Interim / Quarterly Report • Nov 11, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KAFEİN YAZILIM HİZMETLERİ TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1 - 2 |
|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 6 - 2 3 |
30 EYLÜL 2024 ve 31 ARALIK 2023 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir. )
| Dipnot Ref. |
CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | ||
| Finansal Yatırımlar | 5 | 183.429.578 | 221.769.168 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 37.332.506 | 177.514.326 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 189.928.616 | 399.479.795 |
| Diğer Alacaklar | 189.928.616 | 399.479.795 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 52.116.576 - |
3.630 3.630 |
|
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 52.116.576 | - | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 8 | 76.867.487 | 31.109.843 |
| -Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme | 8 | ||
| Varlıkları | 76.867.487 | 31.109.843 | |
| Stoklar | 50.481.884 | 489.520 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 17.527.941 | 571.418 | |
| -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2.450.239 | 571.418 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 15.077.702 | - | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | - | 2.762 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 20.851.618 | - | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 628.536.206 | 830.940.462 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 5 | 6.121.863 | 4.306.331 |
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar |
2.215.822 | 79.989 | |
| Diğer Alacaklar | 297.217 | 403.797 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 297.217 | 403.797 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 48.139.080 | 36.811.772 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 26.073.287 | 19.980.080 |
| Şerefiye dışında Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 185.321.654 | 147.035.929 |
| Şerefiye | 12 | 196.788.022 | 196.788.022 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.010.202 | 1.065.035 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2.010.202 | 1.065.035 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 29.195.617 | 23.145.361 | |
| Diğer Duran Varlıklar | - | 1.984 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 496.162.764 | 429.618.300 | |
| Toplam Varlıklar | 1.124.698.970 | 1.260.558.762 |
30 EYLÜL 2024 ve 31 ARALIK 2023 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇO)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir. )
| 30.09.2024 31.12.2023 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 316.111 647.616 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 14.944.653 7.295.721 İlişkili Olmayan Taraflara -Kiralama İşlemlerinden Borçlar 6 14.944.653 7.295.721 Diğer Finansal Yükümlülükler - 218.758 Ticari Borçlar 7 85.769.020 163.608.223 -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 5.761 - -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 85.763.259 163.608.223 Çalışanlara Sağ. Faydalar Kapsamında Borçlar 9 74.215.078 30.448.400 Diğer Borçlar 1.714.607 26.584.032 -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - 1.282.197 -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.714.607 25.301.835 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 8 5.427.021 41.663.804 -Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri 8 5.427.021 41.663.804 Devlet Teşvik ve Yardımları 3.443.924 750.806 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 492.757 4.723.724 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 9.122.019 11.388.561 Kısa Vadeli Karşılıklar 10 27.367.860 29.315.728 -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 10 25.757.275 14.462.874 -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.610.585 14.852.854 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 6.972.486 17.462.852 Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 229.785.536 334.108.225 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar - 7.668.689 -İlişkili Olmayan Taraflardan Kiralama İşlemlerinden Borçlar - 7.668.689 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 828.061 9.613.809 -Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri 828.061 9.613.809 Devlet Teşvik ve Yardımları 6.565.577 - Uzun Vadeli Karşılıklar 22.634.320 16.751.041 -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 22.634.320 16.751.041 Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 30.027.958 34.033.539 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 259.813.494 368.141.764 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 802.043.488 799.268.439 Ödenmiş Sermaye 14 19.750.000 19.750.000 Sermaye Düzeltme Farkları 147.993.450 147.993.450 Geri Alınmış Paylar (-) (9.184.300) (9.184.300) Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 14 215.306.855 215.306.855 Kar/Zar. Yen. Sınıf.mayacak Bir. Diğer Kaps. Gelir. (Gider.) 14 (9.442.457) (5.505.223) -Tanım Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) (9.442.457) (5.505.223) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 252.596.928 249.748.682 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 174.677.232 62.461.075 Net Dönem Karı veya Zararı 10.345.780 118.697.900 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 62.841.988 93.148.559 Toplam Özkaynaklar 864.885.476 892.416.998 |
Dipnot | CARİ DÖNEM | ÖNCEKİ DÖNEM |
|
|---|---|---|---|---|
| Ref. | ||||
| Toplam Kaynaklar | 1.124.698.970 | 1.260.558.762 |
1 OCAK 2024-30 EYLÜL 2024 ve 01 OCAK 2023-30 EYLÜL 2023 DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Ref. |
Cari Dönem 01.01.2024 30.09.2024 |
Önceki Dönem 01.01.2023 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 1.113.721.908 | 1.135.728.825 |
| Satışların Maliyeti | 15 | (861.468.582 ) | (820.590.119) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 252.253.326 | 315.138.706 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 16 | (114.432.315) | (108.537.689) |
| Pazarlama Giderleri | 16 | (41.716.942) | (37.473.695) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 16 | (41.344.026) | (21.492.277) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 45.801.758 | 53.954.259 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 17 | (33.981.507) | (76.498.997) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 66.580.294 | 125.090.307 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 18 | 142.968.392 | 43.731.977 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 18 | - | (166.680) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
209.548.686 | 168.655.604 | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 79.722.650 | 39.508.176 |
| Finansman Giderleri | 20 | (5.745.164) | (8.217.977) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (233.451.932) | (200.850.381) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
50.074.240 | (904.578) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (34.485.982) | (19.458.590) | |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (38.111.323) | (17.420.959) | |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 3.625.341 | (2.037.631) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 15.588.258 | (20.363.168) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 15.588.258 | (20.363.168) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 15.588.258 | (20.363.168) | |
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 5.242.478 | 5.433.965 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 10.345.780 | (25.797.133) | |
| Pay Başına Kazanç | |||
| --Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 21 | 0,79 | (1,03) |
| Diğer Kapsamlı Gelir: | |||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (3.937.234) | (3.458.722) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(3.937.234) | (3.458.722) | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (3.937.234) | (3.458.722) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 11.651.024 | (23.821.890) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 11.651.024 | (23.821.890) | |
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 5.242.478 | 5.433.965 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 6.408.546 | (29.255.855) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farklar |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kay. |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibariyle bakiyeler | 19.750.000 | 147.993.450 | (6.650.916) | 215.306.856 | (3.586.520) | 239.073.918 | 81.076.167 | (4.003.906) | 688.959.049 | 75.526.228 | 764.485.277 |
| Transferler | - | - | - | - | - | (3.697.131) | (306.775) | 4.003.906 | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (3.458.722 ) | - | - | (25.797.133) | (29.255.855) | 5.433.965 | (23.821.890) |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (4.230.404) | - | (4.230.404) | (5.188.367) | (9.418.771) |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- | - | (2.686.604) | - | - | - | - | - | (2.686.604) | - | (2.686.604) |
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | (26.588 ) | (26.588) |
| 30 Eylül 2023 itibariyle bakiyeler | 19.750.000 | 147.993.450 | (9.337.520) | 215.306.856 | (7.045.242) | 235.376.787 | 76.538.988 | (25.797.133) | 652.786.186 | 75.745.238 | 728.531.424 |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler | 19.750.000 | 147.993.450 | (9.184.300) | 215.306.855 | (5.505.223) | 249.748.682 | 62.461.075 | 118.697.900 | 799.268.439 | 93.148.559 | 892.416.998 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 2.848.246 | 115.849.654 | (118.697.900) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | (3.937.234) | - | - | 10.345.780 | 6.408.546 | 5.242.478 | 11.651.024 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (3.633.497) | - | (3.633.497 ) | (1.353.955) | (4.987.452) |
| Bağlı Ortaklık Edinimi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (177.692) | (177.692) |
| Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | (34.017.402) | (34.017.402) |
| 30 Eylül 2024 itibariyle bakiyeler | 19.750.000 | 147.993.450 | (9.184.300) | 215.306.855 | (9.442.457) | 252.596.928 | 174.677.232 | 10.345.780 | 802.043.488 | 62.841.988 | 864.885.476 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem 1 Ocak 2024 – 30 Eylül 2024 |
Önceki Dönem 1 Ocak 2023 - 30 Eylül2023 |
|
|---|---|---|
| A) İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | (213.444.028) | 107.494.425 |
| Dönem Karı (Zararı) | 15.588.258 | (114.039.215) |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | (74.297.569) | 219.557.568 |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 61.205.311 | 80.436.741 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 1.447.390 | (3.733.773) |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (75.659.611) | (10.733.927) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 5.745.164 | 8.217.977 |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıp. (Kazanç.) İle İlgili Düzelt. İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
(6.366.826) (135.129.486) |
41.414.689 (3.039) |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 34.485.982 | 19.458.590 |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzelt.(Parasal Kazanç Kayıp) | 39.974.507 | 84.500.310 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (124.296.200) | 1.976.072 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 208.732.898 | 33.873.771 |
| Faal. İlgili Diğer Alacak. Azalış (Artış) ile İlgili Düzelt. | (72.855.998) | 417.397 |
| Müşteri Sözleş. Doğ. Varlık. Azalış (Artış) İle İlg. Düzelt. | (45.757.644) | (32.227.998) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | (49.992.364) | (33.028.487) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (17.901.690) | 49.324.605 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (77.839.203) | 36.428.671 |
| Çalış. Sağlanan Faydalar Kap. Borçlardaki Artış (Azalış) | 43.766.678 | (12.929.583) |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (45.022.531) | (29.960.629) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (35.578.549) | (23.851.056) |
| Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) | 9.258.695 | (1.140.888) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (4.230.967) | (3.143.688) |
| İşletme Serm. Gerçek. Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzelt | (36.875.525) | 18.213.957 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (183.005.511) | 107.494.425 |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (28.989.304) | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler |
(1.449.213) | - |
| B) Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi Sonucu ile |
183.851.977 | (63.488.409) |
| oluşan Nakit çıkışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu |
(114.759.082) | - |
| Elde Edilen Nakit Girişleri | 394.621.682 | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
1.472.080 (97.482.703) |
2.002.528 (65.490.937) |
| C) Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 50.489.746 | (30.950.456) |
| Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri |
544.598 | - |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (331.505) | (3.214.408) |
| Kira Sözleş. Kayn. Borç Ödem. İlişkin Nakit Çıkışları | (15.053.526) | (10.965.553) |
| Diğer Nakit çıkışları Ödenen Temettüler |
- (4.987.451) |
(9.867.674) (9.418.771) |
| Ödenen Faiz | (5.745.164) | (8.217.977) |
| Alınan Faiz | 76.062.794 | 10.733.927 |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış(A+B+C) |
20.897.695 | 13.055.560 |
| D)-Nakit ve nakit benzerlerine ilişkin enflasyon etkisi | (59.237.285) | (40.767.869) |
| E)-DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 221.769.168 | 116.368.558 |
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 183.429.578 88.656.249
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. (Şirket), 2005 yılında Kafein Yazılım ve Bilgisayar Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Ltd. unvanı ile kurulmuştur. Şirket 2011 yılında nevi değişikliği ile Kafein Yazılım ve Bilgisayar Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ünvanını almış olup; 18 Mart 2015 tarihinde ise Şirket'in unvanı Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. olarak değişmiştir.
Şirket, İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu'na 563336 sicil no.su ile kayıtlıdır.
Şirket, başta BBS (İş Destek Sistemi) alanında olmak üzere uygulama geliştirme, test/test otomasyon hizmetleri, proje yönetimi, yazılım çözümleri, danışmanlık, veri analizi ve veri arşivleme alanlarında hizmet vermektedir.
Şirket' in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Eski Londra Asfaltı Cad. Çiftehavuzlar Mah. Yıldız Teknik Üniversitesi Davutpaşa Kampüsü C1 Blok Kat: 2 No: 403 Esenler / İstanbul iken, 22 Ocak 2023 tarihli Yönetim Kurulu ile alınan karar ile Eski Londra Asfaltı Cad. Çiftehavuzlar Mah. Kuluçka Merkezi A2 Blok No:151/1b İç kapı No: B01 Esenler/İstanbul olarak değişmiştir. İlgili değişiklik Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde 1 Şubat 2023 tarihinde tescil ve ilan edilmiştir.
Şirket'in şube adres bilgileri aşağıdaki gibidir;
Ankara Şube: Aşağı Öveçler Mah. 1309.Cadde No:5/4 Çankaya/Ankara
Düzce Şube: Orhangazi Mah. Teknopark Cad. Teknopark Blok No 1 İç Kapı No Z03 Merkez / Düzce
İstanbul İhtisas Serbest Bölge Şubesi Yeşilköy SB Mah. İSBİ Plaza Sok. ISBI Plaza No 1 İç Kapı No 909 Bakırköy/İstanbul
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL' dir.
Grup'un 30.09.2024 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 730'dir. (31 Aralık 2023: 706)
| Bağlı Ortaklıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Intranet Yazılım A.Ş. | - | %51 |
| Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. | %70 | %49 |
| Apifort Yazılım ve Güvenlik Çözümleri A.Ş. | %51 | - |
13 Haziran 2017 tarihinde Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. tarafından kurucu ünvanı ile Intranet Yazılım A.Ş kurulmuştur. Kuruluş 13 Haziran 2017 tarihinde tescil edilmiştir. Intranet Yazılım A.Ş.' nin ana faaliyet konusu; kalite yönetimi bilgi teknolojisi sistem entegrasyonu konularında araştırma ve danışmanlık hizmetleri yapmak, bilgisayar endüstrisi ve bilgi teknolojisi alanındaki her türlü mal ve hizmeti tasarlamak geliştirmek, imal etmek, montajını yapmak, bilgi teknolojisi ve benzeri konularda ve projelerde danışmanlık yapmak, projeleri yönetmek ve denetlemektir.
Şirket' in merkez adresi Sahrayıcedit Mah. Atatürk Cad. No: 34/5 Kadıköy / İstanbul' dur.
Intranet Yazılım A.Ş.' nin sermayesi her biri 1 TL değerinde 1.500.000 adet paya bölünmüş olup, toplam değeri 1.500.000 TL' dir. Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş., Intranet Yazılım A.Ş.' ye her biri 1 TL olmak üzere 765.000 adet pay ile 765.000 TL tutarında ortak olmuştur. 31 Aralık 2023 Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. Intranet Yazılım A.Ş.' nin %51 oranındaki çoğunluk payına sahiptir.
31 Ocak 2024 itibariyle Kafein Yazılım Hizmetleri A.Ş. 31 Aralık 2023 itibariyle %51'ine sahip olduğu Intranet Yazılım A.Ş.'ne ait hisselerini hisse başına 1,9608 TL'ye toplamda 1.500.000 TL'ye ilişkili tarafımız olan Prokon Net Bilişim Organizasyon Turzim Reklam İnşaat Limited Şirketi'ne satmıştır.
Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş., 2003 yılında Karma Teknoloji ve Elektronik Sistemleri Ticaret Ltd. Şti. unvanı ile kurulmuştur. Şirketin ünvanı, 03.01.2008 tarihinde ticaret sicil gazetesinde ilan edildiği üzere, Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret Ltd. Şti. olarak değiştirilmiştir. Sonrasında, Şirket'in ünvanı Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiş olup, unvan değişikliği 15 Kasım 2019 tarihinde tescil edilmiş ve 20 Kasım 2019 tarihinde ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket, Ankara Ticaret Sicil Memurluğu'na 177695 sicil no.su ile kayıtlıdır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in başlıca faaliyet konusu, bilgi işlem yazılımlarını üretmek, bu yazılımların sahibi olarak kullanım haklarını satmak, bilgi işlem ve yazılım konusunda eğitim faaliyetlerinde bulunmak, gerekirse bu konularda danışmanlık hizmeti vermektir. Şirket'in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Üniversiteler Mah. 1606 Cad. C Blok No:4C/320 Çankaya / Ankara'dır.
Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.'nin sermayesi her biri 1.000 TL değerinde 5.000 adet paya bölünmüş olup, toplam sermayesi 5.000.000 TL'dir.
Kafein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş. Karmasis Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.' nin %51 oranındaki çoğunluk payına sahiptir. Sözkonusu bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmektedir.
Apifort Yazılım ve Güvenlik Çözümleri A.Ş. orta ve uzun vadeli yatırım planları çerçevesinde, siber güvenlik alanında faaliyet göstermek üzere "Çifte Havuzlar Mah. Eski Londra Asfaltı Cad. Kuluçka Merkezi. A1 Blok No 151/1C İç Kapı No B34 Esenler İstanbul" adresinde, Esenler Vergi Dairesi'nin 0711015082 vergi kimlik numaralı mükellefi olarak 400.000,00 TL sermaye ile kurulmasına karar verilmiştir.
Kafein Yazılım şirketi kurulacak olan APIFORT Yazılım ve Güvenlik Çözümleri Anonim Şirketi'ne her biri 1 TL değerinde 204.000 adet paya karşılık 204.000,00 TL sermaye ile %51 oranında iştirak ederek kurucu ortak olunmasına karar verilmiştir.
Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. Bu standartlar, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile arsa, arazi, bina, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev araçlar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. TFRS'ye Uygunluk Beyanı
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ'in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. Bu standartlar, Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1691,04 | 1,4938 | %254 |
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihinde ki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır. - Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkis i olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, [konsolide] gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Konsolide Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası ("TL") ile sunulmuştur. Finansal tabloların sunumunda Grup'un geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri Türk Lirası'na çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kurundan değerlenmektedir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin Türk Lirası'na çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir/(gider) tablosuna yansıtılmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup'un karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları aynıdır.
Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmakta ve önemli farklılıklar da açıklanmaktadır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
● ● TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
● TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
● TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
● TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
● TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır..
● TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir. Diğer taraftan TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.
● TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
● TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:
• • elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
•bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
• nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
•gerçeğe uygun değer farkı diğer Kapsamlı Gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.
• UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. UFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
● kar veya zarar tablosunun yapısı
● işletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
● genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.
• UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
● halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
● TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Adı-Soyadı/Ünvanı | Ortaklığın/Tarafın Niteliği |
30 Eylül2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Personelden Alacaklar | İlişkili Kişi | - | 3.630 |
| Peşin Ödenmiş Giderler / Kısa Vadeli | |||
| Adı-Soyadı/Ünvanı | Ortaklığın/Tarafın Niteliği |
30 Eylül2024 | 31 Aralık 2023 |
| Personel Avansları | İlişkili Kişi | 2.450.239 | 571.418 |
| Borçlar | |||
| Diğer Borçlar / Kısa Vadeli | |||
| Adı-Soyadı/Ünvanı | Ortaklığın/Tarafın Niteliği |
30 Eylül2024 | 31 Aralık 2023 |
| Mehmet Murat Eraydın | İlişkili Kişi | - | 7.827 |
| Kayhan Ketenci | İlişkili Kişi | - | 255.417 |
| Hakan Temizoğlu | İlişkili Kişi | - | 1.018.953 |
| Toplam | - | 1.282.197 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan mal ve hizmet alımı ve satışı yoktur. (30 Eylül 2023 - Yoktur.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup lehine Ali Cem Kalyoncu tarafından verilen 20.500.000 TL ve 150.000 USD kefalet bulunmaktadır. (31 Aralık 2023 - 20.500.000 TL ve 150.000 USD kefalet bulunmaktadır.)
Grup, üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu üyeleri ile aynı zamanda genel müdür seviyesindeki yöneticilerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret ve prim gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeler ile Üst Düzey Yön. | 11.439.000 | 10.153.886 |
İlişkili kuruluşlardan olan ipotek ve teminata bağlanmış alacaklar ve borçlar yoktur. (31 Aralık 2023-Yoktur.)
İlişkili kuruluşlardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılık tutarı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023-Yoktur.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 14.430 | 20.470 |
| Bankalar | 183.415.148 | 221.748.698 |
| - Vadeli mevduat(*) | 108.266.207 | 105.969.123 |
| - Vadesiz mevduat | 75.148.941 | 115.779.575 |
| Toplam | 183.429.580 | 221.769.168 |
Grup' un 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.( 31 Aralık 2023- Yoktur.)
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
*Vadesi 3 aydan kısa olan vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir;
| Faiz Oranı | TL Karşılığı |
|---|---|
| %41-49 | 108.266.207 |
| 108.266.207 | |
| 31.12.2023 | ||
|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | TL Karşılığı |
| TL | %29-48 | 105.969.123 |
| Toplam | 105.969.123 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal yatırımların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yans. finansal var. |
||
| - Yatırım Fonları | 37.332.506 | 32.143.762 |
| - Kur Korumalı Mevduat | - | 145.370.564 |
| Toplam | 37.332.506 | 177.514.326 |
Grup'un gerçeğe uygun değer farkları kar / zarara yansıtılan kısa vadeli finansal yatırımlarda sınıflandırmış olduğu söz konusu finansal yatırım borsada işlem görmektedir. İlgili yatırım, bilanço tarihinde BIST bekleyen en iyi alış fiyatı ile değerlenerek gerçeğe uygun değer tespiti yapılmış olup, 37.332.506 TL tutar ile muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2023 yıl sonu değerleme tutarı 32.143.762 TLdir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yans. finansal var. |
6.121.863 | 4.306.331 |
| - Yatırım Fonları | 6.121.863 | 4.306.331 |
| Toplam | 6.121.863 | 4.306.331 |
| Para Birimi | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Banka Kredileri(*) | TL | 316.111 | 647.616 |
| Toplam | 316.111 | 647.616 |
(*)Grup'un ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalarda raporlanan banka kredilerine ilişkin tutarları rotatif kredilerden oluşmakta olup, üçer aylık dönemlerde faiz ödemesi yapıldığından işlemiş faiz tahakkuk ettirilmemiştir.(31 Aralık 2023:Grup' un 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalarda raporlanan banka kredilerine ilişkin tutarları rotatif kredilerden oluşmakta olup, üçer aylık dönemlerde faiz ödemesi yapıldığından işlemiş faiz tahakkuk ettirilmemiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kiralama İşlemlerinden Borçlanma | 14.944.653 | 7.295.721 |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 192.210.857 | 402.580.317 |
| İlişkili Taraf Harici Ticari Alacaklar | 192.210.857 | 402.580.317 |
| Beklenen Kredi Zarar Karşılığı (-) | (2.282.241) | (3.100.522) |
| İlişkili Taraf Harici Beklenen Kredi Zarar Karş. (-) | (2.282.241) | (3.100.522) |
| Toplam | 189.928.616 | 399.479.795 |
Grup' un vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılan alacaklarına ilişkin işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | (3.100.522) | (3.565.600) |
| Parasal kayıp ve kazanç | 818.281 | 465.078 |
| Toplam | (2.282.241) | (3.100.522) |
Ticari alacaklar karşılığında alınan teminat mektubu ve ipotek mevcut değildir.
Grup' un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023- Yoktur. )
Grup' un bilanço tarihi itibariyle ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 85.769.020 | 163.608.223 |
| - İlişkili Taraf Harici Ticari Borçlar | 85.763.259 | 163.608.223 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5.761 | - |
| Toplam | 85.769.020 | 163.608.223 |
Grup' un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023- Yoktur.)
| Kısa Vadeli Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Varlıkları(*) | 76.867.487 | 31.109.843 |
| Toplam | 76.867.487 | 31.109.843 |
(*)Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Varlıkları Grup' un hizmet sağlayıcısı olduğu projelerde personelin belirli bir hizmet sözleşmesi dahilinde harcadığı süreye bağlı olarak tahakkuk eden ancak müşteriye henüz faturalanmamış gelirlerden oluşmaktadır.
| Kısa Vadeli Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri(**) | 5.427.021 | 41.663.804 |
| Toplam | 5.427.021 | 41.663.804 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Uzun Vadeli Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri(**) | 828.061 | 9.613.809 |
| Toplam | 828.061 | 9.613.809 |
(**)Mal ve Hizmet Satışından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri Grup'un müşteri sözleşmeleri dahilinde müşteriye faturalandırılmış fakat hizmetin sonraki dönemlerde gerçekleşeceği işlemlerden elde edeceği gelirden oluşmaktadır.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 43.774.589 | 1.319.777 |
| Ödenecek Vergi, Harç ve Kesintiler | - | 2.012.408 |
| Ödenecek SGK Borçları | 30.440.489 | 27.116.215 |
| Toplam | 74.215.078 | 30.448.400 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılıkları | 25.757.275 | 14.462.874 |
| Prim Karşılığı | 1.610.585 | 14.053.341 |
| Dava Karşılığı | - | 799.513 |
| Toplam | 27.367.860 | 29.315.728 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemi içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 01.01.2024 | Alımlar | Transfer | Satışlar | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 21.232.680 | 8.985.019 | - | - | 30.217.699 |
| Demirbaşlar | 59.837.431 | 13.617.861 | - | - | 73.455.292 |
| Özel Maliyetler | 13.551.716 | 728.630 | - | (758.937) | 13.521.409 |
| Toplam | 94.621.827 | 23.331.510 | - | (758.937) | 117.194.400 |
| Birikmiş Amortisman Değeri |
01.01.2024 | Dönem Gideri | - Transfer |
Satışlar | 30.09.2024 |
| Taşıtlar | (6.272.275) | (3.150.142) | - | - | (9.422.417) |
| Demirbaşlar | (38.627.349) | (8.808.092) | - | - | (47.435.441) |
| Özel Maliyetler | (12.910.431) | (45.968) | - | 758.937 | (12.197.462) |
| Toplam | (57.810.055) | (12.004.202) | - | 758.937 | (69.055.320) |
| Maliyet Değeri | 01.01.2023 | Alımlar | Transfer | Satışlar | 30.09.2023 |
| Taşıtlar | 15.494.440 | 8.205.598 | - | (2.467.351) | 21.232.687 |
| Mobilya ve Demirbaşlar | 52.899.843 | 9.328.372 | - | (2.068.518) | 60.159.697 |
| Özel Maliyetler | 12.936.771 | 419.985 | - | - | 13.356.756 |
| Toplam | 81.331.054 | 17.953.955 | - | (4.535.869) | 94.749.140 |
| Birikmiş Amortisman Değeri |
01.01.2023 | Dönem Gideri | Transfer | Satışlar | 30.09.2023 |
| Taşıtlar | (6.059.296) | (1.585.123) | - | 1.372.151 | (6.272.268) |
| Mobilya ve Demirbaşlar | (29.854.572) | (10.915.015) | - | 2.014.915 | (38.754.672) |
| Özel Maliyetler | (10.551.871) | (2.358.557) | - | - | (12.910.428) |
| Toplam | (46.465.739) | (14.858.695) | - | 3.387.066 | (57.937.368) |
Yukarıda ayrıntılarına yer verilen maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek yoktur. (31.12.2023-Yoktur.)
Amortisman giderlerinin dağılımı Not 16'da verilmiştir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirilen şerefiye tutarları ile dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Karmasis | 196.788.022 | 196.788.022 |
Konsolide finansal tablolarda yer alan 196.788.022 TL tutarındaki şerefiye, Karmasis'in 2020 yılında satın alımından kaynaklanmaktadır.
30.09.2024 ve 30.09.2023 tarihleri itibariyle Diğer Maddi Olmayan Duran Varlık Hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | 01.01.2024 | Alımlar | Satışlar | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Bilgisayar Programları | 1.380.706 | 568.531 | - | 1.949.237 |
| Aktif. Geliştirme Mal. | 288.311.279 | 73.387.706 | - | 361.698.985 |
| Toplam | 289.691.985 | 73.956.237 | - | 363.648.222 |
| Birikmiş Amortisman | ||||
| Değeri | 01.01.2024 | Dönem Gideri | Satışlar | 30.09.2024 |
| Bilgisayar Programları | (1.272.169) | (69.017) | - | (1.341.186) |
| Aktif. Geliştirme Mal. | (141.383.887) | (35.601.495) | - | (176.985.382) |
| Toplam | (142.656.056) | (35.670.512) | - | (178.326.568) |
| Maliyet Değeri | 01.01.2023 | Alımlar | Satışlar | 30.09.2023 |
| Bilgisayar Programları | 1.273.999 | 134.738 | - | 1.408.737 |
| Markalar | 6.233.614 | - | - | 6.233.614 |
| Aktif. Geliştirme Mal. | 267.187.326 | 47.402.244 | - | 314.589.570 |
| Toplam | 274.694.939 | 47.536.982 | - | 322.231.921 |
| Birikmiş İtfa Payları | 01.01.2023 | Dönem Gideri | Satışlar | 30.09.2023 |
| Bilgisayar Programları | (1.043.639) | (251.491) | - | (1.295.130) |
| Markalar | (2.274.155) | (406.422) | - | (2.680.577) |
| Aktif. Geliştirme Mal. | (116.398.927) | (54.821.345) | - | (171.220.272) |
İtfa giderlerinin dağılımı Not 16'da verilmiştir.
Kullanım hakkı varlıkların 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle bakiyesi ve ilgili dönemdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıda ki gibidir ;
| Maliyet | 1.01.2024 | Girişler | Transfer | Çıkışlar | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 33.568.228 | 19.623.804 | - | - | 53.192.032 |
| Toplam | 33.568.228 | 19.623.804 | - | - | 53.192.032 |
| Birikmiş Amortisman | 1.01.2024 | Dönem Gideri | Transfer | Çıkışlar | 30.09.2024 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (13.588.148) | (13.530.597) | - | - | (27.118.745) |
| Toplam | (13.588.148) | (13.530.597) | - | - | (27.118.745) |
| Net Defter Değeri | 19.980.080 | 26.073.287 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Maliyet | 1.01.2023 | Girişler | Transfer | Çıkışlar | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 59.499.178 | 28.591.498 | 1.917.707 | (39.618.539) | 50.389.844 |
| Toplam | 59.499.178 | 28.591.498 | 1.917.707 | (39.618.539) | 50.389.844 |
| Birikmiş Amortisman | 1.01.2023 | Dönem Gideri | Transfer | Çıkışlar | 30.09.2023 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (24.981.362) | (10.098.789) | - | 29.750.866 | (5.329.285) |
| Toplam | (24.981.362) | (10.098.789) | - | 29.750.866 | (5.329.285) |
| Net Defter Değeri | 34.517.816 | 45.060.559 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı | Pay Tutarı | Pay Tutarı | Pay Tutarı |
| Ali Cem Kalyoncu | 4.940.382 | 4.940.382 | 4.940.382 | 4.938.382 |
| Halka Arz Edilen Pay | 14.809.618 | 14.809.618 | 14.809.618 | 14.811.618 |
| Ödenmiş Sermaye | 19.750.000 | 19.750.000 | 19.750.000 | 19.750.000 |
Şirket 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu' nun 30.06.2016 tarih ve 21/729 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL olup, her biri 1 (bir) Türk Lirası itibari değerde 200.000.000 adet paya bölünmüştür. Sermaye Piyasası Kurulu'nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 2020-2025 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 19.750.000 TL olup, sözkonusu çıkarılmış sermaye muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiştir. Bu sermaye her biri 1,00 TL nominal değerde 19.750.000 adet paya bölünmüştür. Bu paylar nominal değerleri aynı kalmak kaydıyla (A), (B) ve (C) grubu paylara bölünmüştür. (A) ve (B) grubu paylar nama yazılıdır ve bu payların devri Yönetim Kurulu kararının kabulüne bağlıdır. (C) grubu paylar hamiline yazılı olup bu paylar serbestçe ve herhangi bir kısıtlamaya tabi olmaksızın devredilebilir. (A) ve (B) grubu payların yönetim kurulunda bulunma veya aday gösterme imtiyazları bulunmaktadır, (C) grubu paylara herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Şirket'in olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında her bir (A) ve (B) grubu pay sahibinin yönetim kurulu üyelerinin seçimi hariç olmak üzere 15 (onbeş), her bir (C) grubunun 1 (bir) oy hakkı bulunmaktadır.
| Ortak Adı,Soyadı | Pay Adedi | Grubu | Sermaye, TL |
|---|---|---|---|
| Ali Cem Kalyoncu | 183.333 | A | 183.333 |
| Ali Cem Kalyoncu | 183.333 | B | 183.333 |
| Ali Cem Kalyoncu | 4.573.716 | C | 4.573.716 |
| Diğer | 14.809.618 | C | 14.809.618 |
| Toplam | 19.750.000 | 19.750.000 |
Sermaye artırımlarında, artan sermayeyi temsil etmek üzere, (A) Grubu paylar oranında (A) Grubu pay, (B) Grubu paylar oranında (B) Grubu pay , (C ) Grubu paylar oranında (C ) Grubu pay ihraç edilecektir. Yönetim kurulu, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda, kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi arttırmaya, imtiyazlı pay sahiplerinin haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı konularında karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma hakkını kısıtlama yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
Şirket'in TTK'nun 379 uncu maddesi; "SPK"nun II-22.1 sayılı "Geri Alınan Paylar Tebliği" ve buna ilişkin SPK duyuruları dikkate alınarak belirlenen "geri alım programı" kapsamında, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle 117.000 adet geri alınan paylara cari dönemde 49.600 adet ilavesi ile birlikte toplam 166.600 adet geri alınan payı bulunmaktadır. Geri alınan paylarda raporlanan 166.600 adet payın tutarı böylece 3.367.789 TL olmuştur. Aynı tutarda ayrılan yedek kısmı ise "kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" grubunda gösterilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 215.306.855 | 215.306.855 |
| Toplam | 215.306.855 | 215.306.855 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 30.487.629 | 28.080.911 |
| Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul Satış Kazancı (*) | 208.082.103 | 208.433.710 |
| Geri Alınan Paylara İlişkin Yedekler(**) | 9.237.467 | 9.237.467 |
| Girişim Sermayesi Fonu | 4.789.729 | 3.996.594 |
| Toplam | 252.596.928 | 249.748.682 |
(*) Şirket 2014 yılında aldığı gayrimenkulunu 2017 yılında satmış ve bu satıştan 5.140.556 TL gelir elde etmiştir. Sözkonusu gelirin % 75'i 3.855.417 TL'yi 5520 sayılı kurumlar vergisi kanununun 5/1-e maddesi hükmünden yararlanarak kurumlar vergisi matrahının tespitinde kurum kazancından indirmiştir.
Grup kazancın istisnadan yararlanılan kısmı olan 42.337.521 TL'yi satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte özel bir fon hesabında tutmaktadır.
(**)Geri alınan paylar yedeği TTK'nın 520.md.ile SPK'nın "Geri Alınan Paylar Tebliği"ne uygun ayrılan yedeklerdir.
Hisseleri BIST'de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde tabidir:
30 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesi ve SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre halka açık ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. Kurul halka açık ortaklıkların kar dağıtım politikalarına ilişkin olarak, benzer nitelikteki ortaklıklar bazında farklı esaslar belirleyebilir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Yürürlükteki düzenlemelere göre ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu düzenlemelerde, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Yurtiçi Satışlar | 1.083.894.092 | 1.080.293.969 |
| Yurtdışı Satışlar | 36.512.755 | 32.150.140 |
| Diğer Gelirler | 16.168.566 | 28.849.919 |
| Satıştan İadeler (-) | (22.853.505) | (5.565.203) |
| Net Satışlar | 1.113.721.908 | 1.135.728.825 |
| Satılan Ticari Mal Maliyeti (*) | (112.166.297) | (118.950.515) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) (**) | (749.302.285) | (701.639.604) |
| Satışların Maliyeti(-) | (861.468.582) | (820.590.119) |
| Brüt Kar | 252.253.326 | 315.138.706 |
(*) Grup' un hizmet sağlayıcısı olduğu müşterisi için yapılan proje kapsamında satılan lisanslara ilişkin maliyet bedelidir.
(**)Satılan hizmet maliyetine ilişkin detay aşağıda verilmiştir.
| Satılan Hizmet Maliyetinin | 1.01.2024 | 1.01.2023 |
|---|---|---|
| Detayı (*) | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Personel Ücret Giderleri | (572.641.398) | (506.521.543) |
| Danışmanlık Giderleri | (142.855.453) | (172.437.703) |
| Amortisman Giderleri | (10.596.685) | (5.967.969) |
| Seyahat Giderleri | (263.786) | (2.028.770) |
| Temsil Ağırlama Giderleri | (225.759) | (779.532) |
| Diğer Giderler | (22.719.204) | (13.904.087) |
| Toplam | (749.302.285) | (701.639.604) |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (114.432.315) | (108.537.689) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (41.716.942) | (37.473.695) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (41.344.026) | (21.492.277) |
| Toplam | (197.493.283) | (167.503.661) |
| Genel Yönetim Giderleri Detayı | 1.01.2024 | 1.01.2023 |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Personel Giderleri | (59.134.431) | (52.188.643) |
| Amortisman Giderleri | (21.329.361) | (26.045.745) |
| Danışmanlık ve Müşavirlik Giderleri | (19.047.532) | (11.078.921) |
| Vergi Resim ve Harçlar | (2.014.567) | (3.773.332) |
| İşletme Giderleri | (135.827) | (4.535.247) |
| Seyahat, Konaklama, Yiyecek Giderleri | - | (997.996) |
| Çeşitli Giderler | (12.770.597) | (9.917.805) |
| Toplam | (114.432.315) | (108.537.689) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| Pazarlama Giderleri Detayı | 1.01.2024 30.09.2024 |
1.01.2023 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (38.195.842) | (30.908.388) |
| Amortisman Gideri | (492.925) | (669.769) |
| Çeşitli Giderler | (3.028.175) | (5.895.538) |
| Toplam | (41.716.942) | (37.473.695) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri Detayı | 1.01.2024 30.09.2024 |
1.01.2023 30.09.2023 |
| Personel Giderleri | (9.783.620) | (1.200.196) |
| Amortisman Giderleri | (28.717.323) | (19.829.911) |
| Danışmanlık Giderleri | (1.209.270) | - |
| Diğer Giderler | (1.633.813) | (462.170) |
| Toplam | (41.344.026) | (21.492.277) |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Faaliyetlerden Kaynaklanan Kur Farkı Geliri | 43.743.595 | 42.296.428 |
| Faaliyetler ile İlgili Gelir ve Karlar | 948.501 | 2.019.230 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 1.109.662 | 9.638.601 |
| Toplam | 45.801.758 | 53.954.259 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Faaliyetlerden Kayn. Kur Farkı Gideri | (30.175.503) | (43.766.748) |
| Ek vergi | - | (14.501.696) |
| Diğer Giderler | (3.233.538) | (16.672.772) |
| Karşılık Giderleri | (572.466) | (1.557.781) |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Hisse Senedi Satış Karı | 135.129.486 | 3.039 |
| Sabit Kıymet Satış Geliri | 1.472.080 | 2.002.528 |
| Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Değerleme Farkı Karı | 6.366.826 | 41.414.689 |
| Temettü Gelirleri | - | 311.721 |
| Toplam | 142.968.392 | 43.731.977 |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Değerleme Farkı Zararı | - | (166.680) |
| Toplam | - | (166.680) |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Faiz Gelirleri | 75.659.611 | 10.733.927 |
| Kur Farkı Geliri | 4.063.039 | 28.774.249 |
| Toplam | 79.722.650 | 39.508.176 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1.01.2024 | 1.01.2023 |
|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| - | - |
| (5.745.164) | (8.217.977) |
| (5.745.164) | (8.217.977) |
Cari ve önceki dönem itibariyle Grup hisse adedi ve birim hisse başına kar/ zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | 15.588.258 | (20.363.168) |
| Hisse Payı Adedi | 19.750.000 | 19.750.000 |
| Hisse Başına Düşen Kar/Zarar | 0,79 | (1,03) |
Grup'un satışlarının önemli bir kısmının dövizli ve dövize endeksli olmaması, ayrıca ticari borçlarının da bir kısmının dövizli olması nedeniyle kur riskine duyarlı değildir. Masraflar ise Türk Lirası cinsinden belirlenip, tersine bir kur riski arz etmektedir. Bu sebeple kur riski minimum düzeye inmektedir.
Sektördeki fiyat değişiklikleri ve piyasa koşulları düzenli olarak takip edilerek gerekli fiyat ayarlamaları anında yapılmaktadır.
Cari yılda Grup' un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri ölçme yöntemlerinde önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. Grup' un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yabancı varlık ve yükümlülüğü orijinal ve Türk Lirası para birimleri cinsinden döviz pozisyon tabloları aşağıdaki gibidir;
| (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları 1. Ticari Alacaklar 54.961.434 339.177 |
Türk Lirası Karşılığı |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 KONSOLİDE DÖVİZ POZİSYON TABLOSU | ||||
| Avro | ||||
| 1.136.672 | ||||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 38.716.788 | 393.848 | 662.232 | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - |
- | |||
| 3. Diğer 673.356 19.734 |
- | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 94.351.578 752.759 |
1.798.904 | |||
| 5. Ticari Alacaklar - - |
- | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - |
- | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - |
- | |||
| 7. Diğer - - |
- | |||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - |
- | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 94.351.578 752.759 |
1.798.904 | |||
| 10. Ticari Borçlar 59.502.873 210.930 |
1.370.286 | |||
| 11. Finansal Yükümlülükler - - |
- | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - |
- | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - |
- | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 59.502.873 210.930 |
1.370.286 | |||
| 14. Ticari Borçlar - - |
- | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler - - |
- | |||
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - |
- | |||
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - |
- | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - |
- | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 59.502.873 210.930 |
1.370.286 | |||
| 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - |
- | |||
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||
| Ürünlerin Tutarı - - |
- | |||
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||
| Ürünlerin Tutarı - - |
- | |||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 34.848.705 541.829 |
428.618 | |||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)* 34.175.349 522.095 |
428.618 | |||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - |
- | |||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı** - - |
- | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı*** - - |
- |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 31.12.2023 KONSOLİDE DÖVİZ POZİSYON TABLOSU | Türk Lirası Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 179.702.906 | 5.848.095 | 231.643 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 93.811.886 | 1.931.140 | 1.134.730 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | 479.940 | 16.303 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 273.994.732 | 7.795.538 | 1.366.373 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 273.994.732 | 7.795.538 | 1.366.373 |
| 10. Ticari Borçlar | 148.546.317 | 5.010.048 | 32.526 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 9.598.761 | 326.065 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 158.145.078 | 5.336.113 | 32.526 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 158.145.078 | 5.336.113 | 32.526 |
| 19.Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 115.849.654 | 2.459.425 | 1.333.847 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)* |
115.369.714 | 2.443.122 | 1.333.847 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı** | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı*** | - | - | - |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirasının 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden TL olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası Amerikan Doları, Euro ve diğer döviz birimleri karşısında %10 oranında değer kazanacağı / kaybedeceği ve diğer tüm değişkenlerin sabit kalacağı varsayımıyla, Amerikan Doları, Euro ve diğer döviz biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı sonucu brüt kar aşağıdaki Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosundan da görüleceği üzere 1.072.141 TL (31 Aralık 2023- 268.962 TL) daha yüksek / düşük olacaktı.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| Kar/Zarar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 30 Eylül 2024 | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.848.775 | 1.848.775 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.848.775 | (1.848.775) |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 1.636.095 | (1.636.095) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 1.636.095 | (1.636.095) |
| TOPLAM (3+6) | 3.484.870 | (3.484.870) |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
| Kar/Zarar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| 31 Aralık 2023 | değer kazanması | değer kaybetmesi |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 8.391.804 | (8.391.804) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 8.391.804 | (8.391.804) |
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 5.091.482 | (5.091.482) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 5.091.482 | (5.091.482) |
| TOPLAM (3+6) |
13.483.286
(13.483.286)
NOT 23-BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
| Konsolide | Konsolide | |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | 1 Ocak 2023 | |
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Vergi Öncesi Kar | 50.074.240 | (904.578) |
| - Finansman Gelirleri | (79.722.650) | (39.508.176) |
| + Finansman Giderleri | 5.745.164 | 8.217.977 |
| + Maddi Duran Varlıkların Amortisman Giderleri | 12.004.202 | 14.858.695 |
| + Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortisman Giderleri | 35.670.512 | 55.479.258 |
| + Kullanım Hakkı Varlıkları Amortisman Gideri | 13.530.597 | 8.874.175 |
| Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar ("FAVÖK") | 37.302.065 | 47.017.351 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.