Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 11, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) |
1-3 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 7-37 | |
| DİPNOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| DİPNOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-14 |
| DİPNOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 |
| DİPNOT 4 | FİNANSAL BORÇLAR | 15-16 |
| DİPNOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 17 |
| DİPNOT 6 | STOKLAR | 18 |
| DİPNOT 7 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER | 18 |
| DİPNOT 8 | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR | 18 |
| DİPNOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 19 |
| DİPNOT 10 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 19-21 | |
| DİPNOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | 21 | |
| DİPNOT 12 ERTELENMİŞ GELİRLER | 21 | |
| DİPNOT 13 KISA VADELİ DİĞER KARŞILIKLAR | 22 | |
| DİPNOT 14 UZUN VADELİ KARŞILIKLAR | 22 | |
| DİPNOT 15 DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 23 | |
| DİPNOT 16 VERGİLER | 23-24 | |
| DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR | 25-26 | |
| DİPNOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ | 27 | |
| DİPNOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER | 27 | |
| DİPNOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 28 | |
| DİPNOT 21 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28-30 | |
| DİPNOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 30-37 | |
| DİPNOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 37 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Referansları | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 265.576.251 | 300.504.752 |
| Ticari Alacaklar | 976.491.613 | 1.106.003.109 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
10 | 3.375.279 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
5 | 973.116.334 | 1.106.003.109 |
| Diğer Alacaklar | 1.675.683 | 6.915 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
1.675.683 | 6.915 | |
| Stoklar | 6 | 684.663.036 | 726.651.087 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 32.907.520 | 50.986.796 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara |
|||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 32.907.520 | 50.986.796 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16 | 1.826.792 | 686.417 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 106.606.803 | 88.391.558 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan |
|||
| Diğer Dönen Varlıklar | 8 | 106.606.803 | 88.391.558 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 2.069.747.698 | 2.273.230.634 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal Yatırımlar | 280.522 | 381.506 | |
| Diğer Alacaklar | 180.000 | 244.559 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
180.000 | 244.559 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.462.533.524 | 2.537.213.314 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
15.004.421 72.093.932 |
20.885.261 64.497.920 |
|
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12.799.753 | 6.100.703 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara |
|||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 7 | 12.799.753 | 6.100.703 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 2.562.892.152 | 2.629.323.263 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 4.632.639.850 | 4.902.553.897 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 |
geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 93.255.390 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | - | 93.255.390 | |
| Banka Kredileri | 4 | - | 93.255.390 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 363.691.592 | 411.599.223 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 363.691.592 | 411.599.223 | |
| Banka Kredileri | 4 | 360.180.122 | 406.828.330 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 3.511.470 | 4.770.893 |
| Ticari Borçlar | 1.069.113.195 | 907.254.192 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 10 | 541.269.397 | 345.461.705 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 527.843.798 | 561.792.487 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 11 | 55.952.467 | 46.551.782 |
| Ertelenmiş Gelirler | 14.475.857 | 6.416.102 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | 14.475.857 | 6.416.102 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.780.998 | 11.475.875 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 14.398.934 | 10.956.779 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 13 | 382.064 | 519.096 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17.945.273 | 13.898.371 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 15 | 17.945.273 | 13.898.371 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.535.959.382 | 1.490.450.935 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 471.172.790 | 654.583.436 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar | 471.172.790 | 654.583.436 | |
| Banka Kredileri | 4 | 463.295.901 | 640.068.471 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülük | 4 | 7.876.889 | 14.514.965 |
| Ertelenmiş Gelirler | 140.668 | 247.027 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | 140.668 | 247.027 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 64.884.391 | 71.917.299 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 64.884.391 | 71.917.299 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 16 | 261.515.708 | 175.502.414 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 797.713.557 | 902.250.176 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.333.672.939 | 2.392.701.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden |
|||
|---|---|---|---|
| Dipnot | geçmiş | ||
| Referansları | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 72.000.000 | 36.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 554.651.431 | 546.798.587 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 91.116.521 | 91.116.521 |
| Geri Alınan Paylar | (9.863.098) | (9.863.098) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı (Giderler) | 561.371.061 | 573.368.737 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden |
|||
| Değerleme Artışları | 664.578.121 | 664.578.121 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
|||
| Ölçüm Kayıpları | (103.207.060) | (91.209.384) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | 5.915.144 | 4.806.191 | |
| - Yabancı Para Çevrim Farkları |
5.915.144 | 4.806.191 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.223.773.004 | 1.216.278.371 | |
| Net Dönem Karı/ (Zararı) |
(199.997.152) | 51.347.477 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.298.966.911 | 2.509.852.786 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 4.632.639.850 | 4.902.553.897 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
3.188.847.008 (2.998.657.583) |
1.090.802.741 (1.059.426.905) |
3.615.039.089 (3.170.387.877) |
1.150.180.293 (1.037.728.626) |
|
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 190.189.425 | 31.375.836 | 444.651.212 | 112.451.667 | |
| Brüt Kar | 190.189.425 | 31.375.836 | 444.651.212 | 112.451.667 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
19 19 |
(183.587.009) (124.461.915) (24.774.920) 227.061.218 (130.366.393) |
(65.694.066) (38.671.757) (7.356.264) 98.277.463 (66.166.806) |
(174.513.032) (128.868.009) (21.134.290) 704.303.464 (381.138.489) |
(54.924.824) (42.518.987) (6.655.590) 106.021.267 (1.710.945) |
| ESAS FAALİYET (ZARARI)/ KARI | (45.939.594) | (48.235.594) | 443.300.856 | 112.662.588 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 260.275 | 52.504 | 5.377.300 | - | |
| FINANSMAN GELİRİ/GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / ZARARI |
(45.679.319) | (48.183.090) | 448.678.156 | 112.662.588 | |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri Parasal Kazanç |
20 20 |
39.274.823 (245.350.725) 141.770.588 |
11.389.936 (96.530.895) 49.908.549 |
130.355.026 (653.790.731) 194.444.602 |
19.858.802 (118.325.755) 119.900.358 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ (ZARARI)/ KARI |
(109.984.633) | (83.415.500) | 119.687.053 | 134.095.993 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri (Gideri) - Dönem Vergi Gideri/ Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri |
16 16 |
- (90.012.519) |
- (7.167.308) |
(13.410.005) (149.626.989) |
(12.030.944) (69.959.794) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM (ZARARI)/ KARI |
(199.997.152) | (90.582.808) | (43.349.941) | 52.105.255 | |
| DÖNEM (ZARARI)/ KARI | (199.997.152) | (90.582.808) | (43.349.941) | 52.105.255 | |
| Pay Başına Kazanç/ Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/Kayıp |
18 | (0,0278) | (0,0126) | (0,0060) | 0,0072 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(11.997.676) | 1.406.886 | (22.358.714) | 1.470.704 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
(15.996.901) | 1.875.841 | (29.811.621) | (24.847) | |
| Kazançları, Vergi Etkisi | 3.999.225 | (468.955) | 7.452.907 | 1.495.551 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
1.108.953 | 749.353 | (505.410) | (291.172) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları Kazançları/(Kayıpları) | 1.108.953 | 749.353 | (505.410) | (291.172) | |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (10.888.723) | 2.156.239 | (22.864.124) | 1.179.532 | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER) / GELİR | (210.885.875) | (88.426.569) | (66.214.065) | 53.284.787 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş Sermaye |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geri Alınmış Paylar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam Özkaynaklar |
||
| 1 Ocak 2023 | 36.000.000 | 546.798.587 | 91.112.523 | (9.863.098) | (79.933.412) | 325.907.355 | 2.735.244 | 1.052.961.347 | 163.321.019 | 2.129.039.565 |
| Transferler - Dönem Zararı - Diğer Kapsamlı Gelir - Toplam kapsamlı gelir |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - (22.358.714) (22.358.714) |
- - - - |
- - (505.410) (505.410) |
163.321.019 - - - |
(163.321.019) (43.349.941) - (43.349.941) |
- (43.349.941) (22.864.124) (66.214.065) |
| 30 Eylül 2023 | 36.000.000 | 546.798.587 | 91.112.523 | (9.863.098) | (102.292.126) | 325.907.355 | 2.229.834 | 1.216.282.366 | (43.349.941) | 2.062.825.500 |
| 1 Ocak 2024 | 36.000.000 | 546.798.587 | 91.116.521 | (9.863.098) | (91.209.384) | 664.578.121 | 4.806.191 | 1.216.278.371 | 51.347.477 | 2.509.852.786 |
| Transferler - Dönem Zararı - Diğer Kapsamlı Gelir - Toplam kapsamlı gelir |
36.000.000 - - - |
7.852.844 - - - |
- - - - |
- - - - |
- - (11.997.676) (11.997.676) |
- - - - |
- - 1.108.953 1.108.953 |
7.494.633 - - - |
(51.347.477) (199.997.152) - (199.997.152) |
- (199.997.152) (10.888.723) (210.885.875) |
| 30 Eylül 2024 |
72.000.000 | 554.651.431 | 91.116.521 | (9.863.098) | (103.207.060) | 664.578.121 | 5.915.144 | 1.223.773.004 | (199.997.152) | 2.298.966.911 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | 209.748.270 | (185.137.507) | |
| Dönem (Zararı) / Karı | (199.997.152) | (43.349.941) | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 330.350.198 | 272.401.815 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 168.220.284 | 168.298.523 | |
| Değer Düşüklüğü/(İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (1.228.347) | (847.598) | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 22.366.242 | 11.405.147 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 71.854.523 | 109.933.015 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | |||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | (260.275) | (5.377.300) | |
| Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 90.012.519 | 163.036.994 |
| Parasal kayıp/kazanç | (20.614.748) | (174.046.966) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 101.234.780 | (372.804.822) | |
| Ticari Alacaklardaki (Artış)/ Azalışile İlgili Düzeltmeler | (161.287.982) | (307.579.495) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/ (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.303.059) | (10.694.454) | |
| Stoklardaki (Artış)/ Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (148.368.225) | (195.554.534) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/(Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 409.163.478 | 189.036.612 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen | |||
| Diğer (Azalış)/ Artış ile İlgili Düzeltmeler | 3.030.568 | (48.012.951) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 231.587.826 | (143.752.948) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 14 | (20.699.180) | (49.141.797) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 16 | (1.140.376) | 7.757.238 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | (102.196.404) | (121.062.283) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 644.169 | 5.541.076 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (95.639.545) | (126.589.078) |
| Alınan Faiz | 20 | 5.000.504 | 4.694.430 |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (12.201.532) | (4.708.711) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | (96.947.099) | 357.216.219 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | 212.761.154 | 660.785.644 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 4 | (256.280.646) | (245.085.076) |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar – Net | 4 | 7.897.498 | 5.291.309 |
| Ödenen Faiz | (61.325.105) | (63.775.658) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları ve Enflasyon Etkisinden Önce | |||
| Nakit ve Nakit benzerlerindeki Net Azalış | 10.604.767 | 51.016.429 | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve | |||
| Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | 37.687.896 | 127.658.350 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Enflasyon Etkisi | (83.221.164) | (168.938.222) | |
| Nakit ve Nakit Benzeri Değerlerdekli Net Artış (Azalış) | (34.928.501) | 9.736.557 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 300.504.752 | 402.624.315 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 265.576.251 | 412.360.872 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bak Ambalaj Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Bak Ambalaj" veya "Şirket"), 2 Şubat 1973 tarihinde İzmir'de kurulmuş, tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket'in genel merkezinin adresi Atatürk Organize Sanayi Bölgesi 10002 Sokak No:45 Çiğli/İzmir'dir.
Şirket'in ana ortağı ve nihai ana ortağı çoğunluk hisseleri elinde bulunduran Bakioğlu Holding A.Ş'dir. Halka açıklık oranı %17,50 olan (31 Aralık 2023: %17,50) Şirket'in hisse senetleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Grup'un ana faaliyet konusu tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi üretimidir.
Şirket'in bağlı ortaklığı Bak Ambalaj Dış Ticaret A.Ş., 13 Şubat 2015 tarihinde kuruluş işlemleri tamamlanarak Ticaret Siciline tescil edilmiştir. Şirket'in diğer bağlı ortaklığı Bak Flexibles B.V., 8 Mayıs 2015 tarihinde kuruluş işlemleri tamamlanarak Hollanda Ticaret Siciline tescil edilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır) yıl içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 700`dür (31 Aralık 2023: Ortalama personel sayısı 722'dir.).
Bağlı ortaklıklara ait detaylar aşağıda verilmektedir:
| Bağlı Ortaklıklar | Esas Faaliyet Konuları | Ülke | |
|---|---|---|---|
| Bak Ambalaj Dış Ticaret A.Ş. | Ambalaj malzemesi dış ticareti | Türkiye | |
| Bak Flexibles B.V. | Ambalaj malzemesi ticareti | Hollanda |
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TFRS; Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda meydana gelen değişikliklere uyum amacıyla tebliğler ile güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanır ve önceki dönem finansal tablolar karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,26 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3587 | %268 |
| 30 Eylül 2023 |
1.691,04 | 1,4939 | %254 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttir. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte okunmalıdır.
Grup'un faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.
Grup ve Türkiye' de yerleşik iştirakleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren iştirak kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamış ve kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmaları yansıtarak düzenlemiştir. Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar dışında tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket'in fonksiyonel para birimi ve aynı zamanda Grup'un raporlama sunum para birimi Türk Lirası ("TL") cinsinden ölçülmüş ve sunulmuştur.
SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 22).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Bak Ambalaj'ın yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu işletmeleri ifade etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.
Bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. Bak Ambalaj ve bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler ile bu işlemlerle ilgili olarak oluşan kar marjları (eğer var ise) elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer işlemler için aynı muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup'un etkin pay oranlarını göstermektedir
| Bağlı ortaklıklar | Etkin pay oranı(%) | Faaliyet konusu | Ülke |
|---|---|---|---|
| Bak Ambalaj Dış Ticaret A.Ş. | 100 | Ambalaj malzemesi dış ticareti | Türkiye |
| Bak Flexibles B.V. | 100 | Ambalaj malzemesi ticareti | Hollanda |
Grup, konsolidasyon kapsamında yer alan Bak Flexibles B.V., işlemlerini Avro para birimi üzerinden yapmaktadır. Bak Flexibles B.V., finansal tablo kalemlerinin değerlemesinde Avro para birimi kullanmakla birlikte, konsolide finansal tabloların ve dipnotların sunumu amacıyla raporlamada kullanılan para birimi olarak Türk Lirası belirlenmiştir. Buna göre yabancı para işlemlerinin çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Her bilanço tarihinde:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı para işlemler (Devamı) | ||
|---|---|---|
| Dönem sonu varlık alış: | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Avro/ TL Kuru |
38,0180 | 32,5739 |
| Dönem sonu yükümlülük satış: | ||
| Avro/ TL Kuru |
38,0865 | 32,6326 |
| Ortalama: | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Bu bağlı ortaklığın kapsamlı gelir kalemleri üçer aylık dönemler itibarıyla ortalama döviz kurları kullanılarak (ortalama döviz kurlarının kur dalgalanmalarını makul bir şekilde yansıtmadığı durumlarda, işlemler işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak) TL'ye çevrilmiş ve daha sonra TÜİK tarafından yayınlanan Türkiye Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE")'nden elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak TMS 29'a uygun olarak yeniden düzenlenmiştir.
Avro/ TL Kuru 35,0267 24,0193
Ortalama ve bilanço tarihindeki kurların kullanılmasından kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında "yabancı para çevrim farkları" hesabına dahil edilmiştir.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, KGK'nın 16 Mart 2021 tarihinde "Yabancı Para Cinsinden Parasal Kalemlerin Türkiye Muhasebe Standartlarına Göre Sonraki Ölçümü Hakkında Duyuru"su dayanarak yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar raporlama tarihinde geçerli olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan, yabancı para cinsinden olan parasal yükümlülükler ise yine raporlama tarihindeki geçerli olan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kurundan TL'ye çevrilmek suretiyle raporlanmaktadır.
Grup`un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek dönemlerde etkisi değerlendirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile;
1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Grup yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit | 35.751 | 275.590 |
| - Türk Lirası |
1.084 | 17.034 |
| - Yabancı para |
34.667 | 258.556 |
| Bankalar | 265.540.500 | 300.229.162 |
| - Türk Lirası vadeli mevduatlar |
50.066 | 4.158.196 |
| - Türk Lirası vadesiz mevduatlar |
12.330.038 | 3.625.572 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
253.160.396 | 292.445.394 |
| Toplam | 265.576.251 | 300.504.752 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatlarının ortalama vadeleri 1 aydan az olup, etkin faiz oranı %48,50'dir. (31 Aralık 2023 itibarı ile TL vadeli mevduatların ortalama vadeleri 1 aydan az olup, etkin faiz oranı %42'dir).
Yabancı para mevduatın döviz detayı Dipnot 22'de açıklanmıştır. Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir risk öngörülmemektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bloke mevduatı bulunmamaktadır (2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | - | 93.255.390 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı | 360.180.122 | 406.828.330 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 3.511.470 | 4.770.893 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 363.691.592 | 504.854.613 |
| Uzun vadeli krediler | 463.295.901 | 640.068.471 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 7.876.889 | 14.514.965 |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 471.172.790 | 654.583.436 |
| Toplam finansal borçlar | 834.864.382 | 1.159.438.049 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orjinal Para Birimi |
Tutar | Yıllık etkin faiz oranı (%) |
Orjinal Para Birimi |
Tutar | |
| Kısa vadeli borçlanmalar: | ||||||
| Avro cinsinden banka kredileri | - | - | - | 7,25 | 2.103.350 | 93.255.390 |
| - | 93.255.390 | |||||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye düşen kısmı: |
||||||
| TL cinsinden banka kredileri Avro cinsinden banka kredileri |
- 7,75 - 13,10 |
- 9.418.888 |
- 360.180.122 |
18,50-19,00 2,10 - 13,10 |
10.930.841 8.929.360 |
10.930.841 395.897.489 |
| 360.180.122 | 406.828.330 | |||||
| Uzun vadeli krediler: | ||||||
| Avro cinsinden banka kredileri | 2,10 - 13,10 | 12.115.415 | 463.295.901 | - | 14.436.570 | 640.068.471 |
| 463.295.901 | 640.068.471 | |||||
| Toplam krediler | 823.476.023 | 1.140.152.191 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 - 2 yıl arası |
143.569.681 | 331.098.447 |
| 2 - 3 yıl arası |
287.139.363 | 308.970.024 |
| 3 - 4 yıl arası |
32.586.857 | - |
| Toplam | 463.295.901 | 640.068.471 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının faiz oranı yenileme tarihlerine göre hazırlanmış vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya | 3 ay ile | 1 yıl ile | |||
| kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | Toplam | ||
| Değişken faiz oranlı | |||||
| finansal borçlar | 700.121.605 | - | - | 700.121.605 | |
| Sabit faiz oranlı | |||||
| finansal borçlar | - | - | - | 123.354.418 | |
| 700.121.605 | 823.476.023 | ||||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| 3 aya | 3 ay ile | 1 yıl ile | |||
| kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | Toplam | ||
| Değişken faiz oranlı | |||||
| finansal borçlar | 960.862.064 | - | - | 960.862.064 | |
| Sabit faiz oranlı | |||||
| finansal borçlar | - | - | - | 179.290.127 | |
| 960.862.064 | 1.140.152.191 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Avro cinsinden değişken faiz oranlı kredilerin faiz oranı Euribor+%8,25'tir (31 Aralık 2023: Avro cinsinden krediler için Euribor+%8,25'tir).
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 858.933.297 | 1.074.058.993 |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 212.761.154 | 660.785.644 |
| Borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (256.280.646) | (245.085.076) |
| Kur farkı değişimi- net |
120.839.516 | (577.152.890) |
| Faiz tahakkuku etkisi | 23.336.900 | 55.758.291 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar – net |
(7.897.498) | (5.291.309) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | 34.928.501 | (9.736.557) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (417.333.094) | 10.582.621 |
| 30 Eylül | 569.288.130 | 963.919.716 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| a) Kısa vadeli ticari alacaklar |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| Müşteri cari hesapları | 974.011.167 | 1.107.258.553 |
| 974.011.167 | 1.107.258.553 | |
| Eksi: Şüpheli alacak karşılığı | (894.833) | (1.255.444) |
| 973.116.334 | 1.106.003.109 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadeleri 2- 3 ay aralığındadır (31 Aralık 2023: 3- 4 ay aralığında).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçen alacaklar (*) | 113.075.348 | 175.297.613 |
| 0- 30 gün vadeli |
278.598.142 | 338.181.033 |
| 31- 60 gün vadeli |
250.644.629 | 280.533.350 |
| 61- 90 gün vadeli |
188.585.964 | 187.759.496 |
| 91- 180 gün vadeli |
136.886.975 | 120.011.280 |
| 181 gün ve üzeri | 5.325.276 | 4.220.338 |
| 973.116.334 | 1.106.003.109 |
(*) Grup ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmıştır. Grup yönetimi karşılığı ayrılmış olan tutar dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
30 Eylül 2024 itibarıyla ticari alacakların 622.707.224TL'lik kısmı ve vadesi geçen alacakların tamamı alacak sigortaları ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2023: 905.164.283 TL ve tamamı) (Dipnot 21).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| Satıcılar | 527.843.798 | 561.792.487 |
| 527.843.798 | 561.792.487 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari borçların ortalama vadesi 2 - 3 ay aralığındadır (31 Aralık 2023: 2 - 3 ay aralığındadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hammaddeler ve yardımcı malzemeler | 240.005.192 | 284.649.482 |
| Yarı mamul | 62.504.775 | 70.461.660 |
| Mamul Stokları | 382.153.069 | 371.539.945 |
| 684.663.036 | 726.651.087 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar üzerinde herhangi bir rehin/ipotek bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 44.816.919 | |
| 1.342.014 | 6.169.877 |
| 32.907.520 | 50.986.796 |
| 12.799.753 | 6.100.703 |
| 12.799.753 | 6.100.703 |
| 31.565.506 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İade alınacak KDV | 106.034.563 | 88.293.439 |
| Devreden KDV | 23.978 | 30.775 |
| Diğer | 548.262 | 67.344 |
| 106.606.803 | 88.391.558 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı sırayla 73.825.329 TL ve 21.814.216 TL dir. (30 Eylül 2023 - sırayla 105.555.723 TL ve 21.033.355 TL). 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satılan maddi duran varlıkların tutarı 5.152.745 TL'dir (30 Eylül 2023 - 16.237.244 TL). Maddi duran varlık alımlarının önemli bir kısmı makine alımlarından kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi için maddi ve maddi olmayan duran varlıklar lişkin cari dönem amortisman ve itfa payları sırayla 148.121.239 TL ve 14.218.206 TL'dir (30 Eylül 2023 - sırayla 152.358.777 TL ve 12.806.686 TL).
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 375.845.479 | 165.522.940 |
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. ve Tic. A.Ş. (**) | 121.672.214 | 118.224.132 |
| Bak Gravür Tekn. San. ve Tic. A.Ş. (**) | 28.589.223 | 23.469.908 |
| Bakioğlu Holding A.Ş. (**) | 6.700.077 | 6.597.624 |
| Bak - Net İletişim ve Bilgi Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. (**) |
4.511.259 | 4.210.321 |
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 1.365.740 | 25.837.450 |
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic. A.Ş. (**) | 827.380 | 146.220 |
| Diğer | 1.758.025 | 1.453.110 |
| 541.269.397 | 345.461.705 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 3 ay içerisindedir (31 Aralık 2023: 3 ay).
| b) İlişkili taraflardan alacaklar |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Freshbak Organik Doğal Gıda San. Ve Tic.A.Ş. (**) | 3.375.279 | - |
| 3.375.279 | - |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/ Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 30 Eylül 2024 | 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
|||
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 700.536.587 | 34.945.135 | 708.615.227 | 137.710.736 | ||
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. | ||||||
| ve Tic. A.Ş. (**) | 242.989.831 | 10.793.510 | 240.590.732 | 36.085.788 | ||
| Bak Gravür Tekn. San. ve | ||||||
| Tic. A.Ş. (**) | 84.215.367 | 743.772 | 82.191.999 | 40.183 | ||
| Bakioğlu Holding A.Ş. (*) | 57.251.124 | 208.668 | 60.633.050 | 37.037 | ||
| Bak - Net İletişim ve Bilgi Ürünleri Paz. | ||||||
| San. Tic. A.Ş. (**) | 40.484.491 | 300.644 | 43.496.537 | 349.580 | ||
| Onsa Özel Güvenlik | ||||||
| Hizmetleri Ltd.Şti. (**) | 17.880.977 | 125.403 | 16.111.215 | 51.237 | ||
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic. A.Ş. (**) | 4.391.265 | 38.480 | 5.477.478 | 12.590 | ||
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 6.647.703 | 29.093 | 6.958.050 | 103.149 | ||
| Ege Orman Vakfı Ağaçlandırma | ||||||
| Ağaç Ürün. İkt. İşl. (**) | 492.128 | 272 | 363.170 | 455 | ||
| Ege Orman Vakfı (**) | 339.442 | - | 26.178 | - | ||
| 1.155.228.915 | 47.184.977 | 1.164.463.636 | 174.390.755 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/ Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
Grup, Polibak Plastik Film San A.Ş.'den ve Bareks Plastik Film Ekstruzyon San.ve Tic.A.Ş.'den baskı ve laminasyon filmleri, Bak Gravür Tek. San. ve Tic. A.Ş.'den çelik silindir ve silindir işleme hizmeti almaktadır
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|---|
| Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
Mal, varlık ve hizmet |
Vade ve kur farkları |
|
| Polibak Plastik Film San. A.Ş. (**) | 11.373.652 | 721.436 | 10.397.070 | 858.310 |
| Bareks Plastik Film Ekstruzyon San. | ||||
| ve Tic. A.Ş. (**) | 4.854.639 | 3.914.572 | 3.477.614 | 327.553 |
| Freshbak Organik Doğal | ||||
| Gıda A.Ş. (**) | 5.726.405 | 341.004 | 1.306.385 | 160.659 |
| Bak Gravür Tekn. San. ve | ||||
| Tic. A.Ş. (**) | 1.828.523 | 5.527 | 1.629.867 | 44.822 |
| Baksaş Sigortacılık A.Ş. (**) | 66.404 | 60.472 | 206.537 | 51.482 |
| Bak - net İletişim ve Bilgi Ürünleri Paz. | ||||
| San. Tic. A.Ş. (**) | 56.472 | - | 81.347 | 17.183 |
| Bakioğlu Holding A.Ş. (*) | 558.085 | 8.575 | 886.071 | 4.835 |
| Bakiş Yapı İnşaat San. Tic.A.Ş.(**) | - | - | 9.054 | 2.784 |
| 24.464.180 | 5.051.586 | 17.993.945 | 1.467.627 |
(*) Ana ortak
(**) Ana ortak/Ana sermayedarın bağlı ortak ve iştirakleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, Genel Müdür ve departman müdürlerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydaların tutarı maaş ve benzeri faydalar ile kıdem ve izin karşılığı rakamlarından oluşmaktadır.
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2023 dönemleri için üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Ücret ve ücret benzeri diğer faydalar | 38.077.420 | 33.105.383 |
| Diğer faydalar | 1.073.064 | 2.871.499 |
| Toplam | 39.150.484 | 35.976.882 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personel SGK borçları | 14.896.005 | 19.701.272 |
| Ödenecek personel ücretleri | 31.870.713 | 20.094.294 |
| Çalışanlara ilişkin vergiler | 9.185.749 | 6.756.216 |
| 55.952.467 | 46.551.782 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 14.475.857 | 6.416.102 |
| 14.475.857 | 6.416.102 | |
| b) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler |
||
| Diğer uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 140.668 | 247.027 |
| 140.668 | 247.027 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14.398.934 | 10.956.779 |
| Dava karşılıkları | 382.064 | 519.096 |
| 14.780.998 | 11.475.875 |
Grup'un devam etmekte olan itibari hizmet davaları kapsamında, geçmişte çalışmış ve halen Grup'ta çalışmakta olan bir kısım personellerin Grup ve SGK aleyhine açmış olduğu itibari hizmet süresinin tespiti davaları bulunmaktadır. Söz konusu davalara ilişkin 382.064 TL tutarında bir karşılık hesaplanmış ve cari dönemde konsolide mali tablolar yansıtılmıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 64.884.391 | 71.917.299 |
| 64.884.391 | 71.917.299 |
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden tam 41.828 TL (31 Aralık 2023: 23.490 TL) tavanına tabidir. Kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar:
| 30 Eylül 2024 |
30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,72 | 0,49 | |
| Emeklilik olasılığı (%) | 92,73 | 94,47 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 71.917.299 | 147.297.917 |
| Faiz maliyeti | 12.449.731 | 7.829.082 |
| Aktüeryal kayıp | 15.996.901 | 29.811.621 |
| Hizmet maliyeti | 3.719.008 | 4.684.025 |
| Dönem içerisinde ödenen | (20.699.180) | (49.141.797) |
| Parasal kayıp/ kazanç | (18.499.36) | (49.004.358) |
| 30 Eylül |
64.884.391 | 91.476.490 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 17.745.587 | 13.730.840 |
| Diğer ödenecek borçlar | 199.686 | 167.531 |
| 17.945.273 | 13.898.371 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | - | 8.910.493 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (1.826.792) | (9.596.910) |
| Dönem karı vergi (varlığı)/ yükümlülüğü | (1.826.792) | (686.417) |
Türkiye'de, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %25 olup 15 Temmuz 2023 tarihli resmi gazete 7456 Sayılı Kanun ile 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerde uygulanmak üzere kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkarılmıştır. (31 Aralık 2023: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
1 Ocak - 30 Eylül 2024 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gideri aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi | - | (13.410.005) |
| Ertelenmiş vergi geliri | (90.012.519) | (149.626.989) |
| Toplam vergi gideri | (90.012.519) | (163.036.994) |
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 sayılı "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" kapsamında 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilecek geçici beyannamelerde kurumlar vergisi oranı %25'e çıkarılmıştır. 2024 yılından itibaren %25 olarak uygulanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aynı zamanda 15 Temmuz 2023 tarihinden sonra edinilen, kurumlar vergisi mükelleflerinin aktifinde en az 2 yıl süreyle elde bulundurulan taşınmazların satışından elde edilen kazançlar için kurumlar vergisi istisnası tamamen kaldırılırken, bu tarihten önce elde edilmiş taşınmazların satış kazancındaki kurumlar vergisi istisnası %50'den %25'e indirilmiştir. Düzenleme 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir.
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Maddi ve maddi olmayan | ||||
| duran varlık farkları | 1.388.065.537 | 990.474.696 | (281.545.322) | (202.306.742) |
| Teslimatı yapılmamış satışlar | ||||
| ve maliyetleri, net | (7.312.516) | (16.439.455) | 1.828.129 | 4.109.863 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (64.884.391) | (71.917.299) | 16.221.098 | 17.979.326 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara | ||||
| ilişkin kısa vadeli karşılıklar | (14.398.934) | (10.956.780) | 3.599.733 | 2.739.195 |
| Diğer | 6.477.386 | (7.903.773) | (1.619.346) | 1.975.944 |
| (261.515.708) | (175.502.414) |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 175.502.414 | 29.560.517 |
| Cari dönem gelir tablosuna borç kaydı | 90.012.519 | 149.626.989 |
| Diğer kapsamlı gelire yansıtılan | (3.999.225) | (7.452.907) |
| 30 Eylül |
261.515.708 | 171.734.599 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
Pay oranı (%) |
Pay tutarı (TL) |
||
| Bakioğlu Holding A.Ş. | 62,66 | 45.114.290 | 62,66 | 22.557.145 | |
| Cem Bakioğlu | 16,01 | 11.525.465 | 16,01 | 5.762.733 | |
| Diğer | 21,33 | 15.360.245 | 21,33 | 7.680.122 | |
| Ödenmiş Sermaye | 100 | 72.000.000 | 100 | 36.000.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 554.651.431 | 546.798.587 | |||
| Toplam sermaye | 626.651.431 | 582.798.587 |
Şirket Yönetim Kurulu'nun 21 Haziran 2023 tarih ve 824 sayılı toplantısında, Şirketin mevcut 36.000.000 TL olan ödenmiş sermayesinin tamamı Geçmiş Yıllar Karları hesabından karşılanmak suretiyle %100 oranında artış ile 36.000.000 TL arttırılarak 72.000.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Bu kapsamda esas sözleşmenin 6.maddesinin tadil edilmesi ve iç kaynaklardan bedelsiz artışın onaylanması için Sermaye Piyasası Kurulu'na gerekli başvuru 22 Haziran 2023 tarihinde yapılmıştır. Bu kapsamda yapılan başvurunun SPK ve Ticaret Bakanlığı onaylanmasının ardından, söz konusu esas sözleşme tadili Şirketin 14 Kasım 2023 tarihinde yapılan olağanüstü genel Kurul toplantısında onaylanarak İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 05 Şubat 2024 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.
Grup'un sermayesi 72.000.000 TL olup işbu sermaye her biri 0,01 TL nominal değerde 7.200.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden pay senetleri (A), (B) ve (C) olmak üzere üç gruba ayrılmaktadır. Grup paylarından 20.000.000 adedi (A) Grubu nama yazılı, 58.000.000 adedi (B) Grubu hamiline yazılı ve 7.122.000.000 adedi (C) Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır. (C) Grubu hamiline yazılı pay senetleri Borsa'da işlem görmektedir.
(A) Grubu pay sahiplerine; yönetim kurulunun çoğunluğunu seçme imtiyazı tanınmış olup, (B) Grubu pay sahiplerine ise, (A) Grubu pay sahiplerinin seçmiş olduğu yönetim kurulu üyeleri dışında kalan yönetim kurulu üyelerini seçme imtiyazı verilmiştir. Kar dağıtım açısından 3 pay grubu arasında bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Söz konusu kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin tutarı 36.000.000 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yukarıda bahsi geçen tutarların Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 91.116.521 TL'dir (31 Aralık 2023: 91.116.521 TL).
Halka açık Şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibariyla konsolide finansal tablolarında enflasyona göre düzeltilmiş olarak sunduğu özkaynak kalemlerinin, 6762 Sayılı Kanun'a ve diğer mevzuata göre hazırlanmış finansal tablolarındaki enflasyona göre düzeltilmiş tutarlar ile karşılaştırması aşağıdaki gibidir;
| 6762 Sayılı Kanun'a ve | |||
|---|---|---|---|
| diğer mevzuata göre | TMS/TFRS uyarınca | ||
| hazırlanmış finansal | hazırlanan finansal | ||
| tablolarda yer alan | tablolarda yer alan | Geçmiş yıl | |
| enflasyona göre | enflasyona göre | karlarında | |
| düzeltilmiş tutarlar | izlenen fark | ||
| 30 Eylül 2024 |
|||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
825.550.350 127.094.083 |
554.651.431 91.116.521 |
270.898.919 35.977.562 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi payının |
A | (199.997.152) | (90.582.808) | (43.349.941) | 52.105.255 |
| ağırlıklı ortalama adedi | B | 7.200.000.000 | 7.200.000.000 | 7.200.000.000 | 7.200.000.000 |
| Pay başına kazanç | A/B | (0,0278) | (0,0126) | (0,006) | 0,0072 |
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net kazancın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 208.682.970 | 89.187.551 | 685.428.963 | 94.244.224 |
| Diğer | 18.378.248 | 9.089.912 | 18.874.501 | 11.777.043 |
| Toplam | 227.061.218 | 98.277.463 | 704.303.464 | 106.021.267 |
| ii. | Esas faaliyetlerden diğer giderler: | |||
| Kur farkı gideri | 127.859.685 | 65.394.807 | 380.022.910 | 1.379.646 |
| Diğer | 2.506.708 | 771.999 | 1.115.579 | 331.299 |
| Toplam | 130.366.393 | 66.166.806 | 381.138.489 | 1.710.945 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 34.274.319 | 10.792.273 | 125.660.596 | 18.231.001 |
| Faiz geliri | 5.000.504 | 597.663 | 4.694.430 | 1.627.801 |
| 39.274.823 | 11.389.936 | 130.355.026 | 19.858.802 | |
| ii. Finansman giderleri: |
||||
| Kur farkı gideri | 136.533.703 | 60.471.489 | 510.638.135 | 62.426.002 |
| Faiz gideri | 84.662.005 | 26.200.397 | 119.533.952 | 46.648.757 |
| Banka komisyon gideri | 17.510.011 | 7.878.853 | 13.038.445 | 5.666.416 |
| Kefalet gideri | 6.645.006 | 1.980.156 | 10.580.199 | 3.584.580 |
| Toplam | 245.350.725 | 96.530.895 | 653.790.731 | 118.325.755 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kefalet (***) |
802.677.799 | 1.150.517.696 |
| Ticari alacakların korunması (**) (Dipnot 5) | 622.707.224 | 905.164.283 |
| Alınan teminat mektup ve senetleri (*) | 15.070.691 | 9.370.672 |
| 1.440.455.714 | 2.065.052.651 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un almış olduğu teminat mektup ve senetleri ticari faaliyetlerde bulunduğu tedarikçilerinden alınan teminat mektup ve senetlerinden oluşmaktadır.
(**) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un ticari alacaklarının tahsilât riskine karşı almış olduğu sigortalardan oluşmaktadır.
(***) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Bakioğlu Holding'in finansal kuruluşlardan alınan nakdi ve gayrinakdi kredilere ilişkin garantör olmasından kaynaklanan kefaletlerden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un almış olduğu teminatların orijinal para detayı 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 | Eylül 2024 |
Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal | 31 Orijinal |
|||
| para birimi | TL karşılığı | para birimi | TL karşılığı | |
| Ticari alacakların korunması | ||||
| Avro | 13.034.845 | 497.558.296 | 19.435.184 | 860.139.992 |
| İngiliz Sterlini | 1.447.138 | 66.056.048 | - | - |
| ABD Doları | 1.731.863 | 59.092.880 | 1.125.706 | 45.024.291 |
| Kefalet | ||||
| Avro | 21.003.232 | 801.722.770 | 25.368.879 | 1.122.746.650 |
| TL | 955.029 | 955.029 | 27.771.046 | 27.771.046 |
| Alınan teminat çek ve senetleri | ||||
| TL | 4.725.000 | 4.725.000 | 4.503.958 | 4.503.958 |
| Avro | 190.583 | 7.274.801 | 28.629 | 1.267.029 |
| ABD Doları | 90.000 | 3.070.890 | 90.000 | 3.599.685 |
| 1.440.455.714 | 2.065.052.651 |
Grup'un vermiş olduğu teminatların orijinal para detayı 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal para birimi |
TL karşılığı | Orijinal para birimi |
TL karşılığı | |
| Teminat mektupları (*) | ||||
| Avro TL |
550.000 955.029 |
20.994.270 955.029 |
550.000 16.901.767 |
24.341.267 16.901.767 |
| Teminat senetleri (**) | ||||
| TL | 15.469.000 | 15.469.000 | 21.017.109 | 21.017.109 |
| 37.418.299 | 62.260.143 |
(*) Teminat mektuplarının önemli bir bölümü Eximbank'a ve İzmir Gümrük Müsteşarlığı'na verilen teminatlardan oluşmaktadır.
(**) Teminat senetlerinin önemli bir bölümü Atatürk Organize Sanayi Müdürlüğü'ne verilen teminat senetlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un verdiği teminat, rehin veya ipotekler TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu |
||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 37.418.299 | 62.260.143 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen |
||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla |
||
| diğer 3. Kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri kapsamına girmeyen | ||
| diğer şirketler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen | ||
| 3. Kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - |
| 37.418.299 | 62.260.143 | |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı %0 %0
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski, kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup'un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerinin Grup'un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Risk yönetimi, Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığa geçmeyi hedeflemektedir.
Grup yönetimi sermaye yapısını düzenli olarak inceler. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar yeni hisse ihracı ve sermaye avansı alımı yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Grup yönetimi sermaye risk yönetimini net borç/özkaynaklar oranını takip ederek gerçekleştirmektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda muhasebe ve finansman müdürlükleri tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un muhasebe ve finansman müdürlükleri tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlara göre belirleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | (1) | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili taraflar |
Diğer taraflar |
İlişkili taraflar |
Diğer taraflar |
Bankalardaki mevduat |
Toplam | |
| Raporlama günü itibarı ile belirlenen maksimum |
||||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) (2) | 3.375.279 | 973.116.334 | - | 1.855.684 | 265.540.500 | 1.243.887.796 |
| - Maksimum kredi riskinin teminatlar ile güvence altına |
||||||
| alınan bölümü | - | 622.707.224 | - | - | - | 622.707.224 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri (3) | 3.375.279 | 860.040.986 | - | - | 265.540.500 | 1.128.956.765 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi |
||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
||||||
| net defter değeri | - | 113.075.348 | - | 1.855.684 | - | 114.931.032 |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
- | 113.075.348 | - | - | - | 113.075.348 |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 894.833 | - | - | - | 894.833 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (894.833) | - | - | - | (894.833) |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Grup'un ticari alacakları tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi satışlarından doğmaktadır.
(2) İlgili tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(3) Grup yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşmayacağını öngörmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tiacari alacaklar (1) | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili taraflar |
Diğer taraflar |
İlişkili taraflar |
Diğer taraflar |
Bankalardaki mevduat |
Toplam | |
| Raporlama günü itibarı ile belirlenen maksimum | ||||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) (2) | - | 1.106.003.109 | - | 251.474 | 300.229.162 | 1.406.483.745 |
| - Maksimum kredi riskinin teminatlar ile güvence altına |
||||||
| alınan bölümü | - | 905.164.283 | - | - | - | 905.164.283 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal |
||||||
| varlıkların net defter değeri (3) | - | 905.164.283 | - | - | 300.229.162 | 1.230.934.658 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi |
||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların |
||||||
| net defter değeri | - | 175.297.613 | - | 251.474 | - | 175.549.087 |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım |
- | 175.297.613 | - | - | - | 175.549.087 |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 1.255.444 | - | - | - | 1.255.444 |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (1.255.444) | - | - | - | (1.255.444) |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat vs ile güvence altına alınmış kısım- |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(1) Grup'un ticari alacakları tifdruk baskı, flekso baskı ve baskısız ambalaj malzemesi satışlarından doğmaktadır.
(2) İlgili tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(3) Grup yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşmayacağını öngörmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
|
| 1. Ticari Alacaklar | 792.344.994 | 5.294.586 | 15.661.539 | 303.762 | 904.764.603 | 4.404.195 | 16.102.723 | 313.667 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa," | ||||||||
| Banka hesapları dahil) | 253.195.063 | 1.250.245 | 4.961.653 | 463.178 | 292.703.950 | 988.659 | 4.821.737 | 781.713 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 725.610 | 1.021 | 18.096 | - | 5.640.991 | 740 | 126.792 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.046.265.667 | 6.545.852 | 20.641.288 | 766.940 | 1.203.109.544 | 5.393.594 | 21.051.252 | 1.095.380 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 2.346.793 | 105 | 41.052 | 17.005 | 2.686.072 | 105 | 41.052 | 17.005 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 2.346.793 | 105 | 41.052 | 17.005 | 2.686.072 | 105 | 41.052 | 17.005 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.048.612.460 | 6.545.957 | 20.682.340 | 783.945 | 1.205.795.616 | 5.393.699 | 21.092.304 | 1.112.385 |
| 10. Ticari Borçlar | 870.026.473 | 3.916.530 | 19.245.309 | 4.473 | 694.467.617 | 4.227.168 | 11.803.270 | 34.688 |
| 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
360.180.122 - |
- - |
9.418.888 - |
- - |
489.152.879 - |
- - |
11.032.710 - |
- - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 8.302.151 | 237.122 | 5.115 | 24 | 2.683.180 | 62.406 | 4.120 | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.238.508.746 | 4.153.652 | 28.669.312 | 4.497 | 1.186.303.676 | 4.289.574 | 22.840.100 | 34.688 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 463.295.901 | - | 12.115.415 | - | 640.068.471 | - | 14.436.570 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 463.295.901 | - | 12.115.415 | - | 640.068.471 | - | 14.436.570 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 1.701.804.647 | 4.153.652 | 40.784.727 | 4.497 | 1.826.372.147 | 4.289.574 | 37.276.670 | 34.688 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum | ||||||||
| tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum | ||||||||
| tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(653.192.187) | 2.392.305 | (20.102.387) | 779.448 | (620.576.531) | 1.104.125 | (16.184.366) | 1.077.697 |
| 21. Parasal Kalemler net Yabancı Para | ||||||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23 | ||||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (647.962.439) | 2.628.301 | (20.156.420) | 762.467 | (626.220.414) | 1.165.686 | (16.348.090) | 1.060.692 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 2.453.555.005 | 6.419.259 | 53.827.836 | 2.814.597 | 1.954.033.522 | 3.955.900 | 52.689.390 | 3.080.201 |
| 24. İthalat | 349.590.340 | 2.505.404 | 6.865.397 | 44.727 | 630.911.403 | 3.621.924 | 10.972.809 | 8.358 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 |
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/ | (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 1- ABD Doları net varlığı/yükümlülüğü |
8.137.238 | (8.137.238) | - | - | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 8.137.238 |
- (8.137.238) |
- - |
- - |
|||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlığı/yükümlülüğü |
(77.014.219) | 77.014.219 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (77.014.219) |
- 77.014.219 |
- - |
- - |
|||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlığı/yükümlülüğü |
3.557.762 | (3.557.762) | - | - | |||
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - | |||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
3.557.762 | (3.557.762) | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9) | (65.319.219) | 65.319.219 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/ | (Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 1- ABD Doları net varlığı/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) |
4.385.163 - |
(4.385.163) - |
- - |
- - |
|||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
4.385.163 | (4.385.163) | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlığı/yükümlülüğü |
(71.924.199) | 71.924.199 | - | - | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- (71.924.199) |
- 71.924.199 |
- - |
- - |
|||
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
|||||||
| 7- İngiliz Sterlini net varlığı/yükümlülüğü |
5.481.383 | (5.481.383) | - | - | |||
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- 5.481.383 |
- (5.481.383) |
- - |
- - |
|||
| TOPLAM (3+6+9) | (62.057.653) | 62.057.653 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştıkları varsayılmaktadır.
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir. Uzun vadeli değişken faizli banka kredilerinin faiz oranları yıl içinde güncellendiğinden rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Grup, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
2022 yılında kullanılan sendikasyon kredisine ait 3.490.646 Euro ana para ve 1.085.407 Euro faiz olmak üzere toplam 4.576.053 Euro 19 Ekim 2024 tarihinde HSBC Bank A.Ş. liderliğindeki 5 bankaya ödenmiştir.
...................................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.