Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
1-3 4 5 |
|
|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 9-68 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9-14 |
| DİPNOT 2 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 15-30 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA………………………………………………………………………………… | 30-33 |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 33-35 | |
| DİPNOT 5 | İMTİYAZ SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN FİNANSAL VARLIKLAR 35-36 | |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLANMALAR 36-38 | |
| DİPNOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 39 |
| DİPNOT 8 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 40 |
| DİPNOT 9 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 41 |
| DİPNOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 41-42 |
| DİPNOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 42 |
| DİPNOT 12 | SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN DURAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER VE | |
| DURDURULAN FAALİYETLERDEN KAR | 43-44 | |
| DİPNOT 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 45-46 | |
| DİPNOT 14 | TÜREV ARAÇLAR 47-48 | |
| DİPNOT 15 | ERTELENMİŞ GELİRLER | 49 |
| DİPNOT 16 | ÖZKAYNAKLAR 49-50 | |
| DİPNOT 17 | HASILAT………………………………………………………………………………………………………………………… | 50 |
| DİPNOT 18 | SATIŞLARIN MALİYETİ…………………………………………………………………………………………………… | 51 |
| DİPNOT 19 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ……………………………………………… 51-52 | |
| DİPNOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER………………………………………………………. 52-53 | |
| DİPNOT 21 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER……………………………………………………… | 53 |
| DİPNOT 22 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ………………………………………………………………………………. | 54 |
| DİPNOT 23 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 55-60 | |
| DİPNOT 24 | VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 61-62 |
| DİPNOT 25 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 63-67 | |
| DİPNOT 26 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ………………………………………………… 68 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Dipnot 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR referansları 2024 2023 DÖNEN VARLIKLAR 4 Nakit ve Nakit Benzerleri 1.665.780 2.627.211 Finansal Yatırımlar 9 403.393 542.176 Ticari Alacaklar 6.451.541 8.134.280 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 23 1.355.484 1.676.923 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5.096.057 6.457.357 - Diğer Alacaklar 2.586.937 1.756.714 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,23 2.085.504 1.558.298 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 501.433 198.416 - İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 5 2.660.507 2.354.333 Stoklar 536.584 721.905 Peşin Ödenmiş Giderler 163.024 142.479 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 163.024 142.479 - Diğer Dönen Varlıklar 926.158 1.161.383 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 8 926.158 1.161.383 - Ara Toplam 15.393.924 17.440.481 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 12 - 9.496.694 Toplam Dönen Varlıklar 15.393.924 26.937.175 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 2.653 2.653 Diğer Finansal Yatırımlar 9 2.653 2.653 - Ticari Alacaklar 574.025 506.909 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 574.025 506.909 - Diğer Alacaklar 11.756.085 16.786.096 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7,23 11.753.538 16.356.504 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 2.547 429.592 - Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar 1.155.177 408.586 Diğer Sözleşme Varlıkları 1.155.177 408.586 - İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 7.735.189 10.036.744 5 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5.560.080 6.068.254 Maddi Duran Varlıklar 10 54.281.681 54.924.173 Kullanım Hakkı Varlıkları 832.498 820.923 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 10.013.181 10.408.492 Türev Araçlar 14 297.023 466.894 Peşin Ödenmiş Giderler 12.696 15.048 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12.696 15.048 - Ertelenmiş Vergi Varlığı 24 7.602.632 6.451.187 Diğer Duran Varlıklar 3.095 4.205 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Duran Varlıklar 8 3.095 4.205 - Toplam Duran Varlıklar 99.826.015 106.900.164 TOPLAM VARLIKLAR 115.219.939 133.837.339 |
Sınırlı | Bağımsız | |
|---|---|---|---|
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| KAYNAKLAR | referansları | 2024 | 2023 |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar | 2.034.112 | 2.251.428 | |
| Banka Kredileri - |
6 | 1.525.880 | 1.665.369 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - |
6 | 508.232 | 586.059 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 14.235.019 | 20.714.050 | |
| Banka Kredileri - |
6 | 8.013.506 | 15.559.270 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - |
6 | 6.120.245 | 4.984.975 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar - |
6 | 101.268 | 169.805 |
| Ticari Borçlar | 4.816.082 | 5.271.812 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - |
23 | 688.065 | 317.939 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - |
4.128.017 | 4.953.873 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 130.819 | 66.478 | |
| Diğer Borçlar | 2.076.820 | 1.664.830 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - |
7,23 | 42.745 | 49.430 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - |
7 | 2.034.075 | 1.615.400 |
| Ertelenmiş Gelirler | 2.882.310 | 2.556.525 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler - |
15 | 210.971 | - |
| İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler - |
15,23 | 2.671.339 | 2.556.525 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 189.644 | 144.258 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 103.016 | 100.224 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - |
13 | 86.344 | 71.211 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar - |
13 | 16.672 | 29.013 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 570.419 | 579.295 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8 | 570.419 | 579.295 |
| Ara Toplam | 27.038.241 | 33.348.900 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | 12 | - | 9.527.365 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 27.038.241 | 42.876.265 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 24.128.936 | 34.767.373 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun | |||
| Vadeli Borçlanmalar | |||
| Banka Kredileri - |
6 | 16.545.879 | 24.613.716 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar - |
6 | 282.805 | 403.070 |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları - |
6 | 7.300.252 | 9.750.587 |
| Diğer Borçlar | 14.637 | 15.172 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - |
7,23 | 14.637 | 15.172 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 452.652 | 389.128 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 452.652 | 389.128 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 24 | 3.835.356 | 3.521.121 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 28.431.581 | 38.692.794 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 55.469.822 | 81.569.059 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| ÖZKAYNAKLAR | referansları | 2024 | 2023 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 59.749.228 | 52.172.691 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 23.476.680 | 23.476.680 |
| Paylara İlişkin Primler | 16 | 44.211 | 44.211 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kayıpları/(Kazançları) | 7.936.738 | 7.163.882 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları - |
10 | 8.250.675 | 7.514.157 |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (313.937) | (350.275) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | (29.394.003) | (33.522.048) | |
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | |||
| Yabancı Para Çevrim Farkları - |
2.991.777 | 2.617.053 | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma Kayıpları | 14 | (32.385.780) | (36.139.101) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 136.706 | 136.706 | |
| Yasal Yedekler - |
16 | 136.706 | 136.706 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 50.832.736 | 35.035.504 | |
| Net Dönem Karı | 1.716.160 | 14.837.756 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 889 | 95.589 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 59.750.117 | 52.268.280 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 115.219.939 | 133.837.339 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 3,17 | 20.236.486 | 8.385.909 | 30.229.235 | 9.644.210 |
| Satışların Maliyeti (-) | 3,18 | (17.630.686) | (7.085.092) | (24.918.485) | (8.433.924) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 2.605.800 | 1.300.817 | 5.310.750 | 1.210.286 | |
| BRÜT KAR | 2.605.800 | 1.300.817 | 5.310.750 | 1.210.286 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 19 | (1.427.553) | (476.599) | (1.281.093) | (334.633) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 19 | (179.869) | (59.747) | (176.740) | (56.861) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 2.424.188 | 847.423 | 3.168.441 | 1.072.772 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (1.913.387) | (549.560) | (2.279.203) | (811.042) |
| ESAS FAALİYET KARI | 1.509.179 | 1.062.334 | 4.742.155 | 1.080.522 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 4.365.035 | - | 5.749.333 | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 21 | - | - | (14.372) | (14.372) |
| Özkaynak Yönetemiyle Değerlenen | |||||
| Yatırımların | |||||
| Karlarından/(Zararlarından) Paylar | 561.816 | 335.745 | 193.485 | 120.379 | |
| FİNANSMAN GELİRİ/(GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 6.436.030 | 1.398.079 | 10.670.601 | 1.186.529 | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları | 1.060.369 | 252.859 | 6.047.705 | 1.949.841 | |
| Finansman Gelirleri | 22 | 3.679.681 | 638.549 | 10.716.088 | 2.287.749 |
| Finansman Giderleri (-) | 22 | (13.652.236) | (3.792.854) | (22.097.896) | (4.710.015) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) |
(2.476.156) | (1.503.367) | 5.336.498 | ||
| 714.104 | |||||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | |||||
| Geliri/(Gideri) | 2.226.088 | 489.979 | (2.832.927) | (2.775.603) | |
| Dönem Vergi Gideri - |
24 | (408.179) | (78.616) | (800.905) | (326.091) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri - |
24 | 2.634.267 | 568.595 | (2.032.022) | (2.449.512) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | |||||
| / (ZARARI) | (250.068) | (1.013.388) | 2.503.571 | (2.061.499) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM | |||||
| KARI / (ZARARI) | 12 | 1.966.010 | 7.597 | (297.530) | (290.071) |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 1.715.942 | (1.005.791) | 2.206.041 | (2.351.570) | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (218) | 180 | 121 | 87 | |
| Ana Ortaklık Payları | 1.716.160 | (1.005.971) | 2.205.920 | (2.351.657) | |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) (TL) | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına - |
|||||
| Kazanç / (Kayıp) | (0,05) | (0,20) | 0,82 | (1,01) | |
| Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına - |
|||||
| Kazanç / (Kayıp) | 0,39 | 0,00 | (0,10) | (0,09) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| referansları | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) KISMI | |||||
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 1.715.942 | (1.005.791) | 2.206.041 | (2.351.570) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 1.637.850 | 728.597 | (150.562) | (34.406) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Azalışları - |
10 | 2.207.104 | 907.314 | - | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları - |
(23.304) | 64.149 | (188.203) | (43.008) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (545.950) | (242.866) | 37.641 | 8.602 | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - |
|||||
| Azalışları, Vergi Etkisi | 10,24 | (551.776) | (226.829) | - | - |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları, Vergi Etkisi - |
24 | 5.826 | (16.037) | 37.641 | 8.602 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 4.128.045 | 1.239.621 | 4.289.075 | 5.454.727 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları - |
374.724 | (189.885) | 611.980 | (756.165) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar/(Kayıplar) | 374.724 | (189.885) | 611.980 | (756.165) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) - |
5.004.428 | 1.906.008 | 4.596.369 | 7.763.616 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı | |||||
| Gelire İlişkin Vergiler | (1.251.107) | (476.502) | (919.274) | (1.552.724) | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi - |
24 | ||||
| Etkisi | (1.251.107) | (476.502) | (919.274) | (1.552.724) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 5.765.895 | 1.968.218 | 4.138.513 | 5.420.321 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 7.481.837 | 962.427 | 6.344.554 | 3.068.751 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (218) | 180 | 121 | 87 | |
| Ana Ortaklık Payları | 7.482.055 | 962.247 | 6.344.433 | 3.068.664 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | |||||||||||||
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer |
Kar veya zararda Yeniden | ||||||||||||
| Kapsamlı Gelirler | Sınıflandırılacak Gelirler | ||||||||||||
| Tanımlanmış | |||||||||||||
| Fayda | |||||||||||||
| Maddi Duran | Planları | Yabancı | Kardan | ||||||||||
| Sermaye | Paylara | Varlık Yeniden | Yeniden | Para | Riskten | Ayrılan | Geçmiş | Ana Ortaklığa | Kontrol Gücü | ||||
| Önceki Dönem | Ödenmiş | Düzeltme | İlişkin | Değerleme | Ölçüm | Çevrim | Korunma | Kısıtlanmış | Yıllar | Net Dönem | Ait | Olmayan | |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | Sermaye | Farkları | Primler | Artışları | Kayıpları | Farkları | Kayıpları | Yedekler | Karları | Karı | Özkaynaklar | Paylar | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 2.500.000 | 22.064.544 | 13.532 | 23.471.379 | (190.992) | 2.963.761 | (36.823.974) | 136.706 | 19.967.783 | 12.897.907 | 47.000.646 | (100.929) | 46.899.717 |
| Sermaye Artışı | 2.500.000 | 1.166.777 | 30.678 | - | - | - | - | - | - | - | 3.697.455 | - | 3.697.455 |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden | |||||||||||||
| Çıkarılması | - | - | - | - | 432 | 10.807 | - | - | (11.239) | - | - | - | - |
| Kontrol Gücü Olmayan | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 125.201 | 125.201 |
| Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler | |||||||||||||
| Transferler | - | - | - | (1.786.526) | - | - | - | - | 14.684.433 | (12.897.907) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | (150.562) | 611.980 | 3.677.095 | - | - | 2.205.920 | 6.344.433 | 121 | 6.344.554 |
| Dönem Karı - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.205.920 | 2.205.920 | 121 | 2.206.041 |
| Diğer Kapsamlı Gelir - |
- | - | - | - | (150.562) | 611.980 | 3.677.095 | - | - | - | 4.138.513 | - | 4.138.513 |
| Dönem Sonu Bakiyeler | 5.000.000 | 23.231.321 | 44.210 | 21.684.853 | (341.122) | 3.586.548 | (33.146.879) | 136.706 | 34.640.977 | 2.205.920 | 57.042.534 | 24.393 | 57.066.927 |
| Cari Dönem | |||||||||||||
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||||||||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 5.000.000 | 23.476.680 | 44.211 | 7.514.157 | (350.275) | 2.617.053 | (36.139.101) | 136.706 | 35.035.504 | 14.837.756 | 52.172.691 | 95.589 | 52.268.280 |
| Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden | |||||||||||||
| Çıkarılması | - | - | - | - | 53.816 | - | - | - | 40.666 | - | 94.482 | (94.482) | - |
| Transferler | - | - | - | (918.810) | - | - | - | - | 15.756.566 | (14.837.756) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | 1.655.328 | (17.478) | 374.724 | 3.753.321 | - | - | 1.716.160 | 7.482.055 | (218) | 7.481.837 |
| Dönem Karı - |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.716.160 | 1.716.160 | (218) | 1.715.942 |
| Diğer Kapsamlı Gelir - |
- | - | - | 1.655.328 | (17.478) | 374.724 | 3.753.321 | - | - | 5.765.895 | 5.765.895 | ||
| Dönem Sonu Bakiyeler | 5.000.000 | 23.476.680 | 44.211 | 8.250.675 | (313.937) | 2.991.777 | (32.385.780) | 136.706 | 50.832.736 | 1.716.160 | 59.749.228 | 889 | 59.750.117 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 10.114.276 | 11.657.074 | |
| Dönem Karı | 1.715.942 | 2.206.041 2.503.571 |
|
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı - |
12 | (250.068) 1.966.010 |
|
| Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı/(Zararı) - Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler |
(530.876) | (297.530) 1.914.725 |
|
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 3,18,19,20 | 3.380.472 | 4.063.586 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 151.458 | 43.038 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | 148.666 | 59.405 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| - | 2.792 | (16.367) | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler |
5.073.645 | 4.588.500 | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler |
20, 22 | (2.592.332) 7.665.977 |
(2.826.182) 7.414.682 |
| - | 20, 22 | ||
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 10.784.902 | 19.606.124 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | (11.794) | (2.087.074) | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları - (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler |
22 | ||
| 2.2, 21 | (11.794) | (459.962) | |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Diğer Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış |
- | (1.627.112) | |
| Karları ile İlgili Düzeltmeler | (561.816) | (193.485) | |
| -İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler | (561.816) (2.226.088) |
(193.485) 2.832.927 |
|
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kazançlar ile ilgili Düzeltmeler | (2.574) | 6.542 | |
| -Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | (2.574) | 6.542 | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler | (12.951.183) | (23.130.289) | |
| Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 2.2, 21 | (4.362.461) | (4.114.391) |
| Kar (Zarar) Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler | 4 | 194.563 | 299.247 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 9.347.118 | 7.911.542 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 2.591.778 | 5.727.424 | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 324.914 | 179.942 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 2.266.864 | 5.547.482 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6.127.904 | 8.673.565 | |
| -İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5.937.918 | 8.187.127 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 189.986 | 486.438 | |
| İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklardaki Azalış (Artış) | 5 | 1.995.381 | 1.636.115 |
| Stoklardaki Azalış (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler | 185.321 | (332.156) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.824.285) | (5.417.162) | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 370.126 | (122.639) | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | (2.194.411) | (5.294.523) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 418.675 | (335.936) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 418.675 | (335.936) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 273.150 | (666.110) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) - |
217.685 | (966.199) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) - |
55.465 | 300.089 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki | |||
| Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (746.591) | (411.304) | |
| Diğer Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) - |
(746.591) | (411.304) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 325.785 | (962.894) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 10.532.184 | 12.032.308 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (55.572) | (58.939) | |
| Vergi Ödemeleri | (362.336) | (316.295) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | 4.060.531 | 1.335.574 | |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak | |||
| Satışlara İlişkin Nakit Girişleri | 2.2 | 4.347.327 | 4.281.101 |
| İştirak ve/veya iş ortaklıklarının sermaye avans ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | - | (2.207.281) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | |||
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9.412 | - | |
| -Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9.412 | - | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (523.230) | (787.541) | |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (495.557) | (629.090) | |
| -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (27.673) | (158.451) | |
| Diğer nakit girişleri/çıkışları | (7.554) | (116.704) | |
| Alınan Temettü | 234.576 | 165.999 | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (14.386.916) | (13.603.786) | |
| Sermaye Avanslarından Nakit Girişleri | - | 1.924.201 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4.780.687 | 5.216.962 | |
| Kredilerden NakitGirişleri - |
6 | 657.600 | 171.415 |
| -İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 6 | 4.123.087 | 5.045.547 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (13.027.740) | (14.596.649) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları - |
6 | (9.947.422) | (10.914.634) |
| -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | 6 | (3.080.318) | (3.682.015) |
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Azalış | (218.601) | (569.868) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine | |||
| İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (82.994) | (130.160) |
| Ödenen Faiz | 6 | (7.111.140) | (6.784.682) |
| Alınan Faiz | 939.343 | 821.011 | |
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri | 463.165 | 365.836 | |
| Diğer Nakit Girişleri/(Çıkışları) | 4 | (129.636) | 149.563 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | (212.109) | (611.138) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (63.488) | (45.437) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ | (275.597) | (656.575) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 2.615.114 | 5.134.580 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ | (690.260) | (1.697.434) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 1.649.257 | 2.780.571 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi ("Zorlu Enerji" veya "Şirket"), bağlı ortaklıkları ve iştirakleri (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla elektrik ve buhar üretimi ve satışı, elektrik ticareti, elektrik dağıtımı ve perakende satışı, güneş paneli ticareti, satışı ve kurulumu ile elektrikli araç kiralaması, elektrikli araç şarj istasyonu satışı, kurulumu ve işletmesi alanlarında faaliyet göstermektedir. Zorlu Enerji, 1993 yılında Zorlu Holding AŞ ("Zorlu Holding") ve Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret AŞ ("Korteks") tarafından kurulmuştur. Şirket nihai olarak Zorlu Holding tarafından yönetilmektedir. Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup merkez adresi, Bursa Organize Sanayi Bölgesi, Pembe Cadde, No:13 Bursa, Türkiye'dir. Zorlu Enerji, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 2000 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Şirket hisselerinin %37,33'ü halka açıktır (31 Aralık 2023: %37,40) (Dipnot 16).
| Geçerli | ||||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan Bağlı Ortaklıklar | Hisse Oranı (%) | Temel Faaliyet Konusu | Ülke | para birimi |
| Zorlu Osmangazi Enerji Sanayi ve Ticaret AŞ ("Zorlu Osmangazi") |
%100 | Elektrik enerjisinin dağıtımı ve diğer | Türkiye | TL |
| Zorlu Yenilenebilir Enerji AŞ ("Zorlu Yenilenebilir") (*) | %100 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | Türkiye | TL |
| Eway Araç Kiralama Ticaret AŞ ("Eway") | %100 | Motorlu hafif kara taşıtlarının ve arabaların sürücüsüz olarak kiralanması, leasingi ve diğer |
Türkiye | TL |
| ZGP Pakistan (Private) Ltd. ("ZGP Pakistan") | %99,70 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | Pakistan | Pakistan Rupisi ("PKR") |
| Zorlu Enerji Pakistan Ltd. ("Zorlu Enerji Pakistan") | %99,99 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | Pakistan | Pakistan Rupisi ("PKR") |
| Zorlu Enerji Israil Ltd. ("Zorlu Enerji İsrail") | %100 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | İsrail | Yeni İsrail Şekeli ("NIS") |
| ZJ Strong Energy for Renewable Energy Limited Co. ("ZJ Strong") |
%75 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | Filistin | Ürdün Dinarı ("JOD") |
| Zador Israel Ltd. ("Zador") | %100 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | İsrail | Yeni İsrail Şekeli ("NIS") |
| Zorlu Renewable USA Inc ("Zorlu Renewable USA") | %100 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | ABD | ABD Doları ("USD") |
Şirket'in doğrudan bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
(*) Zorlu Yenilenebilir'in bir kısım paylarının halka arzına ilişkin olarak İzahname onayı için SPK'ya 22 Şubat 2024 tarihinde başvuru yapılmıştır. Zorlu Enerji Grubu'nun ("Şirket ve bağlı ortaklıkları") stratejik hedefleri doğrultusunda, Şirket ile yurt dışı yatırım bankaları arasında 1.100.000.000 Amerikan Dolarına kadar yurt dışı kaynaklı sürdürülebilir finansman sağlamak amacıyla görüşmelere başlanmış ve 4 Eylül 2024 tarihinde yurtdışı borçlanma aracı ihracı için Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") başvuruda bulunulmuştur. Bu çerçevede, Zorlu Yenilenebilir ve bağlı ortaklıklarına ait mevcut finansal borçların Şirket'in yurtdışı finansman kaynağından elde edeceği tutarla kapatılması, Zorlu Yenilenebilir'in konsolide finansal tablo kalemlerinde önemli ölçüde değişikliğe sebep olacağından, SPK nezdinde incelemesi devam eden Zorlu Yenilenebilir'in bir kısım paylarının halka arzına ilişkin 22 Şubat 2024 tarihli İzahname onay başvurusunun, yurt dışı kaynaklı sürdürülebilir finansmanın elde edilmesinden sonraki bir tarihe ertelenmesi amacıyla SPK'ya yapılan başvuru kabul edilmiştir. 800.000.000 ABD Doları nominal değerli tahvilin satışına ilişkin tutar ile bu tutara konsolide edilmek üzere ihraç edilen 200.000.000 ABD Doları nominal değerli ek sürdürülebilirlik bağlantılı tahvillerin Şirket hesaplarına aktarımı sırasıyla 23 Ekim ve 7 Kasım tarihlerinde tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket'in dolaylı bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir:
| Pay Sahibi Doğrudan Bağlı | |||
|---|---|---|---|
| Dolaylı Bağlı Ortaklıklar | Ortaklık ve Hisse Oranı | Temel Faaliyet Konusu | Ülke |
| Osmangazi Elektrik Perakende Satış AŞ ("OEPSAŞ") | %100 Zorlu Osmangazi | Perakende elektrik satışı | Türkiye |
| Osmangazi Elektrik Dağıtım AŞ ("OEDAŞ") | %100 Zorlu Osmangazi | Elektrik dağıtımı | Türkiye |
| Zorlu Doğal Elektrik Üretimi AŞ ("Zorlu Doğal") | %100 Zorlu Yenilenebilir | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Türkiye |
| Zorlu Jeotermal Enerji Elektrik Üretimi AŞ ("Zorlu Jeotermal") | %100 Zorlu Yenilenebilir | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Türkiye |
| Rotor Elektrik Üretim AŞ ("Rotor") | %100 Zorlu Yenilenebilir | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Türkiye |
| Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret AŞ ("Zorlu Elektrik") |
%100 Zorlu Yenilenebilir | Elektrik enerjisi ve/veya kapasitenin toptan alım ve satımı faaliyetleri ve diğer |
Türkiye |
| Nemrut Jeotermal Elektrik Üretimi AŞ ("Nemrut Jeotermal") | %100 Zorlu Yenilenebilir | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Türkiye |
| Zorlu Renewable Pakistan (Private) Limited ("Zorlu Renewable Pakistan") |
%99,70 ZGP Pakistan | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Pakistan |
| Zorlu Sun Power (Private) Limited ("Zorlu Sun Power Pakistan") | %99,70 ZGP Pakistan | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Pakistan |
| Zorlu Industrial Pakistan (Private) Limited ("Zorlu Industrial Pakistan") |
%99,99 ZGP Pakistan | Enerji projelerine yönelik mühendislik ve danışmanlık faaliyetleri ve diğer |
Pakistan |
| Zorlu O&M Pakistan Limited ("Zorlu O&M Pakistan") | %99,99 ZGP Pakistan | Enerji projelerine yönelik işletme ve bakım faaliyetleri ve diğer |
Pakistan |
| Zorlu Solar Pakistan Limited ("Zorlu Solar Pakistan") | %99,70 ZGP Pakistan | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer |
Pakistan |
Şirket'in doğrudan iştirakleri aşağıdaki gibidir:
| Doğrudan İştirakler | Hisse Oranı (%) | Temel Faaliyet Konusu | Ülke |
|---|---|---|---|
| Electrip Global Limited | %49,99 | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
İngiltere, Jersey |
| Ezotech Electric Ltd. ("Ezotech") | %42,15 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | İsrail |
| Solad Energy Ltd. ("Solad") | %42,15 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | İsrail |
| Adnit Real Estate Ltd. ("Adnit") | %42,15 | Güneş enerjisi santrali inşaatı | İsrail |
| Dorad Energy Ltd. ("Dorad") | %25 | Elektrik enerjisi üretimi ve diğer | İsrail |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket'in dolaylı iştirakleri aşağıdaki gibidir:
| Pay Sahibi Dolaylı İştirak | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dolaylı İştirakler | ve Hisse Oranı (%) | Temel Faaliyet Konusu | Ülke | |
| Elektrik enerjisi üretimi | ||||
| Ashdod Energy Limited ("Ashdod") | %100 Ezotech | ve diğer | İsrail | |
| Elektrik enerjisi üretimi | ||||
| Ramat Negev Energy Limited ("Ramat") | %100 Ezotech | ve diğer | İsrail | |
| Gaz, sıvı veya elektrik temin | ||||
| veya üretim sayaçları toptan | ||||
| ZES Dijital Ticaret AŞ ("ZES Dijital") | %100 Electrip Global B.V. | ticareti, elektrikli ekipmanların | Türkiye | |
| kurulum hizmetleri ve diğer | ||||
| ZES Solar Enerji Tedarik ve Ticaret AŞ ("ZES | %100 Electrip Global | Elektrik enerjisi üretimi | ||
| Solar") | Limited | ve diğer | Türkiye | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Energy Solutions and Mobility Services | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı | Fransa | |
| Sasu | ve diğer | |||
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Bucharest SRL | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı | Romanya | |
| ve diğer | ||||
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Global B.V. | %100 Electrip Global | kurulumu, satışı | Hollanda | |
| Limited | ve diğer | |||
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Albania SHPK | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı | Arnavutluk | |
| ve diğer | ||||
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip USA Inc. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | ABD | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Germany GmbH | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Almanya | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Dooel Skopje | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Makedonya | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Italy S.r.l. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | İtalya | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Hellas Single Member P.C. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Yunanistan | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Mobility Service D.O.O. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Hırvatistan | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Poland Spółka Z.O.O. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Polonya | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Montenegro D.O.O. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | Karadağ | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Zorlu Energy Solutions (ZES) Israel Ltd. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | İsrail | |
| Şarj istasyonu bakımı, onarımı, | ||||
| Electrip Mobility Service L.T.D. | %100 Electrip Global B.V. | kurulumu, satışı ve diğer | İngiltere |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Pay Sahibi Dolaylı İştirak | |||
|---|---|---|---|
| Dolaylı İştirakler (Devamı) | ve Hisse Oranı (%) | Temel Faaliyet Konusu | Ülke |
| ZES Solutions, D.O.O | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Slovenya |
| Electrip Netherlands B.V. | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Hollanda |
| Electrip PTG, Unipessoal LDA | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Portekiz |
| Electrip DOO Belgrade | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Sırbistan |
| Electrip Czech Republic s.r.o. | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Çekya |
| Electrip Mobility Service Kft | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Macaristan |
| Electrip Energy Solutions Spain, S.L.U. | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
İspanya |
| Electrip BH d.o.o | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Bosna Hersek |
| Electrip Bulgaria EOOD | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Bulgaristan |
| Electrip Austria Gmbh | %100 Electrip Global B.V. | Şarj istasyonu bakımı, onarımı, kurulumu, satışı ve diğer |
Avusturya |
| ZES Solar Mena DMCC | %100 Electrip Global B.V. | Güneş enerjı̇ sı̇ sı̇ stemleri ve enerjı̇ üretı̇m, ı̇ letı̇m ve dağıtım ekı̇ pmanları tı̇ caretı̇ |
Birleşik Arap Emirlikleri |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.135'tir (31 Aralık 2023: 2.619).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un yurt içinde ve yurt dışında faaliyette olan santrallerine ilişkin bilgiler, mevcut kurulu güçleriyle birlikte aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
| Elektrik | Buhar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Üretim | Üretim | ||||
| Kapasitesi | Kapasitesi | ||||
| Santral | Şirket | Yeri | Türü | (MW) | (Ton/Saat) |
| Jeotermal | 305,00 | - | |||
| Kızıldere 1 | Zorlu Doğal | Denizli | Jeotermal | 15,00 | - |
| Kızıldere 2 | Zorlu Doğal | Denizli | Jeotermal | 80,00 | - |
| Kızıldere 3 | Zorlu Doğal | Denizli-Aydın | Jeotermal | 165,00 | - |
| Alaşehir 1 (*) | Zorlu Jeotermal | Manisa | Jeotermal | 45,00 | - |
| Rüzgar | 135,00 | - | |||
| Gökçedağ | Rotor | Osmaniye | Rüzgar | 135,00 | - |
| Hidroelektrik | 118,94 | - | |||
| Tercan | Zorlu Doğal | Erzincan | Hidroelektrik | 15,00 | - |
| Kuzgun | Zorlu Doğal | Erzurum | Hidroelektrik | 20,90 | - |
| Ataköy | Zorlu Doğal | Tokat | Hidroelektrik | 5,50 | - |
| Mercan | Zorlu Doğal | Tunceli | Hidroelektrik | 20,40 | - |
| Çıldır | Zorlu Doğal | Kars | Hidroelektrik | 15,40 | - |
| İkizdere | Zorlu Doğal | Rize | Hidroelektrik | 24,94 | - |
| Beyköy | Zorlu Doğal | Eskişehir | Hidroelektrik | 16,80 | - |
| Doğal Gaz | 49,53 | 98,00 | |||
| Lüleburgaz, | Kojenerasyon | 98,00 | |||
| Lüleburgaz | Zorlu Enerji | Kırklareli | Doğal Gaz | 49,53 | |
| TOPLAM | 608,47 | 98,00 |
(*) Alaşehir 1 jeotermal enerji santraline ("JES") entegre olarak kurulan 3,588 MWp gücündeki güneş enerji santrali 22 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, 0,1663 MWp gücündeki ikinci ünite ("Çatı GES") ise 20 Ocak 2023 tarihi itibarıyla ticari elektrik satışına başlamıştır. Alaşehir 1 Hibrit GES'in toplam kurulu gücü olan 3,7543 MWp ile birlikte santralin lisanslı kurulu gücünde Hibrit lisans yönetmeliği gereğince MWe cinsinden bir artış bulunmamaktadır. Santralin kurulu gücü 48,7543 MWm/45 MWe'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Santral | Yeri | Türü | Elektrik Üretim Kapasitesi (MW) |
Buhar Üretim Kapasitesi (Ton/Saat) |
|---|---|---|---|---|
| Rüzgar | 56,40 | - | ||
| Jhimpir | Pakistan | Rüzgar | 56,40 | - |
| Güneş (*) | 1,50 | - | ||
| Deadsea | Filistin | Güneş (2 MW) | 1,50 | - |
| Doğal Gaz (*) | 295,48 | 46,37 | ||
| Dorad | İsrail | Kombine Çevrim Doğal Gaz (860 MW) |
215,00 | - |
| Ashdod | İsrail | Kojenerasyon Doğal Gaz (64,54 MW, 40 ton/saat) |
27,20 | 16,86 |
| Ramat Negev (**) | İsrail | Kojenerasyon Doğal Gaz (126,4 MW, 70 ton/saat) |
53,28 | 29,51 |
| TOPLAM | 353,38 | 46,37 |
(*) Toplam kurulu gücün hesaplanmasında Zorlu Enerji'nin İsrail ve Filistin'deki santrallerde sahip olduğu ortaklık paylarına düşen kurulu güç dikkate alınmıştır.
(**) 24 Mayıs 2024 tarihinde yapmış olduğumuz KAP duyurusuna istinaden Ashdod ve Ramat Negev santrallerinin Edeltech'e satışına ilişkin hisse devir sözleşmesi imzalanmış olup, kapanış işlemleri devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bu konsolide finansal tablolar, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"ya uygun olarak belirlenen parasal varlık ve yükümlülükler ile aşağıda belirtilen gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülükler hariç, raporlama tarihindeki enflasyonun Türk Lirası üzerindeki etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Bu konsolide finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın bin TL'ye yuvarlanmıştır.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren ödeme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosunu ve 30 Eylül 2023 tarihli gelir tablosunu da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Sonuç olarak ağırlıkla kullanılan para birimi TL olan işletmelerin finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişimlere göre TMS 29'a göre düzeltilir. Düzeltme, Türkiye genelinden türetilen TÜİK tarafından yayınlanan tüketici fiyat endeksi düzeltme katsayıları ile hesaplanır. Konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesinde kullanılan ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Tarih | TÜFE endeksi | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
Grup, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'na ("UFRS") uygun olarak hazırlamış olduğu konsolide finansal tablolarında UMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulamıştır. Bu nedenle Grup'un TMS 29'u ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2021 olarak belirlenmiştir.
TFRS, ağırlıkla kullanılan para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, ister tarihi maliyet ister cari maliyet yaklaşımına göre hazırlanmış olsun, TMS 29 gerekliliklerine göre yeniden düzenlenmesini ve para biriminin yer aldığı ekonomide her zaman yüksek enflasyon olduğu varsayımıyla geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden raporlanması gerekliliğidir. Önceki dönem için karşılaştırmalı rakamlar, aynı cari ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanmış olan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihindeki cari tutarları ile taşınan parasal varlık ve yükümlülükler, halihazırda raporlama tarihindeki cari para birimi cinsinden ifade edildiğinden, yeniden düzenlenmemiştir.
• Raporlama tarihindeki cari tutarları ile taşınmayan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, işlem tarihinden veya varsa raporlama tarihine kadar olan en son yeniden değerleme tarihinden itibaren ilgili düzeltme katsayıları uygulanarak düzeltilmiştir.
• Maddi duran varlıklar, işlem tarihinden veya varsa en son yeniden değerleme tarihinden raporlama tarihine kadar endeksteki değişiklik uygulanarak düzeltilmiştir. Amortisman, yeniden düzenlenen tutarlara dayanmaktadır.
• Yukarıda açıklanan amortisman giderleri ve ertelenmiş vergi giderleri dışındaki tüm gelir tablosu kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği ayların raporlama tarihine göre aylık düzeltme katsayıları uygulanarak düzeltilmiştir.
• Enflasyonun Grup'un net parasal pozisyonu üzerindeki etkileri, konsolide kar veya zarar tablosunda "Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları)" olarak gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
• Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu amaçla, nakit akış tablosundaki tüm kalemler, işlem tarihinden itibaren ilgili düzeltme katsayıları uygulanarak düzeltilmiştir.
• Karşılaştırmalı döneme ait tüm rakamlar, ilgili karşılaştırmalı dönemden 30 Eylül 2024'e endeks değişikliği uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca SPK tarafından kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardı uyarınca hazırlanmıştır. Bu Tebliğ'e istinaden TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gereken açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yıl sonu finansal tablolarının içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ve Grup'un yıl içerisinde yapmış olduğu kamuya açık duyuruları ile beraber okunmalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanması
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 11 Kasım 2024 tarihinde onaylanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, ana ortaklık Zorlu Enerji ve bağlı ortaklıklarının aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıkların finansal tabloları, konsolide finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla, yasal kayıtlara TFRS'ye uygun sunum ve standart muhasebe politikaları uygulamak amacıyla düzeltme ve sınıflandırma kayıtları verilmek suretiyle konsolidasyona dahil edilmiştir.
Zorlu Enerji, bir bağlı ortaklık ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri bağlı ortaklık üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda söz konusu bağlı ortaklığı kontrol etmektedir. Zorlu Enerji, bağlı ortaklığın ilgili faaliyetlerini, diğer bir ifadeyle bağlı ortaklığın getirilerini önemli ölçüde etkileyen faaliyetlerini yönetme imkânını hâlihazırda veren mevcut haklara sahip olduğunda, söz konusu bağlı ortaklık üzerinde güce sahiptir ve bununla birlikte, Zorlu Enerji'nin başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
Bağlı ortaklıklar, Zorlu Enerji'nin kontrolünün olduğu şirketlerdir ve kontrolün Zorlu Enerji'ye geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Bağlı ortaklıklara ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akış hareketleri tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Zorlu Enerji ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Zorlu Enerji ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un bağlı ortaklıklar üzerinde kontrolünün kaybolması durumunda, Grup'un bağlı ortaklıklar üzerindeki payları, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark, kar veya zarar olarak kaydedilir. Gerçeğe uygun değer, müşterek yönetime tabi ortaklık ve finansal varlıklarda sahip olunan payların sonradan muhasebesinin yapılabilmesi amacıyla ilk alım değeridir. Buna ek olarak, bu şirketle ilgili daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Grup tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir. Bu, daha önce diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarların kar ve zarar olarak sınıflandırılması gerektiği anlamına gelebilir.
Şirket'in 13 Mart 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Hisse Alım Sözleşmesi'nde yer alan uyarlama kriterleri çerçevesinde, kapanış tarihindeki finansal ve ticari yükümlülüklere göre düzeltme yapılmak suretiyle, satış bedelinden toplam 2.806.342.588 TL tutarındaki finansal ve ticari yükümlülüklerin düşülmesi ve kalan 3.568.987.412 TL'nin nakden ve peşinen alıcı tarafından ödenmesi suretiyle, Şirket'in %100 bağlı ortaklığı Zorlu Enerji Dağıtım AŞ'de sahip olduğu payların tamamının toplam 200.000.000 ABD Doları karşılığı 6.375.330.000 TL bedel karşılığında, Palmet Enerji AŞ'nin %100 bağlı ortaklığı Gaztrak Enerji AŞ'ye satışı ve pay devri işlemleri 12 Mart 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
%100 oranında satışı gerçekleşen Zorlu Enerji Dağıtım'ın paylarına ait varlık ve yükümlülükleri ile net varlıkları, işlem tarihi olan 29 Şubat 2024 tarihindeki değerleri ile aşağıdaki gibidir (30 Eylül 2024 alım gücüyle ifade edilmiştir):
| 29 Şubat 2024 | |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 3.130.668 |
| Duran varlıklar | 5.682.575 |
| Toplam varlıklar | 8.813.243 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (7.317.211) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (1.511.166) |
| Toplam yükümlülükler | (8.828.377) |
| Net varlıklar | (15.134) |
| Satılan hisse oranı | %100 |
| Elden çıkarılan net varlıklar | (15.134) |
| Satıştan kaynaklanan net nakit girişi | 4.347.327 |
| 30 Eylül itibarıyla bağlı ortaklık satış karı (Dipnot 21) | 4.362.461 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan Electrip Global B.V.'nin sermayesinin yarısını temsil eden paylar artı bir pay, 13 Ocak 2023 tarihinde, 50.000 bin ABD Doları bedel karşılığında Electrip Global Limited'e satılmıştır. Şirket mülkiyetinde kalan Electrip Global B.V.'nin sermayesinin yarısını temsil eden paylar eksi bir pay (azınlık paylar) ise, Electrip Global Limited'in aynı tarihli sermaye artırımında Şirket'in sermaye taahhüdü karşılığında ayni sermaye olarak konulmak suretiyle, Electrip Global Limited'e devredilmiştir. Bu pay devri ile Electrip Global B.V.'nin yönetim kontrolü Electrip Global Limited vasıtasıyla Wren House'a geçmiştir.
22 Haziran 2023 tarihli özel durum açıklamasında yer aldığı üzere, ZES Solar paylarının tamamının, sermayesine %49,99 pay oranında iştirak edilen, Jersey'de kurulu Electrip Global Limited şirketine toplam 49.400 bin ABD Doları bedel karşılığında satışına, Pay Alım ve Satım Sözleşmesi'nde öngörülen düzeltme koşulları gerçekleştiği takdirde satış bedeli düzeltmelerinin yapılmasına karar verilmiş olup ilgili hisse devir işlemleri tamamlanmıştır.
Söz konusu pay devri ile beraber, Electrip Global B.V. tam konsolidasyon kapsamından çıkmıştır. Şirket'in Electrip Global Limited üzerindeki sahiplik oranı %49,99 olmuş ve doğrudan iştirak edilen Electrip Global Limited, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar kapsamında muhasebeleştirilmiştir.
%50,01 oranında satışı gerçekleşen Electrip Global B.V. paylarına ait varlık ve yükümlülükleri ile net varlıkları, işlem tarihi olan 13 Ocak 2023 tarihindeki değerleri ile aşağıdaki gibidir (30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir):
| 13 Ocak 2023 | |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 207.307 |
| Duran varlıklar | 472.342 |
| Toplam varlıklar | 679.649 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (273.287) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (56.263) |
| Toplam yükümlülükler | (329.550) |
| Net varlıklar | 350.099 |
| Satılan hisse oranı | %50,01 |
| Elden çıkarılan net varlıklar | 175.085 |
| Satıştan kaynaklanan net nakit girişi | 2.099.906 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bağlı ortaklık satış karı (Dipnot 21) | 1.924.821 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan Electrip Global B.V.'nin sermayesinin yarısını temsil eden paylar artı bir payın, 50.000 bin ABD Doları bedel karşılığında Electrip Global Limited'e satılması ile Şirket mülkiyetinde kalan Electrip Global B.V.'nin sermayesinin yarısını temsil eden paylar eksi bir pay (azınlık paylar), Electrip Global Limited'in aynı tarihli sermaye artırımında Şirket'in sermaye taahhüdü karşılığında ayni sermaye olarak konulmak suretiyle, Electrip Global Limited'e devredilmiştir. Bu pay devri sonrasında, Şirket'in elinde kalan paylar gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmiştir. Elde tutulan finansal varlığa ilişkin değer artışı, konsolide kar veya zarar tablosunda, yatırım faaliyetlerinden gelirler kaleminde sunulmuştur. Elde tutulan %49,99 oranındaki Electrip Global Limited'e ait finansal bilgiler ile, gerçeğe uygun değer gösterimi sonucu oluşan değer artışına ilişkin detaylar aşağıda sunulmuştur:
| 13 Ocak 2023 | |
|---|---|
| Electrip Global Limited'in %100 oranında hissesinin gerçeğe uygun değeri | 1.875.705 |
| Electrip Global Limited hissesi üzerinde Grup'un sahiplik oranı | %49,99 |
| Elde tutulan finansal varlığın gerçeğe uygun değeri | 937.665 |
| Elde tutulan finansal varlığın kayıtlı değeri | 139.462 |
| 13 Ocak 2023 itibarıyla elde tutulan finansal varlığa ilişkin değer artışı | 798.203 |
| Değer artışına ilişkin parasal kazanç etkisi (TMS 29 Etkisi) | 828.909 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla elde tutulan finansal varlığa ilişkin değer artışı (Dipnot 21) | 1.627.112 |
%100 oranında satışı gerçekleşen ZES Solar paylarına ait varlık ve yükümlülükleri ile net varlıklarının, işlem tarihi olan 22 Haziran 2023 tarihindeki tutarları aşağıdaki gibidir (30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir):
| 22 Haziran 2023 |
|---|
| 1.491.595 |
| 10.990 |
| 1.502.585 |
| (1.509.762) |
| (1.198) |
| (1.510.960) |
| (8.375) |
| %100,00 |
| (8.375) |
| 2.181.195 |
| 2.189.570 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı hissedarların payları, konsolide finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosunda "Kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
Grup, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği halihazırda kontrol etmekte olduğu bağlı ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini, Grup'un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde ise, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Aşağıda yer alan tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve bağlı ortaklıklardaki ortaklık oranları gösterilmektedir. Bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmektedir.
| Zorlu Enerji'nin doğrudan sahip olduğu sermaye payı (%) | ||
|---|---|---|
| Doğrudan bağlı ortaklık | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Zorlu Osmangazi | 100 | 100 |
| Zorlu Yenilenebilir | 100 | 100 |
| Eway | 100 | 100 |
| Zorlu Enerji Dağıtım (*) | - | 100 |
| ZGP Pakistan | 99,70 | 99,70 |
| Zorlu Enerji Pakistan | 99,99 | 99,99 |
| Zorlu Enerji İsrail | 100 | 100 |
| Zador | 100 | 100 |
| ZJ Strong | 75 | 75 |
| Zorlu Renewable USA | 100 | 100 |
(*) Zorlu Enerji Dağıtım'ın bağlı ortaklıkları Trakya, Gazdaş ve Zorlu Doğal Gaz Tedarik ile birlikte Palmet Enerji AŞ'nin %100 bağlı ortaklığı Gaztrak Enerji AŞ'ye satış işlemleri 12 Mart 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İştiraklerdeki yatırımlar, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup'un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup'un şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmektedir.
Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki vergi sonrası net karları/(zararları) Grup'un iştirakteki payı ölçüsünde Grup'un net dönem karına/(zararına) yansıtılmaktadır.
Grup, iştirak ile ilgili olarak bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi halinde özkaynak yöntemine devam edilmemektedir. Grup'un iştirakteki payı sıfıra indikten sonra, ilave zarar karşılığı ayrılması ve borç tutarlarının muhasebeleştirilmesi ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
Aşağıda yer alan tabloda 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla doğrudan iştirakleri ve iştiraklerdeki etkin ortaklık oranları gösterilmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İştirakler | (%) | (%) |
| Dorad | 25 | 25 |
| Ezotech | 42,15 | 42,15 |
| Solad | 42,15 | 42,15 |
| Adnit | 42,15 | 42,15 |
| Electrip Global Limited | 49,99 | 49,99 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Grup tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Grup, söz konusu değişikliklerin uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
Grup, söz konusu değişikliklerin uygulanmasının konsolide finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2024 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait FAVÖK'ü sırasıyla 8.558.243 TL ve 13.275.612 TL tutarındadır. 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait Grup'un ana ortaklığa ait net dönem karı ise sırasıyla 1.716.160 TL ve 2.205.920 TL olup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 11.644.317 TL tutarında aşmaktadır (31 Aralık 2023: 15.939.090 TL).
Grup'un elektrik satışlarının büyük kısmının Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması ("YEKDEM") kapsamında dolar bazında garantili fiyatlardan yapılması, brüt karlılığı olumlu etkilemektedir. Ayrıca, YEKDEM kapsamında satış yapan şirketlerin yabancı para kredilerinden doğan kur farkı zararları büyük ölçüde, dövize endeksli satış gelirleriyle doğal yolla bertaraf edilmektedir. Grup'un bünyesindeki santrallerden Zorlu Jeotermal'e ait Alaşehir jeotermal enerji santrali 31 Aralık 2025 tarihine kadar ve Zorlu Doğal'a ait Kızıldere 3 jeotermal enerji santrali, 31 Aralık 2027 tarihlerine kadar YEKDEM kapsamında elektrik satışı yapabilecektir.
Grup'un, 0,9 MWm'lık Kızıldere 1 Hibrit JES, 10 MWm'lık Kızıldere 2 Hibrit JES, 47,7 MWm'lık Kızıldere 3 Hibrit JES ve 18,6 Mwe'lik Alkan JES lisansları olmak üzere yatırım aşamasında olan projelerinin yanı sıra ilave yeni projeler mevcut tesis iyileştirme yatırımları ve kapasite artışı projeleri bulunmaktadır.
12 Mart 2024 tarihli özel durum açıklaması çerçevesinde; Hisse Alım Sözleşmesi'nde yer alan uyarlama kriterleri çerçevesinde, kapanış tarihindeki finansal ve ticari yükümlülüklere göre düzeltme yapılmak suretiyle, satış bedelinden toplam 2.806.342 bin TL tutarındaki finansal ve ticari yükümlülüklerin düşülmesi ve kalan 3.568.987 bin TL'nin nakden ve peşinen alıcı tarafından ödenmesi suretiyle, Şirket'in %100 bağlı ortaklığı Zorlu Enerji Dağıtım AŞ'de sahip olduğu payların tamamının toplam 200.000.000 ABD Doları karşılığı 6.375.330.000 Türk Lirası bedel karşılığında, Palmet Enerji AŞ'nin %100 bağlı ortaklığı Gaztrak Enerji AŞ'ye satışı ve pay devri işlemleri 12 Mart 2024 tarihinde tamamlanmıştır.
22 Ekim 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 22 Ekim 2024 tarihinde tertip ihracı onaylanan sürdürülebilirlik bağlantılı tahvillerin, yurt dışında nitelikli yatırımcılara satışı 23 Ekim 2024 tarihinde tamamlanmış olup, 800.000.000 ABD Doları tutarındaki tahvillerin satışına ilişkin tutarlar Şirket hesaplarına 23 Ekim tarihinde aktarılmıştır. Tahvil ihracından sağlanan 800.000.000 ABD Doları tutarındaki fon, Şirket'in bağlı ortaklıklarının mevcut finansal borçlarının refinansmanında kullanılacaktır. Bu kapsamda, Şirketimizin %100 bağlı ortaklığı olan Zorlu Yenilenebilir Enerji A.Ş' nin yurtdışında daha önceden satışa sunmuş olduğu tahvilinin 262.500.000 ABD Dolar tutarındaki kalan kısmı, yeni ihraçtan elde edilen fon kullanılarak 23 Ekim 2024 tarihinde tamamen geri çağrılmıştır. Geriye kalan 537.500.000 ABD Doları tutarı ise Şirket'in diğer bağlı ortaklıklarına ait finansal borçların kapatılmasında kullanılacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Ayrıca, 1 Kasım 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Şirket tarafından, yurt dışında nitelikli yatırımcılara satılan ve İrlanda Borsası'na (Euronext Dublin) kote olan 23 Nisan 2030 vadeli ve 800.000.000 ABD Doları nominal değerli tahvil ile konsolide edilmek üzere ihraç edilmesi planlanan 200.000.000 ABD Doları nominal değerli ek sürdürülebilirlik bağlantılı tahviller için talep toplama süreci tamamlanmıştır. 200.000.000 ABD Doları nominal değerli ek sürdürülebilirlik bağlantılı tahvillerin satışına ilişkin tutarlar 7 Kasım tarihinde Şirket hesaplarına aktarılmıştır.
Söz konusu tahviller İrlanda Borsasında (Euronext Dublin) kote edilmiştir. Toplam ihraç tutarı 1.000.000.000 ABD Doları'dır.
Söz konusu finansmanla, Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının mevcut finansal borç ödeme vadelerinin esnetilmesi, bu sayede Şirket ve bağlı ortaklıklarının finansal yapılarının güçlendirilmesi hedeflenmektedir.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin tahmin edilebilir bir gelecekte faaliyetlerini sürdüreceği varsayımıyla hazırlamıştır ve işletmenin sürekliliğine ilişkin bir risk öngörmemektedir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Grup'un varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ve faaliyet sonuçları açısından önemlilik arz eden tahmin ve varsayımları aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması koşuluyla muhasebeleştirilmektedir. Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 10.497.630 TL (31 Aralık 2023: 19.220.574 TL) tutarında kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları için ertelenmiş vergi varlığı ayırmıştır.
Dipnot 14'te açıklandığı üzere, Grup, toplam 358.735 bin ABD Doları tutarındaki (31 Aralık 2023: 549.077 bin ABD Doları) kredisini, gerçekleşme olasılığı yüksek, YEKDEM kapsamında yapılan ABD Doları bazlı satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan kur riskine karşı korunma aracı olarak kullanmakta ve bu kapsamda yapılan etkinlik testleri neticesinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Söz konusu etkinlik testlerinde kullanılan YEKDEM satış gelirlerine ilişkin yapılan bütçe tahminlerinin temelinde satış miktarlarına ve elektrik fiyatlarına ilişkin önemli tahmin ve varsayımlar bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Dipnot 14'te açıklandığı üzere, Grup'un gerçekleştirmiş olduğu faiz oranı takası işlemleri bulunmaktadır. Türev araçlar ilk muhasebeleştirilmesinde, gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilir. Türev araçlar ilk muhasebeleştirilmelerini müteakip gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler kar veya zararda muhasebeleştirilir.
31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloların sunumundan geçerli olmak üzere, Grup'a ait elektrik üretim tesislerinin gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi hususunda TMS 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden maliyet modeli uygulama dışı bırakılmış ve yeniden değerleme modeli seçilmiştir.
Zorlu Enerji'ye ait doğal gaz santrallerinin ve Zorlu Doğal'a ait Kızıldere 1 jeotermal enerji santralinin değerlemesinde maliyet yaklaşımı yöntemi (ikame maliyeti yöntemi), diğer santrallerin değerlemesinde ise gelir yaklaşımı yöntemi (indirgenmiş nakit akışları yöntemi - "İNA") kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Söz konusu değerleme çalışmalarında uygulanan parametreler ve kullanılan değerleme yöntemleri aşağıda özetlenmiştir:
| Değerleme yapılan şirketler | Değerleme yapılan santral tipi | Değerleme yapılan dönem |
Uygulanan değerleme yöntemi |
Ağırlıklı sermaye maliyeti oranı (*) |
Elektrik satış fiyatı (cent/kWh) (**) |
Satış hacmi (kWh/yıl) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zorlu Doğal | Kızıldere 1 Jeotermal Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İkame Maliyeti Yöntemi | - | - | - |
| Zorlu Doğal | Kızıldere 2 Jeotermal Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 386.561.280 |
| Zorlu Doğal | Kızıldere 3 Jeotermal Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 105 -130 cent | 946.773.135 |
| Zorlu Doğal | Tokat/Ataköy Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 6.680.262 |
| Zorlu Doğal | Eskişehir/Beyköy Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 43.488.144 |
| Zorlu Doğal | Kars/Çıldır Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 15.771.700 |
| Zorlu Doğal | Rize/İkizdere Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 118.358.506 |
| Zorlu Doğal | Erzurum/Kuzgun Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 21.640.529 |
| Zorlu Doğal | Tunceli/Mercan Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 74.809.962 |
| Zorlu Doğal | Erzincan/Tercan Hidroelektrik Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -133 cent | 36.240.120 |
| Rotor | Gökçedağ Rüzgar Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 96 -173 cent | 314.512.470 |
| Zorlu Jeotermal | Alaşehir 1 Jeotermal Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 10,43 | 105 -191 cent | 262.093.725 |
| Zorlu Enerji Pakistan | Jhimpir Rüzgar Enerji Santrali | 30 Eylül 2024 | İNA | 11,99 | 71 cent | 159.010.000 |
| Zorlu Enerji | Bursa ve Lüleburgaz Doğal Gaz Çevrim Santralleri | 30 Eylül 2024 | İkame Maliyeti Yöntemi | - | - | - |
Değerlemede kullanılan temel varsayımlar
(*) İndirgenmiş nakit akış hesaplamasında kullanılan minimum ve maksimum ağırlıklı ortalama sermaye maliyetini ifade etmektedir.
(**) İndirgenmiş nakit akış hesaplamasında kullanılan minimum ve maksimum elektrik satış fiyatını ifade etmektedir.
Zorlu Doğal olarak belirtilen santraller Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ'den ("ADÜAŞ") 30 yıllığına işletme hakkını elde ettiği santrallerden oluşmaktadır. Yukarıda belirtilen santraller için projeksiyon dönemi lisans sürelerine göre yapılmıştır.
Zorlu Jeotermal'e ait Alaşehir 1 Jeotermal santrali için projeksiyon dönemi ise, 5686 sayılı "Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli Sular Kanunu" ile 26727 sayılı "Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli Sular Kanunu Uygulama Yönetmeliği"ne göre ve Elektrik Piyasası Lisans Yönetmeliği'nin 25. maddesi kapsamında 19 Ocak 2040 tarihinde sona erecek lisansın, kanun kapsamında uzatma başvurusu yapılarak asgari lisans süresi olan 28 Temmuz 2060 tarihine kadar uzatılması Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilmiş ve projeksiyon dönemi 2060 yılına kadar kullanılmıştır. Bu varsayımın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Alaşehir 1 santralinin gerçeğe uygun değerinin tespitindeki etkisi 48.403 bin ABD Doları olmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un faaliyet gösterdiği sektörün yapısı itibarıyla iş hacmi, mevsimsel farklılıklar göstermektedir. Üretim ve diğer segmenti altında yer alan rüzgar santrallerinde ikinci ve üçüncü çeyrekte, hidroelektrik santrallerinde ise ikinci çeyrekte iş hacmi yüksek olmaktadır. Mevsimselliğin, Grup'un geri kalan segmentlerindeki iş hacmine önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Grup yönetimi, Grup'un raporlanabilir bölümlerini, faaliyet gruplarına göre elektrik dağıtımı, doğal gaz dağıtımı (30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet olarak sunulmuştur.), perakende ve toptan elektrik ve gaz satışı ile üretim/ticaret ve diğer olarak belirlemiştir. Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde; aynı enerji faaliyetlerini yürüten şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından, faiz, vergi, amortisman ve itfa giderleri öncesi faaliyet karlılık ("FAVÖK"), esas faaliyetlerden gelirler/giderler ve finansman gelirleri/giderleri enerji faaliyetleri bazında ayrıştırılmak suretiyle sunulmasını, en uygun yöntem olarak görmektedir.
| Konsolidasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Durdurulan | düzeltmeleri | |||||
| faaliyetler | ve durdurulan | |||||
| Elektrik | dönem | Perakende ve toptan | Üretim/ | faaliyetlere | Konsolidasyon | |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | dağıtımı | (zararı)/karı | elektrik satışı | ticaret ve diğer | ilişkin etki | toplam |
| Hasılat | 4.342.590 | - | 11.744.985 | 9.519.470 | (5.370.559) | 20.236.486 |
| Satışların maliyeti | (4.134.170) | - | (10.798.528) | (7.885.637) | 5.187.649 | (17.630.686) |
| Brüt kar | 208.420 | - | 946.457 | 1.633.833 | (182.910) | 2.605.800 |
| Faaliyet giderleri | (653.977) | - | (511.306) | (637.347) | 195.208 | (1.607.422) |
| Amortisman ve tükenme | ||||||
| payları (*) | 13.440 | - | 1.378 | 2.959.094 | 726 | 2.974.638 |
| Reel makul getiri düzeltmesi ile | ||||||
| ilgili faiz geliri (**) | 1.314.602 | - | - | - | - | 1.314.602 |
| İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden | ||||||
| alacaklara ilişkin endeks farkı (**) | 3.270.625 | - | - | - | - | 3.270.625 |
| FAVÖK (***) | 4.153.110 | - | 436.529 | 3.955.580 | 13.024 | 8.558.243 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 477.637 | - | 89.299 | 3.398.869 | (1.541.617) | 2.424.188 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (888.956) | - | (699.819) | (2.176.646) | 1.852.034 | (1.913.387) |
| Finansman gelirleri | 246.801 | - | 859.071 | 5.766.170 | (3.192.361) | 3.679.681 |
| Finansman giderleri | (1.662.590) | - | (68.126) | (13.999.171) | 2.077.651 | (13.652.236) |
| Vergi geliri / (gideri) | 260.768 | - | (262.617) | 2.625.088 | (397.151) | 2.226.088 |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı | ||||||
| (****) | - | 1.966.010 | - | - | - | 1.966.010 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Konsolidasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Durdurulan | düzeltmeleri ve | |||||
| faaliyetler | Üretim/ | durdurulan | ||||
| Elektrik | dönem | Perakende ve toptan | ticaret ve | faaliyetlere | Konsolidasyon | |
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 | dağıtımı | (zararı)/karı | elektrik satışı | diğer | ilişkin etki | toplam |
| Hasılat | 2.434.103 | - | 5.032.324 | 3.583.672 | (2.664.190) | 8.385.909 |
| Satışların maliyeti | (1.543.075) | - | (5.099.006) | (3.098.999) | 2.655.988 | (7.085.092) |
| Brüt kar | 891.028 | - | (66.682) | 484.673 | (8.202) | 1.300.817 |
| Faaliyet giderleri | (174.079) | - | (152.770) | (237.040) | 27.543 | (536.346) |
| Amortisman ve tükenme payları |
||||||
| (*) | 90 | - | 1.378 | 996.851 | 200 | 998.519 |
| Reel makul getiri düzeltmesi ile ilgili | 438.201 | - | - | - | - | 438.201 |
| faiz geliri (**) | ||||||
| İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden | 813.503 | - | - | - | - | 813.503 |
| alacaklara ilişkin endeks farkı (**) | ||||||
| FAVÖK (***) | 1.968.743 | - | (218.074) | 1.244.484 | 19.541 | 3.014.694 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 213.399 | - | 36.360 | 1.608.620 | (1.010.956) | 847.423 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (823.285) | - | (297.384) | (1.188.270) | 1.759.379 | (549.560) |
| Finansman gelirleri | 94.548 | - | 631.046 | 2.543.880 | (2.630.925) | 638.549 |
| Finansman giderleri | (479.125) | - | (16.504) | (4.795.068) | 1.497.843 | (3.792.854) |
| Vergi geliri / (gideri) | (154.793) | - | (68.839) | 882.788 | (169.177) | 489.979 |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı (****) |
- | 7.597 | - | - | - | 7.597 |
| Konsolidasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Durdurulan | düzeltmeleri ve | |||||
| faaliyetler | Perakende ve | durdurulan | ||||
| Elektrik | dönem | toptan | Üretim/ | faaliyetlere ilişkin | Konsolidasyon | |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2023 | dağıtımı | (zararı)/karı | elektrik satışı | ticaret ve diğer | etki | toplam |
| Hasılat | 6.520.863 | - | 14.844.181 | 15.533.706 | (6.669.515) | 30.229.235 |
| Satışların maliyeti | (4.372.451) | - | (14.117.539) | (12.367.477) | 5.938.982 | (24.918.485) |
| Brüt kar | 2.148.412 | - | 726.642 | 3.166.229 | (730.533) | 5.310.750 |
| Faaliyet giderleri | (565.355) | - | (547.883) | (479.603) | 135.008 | (1.457.833) |
| Amortisman ve tükenme payları (*) |
92.854 | - | 8.686 | 3.557.692 | - | 3.659.232 |
| Reel makul getiri düzeltmesi ile ilgili faiz geliri (**) |
1.242.369 | - | - | - | - | 1.242.369 |
| İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklara ilişkin endeks farkı (**) |
4.521.094 | - | - | - | - | 4.521.094 |
| FAVÖK (***) | 7.439.374 | - | 187.445 | 6.244.318 | (595.525) | 13.275.612 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 174.767 | - | 229.981 | 3.476.857 | (713.164) | 3.168.441 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (154.259) | - | (174.973) | (1.882.417) | (67.554) | (2.279.203) |
| Finansman gelirleri | 171.990 | - | 219.006 | 11.874.867 | (1.549.775) | 10.716.088 |
| Finansman giderleri | (1.217.001) | - | (85.710) | (23.740.667) | 2.945.482 | (22.097.896) |
| Vergi geliri / (gideri) | (1.430.151) | - | (95.811) | (1.614.675) | 307.710 | (2.832.927) |
| Durdurulan faaliyetler dönem zararı (****) |
- | (297.530) | - | - | - | (297.530) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Konsolidasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Durdurulan | düzeltmeleri | |||||
| faaliyetler | Perakende ve | ve durdurulan | ||||
| Elektrik | dönem | toptan | Üretim/ | faaliyetlere | Konsolidasyon | |
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2023 | dağıtımı | (zararı)/karı | elektrik satışı | ticaret ve diğer | ilişkin etki | toplam |
| Hasılat | 2.147.403 | - | 3.291.932 | 6.906.438 | (2.701.563) | 9.644.210 |
| Satışların maliyeti | (1.341.633) | - | (2.941.806) | (5.581.844) | 1.431.359 | (8.433.924) |
| Brüt kar | 805.770 | - | 350.126 | 1.324.594 | (1.270.204) | 1.210.286 |
| Faaliyet giderleri | (219.900) | - | (215.055) | (97.936) | 141.397 | (391.494) |
| Amortisman ve tükenme | ||||||
| payları (*) | 31.015 | - | 5.858 | 1.184.673 | (902) | 1.220.644 |
| Reel makul getiri düzeltmesi ile | ||||||
| ilgili faiz geliri (**) | 414.122 | - | - | - | - | 414.122 |
| İmtiyazlı hizmet | ||||||
| sözleşmelerinden alacaklara | 2.277.533 | - | - | - | - | 2.277.533 |
| ilişkin endeks farkı (**) | ||||||
| FAVÖK (***) | 3.308.540 | - | 140.929 | 2.411.331 | (1.129.709) | 4.731.091 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (2.380.989) | - | 9.129 | 1.093.089 | 2.351.543 | 1.072.772 |
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||||
| giderler | (9.466) | - | 502.156 | (770.736) | (532.996) | (811.042) |
| Finansman gelirleri | 58.456 | - | (204.422) | 3.095.784 | (662.069) | 2.287.749 |
| Finansman giderleri | (430.717) | - | (3.214) | (6.087.306) | 1.811.222 | (4.710.015) |
| Vergi geliri / (gideri) | (919.291) | - | 52.173 | (2.067.253) | 158.768 | (2.775.603) |
| Durdurulan faaliyetler dönem | ||||||
| zararı (****) | - | (290.071) | - | - | - | (290.071) |
(*) Satışların maliyeti ve genel yönetim giderleri içerisinde 2.974.638 TL tutarında amortisman ve tükenme payı (30 Eylül 2023: 3.659.232 TL), esas faaliyetlerden diğer giderlerde ise 405.834 TL tutarında itfa payı (30 Eylül 2023: 404.354 TL) bulunmaktadır. 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla durdurulan faaliyetler olarak sunulan 79.409 TL tutarında amortisman ve tükenme payı bulunmaktadır.
(**) OEDAŞ'a ait toplam 1.314.602 TL tutarındaki reel makul getiri düzenlemesi ile ilgili faiz geliri 30 Eylül 2023: 1.242.369 TL) esas faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmiş olup, FAVÖK hesaplamasına dahil edilmiştir. OEDAŞ'a ait toplam 3.270.625 TL tutarındaki imtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklara ilişkin endeks farkı (30 Eylül 2023: 4.521.094 TL) parasal kazanç içerisinde muhasebeleştirilmiş olup, FAVÖK hesaplamasına dahil edilmiştir.
(***) Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK tutarına, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara sınıflanan ve sahip olunan paya isabet eden Dorad yatırımlarının 1.409.644 TL (30 Eylül: 1.339.444 TL) tutarındaki FAVÖK etkisi ile durdurulan faaliyetlerden karlar hesabına sınıflanan Zorlu Enerji Dağıtım ve bağlı ortaklıkların 753.594 TL tutarındaki FAVÖK etkisi dahil edilmemiştir.
(****) 12 Mart 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden Palmet'e satışı gerçekleşen Zorlu Enerji Dağıtım ve bağlı ortaklıklarına ilişkindir.
| Elektrik | Doğal gaz | Perakende ve toptan | Üretim | Konsolidasyon | Konsolidasyon | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | dağıtımı | dağıtım | elektrik ve gaz satışı | ve diğer | düzeltmeleri | toplam |
| Bölüm varlıkları | 18.298.018 | - | 5.550.710 | 127.900.064 | (42.088.933) | 109.659.859 |
| Özkaynak yöntemiyle | ||||||
| değerlenen yatırımlar | - | - | - | 5.560.080 | - | 5.560.080 |
| Bölüm yükümlülükleri | 5.811.655 | - | 5.704.322 | 53.482.751 | (9.528.906) | 55.469.822 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Perakende ve | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elektrik | Doğal gaz | toptan | Üretim | Konsolidasyon | Konsolidasyon | |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | dağıtımı | Dağıtım | elektrik ve gaz satışı | ve diğer | düzeltmeleri | toplam |
| Bölüm varlıkları | 18.593.782 | - | 5.014.824 | 144.999.685 | (50.335.900) | 118.272.391 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan varlık | ||||||
| gruplarına ilişkin varlıklar | - | 11.321.495 | - | - | (1.824.801) | 9.496.694 |
| Özkaynak yöntemiyle | ||||||
| değerlenen yatırımlar | - | - | - | 6.068.254 | - | 6.068.254 |
| Bölüm yükümlülükleri | 5.877.043 | - | 4.776.418 | 69.383.725 | (7.995.492) | 72.041.694 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan varlık | ||||||
| gruplarına ilişkin yükümlülükler | - | 9.781.632 | - | - | (254.267) | 9.527.365 |
FAVÖK ve sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karın/(zararın) mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| FAVÖK | 8.558.243 | 3.014.692 | 13.275.612 | 4.731.091 |
| Amortisman ve tükenme payları | (3.380.472) | (1.134.782) | (4.063.586) | (1.356.916) |
| Finansman gelirleri/(giderleri) | (9.972.555) | (3.154.305) | (11.381.808) | (2.422.266) |
| Esas faaliyetlerden gelirler/(giderler) | (397.967) | (4.074) | 51.223 | (16.120) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan paylar | 561.816 | 335.745 | 193.485 | 120.379 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler) | 4.365.035 | - | 5.734.961 | (14.372) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (2.210.256) | (560.643) | 1.526.611 | (327.692) |
| Vergi geliri/(gideri) | 2.226.088 | 489.979 | (2.832.927) | (2.775.603) |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı) | 1.966.010 | 7.597 | (297.530) | (290.071) |
| Dönem karı/(zararı) | 1.715.942 | (1.005.791) | 2.206.041 | (2.351.570) |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.965 | 1.599 |
| Banka | ||
| - Vadeli mevduat | 750.313 | 184.636 |
| - Vadesiz mevduat | 911.502 | 2.440.976 |
| 1.665.780 | 2.627.211 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Vadeli mevduatların vadeleri 3 aydan kısa olup vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları aşağıda sunulmuştur:
| 30 Eylül 2024 (%) | 31 Aralık 2023 (%) | |
|---|---|---|
| Pakistan Rupisi | 19,56 | 20,51 |
| TL | 37,82 | 28,28 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.665.780 | 2.833.379 |
| Eksi: Bloke mevduatlar (*) | (16.523) | (52.808) |
| 1.649.257 | 2.780.571 |
(*) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un toplam bloke mevduatı, kısa vadeli finansal yatırımlarda yer alan 403.231 TL tutarındaki bloke mevduatla birlikte 419.916 TL'dir. Bloke mevduatlar genel olarak şirketlerin temin ettiği kredilerin ödemelerine ilişkin olarak mevduatta tutulan tutarlardan oluşmaktadır.
Nakit akış tablosunda yer alan, "Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler"in detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Kredi komisyonlarına ilişkin itfalar | 194.563 | 299.247 |
| 194.563 | 299.247 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Nakit akış tablosunda yer alan, "Finansman faaliyetlerinden diğer nakit girişleri/(çıkışları)"nın detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Bloke mevduatlardaki değişim | 134.358 | 561.788 |
| Kredi komisyonlarına ilişkin ödemeler | (263.994) | (412.225) |
| (129.636) | 149.563 | |
| DİPNOT 5 - İMTİYAZ SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN FİNANSAL VARLIKLAR | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli finansal varlıklar | 2.660.507 | 2.354.333 |
İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıklar, yapılan yatırımların henüz tarife yoluyla geri alınmamış tutarını ifade etmektedir.
10.395.696 12.391.077
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, imtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıkların tamamı OEDAŞ'a aittir.
İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi 1 yıla kadar | 2.660.507 | 2.354.333 |
| Vadesi 1-2 yıla kadar | 2.660.507 | 2.354.333 |
| Vadesi 2 yıldan uzun | 5.074.682 | 7.682.411 |
| 10.395.696 | 12.391.077 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
İmtiyaz sözleşmelerine ilişkin finansal varlıkların cari dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem başı bakiye | 12.391.077 | 17.479.800 |
| Brüt yatırım (*) | - | 473.785 |
| Abone bağlantı bedeli (**) | - | (212.007) |
| Net yatırım | - | 261.778 |
| Tahsilat (-) (***) | (1.995.381) | (1.897.893) |
| Dönem sonu bakiye | 10.395.696 | 15.843.685 |
(*) 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, brüt yatırımın tamamı doğal gaz dağıtım grubuna ait olmak üzere durdurulan faaliyetler kapsamında sınıflandırılan dönem içinde yapılan yatırıma ilişkindir.
(**) Şirket doğal gaz dağıtım faaliyeti çerçevesinde her aboneden, abonenin bulunduğu bölgede yapılacak altyapı yatırımlarına kaynak sağlamak ve doğal gazın abonelere ulaştırılması amacıyla belirli bir abonelik bedeli tahsil etmektedir. EPDK tarafından belirlenen abone bağlantı bedeli tutarları, bağlantı anlaşmasının imzalanması sırasında bir defaya mahsus olmak ve iade edilmemek üzere tahsil edilmektedir. Bu kapsamda dönem içinde yapılan abone bağlantı yatırımları ve tahsilatları brüt olarak gösterilmiştir.
(***) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla tahsilatın tamamı OEDAŞ'a aittir (30 Eylül 2023: 1.688.004 TL). 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, tahsilatın 209.889 TL tutarındaki kısmı durdurulan faaliyetler kapsamında sınıflandırılan doğal gaz dağıtım grubuna ait, tarife kapsamında dönem içinde yapılan tahsilatlara ilişkindir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli teminatlı banka kredileri | 1.525.880 | 1.665.369 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 508.232 | 586.059 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 2.034.112 | 2.251.428 |
| Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 8.013.506 | 15.559.270 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 6.120.245 | 4.984.975 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 101.268 | 169.805 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 14.235.019 | 20.714.050 |
| Uzun vadeli teminatlı banka kredileri | 16.545.879 | 24.613.716 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 282.805 | 403.070 |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları | 7.300.252 | 9.750.587 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 24.128.936 | 34.767.373 |
| Toplam finansal borçlanmalar | 40.398.067 | 57.732.851 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ağırlıklı ortalama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para tutarı | etkin faiz oranı (%) | TL karşılığı | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| ABD Doları | 42.799 | 32.442 | %14,34 | %15,92 | 1.462.982 | 1.299.852 |
| Avro | - | 183 | - | %12,07 | - | 8.114 |
| TL | 571.130 | 943.462 | %60,36 | %50,69 | 571.130 | 943.462 |
| 2.034.112 | 2.251.428 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmalarının kısa vadeli kısmının detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ağırlıklı ortalama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para tutarı | etkin faiz oranı (%) | TL karşılığı | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| ABD Doları | 257.276 | 390.235 | %11,98 | %12,74 | 8.794.337 | 15.635.538 |
| Avro | 10.004 | 11.671 | %7,99 | %9,52 | 382.555 | 517.431 |
| TL | 5.054.332 | 4.556.704 | %57,31 | %49,59 | 5.054.332 | 4.556.704 |
| NIS | 411 | 394 | %5,50 | %5,50 | 3.795 | 4.377 |
| 14.235.019 | 20.714.050 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Yıllık ağırlıklı ortalama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal para tutarı | etkin faiz oranı (%) | TL karşılığı | ||||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| ABD Doları | 616.663 | 762.728 | %11,67 | %12,92 | 21.079.083 | 30.560.208 |
| Avro | 10.625 | 16.353 | %7,06 | %8,68 | 406.297 | 725.006 |
| TL | 2.599.901 | 3.426.815 | %59,81 | %41,27 | 2.599.901 | 3.426.815 |
| PKR | 18.837 | 19.895 | %0,00 | %0,00 | 2.300 | 2.820 |
| NIS | 4.479 | 4.732 | %5,50 | %5,50 | 41.355 | 52.524 |
| 24.128.936 | 34.767.373 |
Finansal borçlanmalara ilişkin verilen teminat, rehin ve ipotekler Dipnot 13'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlar haricindeki finansal borçlanmalarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadesi 1 yıla kadar | 16.167.863 | 22.795.673 |
| Vadesi 1-2 yıla kadar | 13.474.207 | 9.966.300 |
| Vadesi 2-3 yıla kadar | 4.463.258 | 13.301.129 |
| Vadesi 3-4 yıla kadar | 3.586.954 | 4.555.624 |
| Vadesi 4-5 yıla kadar | 1.386.590 | 3.990.115 |
| Vadesi 5 yıldan uzun | 935.122 | 2.551.135 |
| 40.013.994 | 57.159.976 |
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 57.732.851 | 76.941.289 |
| Kredilerden nakit girişleri | 657.600 | 171.415 |
| İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri | 4.123.087 | 5.045.547 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (9.947.422) | (10.914.634) |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları | (3.080.318) | (3.682.015) |
| Faiz tahakkukları | 6.480.785 | 7.206.762 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (82.994) | (130.160) |
| Ödenen faizler | (7.111.140) | (6.784.682) |
| Kira yükümlülüklerine ilişkin faiz tahakkuku | 59.157 | 61.420 |
| Kur farkları değişimi | 6.456.643 | 21.618.338 |
| Konsolidasyon kapsamından çıkan bağlı ortaklıklar | - | (118.506) |
| TFRS 16 kapsamında girişler | - | 30.695 |
| Diğer sınıflamalar | (69.431) | (112.978) |
| Parasal kazanç | (14.820.751) | (27.222.889) |
| 30 Eylül itibarıyla | 40.398.067 | 62.109.602 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*) (Dipnot 23) | 2.085.504 | 1.558.298 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 501.433 | 198.416 |
| 2.586.937 | 1.756.714 |
(*) 24 Mayıs 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden İsrail'de doğrudan ortağı olduğumuz Ezotech Electric Ltd., Solad Energy Ltd. ve Adnit Real Estate Ltd. şirketlerinin sermayelerinde sahip olduğumuz payların tamamının satışına karar verilmiştir. İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar bakiyesindeki değişim; Grup'un Ezotech ve Solad'dan olan alacak bakiyelerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli olarak sınıflamasından kaynaklanmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*) (Dipnot 23) | 11.753.538 | 16.356.504 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | 2.547 | 429.592 |
| 11.756.085 | 16.786.096 |
(*) 24 Mayıs 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden İsrail'de doğrudan ortağı olduğumuz Ezotech Electric Ltd., Solad Energy Ltd. ve Adnit Real Estate Ltd. şirketlerinin sermayelerinde sahip olduğumuz payların tamamının satışına karar verilmiştir. İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar bakiyesindeki değişim; Grup'un Ezotech ve Solad'dan olan alacak bakiyelerinin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli olarak sınıflamasından kaynaklanmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Alınan güvence bedelleri | 2.033.900 | 1.615.123 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 23) | 42.745 | 49.430 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 175 | 277 |
| 2.076.820 | 1.664.830 | |
| d) Uzun vadeli diğer borçlar: |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 23) | 14.637 | 15.172 |
| 14.637 | 15.172 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 809.621 | 1.007.883 |
| Sigorta gelir tahakkukları (*) | 105.876 | 146.118 |
| Diğer | 10.661 | 7.382 |
| 926.158 | 1.161.383 |
(*) Sigorta gelir tahakkukları, Grup'un ticari işletme ve unsurlarının, makine kırılması, kar kaybı, yangın vb. tüm rizikolara karşı sigorta poliçelerine istinaden teminat altına aldığı, tahsil ettiği ve tahsil etmeyi beklediği hasar tazminatı gelirlerine ilişkindir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen gelir vergisi | 3.095 | 4.205 |
| 3.095 | 4.205 | |
| c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: |
||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Hesaplanan KDV | 420.960 | 404.212 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 148.145 | 174.014 |
| Diğer | 1.314 | 1.069 |
| 570.419 | 579.295 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal yatırımlar (*) | 403.393 | 542.176 |
| 403.393 | 542.176 |
(*) Grup'un toplam bloke mevduatı, 419.916 TL olup (31 Aralık 2023: 554.275 TL), 16.523 TL'si nakit ve nakit benzerlerinde (31 Aralık 2023: 12.098 TL), 403.393 TL'si ise kısa vadeli finansal yatırımlarda sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: 542.176 TL). Finansal yatırımlar hesabında yer alan bloke mevduat, OEDAŞ'ın European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD"), International Finance Corporation ("IFC"), Nederlandse Financierings Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. ("FMO"), Asian Infrastructure Investment Bank ("AIIB") ve Denizbank'tan temin ettiği toplam 2.206 milyon TL tutarındaki krediye ve ZJ Strong'un Bank of Palestine'den temin ettiği toplam 4.9 milyon NIS tutarındaki kredisine ilişkindir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal yatırımlarda sunulan tutarın 392.007 TL'si (31 Aralık 2023: 528.586 TL) vadeli mevduat olup ağırlıklı ortalama faiz oranı %48,50'dir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı menkul kıymetler (*) | 2.653 | 2.653 |
| 2.653 | 2.653 |
(*) Zorlu Enerji, 61.573 TL sermaye ile kurulan Enerji Piyasaları İşletme Anonim Şirketi'ne ("EPİAŞ") 246.291 adet pay adediyle (Pay tutarı: 246 TL) %0,4 oranında iştirak etmiştir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un maddi duran varlıklarına ilişkin maliyet bedeli ile birikmiş amortismanları sırasıyla 54.748.192 TL (31 Aralık 2023: 55.321.559 TL) ve 466.511 TL (31 Aralık 2023: 397.386 TL) tutarındadır. Maddi duran varlıklara ilişkin 2024 yılının ilk dokuz aylık dönemine ait amortisman gideri 2.882.477 TL'dir (30 Eylül 2023: 3.456.009 TL).
30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarda Grup'un sabit kıymetlerinin net defter değeri üzerinde, yurt dışı bağlı ortaklıkların yabancı para çevriminden kaynaklanan etki ise (455.838) TL'dir.
Maddi duran varlıklar üzerinde bulunan teminat, rehin ve ipotekler Dipnot 13'te sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla yeniden değerleme ile oluşan fonun hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | 23.471.379 |
|---|---|
| Transferler | (1.786.526) |
| 30 Eylül 2023 | 21.684.853 |
| 1 Ocak 2024 | 7.514.157 |
| Yeniden değerleme değer artışı | 1.655.328 |
| Transferler | (918.810) |
| 30 Eylül 2024 | 8.250.675 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un maddi olmayan duran varlıklarına ilişkin maliyet bedeli ile birikmiş amortismanları sırasıyla 14.356.595 TL (31 Aralık 2023: 14.407.896 TL) ve 4.343.414 TL (31 Aralık 2023: 3.999.404 TL) tutarındadır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin 2024 yılının ilk dokuz aylık dönemine ait amortisman gideri 419.867 TL'dir (30 Eylül 2023: 478.331 TL). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla net defter değeri üzerindeki yabancı para çevrim farkı etkisi (599) TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
TFRS 5 "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" standardı kapsamında değerlendirilen Zorlu Enerji Dağıtım'ın bağlı ortaklıkları Trakya, Gazdaş ve Zorlu Doğal Gaz Tedarik ile birlikte Palmet Enerji AŞ'ye satışına karar verilmiş olup, taraflar arasında "Hisse Alım Anlaşması" 13 Şubat 2024 tarihinde imzalanmıştır. TFRS 5'in gerektirdiği şartların gerçekleşmesini takiben, bu bağlı ortaklığa ilişkin varlık ve yükümlülükler 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla "Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar" ve "Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin yükümlülükler", varlık gruplarına ilişkin kar ise "Durdurulan faaliyetler dönem karı" olarak sınıflandırılmıştır. Şirket'in %100 bağlı ortaklığı Zorlu Enerji Dağıtım'daki paylarının tamamının Palmet Enerji AŞ'nin %100 bağlı ortaklığı Gaztrak Enerji AŞ'ye satışı ve pay devir işlemleri 12 Mart 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Zorlu Enerji Dağıtım ve bağlı ortaklıklarına ilişkin satış amaçlı elde tutulan varlıklar aşağıda sunulmuştur (30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 202.932 |
| Finansal yatırımlar | 130 |
| Türev araçlar | 102.489 |
| Ticari alacaklar (*) | 2.406.987 |
| Diğer alacaklar (*) | 508.956 |
| İmtiyaz hizmet anlaşmaları alacakları | 4.221.658 |
| Stoklar | 179.264 |
| Peşin ödenmiş giderler | 45.172 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 7.502 |
| Diğer dönen varlıklar | 429.377 |
| Diğer sözleşme varlıkları | 4.068 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 26.728 |
| Maddi duran varlıklar | 59.436 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1.111.797 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 190.198 |
| 9.496.694 |
(*) Zorlu Enerji Dağıtım'ın 1.818.239 TL tutarındaki diğer alacak bakiyesi, Zorlu Enerji'nin aynı tutardaki Zorlu Enerji Dağıtım'a olan diğer borç bakiyesi ile, 6.562 TL tutarındaki ticari alacak bakiyesi ise, Grup'un ticari borç bakiyesi ile 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla elimine edilmiştir. Eliminasyon öncesi Zorlu Enerji Dağıtım'a ait satış amaçlı elde tutulan varlık tutarı 11.321.495 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Zorlu Enerji Dağıtım'a ilişkin satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına ilişkin yükümlülükler aşağıda sunulmuştur (30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| Finansal borçlanmalar | 2.344.200 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 17.231 |
| Ticari borçlar (*) | 3.532.339 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14.970 |
| Diğer borçlar | 3.468.828 |
| Ertelenmiş gelirler | 40.094 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 61.533 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 23.522 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 5 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 24.643 |
| 9.527.365 |
(*) Zorlu Enerji Dağıtım'ın 254.267 TL tutarındaki ticari borç bakiyesi, Grup'un aynı tutardaki Zorlu Enerji Dağıtım'a olan ticari alacak bakiyesi ile 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla elimine edilmiştir. Eliminasyon öncesi Zorlu Enerji Dağıtım'a ait satış amaçlı elde tutulan varlık tutarı 9.781.632'dir.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 29 Şubat 2024 (*) | 30 Eylül 2023 (*) | |
| Hasılat | 4.041.987 | 14.932.438 |
| Maliyet | (3.669.769) | (14.291.629) |
| Brüt kar | 372.218 | 640.809 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (45.500) | (320.551) |
| Pazarlama giderleri (-) | (25) | (3.537) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | (64.596) | 240.704 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir | 9.191 | - |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 271.288 | 557.425 |
| Finansal gelir/(gider) | (183.897) | (639.744) |
| Parasal kazanç | 1.732.402 | 512.819 |
| Vergi öncesi kar | 1.819.793 | 430.500 |
| Vergi geliri/(gideri) | 300.750 | (602.827) |
| Kontrol gücü olmayan paylar | (154.533) | (125.203) |
| Durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı) | 1.966.010 | (297.530) |
(*) 30 Eylül 2024 alım gücüyle ifade edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||
| kısa vadeli karşılıklar | 86.344 | 71.211 |
| Dava karşılıkları | 16.672 | 29.013 |
| 103.016 | 100.224 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | ||
| uzun vadeli karşılıklar | 452.652 | 389.128 |
| 452.652 | 389.128 | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Yabancı para | TL | Yabancı para | TL | |
| para birimi | Tutarı | Karşılığı (*) | tutarı | Karşılığı (*) | |
| Teminat mektupları | TL | 1.182.095 | 1.182.095 | 3.273.619 | 3.273.619 |
| Teminat mektupları | ABD Doları | 5.093 | 173.620 | 5.804 | 232.130 |
| Teminat mektupları | Avro | 590 | 22.431 | 1.265 | 55.983 |
| Teminat çekleri | TL | 33.611 | 33.611 | 41.614 | 41.614 |
| Teminat çekleri | ABD Doları | 35 | 1.193 | 91 | 3.640 |
| Teminat çekleri | Avro | 85 | 3.232 | 181 | 8.010 |
| 1.416.182 | 3.614.996 |
(*) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemlerde, Türk Lirası cinsinden sunulan bütün farklı para birimleri, 30 Eylül 2024 tarihli satın alma gücüyle ifade edilmiştir.
Alınan teminatlar, Grup faaliyetleri ile ilgili olarak yapılan satışlara istinaden müşterilerden alınan teminat mektupları ile teminat çek ve senetlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu para birimi bazında aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| para birimi | tutar | karşılığı (*) | tutar | Karşılığı (*) | |
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | |||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına | |||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | ABD Doları | 129.025 | 4.398.462 | 128.805 | 5.151.536 |
| TL | 5.235.470 | 5.235.470 | 8.139.496 | 8.139.496 | |
| PKR | 4.796.483 | 585.699 | 4.796.483 | 684.561 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil | |||||
| edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | |||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | TL | 3.326.722 | 3.326.722 | 4.473.266 | 4.473.266 |
| ABD Doları | 550 | 18.750 | 950 | 37.995 | |
| NIS | - | - | 625 | 6.937 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu |
|||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | ABD Doları | 18.892 | 644.028 | 19.047 | 761.781 |
| NIS | 9.062 | 83.669 | 9.243 | 102.595 | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| B ve C maddeleri kapsamına girmeyen | |||||
| diğer grup şirketleri lehine vermiş | |||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | ABD Doları | 9.600 | 327.264 | 9.600 | 383.950 |
| 14.620.064 | 19.742.117 |
(*) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren dönemlerde, Türk Lirası cinsinden sunulan bütün farklı para birimleri, 30 Eylül 2024 tarihli satın alma gücüyle ifade edilmiştir.
Verilen teminatlar, genel olarak Grup'un elektrik işlemlerine istinaden devlet kurumlarına (başta EPDK olmak üzere, elektrik ve gaz iletimi ve dağıtımını sağlayan devlet kurumlarına) istinaden doğal gaz temin edilen firmalara ve bankalardan alınan krediler için bankalara verilen teminat mektupları, teminat senetleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla %0,5'tir (31 Aralık 2023: %0,7).
Dipnot 2.1'de belirtildiği üzere, ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun |
Gerçeğe uygun değer farkı |
|||
| Kontrat tutarı | Toplam kontrat | değer | kar/(zararda) | |
| (ABD Doları) | tutarı (TL) | varlık | muhasebeleştirilen | |
| Faiz oranı takas işlemleri | 491.125 | 16.742.451 | 297.023 | 11.794 |
| 491.125 | 16.742.451 | 297.023 | 11.794 | |
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Gerçeğe | Gerçeğe uygun | |||
| uygun | değer farkı | |||
| Kontrat tutarı | Toplam kontrat | değer | kar/(zararda) | |
| (ABD Doları) | tutarı (TL) | varlık | muhasebeleştirilen | |
| Faiz oranı takas işlemleri | 491.125 | 19.642.465 | 466.894 | (172.409) |
| 491.125 | 19.642.465 | 466.894 | (172.409) |
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında olmayan türev araçlar
Zorlu Doğal'ın değişken faizli proje finansman kredisinin faiz riskini bertaraf etmek için faiz oranı takas işlemleri yapılmıştır. Faiz oranı takas işlemleri, ilgili bankalar ve Zorlu Doğal arasında daha önceden belirlenen tutarlar ve faiz ödeme dönemleri için gerçekleşmektedir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Zorlu Doğal'ın kullanmış olduğu proje finansman kredisinin yaklaşık %74'ü (31 Aralık 2023: %73), faiz oranı takas işlemine konu olup, bankalarla akdedilen anlaşmalar kapsamında, Zorlu Doğal, değişken faizli kredisinin ortalama %2,37 (31 Aralık 2023: %2,38) faiz oranı ile sabitlenmesi neticesinde, faiz değişimlerine karşı oluşan riski bertaraf etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Dipnot 2.6'da açıklandığı üzere, Grup, 358.735 bin ABD Doları tutarındaki kredilerini (31 Aralık 2023: 549.077 bin ABD Doları), gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM kapsamında yapılan ABD Doları bazlı satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan kur riskine karşı korunma aracı olarak kullanmakta ve bu kapsamda yapılan etkinlik testleri neticesinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Zorlu Jeotermal bünyesindeki Alaşehir santrali 2025'e kadar ve Zorlu Doğal bünyesindeki Kızıldere 3 santrali de 2027'ye kadar YEKDEM kapsamında elektrik satışı yapmaktadır. Riskten korunma kalemlerinin vade tarihleri YEKDEM satışlarının sonu olarak kabul edilmektedir. Öte yandan, riskten korunma araçlarının vadeleri, riskten korunma ilişkisine konu olan kredilerin son ödeme tarihi olarak kabul edilmektedir. Hedge oranları 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıllar için sırasıyla %99 ve %99'dur. Bu riskten korunma oranları, YEKDEM satış gelirinin etkinlik testlerine dahil edilen kısmını gösterir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Özkaynaklarda | Özkaynaklarda | ||||
| Orijinal tutar ABD Doları |
muhasebeleştirilen (TL) (*) |
Orijinal tutar ABD Doları |
muhasebeleştirilen (TL) (*) |
||
| Kur riskinden korunan tutar | 358.735 | (32.385.780) | 549.077 | (36.139.101) | |
| 358.735 | (32.385.780) | 549.077 | (36.139.101) |
(*) Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde 358.735 bin ABD Doları tutarındaki kredisini, gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM kapsamında yapılan ABD Doları'na endeksli satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan kur riskine karşı korunma aracı olarak kullanmakta ve bu kapsamda yapılan etkinlik testleri neticesinde gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM satışları için nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Perakende satış net kar marjına ilişkin ertelenmiş | ||
| gelirler (Omega 4) (*) | 210.971 | - |
| 210.971 | - |
(*) Perakende satış şirketi, tarifeye tabi müşterilerine yapılan satışlardan %2,38 net kar marjı elde etmelidir. Perakende satış net kar marjı, net kar marjını %2,38'e eşitlemek için kaydedilen ayarlama bileşeninden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan avanslar (Dipnot 23) | 2.671.339 | 2.556.525 |
| 2.671.339 | 2.556.525 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kayıtlı sermaye tavanı | 6.000.000 | 6.000.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 5.000.000 | 5.000.000 |
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki pay oranları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortağın Ticaret | Sermayedeki | Nominal Pay | Sermayedeki | Nominal Pay |
| Unvanı | Payı (%) | Tutarı (Bin TL) | Payı (%) | Tutarı (Bin TL) |
| Zorlu Holding | 32,31 | 1.615.434 | 32,31 | 1.615.531 |
| Korteks | 17,55 | 877.373 | 17,55 | 877.373 |
| Halka açık kısım | 37,33 | 1.866.937 | 37,40 | 1.869.884 |
| Wren House Infrastructure LP | 12,34 | 617.212 | 12,34 | 617.212 |
| Diğer | 0,47 | 23.044 | 0,40 | 20.000 |
| 100 | 5.000.000 | 100 | 5.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 23.476.680 | 23.476.680 | ||
| Toplam sermaye | 28.476.680 | 28.476.680 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un sermaye enflasyon düzeltme farkları sırasıyla 23.476.680 ve 23.476.680 TL tutarında olup, Grup'un ödenmiş sermaye tutarının enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan ve geçmiş yıllar zararlarıyla mahsup edilmemiş düzeltme farkını ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolarda yer alan paylara ilişkin primler, Grup'un ilk kuruluşundan sonraki sermaye artışlarında ihraç edilen hisse senetlerinin nominal değerinin üzerinde bir bedelle ihraç edilmeleri sonucu, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki farktan oluşmaktadır. Grup'un 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında paylara ilişkin primleri 44.211 TL'dir (31 Aralık 2023: 44.211 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yasal yedekler | 136.706 | 136.706 | ||
| DİPNOT 17 – HASILAT | ||||
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 20.236.486 | 8.385.909 | 30.229.235 | 9.644.210 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer | 992.014 | 307.878 | 449.946 | 167.997 |
| Panel satışları | - | - | 2.526.657 | 324.416 |
| Genel aydınlatma geliri | 725.565 | 203.429 | 1.224.530 | 333.921 |
| Elektrik dağıtım faaliyetlerine ilişkin hasılat | 2.855.453 | 1.838.020 | 4.680.212 | 1.899.829 |
| Perakende satış hasılatı | 7.515.729 | 3.231.274 | 9.735.613 | 3.327.836 |
| Elektrik üretimi ve toptan satış hasılatı | 8.147.725 | 2.805.308 | 11.612.277 | 3.590.211 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 1 Temmuz - |
1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Perakende elektrik alımı | 6.552.765 | 3.149.271 | 9.307.764 | 3.338.626 |
| Amortisman ve tükenme payları | 2.959.332 | 997.846 | 3.616.027 | 1.215.466 |
| Elektrik üretim ve toptan alım maliyeti | 2.463.232 | 786.974 | 4.248.409 | 1.830.092 |
| Elektrik dağıtım faaliyetleri ile ilgili enerji alımı | 1.729.994 | 567.278 | 2.025.773 | 649.768 |
| Elektrik üretim ve perakende sistem kullanım | ||||
| bedeli | 1.521.660 | 551.151 | 1.695.210 | 532.412 |
| İşçi ve personel gideri | 803.736 | 266.918 | 733.546 | 251.910 |
| Bakım ve onarım giderleri | 732.233 | 542.158 | 419.086 | 118.653 |
| Panel alım maliyeti | - | - | 2.328.655 | 123.785 |
| Diğer | 867.734 | 223.496 | 544.015 | 373.212 |
| 17.630.686 | 7.085.092 | 24.918.485 | 8.433.924 |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| İşçi ve personel giderleri | 543.186 | 154.441 | 477.001 | 92.446 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 401.288 | 196.933 | 363.245 | 124.394 |
| Vergi giderleri | 131.284 | 9.186 | 161.137 | 59.757 |
| Ofis giderleri | 125.710 | 56.025 | 25.922 | 647 |
| Kira giderleri | 51.543 | 24.053 | 35.758 | 10.888 |
| Bakım ve onarım giderleri | 25.915 | 272 | 12.994 | 7.170 |
| Lisans giderleri | 17.808 | 5.223 | 15.884 | 7.243 |
| Amortisman giderleri | 15.279 | 646 | 43.205 | 5.178 |
| Seyahat giderleri | 13.307 | 2.285 | 26.169 | 5.583 |
| Sigorta giderleri | 12.496 | 5.429 | 9.386 | 3.029 |
| Reklam giderleri | 10.871 | 1.055 | 15.951 | 2.675 |
| Diğer | 78.866 | 21.051 | 94.441 | 15.623 |
| 1.427.553 | 476.599 | 1.281.093 | 334.633 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| İşçi ve personel giderleri | 104.407 | 31.395 | 96.833 | 31.537 |
| Komisyon giderleri | 14.156 | 3.936 | 14.365 | 5.306 |
| Kira giderleri | 10.773 | 4.288 | 21.011 | 2.536 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | 9.829 | 3.069 | 17.511 | 13.120 |
| Reklam giderleri | 6.968 | 5 | 613 | - |
| Ofis giderleri | 6.092 | 1.942 | 5.441 | 1.638 |
| İletişim giderleri | 5.897 | 2.932 | 7.172 | 1.040 |
| Motorlu taşıt giderleri | 2.169 | 676 | 2.289 | 906 |
| Amortisman giderleri | 27 | 27 | - | - |
| Diğer | 19.551 | 11.477 | 11.505 | 778 |
| 179.869 | 59.747 | 176.740 | 56.861 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Gelir tavanı düzenlemesine ilişkin faiz geliri | 1.314.602 | 438.201 | 1.242.369 | 414.122 |
| Ticari faaliyetlerden vade farkı geliri | 534.877 | 301.584 | 634.832 | 412.121 |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri | 441.278 | 92.880 | 991.323 | 125.816 |
| Sigorta gelirleri | 20.355 | 8.906 | 82.897 | 27.975 |
| Diğer | 113.076 | 5.852 | 217.020 | 92.738 |
| 2.424.188 | 847.423 | 3.168.441 | 1.072.772 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari faaliyetlerden vade farkı gideri | 844.962 | 99.615 | 385.546 | 37.840 |
| Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri | 523.593 | 263.580 | 1.222.516 | 609.578 |
| İmtiyazlı hizmet anlaşmaları amortismanı | 294.100 | 98.748 | 293.028 | 98.753 |
| Müşteri ilişkileri amortismanı | 111.734 | 37.516 | 111.326 | 37.519 |
| Karşılık giderleri | 48.158 | 21.468 | 130.719 | 2.693 |
| Diğer | 90.840 | 28.633 | 136.068 | 24.659 |
| 1.913.387 | 549.560 | 2.279.203 | 811.042 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık satış karı (Dipnot 2.2) | 4.362.461 | - | 4.114.391 | - |
| Elde tutulan finansal varlığa ilişkin değer | ||||
| artışı (Dipnot 2.2) | - | - | 1.627.112 | - |
| Sabit kıymet satış karı | 2.574 | - | 7.830 | - |
| 4.365.035 | - | 5.749.333 | - |
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Sabit kıymet satış zararı | - | - | 14.372 | 14.372 |
| - | - | 14.372 | 14.372 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz geliri | 2.057.455 | 655.297 | 2.191.350 | 1.061.410 |
| Kur farkı geliri | 1.610.432 | 346.787 | 8.064.776 | 1.156.381 |
| Türev finansal araçlardan gelirler | ||||
| (Dipnot 14) | 11.794 | (363.535) | 459.962 | 69.958 |
| 3.679.681 | 638.549 | 10.716.088 | 2.287.749 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gideri | 6.821.015 | 1.960.002 | 7.029.136 | 2.178.765 |
| Kur farkı gideri | 6.566.934 | 1.759.050 | 14.738.711 | 2.476.276 |
| Banka komisyon ve diğer finansman | ||||
| giderleri | 264.287 | 73.802 | 330.049 | 54.974 |
| 13.652.236 | 3.792.854 | 22.097.896 | 4.710.015 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Korteks | 1.053.690 | 580.868 |
| Zorluteks Tekstil Ticaret ve Sanayi AŞ ("Zorluteks") | 96.006 | 444.110 |
| Meta Nikel Kobalt Madencilik Sanayi AŞ ("Meta Nikel") | 76.513 | 541.037 |
| Vestel Beyaz Eşya Sanayi ve Ticaret AŞ ("Vestel Beyaz | ||
| Eşya") | 36.938 | 20.515 |
| Vestel Elektronik Sanayi ve Ticaret AŞ ("Vestel | ||
| Elektronik") | 36.650 | 19.242 |
| Zorlu Tesis Yönetim AŞ ("Zorlu Tesis Yönetimi") | 31.044 | 37.064 |
| ZES Dijital Ticaret AŞ ("ZES Dijital") | 9.435 | - |
| Vestel Ticaret AŞ ("Vestel Ticaret") | 4.679 | - |
| Zorlu Solar Enerji Tedarik ve Ticaret AŞ ("Zorlu Solar") | 331 | 15.227 |
| Diğer | 10.198 | 18.860 |
| 1.355.484 | 1.676.923 |
Grup'un ticari alacakları, ana faaliyet konusu kapsamındaki elektrik ve ticari mal satışlarından oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ezotech (**) | 991.909 | - |
| Zorlu Holding AŞ (*) | 961.208 | 1.528.781 |
| Solad (**) | 112.072 | - |
| Zorlu Doğalgaz | 14.363 | - |
| Diğer | 5.952 | 29.517 |
| 2.085.504 | 1.558.298 |
(*) Grup'un Zorlu Holding'den toplam 10.304.113 TL tutarındaki alacağının 961.208 TL'lik kısmı kısa vadelidir. Kısa vadeli alacağının tamamı, birebir yansıtma kredisi kaynaklı olup, 48.080 TL ve 24.574 bin ABD Doları ve 1.983 Avro karşılığı 961.208 TL tutarındaki alacağının faiz oranları, TL için %30,5-%52 ve ABD Doları için %10-%14,96 aralığında Avro için %9,9'dur.
(**) Grup'un Ezotech'ten olan 107.582 bin NIS karşılığı 991.909 TL ve Solad'dan olan 3.288 bin ABD Doları karşılığı 112.072 TL tutarındaki finansal alacağı, İsrail'deki enerji santrali projeleri kapsamında sağlanmıştır. 24 Mayıs 2024 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, taraflar arasında imzalanan hisse alım sözleşmesi gereğince, söz konusu bakiyeler 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kısa vadeli olarak sınıflanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu Holding (*) | 9.342.905 | 10.359.093 |
| Zorlu O&M Enerji Tesisleri İşletme ve Bakım Hizmetleri AŞ ("Zorlu O&M") (**) |
2.410.633 | 4.672.346 |
| Ezotech (***) | - | 1.193.579 |
| Diğer | - | 131.486 |
| 11.753.538 | 16.356.504 |
(*) Grup'un Zorlu Holding'den toplam 10.304.113 TL tutarındaki alacağının 9.342.905 TL'lik kısmı uzun vadelidir. Uzun vadeli alacağının 26.004 bin ABD Doları karşılığı 886.471 TL ile 13.176 bin Avro karşılığı 500.930 TL cinsinden birebir yansıtma kredisi sonucu oluşan kısımları için faiz oranları sırasıyla %7,5-%12,75 ve %6,95-%7,75'dir. Geriye kalan 233.368 bin ABD Doları karşılığı 7.955.504 TL cinsinden uzun vadeli alacak ise finansman niteliğinde olup, faiz oranı piyasa şartlarında belirlenen ve ABD Doları için geçerli olan %9,38'dir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Ticaret | 405.737 | 23.543 |
| Zorlu O&M (**) | 127.002 | 57.718 |
| Zes Solar Mena Dmcc | 62.396 | 162.721 |
| Zorlu Gayrimenkul | 29.918 | 912 |
| Zorlu Holding A.Ş. (*) | 19.767 | 38.434 |
| Vestel Elektronik | 7.519 | 9.768 |
| Zorlu Tesis Yönetimi | 1.531 | 706 |
| Diğer | 34.195 | 24.137 |
| 688.065 | 317.939 |
(*) Grup'un Zorlu Holding'e olan ticari borçları genel olarak genel yönetim yansıtma giderlerine istinaden oluşmaktadır.
(**) Grup'un Zorlu O&M'e olan ticari borçları, Grup'a ait santrallere verdiği bakım-onarım ve işletim hizmetlerine istinaden oluşmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu O&M | 42.745 | 49.430 |
| 42.745 | 49.430 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Zorlu O&M | 14.637 | 15.172 |
| 14.637 | 15.172 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vestel Elektronik (*) | 1.890.525 | 1.790.302 |
| Vestel Beyaz Eşya (*) | 780.790 | 766.016 |
| Diğer | 24 | 207 |
| 2.671.339 | 2.556.525 |
(*) 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un Vestel Elektronik'e ve Vestel Beyaz Eşya'ya olan avans borcunu ifade etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bu dipnotta belirtilmeyen ve Şirket ve bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen diğer tüm işlemler konsolidasyon sırasında eliminasyon işlemine tabi tutulmuştur. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2023 | |
| Korteks | 546.013 | 158.641 | 844.364 | 264.320 |
| Vestel Beyaz Eşya | 285.633 | 103.840 | 354.104 | 116.943 |
| Zorluteks | 247.495 | 77.302 | 412.468 | 118.896 |
| Zorlu Tesis Yönetimi | 207.266 | 83.770 | 242.062 | 93.713 |
| Vestel Elektronik | 188.336 | 61.849 | 293.840 | 82.221 |
| Meta Nikel Kobalt | 142.489 | 44.063 | 210.927 | 53.949 |
| Zes Solar | 16.101 | 14.541 | 77.601 | 77.601 |
| Diğer | 79.218 | 12.069 | 48.475 | 15.431 |
| 1.712.551 | 556.075 | 2.483.841 | 823.074 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zorlu O&M | 180.241 | 73.730 | 101.848 | 19.700 |
| Zes Solar | 2.591 | - | - | - |
| Diğer | 3.030 | 18 | 7.523 | 2.015 |
| 185.862 | 73.748 | 109.371 | 21.715 |
İlişkili taraflarla yapılan satış ve alış işlemleri, genel olarak ana faaliyet konusu çerçevesinde yapılan elektrik ile ürün, hizmet satış ve alış işlemlerini içermektedir.
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zorlu Gayrimenkul | 36.241 | 13.030 | 44.308 | 15.650 |
| Zorlu Holding | 29.046 | 16.220 | 26.661 | 9.578 |
| Zorlu Yapı Yatırım A.Ş. | 12.648 | 4 | - | - |
| ABH Turizm Temsilcilik ve | ||||
| Ticaret AŞ ("ABH Turizm") | 9.657 | 2.722 | 18.189 | 4.678 |
| Zorlu Tesis Yönetimi | 9.622 | 2.835 | 9.105 | 2.975 |
| Diğer | 12.004 | 7.648 | 19.894 | 3.654 |
| 109.218 | 42.459 | 118.157 | 36.535 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Korteks | 170.091 | 45.194 | 467.036 | 92.617 |
| Meta Nikel | 169.199 | 29.936 | 112.211 | 47.121 |
| Zorluteks | 76.353 | 1.598 | 359.298 | 69.477 |
| Diğer | 2.991 | 884 | 19.758 | 15.244 |
| 418.634 | 77.612 | 958.303 | 224.459 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Vestel Elektronik | 550.696 | 212.960 | 449.211 | 59.067 |
| Vestel Beyaz Eşya | 199.331 | 95.613 | 147.449 | 23.177 |
| Zes Solar | 14.677 | - | - | - |
| Diğer | 5.307 | 5.013 | 5.517 | 342 |
| 770.011 | 313.586 | 602.177 | 82.586 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zorlu Holding | 894.355 | 330.791 | 1.190.067 | 404.532 | ||||
| Zorlu O&M | 159.302 | 28.306 | 266.555 | 97.488 | ||||
| Diğer | 26.178 | 15.175 | 23.740 | 9.184 | ||||
| 1.079.835 | 374.272 | 1.480.362 | 511.204 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zorlu O&M | 1.291 | - | 2.486 | 940 |
| Diğer | 3.727 | 2.015 | - | - |
| 5.018 | 2.015 | 2.486 | 940 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zorlu Holding | 725.460 | 188.820 | 5.256.269 | 723.653 |
| Zorlu O&M | 570.279 | 89.958 | 1.606.379 | 253.388 |
| Ezotech | 130.603 | 22.998 | 379.734 | 5.835 |
| Zorlu Doğal Gaz İthalat | 34.437 | 482 | 177.221 | 27.940 |
| Diğer | 37.068 | 472 | 91.609 | 29.155 |
| 1.497.847 | 302.730 | 7.511.212 | 1.039.971 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zorlu O&M | - | - | 8.930 | 643 |
| Diğer | - | - | 468 | 468 |
| - | - | 9.398 | 1.111 |
lişkili taraflardan kur farkı gelir ve giderleri ile faiz gelir ve giderleri, finansman niteliğinde olan ilişkili taraflardan alacak ve borçlara ilişkindir.
İlişkili taraflara ilişkin esas faaliyet gelir ve giderleri, Grup'un ilişkili taraflarıyla ilgili ticari nitelikli alacak ve borcuna ilişkin vade farkı gelir ve gideri ile, kur farkı gelir ve giderine ilişkindir.
Grup'un üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı ve Direktörler olarak belirlenmiştir. Grup'un üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | ||
| Ücret ve ücret benzeri menfaatler | 119.625 | 50.307 | 116.544 | 8.825 |
Grup'un ilişkili taraf işlemlerine ilişkin teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TFRS ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloların farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %25 'tir (31 Aralık 2023: %25).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 7.602.632 | 6.451.187 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | (3.835.356) | (3.521.121) |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülükleri)/varlıkları, net | 3.767.276 | 2.930.066 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş vergi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | varlıkları/(yükümlülükleri) | |||
| 30 Eylül | 31 Aralık | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (13.032.748) | (3.960.254) | 3.258.187 | 983.565 |
| Devreden mali zararlar | (10.497.630) | (19.220.574) | 2.624.407 | 4.805.144 |
| İmtiyazlı hizmet anlaşmaları alacakları | 10.395.696 | 12.391.077 | (2.598.924) | (3.097.769) |
| Kredi komisyonu ve tahakkuk etmemiş | ||||
| finansman gelirleri (net) | (950.104) | (659.402) | 237.526 | 164.850 |
| Güvence bedelleri endekslemesi | (1.412.754) | (1.309.491) | 353.188 | 327.373 |
| Yatırım teşvik gelirleri | (820.944) | (666.243) | 205.236 | 166.561 |
| Türev araçlar | 297.023 | 466.894 | (74.256) | (116.723) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (446.878) | (389.128) | 115.136 | 97.147 |
| Diğer (net) | 1.378.207 | 1.609.254 | (353.224) | (400.082) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları/ | ||||
| (yükümlülükleri), net | (15.090.132) | (11.737.867) | 3.767.276 | 2.930.066 |
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | 2.930.066 | (8.630.289) |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen sürdürülen faaliyetler (net) | 2.634.267 | (2.032.022) |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net | (1.797.057) | (881.633) |
| Bağlı ortaklık çıkışı | - | (6.758) |
| 30 Eylül itibarıyla | 3.767.276 | (11.550.702) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un yatırımlarının finansmanında kullandığı kaynaklar ağırlıklı yabancı para cinsindendir. Grup, ağırlıklı olarak ABD Doları, Avro ve NIS cinsinden borçlu veya alacaklı bulunduğu tutarların TL'ye çevrilmesinden dolayı doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskleri bertaraf etmek amacıyla çeşitli türev ürünler kullanma yönünde korunma politikaları uygulamaktadır. Ayrıca, YEKDEM kapsamında satış yapan şirketlerin yabancı para kredilerinden doğan kur farkı zararları büyük ölçüde, dövize endeksli satış gelirleriyle doğal yolla bertaraf edilmektedir (Dipnot 14). 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 15.532.164 | 23.187.494 |
| Yükümlülükler | (36.057.136) | (50.922.223) |
| Yabancı para varlık/(yükümlülük) | ||
| pozisyonu, (net) | (20.524.972) | (27.734.729) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| (fonksiyonel | ABD | ||||
| para birimi) | Doları | Avro | NIS | ||
| 1- | Ticari alacak | 1.161.059 | 33.563 | 236 | 860 |
| 2a- | Parasal finansal varlıklar | 2.460.647 | 39.096 | 3.225 | 109.095 |
| 2b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3- | Diğer | 156.920 | 3.992 | 546 | - |
| 4- | Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.778.626 | 76.651 | 4.007 | 109.955 |
| 5- | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a- | Parasal finansal varlıklar | 11.753.538 | 330.085 | 13.176 | - |
| 6b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7- | Diğer | - | - | - | - |
| 8- | Duran varlıklar (5+6+7) | 11.753.538 | 330.085 | 13.176 | - |
| 9- | Toplam varlıklar (4+8) | 15.532.164 | 406.736 | 17.183 | 109.955 |
| 10- | Ticari borçlar | 1.668.985 | 45.596 | 2.887 | - |
| 11- | Finansal yükümlülükler | 10.639.874 | 300.075 | 10.004 | - |
| 12a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | 2.262.897 | 65.923 | 248 | - |
| 12b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13- | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 14.571.756 | 411.594 | 13.139 | - |
| 14- | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15- | Finansal yükümlülükler | 21.485.380 | 616.663 | 10.625 | - |
| 16a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17- | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 21.485.380 | 616.663 | 10.625 | - |
| 18- | Toplam yükümlülükler (13+17) | 36.057.136 | 1.028.257 | 23.764 | - |
| 19- | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a- | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b- | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20- | Net yabancı para varlık | ||||
| yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (20.524.972) | (621.521) | (6.581) | 109.955 | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 21- | varlık/yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (20.681.892) | (625.513) | (7.127) | 109.955 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal | |||||
| 22- | araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23- | İhracat | 4.509 | 132 | - | - |
| 24- | İthalat | 232.944 | 6.833 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||||
| (fonksiyonel | ABD | ||||
| para birimi) | Doları | Avro | NIS | ||
| 1- | Ticari alacak | 2.966.629 | 73.151 | 710 | 860 |
| 2a- | Parasal finansal varlıklar | 3.764.300 | 91.887 | 1.640 | 1.506 |
| 2b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3- | Diğer | 171.031 | 3.475 | 722 | - |
| 4- | Dönen varlıklar (1+2+3) | 6.901.960 | 168.513 | 3.072 | 2.366 |
| 5- | Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a- | Parasal finansal varlıklar | 16.285.534 | 355.150 | 20.062 | 107.528 |
| 6b- | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7- | Diğer | - | - | - | - |
| 8- | Duran varlıklar (5+6+7) | 16.285.534 | 355.150 | 20.062 | 107.528 |
| 9- | Toplam varlıklar (4+8) | 23.187.494 | 523.663 | 23.134 | 109.894 |
| 10- | Ticari borçlar | 1.257.818 | 19.032 | 11.171 | - |
| 11- | Finansal yükümlülükler | 17.460.935 | 422.677 | 11.854 | - |
| 12a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | 918.256 | 31.136 | - | - |
| 12b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13- | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 19.637.009 | 472.845 | 23.025 | - |
| 14- | Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15- | Finansal yükümlülükler | 31.285.214 | 762.728 | 16.353 | - |
| 16a- | Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b- | Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17- | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 31.285.214 | 762.728 | 16.353 | - |
| 18- | Toplam yükümlülükler (13+17) | 50.922.223 | 1.235.573 | 39.378 | - |
| 19- | Bilanço dışı türev araçların net varlık/ | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a- | Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 19b- | Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - | - | |
| 20- | Net yabancı para varlık | ||||
| yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (27.734.729) | (711.910) | (16.244) | 109.894 | |
| Parasal kalemler net yabancı para | |||||
| 21- | varlık/yükümlülük pozisyonu | ||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (27.905.760) | (715.385) | (16.966) | 109.894 | |
| Döviz hedge'i için kullanılan finansal | |||||
| 22- | araçların toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23- | İhracat | - | - | - | - |
| 24- | İthalat | 1.459.492 | 36.492 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un döviz pozisyonuna etki eden para birimlerinden ABD Doları, Avro ve NIS'in, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla %10 değer kazanması ve kaybetmesi durumunda, diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında vergi öncesi dönem net kar/zararı ve özkaynakları üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir.
| 30 Eylül 2024 Kar/(Zarar) |
30 Eylül 2024 Özkaynak |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
|||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan net etki |
(2.128.277) | 2.128.277 | (2.128.277) | 2.128.277 | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 1.222.928 | (1.222.928) | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | (905.349) | 905.349 | (2.128.277) | 2.128.277 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
|||||
| Avro net varlık sebebi ile oluşan net etki |
(25.548) | 25.548 | (25.548) | 25.548 | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Avro Net Etki | (25.548) | 25.548 | (25.548) | 25.548 | |
| NIS'in TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
|||||
| NIS net varlık sebebi ile oluşan net etki NIS riskinden korunan kısım (-) |
101.328 - |
(101.328) - |
101.328 - |
(101.328) - |
|
| NIS Net Etki | 101.328 | (101.328) | 101.328 | (101.328) | |
| Toplam Net Etki | (829.569) | 829.569 | (2.052.497) | 2.052.497 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde 358.735 bin ABD Doları tutarındaki kredilerini, gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM kapsamında yapılan ABD Doları'na endeksli satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan kur riskine karşı korunma aracı olarak kullanmakta ve bu kapsamda yapılan etkinlik testleri neticesinde gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM satışları için nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
| 31 Aralık 2023 Kar/(Zarar) |
31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Özkaynak | |||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan net etki | (2.823.247) | 2.823.247 | (2.823.247) | 2.823.247 | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | 2.196.025 | (2.196.025) | - | - | |
| ABD Doları Net Etki | (627.222) | 627.222 | (2.823.247) | 2.823.247 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| Avro net varlık sebebi ile oluşan net etki | (72.203) | 72.203 | - (72.203) |
72.203 | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Avro Net Etki | (72.203) | 72.203 | - (72.203) |
72.203 | |
| NIS'in TL karşısında %10 | |||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | |||||
| NIS net varlık sebebi ile oluşan net etki | 121.977 | (121.977) | 121.977 | (121.977) | |
| NIS riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| NIS Net Etki | 121.977 | (121.977) | 121.977 | (121.977) | |
| Toplam Net Etki | (577.448) | 577.448 | (2.773.473) | 2.773.473 |
Grup, 31 Aralık 2023 tarihinde 549.077 bin ABD Doları tutarındaki kredilerini, gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM kapsamında yapılan ABD Doları'na endeksli satış gelirleri nedeniyle maruz kalınan kur riskine karşı korunma aracı olarak kullanmakta ve bu kapsamda yapılan etkinlik testleri neticesinde gerçekleşme olasılığı yüksek YEKDEM satışları için nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ve 30 Eylül 2024 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
1 Ekim 2024 tarihli açıklamamıza istinaden, 5.000.000.000 TL tutarını aşmayacak şekilde, vadesi en fazla 5 yıla kadar olmak üzere değişik vadelerde, borçlanma aracı ihraç edilmek üzere Sermaye Piyasası Kurulu ve Borsa İstanbul AŞ'ye gerekli başvurularda bulunulmuştur.
22 Ekim 2024 tarihli açıklamamıza istinaden, Şirketimiz tarafından "Rule 144A" ve/veya "Regulation S" formatında yurt dışında nitelikli yatırımcılara satılmak üzere ihraç edilmesi planlanan 5,5 yıl vadeli, 800 milyon ABD Doları nominal değerli tahvil ihracına ilişkin tertip ihraç başvurusu 22 Ekim 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmıştır.
23 Ekim 2024 tarihli açıklamamıza istinaden, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 22 Ekim 2024 tarihinde tertip ihracı onaylanan sürdürülebilirlik bağlantılı tahvillerin, yurt dışında nitelikli yatırımcılara satışı 23 Ekim 2024 tarihinde tamamlanmış olup, tahvillerin satışına ilişkin tutarlar Şirketimiz hesaplarına aktarılmıştır. Söz konusu tahviller İrlanda Borsasında (Euronext Dublin) kote edilmiştir.
1 Kasım 2024 tarihli açıklamamıza istinaden, Şirketimiz tarafından "Regulation S" ve "Rule 144A" formatında, yurt dışında nitelikli yatırımcılara satılan 800.000.000 ABD Doları nominal değerli tahvil ile konsolide edilmek üzere ihraç edilmesi planlanan 200.000.000 ABD Doları nominal değerli ek sürdürülebilirlik bağlantılı tahviller için talep toplama süreci tamamlanmıştır.
5 Kasım 2024 tarihli özel durum açıklamamıza istinaden, Şirketimiz tarafından "Regulation S" ve/veya "Rule 144A" formatında yurt dışında nitelikli yatırımcılara satılmak üzere ihraç edilmesi planlanan 5,5 yıl vadeli, 200 milyon ABD Doları nominal değerli tahvil ihracına ilişkin tertip ihraç başvurusu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.