Interim / Quarterly Report • Nov 11, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 30 EYLÜL 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu | 1- 2 |
|---|---|
| Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Ara dönem özet konsolide özkaynak değişim tablosu | 4 |
| Ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu | 5 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | 6- 32 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Varlıklar | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen varlıklar | 887.881.190 | 849.028.796 | |
| Nakit ve nakit benzeri | 4 | 32.660.067 | 129.912.917 |
| Finansal yatırımlar | 3.240.902 | 2.990.134 | |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5, 23 | 9.653.878 | 3.384.948 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 5 | 438.729.222 | 404.439.219 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 1.581.320 | 1.615.516 |
| Stoklar | 7 | 342.287.304 | 271.265.458 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 42.884.991 | 27.553.535 |
| Diğer dönen varlıklar | 9 | 16.843.506 | 7.867.069 |
| Duran varlıklar | 1.722.565.499 | 1.625.724.180 | |
| Finansal yatırımlar | 166.039 | 225.581 | |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 6 | 5.091.388 | 5.246.307 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 1.380.782.903 | 1.326.172.333 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 57.103.524 | 49.420.559 |
| Şerefiye | 3 | 61.456.714 | 61.456.714 |
| Kullanım hakları | 12 | 90.747.700 | 102.771.298 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 90.389.899 | - |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 36.827.332 | 80.431.388 |
| Toplam varlıklar | 2.610.446.689 | 2.474.752.976 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Yükümlülükler | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 738.173.495 | 661.483.973 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 16 | 311.255.137 | 206.721.752 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 16 | 175.345.917 | 144.313.633 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 25.801.215 | 32.092.420 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 5, 23 | 14.557.149 | 4.272.479 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 5 | 164.042.575 | 186.207.568 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 6 | 5.600.987 | 40.109.844 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 13 | 9.999.767 | 16.608.633 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 19.506.822 | 17.453.642 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 1.047.390 | 1.299.719 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 1.022.681 | 1.286.477 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 10 | 9.993.855 | 11.117.806 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 157.396.223 | 224.789.814 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 16 | 55.873.965 | 102.306.369 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 66.349.453 | 87.444.974 |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 1.995.660 | 3.995.615 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 25.619.924 | 22.184.679 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 21 | 7.557.221 | 8.858.177 |
| Özkaynaklar | 1.714.876.971 | 1.588.479.189 | |
| Ödenmiş sermaye | 18 | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 1.238.238.238 | 1.238.238.238 |
| Geri alınmış paylar | 18 | (1.014.487) | (1.014.487) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp | (31.396.201) | (25.638.631) | |
| - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları | 71.482.199 | 71.482.199 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevirim farkları | (79.160.053) | (5.370.088) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 18 | 25.945.728 | 25.945.728 |
| Geçmiş yıllar karları | 71.917.765 | (68.057.234) | |
| Net dönem karı | 205.945.317 | 139.974.999 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 2.610.446.689 | 2.474.752.976 |
1 Ocak– 30 Eylül 2024 dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|---|---|
| dönem | dönem | dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden geçmemiş |
denetimden geçmemiş |
denetimden geçmemiş |
denetimden geçmemiş |
||
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Dipnot | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Hasılat | 19 | 1.563.919.658 | 1.583.297.952 | 495.459.684 | 479.868.765 |
| Satışların maliyeti (-) | 20 | (1.185.229.778) | (1.180.663.515) | (378.752.918) | (331.839.385) |
| Brüt kar | 378.689.880 | 402.634.437 | 116.706.766 | 148.029.380 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 20 | (73.042.934) | (97.201.264) | (21.736.641) | (47.531.554) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (187.209.130) 104.645.034 |
(93.640.853) | (59.508.272) 40.269.812 |
(44.969.483) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) |
(78.777.988) | 170.007.839 (156.355.681) |
(26.219.076) | 42.445.024 (69.839.999) |
|
| Esas faaliyet karı | 144.304.862 | 225.444.478 | 49.512.589 | 28.133.368 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 10.761.542 | 7.082.964 | 1.612.478 | 2.490.490 | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 155.066.404 | 232.527.442 | 51.125.067 | 30.623.858 | |
| Finansman gelirleri | 9.520.431 | 16.093.647 | 953.116 | 4.175.028 | |
| Finansman giderleri (-) Parasal kazanç/(kayıp) |
(128.833.106) 202.648.740 |
(100.250.095) (38.380.471) |
(39.982.524) 36.984.468 |
(21.758.000) (48.641.656) |
|
| Vergi öncesi kar | 238.402.469 | 109.990.523 | 49.080.127 | (35.600.770) | |
| Vergi gideri | |||||
| - Dönem vergi gideri | 21 | (8.146.314) | (45.134.127) | (1.290.323) | (16.004.651) |
| - Ertelenmiş vergi geliri | 21 | (24.310.838) | (51.558.313) | 37.659.510 | (4.925.879) |
| Net dönem karı | 205.945.317 | 13.298.083 | 85.449.314 | (56.531.300) | |
| Dönem karının dağılımı Ana ortaklık payları |
205.945.317 | 13.298.083 | 85.449.314 | (56.531.300) | |
| Hisse başına kazanç | 22 | 0,97 | 0,06 | 0,40 | (0,27) |
| Diğer kapsamlı gider | (79.547.535) | (18.169.007) | (12.156.981) | (883.758) | |
| Kâr veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | |||||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||||
| aktüeryal kayıp | 14 | (7.676.760) | (24.364.768) | (805.090) | (5.920.981) |
| - Vergi etkisi | 21 | 1.919.190 | 4.872.954 | 201.273 | 1.184.197 |
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | |||||
| - Yurtdışındaki İşletmelerden Kaynaklanan | |||||
| Yabancı Para Çevrim Farklarına İlişkin Diğer | (73.789.965) | 1.322.807 | (11.553.163) | 3.853.026 | |
| Kapsamlı Gelir | |||||
| Toplam kapsamlı gelir | 126.397.782 | (4.870.924) | 73.292.333 | (57.415.058) | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Ana ortaklık payları | 126.397.782 | (4.870.924) | 73.292.333 | (57.415.058) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kâr veya zararda sınıflandırılmayacaklar |
Kâr veya zarada sınıflandırılacaklar |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Enflasyon düzeltmesi |
Geri alınmış paylar |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp fonu |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları |
Yabancı para çevrim farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Dönem net karı | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.917.749 | 1.238.238.238 | - | (9.904.007) | 97.087.161 | (6.587.127) | 20.590.861 | 265.818.567 | (320.956.578) 1.497.204.864 | |
| Transferler Kar payı ödemesi Toplam kapsamlı gelir |
- - - |
- - - |
- (1.014.490) - |
- - (19.491.814) |
- - - |
- - 1.322.807 |
5.354.898 - - |
(326.311.476) - - |
320.956.578 - 13.298.083 |
- (1.014.490) (4.870.924) |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.917.749 | 1.238.238.238 | (1.014.490) | (29.395.821) | 97.087.161 | (5.264.320) | 25.945.759 | (60.492.909) | 13.298.083 1.491.319.450 | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.238.238.238 | (1.014.487) | (25.638.631) | 71.482.199 | (5.370.088) | 25.945.728 | (68.057.234) | 139.974.999 1.588.479.189 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- (5.757.570) |
- - |
- (73.789.965) |
- - |
139.974.999 - |
(139.974.999) 205.945.317 |
- 126.397.782 |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 212.918.465 | 1.238.238.238 | (1.014.487) | (31.396.201) | 71.482.199 | (79.160.053) | 25.945.728 | 71.917.765 | 205.945.317 1.714.876.971 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| dönem | dönem | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | Eylül 2024 | Eylül 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerden nakit akışları | (82.542.231) | 32.703.996 | |
| I. Dönem net karı | 205.945.317 | 13.298.083 | |
| II. Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 21.086.856 | 4.652.161 | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 11.12 | 74.439.911 | 44.537.880 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 5 | 3.934.916 | 7.319.618 |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 2.361.157 | 875.284 |
| Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 2.359.189 | (1.223.087) |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 14 | 84.529 | - |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 48.017.099 | 22.075.150 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (974.498) | (1.373.543) | |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler, net | (21.957.259) | 37.324.567 | |
| Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltmeler | (1.112.763) | (853.043) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından | (8.251.999) 32.457.152 |
(2.690.194) | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | (110.270.578) | 96.692.440 | |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler | (198.032.911) | ||
| III. İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | (295.277.489) | 35.508.324 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki değişim | (6.268.930) | 1.839.042 | |
| Ticari alacaklardaki değişim | (30.257.100) | (69.289.964) | |
| Stoklardaki değişim | (71.021.846) | (70.254.178) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim | (105.721.355) | 27.091.602 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki değişim | 10.284.670 | (12.584.300) | |
| Ticari borçlardaki değişim | (22.164.993) | 93.833.564 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklardaki değişim | - | 4.481.169 | |
| Diğer alacaklardaki değişim | 189.115 | 1.162.805 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki değişim | (6.608.866) | 498.879 | |
| Diğer borçlardaki değşim | (42.953.268) | 45.662.348 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki değişim | 53.225 | 8.294.656 | |
| Diğer dönen varlıklardaki değişim | (19.684.190) | 4.426.500 | |
| Diğer yükümlülüklerdeki değişim | (1.123.951) | 346.201 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (I+II+III) | (68.245.316) | 53.458.568 | |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | (5.662.965) | (14.733.876) | |
| Vergi ödemeleri | (8.633.950) | (6.020.696) | |
| B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (127.036.568) | (160.776.839) | |
| Maddi duran varlık alımları | 11 | (130.573.254) | (155.184.494) |
| Maddi olmayan duran varlık alımları | 12 | (17.192.118) | (9.656.082) |
| Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit | 19.754.306 | 2.690.194 | |
| Alınan faiz | 974.498 | 1.373.543 | |
| C. Finansman faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | 145.870.610 | 120.141.075 | |
| Borçlanmadan elde edilen nakit | 388.219.911 | 617.902.235 | |
| Borç ödemeleri | (198.728.195) | (477.713.751) | |
| Ödenen faiz | (43.621.106) | (19.032.919) | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri, net | - | (1.014.490) | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 745.857 | 1.322.938 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C+D) | (62.962.332) | (6.608.830) | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 129.912.917 | 125.290.778 |
| F. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (34.290.518) | (69.322.677) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E+F) | 4 | 32.660.067 | 49.359.271 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Işık Plastik Sanayi ve Dış Ticaret Pazarlama Anonim Şirketi (bundan sonra "Şirket" olarak anılacaktır) 11 Ekim 1988 tarihinde İstanbul'da kurulmuş olup, 1998 yılında 2120 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde Işık Plastik unvanı ile ilan edilmiştir. Şirket'in esas faaliyet konusu; her çeşit plastik hammadde plastikten mamul maddelerin imalatı dâhil ticareti, ithalatı ve ihracatıdır. Şirket plastik hammaddelerden, kullan/at özellikte kaplar, gıda ambalajları, endüstriyel amaçlı levhalar, kompound ve masterbatchler üretmekte, yurtiçi ve yurtdışında satışını yapmaktadır. Şirket'in yıllık 25.953 ton plastik endüstriyel levha, 31.701 ton termoform olarak adlandırılan plastikten sofra ve mutfak eşyası ve 7.182 ton masterbatch olarak adlandırılan plastik boyası ve 306 ton metalize kaplama levha üretimi kapasitesine sahiptir.
Şirket'in ana ortağı Erpet Turizm İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi, nihai ortakları ise Çeker Ailesi'dir. Şirket'in paylarının halka arzı, 21- 22 Ocak 2021 tarihleri arasında "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da gerçekleşmiştir.
Şirket, Tahtakale Uzunçarşı Cad. Milas Han, K: 3, No: 216, Eminönü, İstanbul, Türkiye adresinde kayıtlı bulunmaktadır. Şirket'in fabrika adresi aşağıdaki gibidir:
Işık-1 Gebze Organize Sanayi Bölgesi İhsan Dede Cad. No: 101 / 1 Gebze- Kocaeli 41480, Türkiye
Işık-2 Gebze Organize Sanayi Bölgesi 1000 Cad.1 Blok No: 1003/ 9 Çayırova- Kocaeli, Türkiye
Şirket, 31 Ekim 2016 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri Texas eyaletinde "Sirius Plastic LLC" ("Sirius") adında bir şirketi 7.500 Amerikan Doları karşılığında satın almıştır. Sirius, Amerika'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla satın alınmıştır. Sirius, Ocak 2017 itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Sirius'un operasyonlarına başlamasıyla beraber 2017 yılı başından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 6 Haziran 2022 tarihinde Fransa'da "Isık France" ("Isık France") adında bir şirketi 5.000 Avro karşılığında kurmuştur. Isık France, Fransa'da pazarlama ve satış faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla kurulmuştur. Isık France, Haziran 2023 tarihi itibarıyla operasyonlarına başlamıştır. Isık France'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı ortasından itibaren konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Şirket, 20 Temmuz 2023 tarihinde Amerika Birleşik Devletleri New Jersey eyaletinde "UG Plast Inc." ("UG Plast") adında bir şirket'in 100% hissesini satın almıştır. UG Plast, 2017 yılında faaliyetlerine başlamış olup York, PA'da yıllık 11.500 ton üretim kapasiteli, 8.000 m2'lik üretim tesisine sahiptir. Şirket, Amerika'da yapı marketleri, otomotiv, aydınlatma, grafik, tarım, sağlık, ulaşım, elektrikli ve elektronik ekipman, inşaat, ambalaj, makine ve güvenlik camı pazarları dahil olmak üzere çeşitli pazarlar ve kullanımlar için çok duvarlı polipropilen, çok duvarlı ve solid polikarbonat levhalar üretim, pazarlama ve satış faaliyetlerini yürütmesi amacıyla satın alınmıştır. UG Plast'ın operasyonlarına başlamasıyla beraber 2023 yılı üçüncü çeyrek itibarıyla konsolidasyona dahil edilmiştir ve bağlı ortaklığın pay oranı %100'dür.
Bundan sonra konsolide finansal tablolarda Işık Plastik ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla istihdam ettiği personel sayısı 299'dur. (31 Aralık 2023: 260).
Finansal tablolar, yönetim tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları ile okunmalıdır
Finansal tabloların TMS'ye ve TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Şirket'in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Şirket'in geçerli ve sunum para birimi TL'dir. Şirket'in bağlı ortaklığının geçerli para birimi Amerikan Doları ve Avro'dur.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,0000 | %343 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,3586 | %268 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,4938 | %254 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal l olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.
Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
2.3 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler, UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile okunmalıdır.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 19 Temmuz 2023 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile UG Plast hisselerinin tamamını, satın almıştır. Satın alma bedelinin 250.244 ABD Dolar (6.519.736 TL)'lık kısmı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 20 Temmuz 2023 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Bu satın alma işlemine istinaden Grup, UG Plast'ı bağlı ortaklık olarak TFRS 3, "İşletme Birleşmeleri" standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirmiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri konsolide finansal tablolarda geçici tutarları üzerinden (provizyonel olarak) raporlanmıştır. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave ve düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satınalma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır:
| 20 Temmuz 2023 | |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 54.371.550 |
| Duran varlıklar | 68.331.179 |
| Kısa vadeli yabancı kaynaklar | (140.594.338) |
| Net varlıkların gerçeğe uygun değeri | (17.891.609) |
| Eksi: Satın alma bedeli | 43.565.105 |
| Şerefiye | 61.456.714 |
UG Plast'ın eski hissedarına 20 Temmuz 2023 tarihinde 250.244 ABD Doları (6.519.736 TL) nakden ödenmiştir. Geriye kalan ve provizyonel olarak hesaplanan borçların 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden muhasebeleştirilmiştir. (Not 6)
Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir;
| Satın alma bedeli - 2023 yılı nakit ödenen | 6.519.736 |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri - iktisap edilen | (58.938) |
Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net) 6.460.798
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa Bankadaki nakit |
56.054 | 39.269 |
| - Vadesiz mevduatlar - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar |
32.604.013 - |
82.973.790 46.899.858 |
| Toplam | 32.660.067 | 129.912.917 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kredi limitini sağlayabilmek için verdiği bloke mevduat tutarı yoktur (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Grup'un 30 Eylül tarihi itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 46.899.858 TL, vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranı Türk Lirası için %41,00'dir, vadeleri üç aydan kısadır).
30 Eylül 2024 ile 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 32.660.067 | 129.912.917 |
| Toplam | 32.660.067 | 129.912.917 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar -Ticari alacaklar -Vadeli çekler ve alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) |
351.548.075 96.856.089 9.653.878 |
267.341.676 150.805.388 3.384.948 |
| Toplam | 458.058.042 | 421.532.012 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düğüşüklüğü (-) | (9.674.942) | (13.707.845) |
| Toplam, net | 448.383.100 | 407.824.167 |
Ticari alacakların ortalama vadesi 98 gündür (31 Aralık 2023: 87).
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Verilen çekler İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) |
149.119.685 14.922.890 14.557.149 |
165.800.759 20.406.809 4.272.479 |
| Toplam | 178.599.724 | 190.480.047 |
Ticari borçların ortalama vadesi 52 gündür (31 Aralık 2023: 41).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 398.820 | 1.531 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 1.182.500 | 1.613.985 |
| Toplam | 1.581.320 | 1.615.516 |
| Uzun vadeli Verilen depozito ve teminatlar (*) |
5.091.388 | 5.246.307 |
| Toplam | 5.091.388 | 5.246.307 |
(*) Verilen depozito ve teminatlar ağırlıklı olarak gümrük ve bankalara verilen teminat ve depozitolardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gider tahakkukları Alınan depozito ve teminatlar UG Plast hisse alımından kaynaklanan borçlar (*) Diğer çeşitli borçlar |
5.518.891 82.096 - - |
2.300.357 111.536 37.688.937 9.014 |
| Toplam | 5.600.987 | 40.109.844 |
(*) Şirket, 19 Temmuz 2023 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile UG Plast hisselerinin tamamını almıştır. Satın alma bedelinin 6.519.736 TL tutarındaki kısmı peşin ödenmiştir. Geriye kalan ve provizyonel olarak hesaplanan borçların 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ilgili hesap içerisinde gösterilmiştir.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 161.769.278 | 102.518.185 |
| Mamuller | 66.870.949 | 87.055.244 |
| Ticari mallar | 35.974.174 | 32.811.503 |
| Diğer stoklar | 77.672.903 | 48.880.526 |
| Toplam | 342.287.304 | 271.265.458 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen avanslar (*) | 31.339.331 | 21.068.383 |
| Gelecek aylara ait giderler | 11.545.660 | 6.485.152 |
| Toplam | 42.884.991 | 27.553.535 |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen avanslar (**) | 90.389.899 | - |
| Toplam | 90.389.899 | - |
(*) Hizmet veya hammadde almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
(**) Makina almak amacıyla satıcılara veya tedarikçilere verilen avans tutarlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| KDV alacakları | 11.185.933 | 3.724.615 |
| Personele verilen avanslar | 5.657.573 | 4.142.454 |
| Toplam | 16.843.506 | 7.867.069 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Ödenecek vergi ve fonlar |
9.993.855 | 11.117.806 |
| Toplam | 9.993.855 | 11.117.806 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihi itibarıyla sona eren dönemler için maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | çevrim farkı | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri ve |
520.142.820 | - | - | - | 520.142.820 |
| binalar | 437.752.163 | 333.219 | - | (2.936) | 438.082.446 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.370.448.808 | 41.546.008 | (8.742.159) | (28.443.859) | 1.374.808.798 |
| Taşıt araçları | 26.462.930 | 37.941.515 | (15.403.326) | - | 49.001.119 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 38.607.032 | 2.933.110 | - | (4.762) | 41.535.380 |
| Özel maliyetler | 42.011.426 | - | - | (6.138.091) | 35.873.335 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 106.028.917 | 47.819.402 | - | - | 153.848.319 |
| Toplam | 2.541.454.096 | 130.573.254 | (24.145.485) | (34.589.648) | 2.613.292.217 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri ve | |||||
| binalar | 9.016.895 | 6.752.162 | - | (1.728) | 15.767.329 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.129.898.431 | 35.787.186 | (6.241.818) | (15.615.911) | 1.143.827.888 |
| Taşıt araçları | 13.358.848 | 3.984.948 | (6.401.360) | - | 10.942.436 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 34.233.615 | 1.332.607 | - | - | 35.566.222 |
| Özel maliyetler | 28.773.974 | 1.825.439 | - | (4.193.974) | 26.405.439 |
| Toplam | 1.215.281.763 | 49.682.342 | (12.643.178) | (19.811.613) | 1.232.509.314 |
| Net defter değeri | 1.326.172.333 | 1.380.782.903 | |||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | Yabancı para çevrim farkı |
30 Eylül 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Arazi ve arsalar | 520.142.547 | - | - | - | 520.142.547 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri ve | |||||
| binalar | 435.743.422 | - | - | - | 435.743.422 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.286.522.265 | 64.272.362 | - | - | 1.350.794.627 |
| Taşıt araçları | 14.960.806 | 9.031.315 | (336.532) | - | 23.655.589 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 37.832.823 | 635.944 | - | (2.660) | 38.466.107 |
| Özel maliyetler | 217.298 | - | - | - | 217.298 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 17.085.924 | 81.244.873 | - | - | 98.330.797 |
| Toplam | 2.312.505.085 | 155.184.494 | (336.532) | (2.660) | 2.467.350.387 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri ve | |||||
| binalar | - | 6.705.061 | - | - | 6.705.061 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 1.081.555.733 | 47.940.695 | - | - | 1.129.496.428 |
| Taşıt araçları | 9.858.781 | 2.572.134 | (336.532) | - | 12.094.383 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 32.776.466 | 1.365.991 | - | (2.529) | 34.139.928 |
| Özel maliyetler | 217.299 | - | - | - | 217.299 |
| Toplam | 1.124.408.279 | 58.583.881 | (336.532) | (2.529) | 1.182.653.099 |
| Net defter değeri | 1.188.096.806 | 1.284.697.288 | |||
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Kocaeli Gebze OSB'de bulunan betonarme fabrika binası, idari bina ve arsası üzerinde kredilerden kaynaklı 35 milyon TL ipotek bulunmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 2023 itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | çevrim farkı | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 17.101.057 | 524.493 | (19.939) | 17.605.611 |
| Geliştirme projeleri | 73.850.345 | 16.581.242 | - | 90.431.587 |
| Toplam | 90.951.402 | 17.105.735 | (19.939) | 108.037.198 |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | 13.627.841 | 463.714 | (1.351) | 14.090.204 |
| Geliştirme projeleri | 27.903.002 | 8.940.468 | - | 36.843.470 |
| Toplam | 41.530.843 | 9.404.182 | (1.351) | 50.933.674 |
| Net defter değeri | 49.420.559 | 57.103.524 | ||
| Yabancı para | ||||
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | çevrim farkı | 30 Eylül 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Haklar | 16.286.124 | 141.561 | - | 16.427.685 |
| Geliştirme projeleri | 55.565.116 | 9.514.521 | - | 65.079.637 |
| 71.851.240 | 9.656.082 | - | 81.507.322 | |
| Birikmiş itfa payları | ||||
| Haklar | 13.343.818 | 651.395 | - | 13.995.213 |
| Geliştirme projeleri | 17.189.052 | 6.732.509 | - | 23.921.561 |
| 30.532.870 | 7.383.904 | - | 37.916.774 | |
| Net defter değeri | 41.318.370 | 43.590.548 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıda gösterilmiştir:
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | çevrim farkı | 30 Eylül 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 57.664.704 | 229.674 | - | (99.549) | 57.794.829 |
| Taşıt araçları | 19.800.788 | 10.535.799 | (3.007.957) | - | 27.328.630 |
| Binalar | 55.769.443 | - | - | (8.190.575) | 47.578.868 |
| Toplam | 133.234.935 | 10.765.473 | (3.007.957) | (8.290.124) | 132.702.327 |
| Eksi: Birikmiş amortisman | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.630.119 | 5.298.449 | - | (21.637) | 16.906.931 |
| Taşıt araçları | 13.763.571 | 4.778.137 | (3.009.779) | - | 15.531.929 |
| Binalar | 5.069.947 | 5.190.418 | - | (744.598) | 9.515.767 |
| Toplam | 30.463.637 | 15.267.004 | (3.009.779) | (766.235) | 41.954.627 |
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 102.771.298 | 90.747.700 | |||
| 1 Ocak 2023 | Girişler | 30 Eylül 2023 | |||
| Maliyet | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 39.751.913 | 626.819 | 40.378.732 | ||
| Taşıt araçları | 16.418.301 | 6.046.834 | 22.465.135 | ||
| Toplam | 56.170.214 | 6.673.653 | 62.843.867 | ||
| Eksi: Birikmiş amortisman | |||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 5.440.005 | 3.742.100 | 9.182.105 | ||
| Taşıt araçları | 6.040.374 | 5.557.308 | 11.597.682 | ||
| Toplam | 11.480.379 | 9.299.408 | 20.779.787 | ||
| Kullanım hakkı varlıklar, net | 44.689.835 | 42.064.080 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar ve ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek personel vergileri |
6.387.754 3.612.013 |
9.628.464 6.980.169 |
| Toplam | 9.999.767 | 16.608.633 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayı aşağıdaki şekildedir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı |
20.265.056 5.354.868 |
17.782.612 4.402.067 |
| Toplam | 25.619.924 | 22.184.679 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla 41.828,42 TL (1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TFRS, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 3,00 | 1,20 |
| Ücret artışı (%) | 21,41 | 20,55 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı (%) | 93,44 | 91,09 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren döneme ait kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 17.782.612 | 17.358.092 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 2.361.157 | 875.284 |
| Faiz gideri | 2.743.344 | 1.274.157 |
| Aktüeryal kayıp | 7.676.760 | 24.364.768 |
| Dönem içerisinde yapılan ödemeler | (5.662.965) | (14.733.876) |
| Enflasyon etkisi | (4.635.852) | (5.295.622) |
| 30 Eylül itibarıyla | 20.265.056 | 23.842.803 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Dönem içinde ayrılan/(kapatılan) karşılık, net Enflasyon etkisi |
4.402.067 2.359.189 (1.406.388) |
9.253.899 (1.223.087) (8.030.812) |
| 30 Eylül itibarıyla | 5.354.868 | - |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dava karşılıkları (*) | 1.022.681 | 1.286.477 |
(*) Karşılıkların tamamı işçi davalarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar () Gelecek aylara ait gelirler (*) |
18.246.406 1.260.416 |
16.181.412 1.272.230 |
| Toplam | 19.506.822 | 17.453.642 |
(*) Alınan avanslar, mamul satılmadan önce müşterilerden alınan avans tutarlardan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli Gelecek aylara ait gelirler (**) |
1.995.660 | 3.995.615 |
| Toplam | 1.995.660 | 3.995.615 |
(**) Gelecek aylara ait gelirler, Grup'un maaş ödemeleri için anlaşmış olduğu bankalardan elde ettiği promosyon gelirlerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Banka kredileri | 311.255.137 | 206.721.752 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 25.801.215 | 32.092.420 |
| Toplam | 337.056.352 | 238.814.172 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | ||
| Banka kredileri | 175.345.917 | 144.313.633 |
| Toplam | 175.345.917 | 144.313.633 |
| Uzun vadeli | ||
| Banka kredileri | 55.873.965 | 102.306.369 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 66.349.453 | 87.444.974 |
| Toplam | 122.223.418 | 189.751.343 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 634.625.687 | 572.879.148 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli banka kredilerin para birimi cinsinden ve faiz detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklandrılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 31,19% | 27.261.516 | 27.261.516 |
| Avro krediler | 7,94% | 4.424.416 | 168.886.145 |
| ABD Doları krediler | 8,46% | 3.373.508 | 115.107.476 |
| Toplam | 311.255.137 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| TL krediler | 31,19% | 4.633.073 | 4.633.073 |
| Avro krediler | 7,94% | 508.280 | 19.401.754 |
| ABD Doları krediler | 8,46% | 4.434.544 | 151.311.090 |
| Toplam | 175.345.917 | ||
| Uzun vadeli | |||
| ABD Doları krediler | 8,46% | 1.637.524 | 55.873.965 |
| Toplam | 55.873.965 | ||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Ağırlıklandrılmış | |||
| etkin faiz oranı | Orijinal para | ||
| (%) | birimi | TL karşılığı | |
| Kısa vadeli | |||
| TL krediler | 33,36% | 85.038.650 | 85.038.650 |
| Avro krediler | 8,94% | 3.016.100 | 98.246.125 |
| ABD Doları krediler | 9,24% | 796.142 | 23.436.977 |
| Toplam | 206.721.752 | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | |||
| TL krediler | 33,36% | 16.359.399 | 16.359.399 |
| Avro krediler | 8,94% | 773.662 | 25.201.193 |
| ABD Doları krediler | 9,24% | 3.490.467 | 102.753.041 |
| Toplam | 144.313.633 | ||
| Uzun vadeli | |||
| TL krediler | 33,36% | 2.420.451 | 2.420.451 |
| Avro krediler | 8,94% | 645.569 | 21.028.699 |
| ABD Doları krediler | 9,24% | 2.678.738 | 78.857.219 |
| Toplam | 102.306.369 | ||
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Banka kredilerinin anapara geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde 1- 2 yıl içerisinde 2- 3 yıl içerisinde |
486.601.054 47.550.740 8.323.225 |
351.035.385 102.306.369 - |
| Toplam | 542.475.019 | 453.341.754 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 453.341.754 | 374.290.621 |
| Dönem içinde alınan ilaveler | 388.219.911 | 617.902.235 |
| Dönem içinde ödenen anapara | (198.728.195) | (477.713.751) |
| Kur farkı zararı | 19.301.117 | 36.946.765 |
| Enflasyon etkisi | (119.659.568) | (124.522.284) |
| 30 Eylül | 542.475.019 | 426.903.586 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla kiralamalara ilişkin borçların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 119.537.394 | 25.457.823 |
| Dönem içinde alınan ilaveler | 7.150.610 | 5.397.558 |
| Dönem içinde ödenen anapara | (15.595.021) | (4.851.714) |
| Kur farkı zararı | 10.956.934 | 377.802 |
| Faiz tahakkuk etkisi | 1.652.649 | 1.768.122 |
| Enflasyon etkisi | (31.551.898) | (8.469.531) |
| 30 Eylül | 92.150.668 | 19.680.060 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla koşullu varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Alınan teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 309.875 | 2.051.321 |
| Toplam | 309.875 | 2.051.321 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Ararlık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerin ("TRİK") dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
| Verilen teminatlar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Genel kredi sözleşmeleri () İpotekler () Verilen teminat mektupları () |
507.475.019 35.000.000 1.242.000 |
407.368.430 47.551.119 1.562.394 |
| Toplam | 543.717.019 | 456.481.943 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un mevcut belirtilen genel kredi sözleşmelerine istinaden ilgili bankalara toplam borç bakiyesi 542.475.019 TL'dir (31 Aralık 2023: 416.217.103 TL).
(**) Grup'un gümrük müdürlüklerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
(***) Rehini bulunmayan Grup'un toplam verdiği ipotek miktarı 35.000.000 TL'dir. İlgili tutar Işık-2 fabrikasına ilişkin verdiği toplam ipotek miktarı olan 35.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 43.657.106 TL).
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||||
| tutarı | 543.717.019 | 9.454.166 | 4.952.598 | 32.083.822 |
| B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin |
||||
| toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||||
| TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
Toplam 543.717.019 9.454.166 4.952.598 32.083.822
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 454.904.149 | 454.904.148 | 6.965.345 | 4.435.331 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin toplam tutarı | 1.577.794 | 1.577.795 | - | - |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | 1.577.794 | 1.577.795 | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| Toplam | 456.481.943 | 456.481.943 | 6.965.345 | 4.435.331 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Sahiplik | Sahiplik | ||
| Pay | |||
| 137.108.880 | |||
| 4.156.816 | |||
| 361.696 | |||
| 361.696 | |||
| 361.696 | |||
| 33,14% | 70.567.681 | 33,14% | 70.567.681 |
| 212.918.465 | 212.918.465 | ||
| 1.238.238.238 | 1.238.238.238 | ||
| 1.451.156.703 | 1.451.156.703 | ||
| oranı (%) 64,40% 1,95% 0,17% 0,17% 0,17% |
Pay 137.108.880 4.156.816 361.696 361.696 361.696 |
oranı (%) 64,40% 1,95% 0,17% 0,17% 0,17% |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Geri alınmış paylar | (1.014.487) | (1.014.487) |
| Toplam | (1.014.487) | (1.014.487) |
(*) Grup'un 16 Şubat 2023 tarihinde Borsa İstanbul'da pay başına 5,32 TL-5,41 TL (ağırlıklı ortalama 5,39 TL) fiyat aralığından toplam 92.500 TL nominal değerli ISKPL payları geri alınmıştır. Toplam geri alınan payların sermayeye oranı %0,043'tür. Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir. Bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kardan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 25.945.728 | 25.945.728 |
| Toplam | 25.945.728 | 25.945.728 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Hasılat | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Yurt içi satışlar | 548.679.695 | 774.139.784 | 169.260.602 | 235.728.527 |
| Yurt dışı satışlar | 1.027.134.945 | 814.608.536 | 329.343.793 | 247.171.735 |
| Brüt satışlar | 1.575.814.640 | 1.588.748.320 | 498.604.395 | 482.900.262 |
| Satıştan iadeler | (6.463.343) | (2.863.785) | (1.589.040) | (1.680.221) |
| Satış indirimleri | (5.431.639) | (2.586.583) | (1.555.671) | (1.351.276) |
| Net satışlar | 1.563.919.658 | 1.583.297.952 | 495.459.684 | 479.868.765 |
Coğrafi bölümlere göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| Coğrafi bölümler | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Türkiye | 545.779.483 | 811.651.293 | 167.507.591 | 228.118.493 |
| Avrupa Birliği ülkeleri | 500.997.477 | 416.191.455 | 241.615.161 | 119.996.432 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 363.807.015 | 170.758.954 | 61.827.952 | 64.902.382 |
| Diğer | 153.335.683 | 184.696.250 | 24.508.980 | 66.851.458 |
| Net hasılat | 1.563.919.658 | 1.583.297.952 | 495.459.684 | 479.868.765 |
Ürün çeşidine göre ayrıştırılmış hasılat bilgisi aşağıdaki gibidir:
| Ürün çeşidi | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Levha | 1.230.491.465 | 1.237.030.364 | 376.031.955 | 373.813.465 |
| Termoform | 231.361.859 | 288.847.723 | 77.929.085 | 93.989.287 |
| Hizmet | - | 6.184.957 | - | 2.300.369 |
| Diğer | 102.066.334 | 51.234.908 | 41.498.644 | 9.765.644 |
| Net hasılat | 1.563.919.658 | 1.583.297.952 | 495.459.684 | 479.868.765 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (727.086.797) | (837.867.340) | (241.703.224) | (223.824.986) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (241.547.155) | (110.566.966) | (62.067.779) | (31.198.454) |
| Personel giderleri | (184.412.055) | (138.788.709) | (52.196.548) | (56.308.176) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (74.439.911) | (44.537.880) | (25.215.946) | (14.933.977) |
| Enerji giderleri | (44.734.718) | (66.380.834) | (16.419.511) | (18.556.511) |
| Dağıtım giderleri | (25.243.751) | (26.349.803) | (6.339.858) | (8.432.968) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (16.048.390) | (9.283.027) | (4.784.514) | (2.866.219) |
| Danışmanlık giderleri | (12.010.408) | (13.022.770) | (4.500.743) | (8.156.371) |
| Vergi, resim ve harçlar | (11.813.917) | (6.948.217) | (3.744.208) | (4.468.711) |
| Sigorta giderleri | (9.994.583) | (7.791.353) | (3.438.079) | (3.477.297) |
| Seyahat giderleri | (8.663.564) | (10.436.837) | (2.754.447) | (4.804.587) |
| Ulaşım ve konaklama giderleri | (7.540.971) | (1.156.758) | (2.017.190) | (434.691) |
| Yemek giderleri | (2.600.338) | (2.029.813) | (966.222) | (782.941) |
| Satış komisyon giderleri | (2.425.723) | (4.379.472) | (736.945) | (1.769.301) |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | (2.190.437) | (2.339.347) | (919.189) | (1.043.127) |
| Sergi ve fuar giderleri | (913.580) | (1.100.339) | (273.469) | (46.279) |
| İletişim ve kargo giderleri | (910.045) | (498.064) | (254.236) | (157.327) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (527.843) | (524.979) | (154.246) | (161.277) |
| Satılan hizmet maliyeti | - | (5.328.261) | - | (27.447) |
| Diğer | (72.377.656) | (82.174.863) | (31.511.477) | (42.889.775) |
| Toplam | (1.445.481.842) | (1.371.505.632) | (459.997.831) | (424.340.422) |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla sona eren yıla ait hesap dönemlerine ilişkin vergi giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| Vergi giderleri | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi gideri |
(8.146.314) (24.310.838) |
(45.134.127) (51.558.313) |
| Toplam | (32.457.152) | (96.692.440) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (-) |
8.381.621 (7.334.231) |
34.661.724 (33.362.005) |
| Kurumlar vergisi karşılığı, net | 1.047.390 | 1.299.719 |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş | Ertelenmiş | |
| vergi varlık/ | vergi varlık/ | |
| (yükümlülükleri) | (yükümlülükleri) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman düzeltmeleri ve yeniden değerleme artışları Finansal yatırım gerçeğe uygun değer düzeltmeleri Ticari alacaklar ve borçlar üzerindeki düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı İzin karşılığı Diğer |
8.994.125 7.712.275 5.529.818 5.066.264 2.418.735 1.338.717 (1.789.823) |
41.245.007 9.251.176 5.255.933 4.445.653 3.390.944 1.100.516 6.883.982 |
| Toplam | 29.270.111 | 71.573.211 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemler için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi adedi 1 Ocak itibarıyla (toplam) | 212.918.465 | 212.918.465 |
| Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Net dönem karı (TL) |
212.918.465 205.945.317 |
212.918.465 13.298.083 |
| Pay başına kazanç | 0,97 | 0,06 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 126.397.782 | (4.870.924) |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç | 0,59 | (0,02) |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler (*) | Ticari (*) | Ticari (*) | ||
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) | - | 19.449 | ||
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) | 5.304 | - | ||
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | 9.648.574 | 3.632.642 | ||
| Pia Akrilik San. ve Tic. Ltd. Şti. (3) | - | 10.905.058 | ||
| Toplam | 9.653.878 | 14.557.149 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Alacaklar | Borçlar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler (*) | Ticari (*) | Ticari (*) | ||
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) |
3.373.116 11.832 |
4.272.479 - |
||
| Toplam | 3.384.948 | 4.272.479 |
(1) Ana şirket
(2) Şirket ortakları
(3) Şirket ortaklarının ilişkili tarafı
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | |||||||
| olmayan | Ticari olmayan | ||||||
| Alımlar | Alımlar | Satışlar | Satışlar | işlemler | işlemler | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler (*) | (Hizmet) | (Ticari) Faiz | Ticari mal | (Hizmet) | (Alınan) | (Verilen) | |
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) (*) | 8.989 | - | - | 4.420 | - | - | - |
| Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) | 166.009 | 4.256.474 | - | 10.551.299 | - | - | - |
| Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) | 36.813 | - | - | 11.508 | - | 5.169.757 | 5.169.757 |
| Pia Akrilik San.ve Tic.Ltd.Şti (3) | - | 51.308.378 | - | 3.758.095 | 6.664.374 55.144.943 | 55.378.831 | |
| Toplam | 211.811 | 55.564.852 | - | 14.325.322 | 6.664.374 60.314.701 | 60.548.588 |
Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla olan işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
||||||
| Alımlar | Alımlar | Satışlar | Satışlar | işlemler | işlemler | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler (*) | (Hizmet) | (Ticari) | Faiz | Ticari mal | (Hizmet) | (Alınan) | (Verilen) |
| İntaya İntes İnşaat Taahhüt Yatırım Ticaret A.Ş. (3) Gösterge Plastik Ambalaj Ltd.Şti. (3) Erpet Turizm İnş. A.Ş. (1) Abdullah Çeker (2) Pia Akrilik San.ve Tic.Ltd.Şti (3) |
- 167.899 47.826 - - |
- - - - 26.155.073 |
- - 254.803 - - |
13.954 - 88.427 - 5.178.349 |
- - - - 6.715.979 |
- - 27.983.245 7.079.761 25.744.586 |
- - 29.102.575 7.079.761 25.744.586 |
| Toplam | 215.725 | 26.155.073 | 254.803 | 5.280.730 | 6.715.979 | 60.807.592 | 61.926.922 |
(1) Ana şirket
(2) Şirket ortakları
(3) Şirket ortaklarının ilişkili tarafı
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu yönetim kurulu, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarları, verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarını içermektedir. Grup'un 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 12.410.546 | 11.355.375 |
| Toplam | 12.410.546 | 11.355.375 |
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski genellikle Avro ve ABD Doları cinsi ticari alacaklar, diğer alacaklar ve ticari borçlardan kaynaklanmaktadır. Grup, bu riski en aza indirmek için, kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Toplam | ABD | İngiliz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | TL karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. | Ticari alacaklar | 340.277.735 | 6.993.306 | 2.663.228 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 59.189.383 | 1.450.476 | 253.449 | 508 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 19.525.210 | 489.421 | 74.026 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 418.992.328 | 8.933.203 | 2.990.703 | 508 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 72.449.631 | 2.123.315 | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 72.449.631 | 2.123.315 | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 491.441.959 | 11.056.518 | 2.990.703 | 508 |
| 10. | Ticari borçlar | (196.587.480) | (5.472.560) | (258.263) | - |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (300.717.896) | (3.812.659) | (4.470.000) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (14.143.891) | (378.450) | (32.244) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (511.449.267) | (9.663.669) | (4.760.507) | - |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (260.154.656) | (6.957.620) | (596.093) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (260.154.656) | (6.957.620) | (596.093) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (771.603.923) | (16.621.289) | (5.356.600) | - |
| Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | |||||
| 19. | (9+18) | (280.161.964) | (5.564.771) | (2.365.897) | 508 |
| 20. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (357.992.914) | (7.799.057) | (2.407.679) | 508 |
| Toplam | ABD | İngiliz | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | TL karşılığı | Doları | Avro | Sterlini | |
| 1. | Ticari alacaklar | 165.427.283 | 4.023.240 | 1.442.576 | - |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 90.286.529 | 2.263.693 | 725.964 | - |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 5.298.624 | 101.596 | 70.848 | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 261.012.436 | 6.388.529 | 2.239.388 | - |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | 3.217.545 | 109.298 | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | 3.217.545 | 109.298 | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 264.229.981 | 6.497.827 | 2.239.388 | - |
| 10. | Ticari borçlar | (149.704.784) | (4.822.659) | (234.802) | (2.296) |
| 11. | Finansal yükümlülükler | (143.511.922) | (1.485.084) | (3.063.610) | - |
| 12a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (13.994.073) | (419.356) | (50.623) | - |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (307.210.779) | (6.727.099) | (3.349.035) | (2.296) |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | (310.967.751) | (8.758.673) | (1.631.005) | - |
| 16a. | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | (310.967.751) | (8.758.673) | (1.631.005) | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | (618.178.530) | (15.485.772) | (4.980.040) | (2.296) |
| Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | |||||
| 19. | (9+18) | (353.948.549) | (8.987.945) | (2.740.652) | (2.296) |
| 20. | Parasal kalemlerin net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu | |||||
| (1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a) | (348.470.645) | (8.779.483) | (2.760.877) | (2.296) |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Eylül 2024 | Kar/(Zarar) | |
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(18.987.554) - |
18.987.554 - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (18.987.554) | 18.987.554 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(9.030.960) - |
9.030.960 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (9.030.960) | 9.030.960 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülük 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
2.318 - |
(2.318) - |
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | 2.318 | (2.318) |
| Toplam (3+6+9) | (28.016.196) | 28.016.196 |
| 31 Aralık 2023 | Kar/(Zarar) | |
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(26.458.888) - |
26.458.888 - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (26.458.888) | 26.458.888 |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(8.927.369) - |
8.927.369 - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (8.927.369) | 8.927.369 |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülük 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) |
(8.598) - |
8.598 - |
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | (8.598) | 8.598 |
| Toplam (3+6+9) | (35.394.855) | 35.394.855 |
30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.