Quarterly Report • Nov 11, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5-6 |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-53 |
| GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7-8 |
| FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-17 |
| İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 18-21 |
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 21-23 |
| DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 23-24 |
| STOKLAR | 24 |
| MADDİ DURAN VARLIKLAR | 25-26 |
| KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 27 |
| MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 28-29 |
| KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 29-30 |
| TAAHHÜTLER | 31-32 |
| SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 33-34 |
| HASILAT | 35 |
| ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 36 |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 37 |
| FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 38 |
| GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 39-41 |
| PAY BAŞINA KAZANÇ | 42 |
| FİNANSAL ARAÇLAR | 42-45 |
| FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 46-53 |
| RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 53 |
(Tüm Tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot Referansları |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 5.307.553.984 | 4.092.279.632 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 220.650.475 | 207.040.415 | |
| Finansal Yatırımlar | 19 | 404.475.670 | 313.432.495 |
| Ticari Alacaklar | 1.816.592.142 | 2.051.622.926 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3,4 | 136.872.298 | 105.655.338 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 1.679.719.844 | 1.945.967.588 |
| Diğer Alacaklar | 1.001.280.086 | 39.141.311 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 992.980.923 | 32.624.902 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 5 | 8.299.163 | 6.516.409 |
| Stoklar | 6 | 1.496.288.485 | 1.021.205.108 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 149.720.936 | 266.931.223 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 218.546.190 | 192.906.154 | |
| Duran Varlıklar | 3.270.652.962 | 3.618.629.551 | |
| Diğer Alacaklar | 3,5 | - | 838.350.809 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | - | 838.350.809 |
| Maddi Duran Varlıklar | 7 | 3.002.827.148 | 2.556.112.937 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 8 | 89.887.463 | 103.829.046 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 173.676.925 | 119.666.541 | |
| Şerefiye | 383.655 | 383.655 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 173.293.270 | 119.282.886 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 4.143.047 | 570.174 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 17 | 118.379 | 100.044 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.578.206.946 | 7.710.909.183 |
| KAYNAKLAR | Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.055.077.097 | 4.029.951.143 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 19 | 1.321.959.049 | 1.587.716.016 |
| -Banka Kredileri | 1.298.999.556 | 1.556.311.283 | |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 22.959.493 | 31.404.733 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 19 | 827.411.888 | 630.848.235 |
| Ticari Borçlar | 1.696.035.208 | 1.595.421.793 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3,4 | 4.319.929 | 6.810.424 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 1.691.715.279 | 1.588.611.369 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 54.056.283 | 49.543.660 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 9.171.912 | 42.354.145 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 17 | 8.526.211 | 9.564.307 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 101.616.318 | 67.203.875 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 12.663.128 | 3.046.971 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 88.953.190 | 64.156.904 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 36.300.228 | 47.299.112 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.245.813.137 | 738.790.054 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 19 | 961.203.450 | 551.586.618 |
| -Banka Kredileri | 925.256.935 | 504.593.749 | |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 35.946.515 | 46.992.869 | |
| Diğer Borçlar | - | 368.650 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5 | - | 368.650 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 82.498.490 | 52.271.747 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 82.498.490 | 52.271.747 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 17 | 202.111.197 | 134.563.039 |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.277.316.712 | 2.942.167.986 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 3.277.316.712 | 2.941.510.988 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 79.200.000 | 79.200.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12 | 980.882 | 980.882 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12 | 19.707.131 | 19.707.131 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.863.216.618 | 1.366.609.305 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.863.216.618 | 1.366.609.305 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler | 966.213.939 | 974.338.005 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme | |||
| ve Ölçüm Kazançları | 1.003.948.283 | 1.003.948.283 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||
| Yeniden Ölçüm Kayıpları | (37.734.344) | (29.610.278) | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 500.675.665 | 375.543.460 | |
| Net Dönem Karı | (152.677.523) | 125.132.205 | |
| Azınlık Payları | - | 656.998 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.578.206.946 | 7.710.909.183 |
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 13 | 4.287.477.537 | 2.591.899.782 | 1.340.392.430 | 915.234.137 |
| Satışların Maliyeti (-) | (3.746.611.768) | (2.153.002.741) | (1.177.257.046) | (773.678.155) | |
| BRÜT KAR | 540.865.769 | 438.897.041 | 163.135.384 | 141.555.982 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (223.208.849) | (125.635.802) | (69.988.305) | (48.258.535) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (331.841.822) | (235.863.993) | (112.291.905) | (71.314.357) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (28.131.696) | (12.266.368) | (10.279.348) | (3.028.363) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14 | 98.402.602 | 48.929.754 | 38.049.313 | 13.791.290 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 14 | (27.051.906) | (44.172.258) | (3.176.014) | (31.403.900) |
| ESAS FAALİYET KARI /(ZARARI) | 29.034.098 | 69.888.374 | 5.449.125 | 1.342.117 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 15 | 287.827.549 | 146.147.952 | 98.846.088 | 48.669.788 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 15 | (1.908.293) | (75.749.873) | (214.708) | (36.813.120) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 314.953.354 | 140.286.453 | 104.080.505 | 13.198.785 | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 142.921.151 | 75.156.919 | 67.503.084 | 18.344.404 |
| Finansman Giderleri | 16 | (541.441.291) | (189.662.017) | (214.347.316) | (64.334.818) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) | (83.566.786) | 25.781.355 | (42.763.727) | (32.791.629) | |
| Vergi (Gideri) / Geliri | (47.963.180) | 31.227.627 | (18.266.044) | 17.148.640 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 17 | (7.809.870) | (15.577.702) | (141.296) | (10.782.300) |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | 17 | (40.153.310) | 46.805.329 | (18.124.748) | 27.930.940 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | (131.529.966) | 57.008.982 | (61.029.771) | (15.642.989) | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | (21.804.555) | - | (21.804.555) | - | |
| DÖNEM KARI | (153.334.521) | 57.008.982 | (82.834.326) | (15.642.989) | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (656.998) | (2.828.002) | (873.833) | (1.592.333) | |
| Ana Ortaklık Payları | (152.677.523) | 59.836.984 | (81.960.493) | (14.050.656) | |
| (153.334.521) | 57.008.982 | (82.834.326) | (15.642.989) | ||
| Pay Başına Kazanç | 18 | (1,9277) | 0,7555 | (1,0349) | (0,1774) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 488.483.247 | 709.315.526 | 242.331.588 | 45.325.411 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(8.124.066) | (5.573.108) | (5.848.581) | (12.170) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||||
| Yeniden Ölçüm Kazançları | (10.832.069) | (7.430.810) | (7.798.080) | (479.638) | |
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Ertelenmiş | |||||
| Vergi Gideri | 17 | 2.708.003 | 1.857.702 | 1.949.499 | 467.468 |
| Tanımlanmış Fayda Planları | |||||
| Yeniden Ölçüm Kazançları, Vergi Etkisi | 2.708.003 | 1.857.702 | 1.949.499 | 467.468 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
496.607.313 496.607.313 |
714.888.634 714.888.634 |
248.180.169 248.180.169 |
45.337.581 45.337.581 |
|
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 335.148.726 | 766.324.508 | 159.497.262 | 29.682.422 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (656.998) | (2.828.002) | (873.833) | (1.592.333) | |
| Ana Ortaklık Payları | 335.805.724 | 769.152.510 | 160.371.095 | 31.274.755 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler | Gelirler ve Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||||
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 79.200.000 | 980.882 | 1.003.948.283 | (29.610.278) | 1.366.609.305 | 19.707.131 | 375.543.460 | 125.132.205 | 2.941.510.988 | 656.998 | 2.942.167.986 |
| Dönem Karı Transferleri | - | - | - | - | - | - | 125.132.205 | (125.132.205) | - | - | - |
| Yasal Yedeklere Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Temettüler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (8.124.066) | 496.607.313 | - | - | (152.677.523) | 335.805.724 | (656.998) | 335.148.726 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye | 79.200.000 | 980.882 | 1.003.948.283 | (37.734.344) | 1.863.216.618 | 19.707.131 | 500.675.665 | (152.677.523) | 3.277.316.712 | - | 3.277.316.712 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiye | 79.200.000 | 980.882 | 842.597.044 | (19.953.624) | 312.683.103 | 16.577.795 | 248.391.420 | 136.281.376 | 1.616.757.996 | 276.841 | 1.617.034.837 |
| Dönem Karı Transferleri | - | - | - | - | - | - | 136.281.376 | (136.281.376) | - | - | - |
| Yasal Yedeklere Transferler | - | - | - | - | - | 3.129.336 | (3.129.336) | - | - | - | - |
| Temettüler | - | - | - | - | - | - | (6.000.000) | - | (6.000.000) | - | (6.000.000) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (5.573.108) | 714.888.634 | - | - | 59.836.984 | 769.152.510 | (2.828.002) | 766.324.508 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla bakiye | 79.200.000 | 980.882 | 842.597.044 | (25.526.732) | 1.027.571.737 | 19.707.131 | 375.543.460 | 59.836.984 | 2.379.910.506 | (2.551.161) | 2.377.359.345 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı | (153.334.521) | 57.008.982 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 7,8,9 | 135.136.043 | 84.452.779 |
| Değer Düşüklüğü / (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Stok Değer Düşüklüğü / (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 291.333 | - |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 4 | 1.046.758 | 2.291.835 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 47.217.332 | 14.531.502 | |
| Dava Karşılıkları/İptali ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 4.671.444 | 2.154.713 |
| Garanti Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 18.192.757 | 8.846.565 |
| Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 19.783.239 | 2.260.525 | |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (246.926.569) | (72.367.555) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 143.732.721 | 161.933.824 | |
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | (1.522.805) | (3.420.189) | |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 10.503.894 | 18.241.574 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kazançları / |
450.953.681 | 703.716.385 | |
| (Kayıpları) ile İlgili Düzeltmeler | (38.771.011) | 46.179.438 | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer | |||
| Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | - | (48.133.881) | |
| Vergi Gideri / (Geliri) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 47.963.180 | (31.227.627) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 19 | (631.451) | (228.207) |
| 591.640.546 | 889.231.681 | ||
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (475.374.710) | (195.279.197) | |
| Ticari Alacaklardaki (Artış) / Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 209.572.387 | (1.046.420.735) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış) / Azalış ile | |||
| İlgili Düzeltmeler | (140.901.791) | (213.578.583) | |
| Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 102.136.219 | 709.233.971 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 113.637.414 | (69.906.670) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış | (33.182.233) | (14.103.222) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) / Artış ile İlgili Düzeltmeler | (14.664.781) | 461.433 | |
| (238.777.495) | (829.593.003) | ||
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | (19.723.651) | (25.002.639) | |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 10 | (18.783.658) | (2.229.705) |
| Vergi (ödemeleri) / İadeleri | 17 | (9.564.307) | (4.802.858) |
| 151.456.914 | 84.612.458 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan | |||
| Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 7,9 | 1.289.085 | 675.249 |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 7 | (141.990.885) | (33.819.083) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (12.025.957) | (67.281.251) |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma | |||
| Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları, net | (52.272.164) | (203.733.322) | |
| Alınan Faiz | 246.926.569 | 72.367.555 | |
| 41.926.648 | (231.790.852) | ||
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Kredilerden Nakit Girişleri | 19 | 4.156.696.566 | 2.865.117.081 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | |||
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 19 | (4.152.826.745) | (2.761.692.114) |
| Ödenen Temettüler | - (17.938.810) |
(6.000.000) (21.174.738) |
|
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin nakit çıkışları | 19 | ||
| Ödenen faiz | (170.746.017) (184.815.006) |
65.320.192 141.570.421 |
|
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış / (Azalış) (A+B+C) |
8.568.556 | (5.607.972) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki | |||
| Etkisi | 5.306.303 | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | |||
| (A+B+C+D) | 13.874.859 | (5.607.972) | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 206.701.679 | 129.959.336 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 220.576.538 | 124.351.363 | |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır), endüstriyel tip soğutucu ve dondurucu üretimi ve bu ürünlerin iç ve dış piyasalara satışı ile iştigal etmektedir. Üretimini gerçekleştirdiği başlıca ürünler, meşrubat ve bira soğutucuları, su soğutucuları, dondurma ve dondurulmuş gıda muhafazalarıdır. Şirket, 7 Ocak 1969 tarihinde İzmir'de kurulmuş olup şu anki merkezi Manisa'dır.
Şirket'in ticari sicile kayıtlı merkez adresi Manisa OSB 1'inci Kısım Keçiliköy OSB Mahallesi Cumhuriyet Caddesi No: 1 45030 Yunusemre, Manisa'dır.
Şirket'in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'dir. Şirket'in nihai ana ortağı ise Metalfrio Solutions S.A.'dır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlı olup, hisseleri 1997 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi'nde ("Borsa İstanbul") işlem görmektedir. Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'a kayıtlı %39 oranında hissesi mevcuttur.
Grup bünyesinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla istihdam edilen dokuz aylık ortalama personel sayısı 1.516'dir (2023 dokuz aylık ortalama personel sayısı: 1.354).
Şirket, 1 Nisan 2016 tarihinde Polonya'da Klimasan ürünlerinin satış ve pazarlamasını gerçekleştiren 'Metalfrio Solutions Poland Spolka z ograniczona odpowiedzialnoscia' ("Metalfrio Solutions Poland SP. Z.o.o.") adlı şirketin hisselerinin tamamını Şirket'e katacağı organizasyonel faydalar dikkate alınarak, Şirket ana hissedarı Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den 176.807 Avro (567.374 TL) karşılığında satın almıştır.
Şirket, Nijerya'daki satış, pazarlama ve lojistik operasyonlarını yürütmek ve Batı Afrika'daki potansiyel satış imkanlarının geliştirilmesini teminen, Yönetim Kurulu'nun, 20 Şubat 2017 tarihinde aldığı karar uyarınca, 10.000 ABD Doları sermayeli Metalfrio West Africa Ltd. şirketinin kurulmasına, Şirket'in kurulacak şirkete %97 oranında iştirak etmesine karar vermiştir. Metalfrio West Africa'nın sermayesi 3.100.000 Nijerya Nairası olup, 3.007.000 Nijerya Naira'sı (36.107 TL) tutarındaki kısmı Şirket tarafından taahhüt edilmiştir.
Şirket'in bağlı ortaklıklarından Metalfrio West Africa Ltd., 28 Aralık 2017 tarihinde Nijerya'da yerleşik Sabcool Ltd. unvanlı şirketin hisselerinin %90'ını 48 milyon Nijerya Nairası (yaklaşık 145.000 ABD Doları) bedel ile satın almıştır. Söz konusu bedel nakden ödenmeyip, hisseler ticari alacaklara mahsuben devralınmıştır. Hali hazırda gayri faal olan Metalfrio West Africa Limited şirketinin tasfiye edildiği 27 Eylül 2024 tarihli özel durum açıklamasıyla kamuya duyurulmuştur.
Şirket, 20 Ekim 2017 tarihli yönetim kurulu kararı ile ticari merkezleri Kaliningrad, Rusya Federasyonu'nda yer alan alan OOO Metalfrio Solutions unvanlı şirket ile OOO Estate'in unvanlı şirketlerin hisselerinin tamamını sırasıyla 1.600.666 Avro (7.498.000 TL) ve 4.105.053 Avro (19.229.300 TL) karşılığında, merkezi Viborg Danimarka'da yer alan Metalfrio Solutions A/S'den satın alınmasına karar vermiştir. Bahsi geçen şirketlerin satın alma işlemleri 7 Şubat 2018 tarihinde tamamlanmıştır.
Şirket, Haziran 2021'de yapmış bulunduğu 9.000.000 ABD Doları yatırım ile Amerika Birleşik Devletleri'nde %99,99 sahipliğinin bulunduğu Klimasan North America LLC unvanlı şirketi kurulmuştur.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Bu rapor tarihi itibarıyla Grup yönetimi tarafından kar dağıtımına ilişkin olarak herhangi bir karar alınmamıştır. Temettü, hissedarlar tarafından yıllık genel kurul toplantısında onaya tabidir. 25.04.2024 tarihli özel durum açıklaması ile Şirket Yönetim Kurulu; Şirket finansal yapısının korunmasına yönelik olarak, 2023 hesap dönemine ilişkin pay sahiplerine herhangi bir kâr dağıtımı yapılmamasına ve bu hususun Olağan Genel Kurulun onayına sunulmasına karar vermiştir.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Kasım 2024 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS'lere) Uygunluk Beyanı
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
Yabancı para çevrimi
Grup'un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Grup'un işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinde Avro para biriminin ağırlıklı olarak kullanılması, satış fiyatlarının çoğunlukla Avro para birimi cinsinden belirlenmesi, borçlanma cinsi ve ilgili finansal giderlerinin çoğunluğunun Avro para biriminde gerçekleşmesi nedenleriyle fonksiyonel para biriminde değişikliğe gitmiş olup Avro bazlı raporlamaya geçiş için koşullar 1.1.2022 tarihinden itibaren tamamlanmıştır. 1.1.2022 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Avro bazlı raporlama yapılmasına, fonksiyonel para birimi değişikliğinin, önceki dönemlere ilişkin finansal tablolar üzerinde herhangi bir etkisi bulunmayacağına karar verilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Söz konusu etkenler ve TMS 21 "Döviz kurlarındaki değişimin etkileri" ("TMS 21") standardında yer alan değerlendirme kriterleri göz önüne alarak Grup'un fonksiyonel para birimi Avro olarak belirlenmiş olup konsolide finansal tablolar Grup'un sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Tüm kur farkı kar ve zararları konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda finansal gelir ve giderler ile esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler içerisinde sunulmuştur.
KGK; 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29, konsolide finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Grup'un fonksiyonel para biriminin Avro olması sebebiyle TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri | Geçerli para birimi |
30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Metalfrio Solutions Poland SP. Z.o.o. | Polonya | Avro | 100% | 100% | |
| Metalfrio West Africa Ltd. | Nijerya | Nijerya Nairası | 97% | 97% | |
| Sabcool Ltd. | Nijerya | Nijerya Nairası | 87,30% | 87,30% | |
| OOO Metalfrio Solutions | Rusya Federasyonu | Ruble | 100% | 100% | |
| OOO Estate | Rusya Federasyonu | Ruble | 100% | 100% | |
| Klimasan North America, LLC | ABD | Amerikan Doları | 99,99% | 99,99% |
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup'un yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.
Bir bağlı ortaklıklarının konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar veya zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS'ler uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmeleri TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" ("TFRS 3") standardının kapsamı dışındadır. KGK'nın 17 Ekim 2018 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan kurul kararına uygun olarak işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Kar veya zarar tabloları karşılaştırmalı finansal tabloların sunulduğu ilk dönemden itibaren konsolide edilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda oluşan şerefiye veya negatif şerefiye konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmez.
İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar altında bir özkaynak işlemi olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabında muhasebeleştirilir.
Merkezleri Kaliningrad, Rusya'da bulunan LLC Metalfrio Solutions ile LLC Estate şirketlerinin satın alma işlemleri 7 Şubat 2018 tarihinde tamamlanmıştır. Şirketlerin hisselerinin tamamını grup şirketi olan merkezi Viborg Danimarka'da yer alan Metalfrio Solutions A/S'den 5.705.719 Avro (26.727.300 TL) karşılığında satın almıştır. Söz konusu satın alma ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmeleri kapsamında değerlendirilmiş ancak satın alınan şirketin, Grup'un konsolide finansal tablolarında önemli bir etkisinin olmamasından dolayı 2018 yılı finansal tabloları yeniden düzenlenmemiş ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin özkaynakları payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark olan 2.044.067 TL ilgili dönemde doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla muhasebe politikasında değişikliğe giderek, maddi duran varlıklar içerisinde bulunan arazi ve arsalar, binalar ve yeraltı yerüstü düzenlerini maliyet bedeli ile ölçmekten vazgeçmiş ve yeniden değerleyerek gerçeğe uygun değerleriyle ölçmeye başlamıştır.
Bir muhasebe politikasının, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar veya TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar uyarınca varlıkları yeniden değerlemek amacıyla ilk kez uygulanması yeniden değerleme olarak ele alınması gereken bir muhasebe politikası değişikliğidir.
Maddi duran varlıklar altında izlenen arazi ve arsalar, binalar ve yeraltı yerüstü düzenlerinin değerlemesinde TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde yeniden değerleme modeli kullanılmaktadır. Değerleme kuruluşları tarafından hazırlanan ekspertiz raporlarındaki arazi ve arsalar, binalar ve yeraltı yerüstü düzenlerinin değerleri ile ilgili net defter değerleri arasındaki olumlu fark diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmektedir. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi duran varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 " Varlıklarda Değer Düşüklüğü" çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Yeniden değerlendiği için muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmamıştır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmememiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
1 Ocak 2024 Tarihinden İtibaren Geçerli Olan Yeni Standart, Değişiklik ve Yorumlar (devamı)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta9 sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez. Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü; Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı; Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler (devamı)
UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu değişikliğin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Grup, 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını hazırlarken Covid-19 salgınının konsolide finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklükleri değerlendirilmiş ve önemli bir etki tespit edilmemiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Grup'un başlıca faaliyet konusu endüstriyel tip soğutucu ve dondurucu üretimi ve satışıdır. Grup Yönetimi, Grup faaliyetlerini yurt içi ve yurt dışı faaliyetler olarak takip etmektedir. Öte yandan, Grup'un Türkiye dışındaki bağlı ortaklıklarının faaliyetleri Grup'un toplam faaliyetleri içerisinde önem arz etmemesi nedeniyle finansal bilgiler bölümlere göre raporlanmamıştır ve "TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Standardı"nda yer alan istisnadan faydalanılmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ABD Doları ve Avro ile yapılan mamul ve malzeme satışlarından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 3 - 12 aydır (31 Aralık 2023: 3 – 12 ay). Şirket, gerek ticari, gerekse de ticari olmayan ilişkili taraf işlemleri için, Grup'un ana hissedarı olan Metalfrio Solutions S.A. Brazil'den teminat ve garanti almaktadır.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle mal ve hizmet alımlarından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 0 - 6 aydır (31 Aralık 2023: 0 – 6 ay).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflarla olan bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||||
| Kısa | Uzun | Kısa | ||||
| Ticari | Diğer | Diğer | Ticari | |||
| Klimasan Ukraine LLC | - | - | - | - | ||
| Marsel Soğutma A.S. | 104.626.654 | - | - | 52.000 | ||
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 31.709.740 | 992.980.923 | - | - | ||
| Metalfrio Solutions Mexico S.A.Dec.V. | 535.904 | - | - | 440.476 | ||
| Metalfrio Solutions S.A. Brazil | - | - | - | 1.327.571 | ||
| Rome Investment Management LTD. | - | - | - | 2.499.882 | ||
| 136.872.298 | 992.980.923 | - | 4.319.929 |
(*) Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den olan diğer alacakların 6.389.308 Avro (243.888.843 TL) ve 749.092.080 TL toplamda 992.980.923 TL bu şirkete verilen kredilerden oluşmaktadır.
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar | |||||||
| Kısa | Uzun | Kısa | |||||
| Ticari | Diğer | Diğer | Ticari | ||||
| Klimasan Ukraine LLC | - | - | - | - | |||
| Marsel Soğutma A.S. | 66.780.685 | - | - | 419.120 | |||
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 37.475.151 | 32.624.902 | 838.350.809 | - | |||
| Metalfrio Solutions Mexico S.A.Dec.V. | 1.399.502 | - | - | - | |||
| Metalfrio Solutions S.A. Brazil | - | - | - | 1.130.856 | |||
| Rome Investment Management LTD. | - | - | - | 5.260.448 | |||
| 105.655.338 | 32.624.902 | 838.350.809 | 6.810.424 |
(*) Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den olan diğer alacakların 11.474.885 Avro (373.781.766 TL) ve 497.193.945 TL toplamda 870.975.711 TL bu şirkete verilen kredilerden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Stok alımları | Mal satışları | Faiz gelirleri | Kira geliri | Komisyon / Royalti giderleri |
Diğer | |
| Metalfrio Solutions Mexico S.A.Dec.V. | - | 7.573.825 | - | - | - | - | |
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | 279.247.266 | - | - | 2.123.604 | |
| Metalfrio Solutions S.A. Brazil | - | - | - | - | - | - | |
| Rome Investment Management LTD. | - | - | - | - | 11.763.218 | - | |
| Klimasan Ukraine LLC | - | - | - | - | - | - | |
| Marsel Soğutma A.Ş. | - | 409.659.279 | - | 720.808 | - | 10.347.169 | |
| - | 417.233.104 | 279.247.266 | 720.808 | 11.763.218 | 12.470.773 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Komisyon / | |||||||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Stok alımları | Mal satışları | Faiz gelirleri | Kira geliri | Royalti giderleri | Diğer | |
| Metalfrio Solutions Mexico S.A.Dec.V. | - | 3.411.487 | - | - | - | - | |
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | 54.041.427 | - | - | 5.513.363 | |
| Metalfrio Solutions S.A. Brazil | 1.889.443 | - | - | - | - | 97.012 | |
| Rome Investment Management LTD. | - | - | - | - | 6.487.607 | - | |
| Klimasan Ukraine LLC | - | - | - | - | - | - | |
| Marsel Soğutma A.Ş. | - | 154.649.104 | - | 354.974 | - | 7.185.907 | |
| 1.889.443 | 158.060.591 | 54.041.427 | 354.974 | 6.487.607 | 12.796.282 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Ticari olmayan işlemler:
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar finansman işlemlerinden doğmaktadır. İlişkili taraflardan olan ticari olmayan alacaklar için piyasa faiz oranı uygulanmaktadır. Grup tarafından 2024 yılı içinde uygulanan faiz oranı %11,30-%44 aralığındadır (2023: EURLibor+%6,5-%42).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un ilişkili taraflarına kullandırdığı kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 Orijinal |
||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Toplam | |
| İlişkili taraflara kullandırılan krediler | ||||
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | Avro | 15 Ocak 2025 | 11,30% | 6.389.000 |
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | TL | 15 Ocak 2025 | 44,00% | 749.000.000 |
| İlişkili taraflara kullandırılan krediler (Ödenmemiş Faiz) | ||||
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | Avro | 15 Ocak 2025 | - | 308 |
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | TL | 15 Ocak 2025 | - | 92.080 |
| Toplam TL | 749.092.080 | |||
| Toplam Avro | 6.389.308 | |||
| TL TOPLAM | 992.980.923 |
| 31 Aralık 2023 Orijinal |
||||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Toplam | |
| İlişkili taraflara kullandırılan krediler | ||||
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | Avro | 15 Ocak 2025 | EURLibor + %6,5 | 11.310.000 |
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | TL | 15 Ocak 2025 | %42 | 469.940.000 |
| İlişkili taraflara kullandırılan krediler (Ödenmemiş Faiz) | ||||
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | Avro | 19 Mayıs 2024 | - | 164.885 |
| Metalfrio Solutions Soğutma ve Ticaret A.Ş. | TL | 19 Mayıs 2024 | - | 27.253.945 |
| Toplam TL | 497.193.945 | |||
| Toplam Avro | 11.474.885 | |||
| TL TOPLAM | 870.975.711 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup, üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyeleri ve İcra Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 47.318.965 | 23.394.735 |
| 47.318.965 | 23.394.735 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık |
|---|---|
| 2024 | 2023 |
| 1.741.046.703 | 1.996.124.456 |
| 136.872.298 | 105.655.338 |
| 193.338 | 193.684 |
| (19.925.853) | (20.287.057) |
| (4.746.308) | (3.719.353) |
| (33.445.781) | (17.485.865) |
| (3.402.255) | (8.858.277) |
| 1.816.592.142 | 2.051.622.926 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Ticari alacaklar, normal iş akışında satılan ürünler veya verilen hizmetler için müşteriden olan alacaklardan oluşmaktadır. Grup, ticari alacaklarını sözleşmeden doğan nakit akışlarını tahsil etmek amacı ile elinde bulundurmakta ve dolayısıyla etkin faiz yöntemini kullanarak itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçmektedir.
Grup, ticari alacakları için değer düşüklüğünü ömür boyu beklenen kredi zararına göre ölçmektedir. Ticari alacaklarda beklenen kredi zararları, müşterilerin geçmişteki temerrüde düşme durumuna bakılarak, mevcut finansal durumu analiz edilerek ve ilgili müşterinin faaliyet gösterdiği endüstrinin genel ekonomik koşulları ve raporlama tarihindeki koşullar dikkate alınarak oluşturulan bir karşılık matrisi kullanılarak tahmin edilir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup, geçmiş dönemlerdeki tahsil edilememe riskine dayanarak yaptığı hesaplama sonucunda konsolide finansal tablolarında 4.746.308TL beklenen zarar karşılığı kaydetmiştir (31 Aralık 2023: 3.719.353 TL).
Cari dönemde, yönetimin tahminlerinde ve varsayımlarında önemli bir değişiklik olmamıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır.
Grup'un ticari alacaklarındaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalara Not 20'de yer verilmiştir.
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının, 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
|---|---|
| 2024 | 2023 |
| (24.006.410) | (22.026.220) |
| (1.046.758) | (2.291.835) |
| 381.007 | 865.655 |
| (24.672.161) | (23.452.400) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 2024 | 2023 |
| Ticari borçlar | 1.705.690.619 | 1.601.063.904 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 3) | 4.319.929 | 6.810.424 |
| Ticari borçlar için tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) | (13.975.340) | (12.452.535) |
| 1.696.035.208 | 1.595.421.793 |
Grup'un ticari borçlarından dolayı maruz kaldığı döviz kuru riskine ait açıklamalara Not 20'de yer verilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli ticari borçları bulunmamaktadır.
Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ticari borçların iskontosunda kullanılan oranlar: Türk Lirası, Avro ve ABD Doları cinsinden ticari borçlar, 30 Eylül 2024 itibarıyla, sırasıyla ortalama %50,57, %0,03 %0,05 (31 Aralık 2023: %43,62, %0, %0).
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 3) (*) | 992.980.923 | 32.624.902 |
| Gümrüklerden alacaklar | 6.403.176 | 3.538.763 |
| Personelden alacaklar | 1.287.598 | 690.697 |
| Diğer alacaklar | 608.389 | 2.286.949 |
| 1.001.280.086 | 39.141.311 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 2024 | 2023 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 3) (*) | - | 838.350.809 |
| - | 838.350.809 |
(*) Bahsi geçen alacaklar vadeleri itibarıyla uzun vadeli diğer alacaklardan kısa vadeli diğer alacaklara sınıflanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir) 5. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Diğer Borçlar | 2024 | 2023 |
| Alınan depozito ve teminatlar | - | 368.650 |
| - | 368.650 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 800.583.964 | 577.149.332 |
| Mamuller | 587.367.342 | 371.635.104 |
| Yarı mamuller | 61.514.280 | 50.046.801 |
| Diğer stoklar | 30.475.081 | 21.215.348 |
| Ticari mallar | 34.684.824 | 17.913.756 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (18.337.006) | (16.755.233) |
| 1.496.288.485 | 1.021.205.108 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde teminat/rehin/ipotek yoktur (31 Aralık 2023: yoktur).
Grup'un stoklarına ilişkin ayrılan değer düşüklüğü karşılığı giderleri, hareket görmeyen, hurdaya ayrılan ya da az kullanılan stoklarla ilgilidir. Stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığı satılan malın maliyetinde giderleştirilmiştir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde stoklar üzerindeki değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri | 2024 | 2023 |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | (16.755.233) | (10.136.757) |
| Dönem karşılık (gideri) /iptali, net | (291.333) | - |
| Çevrim farkı | (1.290.440) | (3.321.159) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | (18.337.006) | (13.457.916) |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Toplam |
|---|
| 2.792.380.769 |
| 141.990.885 |
| (746.505) |
| - |
| (52.177.554) |
| 479.154.191 |
| 3.360.601.786 |
| (236.267.832) |
| (82.134.917) |
| 457.969 |
| (39.829.857) |
| (357.774.638) |
| 3.002.827.148 |
| - - - - - 53.018.578 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde teminat/rehin/ipotek bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Yer altı ve yerüstü |
Tesis, makina | Diğer maddi | Yapılmakta olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | düzenleri | Binalar | ve cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | duran varlıklar | Özel maliyetler | yatırımlar | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 740.720.354 | 16.628.966 | 501.242.148 | 162.029.539 | 2.553.794 | 19.496.683 | 1.957.934 | 571.938 | 20.225.508 | 1.465.426.864 |
| Alımlar | - | 211.818 | 2.976.343 | 15.160.258 | - | 2.886.708 | 10.953 | - | 12.573.003 | 33.819.083 |
| Çıkışlar | - | - | - | (259.957) | - | (211.513) | - | - | - | (471.470) |
| Yeniden değerleme fonu | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çevrim farkları | 315.289.567 | 7.843.245 | 136.179.390 | 61.923.400 | (328.544) | 8.521.014 | 715.520 | 260.959 | 23.090.698 | 553.495.249 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.056.009.921 | 24.684.029 | 640.397.881 | 238.853.240 | 2.225.250 | 30.692.892 | 2.684.407 | 832.897 | 55.889.209 | 2.052.269.726 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | - | (1.062.521) | (67.074.667) | (55.643.211) | (2.242.358) | (3.930.922) | (368.633) | (93.114) | - | (130.415.426) |
| Dönem gideri | - | (1.876.076) | (24.210.481) | (22.124.262) | (70.551) | (7.631.860) | (260.169) | (38.021) | - | (56.211.420) |
| Çıkışlar | - | - | 18.111 | - | 6.317 | - | - | - | 24.428 | |
| Çevrim farkları | - | (876.200) | 10.890.590 | (6.066.067) | 437.761 | (2.052.911) | (122.612) | (61.392) | - | 2.149.169 |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | (3.814.797) | (80.394.558) | (83.815.429) | (1.875.148) | (13.609.376) | (751.414) | (192.527) | - | (184.453.249) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 1.056.009.921 | 20.869.232 | 560.003.323 | 155.037.811 | 350.102 | 17.083.516 | 1.932.993 | 640.370 | 55.889.209 | 1.867.816.477 |
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde teminat/rehin/ipotek bulunmamaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
TFRS 16 uyarınca, Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını ve kira yükümlülüğünü finansal tablolarına alır. Kullanım hakkı varlığı, başlangıçta maliyeti üzerinden ölçülür ve sonradan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığı başlangıçta maliyet değerinden ölçülmüş ve kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup'un muhasebe politikalarına uygun olarak gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Araç | Arsa, Depo | Makine techizat | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Varlık kullanım hakkı- 1 Ocak 2024 | 13.652.430 | 87.326.305 | 77.013.017 | 177.991.752 |
| Yabancı para çevrim farkları | 2.558.176 | 14.872.198 | 12.896.320 | 30.326.694 |
| Dönem içi girişler | - | - | - | -- |
| Dönem içi çıkışlar | (265.493) | - | - | (265.493) |
| Varlık kullanım hakkı- 30 Eylül 2024 | 15.945.113 | 102.198.503 | 89.909.337 | 208.052.953 |
| Araç | Arsa, Depo | Makine techizat | Toplam | |
| Birikmiş Amortismanlar- 1 Ocak 2024 | (5.653.161) | (49.057.799) | (19.451.746) | (74.162.706) |
| Yabancı para çevrim farkları | (2.041.668) | (12.822.539) | (11.199.268) | (26.063.475) |
| Dönem içi amortisman gideri | (3.119.333) | (6.557.975) | (8.527.494) | (18.204.802) |
| Dönem içi çıkışların amortisman etkisi | 265.493 | - | - | 265.493 |
| Birikmiş Amortismanlar- 30 Eylül 2024 | (10.548.669) | (68.438.313) | (39.178.509) | (118.165.490) |
| Varlık Kullanım Hakkı Net - 30 Eylül 2024 | 5.396.444 | 33.760.190 | 50.730.829 | 89.887.463 |
| Araç | Arsa, Depo | Makine techizat | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Varlık kullanım hakkı- 1 Ocak 2023 | 5.055.312 | 42.090.963 | 18.726.058 | 65.872.333 |
| Yabancı para çevrim farkları | 967.668 | 19.494.989 | 19.035.407 | 39.498.064 |
| Dönem içi girişler | 863.395 | - | - | 863.395 |
| Dönem içi çıkışlar | (262.907) | - | - | (262.907) |
| Varlık kullanım hakkı- 30 Eylül 2023 | 6.623.468 | 61.585.952 | 37.761.465 | 105.970.885 |
| Araç | Arsa, Depo | Makine techizat | Toplam | |
| Birikmiş Amortismanlar- 1 Ocak 2023 | (2.909.474) | (31.363.051) | (11.845.599) | (46.118.124) |
| Yabancı para çevrim farkları | (1.605.400) | (14.746.537) | (6.600.653) | (22.952.590) |
| Dönem içi amortisman gideri | (918.630) | (3.638.713) | (5.732.172) | (10.289.515) |
| Dönem içi çıkışların amortisman etkisi | 262.907 | - | - | 262.907 |
| Birikmiş Amortismanlar- 30 Eylül 2023 | (5.170.597) | (49.748.301) | (24.178.424) | (79.097.322) |
| Varlık Kullanım Hakkı Net - 30 Eylül 2023 | 1.452.871 | 11.837.651 | 13.583.041 | 26.873.563 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Aktifleştirilen | |||
|---|---|---|---|
| giderleri | Haklar | olan yatırımlar | Toplam |
| 161.015.835 | 24.843.948 | - | 185.859.783 |
| 21.453.497 | 3.149.701 | - | 24.603.198 |
| 9.447.906 | 2.578.052 | 52.177.554 | 64.203.511 |
| 52.177.554 | - | (52.177.554) | - |
| 244.094.791 | 30.571.701 | - | 274.666.492 |
| geliştirme | Yapılmakta |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | (57.235.130) | (9.341.768) | - | (66.576.898) |
|---|---|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları | - | - | - | - |
| Dönem gideri | (27.885.208) | (6.911.116) | - | (34.796.324) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | (85.120.338) | (16.252.884) | - | (101.373.222) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 158.974.453 | 14.318.816 | - | 173.293.270 |
Yapılmakta olan yatırımlar Grup'un bünyesinde gerçekleştirilen geliştirme projelerinden oluşmaktadır. Bu projeler tamamlanıp ekonomik yarar sağlayacak belirlenebilir bir varlık oluştuğunda gayri maddi hak olarak maddi olmayan duran varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Aktifleştirilen geliştirme giderleri |
Haklar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | 144.103.615 | 13.311.632 | 3.600.682 | 161.015.929 |
| Yabancı para çevrim farkları | 53.727.620 | 9.755.155 | - | 63.482.775 |
| Alımlar | 20.949.964 | 16.075.393 | 30.255.894 | 67.281.251 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | 33.856.576 | - | (33.856.576) | - |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | 252.637.775 | 39.142.180 | - | 291.779.955 |
| Birikmiş İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla açılış bakiyesi | (90.805.021) | (12.340.770) | - | (103.145.791) |
| Yabancı para çevrim farkları | (66.066.769) | (6.430.394) | - | (72.497.163) |
| Dönem gideri | (14.234.800) | (3.717.044) | - | (17.951.844) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla kapanış bakiyesi | (171.106.590) | (22.488.208) | - | (193.594.798) |
| 30 Eylül 2023 itibarıyla net defter değeri | 81.531.185 | 16.653.972 | - | 98.185.157 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Garanti karşılıkları (i) | 45.166.915 | 27.323.831 |
| Satış ciro primi ve komisyonu karşılıkları (ii) | 19.835.536 | 17.238.106 |
| Dava karşılıkları (iii) | 8.886.143 | 4.478.074 |
| Diğer karşılıklar (*) | 15.064.596 | 15.116.894 |
| 88.953.190 | 64.156.904 |
(*) Nakliye gider tahakkuku
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemleri için, garanti karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Garanti karşılıkları | 30 Eylül | 30 Eylül |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 27.323.831 | 20.990.299 |
| Karşılık gideri, net | 18.192.757 | 8.846.565 |
| Çevrim farkı | (349.673) | (579.429) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 45.166.915 | 29.257.435 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren hesap dönemleri için, dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Dava karşılıkları | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 4.478.074 | 3.386.030 |
| Dönem içi ödenen | (1.545.552) | (2.229.705) |
| İlave karşılık | 4.671.444 | 2.154.713 |
| Çevrim farkı | 1.282.177 | 551.293 |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 8.886.143 | 3.862.331 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat / rehin / ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Grup'un diğer verilen TRİ'si bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemiştir.
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları | TL |
|---|---|---|---|---|
| Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.520.050.257 | 45.659.583 | - | 777.160.036 |
| - Teminat | 2.520.050.257 | 45.659.583 | - | 777.160.036 |
| - Rehin | - | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 2.520.050.257 | 45.659.583 | - | 777.160.036 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları | TL |
| Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.798.798.464 | 51.450.454 | - | 1.122.856.509 |
| - Teminat | 2.798.798.464 | 51.450.454 | - | 1.122.856.509 |
| - Rehin | - | - | - | - |
| - İpotek | - | - | - | - |
| Toplam | 2.798.798.464 | 51.450.454 | - | 1.122.856.509 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un almış olduğu teminat / rehin / ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları | TL |
|---|---|---|---|---|
| - Teminat çek ve senetleri | 39.388.206 | 783.000 | - | 9.500.000 |
| - İpotek | 1.440.000 | - | - | 1.440.000 |
| Toplam | 40.828.206 | 783.000 | - | 10.940.000 |
| 31 Aralık 2023 | TL Karşılığı | Avro | ABD Doları | TL |
| - Teminat çek ve senetleri | 33.562.693 | 822.000 | - | 6.786.947 |
| - İpotek | 1.940.000 | - | - | 1.940.000 |
| Toplam | 35.502.693 | 822.000 | - | 8.726.947 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un teminat pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Eximbank kredileri (*) | 2.457.614.901 | 2.737.666.274 |
| Müşteriler | - | 1.400.000 |
| Tedarikçiler | 13.951.420 | 9.014.780 |
| Gümrük Müdürlükleri | 38.171.400 | 18.103.509 |
| Diğer | 10.312.536 | 32.613.900 |
| Toplam şarta bağlı yükümlülükler | 2.520.050.257 | 2.798.798.463 |
(*) Eximbank kredileri için verilen teminat mektupları, Grup'un Eximbank'tan kullandığı kredilerin teminatı olarak verilmiştir.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Hisse | 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Tipi | % | 2024 | % | 2023 |
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Tic. A.Ş. | A | 43,4 | 34.458.095 | 43,4 | 34.458.095 |
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Tic. A.Ş. | B | 8,8 | 6.930.000 | 8,8 | 6.930.000 |
| Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Tic. A.Ş. | C | 8,8 | 6.930.000 | 8,8 | 6.930.000 |
| Halka açık kısım (*) | D | 39,0 | 30.881.905 | 39,0 | 30.881.905 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 79.200.000 | 100 | 79.200.000 | |
| Enflasyon düzeltmesi farkları | 980.882 | 980.882 |
(*) Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Tic. A.Ş.'nin Şirket'in sermaye yapısındaki toplam payı, Şirket hisselerinin halka açık kısmında elinde bulundurduğu %7,75 oranı da dikkate alındığında, %68,75'tir.
30 Eylül 2024 itibarıyla, Grup sermayesi her biri 1 kuruş değerinde 7.920.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 7.920.000.000 adet). Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar aşağıda belirtildiği gibidir:
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nama yazılı hisselerin tamamı imtiyazlıdır. D grubu hisseler ise, gerçek kişi ortaklar ile halka arz edilen kısımdan ibarettir. D grubu hisse sahipleri yönetim kurulu için aday gösterememektedir. Toplam sermayeyi temsil eden payların 48.318.095 TL'lik kısmı nama (31 Aralık 2023: 48.318.095 TL), geri kalan 30.881.905 TL'lik kısmı ise (31 Aralık 2023: 30.881.905 TL) hamiline yazılıdır.
Yönetim kurulu A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından dört üye, B grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından bir üye ve C grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından bir üye olmak üzere, altı üye olarak genel kurul tarafından tayin edilir. Olağan ya da olağanüstü genel kurul toplantılarından A, B ve C grubu paylardan, her pay on beş, diğer gruplara ait paylardan her pay bir oy hakkına sahiptir. Yönetim kurulu üyelerinin seçim esasları esas sözleşmenin 10 uncu maddesinde açıklanmıştır.
Ortaklardan en az %5 paya sahip olanların isteği ile yönetim kurulu başkanı, yedi gün içinde olağanüstü genel kurul çağrısında bulunur ve gündem toplantı talep eden ortağın teklif ettiği konuları içerir. A, B ve C grubu paylar için bu oran aranmaz.
Grup ana sözleşmesinde belirtilen hallere ilişkin verilecek kararlar veya Grup ana sözleşmesinin değiştirilmesi veya Grup sermayesinin arttırılması veya azaltılması veya yönetim kurulu üyelerinin huzur hakkı ile ilgili kararların geçerli olabilmesi için A, B ve C grubu payların en az %51'inin onayı gerekir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
a) Sermaye ve Sermaye Düzeltmesi Farkları (devamı)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 No'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Sözleşme hükümlerine uygun olarak yapmakla mükelleftir. Bu bağlamda, Şirket, dönem kârını genel kurulu tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikası çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtacaktır. Genel Kurulda kâr paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenmesine karar verilebilir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.
Grup, 01.01.2024 – 30.09.2024 ara döneminde herhangi bir kâr dağıtımı yapmamıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 19.707.131 | 19.707.131 |
| 19.707.131 | 19.707.131 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yurt içi satışlar | 1.700.679.958 | 975.931.375 | 433.895.373 | 320.567.432 |
| Yurt dışı satışlar | 1.926.263.419 | 1.675.084.118 | 593.952.804 | 621.562.050 |
| Diğer satışlar (*) | 784.158.429 | 73.223.017 | 350.031.157 | 37.365.884 |
| İndirimler ve iskontolar (**) | (123.624.269) | (132.338.728) | (37.486.903) | (64.261.229) |
| 4.287.477.537 | 2.591.899.782 | 1.340.392.430 | 915.234.137 | |
(*) Diğer satışlar; malzeme, yedek parça ve ticari mal satışlarını içermektedir.
(**) İndirimler ve iskontolar; satış ile ilgili iadeler, indirimler, satış komisyon, isim hakları, ciro prim giderleri ve yansıtılan taşıma giderlerini içermektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri | 22.256.270 | - | 5.665.818 | - |
| Hurda satış geliri | 27.237.867 | 14.649.712 | 8.069.956 | 5.614.196 |
| Ar-Ge ile ilgili vergi teşvik gelirleri | 2.655.602 | 6.299.006 | 1.109.113 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 4) | - | 12.956.676 | - | - |
| Reeskont geliri | - | - | (5.169.231) | 2.695.534 |
| Diğer gelirler (*) | 46.252.863 | - | 28.373.656 | 3.157.803 |
| KV itirazına ilişkin gelir(**) | - | 15.024.360 | - | 2.323.757 |
| 98.402.602 | 48.929.754 | 38.049.312 | 13.791.290 |
(*) Diğer gelirler firmanın esas faaliyetleri ile ilgili üçüncü taraflarala olan işlemlerine ilişkin yansıtma ve çeşitli teşvik ödemelerinden oluşmaktadır.
(**) Grup'un ilgili yılda cari döneme yansıyan kurumlar vergisine ilişkin itirazı sonucu elde ettiği gelire ilişkin tutardır.
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri | (10.085.509) | - | (7.860.828) | - |
| Şüpheli ticari alacak karşılık gideri (Not 4) | (369.434) | (2.291.835) | 288.907 | (676.637) |
| Reeskont gideri | (6.025.764) | (15.498.381) | 8.286.135 | (6.576.068) |
| Dava karşılığı gideri (Not 10) | (3.332.857) | (2.154.713) | (13.974) | (3.107) |
| Diğer giderler (*) | (7.238.342) | (24.227.329) | (3.876.254) | (24.148.089) |
| (27.051.906) | (44.172.258) | (3.176.014) | (31.403.900) | |
(*) Diğer giderler tahsili gerçekleşmeyecek olan hesapların kanunen kabul edilmeyen giderlere giden kısmıdır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar değer artışı (*) | 40.385.369 | 29.495.269 | 709.971 | 3.106.144 |
| Faiz gelirleri | 246.661.771 | 72.367.555 | 97.843.523 | 24.591.959 |
| - Eurobond faiz gelirleri | - | 8.314.291 | - | 2.921.809 |
| - Banka mevduat faiz gelirleri | 9.761.159 | 3.726.779 | 4.345.293 | 698.402 |
| - İlişkili taraflara kullandırılan kredilere ait faiz gelirleri | 228.140.308 | 53.964.095 | 89.300.532 | 14.609.358 |
| - İlişkili olmayan taraflardan faiz gelirleri | 8.760.304 | 6.362.390 | 4.197.698 | 6.362.390 |
| Yatırım faaliyetleriyle ilgili kalemlere ait kur farkı gelirleri | - | 44.056.921 | - | 20.924.868 |
| Sabit kıymet satış geliri | 780.409 | 228.207 | 292.594 | 46.817 |
| 287.827.549 | 146.147.952 | 98.846.088 | 48.669.788 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Finansal yatırımlar değer azalışı (*) | (1.614.358) | (75.674.707) | (138.446) | (36.739.153) |
| Yatırım faaliyetleriyle ilgili kalemlere ait kur farkı giderleri | (144.976) | (75.166) | (72.589) | (73.967) |
| Sabit kıymet satış gideri | (148.959) | - | (3.674) | - |
| (1.908.293) | (75.749.873) | (214.708) | (36.813.120) |
(*) Finansal yatırımlar değer artış / azalışları Grup'un sahip olduğu yatırım fonlarının gerçeğe uygun değer artış / azalışlarından kaynaklanmaktadır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 142.921.151 | 75.156.919 | 67.503.084 | 18.344.405 |
| Diğer finansman gelirleri | - | - | - | - |
| 142.921.151 | 75.156.919 | 67.503.084 | 18.344.405 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Kur farkı giderleri | (184.300.352) | (15.778.827) | (90.033.866) | (4.420.990) |
| Diğer faiz giderleri | (17.802.639) | (6.589.578) | (4.355.963) | (2.268.265) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (300.376.873) | (155.344.246) | (106.296.101) | (52.126.144) |
| Diğer finansman giderleri | (38.961.427) | (11.949.366) | (13.661.386) | (5.519.419) |
| (541.441.291) | (189.662.017) | (214.347.316) | (64.334.818) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Cari vergi yükümlülüğü / (varlığı) | ||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 7.809.870 | 8.206.417 |
| Çevrim Farkı | 716.341 | 1.357.890 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | - |
| 8.526.211 | 9.564.307 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi geliri | 2024 | 2023 |
| Cari dönem vergi gideri | (7.809.870) | (24.383.961) |
| Önceki yıl vergisi ile ilgili cari dönemde | ||
| muhasebeleştirilen düzeltmeler (*) | - | 8.806.259 |
| Geçici farkların oluşması ile geçici farkların ortadan | ||
| kalkmasına ilişkin ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | (40.153.310) | 46.805.329 |
| Toplam vergi (gideri) / geliri | (47.963.180) | 31.227.627 |
| Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi | 1 Ocak- | 1 Ocak |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Ertelenmiş vergi | 2024 | 2023 |
| - Aktüeryal fark üzerinden hesaplanan vergi | 2.708.003 | 1.857.703 |
| 2.708.003 | 1.857.703 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için konsolide finansal tablolarında gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirket'in bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Uygulanan vergi oranı %25'tir. (2023:%25).
15 Temmuz 2023 ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinin birinci fıkrasında değişiklik yapılarak 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için kurumlar vergisi oranı %25'e yükseltilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25). 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan istisna oranı %25 olup, ilgili taşınmazların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %18,75 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Metalfrio Poland SP. Z.o.o., Polonya'da geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %19'dur (2023: %19).
Metalfrio West Africa, Nijerya'da geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %30'dur (2023: %30).
LLC Metalfrio Solutions, Rusya'da geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20'dir (2023: %20).
Klimasan North America LLC, ABD'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. 2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %21'dir. (2023: %21).
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 – 30 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33. maddesi ile; 2021 ve 2022 yılı hesap dönemleri ile 2023 yılı geçici vergi dönemlerinde VUK'un mükerrer 298/A maddesindeki şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı, buna karşın 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise herhangi bir şarta bakılmaksızın düzeltmeye tabi tutulacağı hüküm altına alınmıştır. Bu çerçevede; Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
30 Nisan 2024 tarihli, 32532 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 560 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca; 213 sayılı Kanunun mükerrer 298. maddesinin (A) fıkrasının (1) numaralı bendine göre 2024 takvim yılının ilk geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesi şartları gerçekleşmesine rağmen, bahsi geçen maddenin (8) numaralı bendinin (b) alt bendinde yer alan yetkiye dayanılarak, 2024 hesap döneminin birinci geçici vergi döneminde, kapsam dahilindeki mükelleflerin enflasyon düzeltmesi yapmaması uygun bulunmuştur. Bu sebeple, 31 Mart 2024 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 7 Ağustos 2024'te yayımlanan "Enflasyon Düzeltmesi ve Beyanname Verme Süresinin Uzatılmasına İlişkin Basın Açıklaması" uyarınca 30 Eylül 2024 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24.04.2003–22.07.2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak; 22.07.2006 tarihinden itibaren ise, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmıştır.
22.12.2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr paylarında %15 olarak uygulanan stopaj oranı 22.12.2021 tarihinden geçerli olmak üzere %10'a düşürülmüştür. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, 2023 ve sonrasında tersine dönmesi beklenen geçici zamanlama farkları üzerinden kısa vadeli ve uzun vadeli olarak %25 kullanılmıştır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi (yükümlülükleri) / varlıkları: | 2024 | 2023 |
| z z |
||
| Maddi duran varlık değerleme vergi etkisi | (169.663.481) | (169.663.481) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 20.624.617 | 13.067.934 |
| Garanti karşılıkları | 1.265.528 | 1.265.528 |
| Dönemsellik düzeltmeleri ve stok değer düşüklüğü | 5.140.857 | 12.426.630 |
| Ticari alacaklar ve alacak senetleri için tahakkuk etmemiş finansman gideri ile ilgili düzeltmeler | 9.212.008 | 6.586.035 |
| İkramiye karşılığı | 1.505.212 | - |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 2.271.748 | 761.743 |
| Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 2.378.594 | 1.119.515 |
| Ciro primi ve satış komisyonu ile ilgili düzeltmeler | 15.277.253 | 5.511.860 |
| Finansal yatırımlara ilişkin değerleme farkları | 32.524.663 | 31.119.905 |
| Maddi varlıkların amortismanı ve maddi olmayan varlıkların itfa farkları | (355.493.119) | (256.971.565) |
| Ticari borçlar için tahakkuk etmemiş finansman geliri ile ilgili düzeltmeler | (3.493.839) | (3.107.533) |
| Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 456.627 | 194.937 |
| VUK Enflasyon Muhasebesi Endeks Etkisi | 252.925.523 | 211.377.523 |
| Diğer | (16.925.009) | 11.847.974 |
| (201.992.818) | (134.462.995) | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (134.462.995) | (100.851.321) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | (40.153.310) | 191.455.548 |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 2.708.003 | (166.444.608) |
| Yabancı para çevrim farkı etkisi | (30.084.516) | (58.622.613) |
| Dönem sonu bakiyesi | (201.992.818) | (134.462.995) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Pay başına kazanç | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Nominal değeri 0,01 TL olan çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
7.920.000.000 | 7.920.000.000 | 7.920.000.000 | 7.920.000.000 |
| Dönem net karı Pay Başına Kazanç |
(152.677.523) (1,9277) |
59.836.984 0,7555 |
(81.960.493) (1,0349) |
(14.050.656) (0,1774) |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | ||
| Yatırım fonları (*) | 404.475.670 | 313.432.495 |
| 404.475.670 | 313.432.495 |
Grup, belirli dönemlerde ortaya çıkan fon fazlalığının değerlendirilmesi amacıyla, çeşitli ülke özel kesim tahvil, bono, yatırım fonları ve hisse senetlerine yatırım yapmaktadır. Grup mevcut piyasa koşullarına göre, vadeye bağlı kalmaksızın alım satım işlemleri gerçekleştirmektedir. Mevcut finansal yatırım portföyünün %41,3'ü ABD Doları, %58,4'ü Avro ve %0,3'ü TL varlıklardan oluşmakta olup, bu portföy her dönem piyasa fiyatları ile değerlenmekte ve dönemsel olarak kar veya zarar etkisi konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır (31 Aralık 2023: %65'i Avro, %34,2'si ABD Doları, %0,3'ü TL).
(*) Grup'un yatırım fonları Kondor Fund SPC ve Health Hedge adlı kurumun fonlarından oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir) 19. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 1.298.999.556 | 1.556.311.283 |
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 22.959.493 | 31.404.733 |
| Uzun Vadeli Banka Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları | 827.411.888 | 630.848.235 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlar | 2.149.370.937 | 2.218.564.251 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 925.256.935 | 504.593.749 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 35.946.515 | 46.992.869 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlar | 961.203.450 | 551.586.618 |
| TOPLAM | 3.110.574.387 | 2.770.150.869 |
Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı ortalama | 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| Avro | %2,60- %8,00 | 1.555.074.558 | 925.256.935 | |
| TL | %25,93- %44,00 | 571.336.886 | - | |
| 2.126.411.444 | 925.256.935 |
| Ağırlıklı ortalama | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | etkin faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| Avro | %2,60- %8,75 | 1.304.259.519 | 504.593.749 | |
| TL | %7,50- %26,93 | 882.899.999 | - | |
| 2.187.159.518 | 504.593.749 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 2.126.411.444 | 2.187.159.518 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 441.739.321 | 336.593.096 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 396.220.060 | 136.144.898 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 26.345.884 | 23.447.952 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 14.322.841 | 8.407.804 |
| 5 yıl ve daha uzun vadeli | 46.628.829 | - |
| 3.051.668.379 | 2.691.753.267 |
Grup'un nakdi ve gayrinakdi kredilerinde Grup'un ana ortağı Metalfrio Solutions Soğutma Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin kefaleti bulunmaktadır.
Grup'un borçlarının gerçeğe uygun değeri söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır.
Grup'un finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Grup'un konsolide nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan nakit akışlarıdır.
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 banka kredilerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | Finansman nakit girişleri |
Finansman nakit çıkışları |
Kur farkı hareketleri |
Faiz tahakkuku |
30 Eylül 2024 | |
| Banka kredileri | 2.691.753.267 | 4.156.696.566 | (4.152.826.745) | 400.861.226 | (44.815.936) | 3.051.668.378 - |
| 2.691.753.267 | 4.156.696.566 | (4.152.826.745) | 400.861.226 | (44.815.936) | 3.051.668.378 | |
| Nakit olmayan değişimler | ||||||
| Finansman | Finansman | Kur farkı | Faiz | |||
| 1 Ocak 2023 | nakit girişleri | nakit çıkışları | hareketleri | tahakkuku | 31 Aralık 2023 | |
| Banka kredileri | 1.748.850.102 | 5.066.211.901 | (4.883.601.702) | 735.995.850 | 24.297.116 | 2.691.753.267 |
| 1.748.850.102 | 5.066.211.901 | (4.883.601.702) | 735.995.850 | 24.297.116 | 2.691.753.267 |
Kiralama işlemlerinden borçlanmalarına ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir.
| LLC | |||
|---|---|---|---|
| Klimasan Klima | Metalfrio | ||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | San ve Tic. A.Ş. | Solutions | Toplam |
| Kiralama işlemlerinden borçlar 1 Ocak 2024 | 75.359.507 | 3.038.095 | 78.397.602 |
| Yabancı para çevirim farkları | (4.938.456) | (128.214) | (5.066.670) |
| Dönem içi girişler | - | - | - |
| Ödemeler (-) | (17.615.687) | (323.123) | (17.938.810) |
| Faiz giderleri | 3.440.120 | 73.766 | 3.513.886 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar 30 Eylül 2024 | 56.245.485 | 2.660.524 | 58.906.008 |
| Klimasan Klima | LLC Metalfrio |
||
|---|---|---|---|
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | San ve Tic. A.Ş. | Solutions | Toplam |
| Kiralama işlemlerinden borçlar 1 Ocak 2023 | 16.510.736 | 1.761.156 | 18.271.892 |
| Yabancı para çevirim farkları | (1.131.681) | (548.114) | (1.679.794) |
| Dönem içi girişler | - | 863.395 | 863.395 |
| Ödemeler (-) | (20.805.196) | (369.542) | (21.174.738) |
| Faiz giderleri | 7.019.720 | 641.441 | 7.661.161 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar 30 Eylül 2023 | 1.593.579 | 2.348.336 | 3.941.916 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup kredi riskini minimuma indirmek için, kredibilitesi yüksek taraflarla çalışmayı ve temerrüt durumundaki finansal zarar riskini azaltmak adına da gerekli gördüğü durumlarda teminat alma politikasını benimsemiştir. Grup işlem yaptığı tarafların kredibilitesini takip eder ve yaptığı finansal yatırımlarda da ilgili araçların kredi notunu yatırım tercihini yaparken göz önünde bulundurur. Kredi notları, eğer mevcutsa, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından temin edilir. Kredi notlarının temin edilememesi ya da olmaması durumunda Grup, piyasadan elde ettiği bilgileri, kendi yaptığı istihbarat çalışmalarını ve ticari kayıtlarını kullanarak, önemli müşterilerinin kredibilitelerine ilişkin değerlendirmelerini kendi yapar. Grup, bu değerlendirmeleri düzenli olarak günceller ve ilgili taraflarla yapılan toplam işlem bedellerini de göz önünde bulundurarak kredi riskini yönetir.
Yeni bir müşteri kabul edilirken müşterinin kredibilitesi ilgili departmanlar tarafından değerlendirilir ve gerekli görülen durumlarda teminat alınarak uygun kredi limitleri tanımlanır.
Grup'un müşteri limitlerinin belirlenmesi ve vadesi geçen alacaklara ilişkin uygulanacak takip mekanizmalarına dair de prosedürleri mevcuttur. Grup'un ticari alacakları, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmakta, gerekli görüldüğü durumlarda alacaklar sigortalanmaktadır. Ayrıca, Grup yönetimi dönem sonları itibariyle ticari borçlarını ve finansal varlıklarını müşteri ve varlık bazında değerlendirerek, tahsili mümkün görünmeyen tutarlara ilişkin gerekli karşılıkların konsolide finansal tablolara yansıtılmasını sağlar. Bu bağlamda, Grup yönetimi raporlama tarihi itibarıyla, Grup'un kredi riskinin önemli ölçüde azaldığını düşünmektedir.
Kredi riski, karşı tarafın sözleşmeden doğan yükümlülüklerini yerine getirememesi sonucu Grup'un finansal zarara uğrama riskidir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un, karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememesi sonucu maruz kalabileceği azami riskler aşağıda belirtilen şu unsurlardan kaynaklanmaktadır:
• Konsolide finansal durum tablosundaki finansal varlıkların kayıtlı değerleri.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
a) Kredi riski yönetimi(devamı)
Grup'un maruz kaldığı kredi riskine genel bakış (devamı)
Kredi riskini en aza indirgemek için Grup, karşı tarafların temerrüt risklerini göz önünde bulundurarak kredi derecelendirmeleri yapmış ve ilgili tarafları kategorilere ayırmıştır. Grup'un mevcut kredi riski derecelendirme metodolojisi aşağıdaki kategorileri içermektedir:
| Kategori | Açıklama | Beklenen kredi zararı hesaplama yöntemi |
|---|---|---|
| Tahsil edilebilir | Karşı tarafın temerrüt riski düşüktür ve vadesi geçmiş herhangi bir bakiyesi yoktur. |
Ömür boyu beklenen kredi zararı |
| Tahsili şüpheli | Vadesi 120 günden fazla geçmiş tutarlar bulunmaktadır veya ilk kayıtlara alınma tarihinden itibaren kredi riskinde önemli artış gerçekleşmiştir. |
Ömür boyu beklenen kredi zararı – kredi değer düşüklüğüne uğramamış |
| Temerrüde uğramış | Vadesi 180 günden fazla geçmiş tutarlar veya ilgili varlığın kredi değer düşüklüğüne uğradığını gösteren kanıtlar bulunmaktadır. |
Ömür boyu beklenen kredi zararı – kredi değer düşüklüğüne uğramış |
| Kayıtlardan silinen | Borçlunun ciddi finansal sıkıntı içinde olduğunu gösteren kanıtların olması ve Grup'un ilgili tutarların tahsiline dair bir beklentisi bulunmaması. |
Kayıtlardan tümüyle çıkartılır |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 30 Eylül 2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Finansal Yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) |
136.872.298 1.679.719.844 | 992.980.923 | 8.299.163 | 220.650.475 | 404.475.670 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | 40.828.206 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
105.191.368 1.179.771.174 | 992.980.923 | 8.299.163 | 220.650.475 | 404.475.670 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
31.680.930 | 499.948.670 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - - - - - |
24.672.161 (24.672.161) - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Finansal Yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (*) |
105.655.338 1.945.967.588 | 870.975.711 | 6.516.409 | 207.040.415 | 313.432.495 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (**) | - | 13.269.059 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
78.181.204 1.562.635.990 | 870.975.711 | 6.516.409 | 207.040.415 | 313.432.495 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
27.474.134 | 383.331.598 | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
- - - - - |
24.006.411 (24.006.411) - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - - |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Müşteri bazlı kredi riski analizleri doğrultusunda müşterilerinde avans alma ya da akreditifli çalışma gibi yöntemler vasıtasıyla alacaklarındaki kredi riskini yönetmeye çalışmaktadır. Bunun dışında, yapılan dönemsel yaşlandırma analizleriyle müşterilerinin ödeme vadelerindeki gecikmeleri takip etmekte ve gecikmelere karşı önlem almaya çalışmaktadır. Grup şüpheli alacak karşılıklarını ilgili müşteri ile tahsilatlarda sıkıntı yaşamaya başladıktan ve önemli oranda tahsilat riski ortaya çıktıktan sonra karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıkların, Grup'un ticari alacaklarının tahsilâtındaki geçmiş deneyimlerine bakıldığında, öngörülen sınırlar içinde olduğu görülmektedir. Dolayısıyla Grup yönetimi, ayrılan karşılıklar dışında Grup'un ticari alacakları ile ilgili ilave risk öngörmemektedir.
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 2024 | 2023 |
| Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş | 263.389.268 | 117.725.634 |
| Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş | 130.863.249 | 126.328.993 |
| Vadesi üzerinden 3 - 6 ay geçmiş | 34.035.054 | 84.942.402 |
| Vadesi üzerinden 6 - 12 ay geçmiş | 13.314.324 | 28.755.203 |
| Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş | 90.027.705 | 53.053.500 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 531.629.600 | 410.805.732 |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 4.547.675 | 1.001.182 |
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | TL | Diğer | |
| 1. Ticari Alacak | 1.171.176.780 | 14.028.438 | 667.490.285 | 655.521 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 297.779.137 | 6.792.166 | 60.084.128 | 155.524 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR |
749.092.080 2.218.047.997 |
- 20.820.604 |
749.092.080 1.476.666.493 |
- 811.045 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 2.218.047.997 | 20.820.604 | 1.476.666.493 | 811.045 |
| 10. Ticari Borçlar | 871.610.926 | 11.369.108 | 471.023.659 | 514.826 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 652.019.279 | - | 571.336.886 | 2.109.884 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 1.523.630.205 |
- 11.369.108 |
- 1.042.360.545 |
- 2.624.710 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.523.630.205 | 11.369.108 | 1.042.360.545 | 2.624.710 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 694.417.792 | 9.451.496 | 434.305.948 | (1.813.665) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(54.674.288) | 9.451.496 | (314.786.132) | (1.813.665) |
2024 yılından itibaren Grup şirketlere verilen TL krediler "3.Diğer" kaleminde gösterilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | TL | Diğer | |
| 1. Ticari Alacak | 894.622.820 | 11.576.063 | 553.844.355 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 269.786.972 | 4.366.620 | 141.225.423 | 431 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR |
497.193.945 1.661.603.737 |
- 15.942.683 |
497.193.945 1.192.263.723 |
- 431 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 1.661.603.737 | 15.942.683 | 1.192.263.723 | 431 |
| 10. Ticari Borçlar | 650.156.666 | 9.512.804 | 369.394.626 | 5.768 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 882.999.999 | - | 882.999.999 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- 1.533.156.665 |
- 9.512.804 |
- 1.252.394.625 |
- 5.768 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.533.156.665 | 9.512.804 | 1.252.394.625 | 5.768 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | 128.447.072 | 6.429.879 | (60.130.902) | (5.337) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(368.746.873) | 6.429.879 | (557.324.847) | (5.337) |
2024 yılından itibaren Grup şirketlere verilen TL krediler "3.Diğer" kaleminde gösterilmiştir.
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Grup, başlıca ABD Doları, Avro, İngiliz Sterlini ve Kanada Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro, Kanada Doları, Ruble, Naira ve İngiliz Sterlini kurlarındaki %10'lik artışa ve azalış olasılıklarına göre olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece raporlama tarihi itibarıyla dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30 Eylül 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / Zarar / Özkaynak | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| %10 değer kazanması | %10 değer kaybetmesi | |||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
32.179.529 - |
(32.179.529) - |
||
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 32.179.529 | (32.179.529) | ||
| 4 - TL net varlık / yükümlülüğü 5 - TL riskinden korunan kısım (-) |
43.430.595 - |
(43.430.595) - |
||
| 6- TL net etki (4+5) | 43.430.595 | (43.430.595) | ||
| 7- Diğer net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) |
(6.941.073) - |
6.941.073 - |
||
| 9-Diğer net etki (7+8) | (6.941.073) | 6.941.073 | ||
| TOPLAM (3 + 6 + 9) | 68.669.051 | (68.669.051) |
30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)
Kur riskine duyarlılık (devamı)
| Kar / Zarar / Özkaynak | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| %10 değer kazanması | %10 değer kaybetmesi | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
18.877.892 - |
(18.877.892) - |
|
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 18.877.892 | (18.877.892) | |
| 4 - Avro net varlık / yükümlülüğü 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) |
(6.013.090) - |
6.013.090 - |
|
| 6- Avro net etki (4+5) | (6.013.090) | 6.013.090 | |
| 7- Diğer net varlık / yükümlülüğü 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) |
(20.095) - |
20.095 - |
|
| 9-Diğer net etki (7+8) | (20.095) | 20.095 | |
| TOPLAM (3 + 6 + 9) | 12.844.707 | (12.844.707) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.