.000 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (156.903.414) | (3.092.335.752) | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) | 734.889.069 | 366.591.263 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 393.919.148 | 290.406.748 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 439.560.262 | (87.906.534) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 310.971.314 | (365.150.624) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 15.109.041 | 55.483.253 | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış (Azalış) | (502.821.127) | (760.568.008) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 111.847.545 | 3.181.574.261 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (956.313.705) | (28.335.170) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 192.490.674 | 222.754.412 | |
| Faaliyetlerden (Kullanılan) Elde Edilen Nakit Akışları | 409.900.130 | 444.147.760 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 15 | (20.880.512) | (34.851.863) |
| Diğer Nakit Çıkışları | (8.294.217) | -- | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (8.773.445) | (33.614.276) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT | (4.010.014) | (450.396) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12,13 | (4.010.014) | (450.396) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDE (KULLANILAN) ELDE EDİLEN NAKİT | (132.377.786) | (211.448.126) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 6 | 88.520.354 | 361.701.348 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (138.543.858) | (289.463.167) |
| Ödenen Faiz | 18 | (101.143.616) | (288.959.860) |
| Alınan Faiz | 18 | 18.789.334 | 5.273.553 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) (A+B+C) |
235.564.156 | 163.783.099 | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (153.839.615) | (165.003.277) | |
| E. PARASAL KAYIP KAZANCIN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | (23.231.244) | (187.663.427) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ (AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | 58.493.297 | (188.883.605) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 47.041.099 | 281.223.237 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 4 | 105.534.396 | 92.339.632 |
| 1. | ŞİRKET ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1 |
|
|---|---|---|
| 2. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR3 | |
| 3. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA6 | |
| 4. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ10 | |
| 5. | FİNANSAL YATIRIMLAR 10 |
|
| 6. | FİNANSAL BORÇLANMALAR11 | |
| 7. | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR12 | |
| 8. | STOKLAR13 | |
| 9. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER13 | |
| 10. | İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ14 | |
| 11. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER14 | |
| 12. | MADDİ DURAN VARLIKLAR 15 |
|
| 13. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR17 | |
| 14. | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR17 | |
| 15. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 23 |
|
| 16. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ24 | |
| 17. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 26 |
|
| 18. | FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ)26 | |
| 19. | PAY BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) 26 |
|
| 20. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI26 | |
| 21. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 29 |
| 22. | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL | |
| RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) 32 |
||
| 23. | ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR33 | |
| 24. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 34 |
|
| 25. | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE | |
| ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DIĞER | ||
| HUSUSLAR 34 |
||
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), ilk olarak 1986 yılında "Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret Ltd. Şti." şeklinde kurulmuş olup, 26 Aralık 2006 tarihinde nevi değişikliği yapılarak Anonim Şirket'e dönüşmüştür. Türkiye'de kayıtlı olan Şirket'in yönetim merkezi Yamanevler Mahallesi Site Yolu Caddesi No: 5/4 34768 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Doha Şubesi: P.O. Box: 21346 Doha - Katar
Azerbaycan Şubesi: C. Cabbarlı 44, Caspian Plaza Kat: 2 D: 4 Bakü - Azerbaycan
Hollanda Şubesi: Transpolispark, Siriusdreef 17-27, 2132 WT Hoofddorp Amsterdam - Hollanda
Şirket ve bağlı ortaklıkları proje taahhüt, gemi elektrik elektronik, gayrimenkul ve telekomünikasyon olmak üzere dört bölümde faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup'un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır:
Şirket payları 2010 yılından beri Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)'de işlem görmektedir. Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinin %28'ini (31 Aralık 2023: %22,39) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 16).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket ve bağlı ortaklıklarında, yurt içi ve yurt dışı olmak üzere 250 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2023: 480 kişi).
Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf, Çelikel ailesidir. Şirket'in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmektedir:
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar;
| Şirketin İsmi |
Faaliyet Alanı |
Faaliyet Türü |
Kurulduğu Ülke |
Kurulduğu Yıl |
|---|---|---|---|---|
| Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik Sist.Tic. ve San. A.Ş. | Gemi Elektrik, Elektronik Sistemleri |
Hizmet | Türkiye | 2005 |
| Anel Emirates General Contracting- Sole Proprietorship LLC | Proje Taahhüt | Hizmet | Birleşik Arap Emirlikleri |
2010 |
| Anelmep Maintenance and Operations LLC | Proje Taahhüt | Hizmet | Katar | 2008 |
| Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. | Gayrimenkul | Hizmet | Türkiye | 2007 |
| Anel Engineering & Contracting Ltd. | Proje Taahhüt | Hizmet | İngiltere | 2017 |
| Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. | Telekomünikasyon | Hizmet | Türkiye | 2003 |
| Anel Dar Libya Constructing & Services LLC (*) | Proje Taahhüt | Hizmet | Libya | 2010 |
(*) Şirket faal durumda değildir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla devam eden elektromekanik projeleri aşağıdaki gibidir:
| Ülke | Proje | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Katar | Qrail Red Line South Railway Line-Elevated At Grade | |||||
| Katar | Qrail Red Line Green Line-Stabling Yard | |||||
| Katar | Lusail Plaza Towers | |||||
| Katar | Katara Hotel | |||||
| Katar | Semaisma West | |||||
| Katar | Hamad International Airport (HIA) North Node Lounges | |||||
| Katar | Al Khor Expressway Link Roads | |||||
| Birleşik Arap Emirlikleri Abu Dhabi/ UAE | Abu Dhabi International Airport Terminal Building Phase II | |||||
| Birleşik Krallık (UK) | Shotton Mill |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla tamamlanan elektromekanik projeleri aşağıdaki gibidir:
| Ülke | Proje |
|---|---|
| Türkiye | TOGG Gemlik Campus |
| Türkiye | Galataport |
Şirket'in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket' in bağlı ortaklıklarından Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. payları borsada işlem görmeyen halka açık anonim ortaklıklar statüsündedir.
Bundan böyle Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıklar ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır. Şirket Genel Kurulu'nun ve ilgili düzenleyici kurumların bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
İşletmeler TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyetler esas alınarak hazırlanmıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Grup'un konsolide finansal tablolarında, bağlı ortaklık Anel Emirates LLC tarafından üstlenilen, proje büyüklüğü 531 milyon ABD Doları (1,9 milyar AED) olan Abu Dhabi Uluslararası Havaalanı MTB elektrik işleri projesinde işverenimiz TAV-CCC-Arabtec JV firması "JV" ana işveren Abu Dhabi Havalimanı İdaresi "ADAC" arasında devam eden nihai hesapların çıkartılmasında yaşanan gecikme, Grup' un JV ile olan hesaplaşmalarının da gecikmesine neden olmuştur. Sözleşme gereği JV, ADAC ile mutabakat sağlanması için arbitrasyona başvurmuştur.
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle projeden TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı kapsamında tamamlanma yüzdesine göre hesaplanan 77,6 milyon ABD Doları gelir tahakkuku bulunmakta ve bu gelir tahakkuku karşılığının 26,6 milyon ABD Doları kısmı yapılmış işlere mahsuben avans ödemesi olarak tahsil edilmiş olup, TFRS konsolide finansal durum tablosunda uzun vadeli yükümlülüklerde ertelenmiş gelirler (alınan avanslar) hesabında yer almaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Aralık/2023 ayında duruşmaları tamamlanıp Şubat/2024 ayı içerisinde yazılı beyanları (closing submission) sunulan Abu Dhabi Tahkim süreci ile alakalı olarak Tahkim Heyeti kararı 14 Ağustos 2024 tarihinde karara bağlanmıştır.
Abu Dhabi Uluslararası Havalimanı Elektrik işleri sözleşmesinden kaynaklanan ilgili Abu Dhabi Ticari Uzlaşma ve Tahkim Merkezi nihai kararına, tebliğden sonra Abu Dhabi Ticaret Mahkemesi Adli Departmanı nezdinde karşı itirazda bulunulmuştur.
23.09.2024 tarihli özel durum açıklamamıza ilişkin olarak; bağlı ortaklığımızın tarafı olduğu Abu Dhabi Uluslararası Havalimanı Elektrik işleri sözleşmesinden kaynaklanan ilgili Abu Dhabi Ticari Uzlaşma ve Tahkim Merkezi kararına karşı, Abu Dhabi Ticaret Mahkemesi Adli Departmanı nezdinde, tahkim kararına itirazda bulunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle yapmış olduğu değerlendirme sonucu TMS 9 "Finansal Araçlar ve TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" Standartları kapsamında mevcut en iyi bilgi ve tahminlerini proje sorumluları ve hukuk danışmanları ile birlikte değerlendirmiştir. Bu değerlendirme sonucunda kararda belirtilen tutarlarda maddi hatalar olduğu değerlendirilmiş mahkemeye sunulan belgelerde bu tutarların düzeltilmesi istenmiştir. Grup, mevcut taşınan tutarlara karşılık, itiraz sonucunda düzeltilmesi beklenen 73,9 milyon ABD Doları düşüldükten sonra 30,9 milyon ABD Doları (TL Karşılığı : 1,05 milyar TL) tutarında Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler altında gider olarak kaydedilmiş bu sürece ilişkin 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolarında "Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Duran Varlıkları" olarak 20 milyon ABD Doları (TL Karşılığı: 682,4 milyon TL) taşımaya devam etmektedir.
Abu Dhabi Uluslararası Havaalanı projesinden olan alacağın dönemsellik ilkesi gereği duran varlıklar altında izlenmesi nedeniyle her ne kadar Grup' un net işletme sermayesi olumsuz etkilense de, finansal borçlarını yeniden yapılandırılması çalışması kapsamında bu yükümlülüklerinde uzun vadeye yayılması ve bu sayede likidite dengesinin sağlanması planlanmaktadır.
Şirketimiz Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıklarımız Anelyapı Gayrimenkul A.Ş., Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., Anelmarin Gemi Elk. Elkt. Sis. Tic. ve San. A.Ş. ve Anel Grup şirketlerinden Anelsis Mühendislik ve Ticaret Ltd. Şti. ve Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstri A.Ş. nin taraf olduğu, Denizbank A.Ş., Akbank T.A.Ş., Vakıf Katılım Bankası A.Ş., Türkiye İş bankası A.Ş., Ziraat Katılım Bankası A.Ş., Türkiye Finans Katılım Bankası, Türkiye Emlak Katılım Bankası A.Ş., Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., Yapı ve Kredi Bankası A.Ş., Ziraat Bankası A.Ş., QNB Finans Faktoring A.Ş., Burganbank A.Ş., Türkiye Garanti Bankası A.Ş., QNB Finansbank A.Ş. "finans kuruluşları" dan kullanılmış olan finansal raporlarımızda yer alan nakdi ve gayri nakdi kredilerimizin yeniden yapılandırmasına ilişkin protokol görüşmeleri neticesinde aşağıdaki şartlarda "Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi" imzalanarak yürürlüğe girmiştir.
Bu kapsamda yukarıda adı geçen şirketlere ait nakdi borçlar, Finansal Yeniden Yapılandırma mevzuatı kapsamımda TL krediler için %16, döviz kredileri için %4 faiz oranı esas alınarak; 6 senelik bir vade ile (ilk 18 ayı ön ödemesiz olmak üzere) yeniden yapılandırılmıştır. İlk anapara ve faiz ödeme tarihi 30 Eylül 2024 olarak belirlenmiş olup her bir ödeme 6'şar aylık vadelerle yapılacaktır. Ödemesiz dönem içerisinde gerek gayri nakdi gerek nakdi kredilere ilişkin oluşacak her türlü faiz ve komisyon bedelleri ödemesiz dönem sonunda anaparaya eklenerek aynı şartlarda vadelendirecektir. Ayrıca sözleşme maddelerinde İstanbul / Ümraniye adresinde bulunan ve Anelyapı Gayrimenkul AŞ'nin aktifinde yer alan Anel İş Merkezi'nin uygun fiyatlı teklif gelmesi halinde satılarak borçların erken tasfiyesine de yer verilmiştir.
02.10.2024 tarihli özel durum açıklamamıza ilişkin olarak; finans kuruluşlarından kullanılmış olan nakdi ve gayri nakdi kredilerimize ilişkin akdedilen "Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi" hükümleri ile ilgili süreç devam ettiginden, finans kuruluşlarının mutabakatı ile sure 2 ay uzatılmıştır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
. TMS 21 "Kur değişimin etkileri"ne göre konsolidasyonda Grup'un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri raporlama tarihindeki parite ile Türk Lirası'na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası'na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin geçerli para birimleri ve çevrimlerinde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Firma Unvanı | Geçerli Para Birimi | Dönem Sonu Alış |
Dönem Sonu Satış |
Dönem Sonu Alış |
Dönem Sonu Satış |
|
| Katar Şube | Katar Riyali | 9,3001 | 9,4218 | 8,0303 | 8,1354 | |
| Azerbaycan Şube | Yeni Manat | 19,9406 | 20,2015 | 17,2196 | 17,4449 | |
| Anel Emirates | Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi | 9,2292 | 9,3500 | 7,9704 | 8,0747 | |
| Anel Mep | Katar Riyali | 9,3001 | 9,4218 | 8,0303 | 8,1354 | |
| Anel London | İngiliz Sterlini | 45,6460 | 45,8840 | 37,4417 | 37,6369 |
Şirket'in yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde izlenen yöntemler aşağıdaki gibidir:
Şube benzeri işletmelerin işlemleri ana ortaklığın işlemleri gibi değerlemeye tabi tutulur. Bu çerçevede bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların kendi geçerli para birimleri ile hazırlanan finansal tablolarındaki parasal ve parasal olmayan kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Gelir ve gider kalemleri, yıl içinde düzenli olarak dağıldığı için yıllık ortalama kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Çevrim işleminden kaynaklanan kur farkları, konsolide bilançoda özkaynaklar hesap grubu altında "Yabancı para çevrim farkları" hesabında izlenmektedir. Özkaynak kalemleri de raporlama dönemi sonunda geçerli olan TCMB döviz alış kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Konsolidasyona dahil olan yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şube benzeri işletmelerin ve bağımsız yabancı işletmelerin özkaynakları ile ilgili ortaya çıkan çevrim farkları yine özkaynak hesap grubu altında "Yabancı para çevrim farkları" hesabında takip edilmektedir
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket'in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar; Şirket'in finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol gücüne sahip olduğu bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir.
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve Faaliyet Yeri |
Ana Faaliyeti | Fonksiyonel Para Birimi |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Ticaret ve Sanayi A.Ş. |
Türkiye | Gemi Elektirk Elektronik |
Türk Lirası | 93,00 | 93,00 |
| Anel Emirates General Contracting- Sole Proprietorship LLC |
Birleşik Arap Emirlikleri |
Proje Taahhüt | ABD Doları | 100,00 | 100,00 |
| Anelmep Maintenance and Operations LLC | Katar | Proje Taahhüt | Katar Riyali İngiliz |
100,00 | 100,00 |
| Anel Engineering & Contracting Ltd. Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri San. ve Tic. |
İngiltere | Proje Taahhüt | Sterlini | 100,00 | 100,00 |
| A.Ş. | Türkiye | Telekomünikasyon | Türk Lirası | 96,61 | 96,61 |
| Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. | Türkiye | Gayrimenkul | Türk Lirası | 98,39 | 98,39 |
| Anel Dar Libya Constructing & Services LLC (*) | Libya | Proje Taahhüt | ABD Doları | 65,00 | 65,00 |
(*) Şirket faal durumda değildir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere bütün kar ve zararlar mahsup edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlanır ve kontrolün Grup'tan çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulur. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki kontrol gücü olmayan paylar Grup'un özsermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıkların özkaynağı ve cari dönem operasyonları içindeki ana ortaklık dışı payları, konsolide finansal tablolarda "Kontrol gücü olmayan paylar" olarak ayrı ayrı gösterilmiştir. Kontrol gücü olmayan paylar, ilk satın alma tarihinde hali hazırda kontrol gücü olmayan paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın özsermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. Kontrol gücü olmayan paylar negatif bakiyeyle sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in ve bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve finansal durum tablosu kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,2386 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin ulaşılabilen en iyi bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde kullanılan önemli muhasebe tahminleri, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe tahminleri ile tutarlıdır.
Grup işletme birleşmelerini, kontrolün Grup'a transfer olduğu zaman satın alma yöntemi kullanarak muhasebeleştirir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup'un karar almaya yetkili mercisi Yönetim Kuruludur.
Grup'un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Elektrik ve mekanik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve telekomünikasyon. Grup'un raporlanabilir faaliyet bölümlerinin hasılatı büyük oranda proje taahhüt işlerinden gelmektedir. Grup'un faaliyet bölümlerine ilişkin bilgileri aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Proje Taahhüt | Gayrimenkul Kiralama |
Telekomünikasyon | Gemi Elektrik Elektronik |
Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Grup Dışı Hasılat | 3.112.314.141 | 64.059.486 | -- | 234.069.890 | -- | 3.410.443.517 |
| Grup İçi Hasılat | -- | -- | -- | -- | (2.648.165) | (2.648.165) |
| Net Hasılat Toplamı | 3.112.314.141 | 64.059.486 | -- | 234.069.890 | (2.648.165) | 3.407.795.352 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.933.753.282) | (13.396.996) | -- | (201.116.842) | -- | (3.148.267.120) |
| Brüt Kar | 178.560.859 | 50.662.490 | -- | 32.953.048 | (2.648.165) | 259.528.232 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (112.054.099) | (1.183.106) | (1.255.985) | (13.386.648) | 26.902 | (127.852.936) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 294.237.595 | 3.673.192 | 4.118.693 | 29.100.127 | (258.813) | 330.870.794 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (1.374.752.929) | (2.718.809) | (4.053.076) | (24.759.431) | -- | (1.406.284.245) |
| Esas Faaliyet Karı/ (Zararı) | (1.014.008.574) | 50.433.767 | (1.190.368) | 23.907.096 | (2.880.076) | (943.738.155) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | -- | 58.641 | -- | -- | 58.641 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) | (1.014.008.574) | 50.433.767 | (1.131.727) | 23.907.096 | (2.880.076) | (943.679.514) |
| Finansman Gelirleri | 80.547.207 | 7.696.780 | 86.041 | 14.758.622 | 330.789 | 103.419.439 |
| Finansman Giderleri (-) | (158.008.654) | (91.425.054) | (2.293.710) | (609.430) | 2.738.690 | (249.598.158) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 1.098.541.728 | 119.036.510 | 6.403.440 | (91.323.652) | -- | 1.132.658.026 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/ (Zararı) | 7.071.707 | 85.742.003 | 3.064.044 | (53.267.364) | 189.403 | 42.799.793 |
| -Dönem Vergi Geliri/ (Gideri) | -- | -- | -- | (7.648.287) | -- | (7.648.287) |
| -Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | (121.132.948) | 23.331.850 | -- | (1.843.636) | (94.803.186) | (194.447.920) |
| Dönem Karı/ (Zararı) | (114.061.241) | 109.073.853 | 3.064.044 | (62.759.287) | (94.613.783) | (159.296.414) |
| Yatırım Harcamaları | ||||||
| Maddi Duran Varlıklar | 17.656.919 | 29.260.949 | -- | 374.902 | -- | 47.292.770 |
| Amortisman Giderleri | (7.006.822) | (893.436) | (6.315) | (56.688) | -- | (7.963.261) |
| Diğer Bilgiler | ||||||
| - Varlıklar Toplamı |
12.860.637.624 | 2.529.017.686 | 786.426.886 | 473.676.553 | (6.034.602.953) | 10.615.155.796 |
| - Yükümlülükler Toplamı |
(9.742.767.669) | (475.223.831) | (21.840.111) | (349.904.277) | 2.528.257.109 | (8.061.478.779) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Proje Taahhüt | Gayrimenkul Kiralama |
Telekomünikasyon | Gemi Elektrik Elektronik |
Konsolidasyon Düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Net Grup Dışı Hasılat | 2.193.178.000 | 62.494.891 | -- | 136.710.430 | -- | 2.392.383.321 |
| Grup İçi Hasılat | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Net Hasılat Toplamı | 2.193.178.000 | 62.494.891 | -- | 136.710.430 | -- | 2.392.383.321 |
| Satışların Maliyeti (-) | (2.242.817.434) | (11.378.824) | -- | (106.210.034) | (2.360.406.292) | |
| Brüt Kar | (49.639.434) | 51.116.067 | -- | 30.500.396 | -- | 31.977.029 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (118.832.828) | (8.279.173) | (1.254.532) | (9.522.143) | (137.888.676) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 698.626.031 | 2.408.935 | 1.377.760 | 71.116.335 | 773.529.061 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (743.892.275) | (3.971.688) | (1.984.022) | (31.313.445) | (781.161.430) | |
| Esas Faaliyet Karı/ (Zararı) | (213.738.506) | 41.274.141 | (1.860.794) | 60.781.143 | -- | (113.544.016) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | -- | -- | 41.368 | -- | 41.368 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | -- | -- | (46.602) | -- | (46.602) | |
| Finansman Gelir ve Gideri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) | (213.738.506) | 41.274.141 | (1.866.028) | 60.781.143 | -- | (113.549.250) |
| Finansman Gelirleri | 710.679.263 | 27.821.361 | 8.386 | 10.922.309 | (2.425.610) | 747.005.709 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.001.411.421) | (239.904.206) | (2.472.715) | (1.151.849) | 2.451.892 | (1.242.488.299) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 321.671.779 | 276.123.889 | 11.294.096 | (11.356.914) | 142.917.100 | 740.649.950 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/ (Zararı) | (182.798.885) | 105.315.185 | 6.963.739 | 59.194.689 | 142.943.382 | 131.618.110 |
| -Dönem Vergi Geliri/ (Gideri) | -- | -- | -- | (17.195.769) | -- | (17.195.769) |
| -Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) | 10.673.960 | (67.576.682) | -- | (6.620.772) | 21.896.443 | (41.627.051) |
| Dönem Karı/ (Zararı) | (172.124.925) | 37.738.503 | 6.963.739 | 35.378.148 | 164.839.825 | 72.795.290 |
| Yatırım Harcamaları | ||||||
| Maddi Duran Varlıklar | 28.371.067 | 30.694.215 | -- | 81.448 | -- | 59.146.730 |
| Amortisman Giderleri Diğer Bilgiler |
(10.613.345) | (223.733) | (1.428) | (27.538) | (10.866.044) | |
| - Varlıklar Toplamı - Yükümlülükler Toplamı |
14.643.138.549 (10.721.218.467) |
2.459.171.864 (709.299.156) |
787.108.523 (26.306.563) |
249.527.879 (131.229.285) |
(3.916.146.414) -- |
14.222.800.401 (11.588.053.471) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Türkiye | Katar | İngiltere | Hollanda | Azerbaycan | Birleşik Arap Emirlikleri |
Eliminasyon | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelirler | 465.023.887 | 2.187.289.715 | 248.690.539 | -- | -- | 509.439.376 | (2.648.165) | 3.407.795.352 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları |
1.773.937.706 | 2.809.582.917 | 75.627.710 | 17.081.544 | -- | 776.191.630 | -- | 5.452.421.507 |
| Bölümlere göre varlıklar | 8.817.855.092 | 5.931.418.422 | 344.246.821 | 44.113.190 | 12.162.908 | 1.499.962.316 | (6.034.602.953) | 10.615.155.796 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
Türkiye | Katar | İngiltere | Hollanda | Azerbaycan | Birleşik Arap Emirlikleri |
Eliminasyon | Toplam |
| Gelirler | 498.179.004 | 1.491.813.263 | 8.193.712 | -- | -- | 394.865.530 | (668.188) | 2.392.383.321 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları |
914.166.084 | 965.164.181 | -- | 20.492.182 | -- | 3.172.802.308 | -- | 5.072.624.755 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.108.250 | 2.944.863 |
| Bankalar | 103.426.146 | 44.096.157 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 103.426.146 | 44.096.157 |
| Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri | -- | 79 |
| Toplam Nakit ve Nakit Benzerleri | 105.534.396 | 47.041.099 |
Raporlama tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 9.318.550 TL ile 274.075 ABD Doları, tutarlarında blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 6.189.834 TL, 9.320 ABD Doları, 24.746 Avro).
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Finansal Yatırımlar |
61.354 | 40.774 |
| Toplam | 61.354 | 40.774 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar Paylar |
30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Borsada İşlem Gören Paylar (*) | 61.354 | 40.774 |
| Toplam | 61.354 | 40.774 |
(*) Borsada işlem gören paylar cari dönem içerisinde 26.075 TL değer kazanmıştır (31 Aralık 2023: 528 TL değer kaybı).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 1.745.777.814 | 2.130.350.036 |
| Toplam | 1.745.777.814 | 2.130.350.036 |
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı |
Uzun Vadeli | Toplam |
| TL | 16,00 | -- | 234.180.165 | 350.580.942 | 584.761.107 |
| USD | 4,00 | -- | 112.071.156 | 400.908.099 | 512.979.255 |
| Avro | 4,00 | -- | 29.998 | 95.859 | 125.857 |
| Qar | 8,75 | 621.431.417 | -- | -- | 621.431.417 |
| Aed | 4,00 | -- | 6.584.778 | 19.895.400 | 26.480.178 |
| Toplam | 621.431.417 | 352.866.097 | 771.480.300 | 1.745.777.814 |
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı |
Uzun Vadeli | Toplam |
| TL | 16,00 | -- | 116.697.881 | 617.951.331 | 734.649.212 |
| USD | 4,00 | -- | 9.455.807 | 164.140.661 | 173.596.468 |
| Avro | 4,00 | -- | 34.980.397 | 435.420.792 | 470.401.189 |
| Qar | 8,00 | 718.382.495 | -- | -- | 718.382.495 |
| Aed | 4,00 | -- | 2.006.781 | 31.313.891 | 33.320.672 |
| Toplam | 718.382.495 | 163.140.867 | 1.248.826.674 | 2.130.350.036 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 974.297.514 | 881.523.362 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 266.860.295 | 494.183.867 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 227.900.624 | 283.974.089 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 230.934.220 | 307.093.032 |
| 5 yıl ve daha uzun vadeli | 45.785.161 | 163.575.686 |
| Toplam | 1.745.777.814 | 2.130.350.036 |
Grup'un kredilerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 2.130.350.036 | 2.268.421.392 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 88.520.354 | 312.546.324 |
| Anapara ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (138.543.858) | (246.174.533) |
| Tahakkuk | 133.131.719 | 269.486.117 |
| Kur Farkı | 85.830.210 | 190.350.414 |
| Parasal kayıp kazanç | (599.977.309) | (910.605.105) |
| Yabancı Para Çevrim Farkı | 46.466.662 | 265.626.032 |
| Kapanış Bakiyesi | 1.745.777.814 | 2.149.650.641 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 636.967.331 | 749.936.851 |
| Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler | 1.585.007 | 4.663.439 |
| Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri | (11.821.849) | (5.539.495) |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.533.903 | 3.179.379 |
| Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı | (2.533.903) | (3.179.379) |
| İşveren İade Payı Alacakları (*) | 1.197.579.570 | 1.367.528.306 |
| Ara Toplam | 1.824.310.059 | 2.116.589.101 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Dipnot 20) | 71.399.554 | 50.911.610 |
| Toplam | 1.895.709.613 | 2.167.500.711 |
(*) İnşaat sözleşmelerinde tanımlı işin tamamlanmasından önce veya tamamlanmasına kadar, bazı durumlarda daha uzun süreler zarfında müşteriler tarafından tutulan ve henüz vadesi gelmeyen ticari alacaklar "işveren iade payı alacakları" olarak nitelendirilmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sırasıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla yıllık %55,25, %5,40, %3,62 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 2 aydır (2023: TL için %13,90, ABD Doları için %5,47, Avro için ,%3,68; 2 ay).
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 2.533.903 TL (31 Aralık 2023: 3.179.379 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem Başı | 3.179.379 | 3.522.993 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (865.527) | (578.382) |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 220.051 | 679.575 |
| Dönem Sonu | 2.533.903 | 3.624.186 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 4.567.464.479 | 4.151.000.929 |
| 83.709.086 | 117.144.861 |
| (22.122.638) | (11.450.826) |
| 135.003.653 | 121.110.752 |
| 163.454.272 | 237.669.503 |
| 4.927.508.852 | 4.615.475.219 |
| 179.078.470 | 180.140.789 |
| 5.106.587.322 | 4.795.616.008 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık %55,25, %5,40, %3,62 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 3 aydır (31 Aralık 2023: TL için % 15,22, ABD Doları için % 5,47, Avro için %% 3,86, 3 ay).
(*) İnşaat sözleşmelerinde tanımlı işin tamamlanmasından önce veya tamamlanmasına kadar, bazı durumlarda daha uzun süreler zarfında işveren tarafından tutulan ve henüz vadesi gelmeyen ticari borçlara "taşeron iade payı borçları" olarak nitelendirilmektedir.
İlişkili taraflardan alacak ve ilişkili taraflara borçların detayı Dipnot 20' de gösterilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 340.896.453 | 734.702.936 |
| Diğer Stoklar | -- | 112.665 |
| Toplam | 340.896.453 | 734.815.601 |
Grup'un 30 Eylül 2024 itibarıyla kullanılan kredilere karşılık teminat olarak rehin verilen stoğu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Stoklar İçin Verilen Avanslar | 59.766.702 | 298.429.622 |
| Verilen Diğer Avanslar | 3.068.648 | 202.304.429 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 9.044.611 | 11.382.711 |
| Toplam | 71.879.961 | 512.116.762 |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 745.094 | 68.555 |
| Toplam | 745.094 | 68.555 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İnşaat Sözleşmeleri İle İlgili Olarak Alınan Avanslar | 304.364.699 | 404.506.120 |
| Diğer Alınan Avanslar | 173.163.619 | 4.578.413 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 14.225.384 | 4.265.685 |
| Toplam | 491.753.702 | 413.350.218 |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 26.019.073 | 1.063.842.795 |
| İnşaat Sözleşmeleri İle İlgili Olarak Alınan Avanslar | 4.611.232 | 1.504.699 |
| Toplam | 30.630.305 | 1.065.347.494 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları (*) Toplam |
30 Eylül 2024 5.452.421.507 5.452.421.507 |
31 Aralık 2023 6.187.310.576 6.187.310.576 |
||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 Kısa vadeli |
Uzun vadeli | Kısa vadeli | 31 Aralık 2023 Uzun vadeli |
|
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları (*) Toplam |
4.767.841.672 4.767.841.672 |
684.579.835 684.579.835 |
3.085.236.771 3.085.236.771 |
3.102.073.805 3.102.073.805 |
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Henüz Kazanılmamış Varlıklar (*) | 1.791.019.250 | 2.229.092.453 |
| Yurtdışı İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Henüz Kazanılmamış Varlıklar (*) | 3.661.402.257 | 3.958.218.123 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıkları | 5.452.421.507 | 6.187.310.576 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülükleri |
60.610.723 | 563.431.850 |
| Toplam | 60.610.723 | 563.431.850 |
(*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluşmuş olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Fazla Faturalandırılan Kısım | 60.610.723 | -- |
| Yurtdışı İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Fazla Faturalandırılan Kısım | -- | 563.431.851 |
| Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme | 60.610.723 | 563.431.851 |
| Yükümlülükleri |
Projeler için alınan ve verilen teminat tutarları Dipnot 14'te açıklanmıştır.
Grup, ara dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul alımı ve satımı yapmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maliyet Bedeli | Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 23.288.156 | 247.039.432 | 24.699.584 | 231.641.589 | 9.532.399 | 1.129.507 | 537.330.667 |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | (22.871.573) | (4.875.345) | (15.362.002) | -- | -- | (43.108.920) |
| Alımlar | -- | 42.292 | -- | 3.855.886 | -- | -- | 3.898.178 |
| Satışlar | -- | -- | (1.627.517) | (417.761) | -- | -- | (2.045.278) |
| Kapanış Bakiyesi | 23.288.156 | 224.210.151 | 19.824.239 | 219.717.712 | 9.532.399 | 1.129.507 | 497.702.164 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||
| Açılış Bakiyesi | (4.058.847) | (229.520.495) | (24.697.843) | (219.506.674) | (9.532.399) | (1.129.507) | (488.445.765) |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | 17.354.064 | 4.873.604 | 23.307.913 | -- | -- | 45.535.581 |
| Dönem Gideri | (427.786) | (3.199.012) | -- | (4.290.174) | -- | -- | (7.916.972) |
| Çıkışlar | -- | -- | 1.627.517 | 417.762 | -- | -- | 2.045.279 |
| Kapanış Bakiyesi | (4.486.633) | (215.365.443) | (19.824.239) | (200.071.173) | (9.532.399) | (1.129.507) | (450.409.394) |
| Maddi Duran Varlıklar, net | 18.801.523 | 8.844.708 | -- | 19.646.539 | -- | -- | 47.292.770 |
Cari dönem amortisman giderlerinin toplamı 7.916.972 TL'dir. Bu tutarın 6.658.755 TL tutarındaki kısmı satılan malın maliyetine (Dipnot 17), 1.258.217 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiş olup pazarlama giderlerine pay verilmemiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Maliyet Bedeli | Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 11.283.167 | 255.779.846 | 25.684.552 | 235.765.514 | 9.532.399 | 1.129.508 | 539.174.986 |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | 39.848.714 | 3.398.638 | 15.219.960 | -- | -- | 58.467.312 |
| Alımlar | -- | 63.661 | -- | 386.735 | -- | -- | 450.396 |
| Kapanış Bakiyesi | 11.283.167 | 295.692.221 | 29.083.190 | 251.372.209 | 9.532.399 | 1.129.508 | 598.092.694 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||
| Açılış Bakiyesi | (3.440.525) | (226.164.732) | (25.684.552) | (220.815.451) | (9.532.399) | (1.129.508) | (486.767.167) |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | -- | (21.309.573) | 1.968.916 | (22.056.723) | -- | -- | (41.397.380) |
| Dönem Gideri | (580.141) | (7.161.369) | -- | (3.039.907) | -- | -- | (10.781.417) |
| Kapanış Bakiyesi | (4.020.666) | (254.635.674) | (23.715.636) | (245.912.081) | (9.532.399) | (1.129.508) | (538.945.964) |
| Maddi Duran Varlıklar, net | 7.262.501 | 41.056.547 | 5.367.554 | 5.460.128 | -- | -- | 59.146.730 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
| Açılış Bakiyesi | 64.655.709 | 64.655.709 |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | (3.022.840) | (3.022.840) |
| Alımlar | 111.836 | 111.836 |
| Kapanış Bakiyesi | 61.744.705 | 61.744.705 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| Açılış Bakiyesi | (64.150.601) | (64.150.601) |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 2.697.167 | 2.697.167 |
| Dönem Gideri | (46.289) | (46.289) |
| Kapanış Bakiyesi | (61.499.723) | (61.499.723) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net | 244.982 | 244.982 |
Cari dönem itfa payı giderlerinin toplamı 46.289 TL'dir. Bu tutarın 23.171 TL tutarındaki kısmı satılan malın maliyetine (Dipnot 17), 23.118 TL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2023 | ||
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Toplam |
| Açılış Bakiyesi | 66.007.128 | 66.007.128 |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | (1.130.964) | (1.130.964) |
| Kapanış Bakiyesi | 64.876.164 | 64.876.164 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| Açılış Bakiyesi | (65.539.886) | (65.539.886) |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 1.341.242 | 1.341.242 |
| Dönem Gideri | (84.627) | (84.627) |
| Kapanış Bakiyesi | (64.283.271) | (64.283.271) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net | 592.893 | 592.893 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 9.037.401 | 16.015.524 |
| Toplam | 9.037.401 | 16.015.524 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Dava karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Dönem Başı | 16.015.524 | 20.388.183 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık | 1.031.981 | 4.292.228 |
| Eksi: Dönem İçinde İptal Edilen | 5.367.798 | 4.789.383 |
| Eksi: Dönem İçinde Ödenen | (8.294.217) | -- |
| Parasal kayıp kazanç | (5.083.685) | (16.466.742) |
| Dönem Sonu | 9.037.401 | 13.003.052 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup lehine ve aleyhine açılmış ve halen devam etmekte olan toplam 136 adet dava bulunmaktadır. Söz konusu davalara ilişkin olarak .66,4 mio \$karşılık ayrılmıştır.
Grup'un Birleşik Arap Emirlikleri'nde kurulu bağlı ortaklığı Anel Emirates'in üstlenmiş olduğu Abu Dhabi Uluslararası Havalimanı Elektrik işleri ile alakalı projedeki yükümlülükleri %99 oranında tamamlanmıştır. Şirket Yönetim Kurulu'nun 24 Mayıs 2021 tarihli toplantısında proje işvereni TAV-CCC-Arabtec JV (TCA JV) projenin Ana işvereni Abu Dhabi Havalimanı idaresi (ADAC) ile olan sözleşmelerinin ADAC tarafından Nisan 2021 tarihinde feshedildiği, konunun TCA JV tarafından değerlendirildiği ve konunun Grup'a bildirmesine müteakip Tahkim Sürecini başlatmak üzere Yönetim Kurulu yetkilendirilmiştir.
Grup'un Yönetim Kuruluna verilen yetki çerçevesinde Anel Emirates'in işvereni TAV-CCC-Arabtec JV'den olan alacakları ile alakalı olarak tahkim işlemleri 25 Mayıs 2021 tarihinde başlatılmış yapılan tahkim başvurusu Abu Dhabi Ticari Uzlaşma ve Tahkim Merkezi (ADCCAC) tarafından kabul edilerek işleme alınmış ve Tahkim Merkezi tarafından 03 Haziran 2021 tarihi itibariyle ilgili taraflara konu hakkında cevaplarını sunmaları ve tahkim heyetini oluşturmaları için gerekli bildirim yapılmıştır. Tahkim başvurusunun yapılmasından bugüne kadar geçen süre içerisinde taraflar gerekli savunmalarını yapmış ve bilirkişi raporları sunulmuştur. Grup, Mayıs 2021 tarihinde yaptığı Tahkim başvurusunda kendisine ait yükümlülüklerin zamanında ve talep edilen ölçüde yerine getirildiğini ve bu çalışmalara ilişkin mevcut kayıtlı alacakların tahsili (proje tamamlanma oranlarına göre muhasebeleştirilen alacaklar), süre ve sözleşme uzatımı kapsamında hak edilen ek alacakların ve süre/iş uzatımı neticesinde oluşan ek maliyetlere ilişkin hakların kayıt altına alınması ve zararların tazmini çerçevesinde dava yoluna gitmiştir. Tahkim süreci ile birlikte Grup, inşaat muhasebesi kapsamında proje gelirlerini dondurmuş ve talep edilen ek gelirleri ise ihtiyatlılık ilkesi gereği koşullu varlık olarak değerlendirmiş ve tahkim süreci bitene kadar gelir yazmama kararı almıştır. Grup, daha evvel yayımlanan konsolide finansal tablolarında söz konusu koşullu varlıklar için konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapmıştır.
Ancak, tahkim heyetinin yapmış olduğu değerlendirme sonucunda Anel Emirates'in ileri sürdüğü talepler kabul görmekle birlikte, karşı tarafın da taleplerini dikkate alan heyet, hesapların netleştirilmesi sonucunda neticeyi Anel Emirates aleyhine olarak kararlaştırmıştır. Grup yönetimi mevcut alacaklar üzerinden ek gelir beklentisi olan süreçte tahkim sonucu ile birlikte olumsuz bir durumla karşı karşıya kalmıştır.
Grup'a 14 Ağustos 2024 tarihinde elektronik olarak iletilen kararın Grup hukuk birimlerince incelemesi sonucunda, 23.09.2024 tarihli özel durum açıklamamıza ilişkin olarak; bağlı ortaklığımızın tarafı olduğu Abu Dhabi Uluslararası Havalimanı Elektrik işleri sözleşmesinden kaynaklanan ilgili Abu Dhabi Ticari Uzlaşma ve Tahkim Merkezi kararına karşı, Abu Dhabi Ticaret Mahkemesi Adli Departmanı nezdinde, tahkim kararına itirazda bulunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle yapmış olduğu değerlendirme sonucu TMS 9 "Finansal Araçlar ve TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar" Standartları kapsamında mevcut en iyi bilgi ve tahminlerini proje sorumluları ve hukuk danışmanları ile birlikte değerlendirmiştir. Bu değerlendirme sonucunda kararda belirtilen tutarlarda maddi hatalar olduğu değerlendirilmiş mahkemeye sunulan belgelerde bu tutarların düzeltilmesi istenmiştir. Grup, mevcut taşınan tutarlara karşılık, itiraz sonucunda düzeltilmesi beklenen 73,9 milyon ABD Doları düşüldükten sonra 30,9 milyon ABD Doları (TL Karşılığı : 1,05 milyar TL) tutarında Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler altında gider olarak kaydedilmiş bu sürece ilişkin 30 Eylül 2024 tarihli özet konsolide finansal tablolarında "Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerinden Doğan Sözleşme Duran Varlıkları" olarak 20 milyon ABD Doları (TL Karşılığı: 682,4 milyon TL) taşımaya devam etmektedir.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Grup'un proje taahhüt işleri için aldığı teminat bulunmamaktadır. Alınan diğer teminat tutarları aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılığı | |
| Alınan Teminat Mektupları | 548.652 | 86.515 | 9.087.928 | 31.080.601 |
| Alınan Teminat Senetleri | 17.012 | 162.400 | 1.824.589 | 8.578.638 |
| Alınan Teminat Çekleri | -- | -- | -- | |
| Toplam | 565.664 | 248.915 | 10.912.516 | 39.659.239 |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılığı | |
| Alınan Teminat Mektupları | 348.652 | 509.337 | 11.290.174 | 47.775.169 |
| Alınan Teminat Senetleri | 17.012 | 3.400 | 3.364.849 | 4.195.708 |
| Alınan Teminat Çekleri | 55.378 | -- | -- | 2.214.834 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Grup Tarafından Verilen Teminat ve İpotekler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılıkları | |
| A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | 903.729 | 1.187.164 | 21.302.165 | 97.243.888 | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil | |||||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | 223.724.235 | 38.159.353 | 468.027 | 9.077.969.481 | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi | |||||
| amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin | |||||
| amacıyla vermiş olduğu Teminat ve | -- | -- | -- | -- | |
| İpotekler | |||||
| D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 | |||||
| maddesi çerçevesinde vermiş olduğu | -- | -- | -- | -- | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| E) Diğer verilen Teminat ve İpotekler | -- | -- | -- | -- | |
| i) Ana ortak lehine verilmiş olan Teminat | |||||
| ve İpotekler | -- | -- | -- | -- | |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||||
| diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan | -- | -- | -- | -- | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. | |||||
| Kişilerin lehine verilmiş olan Teminat ve | -- | -- | -- | -- | |
| İpotekler | |||||
| TOPLAM | 224.627.964 | 39.346.517 | 21.770.192 | 9.175.213.368 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Grup Tarafından Verilen Teminat ve İpotekler | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | TL | TL Karşılıkları | |
| A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş | 2.273.729 | 38.781.152 | 158.438.572 | 1.965.636.323 | |
| olduğu Teminat ve İpotekler | |||||
| B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil | |||||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | 228.582.993 | 1.939.132 | 588.431.201 | 9.816.387.460 | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin | |||||
| yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | |||||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | -- | -- | -- | -- | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 | |||||
| maddesi çerçevesinde vermiş olduğu | -- | -- | -- | -- | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| E) Diğer verilen Teminat ve İpotekler | -- | -- | 116.405 | 116.405 | |
| i) Ana ortak lehine verilmiş olan Teminat | -- | -- | -- | -- | |
| ve İpotekler | |||||
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||||
| diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan | -- | -- | 116.405 | 116.405 | |
| Teminat ve İpotekler | |||||
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. | |||||
| Kişilerin lehine verilmiş olan Teminat ve | -- | -- | -- | -- | |
| İpotekler | |||||
| TOPLAM | 230.856.722 | 40.720.284 | 746.986.178 | 11.782.140.189 |
Grup'un vermiş olduğu Diğer Teminat ve İpotekler'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0'dır. (31 Aralık 2023: % 0).
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla verilen Teminat ve İpoteklerin türleri itibarıyla dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Teminat ve İpotekler | Toplam TL Karşılıkları | ABD Doları | Avro | TL |
| Teminatlar | 3.124.703.768 | 88.627.964 | 2.146.517 | 21.770.192 |
| İpotekler | 6.050.509.600 | 136.000.000 | 37.200.000 | -- |
| Toplam | 9.175.213.368 | 224.627.964 | 39.346.517 | 21.770.192 |
| 31 Aralık 2023 |
| TL | |||
|---|---|---|---|
| 3.980.571.696 | 94.856.722 | 3.520.284 | 31.002.185 |
| 7.801.568.493 | 136.000.000 | 37.200.000 | 715.983.993 |
| 11.782.140.189 | 230.856.722 | 40.720.284 | 746.986.178 |
| Toplam TL Karşılıkları | ABD Doları | Avro |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalara İlişkin Karşılıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kullanılmayan İzin Yükümlülükleri | 8.125.404 | 19.115.837 |
Kullanılmayan izin yükümlülükleri yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 19.115.837 | 12.629.032 |
| İlave karşılık | 4.833.376 | 8.282.698 |
| Dönem içinde kullanılan | (10.367.781) | (13.946.066) |
| Yabancı para çevrim farkı | 1.728.472 | 6.967.479 |
| Parasal kayıp kazanç | (7.184.500) | 5.980.044 |
| Dönem sonu | 8.125.404 | 19.913.187 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personele Borçlar | 110.943.145 | 103.562.986 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 14.339.835 | 6.610.953 |
Toplam 125.282.980 110.173.939
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Grup'un Katar ve Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki şube ve bağlı ortaklıkları bünyesinde çalışan personeli için ayrılan kıdem tazminatı karşılıkları bu birimlerin bulunduğu ülkelerin yerel kanunları nedeniyle herhangi bir iskontoya tabi tutulmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | 1,17 | 2,72 |
| Emeklilik olasılığı (%) | 81,79 | 83,37 |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Grup' un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Eylül 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2023: 47.273,49 TL).
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül | 1 Ocak - 30 | |
|---|---|---|
| 2024 | Eylül 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 51.518.558 | 64.750.427 |
| Hizmet maliyeti | 6.133.703 | 27.722.221 |
| Faiz maliyeti | 137.470 | 36.515 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (20.880.512) | (34.851.863) |
| Aktüeryal kayıp/kazanç | (5.792.615) | (20.453.324) |
| Yabancı para çevrim farkı | 3.357.672 | 18.817.693 |
| Parasal kayıp kazanç | (11.878.005) | (1.878.071) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 22.596.271 | 54.143.598 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş / çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı TL | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı TL | Pay Oranı (%) | |
| Rıdvan Çelikel | 117.517.316 | %44,35 | 117.517.316 | %44,35 | |
| Capital Strategy Funds Spc-The Opportunistic Series Segregateg Portfolio |
103.159.017 | %38,93 | 88.126.896 | %33,26 | |
| Diğer | 44.323.667 | %16,72 | 59.355.788 | %22,39 | |
| Ödenmiş Sermaye | 265.000.000 | %100 | 265.000.000 | %100 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 2.142.283.142 | 2.142.283.142 | |||
| Toplam Sermaye | 2.407.283.142 | %100 | 2.407.283.142 | %100 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihinde kap.gov.tr de yayınlandığı şekliyledir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu ilgili özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlarla karşılaştırması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar |
Geçmiş yıllar karlarında izlenen farklar |
|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 3.064.718.202 | 2.142.283.142 | 922.435.060 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) | 22.133.696 | 22.133.696 |
| Toplam | 22.133.696 | 22.133.696 |
| c) Yabancı Para Çevrim Farkları |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.523.335.571 | 1.723.861.899 |
| Toplam | 1.523.335.571 | 1.723.861.899 |
| d) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (7.998.463) | (3.364.371) |
| Toplam | (7.998.463) | (3.364.371) |
| e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 157.748.331 | 157.748.331 |
| Toplam | 157.748.331 | 157.748.331 |
| f) Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönem Başı | 66.492.330 | 86.509.943 |
| Ana Ortaklık Dışı Kar Payı | 1.058.265 | (20.017.613) |
| Dönem Sonu | 67.550.595 | 66.492.330 |
| j) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) | (1.536.627.142) | (1.839.021.276) |
| Toplam | (1.536.627.142) | (1.839.021.276) |
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Satış Gelirleri (net) | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 3.078.318.154 | 1.403.856.530 |
| Yurtdışı Satışlar | 332.258.713 | 980.016.321 |
| Diğer Gelirler | 1.152.982 | 9.889.042 |
| Toplam Gelirler | 3.411.729.849 | 2.393.761.893 |
| Satıştan İadeler (-) | (3.934.497) | (1.378.572) |
| Satış Gelirleri, net | 3.407.795.352 | 2.392.383.321 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti | -- | -- |
| Satılan Hizmet Maliyeti | (3.141.585.194) | (2.352.562.995) |
| Amortisman Giderleri | (6.681.926) | (7.843.297) |
| Satışların Maliyeti | (3.148.267.120) | (2.360.406.292) |
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Gelirleri | 56.930.171 | 739.277.034 |
| Faiz Gelirleri | 18.789.334 | 5.273.553 |
| Kazanılmamış Faiz Geliri | 27.699.934 | 2.455.122 |
| Toplam | 103.419.439 | 747.005.709 |
| Finansman Giderleri (-) | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
| Kur Farkı Giderleri (-) | 148.454.542 | 953.508.808 |
| Kredi Faiz Giderleri (-) Kazanılmamış Faiz Gideri (-) |
101.143.616 -- |
288.959.860 19.631 |
| Toplam | 249.598.158 | 1.242.488.299 |
| Finansman Gelirleri / (Giderleri),Net | (146.178.719) | (495.482.590) |
| Pay Başına Kazanç / Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Ana Ortaklık Net Dönem Karı / (Zararı) | (160.354.679) | 63.048.403 |
| Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı | 265.000.000 | 265.000.000 |
| Adi/Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | (0,61) | 0,24 |
Şirket ile Şirket'in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım/satım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2 aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir.
Grup ile ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||
| Ticari | ||||||
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | Olmayan | |
| Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.992.381 | -- | 133.596.175 | 13.161.660 | -- | |
| Epsinom Teknik Hizmetler LTD. | -- | 153.253.716 | 10.671 | 100.216.681 | -- | |
| Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti. (*) | 65.017.287 | -- | 4.032.383 | 13.455.562 | -- | |
| Anel Araştırma ve Geliştirme | 300.000 | -- | -- | -- | -- | |
| Merve Şirin Çelikel Tombuloğlu | -- | 1.742.261 | -- | -- | 8.263.080 | |
| Mahir Kerem Çelikel | -- | -- | -- | -- | 21.047.941 | |
| Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. (*) | 537.914 | -- | -- | 78.175.548 | -- | |
| Anel Holding A.Ş. (*) | 1.492.111 | 1.574.477 | 41.439.241 | 8.470.722 | -- | |
| Çelikel Eğitim Vakfı | 59.861 | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 71.399.554 | 156.570.454 | 179.078.470 | 213.480.173 | 29.311.021 |
(*) İlişkili taraflarla olan Ticari işlemler dışı hareketlerle (ödeme programına bağlanmamış) ilgili V.U.K. hükümleri kapsamında faiz tahakkuk ettirilmektedir. Rapor dönemi itibarıyla ortalama faiz oranı %16'dır.
(**) Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. tarafından kullanılan krediden kaynaklanmaktadır.
| Alacaklar | Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli | Kısa Vadeli | |||||
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | Ticari Olmayan |
|
| Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.696.158 | -- | 143.255.453 | 1.201.201 | -- | |
| Epsinom Teknik Hizmetler LTD. | 3.875 | -- | 14.498 | 3.340.705 | -- | |
| Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti. (*) | 47.223.215 | 34.230.386 | 3.437.029 | 22.309.095 | -- | |
| Anel Araştırma ve Geliştirme | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Merve Şirin Çelikel Tombuloğlu | -- | -- | -- | -- | 10.863.264 | |
| Mahir Kerem Çelikel | -- | -- | -- | -- | 23.586.843 | |
| Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. (*) | 62.508 | -- | -- | 48.964.522 | -- | |
| Anel Holding A.Ş. (*) | 873.987 | 4.627.318 | 33.433.809 | 13.016.265 | -- | |
| Çelikel Eğitim Vakfı | 51.867 | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 50.911.610 | 38.857.704 | 180.140.789 | 88.831.788 | 34.450.107 |
(*) İlişkili taraflarla olan Ticari işlemler dışı hareketlerle (ödeme programına bağlanmamış) ilgili V.U.K. hükümleri kapsamında faiz tahakkuk ettirilmektedir. Yılsonu itibarıyla ortalama faiz oranı %16'dir.
(**) Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. tarafından kullanılan krediden kaynaklanmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 dönemlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak -30 Eylül 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Stok Alımları |
Faiz Geliri |
Faiz Giderleri |
Hizmet Satışları |
Hizmet Alımları |
Kur Farkı Geliri |
| Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 34.034.601 | -- | 12.255 | 134.523.806 | 2.190.101 | -- |
| Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti. | -- | -- | 1.879.194 | 30.591.126 | 4.032.674 | -- |
| Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. | -- | -- | 26.021 | 1.505.746 | -- | -- |
| Çelikel Eğitim Vakfı | -- | -- | -- | 26.906 | -- | -- |
| Epsinom Teknik Hizmetler Ltd.Şti. | -- | 4.340.792 | 7.085.977 | 3.775 | -- | -- |
| Anel Holding A.Ş. | 98.258 | -- | -- | 1.006.532 | 1.934.005 | -- |
| Toplam | 34.132.859 | 4.340.792 | 9.003.447 | 167.657.891 | 8.156.780 | -- |
| 1 Ocak -30 Eylül 2023 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Stok Alımları |
Faiz Geliri |
Faiz Giderleri |
Hizmet Satışları |
Hizmet Alımları |
Kur Farkı Geliri |
| Anelsis Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 43.329.966 | -- | 25.697 | 2.243.897 | 312.677 | 2.734 |
| Anelnet Teknik Hizmetler Ltd. Şti. | -- | -- | 1.764.346 | 776.231 | 4.848.079 | -- |
| Anel Doğa Entegre Geri Dönüşüm Endüstrisi A.Ş. | -- | -- | 96.866 | 218.317 | -- | -- |
| Çelikel Eğitim Vakfı | -- | -- | -- | 19.919 | -- | -- |
| Epsinom Teknik Hizmetler Ltd.Şti. |
-- | -- | 379.484 | 2.689 | 15.841 | -- |
| Anel Holding A.Ş. | -- | 766.272 | 1.300.995 | 1.526.320 | 48.853.465 | -- |
| Toplam | 43.329.966 | 766.272 | 3.567.388 | 4.787.373 | 54.030.062 | 2.734 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak
şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Mal satışları muhtelif proje malzemelerinden ve kira katılım paylarından oluşmaktadır. - Hizmet alımları departman katılım, bina bakım, danışmanlık, elektrik – ısınma - su giderleri, yemek giderleri, güvenlik giderleri, nakliye giderleri, işçilik hizmet giderlerinden oluşmaktadır. - Hizmet satışları işçilik hizmet gelirleri, bina bakım, danışmanlık, elektrik – ısınma- su giderleri, yemek gelirleri, güvenlik giderleri, nakliye giderleri ve departman katılım paylarından oluşmaktadır. Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinden oluşmaktadır.
1 Ocak – 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemlerinde üst yönetime sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| Üst Düzey Yönetime Sağlanan Faydalar | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | 1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar | 11.834.152 | 13.532.721 |
| Toplam | 11.834.152 | 13.532.721 |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | |||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
AED | İsviçre Frangı |
||
| 1. Ticari Alacaklar | 159.657.695 | 96.067 | 4.113.388 | -- | -- | -- | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 36.325.640 | 26.136 | 618.709 | 261.580 | -- | -- | |
| 3. Diğer | 118.659.119 | -- | 3.121.130 | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 314.642.454 | 122.203 | 7.853.227 | 261.580 | -- | -- | |
| 5. Toplam Varlıklar (4) | 314.642.454 | 122.203 | 7.853.227 | 261.580 | -- | -- | |
| 6. Ticari Borçlar | (121.056.082) | (218.463) | (2.965.722) | (7.276) | -- | (15.432) | |
| 7. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | |||||
| 8a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (121.056.082) | (218.463) | (2.965.722) | (7.276) | -- | -- | |
| 8b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (203.543.507) | (4.398.429) | (1.409.886) | -- | -- | -- | |
| 9. Kısa Vadeli Yükümlükler (6+7+8) | (324.599.589) | (4.616.892) | (4.375.608) | (7.276) | -- | (15.432) | |
| 10. Finansal Yükümlülükler | (437.630.407) | -- | (11.511.137) | -- | -- | -- | |
| 11. Uzun Vadeli Yükümlükler | (437.630.407) | -- | (11.511.137) | -- | -- | -- | |
| 12. Toplam Yükümlülükler (9+11) | (762.229.996) | (4.616.892) | (15.886.745) | (7.276) | -- | (15.432) | |
| 13. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (5-12) |
(447.587.542) | (4.127.214) | (7.376.245) | 233.179 | -- | (15.432) | |
| 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2-6-7-10) |
(362.703.154) | (96.260) | (9.744.762) | 254.304 | -- | (15.432) |
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| ABD | İngiliz | İsviçre | |||||
| TL Karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | AED | Frangı | ||
| 1. Ticari Alacaklar | 149.123.383 | 577.979 | 2.847.298 | -- | -- | -- | |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 5.780.322 | 75.212 | 62.064 | 503 | -- | -- | |
| 3. Diğer | 115.551.779 | 1.448.047 | 1.302.392 | -- | -- | -- | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 270.455.483 | 2.101.238 | 4.211.754 | 503 | -- | -- | |
| 5. Toplam Varlıklar (4) | 270.455.483 | 2.101.238 | 4.211.754 | 503 | -- | -- | |
| 6. Ticari Borçlar | (113.060.854) | (1.359.935) | (1.318.058) | (6.680) | -- | -- | |
| 7. Finansal Yükümlülükler | (20.271.455) | (286.066) | (147.080) | -- | (214.364) | -- | |
| 8. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (34.449.754) | (861.355) | -- | -- | -- | -- | |
| 8b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (79.383.411) | (1.376.615) | (567.754) | -- | -- | 16.841 | |
| 9. Kısa Vadeli Yükümlükler (6+7+8) | (247.165.474) | (3.883.971) | (2.032.892) | (6.680) | (214.364) | 16.841 | |
| 10. Finansal Yükümlülükler | (498.913.549) | -- | (10.571.786) | -- | (2.868.238) | -- | |
| 11. Uzun Vadeli Yükümlükler | (498.913.549) | -- | (10.571.786) | -- | (2.868.238) | -- | |
| 12. Toplam Yükümlülükler (9+11) | (746.079.023) | (3.883.971) | (12.604.678) | (6.680) | (3.082.602) | 16.841 | |
| 13. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (5-12) |
(475.623.540) | (1.782.733) | (8.392.924) | (6.177) | (3.082.602) | 16.841 | |
| 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2-6-7-10) |
(477.342.154) | (992.810) | (9.127.562) | (6.177) | (3.082.602) | -- |
Grup, başlıca ABD Doları, Avro, İngiliz Sterlini ve İsviçre Frangı cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro, İngiliz Sterlini ve İsviçre Frangı kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
a) Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30 Eylül 2024 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
|||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (28.139.343) | 28.139.343 | -- | -- | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (28.139.343) | 28.139.343 | -- | -- | |||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (56.086.014) | 56.086.014 | -- | -- | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (56.086.014) | 56.086.014 | -- | -- | |||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | 2.123.834 | (2.123.834) | -- | -- | |||
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | 2.123.834 | (2.123.834) | -- | -- | |||
| AED'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 10- AED net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | |||
| 11- AED riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 12- AED Net Etki (10+11) | -- | -- | -- | -- | |||
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 13- İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü | (105.308) | 105.308 | -- | -- | |||
| 14- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 15- İsviçre Frangı Net Etki (13+14) | (105.308) | 105.308 | -- | -- | |||
| TOPLAM (3+6+9+12+15) | (138.292.845) | 138.292.845 | -- | -- | |||
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
| 31 Aralık 2023 | |||||||
| Kar/Zarar Özkaynaklar |
|||||||
| Yabancı paranın | Yabancı | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | paranın değer | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| kaybetmesi | |||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (10.496.090) | 10.496.090 | -- | -- | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (10.496.090) | 10.496.090 | -- | -- | |||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (54.678.053) | 54.678.053 | -- | -- | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (54.678.053) | 54.678.053 | -- | -- | |||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü | (46.255) | 46.255 | -- | -- | |||
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- İngiliz Sterlini Net Etki (7+8) | (46.255) | 46.255 | -- | -- | |||
| AED'ın TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 10- AED net varlık/yükümlülüğü | (4.913.914) | 4.913.914 | -- | -- | |||
| 11- AED riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 12- AED Net Etki (10+11) | (4.913.914) | 4.913.914 | -- | -- | |||
| İsviçre Frangı'nın TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||||
| 13- İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü 14- İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-) |
117.775 -- |
(117.775) -- |
-- -- |
-- -- |
|||
| 15- İsviçre Frangı Net Etki (13+14) TOPLAM (3+6+9+12+15) |
117.775 (70.016.539) |
(117.775) 70.016.539 |
-- -- |
-- -- |
Grup, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev finansal araçlar kullanmak suretiyle hedge etmemektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır. Grup'un finansal yükümlülüklerinin tamamı sabit faizli kredilerden oluşmaktadır. Bu nedenle, faiz değişimlerine ilişkin olarak herhangi bir faiz oranı riski hesaplaması yapılmamıştır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen |
Krediler ve alacaklar | Satılmaya Hazır | İtfa edilmiş değerlerden gösterilen diğer |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | finansal varlıklar | (Nakit ve nakit benzerleri dahil) | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri | Dipnot |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | 105.534.396 | -- | -- | 105.534.396 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 1.895.709.613 | -- | -- | 1.895.709.613 | 7,20 |
| Diğer alacaklar | -- | 212.943.502 | -- | -- | 212.943.502 | |
| Finansal yatırımlar | 61.354 | -- | -- | -- | 61.354 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | -- | -- | -- | 1.745.777.814 | 1.745.777.814 | 6 |
| Ticari borçlar | -- | -- | -- | 5.106.587.322 | 5.106.587.322 | 7,20 |
| Diğer borçlar | -- | -- | -- | 280.888.929 | 280.888.929 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | -- | 47.041.099 | -- | -- | 47.041.099 | 4 |
| Ticari alacaklar | -- | 2.167.500.711 | -- | -- | 2.167.500.711 | 7,20 |
| Diğer alacaklar | -- | 56.040.088 | -- | -- | 56.040.088 | |
| Finansal yatırımlar | 40.774 | -- | -- | -- | 40.774 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | -- | -- | -- | 2.130.350.036 | 2.130.350.036 | 6 |
| Ticari borçlar | -- | -- | -- | 4.795.616.008 | 4.795.616.008 | 7,20 |
| Diğer borçlar | -- | -- | -- | 169.041.384 | 169.041.384 |
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Finansal varlıkların seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||
| Finansal Varlıklar | 30 Eylül 2024 | 1. Seviye (TL) | 2. Seviye (TL) | 3. Seviye (TL) | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 2.344.892.609 | -- | 2.344.892.609 | -- | ||
| Hisse Senetleri | 61.354 | 61.354 | -- | -- | ||
| Toplam | 2.344.953.963 | 61.354 | 2.344.892.609 | -- | ||
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
| gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||||
| Finansal Varlıklar | 31 Aralık 2023 | 1. Seviye (TL) | 2. Seviye (TL) | 3. Seviye (TL) | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 2.344.892.609 | -- | 2.344.892.609 | -- | ||
| Hisse Senetleri | 40.774 | 40.774 | -- | -- | ||
| Toplam | 2.344.933.383 | 40.774 | 2.344.892.609 | -- |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Grup'un özkaynakları 2.553.677.017 TL tutarındaki Ana Ortaklık'a ait özkaynaklarından 67.550.595 TL tutarı azınlık paylarından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.918.133.851 TL ve 66.492.330 TL)
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası "TL" olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Eylül 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla rasyo analizleri aşağıdaki gibidir:
| Rasyo analizleri: | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Mali Borç / Operasyon Karı | 8,74 | 154,59 |
| Cari Oran (Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Borçlar) | 11,99 | 0,96 |
| Mali Borçlar / Toplam Varlıklar | 0,76 | 0,76 |
| Mali Borçlar / Özkaynaklar | 3,16 | 3,21 |
| Finansal Kaldıraç- Borç Oranı (Toplam Borç / Toplam Aktif) | 0,76 | 0,76 |
| Özkaynak Oranı (Özkaynak / Toplam Aktif) | 0,24 | 0,24 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.