Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 11, 2024
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
|---|---|
| Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu |
3 |
| Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar |
6-24 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Dönen Varlıklar | 17.324.391 | 26.068.297 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 2.485.829 | 1.579.613 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 11.953.534 | 15.509.622 |
| Ticari Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4-7 | 2.230.987 | 4.029.909 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 332.978 | 1.810.969 |
| Diğer Alacaklar | |||
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | -- | 2.934.582 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 124.172 | 23.640 | |
| Stoklar | 110.942 | 130.726 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 28.930 | 49.236 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 57.019 | -- | |
| Duran Varlıklar | 908.490.993 | 910.581.575 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.600.000 | -- |
| Diğer Alacaklar | 28.853 | 39.200 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 652.116.058 | 652.116.058 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 249.162.112 | 252.842.347 |
| -Arsa ve Araziler | 61.172.627 | 61.172.627 | |
| -Binalar | 187.508.013 | 191.098.520 | |
| -Makine, tesis ve cihazlar | 3 | 3 | |
| -Demirbaşlar | 433.716 | 522.535 | |
| -Özel Maliyetler | 47.753 | 48.662 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 5.583.970 | 5.583.970 |
| -Zilyetlik Haklar | 5.583.970 | 5.583.970 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 925.815.384 | 936.649.872 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Not | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.722.681 | 2.284.569 | |
| Ticari Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4-7 | 15.515 | 29.961 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 512.482 | 325.232 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 445.225 | 618.061 | |
| Diğer Borçlar | |||
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | -- | -- | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 26.186 | 180.550 | |
| Ertelenmiş Gelirler | -- | 67.438 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 15 | -- | 153.942 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 439.370 | 357.341 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 100.035 | 135.908 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 183.868 | 416.136 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 122.136.651 | 130.832.613 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 11 | 816.543 | 631.972 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 15 | 121.320.108 | 130.200.641 |
| ÖZKAYNAKLAR | 801.956.052 | 803.532.690 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 45.000.000 | 45.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 12 | 541.671.112 | 541.671.112 |
| Paylara İlişkin Primler / İskontolar | 12 | 318.875.051 | 318.875.051 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler / (Giderler) |
|||
| -Tanımlanmış fayda planl.yen.ölçüm kazançl./(kayıpları) | (689.372) | (548.319) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12 | 4.301.698 | 4.301.698 |
| Geçmiş Yıl Karları /Zararları | (105.766.852) | (220.567.984) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | (1.435.585) | 114.801.132 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 925.815.384 | 936.649.872 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Ocak– 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz– 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 13 | 7.927.122 | 12.027.634 | 2.163.602 | 3.934.421 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (9.794.689) | (7.679.863) | (3.271.475) | (2.398.289) |
| Brüt Kar | (1.867.567) | 4.347.771 | (1.107.873) | 1.536.132 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (5.217.832) | (4.894.664) | (1.477.443) | (1.518.842) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.101.890 | 55.681 | 634.930 | (163.258) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (1.138.729) | (306.555) | 96.689 | (95.181) | |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | (7.122.238) | (797.767) | (1.853.697) | (241.149) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 14 | 2.060.147 | 11.573.934 | 859.361 | 4.315.917 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 14 | -- | -- | 1.121.217 | -- |
| Finansman Gelir / (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı |
(5.062.091) | 10.776.167 | 126.881 | 4.074.768 | |
| Finansman Giderleri (-) | (96.823) | (59.986) | (11.625) | (17.477) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç/Kayıpları | 29.256.278 | 69.923.499 | 7.755.896 | 34.621.111 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 24.097.364 | 80.639.680 | 7.871.152 | 38.678.402 | |
| Vergi Gelir /(Gideri) | (25.532.949) | (31.611.279) | (13.071.414) | (15.417.612) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 15 | -- | (509.112) | -- | (212.593) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 15 | (25.532.949) | (31.102.167) | (13.071.414) | (15.205.019) |
| Dönem Net Karı / (Zararı) | (1.435.585) | 49.028.401 | (5.200.262) | 23.260.790 | |
| Dönem Kar / Zararının Dağılımı | (1.435.585) | 49.028.401 | (5.200.262) | 23.260.790 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | (1.435.585) | 49.028.401 | (5.200.262) | 23.260.790 | |
| Pay Başına Kayıp | 16 | (0,0319) | 1,0895 | (0,1156) | 0,5169 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||||
| Kar Veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | |||||
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (188.071) | (207.134) | 45.605 | (178.738) | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi | 47.018 | 51.784 | (11.401) | 46.104 | |
| Etkisi Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) |
(141.053) | (155.350) | 34.204 | (132.634) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (1.576.638) | 48.873.051 | (5.166.058) | 23.128.156 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | (1.576.638) | 48.873.051 | (5.166.058) | 23.128.156 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | -- | -- | |
| Ana Ortaklık Payları | (1.576.638) | 48.873.051 | (5.166.058) | 23.128.156 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sermaye | Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri |
Aktüeryal Kazanç/Kayıp |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Toplam Özsermaye |
Azınlık Payları |
Toplam Özsermaye |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Bakiyesi | 45.000.000 | 541.671.112 | 318.875.051 | (355.286) | 4.301.698 | (283.661.573) | 63.093.589 | 688.924.591 | -- | 688.924.591 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- (155.350) |
-- -- |
63.093.589 -- |
(63.093.589) 49.028.401 |
-- 48.873.051 |
-- -- |
-- 48.873.051 |
| 30 Eylül 2023 Bakiyesi |
45.000.000 | 541.671.112 | 318.875.051 | (510.636) | 4.301.698 | (220.567.984) | 49.028.401 | 737.797.642 | -- | 737.797.642 |
| 1 Ocak 2024 Bakiyesi | 45.000.000 | 541.671.112 | 318.875.051 | (548.319) | 4.301.698 | (220.567.984) | 114.801.132 | 803.532.690 | -- | 803.532.690 |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelir/ (Gider) |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- (141.053) |
-- -- |
114.801.132 -- |
(114.801.132) (1.435.585) |
-- (1.576.638) |
-- -- |
-- (1.576.638) |
| 30 Eylül 2024 Bakiyesi |
45.000.000 | 541.671.112 | 318.875.051 | (689.372) | 4.301.698 | (105.766.852) | (1.435.585) | 801.956.052 | -- | 801.956.052 |
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| İŞLETME FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (595.148) | 6.625.038 | |
| Dönem Karı (Zararı) | (1.435.585) | 49.028.401 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (1.435.585) | 49.028.401 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (3.402.159) | (39.048.550) | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 8-9-10 | 3.718.020 | 955.982 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 172.849 | 474.336 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 172.849 | 474.336 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 15 | 25.532.949 | 31.611.279 |
| Parasal Kazanç Kayıp | (32.825.977) | (72.090.147) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 4.453.557 | (3.018.344) | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 1.735.213 | (2.132.321) | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 7-4 | 735.227 | 272.380 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 7 | 999.986 | (2.404.701) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 2.827.810 | -- | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 4 | 2.934.582 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | (106.772) | -- | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 19.784 | (229.747) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 19.335 | (143.565) | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 266.557 | (226.693) | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 4-7 | (6.538) | 3.896 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 273.095 | (230.589) |
| Çalışanlara Sağl. Faydal. Kaps. Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | (9.699) | 270.100 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | (106.708) | (975.717) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | -- | (296) | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | (106.708) | (975.421) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (67.438) | 236.542 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | -- | (81.127) | |
| -Diğer Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış (Azalış) | -- | (81.127) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (232.268) | 264.184 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (384.187) | 6.961.507 | |
| Vergi iadeleri / (ödemeleri) | 26 | (210.961) | (336.469) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 1.918.303 | (14.727.892) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya | |||
| Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları | 1.956.088 | (14.637.584) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kayn.Nakit Çıkışları | (37.785) | (90.308) | |
| Maddi Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (37.785) | (90.308) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 1.323.155 | (8.102.854) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 1.579.613 | 21.097.149 |
| MAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (416.939) | (6.974.480) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 2.485.829 | 6.019.815 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklığı, konsolide finansal tablo dipnotlarında "Grup" olarak ifade edileceklerdir.
Şirket ve konsolidasyona dahil edilen diğer Şirket'in faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi ("Şirket"), Merkez B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. unvanı ile Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde 10 Temmuz 2006 tarihinde yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27 Ekim 2010 tarihli izni ile 19 Ocak 2011 tarihinde petrol tesisleri işletmesi ve turizm faaliyetleri olarak değiştirilmiştir. İlgili değişiklikten sonra Şirket'in unvanı, Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi olmuştur. Şirket'in esas faaliyetleri; petrol tesisleri ve turistik tesisleri kurmak, işletmek, işletme hakkı vermek, işletme kurup satmak, kurulmuş işletmeleri devir almaktır.
Şirket, Atlas Konaklama Hizmetleri Turizm ve Otelcilik Anonim Şirketi ile 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu esas alınarak 21 Mart 2016 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ve 25 Mart 2016 tarihli tescil ile birleşmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 14'tür (31 Aralık 2023: 16).
Şirket'in fiili dolaşımdaki pay oranı %69,29'dur. (31 Aralık 2023: %67,90) Borsa İstanbul'da işlem görmektedir. Şirket'in sermayesi 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 45.000.000 TL (31 Aralık 2023: 45.000.000 TL) olup, ortaklık yapısı Not 12'de sunulmuştur.
Şirket'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz / İstanbul.
Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi ("Metro Turizm Otelcilik"), faaliyet konusu petrol ve petrol ürünü, fuel oil, mazot, LPG, akaryakıt alımı, satımı, ihracatı, ithalatı yapmak; menkul ve gayrimenkul, makine demirbaş almak satmak ve kiraya vermektir. Şirket 08 Temmuz 2015 tarihinde Metro Turizm Otelcilik'e %80 oranında iştirak etmiştir. 2016 yılı içerisinde ise iştirak oranı %100'e çıkarılmıştır.
Metro Turizm Otelcilik'in 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
Metro Turizm Otelcilik'in rapor tarihi itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
Reşadiye Caddesi, Cumhuriyet Köyü No:18 Beykoz / İstanbul. Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret Anonim Şirketi 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Oran | Tutar | Oran | Tutar | |
| Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim Şirketi |
%100.00 | 960.000 | %100.00 | 960.000 |
| Toplam | %100.00 | 960.000 | %100.00 | 960.000 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından geliştirilen ve 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan 2022 TFRS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin özet konsolide finansal tabloları TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Finansal tablolar, 11 Kasım 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli Türkiye'de enflasyon muhasebesi uygulanmasına ilişkin açıklaması ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolardan başlamak üzere TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak düzeltilerek enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
TMS 29, hiper enflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
TMS 29'un uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının, yaklaşık %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye'de Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında söz konusu kümülatif oran 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %343 olmuştur (31 Aralık 2023: %268).
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,35860 |
| 30 Eylül 2023 | 1.691,04 | 1,49385 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,23861 |
Bilanço tarihi itibarıyla cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırma amacıyla raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu kapsamda, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar, 30 Eylül 2024 tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak endekslenmiştir.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır.
Parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki tüketici fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışında kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktif ve pasiflere, özkaynak kalemlerine ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilmiştir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyonun işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları üzerindeki etkisi ilgili kaleme atfedilmiş ve nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kazanç veya kayıp ayrı olarak sunulmuştur.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Ana Ortaklık tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuştur. Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir:
Konsolidasyona dâhil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir.
Ana Ortaklık konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığının ödenmiş/çıkarılmış sermaye dâhil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide finansal durum tablosunda "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir.
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklığının kar veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklık için kar veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım "Kontrol Gücü Olmayan Paylar" hesabında gösterilir, Ana Ortaklık Grup'un bir bağlı ortaklığı olup %100 iştirak edildiği için azınlık payı bulunmamaktadır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve "tam konsolidasyon yöntemi" ne tabi tutulmuş Şirket aşağıdaki gibidir:
| Ana Ortaklık Grup'un Bağlı Ortaklıktaki Pay Oranı |
Ana Ortaklık Dışı Özsermaye |
|||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklıklar | (Doğrudan) | (Dolaylı) | Oy Hakkı | Payı |
| Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Tic. A.Ş. |
%100 | %100 | %100 | -- |
Grup'un konsolide finansal tabloları, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sona eren dokuz aylık ara döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bulunmamaktadır.
-TMS 1'e İlişkin Değişiklikler- Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler
-TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri
-TMS 7 ve TFRS 7'ye İlişkin Değişiklikler – Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.
UFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
UFRS 19 Kamuya Karşı Sorumluluğu Olmayan İştirakler
Grup, faaliyetlerini tek bir coğrafi bölgede ve sadece kiralama sektöründe sürdürmekte olduğundan bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Avrasya Terminal Hizmetleri A.Ş | 271.520 | 534.620 |
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm. Tic. A.Ş | 92.497 | 1.787.910 |
| Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş. | -- | 43.718 |
| Metro Turizm Seyahat Org.Tic. A.Ş | 51.399 | 60.208 |
| Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. | 456.911 | 166.462 |
| Efestur Turizm Yatırımları A.Ş. | 36.643 | 437.212 |
| Çarşamba Metro Tur. Turistik Tesisl. İşl.ve Petrol Tic.A.Ş. | 1.154.473 | 888.636 |
| Sampi Gıda Üretim Paz. ve Tic.A.Ş. | 167.544 | 111.143 |
| 2.230.987 | 4.029.909 | |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | ||
| Avrasya Terminal Hizmetleri A.Ş | -- | 2.934.582 |
| -- | 2.934.582 |
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm. Tic. A.Ş | 65 | -- |
| Avrasya Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. | -- | 17.729 |
| Ülkem Bafra Bakliyat Pirinç Sanayi Tic. Ltd. Şti. | 450 | 2.848 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 15.000 | 9.384 |
| 15.515 | 29.961 |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | 1 Ocak- 30 Eylül 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara satışlar | Kira gelirleri |
Faiz gelirleri |
Diğer gelirler |
Kira gelirleri |
Hizmet gelirleri |
Faiz gelirleri |
Diğer gelirler |
| Agro Gold Gıda Üretim İth.İhr.A.Ş. | 10.040 | 177 | -- | 16.433 | -- | 135 | -- |
| Samsun Gıda San.Ve Tic.A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 1.046 | 157 | -- |
| Atlas Yazılım Ve Bilişim Hiz.Tic.A.Ş. | 70.283 | 61.168 | 791.214 | 216.362 | 19.023 | 137.250 | 1.478.035 |
| Avrasya Terminal İşl. A.Ş. | 162.878 | 395.071 | 1.995.609 | 274.789 | 66.694 | 3.232 | 2.249.943 |
| Bostan Tarım Ürün.Sera.Ve Gıda San.Ve Tic.A.Ş. |
10.040 | 401 | -- | 16.433 | 1.212 | 217 | 95.433 |
| Çarşamba Metro Turizm Turistik Tes. İşl. Ve Pet. Ürün. Tic. A.Ş. |
288.874 | 176.325 | -- | 472.786 | -- | 55.803 | -- |
| Elit Otelcilik Turizm Sey.Ve Petrol Ürün.Tic.Ltd.Şti. |
5.020 | 99 | -- | 8.216 | 3.358 | 26 | -- |
| Mepet Metro Petrol Ve Tes.San.Tic.A.Ş. |
169.571 | -- | 2.129.522 | 450.983 | 24.227 | -- | 3.177.093 |
| Metro İnşaat İth.İhr.San.Ve Tic.A.Ş. | 10.040 | 344 | 3.250 | 16.433 | 1.028 | -- | -- |
| Metro Mep A.Ş. Merkezi Gürcistan İstanbul Merkez Şube |
5.020 | 193 | -- | 8.216 | -- | 7 | -- |
| Metro Rent A Bus Otobüs Kiralama A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | -- | 2.841 | -- |
| Metro Ticari Ve Mali Yat.Holding A.Ş. | 14.503 | 20.843 | 98.884 | 16.433 | 1.990 | -- | 145.978 |
| Efestur Turizm İşl.A.Ş. | 20.081 | 72.357 | 277.184 | 62.079 | 7.316 | 39.102 | 550.612 |
| Metro Turizm Seyehat Org Ve San.Tic.A.Ş |
30.121 | 17.125 | 394.309 | 85.815 | 13.838 | 3.164 | 592.223 |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş | -- | -- | -- | -- | -- | 940.448 | -- |
| Sampi Gıda Üretim Paz.Ve Tic.A.Ş. | 52.433 | 35.971 | 674.352 | 94.944 | 21.492 | 17.840 | 729.888 |
| Vanet Gıda Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. | 10.040 | 52 | -- | 16.433 | -- | 13 | -- |
| 858.944 | 780.126 | 6.364.324 | 1.756.355 | 161.224 | 1.200.235 | 9.019.205 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 | 1 Ocak- 30 Eylül 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alışlar | Mamul alım giderleri |
Kira giderleri |
Hizmet giderleri |
Faiz giderleri |
Diğer giderleri |
Kira giderleri |
Hizmet giderleri |
Diğer giderleri |
| Ahmet Pulatoğlu | -- | -- | 251.010 | -- | -- | -- | 285.288 | -- |
| Avrasya Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. |
-- | 188.722 | -- | 847 | -- | 129.717 | -- | -- |
| Avrasya Terminal İşl.A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 21.722 | -- | -- | 16.909 |
| Atlas Yazılım Ve Bilişim Hiz.Tic.A.Ş. |
-- | -- | 84.021 | -- | 29.285 | -- | -- | 101.117 |
| Metro Turizm Seyehat Org Ve San.Tic.A.Ş |
-- | -- | - | -- | 46.204 | 90.303 | -- | 1.282 |
| Metro Yatırım Menkul Değ.A.Ş. | -- | -- | 147.653 | -- | -- | -- | 110.341 | 56.030 |
| Sampi Gıda Üretim Paz.Ve Tic.A.Ş. |
298.985 | -- | - | -- | -- | -- | -- | 5.300 |
| Mepet Metro Petrol Ve Tes.San.Tic.A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 78.459 | -- | -- | 83.297 |
| Ülkem Bafra Bakliyat Pirinç San. Tic. Ltd. Şti. |
9.886 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Van-Bes Besicilik San.Ve Tic.A.Ş. |
5.881 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Metro Ticari Ve Mali Yat.Holding A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 11.339 | -- | -- | -- |
| 314.752 | 188.722 | 482.684 | 847 | 187.009 | 220.020 | 395.629 | 263.935 |
c) Üst yönetime sağlanan menfaatler: Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydalar toplamı 178.870 TL'dir (1 Ocak- 30 Eylül 2023: 151.718 TL).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 17.430 | 6.535 |
| Bankalar | ||
| - Vadesiz mevduat |
54.108 | 337.974 |
| - Vadeli mevduat |
2.414.291 | 1.235.104 |
| 2.485.829 | 1.579.613 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
Vade Başlangıç | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Ana Para |
|---|---|---|---|---|
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
30 Eylül 2024 | 1 Ekim 2024 | 49,57% | 2.414.291 |
| 2.414.291 | ||||
| 31 Aralık 2023 | Vade Başlangıç | Vade Tarihi | Faiz Oranı | Ana Para |
| Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 29 Aralık 2023 | 2.01.2024 | 42,94% | 1.235.104 |
| 1.235.104 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse senedi kodu | Pay adedi | Tutar | Pay adedi | Tutar |
| AVGYO | 1.055.513 | 8.813.534 | 1.055.513 | 12.318.263 |
| ALTINS | 100.000 | 3.140.000 | 100.000 | 3.191.359 |
| 11.953.534 | 15.509.622 | |||
| 30 Eylül | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| 1.Kategori | 1.Kategori | |||
| AVGYO | 8.813.534 | 12.318.263 | ||
| ALTINS | 3.140.000 | 3.191.359 | ||
| 11.953.534 | 15.509.622 |
Grup 2 Nisan 2024 tarihinde Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.'nin paylarından Mustafa Sagun'un sahip olduğu 1. Tertip hamiline yazılı 416.667 TL nominal değerli paylarını 1.600.000 TL karşılığında satın almıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 2.230.987 | 4.029.909 |
| Ticari alacaklar | 5.907.047 | 7.878.596 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (5.574.069) | (6.067.627) |
| 2.563.965 | 5.840.878 |
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli alacaklar karşılık hareketi | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 6.067.626 | 9.997.810 |
| Dönem /yıl içindeki karşılıktaki artış | 1.107.993 | -- |
| Parasal kazanç/kayıp | (1.601.550) | (3.930.184) |
| 5.574.069 | 6.067.626 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) | 15.515 | 29.961 |
| Satıcılar | 512.482 | 325.232 |
| 527.997 | 355.193 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Değer Artışı / | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Not | 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | Azalışı | 30 Eylül 2024 |
| Edirne Kirişhane Akaryakıt Tesisi (*) |
(a) | 408.532.050 | -- | -- | -- | 408.532.050 |
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | (b) | 199.442.983 | -- | -- | -- | 199.442.983 |
| Samsun İlkadım Yazıhane | (c) | 27.172.068 | -- | -- | -- | 27.172.068 |
| İstanbul Riva Villalar | (d) | 16.815.981 | -- | -- | -- | 16.815.981 |
| Bungalov (İstanbul-Beykoz) | (e) | 152.976 | -- | -- | -- | 152.976 |
652.116.058 652.116.058
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Not | 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | Değer Artışı / Azalışı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Edirne Kirişhane Akaryakıt Tesisi (*) |
(a) | 268.007.744 | -- | -- | 140.524.306 | 408.532.050 |
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy Balaban) |
(b) | 160.061.139 | -- | -- | 39.381.844 | 199.442.983 |
| Samsun İlkadım Yazıhane | (c) | 31.338.955 | -- | -- | (4.166.887) | 27.172.068 |
| İstanbul Riva Villalar | (d) | 11.193.096 | -- | -- | 5.622.885 | 16.815.981 |
| Bungalov (İstanbul-Beykoz) | (e) | 152.976 | -- | -- | -- | 152.976 |
| 470.753.910 | 652.116.058 |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ve değerleme yöntemleri aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | Değerleme yöntemi |
Ekspertiz rapor tarihi |
Gerçeğe uygun değeri |
||
| Edirne Kirişhane Akaryakıt Tesisi | Pazar /Gelir Yaklaşımı | 29 Aralık 2023 | 300.700.000 | ||
| Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | Pazar | 29 Aralık 2023 | 146.800.000 | ||
| Samsun İlkadım Yazıhane | Pazar | 29 Aralık 2023 | 20.000.000 | ||
| İstanbul Riva Villalar | Pazar /Maliyet Yaklaşımı | 29 Aralık 2023 | 12.490.000 | ||
| 479.990.000 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri hesaplanırken, Net Kurumsal Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.'nin 29 Aralık 2023 tarihli gayrimenkul değerleme raporları esas alınmıştır.
(*) Metro Hotel Apartments projesinin inşaat yapım işlemlerinin gerçekleştirilmesi için 28.12.2020 tarihinde Anaortaklık Şirket – Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Avgyo) – Bağlı Ortaklık Metro Turizm Otelcilik ve Boen İnşaat ve Buryap İnşaat iş ortaklığı arasında yüklenici ön sözleşmesi imzalanmıştır.
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Metro Hotel Apartments'ın mimari projesi Edirne Belediyesi İmar ve Şehircilik Müdürlüğü'ne sunulmuş olup akabinde 31.12.2020 tarihinde mimari projeye onay alınmış ve 5 blok üzerine resmi yapı ruhsatı çıkartılmıştır. 15.04.2020 tarihinde Avtur (arsa sahibinin %100 Ana ortağı) - Avgyo (finansör) ve Metro Turizm Otelcilik (mal sahibi) arasında imzalanan hasılat paylaşım sözleşmesinin feshi gerçekleştirilmiş ve projenin ''düzenleme şeklinde satış vaadi ve arsa payı karşılığı inşaat sözleşmesi '' imzalanarak yürütülmesine karar verilmiştir. 24.02.2021 tarihinde Metro Turizm Otelcilik ve Avgyo arasında kat karşılığı sözleşme imzalanmış olup Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. adına tapuya kat karşılığı inşaat hakkı şerhi konulmuştur.
Grup ile Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında imzalanan 02 Haziran 2022 tarihli protokolde piyasa koşullarındaki belirsizlik dolayısıyla projenin durdurularak piyasa koşulları dengeli hale gelene kadar ve her hâlükârda projeye ilişkin yapı ruhsatlarının geçerlilik süresi olan 31.03.2027 tarihini aşmayacak ve 24.02.2021 tarih ve 1062 yevmiye numaralı Düzenleme Şeklinde Taşınmaz Satış Vaadi ve Arsa Payı Karşılığı İnşaat Sözleşmesi'nin ''İnşaatın Süresi'' başlıklı 9. maddesine uygun şekilde ara verilmesi hususunda mutabık kalmışlardır.
| Tapu Takyidatı | Lehdar | Takyidat | Tutar | |
|---|---|---|---|---|
| (a) | Edirne Kirişhane | Şekerbank T.A.Ş. | İpotek | 12.500.000 |
| (b) | Arazi (İstanbul-Arnavutköy-Balaban) | Beykoz Vergi Dairesi-Samsun Büy.Bel.Başk. | Haciz | 1.647.584 |
| (c) | Samsun İlkadım Yazıhane | Beykoz Vergi Dairesi-Samsun Büy. Bel.Başk. | Haciz | 1.647.584 |
| (d) | İstanbul Riva Villalar | Beykoz Vergi Dairesi | Haciz | 1.715.375 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler |
61.172.627 | -- | -- | 61.172.627 |
| Binalar | 249.082.979 | 15.043 | -- | 249.098.022 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 26.021.400 | -- | -- | 26.021.400 |
| Taşıtlar | 70.266 | -- | -- | 70.266 |
| Demirbaşlar | 138.626.073 | 22.742 | -- | 138.648.815 |
| Özel maliyetler | 5.376.808 | -- | -- | 5.376.808 |
| 480.350.153 | 37.785 | -- | 480.387.938 | |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Binalar | 57.984.459 | 3.605.550 | -- | 61.590.009 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 26.021.397 | -- | -- | 26.021.397 |
| Taşıtlar | 70.266 | -- | -- | 70.266 |
| Demirbaşlar | 138.103.538 | 111.561 | -- | 138.215.099 |
| Özel maliyetler | 5.328.146 | 909 | -- | 5.329.055 |
| 227.507.806 | 3.718.020 | -- | 231.225.826 | |
| Net defter değeri | 252.842.347 | 249.162.112 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa ve araziler |
61.172.627 | -- | -- | 61.172.627 |
| Binalar | 249.012.598 | 70.381 | -- | 249.082.979 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 26.021.400 | -- | -- | 26.021.400 |
| Taşıtlar | 70.266 | -- | -- | 70.266 |
| Demirbaşlar | 138.572.384 | 53.689 | -- | 138.626.073 |
| Özel maliyetler | 5.376.808 | -- | -- | 5.376.808 |
| 480.226.083 | 124.070 | -- | 480.350.153 | |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||
| Binalar | 53.083.570 | 4.900.889 | -- | 57.984.459 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 23.443.424 | 2.577.973 | -- | 26.021.397 |
| Taşıtlar | 70.266 | -- | -- | 70.266 |
| Demirbaşlar | 137.929.508 | 174.030 | -- | 138.103.538 |
| Özel maliyetler | 5.002.424 | 325.722 | -- | 5.328.146 |
| 219.529.192 | 7.978.614 | -- | 227.507.806 | |
| Net defter değeri | 260.696.891 | 252.842.347 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 Ocak 2024 | Giren | Çıkan | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Zilyetlik hakları (*) | 1.573.206 | -- | -- | 1.573.206 |
| Diğer haklar | 5.583.972 | -- | -- | 5.583.972 |
| 7.157.178 | -- | -- | 7.157.178 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 1.573.208 | -- | -- | 1.573.208 |
| 1.573.208 | -- | -- | 1.573.208 | |
| Net defter değeri | 5.583.970 | 5.583.970 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 Ocak 2023 | Giren | Çıkan | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Zilyetlik hakları (*) | 1.573.206 | -- | -- | 1.573.206 |
| Diğer haklar | 5.583.972 | -- | -- | 5.583.972 |
| 7.157.178 | -- | -- | 7.157.178 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 1.573.208 | -- | -- | 1.573.208 |
| 1.573.208 | -- | -- | 1.573.208 | |
| Net defter değeri | 5.583.970 | 5.583.970 |
(*) Grup tarafından Mülkiyeti Maliye Hazinesine ait olan Tapunun İstanbul İli Çekmeköy İlçesi, Hüseyinli Mahallesi Büyükdere Mevkii 573 parsel numarasında kain 7.144,58 m2' lik tarla nitelikli taşınmaz ve Tapunun İstanbul İli Çekmeköy İlçesi, Hüseyinli Mahallesi, Büyükdere Mevkii 695 parsel numarasında kain 6.168,42 m2' lik tarla nitelikli taşınmaza ait zilyetlik hakları, devre yetkili zilyetleri tarafından Kadıköy 14. Noterliğinin 20.04.2022 tarih ve 06407 yevmiye numaralı ve Kadıköy 14. Noterliğinin 20.04.2022 tarih ve 06408 yevmiye numaralı 2B Devir Muvafakatleri ile taşınmaz zilyetlik sözleşmesi kapsamında 2.000.000 TL bedel ile devralınmıştır.
Alınan zilyetlik hakkına istinaden şirket tarafından 16.06.2022 tarih 3666004 evrak kayıt ve 16.06.2022 tarih 3665950 evrak kayıt numaralı başvuruları ile 6292 sayılı kanun kapsamında doğrudan satış başvurusu yapılmıştır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | ||
| Davalar karşılığı | 100.035 | 135.908 |
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 439.370 | 357.341 |
| 539.405 | 493.249 | |
| Dava karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir; | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Dönembaşı bakiye | 135.908 | 223.940 |
| Dönem içi iptal edilen karşılıklar | -- | -- |
| Parasal kazanç/kayıplar | (35.873) | (88.032) |
| Dönem sonu bakiye |
100.035 | 135.908 |
İzin karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı bakiye | 357.341 | 153.809 |
| Dönem içi iptal edilen karşılıklar | 176.349 | 263.996 |
| Parasal kazanç/kayıplar | (94.320) | (60.464) |
| Dönem sonu bakiye | 439.370 | 357.341 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 816.543 | 631.972 |
| 816.543 | 631.972 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 41.828,42 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" uyarınca grupun yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla karşılıklar yıllık %21,70 enflasyon oranı ve %25,50 iskonto oranı varsayımına göre, %3,12 reel iskonto oranı (31 Aralık 2023: %3,12) ile hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 631.972 | 411.941 |
| Ödemeler | -- | (112.886) |
| Cari hizmet maliyeti | 152.564 | 229.671 |
| Faiz maliyeti | 10.744 | 7.807 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | 188.071 | 257.378 |
| Parasal kazanç/kayıp | (166.808) | (161.939) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 816.543 | 631.972 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan ve verilen teminatı bulunmamaktadır.
Grup Şirketlerinin kullanmış olduğu kredi limiti için bağlı ortaklık olan Metro Turizm Otelcilik ve Petrol Ürünleri Ticaret A.Ş.'nin sabit kıymetleri üzerine Şekerbank T.A.Ş. tarafından 12.500.000 TL tutarında ipotek konulmuştur (31 Aralık 2023: 16.982.543 TL).
Ana Ortaklık Şirket'e ait yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde Beykoz Vergi Dairesi Müdürlüğü'nün 1.715.375 TL ve Samsun Büyükşehir Belediyesi'nin 3.775 TL tutarında toplam 1.719.150 TL haciz şerhi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 2.335.643 TL).
Ana Ortalık Şirket'in sermayesi her biri 1 kuruş değerinde olan 4.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: Her biri 1 Kuruş olan 4.500.000.000 adet).
Şirket'in çıkarılmış sermayesini temsil eden pay grupları, A Grubu hamiline 3.000.000 adet pay karşılığı 30.000 TL, B Grubu hamiline 4.497.000.000 adet pay karşılığı 44.970.000 TL'den ibarettir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 225.000.000 TL olup, her biri 1 kuruş itibari değerde 22.500.000.000 adet paya bölünmüştür.
Ana Ortaklık Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Hissedarlar | Hisse grubu |
Hisse oranı |
30 Eylül 2024 |
Hisse oranı |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Galip Öztürk | B grubu | 30,00% | 13.500.000 | 30,00% | 13.500.000 |
| Fatma Öztürk Gümüşşu | A grubu | 0,07% | 30.000 | 0,07% | 30.000 |
| Metro Avrasya Investment Georgia A.Ş. | B grubu | 6,08% | 2.735.889 | 6,08% | 2.735.889 |
| Halka açık kısım | B grubu | 63,85% | 28.734.111 | 63,85% | 28.734.111 |
| 100,00% | 45.000.000 | 100,00% | 45.000.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 541.671.112 | 541.671.112 | |||
| 586.671.112 | 586.671.112 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Paylara ilişkin primler hesabı Ana Ortaklık Şirket'in bağlı ortaklığının kendi hisse senetlerinin nominal değerinden daha fazla bir tutar ile sermaye artırımı yapmış olması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade etmektedir. Bu primler özkaynaklar altında gösterilmektedir.
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | ||||
| Kira ve hizmet gelirleri | 7.943.319 | 12.038.589 | 2.179.799 | 3.933.514 |
| Satıştan iadeler (-) | (16.197) | (10.955) | (16.197) | 907 |
| 7.927.122 | 12.027.634 | 2.163.602 | 3.934.421 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | ||||
| Amortisman ve itfa giderleri | 3.718.020 | 955.982 | 1.239.623 | 278.427 |
| Hizmet maliyeti | 6.076.669 | 6.723.881 | 2.031.852 | 2.119.862 |
| 9.794.689 | 7.679.863 | 3.271.475 | 2.398.289 |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||||
| Menkul kıymet satış karları | 537.677 | -- | 537.677 | -- |
| Faiz gelirleri | 1.522.470 | 11.573.934 | 321.684 | 4.315.917 |
| 2.060.147 | 11.573.934 | 859.361 | 4.315.917 |
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden giderler Menkul kıymet satış zararları |
-- | -- | (1.121.217) | -- |
| -- | -- | (1.121.217) | -- |
Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemlerde geçerli olacak kurumlar vergisi oranı üzerinden hesaplanmıştır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam | Toplam | Ertelenen vergi varlığı/ |
Ertelenen vergi varlığı/ |
|
| Ertelenen vergi varlıkları | Geçici Farklar | Geçici Farklar | (Yükümlülüğü) | (Yükümlülüğü) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (2.451.805) | (505.909) | (612.951) | (126.478) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | (646.602.969) | (690.989.520) | (121.238.058) | (129.560.535) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 816.543 | 631.972 | 204.136 | 157.993 |
| Dava karşılıkları | 100.035 | 135.908 | 25.009 | 33.977 |
| İzin karşılıkları | 439.370 | 357.341 | 109.843 | 89.335 |
| Şüpheli karşılıkları | 5.574.069 | 6.067.626 | 1.393.517 | 1.516.907 |
| Hisse değerleme | (4.806.415) | (9.247.367) | (1.201.604) | (2.311.840) |
| Ertelenen vergi varlıkları | 1.732.505 | 1.798.212 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (123.052.613) | (131.998.853) | ||
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri, Net | (121.320.108) | (130.200.641) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları / yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı açılış bakiyesi | (130.200.641) | (69.119.391) |
| Ertelenen vergi gelirleri / (giderleri), net | (25.532.949) | (88.316.736) |
| Özkaynağa yansıtılan | 47.018 | 64.345 |
| Parasal kazanç/kayıp | 34.366.464 | 27.171.141 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | (121.320.108) | (130.200.641) |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2023 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır (31 Aralık 2023: %25).
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | 632.601 |
| Peşin ödenen vergiler (-) | -- | (478.659) |
| -- | 153.942 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıyan dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 1 Ocak– 30 Eylül 2024 |
1 Ocak– 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri |
-- (25.532.949) |
(632.601) (31.102.167) |
| (25.532.949) | (31.734.768) |
30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir).
Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2024 ve 1 Ocak- 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla pay başına kazanç/kaybı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Ocak 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurucu hissedarlara ait net kar Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi |
(1.435.585) 45.000.000 |
49.028.401 45.000.000 |
(5.200.262) 45.000.000 |
23.260.790 45.000.000 |
| 100 pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç / (zarar) (TL) |
(0,0319) | 1,0895 | (0,1156) | 0,5169 |
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kur riski bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.